SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE NOMBRE DEL PROYECTO: Vivero de Plantas de Café A B CALCULOS TECNICOS B.I. B. II. C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. C.I. C.II. C.III. C.IV D ANALISIS DE RENTABILIDAD D.I. D.II. PRESUPUESTO DE INVERSION MEMORIAS DE CALCULO COSTOS DE OPERACIÓN PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C
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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓNFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
NOMBRE DEL PROYECTO: Vivero de Plantas de Café
AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.
PRESUPUESTO DE INVERSION
MEMORIAS DE CALCULOCOSTOS DE OPERACIÓN
PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C
Vivero de Plantas de CaféPRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO ACTIVO FIJOEstructura de sombreo obra 1 $ 165,507.00 carretilla pieza 4.00 1,002.00
Precio de Venta de Oro Azteca $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00
Precio de Venta de Garnica $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00
Ingresos por venta de Oro azteca $ 25,920.00 $ 25,920.00 $ 24,480.00 $ 23,040.00
Ingresos por venta de Garnica $ 13,680.00 $ 12,160.00 $ 12,160.00 $ 12,160.00
Costos de administracion, servicios y otrosConcepto Costo Cantidad Frecuencia Pago mensual
Administracion y ventas 200 24 diario 4,800.00 Telefonia 60 30 diario 1,800.00 Pago de agua 100 1 mensual 100.00 Pago de luz 300 0.5 bimestral 150.00 Fletes 600 2 semanal 1,200.00 Publicidad 750 1 mensual 750.00
Vivero de Plantas de Café
Datos para 1 lote de 1000 plantasTotal LOTE (SEMILLAS) 1000 Num de lotes a establecer: 250.00 Germinacion 96% 3 119.20 1,200.00 Semillas sembradas 1,000.00 750.00 Produccion 960.00 80.00 Costo/planta 4.37 1,800.00 Precio de Venta $ 10.00 4,199.20
Datos para 1 lote de 1000 plantas
LOTE (SEMILLAS) 1,000.00 Num de lotes a establecer:TOTAL GERMINACION 95% 2 200.00 119.20 Semillas sembradas 1,000.00 1,200.00 Produccion 950.00 750.00 80.00 Costo/planta 4.37 1,800.00 Precio de Venta $ 8.00 4,149.20
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4VENTAS $ 474,544.00 $ 479,289.44 $ 484,082.33 $ 488,923.16 COSTOS FIJOS $ 105,600.00 $ 110,880.00 $ 116,424.00 $ 122,245.20
COSTOS VARIABLES $ 250,752.00 $ 263,289.60 $ 276,454.08 $ 290,276.78 COSTOS TOTALES $ 356,352.00 $ 374,169.60 $ 392,878.08 $ 412,521.98 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 223,921.53 $ 246,035.43 $ 271,440.91 $ 300,878.93 PUNTO DE EQUILIBRIO % 47% 51% 56% 62%
INTERPRETACION
INDICE
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
Vivero de Plantas de Café PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 5 $ 493,812.39 $ 128,357.46
$ 304,790.62 $ 433,148.08 $ 335,329.13
68%
Vivero de Plantas de Café ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS
TOTAL $ 2,513,140.13 $ 2,268,765.75 $ 244,374.38 $ 1,889,196.85
VAN $ 110,429.34 TIR 23.42%
B/C $ 1.06
CRITERIO DE DECISIÓN
INDICE
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .06 pesos
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .06 pesos
Vivero de Plantas de Café ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)