UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERA INDUSTRIAL
TRABAJO DE INVESTIGACIN
ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA EMPRESA
COMERCIALIZADORA DE HOJUELAS DE CAMOTE
PRESENTADO POR:
COBEAS MORE ROSY NOE CALLE JEAN PIERRE QUISPE GARCIA LEWISTOCTO
HUAMAN RUSSELASESORADO POR:
ING. ENRIQUE ANTN ANTN
CURSO: FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS INDUSTRIALES
PIURA, 2014
ContenidoCAPTULO I: ASPECTOS GENERALES4I.1. TTULO4I.2.
OBJETIVOS4I.2.1. OBJETIVO GENERAL4I.2.1. OBJETIVOS ESPECFICOS4I.3
JUSTIFICACION5I.4. MARCO LEGAL6I.5. ENTORNO MACROECONMICO8I.5.1.
PBI8I.5.2. Tasa de inflacin8I.6. CLASIFICACIN PRODUCTIVA
SECTORIAL9I.7. UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA9I.8.
RESUMEN10CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO10II.1 ESTUDIO DE LA
DEMANDA10II.2 IDENTIFICACIN DEL MERCADO OBJETIVO10II.3 ESTIMACIN DE
LA DEMANDA10II.3.1 Nmero de Encuestas11II.3.2 Calculo de la
Demanda11II.4 PROYECCIN DE LA DEMANDA14II.7. ANLISIS DE LA
OFERTA16II.7.2. Identificacin de la competencia16II.7.3. Anlisis
cualitativo de la competencia17II.7.4 Anlisis cuantitativo de la
competencia18II.8. PROYECCIN DE LA OFERTA19II.8.1 Oferta de materia
prima19II.8.2 Oferta del producto terminado Hojuelas de camote
(chifles)21II.9. Anlisis de proveedores21CAPTULO III: LOCALIZACIN
DEL PROYECTO23III.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN23III.2. FACTORES
DE LOCALIZACIN23III.3. SELECCIN DE LA LOCALIZACIN24CAPITULO IV:
TAMAO DEL PROYECTO26IV.1. TAMAO- MERCADO26IV.2. TAMAO-
TECNOLOGA26IV.3. TAMAO- RECURSOS PRODUCTIVOS27IV.4. TAMAO-
CAPACIDAD DE FINANCIAMIENTO27IV.5. TAMAO- COSTO UNITARIO27IV.6.
RELACIN TAMAO- MATERIA PRIMA27IV.7. SELECCIN DEL TAMAO27CAPTULO V:
INGENIERA DEL PROYECTO28V.1 PROCESO DE PRODUCCIN28V.1.1 Descripcin
del proceso de produccin28V.3. REQUERIMIENTOS36V.3.1 De
personal36V.4. PROGRAMA DE PRODUCCIN38CAPTULO VI:
ORGANIZACIN40VI.1. TIPO DE EMPRESA40VI.2. CAPITAL SOCIAL41VI.3.
ORGANIGRAMA41VI .4. FUNCIONES DE LOS RGANOS42VI.5. TRMITES
LEGALES45VI.6. RGIMEN TRIBUTARIO-PLAN TRIBUTARIO46CAPTULO VII:
INVERSIN48VII.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN48VII.1.1 Inversin
Fija48VII.1.2 CAPITAL DE TRABAJO54 VII.1.3 OTRA ALTERNATIVA DE
INVERSIN56VII.2 PROGRAMA DE INVERSIONES57CAPITULO VIII:
FINANCIAMIENTO58VIII.1 Fuentes de Financiamiento58VIII.2
Alternativas de Financiamiento59VIII.3 Pago del Servicio de la
Deuda60CAP IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS63IX.1. PRESUPUESTO
DE INGRESOS63IX.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS64IX.3 PUNTO DE
EQUILIBRIO72CAPITULO X: ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS73CAPTULO XI:
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA74XI.2 EVALUACIN ECONMICA74XI.2.1
VALOR ACTUAL NETO ECONMICO (VANE)74XI.2.2 COEFICIENTE BENEFICIO
COSTO ECONOMICO74XI.3 EVALUACIN FINANCIERA75XI.3.1 VALOR ACTUAL
NETO FINANCIERO (VANF)75XI.3.3 COEFICIENTE BENEFICIO COSTO
FINANCIERO (B/CF)75CONCLUSIONES76ANEXOS77
3
INTRODUCCIN
En los ltimos aos se ha observado que muchos negocios se estn
orientando a determinado nichos de mercado como resultado de la
aplicacin de tcnicas mercadolgicas.En el Per existe una produccin
anual aproximada de 12,000 Tn de camote, para aprovechar al mximo
estos recursos, el presente proyecto se enfoca en el estudio de
prefactibilidad para la instalacin de una planta para la elaboracin
de hojuelas fritas a partir de camote. El proyecto plantea la
transformacin de la materia prima en un producto final (hojuelas
fritas) conservando las caractersticas propias del mismo y
aumentado su valor agregado, permitiendo un ahorro en costos a los
clientes a los cuales va destinado.
El proyecto est clasificado, como proyecto privado y segn el
giro como proyecto de generacin de transformacin y segn su origen,
un proyecto derivado de estudios de mercados.
Hoy en da, las empresas se encuentran inmersas en un entorno
global, interactuando y compitiendo a nivel mundial, y por ello,
ahora ms que nunca, requieren ser mejores para destacar o al menos
permanecer en el mercado.
CAPTULO I: ASPECTOS GENERALES
I.1. TTULO
Estudio de pre factibilidad para la instalacin de una empresa
comercializadora de hojuelas de camote
I.2. OBJETIVOS
I.2.1. OBJETIVO GENERAL
1. Determinar la viabilidad comercial, tcnica y financiera de la
produccin de Hojuelas de camote, aprovechando las ventajas en
cuanto a la variedad de materia prima con que cuenta la regin
Piura, producto de sus condiciones climticas y el mercado potencial
existente en la misma.
I.2.1. OBJETIVOS ESPECFICOS
1. Analizar la produccin actual de Hojuelas de camote,
establecer las zonas y formas en como el producto se
comercializa.2. Identificar los mercados locales que demanden
nuestro producto, con sus potencialidades o tendencias que aseguren
la compra sostenible y rentable del mismo.3. Establecer la
prefactibilidad y el impacto social de la produccin comercial de
Hojuelas de camote, para asegurar la rentabilidad de la inversin a
realizarse.
I.3 JUSTIFICACION.El camote es una raz propia en nuestro pas,
que se caracteriza por un alto valornutritivo, principalmente de
vitamina A; pero que lamentablemente no es explotadalo suficiente,
razn por la cual est perdiendo lugar dentro de los principales
cultivosalimenticios e importancia tambin como cultivo nativo, y
por lo que no es posibleencontrar variedad de sub productos de la
misma en el mercado; no generando elcamote otro valor que no sea el
de su poca venta en fresco. El presente trabajo no se justifica
nicamente en la aplicacin de conocimientospara el desarrollo de un
estudio dirigido a obtener un proyecto rentable que nosgenere
buenos ingresos, sino tambin en el tratar de ayudar a la
revalorizacin delcultivo de camote no solo por sus propiedades
nutritivas, si no tambin por ser uncultivo ancestral que con el
paso de los aos ha ido perdiendo su importancia dentrode la dieta
de las familias ecuatorianas, y as brindarle un mayor valor
agregado aest raz, a travs de un subproducto de impacto como lo son
las hojuelas fritas decamote o snack de Camote.
I.4. MARCO LEGAL
Legislacin peruana vigente respecto a la Calidad de los
alimentos.
La DIGESA: Es el rgano tcnico normativo (del MINSA) en los
aspectos relacionados al ROL TECNICO NORMATIVO DE LA AUTORIDAD
SANITARIA NACIONAL saneamiento bsico, salud ocupacional, higiene
alimentaria, zoonosis y proteccin del ambiente. (Art. 25, (a) de la
Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657), la presente Ley comprende
el mbito, competencia, finalidad y organizacin del Ministerio de
Salud, as como la de sus organismos pblicos descentralizados y
rganos desconcentrados.
5.3.1 LEY DE INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS Decreto Legislativo
N1062 El Peruano, 28 de junio de 2008 (ley). Finalidad de la
ley:Establecer el rgimen jurdico aplicable para garantizar la
inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano con el
propsito de proteger la vida y la salud de las personas, reconocer
y asegurar los derechos de los consumidores y promover la
competitividad de los agentes econmicos.Principios que sustentan la
poltica de inocuidad de los alimentos: Principio de alimentacin
saludable y segura.- las autoridades competentes, consumidores y
agentes econmicos involucrados en toda la cadena alimentaria tienen
el deber general de actuar respetando y promoviendo el derecho a
una alimentacin saludable y segura. Principio de competitividad.-
todos los actores de la cadena alimentaria y las autoridades
competentes deben procurar la bsqueda de un desarrollo competitivo
y responsable, basado en la inocuidad de los alimentos tanto de
consumo interno como de exportacin, por ser condicin indispensable
para la competitividad. Principio de colaboracin integral.- las
autoridades a nivel nacional, regional y local, los consumidores y
los agentes econmicos tienen el deber de colaborar y actuar en
forma integrada para contar con alimentos inocuos.
Obligaciones de los proveedores:
Cumplir con las normas sanitarias, Aplicar los principios
generales de higiene del Codex en la CA, Responsable de la
inocuidad de los alimentos que ofrece al consumidor, Brindar
informacin sobre los productos que sea accesible a los
consumidores. Ante la presencia de peligros detectados en alimentos
puestos al mercado, adoptar las medidas para reducir los riesgos y
notificar a la autoridad sanitaria.
NORMA SANITARIA DE MANIPULACIN DE ALIMENTOS NTON 03026 99
Requisitos:Esta norma fue aprobada por el Comit Tcnico en su
ltima sesin de trabajo el da 5 de noviembre de 1999, tiene por
objeto establecer los requisitos sanitarios que cumplirn los
manipuladores en las operaciones de manipulacin de alimentos,
durante su obtencin, recepcin de materia prima procesamiento,
envasado, almacenamiento, transportacin y su comercializacin. Es de
aplicacin obligatoria en todas aquellas instalaciones donde se
manipulen alimentos, tanto en su obtencin, procesamiento, recepcin
de materia prima, envasado, almacenamiento, transportacin y su
comercializacin y por todos los manipuladores de alimentos.
Generalidades
1. Durante la manipulacin de los alimentos se evitar que estos
entren en contacto directo con sustancias ajenas a los mismos, o
que sufran daos fsicos o de otra ndole capaces de contaminarlos o
deteriorarlos.2. Aquellos alimentos y materias primas que por sus
caractersticas propias as lo requieran, adems de cumplir con lo
establecido en la presente norma, cumplirn con medidas especficas
de manipulacin segn sea el caso.
I.5. ENTORNO MACROECONMICO
I.5.1. PBI
En el Per, en base a estudios del BCRP, ha ido creciendo
progresivamente. El Producto Bruto Interno (PBI) del primer
trimestre de 2014 con nuevo ao base 2007, muestra que la economa
peruana registr un crecimiento de 4,8% respecto a similar periodo
del ao anterior, sustentado en la evolucin favorable de las
actividades de servicios (6,0%), trasformacin (3,7%) y extractivas
(3,5).
I.5.2. Tasa de inflacin
La tasa de inflacin en el primer semestre de 2014 se ubic
transitoriamente por encima del rango meta, influenciada por la
presencia de condiciones climticas adversas, que incidieron en el
alza de los precios principalmente de algunos alimentos, as como
por el alza de las tarifas elctricas. Se mantiene la previsin que
la inflacin continuara reducindose en los prximos meses hasta
alcanzar la tasa de 2 por ciento en el horizonte de proyeccin 2015
- 2016. Este escenario considera que no habra presiones
inflacionarias de demanda en el horizonte de proyeccin y que las
expectativas de inflacin se mantendran dentro del rango meta.
I.6. CLASIFICACIN PRODUCTIVA SECTORIAL
CIIU-1549 Elaboracin de otros productos alimenticios n.c.p.
La elaboracin de piqueos fritos (papas, patacn, yuca) y otros
productos fritos.
I.7. UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORALa realizacin del
estudio, se har ntegramente por el siguiente personal. Autores:
Cobeas More RosyNo Calle Jean Quispe Garca Lewis Tocto Huamn
Russel
Grado acadmico: Estudiantes de Ingeniera Industrial
Asesor: Ing. Enrique Antn Antn
Ttulo profesional: Ingeniero Industrial
I.8. RESUMEN
En el primer captulo se muestra la limitacin del proyecto, el
mismo que estar limitado a las zonas productoras de camote. Adems
se muestra las caractersticas propias de la materia prima, su valor
calrico y nutricional. Se identific y caracterizo las
presentaciones del producto determinndose que se tendr
presentaciones de 25, 250, 500 gr. Para las hojuelas de camote.
El segundo captulo muestra el estudio de la oferta,
determinndose que el proyecto no tendr mayor dificultad en el
abastecimiento; dado que las zonas de produccin de camote es
ascendente o creciente. La competencia principalmente proviene por
las marcas: Crickets, villa natura, chifleria ayabaquino y otras
que lo elaboran de forma artesanal. Se realiz la estimacin de la
demanda, el precio del producto flucta entre 0.35 cntimos y 0.80
cntimos para las presentaciones 25 gr. Y 50gr., y de 3.65 a 7.50
para las presentaciones de 250 y 500 gr.
El anlisis del tamao de planta se muestra en el captulo tercero,
siendo el tamao de planta optimo el de 74.32 kg. /h., que
representa el 70% de la capacidad instalada. Luego del anlisis cada
uno de los factores se concluye que la mejor alternativa de
localizacin es la cuidad de Chulucanas.
En el cuarto captulo, se describen cada uno de los procesos
productivos para la elaboracin de hojuelas de camote. Se determin
que se necesitaran 29 trabajadores para el primer ao de produccin
de la planta. La planta tendr una capacidad de produccin de 249 kg.
/ da de hojuelas de camote.
En el quinto captulo se determin que se necesitara una inversin
tangible y una inversin intangible, imprevistos y un capital de
trabajo para dos meses que asciende a S/. 239,623, haciendo un
total de inversin de S/. 788,350. Sin embargo tambin se muestra una
segunda alternativa de inversin en la que se considera solo el
alquiler de infraestructura fsica y terreno y un capital de trabajo
de una semana, haciendo un total de inversin de S/. 53,810.
Mostrndose tambin las alternativas de financiamiento y el pago del
servicio a la deuda.
CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO
II.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA
De la materia prima los cultivos de camote se encuentra
totalmente disponibles en nuestro departamento, dado que es un
cultivo que se siembra todo el ao esta destinado principalmente al
consumo humano (demanda para consumo humano directo). Por lo cual
la oferta de esta materia prima sera utilizada para el
proyecto.
II.2 IDENTIFICACIN DEL MERCADO OBJETIVO
El producto est orientado al segmento familiar de los niveles
bajo medio alto y alto. Adems de comercializarse en las diferentes
y diversas tiendas, localizadas en el rea geogrfica de Piura.
Dentro del mbito familiar son las madres quienes determinan las
compras; por lo cual el lanzamiento del producto debe contemplar un
estudio del comportamiento de las mismas. Puesto que el tiempo que
tienen para dedicarse a las labores del hogar es cada vez menor y
muchas veces optan por productos que vengan listos para consumir o
que sean de fcil preparacin.
Por su valor calrico y agradable sabor las hojuelas fritas de
camote estn dirigidas a las familias de todo tipo social,
preferentemente con hijos en edad escolar de 4 a 14 aos, pero se
debe mencionar que no existe edad para su consumo.
Tambin el proyecto est orientado a jvenes y adultos de toda
edad, pertenecientes a los niveles bajo, medio tpico, medio alto y
alto; ubicados en todo Piura que buscan consumir un producto
agradable y de fcil consumo.
Cabe resaltar que esta demanda es potencial puesto que se
pretende penetrar en el Mercado Nacional como en el de exportacin
siendo objetivos del proyecto ganar divisas mediante la
concurrencia al mercado Internacional en un mediano plazo.
II.3 ESTIMACIN DE LA DEMANDA
Para la determinacin de la demanda de las hojuelas fritas de
camote se realiz una investigacin del mercado aplicando encuestas
hacia el pblico consumidor en Piura.1919
II.3.1 Nmero de Encuestas
Para determinar el nmero de muestra para un nivel de confianza
de 95.5%.
p = casos favorables.q = casos desfavorables. e = error.
Para determinar el nmero de muestra de personas a encuestar:
p = 0.897 q = 0.107e = 0.05
II.3.2 Calculo de la Demanda
Para determinar la demanda se procedi a evaluar la encuesta
realizada a consumidores. (Ver Anexo 02 cuadro 2.1).
La frecuencia ponderada de consumo de las hojuelas se calcula de
la encuesta, dando como resultado lo siguiente:
A) Frecuencia Ponderada
Hojuelas de camote: 3.00bolsas / persona x sem.
CUADRO 01: CANTIDAD DE BOLSAS DE BOLSAS DE HOJUELAS DE CAMOTE
QUE CONSUME UNA PERSONA PORSEMANA.
N. de Bolsas%
218
436
322
114
Total100
Fuente: Elaboracin Propia
Frecuencia Ponderada camote = 2*0.18 + 4*0.36 + 3*0.22 + 1*0.14
= 1.95 bolsas / x sem.=2 bolsas / x sem.
B) Demanda de Hojuelas de camote
Sabiendo que el nivel de aceptacin es de 30% para la hojuela de
camote y conociendo la frecuencia ponderada de consumo (8 bolsas /
mes. X persona), se procede a efectuar el clculo de la demanda
estimada de la hojuela de camote.
Frec. Pond. = 2.00 bolsas / pers. X sem x 4 sem. / Mes
= 8 bolsas / mes. X persona.
CUADRO 02: CALCULO DE DEMANDA DE HOJUELA DE
CAMOTE
Aceptacin de Producto %30
Frecuencia Ponderada Hojuela Pltano8
Tamao de la Poblacin Objetivos476858
Demanda Estimada (bolsas / ao)13733510
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO 03: PORCENTAJE DE CONSUMO
Cantidad
(gr)%
2584
25010
5006
Total100
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO 04: DEMANDA ESTIMADA PARA LAS PRESENTACIONES
Presentacin 25 gr.432.61T.M/Ao
Presentacin 250 gr515.01T.M/Ao
Presentacin 500 gr618.01T.M/Ao
DEMANDA ESTIMADA1565.62T.M/Ao
Fuente: Elaboracin Propia
II.4 PROYECCIN DE LA DEMANDA
El nmero de poblacin para el ao 2012 fue obtenida del INEI, para
los aos posteriores se calcul multiplicando por el ndice de
crecimiento.
Tasa de Crecimiento = 1.1
CUADRO 05. PROYECCIN DE LA DEMANDA
AOPiuracastillacatacaossullana
2012448323208262121664267221
2013472981219716128356281918
2014498995231801135415297424
Fuente: Elaboracin Propia
Poblacion Urbana = 0.7 de la Poblacion total
AOS
pob.totalpob. Urbana
20121045470731829
20131102971772080
20141163634814544
Poblacion objetivo Ao objetivo 814544
CUADRO 06: DEMANDA INSATISFECHA (T.M)
AOSPob. Objetivo
camote
2015859344988
20169066081102
20179564711230
201810090771373
201910645771532
202011231281709
202111849001907
202212500702129
202313188242375
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO 07: PROYECCIN DE DEMANDA CUBIERTA POR EL PROYECTO
(T.M)
Aoscamote
2015247
2016276
2017307
2018343
2019383
2020427
2021477
2022532
2023594
Fuente: Elaboracin Propia
II.7.ANLISIS DE LA OFERTA II.7.1. Estructura del mercadoEl
mercado esta integrado por las familias de la ciudad de Piura,
hombres y mujeres
de todas las edades, nios, jvenes y adultos, es la poblacin
consumidora de snacks a base de camote.
II.7.2. Identificacin de la competencia
Villa Natura Snacks Crickets Chifleria ayabaquino
II.7.3. Anlisis cualitativo de la competencia
Villa Natura Una empresa peruana que durante los ltimos 10 aos,
viene elaborando, distribuyendo y comercializando una amplia gama
de productos que incluyen frutos secos y snacks; productos de
chocolatera y galletera, condimentos, especias; as como otros
insumos para panadera, pastelera y gastronoma en general.
Desde sus inicios las estrategias comerciales aplicadas y el
esfuerzo innovador de nuestro talento humano, han permitido
experimentar un satisfactorio crecimiento y posicionamiento de
nuestras marcas Villa Natura, Valle Natura, Veggie Chips Gelce y
Natura Gourmet; as mismo, gracias al logro obtenido, empresas
extranjeras han confiado en nosotros para realizar la distribucin y
representacin de sus marcas en nuestro pas como: Gulln (Galletera -
Espaa), Daily (Endulzantes Chile), Duo Penotti (Crema de Avellanas
Holanda).
Actualmente el Grupo Villa Natura mantiene slidas relaciones
comerciales con proveedores y clientes extranjeros, manteniendo un
flujo creciente de importaciones y exportaciones.
Snacks Crickets
Empresa agroindustrial dedicada a la produccin, comercializacin
y distribucin a nivel nacional de su lnea de bocaditos, ofrece un
producto sin sabores ni colorantes artificiales. Sus principales
productos son los Chifles (Salados, Picantes y Dulces); pero tambin
ofrece otra serie de productos de excelente calidad como: Man
(Salado, Confitado, Con Pasas), Habas, Camotes Fritos, Papitas
Fritas, y productos propios de la regin norte del pas como la
Algarrobina, la Natilla y la Miel de abeja. Es una empresa lder en
el mercado peruano de snacks con reconocido prestigio por sus
consumidores. Estn ubicados en Calle Tacna 516- Plaza de Armas
Piura. En Aeropuerto de Piura-Sala de embarque y en Centro
Comercial Real Plaza- Modulo 13.
Chiflera el Ayabaquino
Chiflera El Ayabaquino, ofrece chifles piuranos de pltano, papa,
camote. Cuenta con ms de 25 productos piuranos muy aceptados como
camotes, algarrobina, natillas, etc. Tres aos atrs obtuvo
reconocimientos importantes como el del Premio a la calidad en
Suiza y ser considerado como la Empresa Peruana del Ao por la
Asociacin Civil de Empresa Peruana del Ao. Hoy, es uno de los 10
casos empresariales de MYPE (mediana y pequea empresa) ms
importantes del pas. El primer exportador de chifle del Per.
Ubicado en: Int Mcdo Modelo.
II.7.4 Anlisis cuantitativo de la competencia
Con respecto a Snacks Crickets: El ao pasado, los mercados
destinos de los snacks fueron Estados Unidos, Francia, Suiza,
Espaa, Japn, Canad y Venezuela. Para este ao se han iniciado
conversaciones con empresarios de Colombia y Panam para que dichos
productos ingresen a estos pasesPara este ao, esperan duplicar las
exportaciones de snacks (chifles, camotes y
habas), alcanzado los US$ 400 mil, lo que equivaldra a 16
contenedores.
Con respecto a Villa Natura El ao pasado se enviaron 8
contenedores a los mercados de Estados Unidos (Miami, Los ngeles),
Francia, Suiza, Espaa, Japn, Canad y Venezuela, logrando facturar
US$ 200 mil, y para este ao ya se ha iniciado las conversado con
empresarios de Colombia y Panam, para que dichos productos ingresen
a estos pases.Mensualmente producen 10 toneladas de chifles y 5
toneladas de los otros productos, advirtiendo el papel protagnico
que cumple el primero, calificndolo como su producto de bandera,
tanto en el exterior como a nivel nacional, por eso es que se vende
en presentaciones de 40 gramos, 80 gr, 200 gr, 250 gr, 400 gr y
mediokilo.
Con respecto a Chiflera El Ayabaquino: la materia prima
necesaria esta alrededor de 3 mil camotes diarios para frer y
producir piqueos, aunque en pocas de gran demanda llega incluso se
llega a emplear hasta 5 mil camotes.
II.8.PROYECCIN DE LAOFERTAII.8.1 Oferta de materia prima
Para el caso de la oferta de materia prima, Chulucanas
representa el 27.6 % de la produccin regional de camote. La
produccin en los ltimos aos en Chulucanas es la siguiente:
CUADRO 08: OFERTA DE MATERIA PRIMA
AOScamote
200095 882
200191 350
2002166 803
2003193 439
2004122 506
2005104 390
2006183 560
2007179 988
2008225 040
2009227 852
2010198 606
2011220 637
2012212 024
Fuente: Elaboracin Propia
2222
II.8.2 Oferta del producto terminado Hojuelas de camote
(chifles)
Dado que en la ciudad existen varias empresas dedicadas a la
comercializacin y distribucin de chifles, se determina a 35% el
porcentaje de participacin de la empresa sobre la demanda
insatisfecha mostrada a continuacin:CUADRO 09: OFERTA DEL PRODUCTO
TERMINADO HOJUELAS DE CAMOTE
AosDemanda (kg de chifles)% ParticipacinOferta
2015247 0003586 450
2016276 0003596 600
2017307 00035107 450
2018343 00035120 050
2019383 00035134050
2020427 00035149 450
2021477 00035166 950
2022532 00035186 200
2023594 00035207 900
Fuente: Elaboracin Propia
II.9. Anlisis de proveedores
En la regin Piura se cuenta con un gran nmero de productores de
camote. A continuacin se detallan las zonas productoras:
CUADRO 10: ANLISIS DE PROVEEDORES
PRODUCTORESLUGARCULTIVO: camote (Has)
PIURALA UNIN58
CHULUCANASCHULUCANAS1742
MORROPON400
FRIAS180
CHALACO221
SAN LORENZOCRUCETA74
SUYO20
PAIMAS10
SULLANA843
HUANCABAMBAQUISPAPAMPA14
SONDOR265
CANCHAQUE640
HUAMACA1200
AYABACAAYABACA689
SAPILLICA36
TOTAL6 392
Fuente: Elaboracin Propia
CAPTULO III: LOCALIZACIN DEL PROYECTO
III.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN
Se considera la ubicacin del proyecto en chulucanas, ya que aqu
es donde se encuentra el mercado potencial.
III.2. FACTORES DE LOCALIZACIN
Los factores de localizacin de mayor incidencia y que sern
analizados son los siguientes:
1. Disponibilidad de materia prima: el camote proveniente de las
zonas productoras constituyen el elemento principal del proceso;
por lo tanto el factor materia prima se considera el ms importante.
Dicho factor ha sido ponderado con 36 puntos.2. Facilidad de
transporte y comunicaciones: al contar con vas locales nos permitir
u rpido acceso a los mercados, para la distribucin del producto;
una directa comunicacin con los clientes actuales y potenciales.
Dicho factor ha sido ponderado con 21 puntos.3. Cercana de los
mercados: el abastecimiento dentro de la zona permitir una relacin
ms estrecha con los clientes. Este factor se le asignar 15
puntos.4. Disponibilidad de energa elctrica: actualmente la
disponibilidad de energa elctrica en la ciudad de Piura es buena.
Ello es de vital importancia para el proyecto ya que permite el
funcionamiento de la maquinaria empleada. Se le ha asignado 12
puntos.5. Mano de obra: factor de regular importancia. Su
disponibilidad es inmediata por la necesidad de trabajo que existe
en la actualidad. Su ponderacin es 9 puntos
2727
Calificacin:
Muy bueno
9- 10
Bueno6- 8
Regular4- 5
Deficiente0- 3
III.3. SELECCIN DE LA LOCALIZACIN
III.3.1. Mtodo de Ranking de Factores
CUADRO 11: MTODO RANKING DE FACTORES
FACTOR
PONDERACINCALIFICACIN
CHULUCANASMORROPONCHALACO
F1361076
F221997
F315785
F412998
F59986
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO 12: CALIFICACIN PONDERADA
FACTORCALIFICACIN PONDERADA
CHULUCANASMORROPONCHALACO
F1360252216
F2189189147
F310512075
F410810896
F5817272
TOTAL843741606
Fuente: Elaboracin Propia
Por lo tanto la zona elegida es el distrito de chulucanas
CAPITULO IV: TAMAO DEL PROYECTO
El tamao del proyecto esta relacionado con el volumen de mercado
a satisfacer; sin embargo esto esta supeditado a la tecnologa
existente en el mercado. Por ello se analizara todos los factores
que intervienen para determinar tcnicamente la mejor
alternativa.
IV.1. TAMAO- MERCADO
De acuerdo con los resultados obtenidos en el estudio del
mercado se deduce que existe una demanda insatisfecha en la zona, a
pesar de que existen muchos negocios dedicados al rubro de los
chifles, lo que otorga cierto grado de holgura en cuanto a la
capacidad de absorcin de mercado. Como ya se vio anteriormente la
demanda potencial de hojuelas de camote.
IV.2. TAMAO- TECNOLOGA
De acuerdo a las investigaciones efectuadas se puede concluir
que el mercado nacional cuenta con equipos necesarios para esta
industria.
Para el proceso de elaboracin del chifle se requiere:
1. Dos cortadoras industriales de revolucin para obtener el
chifle.
2. Tres pailas de acero inoxidable de capacidad de 1 metro cbico
para realizar el proceso de inmersin, en donde, con la finalidad de
que no oxide la materia prima en dixido de azufre al 1%. 3. Tres
empacadoras manuales.
4. El pesado se lo realizar en cinco balanzas digitales con
capacidad de 250 gramos para pesado del producto final.
La capacidad de cortado es de 96 kg/h (factor que no es
restrictivo para el proyecto)
IV.3. TAMAO- RECURSOS PRODUCTIVOS
Se cuenta con maquinaria y mano de obra suficiente para
satisfacer la demanda. Se contara con un nmero medio de
trabajadores entre administrativos, obreros, limpieza, vigilancia,
dado que se considera una mediana empresa.
IV.4. TAMAO- CAPACIDAD DE FINANCIAMIENTO
Siendo el monto no considerable y conscientes de que esta
industria pretende fomentar el desarrollo agroindustrial de la
regin; existen instituciones de apoyo financiero nacionales y
extranjeras, que impulsan el desarrollo de la pequea y mediana
empresa, estas pueden financiar el proyecto cuando se decida el
tamao de la empresa. La cual ser, en sus inicios, una pequea
empresa dedicada a la produccin de snacks a base de camote en sus
diferentes variedades.
IV.5. TAMAO- COSTO UNITARIO
Para el proyecto se tomaran en cuenta los costos unitarios, los
cuales sern los mnimos posibles, sin que esto se vea afectado en la
calidad del producto
IV.6. RELACIN TAMAO- MATERIA PRIMA
El proyecto cubrir el 25% de la demanda de hojuelas,
significando un tamao de 49 Kg/h. segn la disponibilidad de materia
prima se alcanza para cubrir la demanda. Procesndose 416 Kg/da de
hojuelas o chiles de camote. En el primer ao se iniciar con una
produccin de 99.8 Tm.
IV.7. SELECCIN DEL TAMAO
Teniendo en cuenta que se obtiene aproximadamente un 70% de
chifles respecto al peso de la pulpa de camote pesada antes de
cortarla en rodajas, el tamao ptimo de la planta ser de 74 Kg/h que
representar el 70% de la capacidad instalada. Se prev que de
acuerdo al incremento de materia prima es posible trabajar con la
misma planta en turnos adicionales cuando se necesite. La produccin
comenzar con el 45% de su capacidad en el primer ao.
CAPTULO V: INGENIERA DEL PROYECTO
V.1 PROCESO DE PRODUCCIN
V.1.1 Descripcin del proceso de produccin
La obtencin de hojuelas de camote para la alimentacin humana,
comprende las siguientes etapas para el proceso productivo:1.
Recepcin y pesado
Consiste en la recepcin de la materia prima (camote) y el pesado
de la misma para depositarlo en el ambiente de recepcin de
camote.2. Inspeccin y seleccin
Se debe inspeccionar para determinar el grado de contaminacin o
impurezas y se seleccionan de acuerdo con el criterio
preestablecido: Madurez fisiolgica, tamao, dimetro, defectos que
impidan su procesamiento (roturas o daos por bacterias, hongos,
etc.)3. Lavado
Se realiza para eliminar la suciedad, tierra, ltex. Para lo cual
se utilizara un chorro de agua.4. Pelado
La eliminacin de la cascara, constituye uno de los procesos ms
importantes dentro del procesamiento de camote, debido a la
adherencia de esta pulpa y a la presencia del ltex en la
cascara.Previo al pelado se debe colocar el camote en un recipiente
con agua a una temperatura de 550 C por espacio de 4 minutos con el
objeto de facilitar el pelado.Esta etapa ser manual utilizando
cuchillos con suficiente filo, cortando primero los extremos y
luego efectuando un corte poco profundo a lo largo, procurando no
cortar la pulpa. Finalmente con la ayuda de un cuchillo se procede
a levantar la cascara.
5. Rebanado o cortado
Consiste en cortar transversalmente el producto de modo que se
formen hojuelas (de forma elptica), el grosor de la hojuela ser de
2.0 mm, para lo cual se har uso d una maquina cortadora.6.
Fritura
Su objetivo es cocinar el interior del vegetal provocando la
gelatinizacin del almidn. En trminos generales los trozos se
sumergen a 170-1800 C, en un tiempo de 5.1 minutos por un kilogramo
de hojuela, sin embargo segn la relacin aceite-producto el tiempo y
la temperatura pueden variar. El proceso de fritura, se llevara a
cabo de forma adecuada, para evitar el deterioro del aceite acausa
de un aumento de la temperatura y el aumento de tiempo de coccin y
absorcin del aceite a causa de la disminucin de temperatura.La
coccin se realizara sobre coladores de aceros inoxidables, lo que
facilitara posteriormente el escurrido.7. Escurrido
Una vez fritas las hojuelas de camote, son escurridas en los
coladores de acero inoxidable, para eliminar el exceso de aceite,
adems de reutilizarlo y mejorar su presentacin.8. Condimentado
Esta etapa consiste en aadir al producto sal. Se debe hacer de
modo que se mezclen bien las hojuelas de camote sin que estas se
daen.9. Empaquetado y pesado
El producto ya listo y frito se envasa en bolsas laminadas,
controlando el peso de las mismas de modo que cada empaque lleva el
peso indicado (25,250, 500 gr), adems de la informacin requerida
por el decreto supremo N0 000-980 SA. Reglamento sobre vigilancia y
control de alimentos y bebidas, donde se estipula las normas que
deben tener los alimentos y las bebidas.
Para el pesado se har uso de balanzas electrnicas.
10. Sellado
El producto ya envasado y pesado se procede a sellar, haciendo
uso de las selladoras de pie. Para el caso de la presentacin de 25
gr. Se engraparan cada doce en tiras de cartn, luego se apilaron en
cajas. Para las dems presentaciones (250, 500 gr.) se efectuar el
mismo procedimiento, a diferencia que no se engraparan en tiras de
cartn.11. Almacenaje
El producto ya colocado en cajas ser trasladado al almacn de
productos terminados, donde permanecern hasta el momento de su
venta. Deben ser colocados en un lugar seco y fresco.
FIGURA 01: DIAGRAMA DE FLUJO
Diagrama de flujo de proceso
Proceso:Elaboracin de hojuelas fritas de camote
Mtodo:Actual
Empieza:Recepcin de materia prima
Termina:Almacenamiento
Elaborado por:Cobeas more RosyNo Calle Jean PierreQuispe Garcia
LewisTocto Huaman Russel
Revisado por:Ing. Anton anton Enrique
Fecha:15/12/2014
Fuente: Elaboracin propia
3030
Materia prima (camote) 100 kg
Calentamiento de aceite (180 0 C)317
1-1
Recepcin y pesado
1
11
2
2-2
3
Al almacn
Almacenamiento
A la mesa de seleccin
Inspeccin y seleccin
Al rea de lavado
3 Lavado
4 Remojo en agua tibia
4 A mesa de pelado
5 Pelado
5 A la cortadora
6 Cortado
Almacenamiento232
8-3
Fritura
9 Escurrido
6A la mesa de condimentado
10 Condimentado
Enfriamiento1113
A empaque y7 sellado
11
12-4
13
Llenado (25 gr)
Pesado
Escurrido
15
16-5
17
Llenado(250 gr) Pesado
Sellado
Llenado(500 gr) Pesado
Sellado
15
16-5
17
14 Escurrido
21 Apilado del producto
81
Resumen
EventoSmbolocantidadTiempo
Operacin21293
Inspeccin691
Operacin inspeccin691
Transporte861
Almacenamiento145
Demora213
Fuente: Elaboracin Propia
33
FIGURA 02: BALANCE DE MATERIA DEL PROCEDIMIENTO DE HOJUELAS DE
CAMOTEMateria prima (camote)
100 Kg
Recepcin y pesado
Almacenamiento
Inspeccin y seleccin
camote daado: 1kg (1%)
Relacin agua / producto: 1.5
Relacin agua / producto: 1.5
Lavado
Remojo en agua tibia (T=4)
Pelado
Cortado
Agua: 148.5 lts. Impurezas:0.20 kg. (0.202%) Agua: 148.2 lts
Cascara: 24.7 kg. (25%)
Residuos: 4.94 kg (6.7%)
Aceite: 38.04 lts. (55%)
Calentamiento del aceite
Fritura
Agua: 12.45 lts (18 %); aceite:9.51 lts (25%)
68.12 kg + 17.12 lts. Aceite
Escurrido Aceite: 17.12 lts. (45%)
68.12 kg
Condimentado
34
Enfriamiento T=45
69.82 kg
Cancha:9.5 kg(20%
47.41 kg
Cancha:0.63 kg
69.82 kg
15.99 kg
Cancha:0.13 kg
6.42 kg
3636
Mezclado
(4%)
Mezclado
(2%)
Mezclado
Llenado (25 gr)
Llenado (250 gr)
Llenado (500 gr)
Pesado
Pesado
Pesado
Sellado
Sellado
Sellado
Engrapado
56.91 kg
16.62 kg 6.55 kg
Apilado
Apilado
Apilado
Almac.
Almac.
Almac.
Fuente: Elaboracin Propia
V.3. REQUERIMIENTOS
V.3.1 De personal
Se har uso de mano de obra directa e indirecta, de conformidad a
las necesidades del proyecto, dentro de estas dos clases de mano de
obra se consideran personal calificado, semicalificado y no
calificado.
El personal no calificado en el proceso de produccin, se
dedicara a la recepcin de materia prima, lavado, pelado, adems de
alimentar a la maquina cortadora para el inicio de la operacin. A
este rubro tambin pertenece el personal de vigilancia.
El personal semicalificado ser el encargado del correcto manejo
de los equipos, maquina cortadora, operaciones de pesado y
sellado.
Finalmente el personal calificado lo constituyen el supervisor
de turno y el personal administrativo (administrador, contador,
secretaria).
En lo referente a la mano de obra indirecta se tiene el personal
semicalificado (almacenero) y no calificado (ayudante).
CUADRO 13: REQUERIMIENTOS DE PERSONAL
Cargo o funcinCalificacinRgimen laboralNumero de
trabajadoresSexo
Ao de operacin
123-5
De produccin
Mano de obra directa
Personal de lavadoNCO222F
Personal de peladoNCO556F
Personal de frituraSCO445M
Personal de selladoSCO566F
AyudantesNCO222M
Mano de obra indirecta
Ingeniera de plantaCE111M
Tcnica de laboratorioCE111M
AlmaceneroSCE111M
VigilanteNCO222M
Total de produccin232426
De operacin
37
Administrador
ContadorCE111M
SecretariaCE111M
Total operacinCE111F
333
De ventas
VendedoresSCO345F
Total ventas345
Nmero total de personal293134
Fuente: Elaboracin propia
V.4. PROGRAMA DE PRODUCCIN
La planta tendr una capacidad de produccin de 249 kg. / Da de
hojuelas de camote, procesando 416 kg de camote, consiguindose una
produccin de 72 T.M. / ao de hojuelas de camote, en un turno de 8
horas diarias. El almacn de productos terminados tiene una
capacidad de 26.7 T.M. de hojuelas de camote respectivamente.
La mquina cortadora tiene una capacidad de 1.6 kg. / min.
La capacidad instalada ser de 563 kg. / Da de hojuelas de
camote, y la capacidad instalada ser progresiva hasta alcanzar el
70 %, de acuerdo con el
3939
asentamiento de la empresa, crecimiento, y expansin a nivel
regional y posteriormente nacional del producto.
La planta trabajara en un turno de 8 horas diarias, 24 das por
mes y 288 das por ao.
CUADRO 14:CRONOGRAMA DE PRODUCCIN DE HOJUELAS DE CAMOTE
Fuente: Elaboracin propia
CAPTULO VI: ORGANIZACIN
VI.1. TIPO DE EMPRESA
La forma societaria elegida para este proyecto en estudio es
sociedad annima cerrada. Estas sociedades son frecuentemente
familiares y con un escaso nmero de accionistas (mximo de veinte) y
no responden a la cotizacin de las acciones en bolsa; por lo tanto;
al no encontrarse dimensionados en el pblico, existe un nmero
reducido de empresarios interesados, es decir, en todos los socios
existe un nimo empresarial. Adems cuenta con las siguientes
caractersticas:
CUADRO 15: CARACTERSTICAS DE LAS FORMAS SOCIETARIAS
CapitalEl capital social deber ser representado por acciones y
se integra a los aportes de cada uno de los socios. Para la
constitucin se requiere tener el capital suscrito totalmente y cada
accin suscrita est pagada, por lo menos, en un 25%.
ConstitucinVer figura
AccionistasEl nmero de accionistas no debe ser menor a
2 personas naturales o jurdicas, residentes o no residentes,
mientras el nmero mximo es20.
rganos de la sociedadJunta General de Accionistas
Directorio
Gerencia General
DuracinDeterminado o indeterminado
Fuente: gua de inversiones en el Per 2008
4949
VI.2. CAPITAL SOCIAL
El capital social de una empresa es uno de los principales
conceptos de la contabilidad. Define el dinero que los socios o los
accionistas de una empresa aportan a la misma sin derecho de
devolucin. Es decir, recoge el valor total de los aportes
iniciales, ms los posteriores aumentos o disminuciones, que los
dueos de una empresa ponen a disposicin de la misma, ya sea en el
momento de crearla o cuando ingresa un nuevo socio o accionista. Es
un recurso contabilizado en el pasivo de la empresa que indica una
deuda de esta frente a los socios que han realizado el desembolso.
Para el caso de la empresa el capital ser representado por
participaciones y deber estar pagada cada participacin por lo menos
en un 25%.
VI.3. ORGANIGRAMA
Debido al tamao, caractersticas y tipo de produccin de la
empresa, esta deber responder al organigrama que se encuentra a
continuacin siendo este del tipo funcional.
FIGURA 03: ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Gerente general
Jefe de administracin y ventas
Jefe de produccin Jefe de contabilidad y finanzas
Asistente de administracin
Supervisor de produccin Asistente de contabilidad
Asistente de produccin
Operarios
Fuente. Elaboracin Propia
Como se muestra en el grafico anterior el organigrama consta de
la gerencia general y tres reas: Contabilidad y Finanzas,
Administracin y Produccin.
VI .4.FUNCIONES DE LOS RGANOS Gerente generalLas principales
funciones del gerente general son:
-Verificar peridicamente el cumplimiento de planes de las dems
jefaturas y desarrollar metas a corto y largo plazo para cada
departamento.- Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo y
objetivos anuales.
-Comunicarse semanalmente con los gerentes de cada rea para
revisar los pronsticos por departamento y asegurar la coherencia
con la proyeccin anual.-Proporcionar informes semanales acerca de
las condiciones financieras a la gerencia del
concesionario.-Coordinar con las oficinas administrativas para
asegurar que los registros y sus anlisis se estn llevando
correctamente.-Crear y mantener buenas relaciones con las
instituciones financieras y el personal de los
fabricantes.-Coordinar reuniones regulares con los gerentes de cada
rea para asegurar su rentabilidad y eficiencia.-Supervisar la
contratacin y entrenamiento de todos los gerentes de las
reas.-Mantener una actitud entusiasta para motivar a los empleados
y mantenerles la moral bien alta.-Enfocarse en cualquier reclamo de
los clientes que los gerentes de departamento no han podido
rectificar y tomar las acciones necesarias para resolver estos
reclamos.Jefe de Produccin
Las principales funciones del jefe de produccin son las
siguientes:
-Responsable de la produccin diaria, garantizando el buen
funcionamiento de esta rea cumpliendo con las tasas de eficiencia
pactados.
-Coordinar con la gerencia general y la jefatura de
administracin y ventas, la cantidad de produccin y la calidad de la
misma para cubrir las expectativas de los clientes.- Registros y
proyeccin de la produccin.
Supervisor de Produccin
Las principales funciones del supervisor de produccin son:
- Encargado de analizar los pedidos, priorizando rdenes de
produccin.
Responsable de repartir los trabajos en las diferentes reas de
la planta, evaluar tiempos de entrega y recogerlos.-Hacer
seguimiento de los procesos productivos para facilitar los desfases
de un rea a otra.-Encargado de acelerar el proceso de produccin
mediante la reduccin de tiempos muertos, mejora de eficiencia en
cada proceso.-Consolidar la produccin de la planta y elaborar
reportes diarios de produccin y realizar anlisis cualitativos y
cuantitativos de las actividades del rea.Asistente de produccin
Las principales funciones del asistente de produccin son:
- Anlisis y seguimiento de los indicadores de produccin.
- Seguimientos administrativos y logsticos.
- Controlar procesos de acuerdo a procedimientos.
Operarios
Las principales funciones de los operarios son:
- Realizar el proceso productivo.
- Asistir a toda capacitacin implantada por sus superiores.
rea de contabilidad y finanzas
Jefe de contabilidad y finanzas
Las principales funciones de jefe de contabilidad y finanzas
son:
-Formular los Estados Financieros y presupuestos para ciertos
horizontes de tiempo.- Controlar los gastos.
Asistente de contabilidad
Las principales funciones de asistente de contabilidad:
-Generar mensualmente procesos automticos como: Depreciaciones
de activos fijos, diferencia en cambio, amortizacin de diferidos,
facturacin interna de equipos.-Actualizar movimientos contables
desde los mdulos de activos fijos y diferidos.-Hacer las
contabilizaciones de costos de plantas de produccin, as como los
cierres mensuales de las mismas, determinando el estado de
resultados por cada material producido.
rea de administracin y ventas
Jefe de administracin y ventas
Las principales funciones del jefe de administracin y
ventas:
- Planificar la demanda por lnea de producto.
- Programar, distribuir y controlar las cuotas y los gastos del
rea de ventas.
-Coordinar, controlar y asegurar el abastecimiento y distribucin
de nuestros productos.
VI.5. TRMITES LEGALES
VI.5.1 Requerimientos legales del gobierno local
La municipalidad de Piura establece que para cualquier empresa
de ndole industrial requiere gestionar los siguientes trmites que
se detallan a continuacin:
CUADRO 16: DENOMINACIN DE LOS PROCEDIMIENTOS A TRAMITAR PARA LA
IMPLEMENTACIN DE LA EMPRESA
Denominacin del procedimiento
Licencia de funcionamiento
Certificacin de zonificacin y
compatibilidad de uso
Certificado por inspeccin tcnica
de INDECI
Licencia de construccin
Licencia de formato de presupuesto
de obras
Revisin de planos
Derecho de inspeccin ocular
Licencia de cerco perimtrico
Fuente: Municipalidad de chulucanas
VI.6. RGIMEN TRIBUTARIO-PLAN TRIBUTARIO TRIBUTOS
INTERNOSImpuesto a la Renta: El impuesto a la renta es un impuesto
que se grava a las rentas que provienen del capital, del trabajo o
de ambos factores y consiste en el pago anual del 15% de la renta
neta, segn la Ley N 28810 que amplio vigencia de la Ley N 27360,
ley sobre las normas de promocin del sector agrario, hasta el 31 de
diciembre del 2011.Impuesto general a las Ventas: Corresponde al
19% de las compras realizadas. El saldo a favor del exportador se
emplear para compensar el pago del impuesto a la renta.Tributos del
gobierno local
Impuesto predial: Es un impuesto que grava la propiedad de los
predios urbanos y rsticos. ste se calcula aplicando al monto del
autovalo del total de predios del contribuyente ubicados en el
XXXXXX, la escala establecida en la Ley de Tributacin Municipal. El
autovalo se obtiene aplicando los aranceles y precios unitarios de
construccin que formula el Consejo Nacional de Tasaciones (CONATA)
y aprueba anualmente el Ministerio de Vivienda.Contribucin a la
seguridad social (ESSALUD): Este seguro se complementa con los
planes de salud brindados por las entidades empleadoras ya sea en
establecimientos propios o con planes contratados
con Entidades Prestadoras de Salud (EPS) debidamente
constituidas. La tasa mensual asignada ser de 4%, a todos los
trabajadores que se encuentren en actividad.
Beneficios sociales
CTS: Monto equivalente a 15 das de remuneracin por ao de
servicio con tope de 90 das de remuneracin. Este monto est incluido
en el jornal diario de los empleados.Gratificaciones: Ley establece
el derecho de los trabajadores a percibir dos gratificaciones en el
ao, medio sueldo con motivo de Fiestas Patrias y medio sueldo con
ocasin de la Navidad. ste monto est incluido en el jornal diario de
los empleados.Vacaciones: Las normas constitucionales y la
legislacin laboral nacional consagran: el descanso semanal
remunerado, los feriados no laborales y las vacaciones anuales
pagadas correspondientes a 15 das.Despido Arbitrario: La
indemnizacin es de 15 remuneraciones diarias por ao completo de
servicio hasta un mximo de 180 remuneraciones.
CAPTULO VII: INVERSIN
VII.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
Las inversiones del proyecto, son todos los gastos que se
efectan para la adquisicin de determinados factores o medios
productivos, los cuales permiten implementar una unidad de
produccin que a travs de tiempo genera flujo de beneficios.
Asimismo, es una parte del ingreso disponible que se destina a
la compra de bienes y/o servicios con la finalidad de plasmar con
las tareas de ejecucin y de operacin de actividades, los cuales se
realizan previa evaluacin de flujo de costos y beneficios
actualizados.
Por ejemplo, cuando los accionistas de una Empresa desean
invertir cierto monto de capital en una actividad productiva y/o de
servicio, la ejecucin de la inversin requiere contar con estudios
denominados Proyectos de Inversin, los cuales justifican el
requerimiento de costos de oportunidad y de la rentabilidad de la
inversin de capital.
Los elementos que constituyen la estructura de la inversin fija
son clasificados de muchas formas, pero sin variar la presentacin
esquemtica o dejar de considerar a todos los rubros que conforma el
cronograma de Inversiones solo puede variar cuando se trata de
algunos proyectos especiales o en el caso de que la etapa de la
ejecucin del proyecto sea de larga duracin, adecundose en ambos
casos de acuerdo a la necesidad del proyecto.
VII.1.1 Inversin Fija
La Inversin Fija, es la asignacin de recursos reales y
financieros para obras fsicas o servicios bsicos del proyecto, cuyo
monto por su naturaleza no tiene necesidad de ser transado en forma
continua durante el horizonte de planeamiento solo en el momento de
su adquisicin o transferencia a terceros. Estos recursos una vez
adquiridos son reconocidos como patrimonio del proyecto, siendo
incorporados a la nueva unidad de produccin hasta por agotamiento,
obsolescencia o liquidacin final.
VII.1.1.1 Inversin Tangible
Los bienes tangibles o fsicos son los que se caracterizan por su
materialidad, la mayor parte de estos recursos estn sujetos a
depreciacin. La inversin tangible se muestra en el cuadro a
continuacin:
1. Terreno
rea Total1569.03
Costo x metro cuadrado (Soles)135Soles
Costo Total del Terreno
(Soles)211,820soles
Fuente: Elaboracin propia
2. Edificaciones (Ver Anexo 04 Cuadro 4.1)
Costo Total Edificaciones 279,006.8
3. Infraestructura de servicios Bsicos
RubroCosto Total
(Soles)
Costo de Conexin del servicio de Agua y
Desage300
Costo de Conexin del servicio de Energa200
Costo de Instalacin del Servicio de Telefona200
Costo Total Servicios 700
Fuente: Elaboracin propia
4. Maquinaria y Equipo (Ver Anexos 04 Cuadro 4.2)
FaseCosto Total (Soles)
1.- Fase de Lavado
Balanza para Pesado de Materia Prima450
Carritos transportadores (0.50 m X 0.75 m)94
Lavador de loseta (0.75 m x 1.5 m)325
2.- Fase de Pelado
Peladores6
Cuchillos24
Mesas de 1.1 m x 1.6 m113
Contenedores de Plsticos68
3.- Fase de Cortado
Maquina Cortadora2450
Costo de Transporte a Planta (3%)73.5
Costo de Montaje (5%)122.5
4.- Fase de Fritura
Peroles760
Compra e Instalacin de Cisterna de Gas800
Cocina Industrial de 8 Hornillas1500
Costo de Transporte a Planta (3%)45
Costo de Montaje (5%)75
5959
Coladores de Acero Inoxidable144
Escurridores Plsticos88
5.-Fase de Enfriamiento y Condimentado
Mesas de 1.1 m x 1.6 m577.5
6.-Fase de Sellado
Selladoras de Pie2250
Balanzas Electrnicas5687.5
Jabas Plsticas77.5
7.- Equipo para Control de Calidad
Termmetro570
8.- Almacenamiento
Parihuelas de 3.5 m X 3.5 m332
Parihuelas de 2.55 m X 1.59 m59
COSTO TOTAL16691.5
Fuente: Elaboracin propia
5. Vehculos
RubroCantidadCosto Total (Soles)
Camioneta110,350
Fuente: Elaboracin propia
6. Mobiliario y tiles
Rubro
CantidadCosto total
(Soles)
escritorios para personal administrativo
3
1350
escritorios para personal en planta31140
Sillas8176
estante para archivadores1120
Closet (1.25m x 0.60m)1100
Armario (2.55 m. x 0.60 m.)1150
Mesa Simple130
tiles y Material de Oficina1250
Computadoras e Impresora3878
Sofs3240
Sillones6270
Esquinero120
Mesa de Centro115
Contenedor de Basura150
Bolsas para la Basura94.5
Total Mobiliario y tiles4794
Fuente: Elaboracin propia
CUADRO 17: RESUMEN INVERSIN TANGIBLES (SOLES)
RubroCosto Total
1. Terreno211,820
2. Edificaciones279,007
3. Servicios700
4. Maquinaria y Equipo13,278
5. Vehculo10,350
6. Mobiliario y tiles4,793
Total de Inversin Tangible519,947
Fuente: Elaboracin propia
VII.1.1.2 Inversin Intangible
Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y
servicios necesarios para el estudio e implementacin del proyecto,
no estn sujetos a desgastes fsicos. Usualmente est conformada por
trabajos de investigacin y estudios, gastos de organizacin y
supervisin, gastos de puesta en marcha de la planta, gastos de
asistencia tcnica y capacitacin de personal, imprevistos, gastos y
licencias,etc.
Para recuperar el valor monetario de estas inversiones se
incorporan en los costos de produccin el rubro denominado inversin
intangible. En otras palabras la inversin intangible que es un
desembolso de la etapa Pre Operativa. Los gastos considerados para
la inversin intangible se muestran en el siguiente cuadro:CUADRO
18: RESUMEN INVERSIN INTANGIBLE
RubroCosto (Soles)
- Gastos de Constitucin750
- Gastos Notariales850
- Estudios700
- Otros350
Total de Inversin Intangible2,650
Fuente: Elaboracin propia
CUADRO 19: RESUMEN DE LA INVERSIN
RubroCosto (Soles)
- Inversin Tangible519,947
- Inversin Intangible2650
Subtotal
- Imprevistos (5%)522,597
26,130
TOTAL548,727
Fuente: Elaboracin propia
VII.1.2 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo considera aquellos recursos que requiere
el proyecto para atender las operaciones de operaciones de
produccin y comercializacin de bienes o servicios y contempla el
monto de dinero que se precisa para dar inicio al ciclo productivo
del proyecto en su fase de funcionamiento. En otras palabras es el
capital adicional con el que se debe contar para que comience a
funcionar el proyecto, esto es financiar la produccin antes de
percibir ingresos.
En efecto, desde el momento que se compran insumos o se pagan
sueldo, se incurren en gastos a ser cubiertos por el capital de
trabajo en tanto no se obtenga ingresos por la venta del producto
final. Entre estos requerimientos se tiene: Materia prima,
materiales directos e indirectos, mano de obra directa e indirecta,
gastos de administracin y comercializacin que requieren salidas de
dinero en efectivo. La inversin en capital de trabajo se diferencia
de la inversin fija, porque estas ltimas pueden recuperarse a travs
de la depreciacin; por el contrario, el capital de trabajo no puede
recuperarse por estos medios dados su naturaleza de circulante pero
puede resarcirse en su totalidad a la finalizacin de proyecto.
La inversin en activos fijos y diferidos se financian con
crditos a mediano y/o largo plazo no as con crditos a corto plazo,
ello significara que el proyecto transite por serias dificultades
financieras ante la cuanta de la deuda y la imposibilidad de pago a
corto plazo, tanto en efectivo como a travs de crditos de los
proveedores.
La definicin contable del capital trabajo se entiende como la
asignacin de recursos financieros para activo corriente del
proyecto. Este concepto es vlido para empresas que
generan recursos a corto plazo, no tomando en cuenta la
naturaleza del financiamiento ni las fuentes de procedencia que por
lo general son de larga duracin.
CUADRO 20: CAPITAL DE TRABAJO (VER ANEXO 04 CUADRO 04)
RubroTotal MensualTotal Anual
Materia Prima12,573150,873
Insumos69,852838,219
Remuneraciones12,800153,600
Gastos Administrativos10,899130788
Costos de Ventas3,00036000
Suministros1,97023640
Gastos Generales3,15637,866
Imprevistos (5%)5,56266,749
Total119,8111,437,736
Fuente: Elaboracin propia
CUADRO 21: RESUMEN DE INVERSIONES
INVERSIN FIJA548,727
INVERSIN TANGIBLE519,947
INVERSIN INTANGIBLE2,650
IMPREVISTOS26,130
CAPITAL DE TRABAJO (2 meses)239,623
TOTAL DE INVERSIONES788,350
Fuente: Elaboracin propia
VII.3 OTRA ALTERNATIVA DE INVERSIN
Para esta alternativa de inversin, no se ha considerado el costo
de terreno, instalaciones, compra de vehculo. En lugar de ello se
ha considerado costos de alquileres y se ha evaluado el capital de
trabajo necesario para una semana.
CUADRO 22: RESUMEN INVERSIN TANGIBLE (SOLES)
A) Servicios700
B) Maquinaria y Equipo13,278
C) Alquiler Instalaciones1,000
D) Mobiliario y tiles4,793
E) Alquiler Vehculo300
Total de Inversin Tangible20,071
Fuente: Elaboracin propia
CUADRO 23: RESUMEN INVERSIN INTANGIBLE (SOLES)
RubroCosto (Soles)
- Gastos de Construccin750
- Gastos Notariales850
- Estudios700
- Otros350
Total de Inversin Intangible2,650
Fuente: Elaboracin propia
CUADRO 24: RESUMEN DE INVERSIONES
INVERSIN FIJA23 ,857
INVERSIN TANGIBLE20,071
INVERSIN INTANGIBLE2,650
IMPREVISTOS1,136
CAPITAL DE TRABAJO (1 semana)29,953
TOTAL DE INVERSIONES53,810
Fuente: Elaboracin propia
VII.4 PROGRAMA DE INVERSIONES
La implementacin de la planta se har durante el ao 0 realizndose
todas las inversiones de activos previstos como: adquisicin de
maquinaria y equipos, ejecucin de obras civiles e instalaciones
necesarias, la produccin se inicia en el ao 1 con una produccin
anual de72 T.M., de hojuelas de camote.
CAPITULO VIII: FINANCIAMIENTO
Determinados los niveles de inversin, seguidamente se
identifican los canales o fuentes de financiamiento. Para ello se
consideran diferentes aspectos relacionados con la obtencin de los
recursos financieros, como la identificacin de las fuentes y
condiciones en que se obtendrn esos fondos, los montos y fechas, de
tal manera que se cumpla con el calendario de inversiones.
La inversin total de un proyecto puede ser financiada mediante
prstamos (fuentes externas) o con los propios de inversionistas
(fuentes internas). La estructura del financiamiento debe sealar
por lo tanto la proporcin deuda recursos propios.
VIII.1 Fuentes de Financiamiento
Financiamiento Interno o con Aporte propio
Llamada tambin de fuente interna, est constituida por el aporte
del inversionista o promotor del proyecto. Los recursos propios
pueden destinarse a la inversin fija o capital de trabajo.
El financiamiento del proyecto es de fuente interna, cuando los
recursos financieros de las operaciones de la empresa filial, los
cuales son destinados como reservas para amortizaciones y reservas
afines.
Financiamiento Externo o Mediante Prstamo.
Denominado tambin de fuentes externas, son recursos que se
pueden obtener de terceros: Instituciones Bancarias Nacionales e
Internacionales, Compaas de Arrendamiento Financiero, Organismos
Internacionales, Crdito de proveedores. Para recurrir a las fuentes
externas de financiamiento se tiene que conocer las condiciones que
imponen.
Los capitales requeridos se dividen a su vez en prstamos a corto
plazo, mediano plazo y largo plazo. Financiar el capital de trabajo
generalmente se debe a acudir a crditos a corto plazo, las
inversiones fijas y diferidas se cubren con crditos de mediano y/o
largo plazo.
VIII.2 Alternativas de Financiamiento
Las fuentes de financiamiento para este proyecto proviene de
COFIDE, entidad que cuenta con un Programa Multisectorial de Crdito
para la pequea Empresa PROPEM-BID, este programa est destinado a
las empresas del sector privado, que desarrollan sus actividades
como persona natural o persona jurdica, pertenecientes a la pequea
empresa establecida en el pas, con proyectos rentables y viabilidad
tcnica, ambiental y financieramente.
Para fines del PROPEM-BID, se define como pequea empresa que
realiza ventas anuales que no excedan al equivalente de $
1500,000.
1. Activo Fijo: Adquisicin y/o instalacin de maquinaria, equipo
y repuestos, ejecucin de obras civiles y otros.2. Capital de
trabajo estructural, asociado al proyecto.
3. Capital de trabajo ordinario, slo mediante la modalidad de
lnea de crdito.
4. Servicios tcnico-gerenciales, de apoyo a la inversin.
El aporte PROPEM-BID financia hasta 100% del financiamiento
requerido por el proyecto.
Este programa establece que los plazos para la amortizacin de
los crditos sern, como minimo, de un ao y, como mximo, de 10 aos,
que pueden incluir un periodo de gracia que ser determinado de
acuerdo a las necesidades del proyecto.
Nuestro proyecto ser financiado por un prstamo de 551,845 que
constituye el
70% de la inversin, a una tasa de inters de 13.1% financiado en
10 aos, con un periodo de 1 ao de gracia, segn lo establecido en el
programa PROPEM-BID.
CUADRO 25: FINANCIAMIENTO
Rubro%Monto
Aporte de Capital30236,505
Crdito70551,845
Total100788,350
Fuente: Elaboracin propia
VIII.3 Pago del Servicio de la Deuda
En el siguiente cuadro, se muestra los diferentes pagos que se
realizaran en un horizonte de tiempo de 10 aos.
CUADRO 26: PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
ENTIDAD
MONTO DE INVERSION 788,350
LINEA DE CREDITO GLOBAL MULTISECTORIAL
MONTO DE PRESTAMO 555,845 (70% DE INVERSION TOTAL)
INTERES ANUAL
INTERES TRIMESTRAL13.10%
3.275%
PLAZO DE CREDITO
PERRIODO DE GRACIA10 AOS
1 AO
PERIODO DE PAGOTRIMESTRE
6565
Mes
Monto
Adeudado
Amortiz.
Pago
Inters
Pago Trimestral
Pago
Anual
1 551,844.67 18,072.91 18,072.91
2 551,844.67 18,072.91 18,072.91
3 551,844.67 18,072.91 18,072.91
4 551,844.67 18,072.91 18,072.91 72,291.64
5 551,844.67 8251.46 18,072.91 26,324.37
6 543593.21 8521.69 17802.68 26,324.37
7 535071.52 8800.78 17523.59 26,324.37
8 526270.74 9089.00 17235.37 26,324.37 105,297.48
9 517181.74 9386.67 16937.70 26,324.37
10 507795.07 9694.08 16630.29 26,324.37
11 498100.99 10011.56 16312.81 26,324.37
12 488089.42 10339.44 15984.93 26,324.37 105,297.48
13 477749.98 10678.06 15646.31 26,324.37
14 467071.92 11027.76 15296.61 26,324.37
15 456044.16 11388.92 14935.45 26,324.37
16 444655.23 11761.91 14562.46 26,324.37 105,297.48
17 432893.32 12147.11 14177.26 26,324.37
18 420746.21 12544.93 13779.44 26,324.37
19 408201.28 12955.78 13368.59 26,324.37
20 395245.50 13380.08 12944.29 26,324.37 105,297.48
21 381865.42 13818.28 12506.09 26,324.37
22 368047.14 14270.83 12053.54 26,324.37
23 353776.31 14738.20 11586.17 26,324.37
24339038.1215220.8711103.5026,324.37105,297.48
25323817.2515719.3610605.0126,324.37
26308097.8916234.1610090.2126,324.37
27291863.7316765.839558.5426,324.37
28275097.8917314.919009.4626,324.37105,297.48
29257782.9817881.988442.3926,324.37
30239901.0018467.617856.7626,324.37
31221433.3919072.437251.9426,324.37
32202360.9619697.056627.3226,324.37105,297.48
33182663.9120342.135982.2426,324.37
34162321.7821008.335316.0426,324.37
35141313.4521696.354628.0226,324.37
36119617.1022406.913917.4626,324.37105,297.48
3797210.1923140.743183.6326,324.37
3874069.4523898.602425.7726,324.37
3950170.8524681.281643.1026,324.37
4025489.5825489.59834.7826,324.37105,297.48
551844.68468,124.301,019,968.98
Fuente: Elaboracin propia
CAP IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
IX.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
Los volmenes de produccin, los ingresos y el precio de venta por
bolsita de cada presentacin se muestran a continuacin, se procedi a
establecer el precio de venta ponderado para cada materia
prima.
camote
Presentacin(gr)% Produc./Presentac.P. VentaUnitarioP.
VentaPonderadoPeso Ponderado (gr.)
250.680.350.2416.96
2500.233.650.8457.28
5000.097.50.6946.18
Total11.77120.42
P.V. Pond. Hojuelas camote = 1.77/120.42*1000
P.V. Pond. Hojuelas camote = 14.67 Soles/Kg
Cuadro 26 : Ingreso por Ventas
AoVolumen Produccin(Kg.)Ingresos (Nuevos soles)
camotecamote
2015718111053386
2016830291217942
2017954311399865
20181090811600095
20191240501819673
20201404092059642
20211582352321129
20221776082605309
20231986142913443
20242213423246837
Ingreso Total20237321
Fuente: Elaboracin propia
IX.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS
Los costos se han clasificado de la siguiente manera:
1. Costos de Fabricacin o Produccin.2. Costos Administrativos.3.
Costos de Ventas.4. Costos de Financiamiento.
Costos deFabricacin
Costos Directos
Costos Indirectos
Materia Prima Mano de Obra Directa Insumos
Mano de Obra Indirecta Suministros Gastos Indirectos de
Fabricacin
CostosAdministrativos Remuneraciones
Administrador Contador Secretaria
Costos de Ventas
Publicidad
Vendedores
Costos deFinanciamiento
Aporte Propio
Inters Bancario Y Amortizacin
Cuadro 27: Presupuesto de Materias Primas
AoCantidad(Kg.)Precio(Soles/Kg.)Costo (Nuevos Soles)
20151196850.89105921
20161383810.89122467
20171590510.89140760
20181818020.89160895
20192067500.89182974
20202340150.89207104
20212637250.89233397
20222960140.89261972
20233310240.89292956
20243689040.89326480
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro 28: Presupuesto de Materiales e Insumos
DESCRIPCINUnd.Cant. (mes)PrecioUnitarioTotal MesTotal Ao
Insumos de Producto
Envolturas 25 gr.Bolsas1728970.1118154217851
Envolturas 250 gr.Bolsas37670.38143217178
Envolturas 500 gr.Bolsas7460.574255100
Cajas 25 gr.Cajas5150.73614326
Cajas 250 gr.Cajas760.646547
Cajas 500 gr.Cajas81896
Aceitelts.3291619748236976
SalKg.1500.791181418
Maz CanchaKg.8783263431608
Agua Procesom31924.586410368
Energa ProcesoKw8000.352803361
Combustible ProcesoLb28121.45407748929
Suministros
Aguam3804.53604320
EnergaKw9000.353153780
Combustiblegl.10012120014400
TOTAL50022600258
Fuente: Elaboracin Propia
.
66
CUADRO 29: PRESUPUESTO DE GASTOS VARIOS
DescripcinCosto MesCosto Anual
Mantenimiento (3% Maq. y Equi.)265631866
tiles de Oficina2503000
Publicidad5006000
Imprevistos556266749
TOTAL8968107615
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO 30: PRESUPUESTO DE DEPRECIACIONES Y SEGUROS
ActivoValor%Depreciacin Anual
Obras Civiles279707513985
Mobiliario y Equipo479310479
Maquinaria y Equipo13278101328
Vehculo10350202070
Intangible + Imprevistos28782102878
Total33690720740
SeguroValor%Depreciacin Anual
Obras Civiles279706.750.51398.534
Maquinaria y Equipo13277.6881132.7769
Total292984.441531.311
Fuente: Elaboracin Propia
6868
CUADRO 31: PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES
PersonalCantidadSueldo
c/uTotalLeyesSocialesTotalMensualTotalAnual
Costos de Produccin
M.O.D.146124
Obreros semicalificados960054001242664279704
Obreros no calificados950045001035553566420
M.O.I.60516
Ingeniero de Planta115001500345184522140
Tcnico de Laboratorio180080018498411808
Almacenero16006001387388856
Vigilante26001200276147617712
CostosAdministrativos63468
Administrador122002200506270632472
Contador115001500345184522140
Secretaria16006001387388856
Costos Ventas44280
Vendedores56003000690369044280
Total31950021300489926199314388
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO 32: PRESUPUESTO DE COSTOS
Rubro/Ao12345678910
2015201620172018201920202021202220232024
COSTOS FABRICACIN
1. Costo Directo
Materia
Prima105921122467140760160895182974207104233397261972292956326480
Insumos5101315788106542477369958271339253321032053114767911269091407678
Mano de Obra
Directa146124203688236160268632268632268632268632268632268632268632
Sub
Total76217690496510311671166522127873914010681534082167828316884972002790
2. Costo Indirecto
Mano de Obra
Indirecta60516605166051660516605166051660516605166051660516
Energa Elctrica7141738576427915820485108837918295499940
Agua14688153411601616722174691824319067199262083121780
Combustibles5966984658975019796998369111286111653111973112249112508
Mantenimiento31866318663186631866318663186631866318663186631866
Depreciacin17383173831738317383173831738317383173831738317383
Seguro1531153115311531153115311531153115311531
Sub
Total192794218680232455233902235338249335250853252377253925255524
TOTAL COSTO
FABRICACIN954970112364512636221400424151407716504031784935193066019424222258314
COSTO DE ADMINISTRACIN Y VENTAS
Sueldos y
Salarios107748900369003690036900369003690036900369003690036
tiles y Equipo de
Oficina3000300030003000300030003000300030003000
Gastos de Publicidad6000600060006000600060006000600060006000
Depreciacin3357335733573357335733573357335733573357
TOTAL COSTO ADMIN. Y
VENTAS120105102393102393102393102393102393102393102393102393102393
COSTO FINANCIERO
Prstamo
Financiero0346633943244857510285804866034751198545497210
TOTAL COSTO
FINANCIERO0346633943244857510285804866034751198545497210
TOTAL
COSTOS1075075126070114054471547674166749818108441953362210817221302692457917
Fuente: Elaboracin Propia
69
Costos Fijos y Variables
Los costos totales se pueden dividir en costos fijos y en cotos
variables.
1. Costos Fijos
Son aquellos en los que incurre la empresa y que en el corto
plazo o para ciertos niveles de produccin, no dependen del volumen
de productos.2. Costos Variables
Es aquel costo en que incurre la empresa y guarda dependencia
importante con los volmenes de fabricacin.Dentro de la visin
general el costo total es la suma del costo fijo total con el costo
variable total, el costo variable total consta del producto entre
el costo variable unitario y la cantidad, de materia que se tiene
la siguiente relacin:
CT = CF + CV*Q
La estimacin de los costos variables y los costos fijos es bsica
para determinar el punto de equilibrio. Es tambin importante
analizar los ingresos ya que es el otro componente o curva que
determinar el punto de equilibrio, en este punto la utilidad es
igual a cero, es decir los ingresos son iguales a los costos.A
continuacin se presenta la estructura de costos fijos y variables
de cada materia prima, para un horizonte de 10 aos. Para la
determinacin de dichos costos, se calcul el porcentaje de produccin
de cada materia prima en congruencia con la produccin de cada una
de ellas.
7272
CUADRO 33: ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES (AO 1)
RUBROC.FIJOC.V.C.TOTAL
COSTO FABRICACIN
1. Costos Directos
Materia Prima105921105921
Insumos510131510131
Mano de Obra Directa146124146124
2. Costos Indirectos0
Mano Obra Indirecto6051660516
Material Indirecto0
Comb. Lubricantes107404892959669
Gastos Indirectos0
Energa Elctrica378033617141
Agua43201036814688
Depreciacin33573357
Mantenimiento3186631866
Seguro15311531
COSTO ADMINISTRACIN
Sueldos y Salarios6346863468
tiles de Oficina30003000
Depreciacin33573357
COSTO DE VENDER
Sueldo del vendedor4428044280
Publicidad60006000
COSTOS FINANCIEROS
Crdito Financiero7229272292
TOTALES2582278751141133341
Fuente: Elaboracin Propia
IX.3 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio permite determinar cul debe ser el nivel
mnimo de produccin que se necesita para que los ingresos sean
iguales a los egresos.
Para nuestro proyecto se ha minado:
nid
PE = ades Producidasdeter
U
*
Cap
PE = .Pod.% Produccin
Donde:
CF = Costo Fijo
PVp = Precio de Venta Ponderado CVu = Costo Variable Unitario
CVu = CV/QQ = Unidades Producidas
CUADRO 34: PUNTO DE EQUILIBRIO
AOPunto deEquilibrio (Kg.)
2015103971
2016141528
2017129597
201889295
201972975
202063765
202155474
202249014
202337691
202438931
Fuente: Elaboracin Propia
CAPITULO X: ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AOS12345678910
2015201620172018201920202021202220232024
RUBROS CONTABLES
TOTAL
INGRESOS1053386121794213998651600095181967320596422321129260530929134433246837
Ingresos por
Ventas1053386121794213998651600095181967320596422321129260530929134433246837
Otros Ingresos0000000000
COSTOS PRODUC.
Costos Directos
Materiales
Directos105921122467140760160895182974207104233397261972292956326480
Mano Obra
Directa146124203688236160268632268632268632268632268632268632268632
Costos Indirectos
Mano Obra
Ind.60516605166051660516605166051660516605166051660516
Materiales
Indirectos59669846589750197969983699750197501975019750197501
Gastos
Indirectos58583594805501260412624271118611186111861118611186
GASTOS OPERAC.
Gastos Adm. Y
Vent.107748902169030690306870804870804870804870804870804870804
Gastos
Financieros123579657722247219766626656737219772224656741636252
TOTAL
COSTOS550918630682752479810927161034815814161614233164283522583362271371
UTILIDAD
BRUTA502468587260647386789168209325478226706896962474655107975466
IMP.
RENTA16581419379621363726042569077157815233276317616216185321904
UTILIDAD
NETA336654393464433749528743140248320411473620644858438922653562
Fuente: Elaboracin Propia
73
CAPTULO XI: EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
XI.2 EVALUACIN ECONMICA
XI.2.1 VALOR ACTUAL NETO ECONMICO (VANE)
Con un i=10%
7979
XI.2.2 COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ECONOMICO
B/CE = 1.69
El proyecto es aceptable.
XI.3 EVALUACIN FINANCIERA
XI.3.1 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
Con un i=10%
VANF = 4216427.4
XI.3.3 COEFICIENTE BENEFICIO COSTO FINANCIERO (B/CF)
=
El proyecto es aceptable.
CONCLUSIONES
1. El mercado potencial (Regin Grau) es amplio para nuestro
negocio y en l se pronostica un crecimiento en el nmero de
consumidores que no est siendo cubiertas por la ofertas actual,
para aprovechar al mximo estos recursos, el presente proyecto se
caracteriza por orientarse a un determinado nivel de pblico, con
cualidades demogrficas socioeconmicas que lo hacen atractivo, estos
consumidores estn vidos de productos que respondan a sus
exigencias.2. Las empresas se encuentran inmersas en un entorno
global, interactuando y compitiendo a nivel mundial, y por ello,
ahora ms que nunca, requieren ser mejores para destacar o al menos
permanecer en el mercado.3. Los cultivos de camote y camote se
encuentra totalmente disponibles en nuestro departamento, dado que
es un cultivo que se siembra todo el ao esta destinado
principalmente al consumo humano (demanda para consumo humano
directo). Por lo cual la oferta de esta materia prima sera
utilizada para el proyecto.4. El producto est orientado al segmento
familiar de los niveles bajo medio alto y alto. Adems de
comercializarse en las diferentes y diversas tiendas, localizadas
en el rea geogrfica de Piura.5. El Valor Actual Neto Econmico y el
Valor Actual Neto Financiero obtenidos nos indican que el proyecto
es factible, adems la relacin beneficio costo es mayor a 1 por lo
que tambin es un indicador de la factibilidad del pproyecto.
ANEXOS
ENCUESTA A CONSUMIDORES
1. Consume Ud. Alguno de estos productos?
Hojuela de Pltano( )
Hojuela de Papa( )
Hojuela de Camote( )
Hojuela de Maz( )
Chizitoz( )
No Consumen( )
2. De los productos mencionados Cules prefiere ms segn sus
gustos?
12...3..45............
3. Qu tipo de presentacin consume?
Hojuela de Pltanogr.gr.gr.
Hojuela de Papagr.gr.gr.
Hojuela de Camotegr.gr.gr.
Hojuela de Mazgr.gr.gr.
4. Cmo los prefiere?Calidad ( ) Sabor ( ) Crocantes ( )
Saladitos ( ) Finos ( ) Picantes ( ) Envoltura ( ) Cantidad ( )
Redondos ( ) Largos ( )5. Miembros de Familia que consumen estos
productos.
Hijos ( ) Padres ( ) Abuelos ( ) Otros ( )
6. Dnde adquiere estos productos?Bodegas ( ) Mercados ( )
Universidades ( ) Colegios ( ) Otros ( )7. Cantidad que consume por
semana ( bolsas )
Hojuela de Pltano Hojuela de Papa Hojuela de Camote Hojuela de
Maz
8. El precio de estos productos es:
Barato ( ) Caro ( ) Al alcance de Cualquiera ( )
9. Consumira otro producto similar que fuera de la regin? Por
qu?
PRESUPUESTO DESAGREGADO
Obra:Fbrica de Elaboracin de Hojuelas de camote
Departamento:PiuraProvincia:PiuraDistrito:Piura
ItemDescripcinUnid.Parcial
1Obras Provisionales
1.01Construcciones Provisionales
1.01.01Cartel de ObraUnid225.84
1.01.02Almacn y Caseta Guardianam^2364.99
1.02Instalaciones Provisionales
1.02.01Agua para la ConstruccinGlb400
1.02.02Desage para la ConstruccinGlb150
1.02.03Electricidad ConstruccinGlb300
2Obras Preliminares
2.01Limpieza del terrenom^27,358.77
2.02Trazo Nivel Y Replanteom^2972.8
3Movimiento de Tierras
3.01Nivelacion, Aplanado y Riegom^26,844.96
3.02Excavacion de Zanja para Cimientom^33,806.66
3.03Relleno Propiom^34,797.45
3.04Eliminacion de Material Excedente con Transp.m^31,199.86
4Obras de Concreto Simple
4.01Cimiento Corrido: Mezcla 1:10 m^3m^318,069.80
4.02Concreto en Falso Piso Mezcla 1:8 m^2m^29,828.31
4.03Sobrecimientos
4.03.01Concreto Mezcla 1:8 m^3m^32,077.27
4.03.02Encofrado y Desencofrado m^2m^23,894.52
5Concreto Armado
5.01.00Sobrecimiento Armadom^35,103.75
5.01.01Encofrado y Desencofrado m^2m^24,102.36
5.01.02AceroKg
5.02Columnas
5.02.01Concretom^33,293.80
5.02.02Encofrado y Desencofradom^22,702.25
5.02.03AceroKg1,772.29
5.03Vigas
5.03.02Encofrado y Desencofradom^23,943.68
5.03.03AceroKg631.01
6Coberturas
6.01planchas de etenitUnid.4,275.00
79
7Muros y Tabiquesm^239,946.17
8Revestimiento48,030.00
9Baosm^2283.57
10Puertas y ventanasm^23,394.78
11Agua y Desagem^31,550.24
12ElectricidadKw16,062.75
COSTO DIRECTO195,382.88
Gastos Generales (10%)19,538.29
Utilidad (10%)19,538.29
Subtotal234,459.46
Impuesto (IGV) 19%44547.30
Total Presupuesto279,006.76
Fuente: Elaboracin Propia (Medios de Construccin Costos
Unitarios al 30/06/14)
Cuadro 4.2 Maquinaria y Equipo
FaseCant.Costo Unitario (Soles)Costo Total
1.- Fase de Lavado
Balanza para pesado de materia prima1450450
carritos Transportadores (0.50 m X 0.75 m)24794
Lavador de Loseta (0.75 m X 1.5 m)1325325
2.- Fase de Pelado
Peladores60.95.625
Cuchillos6424.065
Mesas de 1.1 m X 1.6 m345112.5
Contenedores de Plstico51467.5
3.- Fase de Cortado
Maquina Cortadora124502450
Costo de Transporte a Planta (3%)173.573.5
Costo de Montaje (5%)1123122.5
4.- Fase de Fritura
Peroles895760
Instalacin de Cisterna de Gas1800800
Cocina Industrial de 8 Hornillas115001500
Costo de Transporte a Planta (3%)14545
Costo de Montaje (5%)17575
coladores de Acero Inoxidable169144
8282
Escurridores81188
5.- Fase de Enfriamiento y Condimentado
Mesas de 1.1 m X 1.6 m1153577.5
6.- Fase de Sellado
selladoras de Pie54502250
Balanzas Electrnicas211382275
Jabas Plsticas10877.5
7.- Equipo para Control de Calidad
Termmetro3190570
8.- Almacenamiento
Parihuelas de 3.5 m X 3.5 m842332
Parihuelas de 2.55 m X 1.59 m23059
COSTOS TOTAL133277.69
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro 4.3 Mobiliario y Equipos
RubroCant.Costo x Unid. (Soles)Costo Total (Soles)
escritorio para personal administrativo34501350
escritorio para personal de planta33801140
Sillas822176
estante para archivadores1120120
Closet (1.25 m. X 0.60 m.)1100100
Armario (2.55 m. X 0.60 m.)1150150
mesa simple13030
tiles y material de oficina1250250
computadora e impresora3292.5877.5
Sofs380240
Sillones645270
Esquinero12020
mesa de centro11515
contenedor de basura15050
bolsas para la basura90.54.5
Total Mobiliario y tiles4,793
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro 4.4 Capital de Trabajo
RubroUnids.Cant.Costo (Soles)TotalMensual
materia prima8877
Camotekg9,9740.898877
Insumos69852
envolturas 25 grbolsas270,1100.1128362
envolturas 50 grbolsas129530.192461
envolturas 250 grbolsas5,5840.382122
envolturas 500 grbolsas11050.57630
cajas para 25 grunid8040.7563
cajas para 50 grunid1301.2155
cajas para 250 grunid1120.667
cajas para 500 grunid55155
agua procesom^33004.51350
energia procesokw12500.35437
combustible procesolb4,3931.456390
Aceitelts5,4554.5124600
sal micropulverizadakg2220.79175
maiz canchakg8781.851624
cajas de cartonund1,153859
remuneraciones12800
mano de obra directa9900
obreros semicalificadosmes96005400
obreros no calificadosmes95004500
mano de obra indirecta2900
ingeniero de plantames11,5001500
tecnico de laboratoriomes1800800
almaceneromes1600600
gastos administrativos10899
administradormes12,2002200
contadormes11,5001500
secretariames1600600
Vigilantemes26001200
leyes sociales y otrosmes4,8994899
publicidadmes1500500
costos de ventas3000
vendedoresmes56003000
suminstros1970
agua potablem^3804.5360
energia electricakw9000.35315
combustiblesgl1008.95895
Telefona8000.5400
gastos gerenciales3156
utiles de oficinames1500500
mantenimientomes12,6562656
imprevistos (5%)5562
82
TOTAL 239,468Fuente: Elaboracin Propia
Insumo: Aceite
AoCantidad en litrosPrecio Unitario (Soles/litro)Costo total
(soles)
2015394966236976
2016456666273996
2017524876314922
2018599956359970
2019682286409368
2020772256463350
2021870296522174
2022976856586110
20231092386655428
20241217386730428
Fuente: Elaboracin Propia
Insumo: Maz Cancha
AoCantidad de MazPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total
(soles)
201510536331608
201611555334665
201712664337992
201813896341688
201915175345525
202016586349758
202118110354330
8989
202219751359253
202321517364551
202423415370245
Fuente: Elaboracin Propia
Insumo: Envolturas
AoPresent.25 grPresent.250 grPresent.500 grCosto total
bolsasbolsasbolsassoles
20152074768452068948240129
201622714515792714025268509
201724833687218319762299448
201827122488806426197333183
2019295840110563833361369790
2020322296712500441294409451
2021350777114627250043452424
2022381326316952159644498808
2023275211919487470146403008
2024449136022244381599602633
Fuente: Elaboracin Propia
Insumo: Sal
Ao
sal (kg.)Precio Unitario (Soles/Kg)Costo total
soles/kgsoles
201517950.791418
201620760.791640
201723860.791885
201827270.792154
201931010.792450
202035100.792773
202139560.793125
202244400.793508
202349650.793922
202455340.794372
Fuente: Elaboracin Propia
Insumo: Gas
AoCantidadGasPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total
(lb.)(soles/lb)(soles)
2015337441.4548929
2016509781.4573918
2017598351.4586761
2018601581.4587229
2019604341.4587629
2020693421.45100546
2021695951.45100913
2022698161.45101233
2023700061.45101509
2024701851.45101768
Fuente: Elaboracin Propia
Insumo: Agua
AoCantidadAguaPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total
m3(soles/m3)(soles)
201523044.510368
201624494.511021
201725994.511696
201827564.512402
201929224.513149
202030944.513923
202132774.514747
202234684.515606
202336694.516511
202438804.517460
Fuente: Elaboracin Propia
Insumo: Luz
AoCantidadEnergaPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total
Kw(soles/kw)(soles)
201596020.349993361
2016102990.349993605
2017110350.349993862
2018118150.349994135
2019126410.349994424
2020135160.349994730
2021144480.349995057
2022154360.349995402
2023164840.349995769
2024176000.349996160
Fuente: Elaboracin Propia
Suministro: Luz
AoCantidadCombust.Precio Unitario (Soles/Kg)Costo total
gl.(soles/gl)(soles)
201512008.9510740
201612008.9510740
201712008.9510740
201812008.9510740
201912008.9510740
202012008.9510740
202112008.9510740
202212008.9510740
202312008.9510740
202412008.9510740
Fuente: Elaboracin Propia
Suministro: Agua
AoCantidadAguaPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total
lts.(soles/lts.)(soles)
20159604.54320
20169604.54320
20179604.54320
20189604.54320
20199604.54320
20209604.54320
20219604.54320
20229604.54320
20239604.54320
20249604.54320
Fuente: Elaboracin Propia
Suministro: Energa
AoCantidadEnergaPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total
Kw(soles/kw)(soles)
2015108000.349993780
201610800