CAPITOLUL I
Capitolul I. Bncile i sistemul bancar
Seciune I. Funciile economice ale bncilor
n ansamblul fenomenelor i mecanismelor economice, bncile sunt
analizate ca instituii de credit (1). Rolul lor este acela de a
pune n legtur pe cei care au nevoie de finanare, care sunt n cutare
de fonduri cu cei care au capaciti de finanare i caut
plasamente.
n termeni practici bncile organizeaz, n parte, circulaia bneasc,
efectueaz operaiuni de ncasri i pli ntre agenii economici,
mobilizeaz mijloacele bneti temporar disponibile n economie, acord
credite i emit hrtii de valoare (2).
Activitatea bancar se poate descrie ca o afacere. n calitatea de
intermediar ntre cei care iau mprumut i cei care dau mprumut banca
asum un dublu risc: riscul afacerii celui creditat precum i riscul
propriei ntreprinderi (riscul ratei propriei dobnzi) deoarece
intermedierea presupune, de obicei, o transformare de scaden, prin
utilizarea depozitelor primite pe termen scurt, pentru finanarea
unor credite pe termen lung. Se poate spune astfel c bncile sunt
instituii care fac afaceri cu bani i care, adesea creeaz bani, prin
intermediul unor credite care presupun restituirea la termene
prestabilite (3).
Exist o tipologie deosebit de bogat de instituii bancare. Ele se
deosebesc dup modul n care pun accentul pe unul sau pe mai multe
din serviciile bancare de baz (4).n general bncile efectueaz
urmtoarele tipuri de servicii:
a). acumuleaz depozite bneti de la populaie mobiliznd
capitalurile inactive, pltind dobnzi pentru ele;
b). acord mprumuturi celor ce le pot folosi n mod eficient
percepnd dobnzi i obinnd banii necesari pentru plata dobnzilor ctre
depuntori;
c). efectueaz decontri bneti, transferuri de bani, care permit
clienilor s treac fonduri din conturile lor n conturile altora n
aceeai banc sau n alte bnci;
d). emit i pun n circulaie titluri de credit, transformnd
creditul ntr-un obiect al comerului, al afacerilor;
e). garanteaz direct sau indirect operaiunile comerciale
mprumutnd bunul lor renume unor clieni de a cror corectitudine i
eficien nu se ndoiesc;
f). ofer servicii de consultan n specialitate cu privire la
modalitile i sursele de obinere a capitalului, urmate de proceduri
adecvate pentru realizarea afacerilor;
g). asigur servicii destinate altor bnci; realizeaz funcii
monetare, de formare i reglare a masei monetare aflat n circulaie,
constituindu-se n uniti de credit monetar (poziie destinat bncilor
centrale)
Orice sistem bancar este format dintr-o banc central, din bnci
comerciale i bnci de investiii.
Bncile centrale sunt ultimii furnizori de bani, cu putere mare
ntr-un sistem economic. Drept rezultat, ele au sarcina de a
controla condiiile emisiunii monetare i sunt responsabile cu
politica monetar naional.
Bncile comerciale sunt implicate n afacerile de alctuire a
depozitelor i de acordare a creditului, a mprumuturilor.
Bncile de investiii sunt specializate n creterea capitalurilor
pentru firme i companii. Ele fac acest lucru prin acordarea
propriilor lor mprumuturi dar se ocup n principal cu comerul
debitelor firmelor i companiilor, incluznd n acesta i capitalul
acionarilor.
Nu n toate sistemele bancare delimitarea ntre bncile comerciale
i cele de investiii este evident; ns peste tot exist o deosebire
net ntre banca central i celelalte bnci.
Deci bncile sunt prin excelen afaceri cu bani i, implicit, cu
credit.
Banii exprim crean de tip special, deoarece prin transmiterea
lor de la un subiect la altul se determin stingerea oricror datorii
(5).
Masa monetar este alctuit din totalitatea biletelor de banc
emise de banca central i din depozitele bancare la vedere; din
creanele existente asupra instituiei de emisiune i asupra bncilor
depozitare (6).
Aceste creane sunt tratate ca marf (7). Cererea de moned este
analizat ca o cerere ocolit de bunuri care nu puteau fi dobndite
direct. ns moneda poate fi cerut i prin ea nsei i nu pentru a
cumpra alte bunuri (8), din mai multe motive: pentru a asigura
necesarul de cheltuieli pentru persoan i familia sa, ori pentru o
ntreprindere, ntre momentul ncasrii veniturilor i apariia
necesarului de cheltuieli; din precauie pentru a face fa unor
eventuale cheltuieli neateptate; ori pentru a pstra o bogie, pentru
tezaurizare, pentru a face fa unor obligaii viitoare; i, mai ales,
pentru speculaie (scopul speculativ este acela de a realiza un plus
de valoare sub form de capital, de a cumpra ieftin active reale sau
financiare i de a le vinde atunci cnd preul lor a crescut; dac se
consider c preul acestor active este prea mare i se prevede o
scdere nu se mai cumpr ci se vinde; se vor prefera banii; speculaia
const ntr-un arbitraj necontenit ntre bani, pe de o parte i active
nemonetare, pe de alt parte (9)).
Banii, n accepiunea ce le-o acord teoria economic sunt bunuri
generice i fungibile(10). Fungicibilitatea general a banilor d
trsturi specifice comerului de banc: bncile au dezvoltat n decursul
timpului tehnici i instrumente adecvate obiectului comerului lor, n
vederea ndeplinirii eficiente a funciilor de baz, n msur s le
sigure obinerea profitului n condiii de permanent
incertitudine.
Ideea de fungicibilitate total a banilor a fcut posibil apariia
contului bancar (vezi infra), instrument al comerului de banc i
celula funcional a acestuia; cum banii sunt echivalentul valoric al
oricrei mrfi i instrument general al schimbului nregistrrile
contabile i evalurile n conturile analitice inute de bnci pe clieni
sau tipuri de operaii au putut dobndii semnificaii juridice.
Contul bancar, prin funciile sale se ndeprteaz de construcia
tehnic ce o ofer sistemul contabil constituindu-se ntr-o instituie
cu statut juridic bine definit: contul devine un instrument de
plat, de transfer de fonduri i de garanie (n acelai timp i pstreaz
natura de cont contabil). nregistrarea contabil n contul bancar
primete semnificaia analoag unei pli n condiiile ce se vor preciza
(vezi infra).
La rndul su contul bancar cu semnificaia sa juridic servete
pentru alte construcii instituionale din domeniul bancar:
compensaiile bancare, viramentul i moneda scriptural.
Seciunea a II-a. Regimul juridic al bncii centrale din Romnia.
Banca Naional a Romniei (11)
A. Statutul legal i obiectivul fundamentalStatutul legal al
Bncii Naionale a Romniei (B.N.R.) este reglementat prin Legea
nr.101 din 26 mai 1998, intrat n vigoare la 1 iulie 1998 i care a
abrogat Legea nr.34/1991, lege cu acelai obiect (M.Of. nr.
203/01.06.1998).
Banca Naional a Romniei este banca central a statului romn, avnd
personalitate juridic proprie. Ea posed sucursale i agenii n
capital i n alte localiti din ar.
Scopul B.N.R. este de a asigura stabilitatea monedei naionale,
pentru a contribui la stabilirea preurilor. n acest scop, B.N.R.
elaboreaz, aplic i rspunde de politica monetar, valutar, de credit,
de pli, precum i de autorizarea i supravegherea prudenial bancar, n
cadrul politicii generale a statului, urmrind funcionarea normal a
sistemului bancar i participarea la promovarea unui sistem
financiar specific economiei de pia.
Pe planul cooperrii internaionale B.N.R.:
poate participa la organizaiile internaionale cu caracter
financiar, bancar, monetar sau de pli, cu prealabila mputernicire a
Parlamentului;
poate reprezenta statul la tratative i negocieri externe n
probleme financiare, monetare, valutare, de credit i de pli, precum
i n domeniul autorizrii i supravegherii bancare;
reprezint statul n calitate de membru al Fondului Monetar
Internaional;
poate negocia i ncheia acorduri privind mprumuturi pe termen
scurt (un an) i alte operaiuni financiar-bancare cu instituii
financiare internaionale, cu bnci centrale ale altor state, cu
societi bancare i nebancare;
poate ncheia, n nume propriu sau n numele statului, acorduri de
decontare i de pli sau orice alte contracte avnd acelai scop, cu
instituii publice sau private strine.
B. Conducerea i administrarea Bncii Naionale a Romniei
Conducerea B.N.R. aparine consiliului de administraie,
guvernatorului i viceguvernatorilor.
Consiliul de administraie este alctuit din nou membri:
preedintele (guvernatorul ); vicepreedintele (prim-viceguvernatorul
); apte membri (cei doi viceguvernatori i cinci membri care nu sunt
salariai ai B.N.R. ).
Toi membrii consiliului sunt numii de Parlament, pe o perioad de
ase ani, cu posibilitatea rennoirii mandatului. Revocarea oricrui
membru al consiliului se face tot de ctre Parlament numai dac:
a) nu mai este eligibil, conform legii;
b) mpotriva acestuia s-a pronunat o condamnare penal cu pedeaps
privativ de libertate, printr-o hotrre definitiv;
c) n timpul mandatului s-a angajat n aciuni vdit inadecvate,
care prejudiciaz n mod substanial interesele B.N.R..
Membrii consiliului nu pot fi parlamentari sau membri unui
partid politic i nu pot face parte din autoritatea judectoreasc sau
din administraia public. Att membrilor consiliului ct i angajailor
cu funcii de conducere li se interzice s reprezinte, direct sau
indirect, un interes financiar sau de alt natur contrar obligaiilor
i ndatoririlor lor fa de B.N.R. Pe durata mandatului lor,
guvernatorul, prim-viceguvernatorul i viceguvernatorii nu pot ocupa
nici o alt funcie, remunerat sau onorific, n societi bancare sau
nebancare, cu excepia activitii didactice. Nici un salariat al
B.N.R. nu va putea deine concomitent o alt funcie, remunerat sau
onorific, la o societate comercial sau la un alt agent economic
care, prin activitatea sa statutar, urmrete obinerea unui
profit.
Consiliul de administraie al B.N.R. adopt hotrri privind:
politicile n domeniile monetar, valutar, de credit i pli;
autorizarea i supravegherea prudenial a bncilor;
direciile principale n conducerea operaiunilor i rspunderile ce
revin personalului B.N.R.;
organizarea intern, indemnizaiile, salariile i alte drepturi
bneti ale personalului;
delegarea temporar a competenelor sale ctre conducerea executiv,
n situaii speciale.
Guvernatorul B.N.R. are urmtoarele atribuii:
dispune msurile necesare pentru executarea normelor legale, a
hotrrilor consiliului de administraie i a altor reglementri privind
Banca Naional a Romniei;
numete n funcie personalul din aparatul central al B.N.R. i pe
directorii sucursalelor i ai ageniilor;
reprezint Banca Naional a Romniei n relaiile cu tere
persoane;
prezint Parlamentului raportul anual al activitii B.N.R..
Guvernatorul poate delega prim viceguvernatorului i
viceguvernatorilor unele dintre atribuiile sale, n condiiile
stabilite de consiliul de administraie.
n cazul absenei sau a imposibilitii de a aciona, guvernatorul
este suplinit de prim-viceguvernator.
C. Politica monetar i valutar
Politica monetar a B.N.R. se realizeaz prin:
a. operaiuni pe piaa monetar;
b. operaiuni de creditare a bncilor;
c. controlul lichiditii bncilor.
1. Operaiunile B.N.R. pe piaa monetar sunt:
a. scontul, primirea n gaj sau vnzarea creanelor i titlurilor
asupra statului, asupra bncilor sau asupra altor persoane
juridice;
b. atragerea depozitelor de la bnci.
Operaiunile de creditare constau n acordarea de credite cu
dobnd.
Controlul lichiditii bncilor de ctre B.N.R. se realizeaz prin
stabilirea regimului rezervelor minime obligatorii pe care bncile
trebuie s le menin n conturile deschise la B.N.R..
2. Politica valutar se realizeaz prin cursul de schimb i prin
regimul valutar. Pentru administrarea regimului valutar,
B.N.R.:
a. emite reglementri valutare privind operaiunile cu active
externe i aur, n vederea protejrii monedei naionale;
b. elaboreaz balana de pli privind poziia investiional
internaional a rii;
c. stabilete cursul de schimb pentru propriile operaiuni i
calculeaz cursurile medii pentru statistic;
d. acord i retrage autorizaiile pentru efectuarea de tranzacii
valutare i supravegheaz aceste tranzacii;
e. stabilete plafoane pentru deinerea de active externe i pentru
operaiuni de aur i active externe pentru persoane fizice i
juridice;
f. stabilete condiiile i plafonul ndatorrii externe a
persoanelor fizice i juridice care intr sub incidena regimului
valutar;
g. pstreaz i administreaz rezervele internaionale ale
statului.
D. Emisiunea monetar
Prerogativa exclusiv a B.N.R. const n emiterea bancnotelor i
monedelor metalice, care trebuie acceptate la valoarea nominal
pentru plata tuturor obligaiilor publice i private. Unitatea
monetar este leul iar subdiviziunea este banul. B.N.R. stabilete
valoarea nominal i caracteristicile tehnice ale bancnotelor i
monedelor, precum i programul de emisiune monetar.
Suma total a bancnotelor i a monedelor n circulaie (exclusiv
rezerva de numerar) se contabilizeaz ca pasiv. Numerarul n
circulaie care depete rezervele internaionale se acoper din
urmtoarele active:
a) titluri de stat;
b) credite acordate bncilor i altor persoane juridice;
c) cecuri, cambii i alte titluri de credit scontate sau deinute
n portofoliu.
B.N.R.: asigur tiprirea bancnotelor i baterea monedelor; ia
msuri pentru pstrarea n siguran a celor care nu sunt puse n
circulaie; distribuie emisiunea monetar i administreaz rezerva de
numerar; schimb nsemnele monetare.
E. Operaiunile B.N.R. cu bncile Operaiunile B.N.R. cu bncile
constau n: creditarea bncilor; deschiderea de conturi curente
pentru bnci; reglementarea i supravegherea sistemelor de pli;
asigurarea serviciilor de compensare, depozitare i plat; prevenirea
i limitarea riscurilor.
Creditarea bncilor se poate realiza numai pe termene de maximum
90 de zile, garaniile rambursrii fiind:
a) titluri de stat;
b) cambii, bilete la ordin selecionate conform normelor
B.N.R.;
c) warante;
d) depozite de orice active constituite la B.N.R. sau la alte
persoane juridice agreate de aceasta.
Condiiile i costurile de creditare (dobnzile i comisionul ) se
stabilesc i se public de ctre B.N.R.
Banca Naional emite reglementri privind instrumentele de plat,
coordoneaz i supravegheaz sistemele de pli de interes naional i
stabilete msuri pentru buna funcionare a acestora.
F. Supravegherea bancar Supravegherea banc cuprinde dou aspecte:
autorizarea funcionrii bncilor i supravegherea prudenial a bncilor
autorizate.
Principiile de baz ale autorizrii bncilor i ale retragerii
autorizaiei sunt reglementate n art.9-18 ale Legii bancare
nr.58/1998.
n scopul asigurrii viabilitii i a corectei funcionri a
sistemului bancar, Banca Naional a Romniei este mputernicit s emit
reglementri obligatorii pentru bnci, s ia msuri pentru impunerea
respectrii acestora i s aplice sanciunile legale n caz de
nerespectare a reglementrilor emise. Normele de baz privind
cerinele operaionale, de capital i prudeniale, precum i cele
privind documentele i evidenele contabile i controlul acestora sunt
cuprinse n art.38/62 ale Legii nr.58/1998.
Totodat B.N.R. este autorizat s controleze att prin verificarea
rapoartelor primite ct i prin inspecii la faa locului, documentele
i evidenele bncilor.
G. Operaiunile Bncii Naionale a Romniei pe contul statului
Operaiunile B.N.R. pe contul statului sunt: inerea contului curent
general al Trezoreriei statului, efectuarea de operaiuni cu titluri
de stat (12).
Contul curent general al Trezoreriei statului este deschis n
evidenele B.N.R., pe numele Ministerului Finanelor iar funcionarea
acestuia se stabilete prin convenii ncheiate ntre B.N.R. i
Ministerul Finanelor.
Regulile de baz ale operaiunilor efectuate de B.N.R. n acest
cont sunt prevzute de art.29 al Legii nr.101/19998. Banca Naional
primete ncasrile pentru acest cont i efectueaz plile, n limita
soldului creditor, fr s perceap comisioane dar avnd obligaia de a
plti dobnzi la disponibilul contului.
Pe baza conveniilor ncheiate cu Ministerul Finanelor, B.N.R.
poate acorda acestuia n mod limitat mprumuturi pe termen scurt cu
dobnda pieei, pentru acoperirea decalajului temporar dintre
ncasrile i plile n cont.
Operaiunile B.N.R. cu titluri de stat emise de Ministerul
Finanelor se efectueaz pe baza principiilor reglementate de lege i
n conformitate cu clauzele conveniei ncheiate ntre aceste
instituii.
Aceste operaiuni constau n: plasarea, nregistrarea, deplasarea i
transferul titlurilor de stat emise de Ministerul Finanelor, plata
capitalului, dobnzilor, comisioanelor i a cheltuielilor
aferente;
H. Operaiunile Bncii Naionale a Romniei cu aur i cu active
externe
Rezervele internaionale ale B.N.R. sunt alctuite din:
a) aur, deinut n tezaur, n ar, sau depozitat n strintate;
b) active externe (bancnote, monede metalice, disponibil n
conturi ) aflate la bnci sau alte instituii financiare n strintate,
exprimate n moned strin;
c) alte active de rezerv, recunoscute pe plan internaional;
d) cambii, bilete la ordin, cecuri, obligaiuni i alte valori
mobiliare
negociabile sau nu, emise sau garantate de persoane juridice
nerezidente, exprimate i pltibile n natur.
e) Bonuri de tezaur, obligaiuni i alte titluri de stat emise sau
garantate de guverne strine sau de instituii financiare,
interguvernametale, exprimate i pltibile n valut.
B.N.R., mpreun cu Ministerul Finanelor, urmrete meninerea
rezervelor internaionale la un nivel pe care l consider adecvat
tranzaciilor externe ale statului.
Administrarea rezervelor internaionale confer B.N.R.
dreptul:
s cumpere, s vnd i s efectueze alte tranzacii cu aur, metale
preioase, valute, bonuri de tezaur, obligaiuni, alte titluri emise
sau garantate de guverne strine sau de organizaii financiare
interguvernamentale, cu valori mobiliare emise sau garantate de
bnci centrale, de investiiile financiare internaionale, de societi
bancare i nebancare;
s deschid i s menin conturi la bnci centrale i autoriti
monetare, societi bancare i nebancare;
s deschid conturi i s efectueze operaiuni de corespondent pentru
investiii financiare internaionale, bnci centrale i autoriti
monetare, societi financiare i bancare, organizaii financiare
interguvernamentale din strintate, precum i pentru guverne strine i
ageniile lor.
Seciunea a III-a. Sistemul bncilor din Romnia
1. Cadrul legal al activitii bancare n Romnia
Cadrul legal a activitii bancare n Romnia este alctuit din Legea
nr.101/1998 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, Legea bancar
nr.58/1998 i Legea privind procedura falimentului bncilor
nr.83/1998 (M. Of. nr.159/22.05.1998), care se completeaz cu actele
normative emise de B.N.R. n temeiul art.105 al Legii
nr.101/1998.
Activitatea bancar n Romnia se desfoar prin Banca Naional i prin
bnci.
a) Toate aceste bnci se nmatriculeaz n Registrul bancar, inut de
B.N.R. n sistem computerizat.
Sunt, de asemenea, supuse nmatriculrii i persoanele juridice
autorizate de B.N.R. s efectueze transfer interbancar de
fonduri.
Monopolul activitii bancare este asigurat prin sistemul de
interdicii reglementat de art.4-7 ale Legii bancare:
1. Se interzice oricrei persoane s desfoare activitate bancar pe
teritoriul Romniei fr o autorizaie emis de B.N.R..
2. Se interzice oricrei persoane care nu posed autorizaie emis
de B.N.R. s utilizeze denumirea de banc sau derivatele acesteia, cu
excepia cazului n care aceast utilizare este stabilit sau
recunoscut prin lege sau printr-un acord internaional sau cnd, din
contextul utilizrii denumirii rezult nendoielnic c nu este vorba de
activiti bancare.
3. Se interzice oricrei bnci strine s se angajeze direct ntr-o
activitate bancar n Romnia, cu excepia cazului n care activitatea
se desfoar printr-o filial, constituit ca banc, persoan juridic
romn sau printr-o sucursal autorizat de B.N.R.
4. Se interzice oricrei persoane, alta dect o banc autorizat sau
o alt societate autorizat conform legii, s se angajeze n activiti
de depozite de fonduri de la public.
2. Regimul juridic al autorizrii bncilorA. Emiterea
autorizaiei
B.N.R. are competen exclusiv de autorizare a funcionrii bncilor
i rspunde de supravegherea prudenial a bncilor pe care le-a
autorizat. n acest scop ea emite i retrage autorizaiile de
funcionare a bncilor i reglementeaz fuziunea sau divizarea
acestora.
Autorizaia de funcionare este necesar i pentru sucursalele
bncilor persoane juridice strine.
n ce privete reprezentanele n Romnia ale bncilor strine, acestea
au doar obligaia de notificare a deschiderii de ctre B.N.R.,
conform reglementrilor acesteia. Aceste reprezentane nu pot efectua
nici un fel de operaiuni bancare.
Procedura de autorizare a funcionrii bncilor, care se aplic n
mod
corespunztor i sucursalelor bncilor strine, este reglementat de
dispoziiile art.11-14 ale Legii bancare.
B. Retragerea autorizaiei unei bnci ori a filialei sau
sucursalei unei bnci strine, poate fi hotrt de B.N.R. n urmtoarele
situaii: la cererea bncii;
ca sanciune, n conformitate cu dispoziiile art.69 alin2 lit.e;1.
pe baza unui dintre urmtoarele motive:2. banca nu a nceput
operaiunile pentru care a fost autorizat n termen de un an de la
primirea autorizaiei sau nu i-a exercitat de mai mult de ase luni,
activitatea de acceptare de depozite;
3. autorizaia a fost obinut pe baza unor declaraii false sau
prin orice alt mijloc ilegal;
4. acionarii, n adunarea general i cu respectarea dispoziiilor
Legii 31/1990 au decis dizolvarea i lichidarea bncii;
5. s-a produs fuziunea sau divizarea bncii;
6. autoritatea competent (de regul banca central) din ara n care
i are sediul banca strin ce a nfiinat o sucursal n Romnia i-a
retras acesteia autorizaia de a desfura activiti bancare;
7. s-a retras autorizaia bncii a crei filial este.
3. Organizarea i conducerea bncilor Organizarea i conducerea
bncilor se stabilesc prin actele lor constitutive, n conformitate
cu legislaia comercial i cu legea bancar.
n toate actele oficiale, banca trebuie s se identifice printr-un
minim de date: firma sub care este nmatriculat n Registrul
comerului, capitalul social, adresa sediului principal, numrul i
data nmatriculrii n Registrul comerului, numrul i data nmatriculrii
n Registrul bancar.
4 Principii de funcionareA. Funcionarea unei bnci se
fundamenteaz pe urmtoarele principii de baz:
a) ntreaga activitate a bncilor trebuie s se desfoare n
conformitate cu cerinele legii i cu regulile unei practice bancare
prudente i sntoase sub autoritatea Bncii Naionale a Romniei. De
aceea bncile se supun reglementrilor i ordinelor emise de B.N.R.,
date n legislaie privind politica monetar, de credit, valutar, de
pli, de asigurare a prudenei bancare i de supraveghere bancar.
b) Orice modificri ale situaiei bncii, luat n considerare cu
ocazia autorizrii acesteia, sunt supuse prealabile autorizri a
B.N.R. n condiiile stabilite de aceasta prin reglementrile
emise.
c) Statutele bncilor nu vor putea stabili excepii de la
principiul conform cruia o aciune d dreptul la un singur vot. n
consecin, statutul bncii nu va cuprinde nici clauze de
demultiplicare a voturilor i cu att mai puin clauze care s consacre
aciuni cu vot multiplu n favoarea fondatorilor.
d) Aciunile emise de bnci vor putea fi numai nominative, pentru
a se putea controla de ctre B.N.R. structura i calitatea
acionariatului. Dup ce a autorizat constituirea bncii, innd seama
de calitatea acionarilor semnificativi i de structura
acionariatului, este firesc ca B.N.R. s controleze i schimbarea
acestor elemente, iar controlul este posibil numai dac aciunile
sunt nominative.
e) B.N.R. este nu numai banca central a statului romn ci i banca
bncilor. De aceea fiecare banc este obligat s deschid cont curent
la B.N.R., conform reglementrilor emise de aceasta. Transferurile
bneti operate prin nregistrrile efectuate n aceste conturi sunt
irevocabile i necondiionate. n condiiile stabilite de banca
central, bncile pot deschide i alte conturi la B.N.R.
Capitalul social minim al unei bnci este cel stabilit de
B.N.R..
La constituirea bncii, capitalul social trebuie s fie vrsat
integral, n form bneasc, deodat cu subscrierea, ntr-un cont deschis
la o banc, persoan juridic romn, sau la o sucursal a unei bnci
strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei.
Dup ce au fost autorizate de B.N.R. s funcioneze, bncile trebuie
s menin, n permanen, acelai nivel minim al capitalului social
prevzute de normele B.N.R., n form bneasc. Aceeai obligaie revine i
sucursalelor bncilor strine.
Cerine prudeniale de funcionare a bncilor
Legea bancar nr.58/1998, prevede n art.44-50 o serie de
dispoziii menite s asigure solvabilitatea bncilor, denumite generic
cerine prudeniale dup cum urmeaz:
a) Garantarea rambursrii creditelor acordate de bnci Conform
dispoziiilor art.44, la acordarea creditelor bncile sunt obligate s
verifice capacitatea de rambursare a acestor credite de ctre
solicitani i s pretind acestora constituirea de garanii, n
condiiile stabilite prin normele de creditare emise de bnci.
Garaniile reale i personale, constituite n scopul garantrii
creditului bancar, constituie titluri executorii.
b) Respectarea cerinelor prudeniale, prevzute de reglementrile
B.N.R. referitoare la: Nivelul minim de solvabilitate, determinat
ca raport ntre nivelul fondurilor proprii i totalul activelor i
elementelor n afara bilanului, stabilite n funcie de gradul lor de
risc.
Fondurile proprii ale unei bnci sunt formate din capitalul
propriu i capitalul suplimentar. Capitalul propriu se compune din:
capitalul social vrsat, primele de emisiune vrsate, profitul
nerepartizat ca dividend din exerciiile financiare precedente,
profitul net din exerciiul financiar curent, fondul de rezerv,
fondul de imobilizri corporale, fondul de dezvoltare i soldul
contului alte rezerve. Pentru determinarea nivelului capitalului
propriu se vor deduce elemente specificate n normele B.N.R.
Capitalul suplimentar se compune din: rezerva general pentru riscul
de credit; sumele nregistrate n contul alte rezerve ; sumele
nregistrate n contul alte fonduri i mprumuturile subordonate
primite de bnci (13).
n ansamblul su capitalul bncii poate fi definit ca fiind
valoarea patrimoniului net, calculat ca diferen ntre total active i
pasive reprezentnd obligaii, evideniate n bilanul contabil conform
reglementrilor B.N.R.
Expunerea maxim fa de un singur debitor.
Prin expunere se nelege orice angajament asumat de o banc fa de
un singur debitor, indiferent dac este efectiv sau potenial
evideniat n bilanul contabil sau n afara bilanului incluznd, de
exemplu: credite, efecte de comer scontate, investiii n aciuni i
alte valori mobiliare, efecte de comer avalizate, garanii emise,
acreditive deschise sau confirmate.
Aceast expunere este exprimat procentual, ca raport ntre
valoarea total a acestei expuneri (credit, dobnzi, penaliti,
garanii acordate, etc.) i nivelul fondurilor proprii ale bncii.
Se consider un singur debitor orice persoan sau grup de persoane
fizice sau juridice care beneficiaz, mpreun sau cu titlu
individual, de mprumuturi i garanii acordate de aceeai banc i care
sunt legate economic ntre ele n sensul c una dintre persoane
exercit asupra celorlalte, direct ori indirect, putere de control
sau n sensul c nivelul cumulat al mprumuturilor acordate reprezint
un singur risc de credit, pentru societatea bancar, ntruct
persoanele sunt legate ntr-o asemenea msur nct, dac una dintre ele
va ntmpina dificulti de rambursare, alta sau celelalte vor ntmpina
dificulti similare. n cazul acestor persoane, se vor lua n
considerare, fr a fi limitative urmtoarele situaii: sunt filialele
aceleiai persoane juridice; au aceeai conducere; au contract
garanii ncruciate pentru garantarea rambursrii creditelor; se afl
ntr-o independen comercial direct, care nu poate fi substituit
ntr-un termen scurt. Conform normelor B.N.R., mprumuturile mari
acordate unui singur debitor nu pot depi 20% din fondurile proprii
ale bncii.
Expunerea maxim agreat, exprimat procentual, ca raport ntre
valoarea total a acesteia i nivelul fondurilor proprii ale
bncii.
Conform reglementrilor B.N.R. suma total a mprumuturilor mari
acordate debitorilor nu va putea depi de 8 ori nivelul fondurilor
proprii ale bncii. Un mprumut este considerat mare atunci cnd suma
tuturor mprumuturilor acordate unui singur debitor, inclusiv a
garaniilor i a altor angajamente asumate n numele acestuia, depete
10% din fondurile proprii ale bncii.
Nivelul minim de lichiditate, determinat n funcie de scadena
creanelor i angajamentelor bncii;
Clasificarea creditelor acordate i a dobnzilor nencasate
aferente acestora i constituirea provizioanelor specifice de
risc.
Poziia valutar, exprimat procentual n funcie de nivelul
fondurilor proprii.
Administrarea resurselor i plasamentelor bncii.
Extinderea reelei de sucursale i alte sedii secundare ale
bncii.
Bncile, persoane juridice romne, pot deschide, pe teritoriul
Romniei sucursale i alte sedii secundare numai n condiiile prevzute
de reglementrile B.N.R. De asemenea, ele pot deschide reprezentane
i sucursale sau pot nfiina filiale i n strintate dar numai cu
aprobarea B.N.R. i numai n conformitate cu reglementrile emise de
aceasta.
c) Interzicerea plii dividendelor.
Se interzice repartizarea dividendelor ctre acionari dac, n urma
acestei repartizri, banca nregistreaz un nivel de solvabilitate sub
cel minim prevzut de reglementrile B.N.R.
d) Limitarea investiiilor n valori mobiliare.
Pentru raiuni de pruden bancar, investiiile pe termen lung ale
unei bnci n valori mobiliare emise de societi care nu sunt angajate
n una sau mai multe activiti financiare prevzute la art.8 Legea
bancar, sunt supuse unei duble limitri:
1. investiiile pe termen lung n valorile mobiliare ale uneia i
aceleiai societi din categoria menionat nu pot depi nici 20% din
capitalul societii emitente, nici 10% din fondurile proprii ale
bncii;
2. valoarea total a investiiilor pe termen lung ale bncii n
valori mobiliare emise de asemenea societi nu poate depi 50% din
fondurile proprii ale bncii
e). Reglementarea mprumuturilor acordate persoanelor aflate n
relaii cu banca.
mprumuturile acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu
banca sau personalul bncii, inclusiv familiilor acestora pot fi
permise numai n condiiile stabilite de reglementrile B.N.R.
Prin mprumut se nelege acordarea sau rennoirea unui mprumut,
deschiderea unei linii de credit, emiterea de garanii, scontul unor
cambii sau bilete la ordin precum i acordarea oricrui alt tip de
credit.
Astfel, se interzice bncilor acordarea de mprumuturi
mputerniciilor mandatai s reprezinte interesele capitalului de
stat, administratorilor, directorilor sau cenzorilor bncilor i
totodat se interzice acordarea de mprumuturi n condiii de favoare
persoanelor enumerate de normele bancare.
Prin acordarea de mprumuturi n condiii de favoare se nelege:
ncheierea de tranzacii care prin natur, scop, caracteristici sau
risc nu ar fi fost ncheiate de societatea bancar cu clienii care nu
se afl n relaii speciale;
perceperea de dobnzi, comisioane sau alte taxe sau acceptarea de
garanii mai mici dect cele cerute altor clieni.
Asemenea mprumuturi, n condiii de favoare, nu pot fi
acordate:
Directorilor executivi ai bncii
Persoanelor juridice care exercit controlul efectiv asupra
societii bancare, acionarilor semnificativi i administratorilor
acestora
Prin control efectiv se nelege, conform art.3 lit.1 din legea
bancar deinerea de cel puin 50% din drepturile de vot sau deinerea
dreptului de a numi sau nlocui majoritatea consiliului de
administraie sau a dreptului de a decide asupra gestiunii i
politicii financiar-bancare n baza unui acord ncheiat cu ali
acionari sau asociai.
Prin acionar semnificativ se nelege persoana care deine cel puin
5% din aciunile unei bnci.
Soilor, rudelor i afinilor pn la gradul patru inclusiv ai
directorilor executivi ai bncii i ai persoanelor juridice care
exercit controlul efectiv asupra societii bancare, acionarilor
semnificativi i administratorilor acestora
Oricrui acionar semnificativ, precum i oricrei societi
comerciale aflate sub control efectiv, direct sau indirect, al
acestui acionar
Oricrui acionar al crui reprezentant are vreuna din calitile
prevzute la pct.3 lit.a din norme
Oricrei societi nebancare la al crei capital social banca deine
o participaie de cel puin 10%
Oricrei societi comerciale la crei capital social una dintre
persoanele prevzute la lit.a - d i f deine o participaie de cel
puin 5%
Personalului B.N.R. care exercit atribuii de supraveghere bancar
i membrilor Consiliului de administraie al B.N.R.
Pentru a se acorda persoanelor enumerate mai sus mprumuturi care
nu sunt n condiii de favoare, este necesar decizia consiliului de
administraie al bncii. Suma total a mprumuturilor acordate
persoanelor aflate n relaii speciale cu banca nu poate depi 20% din
capitalul propriu (capitalul vrsat plus fondul de rezerv i fondul
de risc de credit, minus participaiile bncii la capitalul altor
bnci ).
Banca nu poate acorda persoanelor cu care se afl n relaii
speciale mprumuturi pentru achiziionarea aciunilor bncii.
Bncile pot acorda mprumuturi personalului propriu pe baza unor
norme interne aprobate de consiliul de administraie, dac scadena
rambursrii este egal cu cea a mprumuturilor similare acordate
clienilor i rata dobnzii nu este mai mic de 75% din rata dobnzii
cerute clienilor pentru mprumuturi similare. Totalul mprumuturilor
acordate de o banc personalului su nu poate depi 5% din capitalul
propriu.
Bncile sunt obligate s in evidena acestor mprumuturi i s trimit
B.N.R. o raportare distinct asupra acordrii acestora.
h) Acionarii semnificativi
Dobndirea calitii de acionar semnificativ este supus prealabilei
aprobri a B.N.R.. Orice persoan care intenioneaz s achiziioneze o
participaie de cel puin 5% din capitalul social al bncii, trebuie s
obin prealabila aprobare a B.N.R., n conformitate cu reglementrile
emise de aceasta.
Prin orice persoan se nelege persoana fizic, juridic i orice
grup de persoane care acioneaz mpreun i care constituie sau nu o
persoan juridic iar grupul de persoane care acioneaz mpreun este de
fiind ca fiind dou sau mai multe persoane care au ncheiat un acord,
n vederea obinerii sau exercitrii drepturilor de vot, pentru a
nfptui o politic comun fa de banc. Se consider c exist un asemenea
acord:
ntre soi, rude i afini pn la gradul al doilea inclusiv, precum i
ntre acetia i societile aflate sub controlul efectiv al
acestora;
ntre o societate, preedintele consiliului de administraie i
administratorii acesteia;
ntre o societate i societile asupra crora ea deine direct sau
indirect puterea efectiv de control;
ntre societile aflate sub controlul efectiv al aceleiai sau
acelorai persoane.
Orice acionar semnificativ (deinnd cel puin 5% din aciunile
bncii ) care intenioneaz s-i majoreze participaia sa, astfel nct
proporia capitalului social deinut s ating sau s depeasc niveluri
reprezentnd multiplii de 5%, trebuie s obin aprobarea prealabil a
B.N.R.
Exerciiul dreptului de vot al acionarilor semnificativi, care nu
au obinut aprobarea B.N.R. este suspendat i ei sunt obligai s-i
vnd, n termen de 3 luni, aciunile deinute peste participarea
aprobat de B.N.R., sub sanciunea anulrii aciunilor respective.
5. Supravegherea prudenial i supravegherea special a bncilor
a) Metode de supraveghere
Pentru supravegherea bncilor, persoane juridice romne i
sucursale ale bncilor strine, B.N.R. utilizeaz 2 metode:
- examinarea rapoartelor primite de la bnci;
- inspecii la sediul bncilor i al sucursalelor acestora.
Inspeciile se efectueaz de ctre personalul B.N.R. sau de ctre
auditorii independeni numii de B.N.R., iar n cazul sucursalelor i
filialelor bncilor strine n echipele de inspecie pot fi incluse i
persoane desemnate de autoritatea de supraveghere din ara de
origine. n mod simetric, pentru supravegherea bncilor romne care
funcioneaz n strintate, B.N.R. coopereaz cu autoritile de
supraveghere ale statelor respective iar aceste autoriti pot
solicita B.N.R., n condiii de reciprocitate, informaii cu privire
la bncile strine care desfoar activiti n Romnia.
b) Supravegherea special a bncilor
Supravegherea special a bncilor se instituie n dou situaii:
1. contactarea nclcrii legii sau a reglementrilor prudeniale
emise de B.N.R;
2. constatarea unei situaii financiare precare a bncii.
Supravegherea se exercit printr-o comisie format din specialiti
ai B.N.R. avnd atribuii stabilite de consiliul de administraie care
se refer n principal, la:
urmrirea aplicrii msurilor de remediere;
avizarea actelor de decizie ale organelor bncii referitoare la
situaia financiar i la ncadrarea n reglementrile prudeniale, precum
i obligarea la suspendarea sau la desfiinarea unor asemenea
acte.
modificarea reglementrilor proprii ale bncii;
limitarea i/sau suspendarea unor activiti i operaiuni bancare pe
o perioad determinat;
orice alte msuri care se consider necesare pentru remedierea
situaiei bncii.
n perioada exercitrii supravegherii speciale, adunarea general a
acionarilor, consiliul de administraie i conductorii bncii nu pot
hotr msuri contrare celor dispuse de comisia de supraveghere
special. Considerm c, din raiuni de identitate, nici ulterior
acestei perioade aceste msuri nu pot fi nclcate.
Comisia are acces la toate documentele i registrele bncii i
prezint periodic rapoarte consiliului de administraie al B.N.R.
care, n funcie de aceste rapoarte, hotrte asupra ncetrii sau a
continurii supravegherii, fr a se depi o perioad de supraveghere de
120 de zile. Dac n activitatea bancar se constat n continuare
deficiene grave, consiliul de administraie al B.N.R. poate hotr, de
la caz la caz, trecerea la msuri de administrare special a bncii
(14).
c) Adminstrarea special a bncilorAceasta se dispune atunci
cnd:
Nu au dat rezultat msurile de supraveghere special;
Exist date certe c banca va deveni insolvabil n urmtoarele 90 de
zile. Pentru a se determina situaia actual de insolvabilitate,
art.79 lain.2 prevede c valoarea activului i a pasivului bncii
trebuie s se calculeze conform procedurilor de evaluare stabilite
prin reglementrile B.N.R. iar pentru a se determina valoarea
activului i a pasivului bncii la o dat ulterioar, se vor lua n
considerare i veniturile i cheltuielile anticipate ale acesteia pn
la mplinirea duratei de 90 de zile.
Administrarea special a bncii aflate n una din situaiile
prevzute de art.79 este efectuat de un administrator special (care
poate fi i o persoan juridic), desemnat de consiliul de
administraie al B.N.R. Acesta preia integral atribuiile consiliului
de administraie al bncii.
n tot cursul perioadei administrrii speciale, este suspendat
dreptul de vot al acionarilor n ce privete numirea i revocarea
administratorilor i n ce privete dreptul la dividende. Totodat este
suspendat activitatea i remunerarea consiliului de administraie i a
cenzorilor. Administratorul special ia msuri pentru conservarea
activelor i ncasarea creanelor.
Instituirea msurii administrrii speciale se public n Monitorul
Oficial al Romniei i n mai multe ziare de circulaie naional.
n termen de 45 de zile de la numire, administratorul special
prezint consiliului de administraie al B.N.R. un raport scris cu
coninutul prevzut de alin.1 al art.82. Consiliul de administraie al
B.N.R. decide asupra prelungirii activitii administratorului
special, pe o perioad limitat, sau retrage autorizaia de funcionare
a bncii i sesizeaz instana competent pentru declanarea procedurii
de lichidare a bncii.
Art.17 al Legii nr.83/1998 privind procedura falimentului
prevede: Banca Naional a Romniei, n calitatea sa de autoritate de
supraveghere bancar, va putea introduce cerere mpotriva bncii fa de
care s-au aplicat msuri de supraveghere i administrare special i
care nu au condus la redresarea bncii aflate n ncetare de pli de
peste 30 de zile.
Dac se decide prelungirea activitii administratorului special,
el va prezenta periodic rapoarte. Dac se constat c banca s-a
redresat, msurile de administrare special nceteaz.
d) Contestarea actelor emise de B.N.R.
Actele individuale emise de B.N.R. n aplicarea Legii bancare pot
fi contestate n termen de 15 zile de la comunicarea acestora la
consiliul de administraie al B.N.R., care se pronun prin hotrre, n
termen de 30 de zile de la data sesizrii.
Hotrrea poate fi atacat la Curtea Suprem de Justiie, n termen de
15 zile de la comunicare.
Bibliografie
1. G. Abraham Frois, Economie politic, Ed. Humanitas, Buc.1994,
p.476
2. C.E. Lazr, G.Gorincu, Economie, Ed. International University
Press, Buc. 2003, p.1973. Finane, Ghid propus de The Economist
Book, Ed. Nemira, Buc. 1998, p.474. C. Basno, N. dardac. Operaiuni
bancare. Instrumente i tehnici de plat, Ed. Did. i Ped., Buc.,
1999, p.145. G. Abraham-Frois, p.3886. F. Renversez, Elements
danalise monetaire, Dalloz 1991, p.2717. C. Vivante, Principii de
drept comercial, Buc.1928, p.1278. J.M.Keynes, Teoria general a
folosirii minii de lucru, a dobnzilor i a banilor, Ed. tiinific,
1970, p.2899. G. Abraham-Frois, Economie ..., op.cit., p.38910. C.
Vivante, Principii ..., op.cit., p. 128; V,. Luha, Drept comercial.
Bunurile, Ed. Continental, Alba Iulia 1998, p.41
11. pentru detalii a se vedea I. Turcu, Drept bancar, vol.I, Ed.
Lumina Lex, Bucureti, 1999, pp.251-262
12. a se vedea i R. Motica, L. bercea, Drept comercial i bancar,
vol. II, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 2001, pp.17-19
13. I. Turcu, Drept bancar, vol.I, op.cit, p.295
14. I Turcu, Drept bancar, vol.I, op. cit., p.308PAGE 19