FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO NOMBRE DEL PROYECTO TAMALES ORGÁNICOS VI. Análisis Financiero A B CALCULOS TECNICOS B.I. B. II C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. C.I. C.II. C.III C.IV D ANALISIS DE RENTABILIDAD D.I. D.II. PRESUPUESTO DE INVERSION MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
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FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG
SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
NOMBRE DEL PROYECTO TAMALES ORGÁNICOS
VI. Análisis Financiero
AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.
PRESUPUESTO DE INVERSION
MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS
COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TAMALES ORGÁNICOSPRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTALACTIVO FIJO
Mesa de trabajo lisa central con entrepaño marca Ferro ,cubierta en acero inoxidable Cal.18 tipo 304 pulido con doblez planchado tipo sanitario, travesaños en tubo de acero inoxidable de 1" Cal.18 ,patas tubo de aceroinoxidable de 1 5/8",regaton nivelador de aluminio, Medidas: frente 2.10 x fondo 70 x alto 90 cm.
Fregadero con doble tarja central de 46x46x30cm. Para loza marca Ferrro,fabricado en acero inoxidable Cal.18 tipo 304 pulido con doblez planchado, tipo sanitario, travesaños en tubo de acero inoxidable de 1",pata tubo en acero inoxidable de 1 5/8" con regaton nivelador de aluminio,medida de la mesa 2.25x70x90 cm.
Batidora con capacidad de 30 lts. Motor 1.5 HP 3 velocidades, construccion de utencilios gancho paleta ,globo y tazon en acero inoxidable,Elevador de tazón con Cremallera de alta precisión. marca CRT.medidas 500 x 450 x 800mm y un peso de 120 kg.
Cazo fabricado en acero inoxidable Tipo 304 Calibre 16 Capacidad de 50 litros.
B3
ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.
C3
MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOS
D3
CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO A
E3
COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIR
B4
BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO
Estufón un quemador vulcan triple (tres quemadores) en acero inoxidable marca Ferro cal. 22, perillas cromadas, charola para derrames, parrilla superior en fierro vaciado, quemadores de tres niveles de fierro vaciado, piloto de seguridad, patas tubulares en lamina negra con acabados de pintura electrostática en polvo, regatones para nivelar. Medidas .67x.72x.60 mts.
Estufón dos quemador en acero inoxidable marca Ferro cal. 22, perillas cromadas, charola para derrames, parrilla superior en fierro vaciado, quemadores de tres niveles de fierro vaciado, piloto de seguridad, patas tubulares en lamina negra con acabados de pintura electrostática en polvo, regatones para nivelar.Medidas 1.34x.72x.60 mts.
Vaporera fabricada en acero inoxidable Tipo 304 Calibre 16 Capacidad de 50 litros.
Vaporera fabricada en acero inoxidable Tipo 304 Calibre 16 Capacidad de 100 litros.
Empacadora al Vacio DZ-300 fabricada en acero inoxidable exterior e interior,trabaja a 110 v/60hz, Medida de la cámara: 39cm largo x 28.5cm ancho x 8cm Alto (PAQUETES MAX. 1 KG)390 x 285 x 80 Taza de evacuación: 3 Lts. / seg. Presión más baja: 1 Kpa, Voltaje: 127V / 60 Hz ,Poder: 0.37 kW, Dimensiones: 500 x 335 x 360, Peso: 50 Kg.
Bascula IBN modelo B-6P,Báscula Electrónica 6 kg. x 1 g. Charola Inoxidable 27 x 22 cm.Función Contadora, kilos y libras, Batería de 200 hrs. Back light
Báscula Electrónica Industrial marca IBN capacidad de 60 Kg. x 10 g.(kilos y libras) ,Plataforma Inoxidable 35 x 45 cm. Batería de 200 hrs.Alarma rectificadora de peso objetivo Back light, Función Contadora Incluida
Refrigerador marca IMBERA modelo VR 35 capacidad 35 pies, dos puertas de 2 vidrios templados de alta eficiencia. 8 parrillas ajustables, iluminaciónfluorecente,contiene controlador inteligente de funciones (CIF). El acabado interior / exterior es de lámina de acero 1010 acabado prepintado color blanco calibre 24.Temperatura interna de 2 a 6 grados centigrados. Dimensiones:alto: 175.5cm, ancho:150cm,fondo 65.8cm.
Congelador Capacidad 14.8 Pies Cúbicos ,interior fabricado en laminapintro, Control de temperatura ajustable Luz Interior, Chapa de seguridad, Luz de Funcionamiento 2 Canastas ordenadoras deslizables,Tapadera flexible, Luz interior, 2 StorMor para un fácil almacenaje, Descongelación manual, Dimensiones: ANCHO 122X FONDO 70X ALTO 87 CM.
ANAQUEL LISO 4 ENTREPAÑOS FABRICADO EN ACERO INOXIDABLE CON ENTREPAÑO CALIBRE 20 Y PATAS CALIBRE 18 MARCA FERRO. MEDIDAS DE 1.20 X 0.45 X 1.80 MTS.
Cuchillo cheff de 12" Hoja de acero inoxidable con filo liso. Mango de polipropileno inyectado directamente sobre la espiga de la hoja. 436 mm Longitud
Cuchillo carnicero de 10" Hoja de acero inoxidable con filo liso. Mango de polipropileno inyectado directamente sobre la espiga de la hoja. 381 mm Longitud
Chaira de 12" redonda con mango de nylon marca Tramontina
Jarra medir 2LT. TRANSP # 200MCCW135
CUCHARON P/MEDIDAS MOD. 47118
CUCHARA A.I. LISA 45.7CM MOD.46990
BUDINERA FABRICADO EN ACERO INOXIDABLE TIPO 304 CALIBRE 16 CAPACIDAD DE 20 LITROS.
COLADERA MALLA FINA REF. 47191
Licuadora marca Oster mod. 485-42 de tres velocidad. Características:Potente motor de 400 vatios, Interruptor para una velocidad, Sistema de impulsión totalmente metálico All-Metal Drive,Tapa de material vinyl y Tapón medidor de plástico transparente con capacidad de 60 ml (2onzas). Vaso de vidrio resistente al calor. Capacidad de 1,250 .
B35
SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTO
ASISTENCIA TECNICA PRESUPUEST 1 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ - $ 18,000.00 CAPITAL DE TRABAJOCapital de trabajao presupuesto 1 $ - $ - $ - $ - TOTAL $ 360,975.51 $ 160,441.36 $ 200,534.15 $ 380,534.15
B37
INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIÓN DEL PROYECTO
TAMALES ORGÁNICOSMEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
TAMAL DE POLLO TAMALES PRODUCIDOS# INGREDIENTE 1 20 50 100 1501 Masa $0.60 $12.00 $30.00 $60.00 $90.002 Aceite de oliva $1.50 $30.00 $75.00 $150.00 $225.003 Sal $0.01 $0.25 $0.63 $1.25 $1.884 Ejote $0.38 $7.50 $18.75 $37.50 $56.255 Mole $1.10 $22.00 $55.00 $110.00 $165.006 Carne de pollo $5.00 $100.00 $250.00 $500.00 $750.007 Hoja de platano $0.75 $15.00 $37.50 $75.00 $112.508 Cocción del mole $0.78 $15.52 $15.52 $15.52 $15.529 Cocción del pollo $1.55 $31.04 $31.04 $31.04 $31.04
10 Cocción del ejote $0.12 $2.48 $2.48 $2.48 $2.4811 Cocción del tamal $1.55 $31.04 $31.04 $31.04 $31.04
$13.34 $266.84 $546.97 $1,013.84 $1,480.72Venta de tamal de pollo
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
TOTAL
B2
DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AÑOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.
B17
BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO
TAMALES ORGÁNICOS FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ 576,000.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 ( + ) VALOR DE RESCATE( = ) INGRESOS TOTALES $ 576,000.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 COSTOS FIJOS $ 396,855.47 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 COSTOS VARIABLES $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 ( = ) COSTOS TOTALES $ 179,144.53 $ 239,500.93 $ 239,500.93 $ 239,500.93 $ 239,500.93 COMPRA ACTIVO FIJO $ 180,000.00 COMPRA ACTIVO DIFERIDOCOMPRA CAPITAL DE TRABAJO( = ) SALDO FINAL $ 180,000.00 $ 179,144.53 $ 239,500.93 $ 239,500.93 $ 239,500.93 $ 239,500.93
B3
DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.
TAMALES ORGÁNICOS PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS $ 576,000.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 $ 691,200.00 COSTOS FIJOS $ 396,855.47 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 $ 451,699.07 COSTOS VARIABLES $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 COSTOS TOTALES $ 480,855.47 $ 535,699.07 $ 535,699.07 $ 535,699.07 $ 535,699.07
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $464,611 $514,187 $514,187 $514,187 $514,187PUNTO DE EQUILIBRIO % 81% 74% 74% 74% 74%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio monetario muestra para el año 1 al 5 que es positivo, manteniéndose a lo largo de la vida del proyecto estabilizado con la cantidad de $514,187 a partir del año 2, indicado que por el volumen de ventas anuales que genera, la empresa operará con una buena ganancia que le ofrece al final de la operación una utilidad neta favorable. En cuanto al punto de equilibrio porcentual, el año 2 al 5, al igual que el PE$, muestra un resultado del 74%, mostrando un resultado bastante aceptable al operar con utilidad.
B2
CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.
TAMALES ORGÁNICOS ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
Si el Valor Actual Neto es mayor a cero, el proyecto es rentable, produciendo ganancias y se puede aceptar
La Tasa Iinterna de Retorno (TIR) muestra una cifra que al compararse con la tasa de interés del mercado es superior, por lo que la TIR de esta proyecto está por arriba de la tasa antes mencionada y es positiva, en esta forma tiene sentido la aplicación de los recursos al tener mayor rentabilidad en la inversión que lo que se puede obtener en cualquier instrumento financiero, por lo que la aplicación de este proyecto es positiva y viable
La relación Beneficio/Costo, se presenta favorable para los cinco años analizados, en donde el beneficio es superior a la relación de 1 que permite conocer que un proyecto es favorable cuando supera esta cifra. El resultado indica que en los cinco años analizados se obtendrá una ganancia que permita obtener utilidades
E17
VALOR ACTUAL NETO
E18
TASA INTERNA DE RETORNO
E19
RELACION BENEFICIO-COSTO
VAN 1 VAN 2
i = 3.30% i = 10.00%n = 5 n = 0C = $200,534 C = $200,534