CONG HOA xA HOI CHU NGHiA VIET NAM • • • DQc l~p - Tv do - Hanh phuc THONGTU' Quy djnh v~ h~ th&ng ki~m soat nQi bQ ella ngan hang thuong mai, ehi nhanh ngsn hang nutrc ngoai Thong tir s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18 thang 5 nam 2018 cua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuoc Viet Nam quy dinh v~ h~ thong kiem soat nQibQcua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai, co hieu hrc k~ tir ngay 01 thang 01 nam 2019, duoc sua d6i, b6 sung boi: Thong tu s6 40/2018/TT-NHNN ngay 28 thang 12 nam 2018 cua Th6ng d6e Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam sua d6i, b6 sung met s6 di~u cua Thong ttr s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18 thang 5 nam 2018 cua Th6ng d6e Ngan hang Nha mroc quy dinh v~ h~ thong kiem soat nQibQcua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai, co hi~u h,rethi hanh k~ tiI ngay 12 thang 02 nam 2019. Can cu Lugt Ngan himg Nha nuac Vi?tNam ngay 16 thang 6 nam 2010; Can cu Lugt cac t6 chuc tin d{lngngay 16 thang 6 nam 2010 va Lugt sua a6i, b6 sung m{jt s6 ai~u cua Lugt cac t6 chuc tin d{lng ngay 20 thang 11 nam 2017; Can cu Nghi ainh s6 16/2017/ND-CP ngay 17 thang 02 nam 2017 cua Chinh phu quy ainh chuc nang, nhi?m VF, quy~n hqn va ca cciu t6 ChlfCcua Ngan hang Nha nuac Vi?tNam; Thea a~ nghi cua Chanh Thanh tra, giam sat ngan hang; Th6ng a6c Ngan hang Nha nuac Vi?tNam ban hanh Thong tu quy ainh v~ h? th6ng kidm saat n{ji b{j cua ngan hang thuang mqi, chi nhanh ngan hang , , .} nuac ngaaz . 1 Thong tu s6 40/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 diSu eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18thfulg5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngfmhang Nha nu6e quy dlnh vS h~ th6ng ki~m soMnQibQeua ngan hang thmmg m:;ti,chi nhfulhngan hang nu6e ngoai co can eu ban hanh nhu sau:
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
CONG HOA xA HOI CHU NGHiA VIET NAM• • •DQc l~p - Tv do - Hanh phuc
THONGTU'Quy djnh v~ h~ th&ng ki~m soat nQi bQ ella ngan hang thuong mai,
ehi nhanh ngsn hang nutrc ngoai
Thong tir s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18 thang 5 nam 2018 cua Th6ngd6e Ngan hang Nha nuoc Viet Nam quy dinh v~ h~ thong kiem soat nQibQcuangan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai, co hieu hrc k~ tir ngay01 thang 01 nam 2019, duoc sua d6i, b6 sung boi:
Thong tu s6 40/2018/TT-NHNN ngay 28 thang 12 nam 2018 cua Th6ngd6e Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam sua d6i, b6 sung met s6 di~u cua Thong ttrs6 13/2018/TT-NHNN ngay 18 thang 5 nam 2018 cua Th6ng d6e Ngan hangNha mroc quy dinh v~ h~ thong kiem soat nQibQcua ngan hang thuong mai, chinhanh ngan hang mroc ngoai, co hi~u h,rethi hanh k~ tiI ngay 12 thang 02 nam2019.
Can cu Lugt Ngan himg Nha nuac Vi?tNam ngay 16 thang 6 nam 2010;
Can cu Lugt cac t6 chuc tin d{lngngay 16 thang 6 nam 2010 va Lugt suaa6i, b6 sung m{jts6 ai~u cua Lugt cac t6 chuc tin d{lng ngay 20 thang 11 nam2017;
Can cu Nghi ainh s6 16/2017/ND-CP ngay 17 thang 02 nam 2017 cuaChinh phu quy ainh chuc nang, nhi?m VF, quy~n hqn va ca cciu t6 ChlfCcuaNgan hang Nha nuac Vi?tNam;
Thea a~ nghi cua Chanh Thanh tra, giam sat ngan hang;
Th6ng a6c Ngan hang Nha nuac Vi?tNam ban hanh Thong tu quy ainh v~h? th6ng kidm saat n{ji b{j cua ngan hang thuang mqi, chi nhanh ngan hang, , .}nuac ngaaz .
1 Thong tu s6 40/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 diSu eua Thong tu s613/2018/TT-NHNN ngay 18 thfulg5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngfmhang Nha nu6e quy dlnhvS h~ th6ng ki~m soMnQibQeua ngan hang thmmg m:;ti,chi nhfulhngan hang nu6e ngoai cocan eu ban hanh nhu sau:
2
Chuong I
QUY DINH CHUNG
Di~u 1. Pham vi di~u chinh
Thong tu nay quy dinh v@h~ thong kiem soat nQi bQ cua ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,
Di~u 2. DAi tuong ap dung
1. Ngan hang thuong mai bao gom: Ngan hang thuong mai nha mroc,ngan hang thuong mai c6 phan, ngan hang lien doanh, ngan hang 100% v6nmroc ngoai,
2. Chi nhanh ngan hang mroc ngoai,
Di~u 3. Giai thich til' ngfr
Trong Thong tu nay, cac til ngfr diroi day duoc hi~u nhu sau:
1. H¢ thong kiem soat noi bo la t~p hQ'Pcac co ch~, chinh sach, quy trinh,quy dinh nQi bQ, co c~u t6 chirc cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hangmroc ngoai diroc xay dung phu hQ'Pvoi quy dinh tai Luat cac t6 chirc tin dung,Thong tu nay va cac quy dinh cua phap lu~t co lien quan va duoc t6 chirc thirchi~n nh~m ki~m soat, phong ngila, phat hi~n, xu ly kip thai rui ro va d~t du9'Cyeu cau d@ra. H~ th6ng ki~m soat nQibQthvc hi~n giam sat cua qmin ly c~p cao,ki~m soat nQibQ, quan ly rui ro, danh gia nQi bQv@muc du v6n va ki~m toan nQi
bQ.
2. Giam sat cua quan If; cap cao la vi~c giam sat cua HQi d6ng quan tri,HQi d6ng thanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c), ngan hang m~ d6i vai ki~m
"Can cu Lugt Ngdn himg Nha nu6'c Vi?tNam ngay 16 thang 6 nam 2010,'Can cu Lugt cac t6 chuc tin dl,mgngay 16 thang 6 nam 2010 va Lugt sua d6i, b6
sung mi)t s6 di~u cita Lugt cac t6 chuc tin dl:lngngay 20 thang 11 nam 2017;Can cu Ngh; d;nh s6 16/2017/ND-CP ngay 17 thang 02 nam 2017 cita Chinh phit
quy d;nh chuc nang, nhi?m Vl:l,quy~n h(,lnva C(Jcdu t6 chuc cita Ngdn hang Nha nu6'c Vi?fNam;
Thea tlJ nghj cita Chanh Thanh tra, giam sat ngdn hang;Th6ng tl6c Ngdn hang Nha nu6'c Vi?tNam ban hanh Thong tu sua tl6i, b6 sung mi)t
s6 tliJu cita Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18 thang 5 nam 2018 cita Th6ng d6c Ngdnhang Nha nuac quy tljnh vJ h? th6ng kidm soat ni)i bi) cita ngdn hang thu(Jngm(,li,chi nhanhngdn hang nuac ngoai. ))
3
soat n9i b9, quan ly rui ro, danh gia n9i b9 vS mire du vim va giam sat cua Bankiem soat cua ngan hang thuong mai, ngan hang my, T6ng giam d6c (Giam d6c)chi nhanh ngan hang mroc ngoai d6i voi kiem toan n9i b9.
3. Kiim soat noi b(j la viec kiem tra, giam sat d6i voi cac ca nhan, b(>phantrong viec thirc hien co che, ehinh sach, quy dinh n(>ib(>,chuan mire dao duenghe nghiep, van hoa ki~m soat nh~m kiSm soat xung d(>tloi ieh, kiem soat ruiro, dam bao hoat d9ng cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mrocngoai dat duoc cac muc tieu d~ ra d6ng thai tuan thu quy dinh cua phap lu~t.
4. Quem Iy rid ro la vi~c nh~n d~ng, do luang, thea d5i va kiSm soat rui rotrong ho~t d(>ngeua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
5. Danh gia n(ji b(j v~mue au vdn la vi~e tg danh gia muc du v6n dam baotuan thu quy dinh eua Ngan hang Nha nuac v~ ty l~ an toan v6n va d~t duqe yeucAud~ ra cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai.
6. Van h6a kiim soat la gia tri van hoa doanh nghi~p eua ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai th~ hi~n sg nh~n thuc th6ng nh~tv~ tAmquan tn;mg eua ho~t d(>ngkiSm smit va quan tri rui ro cua H(>id6ng quantri, H(>id6ng thanh vien, Ban ki~m soat, T6ng giam d6e (Giam d6e) va cae eanhan, b(>ph~n. Van hoa ki~m smit duqc hinh thanh thong qua ehuAn mge d~odue ngh~ nghi~p, quy dinh n(>ib(>,chS d(>khen thu6ng, ky lu~t nh~m khuySnkhieh, dam bao cae ea nhan, b(>ph~n ehu d(>ngnh~n di~n, ki~m soat rui ro trongho~t d(>ng eua minh va ho~t d(>ng eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh nganhang nuae ngoai.
7. vdn kinh ti la mue v6n do ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hangnuae ngoai tg xae dinh tren co sa tinh toan mue v6n cAn thiSt bli d~p cae rui rotn;mg ySu va dam bao ty l~ an toan v6n trong kieh ban co di~n biSn b~t lqi.
8. Kiim tra sue ehju avng la vi~e danh gia muc d(>tae d(>ng eua biSnd(>ng,thay d6i b~t lqi d6i vai ty 1~an toan v6n, thanh khoan trong cae kich bankhae nhau d~ xae dinh kha nang chiu dgng rui ro eua ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nuae ngoai.
9. Rid ro lit khit nang xity ra tan that (tan that tai chinh, tan th~t phi taiehinh) him giam thu nh~p, v6n tg co dan dSn lam giam ty l~ an toan v6n ho~eh~n ehS kha nang d~t duqe m\le tieu kinh doanh eua ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nuae ngoai.
4
10.Khdu vi rid ro la mire dQ rui ro rna ngan hang thuong mai, chi nhanhngan hang mroc ngoai s~n sang ch~p nhan trong qua trinh thirc hien chien hrockinh doanh diroc thS hien bang cac ty l~ va chi tieu quy dinh tai diem a khoan 2Di~u 24 Thong ur nay.
11. Trang thai rui ro la phan gia tri cua tai san co rui ro, no phai tra co ruiro va cac khoan muc ngoai bang co rui ro cua ngan hang thuong mai, chi nhanhngan hang mroc ngoai,
12. Hoat dong trong yiu la hoat dQng do ngan hang tlnrong mai, chinhanh ngan hang mroc ngoai tu xac dinh tren co sa quy rno cua hoat dQng do sovoi rnQt trong s6 cac chi s6 tai chinh (von chu sa hiru, t6ng tai san, thu nhap, chiphi hoac cac chi tieu tai chinh khac) thea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuongrn~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
13. Rui ro tr9ng yiu bao g6rn:
a) Rui ro tin d\lng, rui ro ho~t dQng, rui ro thi truOng, rui ro !iii su~t tren s6
ngan hang2;
b) Rui ro thanh khoan, rui ro t~p trung;
c) Cac rui ro khac phat sinh til ho~t dQng tn;mg ySu.
14. Rui ro thanh khoim la rui ro do:
a) Ngan hang thuong rn~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khong co khanang th\fc hi~n cac nghia V\l tra nQ'khi dSn h~n; ho~c
b) Ngan hang thuong rn~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co kha nangth\fc hi~n nghia V\l tni nQ'khi dSn h~n nhung phai tra chi phi cao hon rnuc chiphi binh quan cua thi truOng thea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong rn~i,chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
15. Rui ro t(lp trung la rui ro do ngan hang thuong rn~i, chi nhanh nganhang nuac ngoai co ho~t dQng kinh doanh t~p trung van rnQt khach hang (bao
2 Do~n "thea quy dinh eua Ngan himg Nha nu&ev€ tY l¢ an toan vbn dbi v&inganhimg thuong m(Ji,chi nhanh ngan hcmgnuac ngoai" dUQ"ebili b6 theo quy dinh t~likhoi'm2f)i~u 2 eua Thong tu s6 40/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 di~u eua Thong tu s613/2018/TT-NHNNngay 18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinhv~M th6ng ki€m soat nQibQeua ngan hang thuong m<;ti,chi nhanh ngan hang nuae ngoai, cohi~u hJe thi hanh k€ til ngay 12/02/2019.
5
g6m nguoi co lien quan), d6i tac, san pham, giao dich, nganh, linh V\fCkinh tS,loai tiSn t~ 0 mire dQco tac dQng dang kS dSn thu nhap, trang thai rui ro theo quydinh noi bQcua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai.
16. Xung il{3t19'i ich la tinh huong khi mot ca nhan, bQ phan dua ra cacquyet dinh theo th~m quyen tao ra 19i ich khong phil hop hoac trai voi 19i ichcua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,
17. Quyet dinh co rui ro la cac quyet dinh cua celp co tham quyen cuangan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai lam phat sinh rui rohoac thay d6i trang thai rui ro cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hangmroc ngoai,
18. Quyet dinh co rui ro tin dung la quyet dinh co rui ro cua ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai trong ho~t dQng tin d\1ng, t6i thiSubao g6m: quySt dinh celp tin d\1ng; quySt dinh h~n muc tin d\1ng; quySt dinh celptin d\1ng vuqt h~n muc; quySt dinh cO'celu l~i thai h~n tni ng; quySt dinh chuySnnhom ng.
19. Khocm cdp tin dlf,ng co vdn ilJ do ngan hang thuong m~i, chi nhanhngan hang nuac ngoai quy dinh dam bao t6i thiSu la khoan celp tin d\1ng dugcphan lo~i vao nhom ng tir nhom 2 tro len theo quy dinh cua Ngan hang Nhanuac vS phan lo~i tai san co, muc trich, phuong phap trich l~p d\f phong rui rova vi~c su d\1ng d\f phong dS xu ly rui roo
20. HO{lt il{3ngthue ngoai la vi~c ngan hang thuong m~i, chi nhanh nganhang nuac ngoai thoa thu~n b~ng van ban (hgp d6ng dich V\1thue ngoai) vS vi~cthue doanh nghi~p, t6 chuc tin d\1ng, chi nhanh ngan h~mgnuac ngoai khac (g<)ila doanh nghi~p thue ngoai) dS th\fc hi~n mQt ho~c mQt s6 ho~t dQng (bao g6mxu ly dfr li~u ho~c mQt s6 cong do~n cua quy trinh nghi~p V\1) thay cho nganhang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai theo quy dinh cua phap lu~t.
21. Kiim toan vien n{3ib{3la nguai th\fc hi~n kiSm toan nQi bQ thuQc bQph~n kiSm toan nQi bQ cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai.
22. Ngdn hang m? la ngan hang nuac ngoai co chi nhanh dugc celp phepho~t dqng t~i Vi~t Nam.
6
23.3 Rid ro tin dung bao g6m:
a) Rui ro tin dung la rui ro do khach hang khong thirc hien hoac khongco kha nang tlnrc hien mot phan hoac toan b9 nghia vu tra no thea hop d6nghoac thoa thuan voi ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai, tnrcac tnrong hop quy dinh tai diem b khoan nay. Trong do, khach hang (bao g6mca t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai) co quan h~ voi ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai trong viec nhan cftp tin dung (baog6m ca nhan cftp tin dung thong qua uy thac), nhan tiSn giri, phat hanh trai phieudoanh nghiep.
b) Rui ro tin dung d6i tac la rui ro do d6i tac khong tlnrc hien hoac khongco kha nang thirc hien mot phan hoac toan b9 nghia V\l thanh toan truac ho~c khid~n h,;m cua cac giao dich t\f doanh; giao dich repo va giao dich reverse repo;giao dich san phfrm phai sinh dS phong ngira rui ro; giao dich mua ban ngo~i t~,tai san tai chinh dS ph\lc V\l nhu c~u cua khach hang, d6i taco Trong do, d6i tac(bao g6m ca t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai) co giao dich vaingan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai trong giao dich t\1'doanh; giao dich repo va giao dich reverse repo; giao dich san phfrm phai sinh dSphong ngira rui ro; giao dich mua ban ngo~i t~, tai san tai chinh dS ph\lc V\lnhuc~u cua khach hang, d6i taco
24.4 Rid ro thi truirng la rui ro do bi~n d9ng bftt lQ'icua Hii suftt, ty gia,g~ayang, gia chUng khoan va gia hang hoa tren thi truOng. Rui ro thi truOng baogom:
a) Rui ro Hiisuftt la rui ro do bi~n d9ng bftt lQ'icua !iii suftt tren thi truOngd6i vai gia trj cua gifty to co gia, cong C\l tai chinh co Hii suftt, san phfrm phaisinh Hlisuftt tren s6 kinh doanh cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hangnuac ngoai;
b) Rui ro ngo~i h6i la rui ro do bi~n d9ng bftt lQ'icua ty gia, gia yang trenthi truOng khi ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co tr~gthai ngo~i t~, tr~ng thai yang;
3 Khofm mlY duqe b6 sung thea quy dinh t~i khoan 1 DiSu 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mN s6 diSu eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh vSh~ th6ng kiSm soat nQibl) eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nu6e ngoai, co hi~u l\le thi hanh k~ tilngay 12/02/2019.
4 Khofm nay dUQ"eb6 sung thea quy dinh t~i khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung ml)t s6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh v~h~ th6ng ki~m soat nl)ibl) eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nu6e ngoai, co hi~u l\le thi hanh k~ tilngay 12/0212019.
7
c) Rui ro gia c6 phieu la rui ro do bien dong b:1t19i cua gia c6 phieu trenthi tnrong d6i voi gia tri cua c6 phieu, gia tri clnrng khoan phai sinh tren s6 kinhdoanh cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;
d) Rui ro gia hang hoa la rui ro do bien dong b:1t 19i cua gia hang hoatren thi tnrong d6i voi gia tri cua san pham phai sinh hang hoa, gia tri cua sanpham trong giao dich giao ngay chiu rui ro gia hang hoa cua ngan hang thuongmai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,
25.5 Rid ro ldi sudt tren s6 ngdn hang la rui ro do bien dQng b:1t19i cuaHii su:1t d6i voi thu nhap, gia tri tai san, gia tri ng phai tra va gia tri cam kStngo~i bang cua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phMsinh do:
a) Chenh l~ch thai diSm :1ndinh muc !iii su:1tmai ho~c ky xac dinh l~i!iii su:1t;
b) Thay d6i m6i quan h~ giua cac muc lffi sU:1tcua cac cong C\l tai chinhkhac nhau nhung co cling thai diSm dao h~n;
c) Thay d6i m6i quan h~ giua cac muc !iii su:1ta cac ky h~n khac nhau;
d) Tac dQng tir cac san ph~m quySn chQn lffi sU:1t,cac san ph~m co ySu t6quySn chQn lffi su:1t.
26.6 Rid ro hoqzta9ng la rui ro do cac quy trinh nQi bQ quy dinh khongd§.ydu ho~c co sai sot, do ySu t6 con nguai, do cac 16i, S\l' c6 cua h~ thtmg ho~cdo cac ySu t6 ben ngoai lam t6n th:1tvS tai chinh, tac dQng tieu C\l'C phi tai chinhd6i vai ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai (bao gam ca ruiro phap IY). Rui ro ho~t dQng khong bao gam:
a) Rui ro danh tiSng la rui ro do khach hang, d6i tac, c6 dong, nha d§.utuho~c cong chung co phan Ung tieu C\l'C vS uy tin cua ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai;
b) Rui ro chiSn lugc la rui ro do ngan hang thuang m~i, chi nhanh nganhang nuac ngoai co ho~c khong co chiSn lugc, chinh sach Ung pho kip thaitruac cac thay d6i moi truemg kinh doanh lam giam kha nang d~t dugc chiSn
5 Khoim nay dUQ'eb5 sung thea quy dinh t~i khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d5i, b5 sung m9t s6 di~u eua Thong tu s6 1312018/TT-NHNNngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soat n9ib9 eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u h,rethi hanh k~ til'ngay 12/02/2019.
6 Khofm nay dUQ'eb6 sung thea quy dinh t~i khoim 1 Di~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d5i, b6 sung m9t s6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thcing5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Niul nuae quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soat n9ibe>eua ngan hang thuong m~i, chi nhcinhngan hang nuae ngoai, co hi~u h,rethi hanh k~ til'ngay 12/02/2019.
8
hroc kinh doanh, muc tieu loi nhuan cua ngan hang thuong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai,
27.7 S6 kinh doanh la danh muc ghi nhan cac trang thai cua:
a) Giao dich t\1'doanh (tnr cac giao dich quy dinh tai diSm b khoan 28DiSu nay);
b) Giao dich dS thuc hien nghiep vu bao lanh phat hanh cong cu taichinh;
c) Giao dich san pham phai sinh dS phong ngira rui ro cua cac giao dichtu doanh cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;
d) Giao dich mua ban ngoai t~, tai san tai chinh dS phuc vu nhu cAu cuakhach hang, d6i tac va cac giao dich dS d6i irng voi cac giao dich nay.
28.8 S6 ngdn hang la danh muc ghi nhan trang thai cua:
a) Giao dich repo, reverse repo;
b) Giao dich san pham phai sinh dS phong ngira rui ro cho cac khoanm\lc cua Bang can d6i tai san (bao g6m ca cac khoan m\lc ngo~i bang) cua nganhang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai, tru cac giao dich dff phanlo~i vao s6 kinh doanh cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai quy dinh t~i diSm c khoan 27 DiSu nay;
c) Giao dich mua ban tai san tai chinh vai m\lc dich d\1'trfr kha nangthanh khoan;
d) Cac giao dich con l~i khong thuQc s6 kinh doanh cua ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
29.9 06 nh6m hoc;zttl(jng kinh doanh bao g6m ho~t dQng t~o thu nh~p lffiva cac khoan thu nh~p tuang t\1';ho~t dQng phat sinh chi phi lffi va cac chi phi
7 Khofm filly dUQ'eb6 sung thea quy dinh tl,li khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s&40/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung m9t s&di~u eua Thong tu s&13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th&ngd&eNgan hang Nha nuae quy dinh v~M th&ngki~m soat n9ib9 eua ngan hang thuong ml,li,chi nhanh ngan himg nuae ngoai, co hi~u h;cethi hanh k~ tirngay 12/02/2019.
8 Khoan nay dUQ'eb6 sung thea quy dinh tl,li khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s&40/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung m9t s&di~u eua Thong tu s&13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nhft nu6e quy dinh ve h~ th6ng kil~msoat nQib9 ella ngan hang thuong ml,li,chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u Ive thi hanh k€ tilngay 12/02/2019.
9 Khoan nay dUQ'eb6 sung thea quy dinh tl,li khoan 1 Di€u 1 ella Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung m9t s&di€u eua Thong tu s&13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 ella Th6ng d6eNgan hang Nha nuae quy dinh v€ h~ th6ng ki€m soat n9ib9 ella ngan hang thuong ml,li,chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u Ive thi hanh k€ tilngay 12/02/2019.
9
tuong tv; hoat dQng dich vu; hoat dQng kinh doanh ngoai h6i; hoat dQng muaban chirng khoan kinh doanh, chirng khoan dfru tu; hoat dQng khac.
30.10 Giao dich tl! doanh la giao dich mua, ban, trao dBi do ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai, cong ty con cua ngan hangthuong mai thuc hien thea quy dinh cua phap lu~t voi muc dich mua, ban, traodBi trong thai han diroi mot nam dS thu loi tir chenh lech gia thi tnrong cho nganhang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai d6i voi cac cong cu tai chinh,bao g6m:
a) Cac cong cu tai chinh tren thi tnrong tiSn t~;
b) Cac loai tiSn t~ (bao g6m ca yang);
c) Chung khoan tren thi tnrong von;
d) Cac san pham phai sinh;
d) Cac cong cu tai chinh khac duoc giao dich tren thj truang chinh thuc.
31.11 Giao dich repo la giao dich trong do mQt ben ban va chuySn giaoquySn sa hfru tai san tai chinh cho mQt ben khac, d6ng thai cam kSt se mua l~iva nh~n l~i quySn sa hfru tai san tai chinh do sau mQt thai gian xac djnh vai mQtmuc gia xac djnh.
32.12 Giao dich reverse repo la giao dich trong do mQt ben mua va nh~nchuySn giao quySn sa hfru tai san tai chinh tir mQt ben khac, d6ng thai cam kStse ban l~i va chuySn giao quySn sa hfru tai san tai chinh do sau mQt thai gian xacdjnh vai mQt muc gia xac djnh, bao g6m ca giao djch mua co ky h~n tai san taichinh thea quy dinh cua Ngan hang Nha nuac vS ho~t dQng chiSt kh~u cong C\l
chuySn nhugng, gi~y to' co gia khac.
Di~u 4. Ap dt}ng cac van ban quy pb~m pbap lu~t co lien quan
10 Khoim nay dUQ'eb6 sung thea quy dinh t~i khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh v~h~ th6ng ki~m soat nQibQeua ngan hang thuong m~i, chi nhinh ngan hang mr6e ngoai, co hi~u h,rethi hanh k~ tiTngay 12/02/2019.
11 Khmm nay dUQ'eb6 sung thea quy dinh t~i khoan 1 Di~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh v~M th6ng ki~m soat nQibQeua ngan hang thuong m~i, chi nhinh ngan hang nu6e ngoai, co hi~u h,rethi hanh k~ tiTngay 12/02/2019.
12 Khoan filly duQ'? be" sung thea qUY,dinh tt,ti khoan 1, Di~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, bo sung mQtso dieu eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thing 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soat nQibQeua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nu6e ngoai, co hi~u l\Ie thi hanh k~ tiTngay 12/02/2019.
10
H~ thong kiem soat n<)ib<)cua ngan hang thuong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai thuc hien thea quy dinh tai Luat cac t6 chirc tin dung, Thong tunay va cac van ban quy pham phap lu~t khac co lien quan.
Di~u 5. Yeu cfiu d&i vOi h~ th&ng ki~m soat nQi bQ
1. H~ thong kiem soat n<)ib<)cua ngan hang thuong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai phai dap irng cac yeu c~u sau:
a) Yeu c~u quy dinh tai khoan 2 DiSu 40 Luat cac t6 clnrc tin dung;
b) Phil hQ'Pvoi quy mo, diSu kien va mire d<)phirc tap trong hoat d<)ngkinh doanh cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;
c) Co du nguon luc vS tai chinh, con ngiroi, cong nghe thong tin dS dambao hieu qua cua h~ thong kiSm soat n<)ib<);
d) Xay d\fllg, duy tri van hoa kiSm soat, chufin m\Ic dCilOduc nghS nghi~pcho ngan hang thuong mCili,chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
2. Ngan hang thuong mCili,chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai co quydinh n<)ib<)tuan thu thea quy dinh tCiliDiSu 93 Lu~t cac t6 chuc tin d\lng, trongdo phaidam bao cac yeu c~u sau day:
a) Phil hQ'Pvai quy dinh tCiliThong tu nay va quy dinh cua phap lu~t colien quan;
b) Thfim quySn ban hanh:
(i) D6i vai ngan hang thuong mCili:H<)id6ng quan tri, H<)id6ng thanh vienban hanh quy dinh vS t6 chuc, quan tri va hOCiltd<)ngcua ngan hang thuong mCili,tru cac v~n dS thu<)c thfim quySn cua DCilih<)id6ng c6 dong, chu sa hl1u; BankiSm soat ban hanh quy dinh n<)ib<)cua Ban kiSm soat; T6ng giam d6c (Giamd6c) ban hanh cac quy ch@,quy trinh, thu t\lC tac nghi~p (sau day gQi la quytrinh n<)ib<));
(ii) D6i vai chi nhanh ngan hang nuac ngoai: T6ng giam d6c (Giam d6c)ban hanh quy dinh n<)ib<)cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai thea quy dinhcua ngan hang my ho~c sir d\lng quy dinh n<)ib<)cua ngan hang my ban hanh;
c) Dap ling cac yeu d.u va n<)idung vS hOCiltd<)ngkiSm soat quy dinh tCiliDiSu 14, khoan 1 va 2 DiSu 15 Thong tu nay;
d) Dugc danh gia dinh ky thea quy dinh tCiliThong tu nay va quy dinh cuangan hang thuong mCili,chi nhanh ngan hang nuac ngoai vS tinhthich hQ'P,tuanthu quy dinh cua phap lu~t va sua d6i, b6 sung (n@uc~n thi@t).
11
3. H~ thong kiSm soat nQi bQphai co 03 tuyen bao v~ dQc l~p nhu sau:
a) Tuyin baa v¢ thtr nhdt co chirc nang nhan dang, kiem soat va giamthieu rui ro do cac bQphan sau thirc hien:
(i) Cac bQphan kinh doanh (bao g6m ca bQphan phat trien san pham), cacbQ phan co chirc nang tao ra doanh thu khac; cac bQ phan co chirc nang thuchien cac quyet dinh co rui ro;
(ii) Cac bQ phan co chirc nang phan b6 han mire rui ro, kiem soat rui ro,giam thiSu rui ro (thuoc bQphan kinh doanh hoac bQphan dQc lap) d6i voi tirngloai hinh giao dich, hoat dQng kinh doanh;
(iii) BQphan nhan S\1',bQphan kS toan;
b) Tuy~n baa v¢ thirhai co chirc nang xay dung chinh sach quan ly rui ro,quy dinh nQi bQvS quan tri rui ro, do luOng, theo d6i rui ro va tuan thu quy dinhphap lu~t do cac bQph~n sau day th\1'chi~n:
(i) BQph~ tuan thu quy dinh t~i DiSu 18 Thong tu nay;
(ii) BQph~n quan ly rui ro quy dinh t~i DiSu 22 Thong tu nay;
c) Tuyin baa v¢ thtt· ba co chuc nang kiSm toan nQi bQ do bQ ph~n kiSmtoan nQi bQ th\1'chi~n theo quy dinh t~i Lu~t cac t6 chuc tin d\1ng va Thong tunay.
4. Y kiSn thao lu~n (y ki@nth6ng nh~t va khong th6ng nh~t) va k@tlu~n vSh~ th6ng kiSm soat nQi bQtrong cUQchQp cua HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanhvien, Ban kiSm soat, Uy ban quan ly rui ro, Uy ban nhan S\1',HQi d6ng rui ro,HQi d6ng quan ly v6n, HQi d6ng quan ly tai sanlng phai tra (HQi d6ng ALCO)phai dugc ghi l~i bAngvan ban.
s. Vi~c danh gia dQc l~p d6i vai h~ th6ng kiSm soat nQi bQdugc th\1'chi~ntheo quy dinh cua Ngan hang Nha nuac vS kiSm toan dQc l~p d6i vai ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
Di~ll 6. LUll trfr hB sO',tili Ii~ll v~ h~ th80g ki~m smit oQi bQ
1. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co quy dinhnQi bQvS vi~c quan ly, luu tru cac h6 sO',tai li~u vS h~ th6ng kiSm soat nQi b<).
2. Vi~c qmln ly, lUll tm h6 sO',Uli li~uvS h~ th6ng kiSm soat n<)ib<)euangan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hc'mgnuae ngoai dam bao:
a) Tuan thu quy dinh eua phap lu~t va quy dinh cua Ngan hang Nha nuacv8 thai h~n bao quan h6 sO',tai li~u lUll tm trong nganh ngan hang;
12
b) LUll trfr dfiy du dS cung c~p theo yeu cfiu cua kiem toan nQi bQ, t6 chirckiem toan dQc lap, co quan co tham quyen trong qua trinh kiem toan nQi bo,kiSm toan dQClap, kiem tra, thanh tra, giam sat.
Di~u 7. Bao cao Ngan hang Nha llU'(YC v~ h~ thBng ki~m soat nQi bQ
1. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai l~p baocao va giri Ngan hang Nha mroc (Co quan Thanh tra, giam sat ngan hang) vS h~thong kiem soat nQi bQtheo quy dinh tai khoan 2, 3 va 4 Dieu nay.
2. Bao cao vS h~ thong kiem soat noi bQbao g6m:
a) Bao cao hang nam vS klh qua tu kiem tra, danh gia kiem soat nQi bQtheo Phu luc s6 01 ban hanh kern theo Thong tu nay;
b) Bao cao h~ng nam vS quan ly rui ro theo Ph\l l\lc s6 02 ban hanh kerntheo Thong tu nay;
c) Bao cao h~ng nam vS danh gia nQi bQ vS muc du v6n theo Ph\l l\lc s604 ban hanh kern theo Thong tu nay;
d) Bao cao h~ng nam vS kiSm toan nQi bQ theo Ph\l l\lc s6 05 ban hanhkern theo Thong tu nay, bao cao dQtxu~t vS kiSm toan nQibQ.
3. Thai h~n gui bao cao:
a) U6i vai cac bao cao quy dinh t~i diSm a, b va c khoan 2 UiSu nay:Trong thai h~n 45 ngay kS tu ngay klh thuc nam tai chinh, ngan hang thuangm~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai gui bao cao cua nam tai chinh;
b) U6i vai bao cao quy dinh t~i diSm d khoan 2 UiSu nay:
(i) Trong thai h~n 60 ngay kS tu ngay kSt thuc nam tai chinh, ngan hangthuang m~i gui bao cao kiSm toan nQibQ cua nam tai chinh;
(ii) Trong thai h~n 60 ngay kS tu ngay kSt thuc kiSm toan nQi bQ, chinhanh ngan hang nuac ngoai gui bao cao kiSm toan nQi bQ cua nam tai chinh.Truang hqp khong kiSm toan nQi bQ trong nam tai chinh, chi nhanh ngan hangnuac ngoai khong phai gui bao cao;
(iii) Trong thai h~n 07 ngay lam vi~c kS tu ngay kSt thuc kiSm toan nQi bQdQt xu~t, ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai gui bao caokiSm toan nQi bQdQtxu~t.
4. Bao cao vS h~ th6ng kiSm soat nQi bQ quy dinh t~i khoan 2 UiSu nayphai c~p nh~t cac t6n t~i, h~n chS, rui ro mai phat sinh cua h~ th6ng kiSm soatnQi bQ trong toan bQ ngan hang thuang m~i (bao g6m cac bQ ph~n t~i tfl,l sa
13
chinh, chi nhanh va cac dan vi phu thuoc khac cua ngan hang thirong mai theoquy dinh cua Ngan hang Nha mroc v@mang hroi hoat dQng cua ngan hangthuong mai (sau day goi la dan vi phu thucc khacj) va chi nhanh ngan hangmroc ngoai.
Chirong II
GIAM SAT CVA QUAN LV cAp CAO
Di~u 8. Yeu eiu <fBivOi giam sat ella quan If cap eao
1. Co co c~u t6 chirc, nhiem V\!, quyen han cua HQi d6ng quan tri, HQid6ng thanh vien, Ban kiem soat, Tong giam d6c (Giarn d6c) theo quy dinh taiLuat cac t6 clnrc tin dung va phu hop voi quy dinh tai Thong tu nay d6i voi nganhang thuong mai.
2. Co co c~u t6 chirc, nhiem V\!, quyen han cua giam sat cua quan ly c~pcao theo quy dinh cua ngan hang me dam bao T6ng giam d6c (Giam d6c) th\Tchi~n giam sat c~p cao d6i vai chi nhanh ngan himg nuac ngoai theo quy dinh tl;liThong tu nay.
3. Dam bao kiSm soat nQi bQ, quan ly rui ro, danh gia nQi bQ v@milc duv6n va kiSm toan nQi bQdugc th\Tchi~n hi~u qua, dl;ltdugc yeu c~u d@ra.
4. N~m r6 trl;lngthai rui ro va tinh hinh th\Tchi~n chinh sach quan ly rui rocua ngan hang thuang ml;li,chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
5. Co bi~n phap ngan ngua, xu ly kip thai t6n th~t dS nang cao hi~u qua,an toan trong hOl;ltdQng cua ngan hang thuang ml;li, chi nhanh ngan hang nuacngoai.
Di~u 9. CO' eau tA ehue giam sat ella quaD If cap eao ella ogao haogthuO'og m~i
1. Co c~u t6 chilc giam sat cua HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh viencua ngan hang thuang ml;lidam bao:
a) Co Uy ban quan ly rui ro va Uy ban nhan S\Ttheo quy dinh cua Nganhang Nha nuac v@vi~c c~p Gi~y phep va t6 chilc, hOl;ltdQng cua ngan hangthuang ml;li,chi nhanh ngan hang nuac ngoai va phai dam bao m6i uy ban co itnh&t tren ffi9t ph~n hai (1/2) s6 thanh vien co quy~n bi~u quy~t la thanh vienkh6ng phai nguai di@uhanh;
b) Co cac uy ban khac (n8u c~n thi8t) dS giup HQi d6ng quan trj, HQi d6ngthanh vien th\Tchi~n giam sat cua quan ly c~p cao.
14
2. CO'c~u t6 chirc giam sat cua Ban kiem soat thirc hien theo quy dinh taiLuat cac t6 clnrc tin dung va quy dinh nQi bQcua Ban kiem scat.
3. T6ng giam d6c (Giam d6c) phai thanh I?p HQi d6ng rui ro, HQi d6ngALCO va HQi d6ng quan ly v6n d~ dS xu~t, tham muu cho T6ng giam d6c(Giam d6c) theo quy dinh tai khoan 2, 3 DiSu 11 va khoan 2 DiSu 12 Thong tunay co co c~u t6 clurc dam bao:
a) HQi d6ng rui ro g6m: Chu tich la nguoi diSu hanh tai tru sa chinh(khong phai la T6ng giam d6c (Giam d6c)) chuyen trach vS quan ly rui ro, cokinh nghiem, hieu biet, trinh dQ chuyen mon vS quan Iy rui ro va thanh vienkhac thuoc cac bQph?n co lien quan theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuang
m?1;
b) HQi d6ng ALCO g6m: Chu tich Ia T6ng giam d6c (Giam d6c) ho~cnguai diSu hanh khac t?i tf\} sa chinh va thanh vien khac thuQc cac bQ ph?n colien quan theo quy dinh nQi bQcua ngan hang thuang m?i;
c) HQi d6ng quan Iy v6n g6m: Chu tich Ia T6ng giam d6c (Giam d6c)ho~c nguai diSu hanh khac t?i tf\} sa chinh chuyen trach vS tai chinh, co kinhnghi~m, hi~u biSt, trinh dQ chuyen mon vS kS toan, tai chinh va thanh vien khacthuQc cac bQph?n co lien quan theo quy dinh nQi bQcua ngan hang thuang m?i;
d) Quy chS lam vi~c cua cac hQi d6ng do T6ng giam d6c (Giam d6c) banhanh t6i thi~u bao g6m chuc nang, nhi~m V\l cua cac hQi d6ng, s6 IUQTIgthanhvien va chuc nang, nhi~m V\l cua cac thanh vien; cO'chS ra quySt dinh; hQp dinhky (dam bao HQi d6ng rili ro va HQi d6ng ALCO hQp t6i thi~u m6i quy 01 Ifin,HQi d6ng quan ly v6n hQp t6i thi~u 06 thang mQt lfin); hQp dQt xu~t va cac nQi
dung khac.
Di~u 10. Ghim sat eua qUaD If e§p cao dAi VOl ki~m soat DQi bQ
1. HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien cua ngan hang thuang m?igiam sat T6ng giam d6c (Giam d6c) trong vi~c:
a) T6 chuc thvc hi~n ho?t dQng ki~m soat, v~n hanh va duy tri h~ th6ngthong tin qufm ly va cO'chS trao d6i thong tin;
b) Duy tri van hoa kiSm soat quy dinh t?i khoan 6 DiSu 3 Thong tu nay vachufin mvc d?o duc nghS nghi~p quy dinh t?i khoan 3 DiSu 15 Thong tu nay
trong ngan hang thuang m?i;
15
c) Xu ly, kh~c phuc cac t6n tai, han ch~ v~ kiem soat nQi bQ theo yeu cfiu,ki~n nghi cua Ngan hang Nha mroc, t6 chirc kiem toan dQc l~p va cac co quanchirc nang khac;
d) Xu ly cac hanh vi vi pham phap luat, vi pham quy dinh nQi bQva chuanmire dao dire nghe nghiep;
d) Cac noi dung khac do HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien quy dinh.2. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua ngan hang thirong mai giam sat cac ca
nhan, bQphan trong viec:a) Thuc hien quy dinh nQi bQ v~ kiem soat nQi bQ, duy tri van hoa kiem
soat; danh gia viec thirc hien chuan mire dao dire nghe nghiep (tnr chuan m\lcd~o duc ngh~ nghi~p cua thanh vien Ban ki~m soat, ki~m toan vien nQi bQ);
b) V~n hanh h~ th6ng thong tin qmin ly, danh gia (tinh chinh xac, dfiy du,kip thai va phu hQ'P),nang c~p, hoan thi~n h~ th6ng thong tin quan ly dam baodap Ung cac yeu cfiu quy dinh t~i Di~u 20 Thong tu nay;
c) Th\lc hi~n chi d~o cua HQi d6ng qucln tri, HQi d6ng thanh vien trongvi~c xu ly, kh~c ph\lc cac t6n t~i, h~n ch~ v~ ki~m soat nQi bQ theo yeu cfiu, ki~nnghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc ki~m toan dQCl~p va cac co quan chucnang khac;
d) Th\lc hi~n vi~c t\l danh gia hi~u qua cua ki~m soat nQi bQdinh ky h~ngnam ho~c dQtxu~t, t6i thi~u bao g6m:
(i) T\l ki~m tra, danh gia vi~c th\lc hi~n quy dinh v~ ki~m soat nQi bQ cuatUng dan vi, bQph~n trong ho~t dQng di~u hanh va tUng ho~t dQng nghi~p V\1;
(ii) Ra soat, danh gia quy dinh nQi bQv~ ki~m soat nQi bQ;(iii) D~ xu~t HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien giai phap kh~c ph\lc
cac t6n t~i, h~n ch~ v~ ki~m soat nQi bQ;d) Cac nQi dung khac do ngan hang thuang m~i quy dinh.3. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai giam
sat cac ca nhan, bQph~n theo quy dinh cua ngan hang m~ trong vi~c:a) Th\lc hi~n ki~m soat nQi bQ;b) Xu ly, kh~c ph\1c cac t6n t~i, h~n ch~ v~ ki~m soat nQi bQ theo ki~n
nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc ki~m toan dQc l~p va cac co quan chucnang khac.
Di~u 11. Giam sat etia quan Iy eip eao ctBiv6i quan Iy rtii ro1. HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien cua ngan hang thuang m~i
giam sat T6ng giam d6c (Giam d6c) tren co sa dS xu~t, tham muu cua Uy banquan ly rui ro trong vi~c:
16
a) Xay dung, t6 chirc thuc hien chinh sach quan ly rui ro;b) Xu ly, khac phuc cac t6n tai, han chS vS quan ly rui ro theo cac yeu
c~u, kien nghi cua Ngan hang Nha mroc, t6 chirc kiSm toan dQc l~p va cac coquan chirc nang khac;
c) Cac nQi dung khac do HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien quy dinh.2. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua ngan hang thirong mai giam sat cac ca
nhan, bQphan tren co So' dS xuat, tham rmru cua HQi d6ng rui ro trong viec:a) Lap quy trinh xay dung va thuc hien chinh sach quan ly rui ro;b) Thuc hien chinh sach quan ly rui ro va danh gia chinh sach quan ly rui
ro theo quy dinh tl;likhoim 3 DiSu 24 Thong tu nay dS dS xu~t HQi d6ng qmin tri,HQi d6ng thanh vien diSu chinh;
c) Xay d\fIlg va th\fChi~n hl;lnmuc rui ro, dS xu~t phan b6 hl;lnmuc rui rotheo tung hOl;ltdQng kinh doanh, hOl;ltdQng nghi~p V\l; th\fc hi~n cac bi~n phapxu ly khi khong dap lIng duQ'ccac hl;lnmuc rui ro;
d) T6 chuc th\fc hi~n chi dl;lOcua HQi d6ng quim tri, HQi d6ng thanh vientrong vi~c xu ly, kh~c ph\lc cac t6n tl;li,hl;lnchS vS quim ly rui ro theo yeu c~u,kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan dQCl~p va cac co quan
chuc nang khac;d) T\f kiSm tra, danh gia vS quim ly rui ro va dS xu~t HQi d6ng quim tri,
HQi d6ng thanh vien cac bi~n phap xu ly, kh~c ph\lC;e) Cac nQi dung khac do ngan hang thuang ml;liquy dinh.3. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua ngan hang thuang ml;li giam sat ca
nhan, bQ ph~n trong vi~c qmln ly tai san/ng phai tra tren co So' tham muu, dS
xu~t cua HQi d6ng ALCO, bao g6m:a) Quan ly bang can d6i tai san hi~u qua, phil hQ'Pvai chinh sach quim ly
rui ro;b) Ra soat, dS xu~t kS hOl;lChhuy dQng v6n, kS hOl;lChsu d\lng v6n, nguyen
t~c xay d\fng gia diSu chuYSnv6n nQi bQ;c) Xay d\fIlg khung Hli su~t, khung gia cho cac san phAm khac dS quan ly
tai sim tai chinh va nQ'phai tra tai chinh;d) KiSm soat hOl;ltdQng kinh doanh dam bao tuan thu hl;lnmuc rui ro
thanh khoan, hl;lnmuc rui ro Hiisu~t tren s6 ngan hang, t6ng tai san tinh theo ruiro Ulisufit tren s6 ngan hang;
d) Cac nQi dung khac do ngan hang thuang ml;liquy dinh.4. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai giam
sat cac ca nhan, bQph~n theo quy dinh cua ngan hang m~ trong vi~c:
17
a) Thirc hien quan ly rui ro;b) Xu ly, khac phuc cac t6n tai, han chS vS quan ly rui ro theo cac yeu
cfiu, kien nghi cua Ngan hang Nha mroc, t6 chirc kiem toan dQCl~p va cac coquan clurc nang khac,
Di~u 12. Giam sat ciia quan If c§p cao dAi vOi danh gia nQi bQ v~ mire
du vAn1. HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien cua ngan hang thuong mai
giam sat T6ng giam d6c (Giam d6c) trong viec:a) T6 chirc thirc hien danh gia nQibQvS rmrc du von;b) Xu ly, khac phuc cac t6n tai, han chS cua danh gia nQi bQ vS mire du
v6n theo yeu cfiu, kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan dQCl~pva cac cO'quan chuc nang khac;
c) Cac nQi dung khac do HQi d6ng qufm tri, HQi d6ng thanh vien quy dinh.2. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua ngan hang thuO'llgm~i giam sat, chi d~o
cac ca nhan, bQ ph~n tren cO'sa dS xu~t, tham muu cua HQi d6ng qufm ly v6ntrong vi~c:
a) Th\fc hi~n danh gia nQi bQvS muc du v6n;b) Th\fc hi~n chi d~o cua HQi d6ng qwin tri, HQi d6ng thanh vien vS vi~c
xu ly, kh~c ph\lc cac t6n t~i, h~n chS vS danh gia nQi bQvS muc du v6n theo yeucfiu, kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan dQCl~p va cac cO'quan chuc nang khac;
c) Cac nQi dung khac do ngan hang thuO'llgm~i quy dinh.3. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai giam
sat cac ca nhan, bQph~n theo quy dinh cua ngan hang mt( trong vi~c:a) Th\fc hi~n danh gia nQi bQvS muc du v6n;b) Xu ly, kh~c ph\lc cac t6n t~i, h~n chS cua danh gia nQi bQ vS muc du
v6n theo yeu cfiu, kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan dQCl~pva cac cO'quan chuc nang khac.
Di~u 13. Giam sat cua quan If c§p cao dAi vOi ki~m toan nQi bQ1. Ban kiSm soat cua ngan hang thuO'llg m~i th\fc hi~n giam sat d6i vai
kiSm toan nQi bQbao g6m:a) Giam sat, danh gia vi~c th\fc hi~n chuc1nm\fc d~o duc nghS nghi~p cua
thanh vien Ban kiSm soat, kiSm toan vien nQi bQ;b) Giam sat bQph~n kiSm toan nQi bQtrong vi~c:(i) Th\fc hi~n kiSm toan nQi bQ;
18
(ii) Ra soat, danh gia tinh hieu qua cua kiSm toan noi bQ va kSt qua thirchien nhiem vu cua Truong kiem toan nQi bQ;
(iii) Xu ly, khac phuc cac t6n tai, han chS cua kiem toan nQi bQ theo yeuc~u, kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuoc, t6 chirc kiem toan dQc l~p va cac coquan chirc nang khac;
c) Cac nQi dung khac do Ban kiem soat quy dinh.2. T6ng giam d6c (Giam d6c) cua chi nhanh ngan hang mroc ngoai giam
sat ca nhan, bQphan theo quy dinh cua ngan hang me trong viec:a) Thirc hien kiSm toan nQi bQ;b) Xu ly, khac phuc cac t6n tai, han chS vS kiem toan nQi bQtheo yeu diu,
kien nghi CllaNgan hang Nha nuac, t6 chilc kiSm toan dQc l~p va cac cO'quan
chilc nang khac.ChU'O'ng III
KIEM SOAT NQI BQ
Di~ll 14. Yell e~ll ella ki~m smit nQi bQ
1. KiSm soat nQi bQ duQ'c thgc hi~n d6i vai tftt ca ho~t dQng, quy trinhnghi~p V\l, cac bQ ph~n t~i ngan hang thuang m~i (bao g6m tf\l sa chinh, chinhanh va cac dan vi ph\l thuQc khac), chi nhanh ngan hang nuac ngoai nh&m
dam bao cac yeu c~u sau day:
a) Cac ho~t dQng Clla ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai tuan thll quy dinh Cllaphap lu~t;
b) KiSm soat xung dQt lQ'iich; phat hi~n va xu ly kip thai cac hanh vi vi
ph~m;
c) Nang cao nh~n thilc vS vai tro, trach nhi~m clla ca nhan, bQ ph~n d6ivai kiSm soat nQi bQ dS xay d\Illg, duy tri van hoa kiSm soat clla ngan hangthuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
2. KiSm soat nQi bQduQ'cthgc hi~n thong qua ho~t dQng kiSm soat, cO'chStrao d6i thong tin va h~ th6ng thong tin quan lY·
J)i~ll 15. Ho~t dQng ki~m soat
1. Ho~t dQng kiSm soat clla ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hangnuac ngoai duQ'cthgc hi~n thong qua t6i thiSu cac nQi dung sau day:
a) Vi~c phan cftp thAm quYSn phe duy~t phai can cil milc dQ tin c~y cuacftp co thAm quYSnva nang 19c Cllaca nhan, bQph~n thgc hi~n. ThAmquYSnphe
19
duyet phai duoc th~ hien bang cac tieu chi v~ quy mo giao dich, han mire rui rova cac gioi han khac theo quy dinh nQi bQcua ngan hang thuong mai, chi nhanhngan hang mroc ngoai;
b) Viec quy dinh chirc nang, nhiem vu cua ca nhan, bQ phan tir cfip thfipnhat dSn cfip cao nhat trong tfit ca cac giao dich, quy trinh nghiep vu tai nganhang thirong mai (bao g6m tru sa chinh, chi nhanh va cac dan vi phu thuockhac), chi nhanh ngan hang mroc ngoai dam bao nguyen t~c:
(i) Thanh vien HQi d6ng quan tri, thanh vien HQi d6ng thanh vien khongtham gia xem xet, phe duyet cac quyet dinh co rui ro thuoc chirc nang, nhiern vucua T6ng giam d6c (Giam d6c), tnr tnrong hQ'Pthanh vien HQi d6ng quan trj,thanh vien HQi d6ng thanh vien la T6ng giam d6c (Giam d6c);
(ii) Phan tach chuc nang, nhi~m V\l trong cac giao dich, quy trinh nghi~pV\ld~ khong xung dQt lQ'iich ho~c ki~m soat, ngan ch~n xung dQt lQ'ifch; mQt canhan khong chi ph6i toan bQmQt giao dich, quy trinh thvc hi~n giao dich; mQtca nhan khong cung hie duQ'cgiao cac cong vi~c co xung dQt lQ'ifch;
(iii) Co cac ca nhan dQc l~p trong cung bQph~n ho~c bQph~n dQc l~p v6ibQ ph~n khac d~ ki~m tra dinh ky va dQt xufit theo quy dinh nQi bQ cua nganhang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai;
(iv) TruOng hQ'Pvi~c thvc hi~n quy dinh t~i di~m b(ii) va b(iii) rna vfin conguy co xung dQt lQ'i fch, xay ra vi ph~m quy dinh nQi bQ, ngan hang thuangm~i, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai phai xac dinh nguyen nhan, co bi~n phapd~ giam thi~u t6i da rui ro trong ho~t dQng va thvc hi~n theo d6i ch~t che, danhgia dQc l~p v6i t§.nsufit thuOng xuyen han;
c) Vi~c phan cfip trach nhi~m quan ly (bao g6m ca vi~c giao nh~n, baoquim, v~n chuy~n, ki~m tra, ki~m ke) cua tUng ca nhan, bQ ph~ d6i v6i tai san(bao g6m ca tai san tai chinh va tai san hfru hinh) phai dl;latren gia tri cua tai sanho~c gi6i h~n C\lth~ khac theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nu6c ngoai;
d) Vi~c h~ch toan kS toan tuan thu dung quy dinh v~ chuAnmvc va chS dQkS toan; t6ng hQ'P,l~p va gui cac lo~i bao cao tai chfnh theo quy dinh cua phaplu~t va quy dinh nQi bQ eua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan himg nu6cngoai. Vi~c h~ch toan kS toan phai duQ'CkiSm tra, d6i chiSu dS dam bao phathi~n, xu ly kip thai cac sai sot va phai duQ'Cbao cao cho cfip co thAm quySn theoquy dinh nQi bQcua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hfmg nu6c ngoai;
20
d) Co bien phap phong ngira, xu Iy kip thai d6i voi cac sai pham, hanh vivi pham quy dinh cua phap luat, quy dinh nQi bQ tai ngan hang thuong mai (baog6m tru sa chinh, chi nhanh va cac don vi phu thuoc khac), chi nhanh ngan hangmroc ngoai;
e) Phan b6 nguon nhan hrc phil hop voi tirng hoat dQng kinh doanh, hoatdong kiem soat (bao g6m ca nhan su thay th@khi can bQ, nhan vien vang mat,tuyen dung, luan chuyen, b6 nhiem can bo).
2. Heat dQng kiern soat cua tru sa chinh cua ngan hang thuong mai d6ivoi chi nhanh, don vi phu thuoc khac phai dam bao:
a) Tru sa chinh giam sat, kiSm soat diroc cac giao dich, hoat dQng cua chinhanh, don vi phu thuoc khac, bao g6m ca vi~c giam sat, kiSm soat thong qua canhan, bQ ph~n th\lc hi~n ho~t dQng kiSm soat t~i chi nhanh, don vi ph\! thuQckhac;
b) Co quy dinh vS chuc nang, nhi~m V\!,co ch@bao cao, tiSn luong, khenthuang, ky lu~t, luan chuySn can bQ va co ch@khac dS dam bao tinh dQc l~p,khong xung dQt 19i ich cua ca nhan, bQ ph~n th\lc hi~n ho~t dQng kiSm soat t~ichi nhanh, don vi ph\! thuQc d6i v6i ca nhan, bQph~n khac cua chi nhanh, don vi
ph\! thuQc;
c) Co co ch@cho phep khach hang tra soat, kiSm tra, d6i chi@ugiao dichth\lc hi~n t~i chi nhanh, don vi ph\! thuQc khac v6i tf\l sa chinh cua ngan hang
thuong m~i.
3. Chufin m\lc d~o duc nghS nghi~p (tru chufin m\lc d~o duc nghS nghi~pd6i v6i thanh vien Ban kiSm soat, kiSm toan vien nQi bQ) phai dugc HQi d6ngquan tri, HQi d6ng thanh vien cua ngan hang thuong m~i, T6ng giam d6c (Giamd6c) chi nhanh ngan hang nu6c ngoai ban hanh dam bao nguyen t~c:
a) Can bQ, nhan vien a cac c~p th\lc hi~n nhi~m V\l, thfim quySn dugc giaomQt cach trung th\lc vi 19i ich cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hangnu6c ngoai; khong 19i d\!ng dia vi, chuc V\!, su d\!ng thong tin, bi quy@t,co hQikinh doanh va tai san cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai dS thu 19i ca nhan ho~c lam tan h~i t6i 19i ich cua ngan hang thuong m~i,chi nhanh ngan hang nu6c ngoai;
b) Cac ca nhan, bQ ph~ co trach nhi~m bao cao kip thai v6i c~p co thfimquySn khi phat hi~n hanh vi quy dinh t~i diSm a khoan nay va cac hanh vi viph~m quy dinh nQi bQ, quy dinh cua phap lu~t.
21
4. Dinh ky hang nam hoac dQt xu~t, ngan hang thuong mai, chi ~anhngan hang mroc ngoai co bao cao nQi bQ vS ki8m soat nQi bQ giri cac cap cotham quyen thea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai, Bao cao nQi bQvS kiem soat nQi bQbao g6m danh gia vS hoatdong ki8m soat thea nei dung quy dinh tai khoan 1, 2, 3 DiSu nay va nQi dungkhac thea quy dinh nQi bQcua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mrocngoai,
J)i~u 16. Hoat dQng ki~m soat dBi vo; hoat dQng cAp tin dyng
1. Hoat dQng kiem soat d6i voi hoat dQng c~p tin dung cua ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai tuan thu quy dinh t~i khoan 1va 2 DiSu 15 Thong tu nay.
2. Ho~t dQng c~p tin d\lng phai duQ'c ki8m soat xung dQt lQ'i fch theanguyen t~c ca nhan, bQ ph~n co chuc nang th~m dinh tin d\lng dQc l~p vai canhan, bQph~n co chuc nang:
a) Quan h~ khach hang;
b) Th~m dinh l'.li(nSu co);
c) Phe duy~t quySt dinh c~p tin d\lng;
d) Ki8m soat h'.ln muc rui ro tin d\lng; quan ly khoan c~p tin d\lng co v~ndS; trich l~p d\1'phong rui ro va su d\lng d\1'phong d@xu ly rui ro tin d\lng.
J)i~u 17. Ho~t dQng ki~m soat dBi v6'i giao dich tl}'doanh
1. HO'.ltdQng ki@msoat d6i vai giao dich t\1'doanh cua ngan hang thuangm~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai tuan thu quy dinh t~i khoan 1 va 2DiSu 15 Thong tu nay.
2. Giao dich t\1'doanh phai duQ'c ki@msoat dam bao t6i thi@ucac nguyent~c sau day:
a) Co dan vi chuyen trach d@th\1'chi~n giao dich t\1'doanh (sau day gQi ladan vi giao dich t\1'doanh); phan c~p C\l th@th~m quYSn cua ca nhan, bQ ph~ntrong dan vi giao dich t\1'doanh; ca nhan la giao dich vien, bQ ph~n giao dichphai dQc l~p vai ca nhan, bQ ph~n ki@msoat giao dich t\1'doanh, ca nhan, bQph~n th\1'chi~n thanh tmin giao djch t\1'doanh;
b) Giao dich t\1'doanh duQ'cth\1'chi~n trong cac h'.lnmuc da quy dinh, caccam kSt th\1'chi~n giao dich (bao g6m ca cac truOng hQ'Phuy giao dich ho~c thayd6i, b6 sung diSu khoan giao dich) va vi~c h~ch toan, kS toan cac giao dich t\1'
22
doanh phil hQ'Pvoi quy dinh co lien quan cua phap lu?t d6i voi giao dich nrdoanh do;
c) Thong tin, tai lieu, h6 sa v8 giao dich tu doanh diroc cung c~p d~y du,kip thai cho cac ca nhan, bQphan kiem soat giao dich tu doanh;
d) Co quy trinh noi bQ v8 thirc hien giao dich tu doanh theo quy dinh taikhoan 3 Dieu nay va quy trinh nQi bQv8 thanh toan giao dich tu doanh theo quydinh tai khoan 4 Di8u nay.
3. Quy trinh nQi bQv8 thirc hien giao dich tu doanh phai dap irng cac yeuc~u sau day:
a) Giao dich vien chi diroc thirc hien cac giao dich theo loai giao dich, d6itac, tham quyen duoc giao;
b) Truong hQ'Pgiao dich tu doanh thirc hien qua di~n thoai, cac cuoc damthoai thuc hien giao dich tu doanh cua giao dich vien phai duoc ghi am va luutru t6i thiSu trong vong 02 thang kS tit ngay dam thoc;ti.TruOng hQ'Pgiao dich t\1'doanh th\1'chi~n qua h~ th6ng may tinh, giao dich vien chi duQ'c phep nh?P duli~u giao djch t\1'doanh vao h~ th6ng quan ly giao djch nQi bQ b&ng chinh rnagiao djch vien cua minh. H~ th6ng may tinh t\1'dQng nh?p ngay, gia giao dich,rna s6 giao djch t\1'doanh va khong cho phep giao dich vien thay d6i cac thong
tin nay;
c) Gia ca trong giao djch t\1'doanh phai duQ'c kiSm tra dQc l?p dam bao
phil hQ'Pvai gia cua thj truOng.
4. Quy trinh nQi bQv8 thanh toan giao djch t\1'doanh phai dap Ung cac yeu
c~u sau day:
a) Ca nhan, bQ ph?n th\1'chi~n thanh toan giao dich t\1'doanh gui va nh?nxac nh?n giao djch d6i vai cac giao djch t\1'doanh da th\1'chi~n theo cac hinhthuc xac nh?n phil hQ'Pvai quy djnh cua phap lu?t (bao g6m ca vi~c theo doi,kiSm tra vi~c xac nh?n giao dich cua khach hang, thong bao cho khach hang nSukhong nh?n duQ'cxac nh?n cua khach hang ho~c nQi dung xac nh?n chua dfiy du,co sai sot);
b) NQi dung xac nh?n giao dich bao g6m cac di8u khoan, cac thong tin v8giao dich. TruOng hQ'Pgiao dich t\1'doanh duQ'c th\1'chi~n thong qua ben moigiai, nQi dung xac nh?n phai co thong tin cua ben moi giai;
23
c) Cac chenh lech phat hien trong qua trinh thanh toan phai diroc bQphanthirc hien thanh toan giao dich tu doanh xu ly kip thai.
Di~u 18. BQphin tuan tho
1. Tuy then quy mo, diSu kien va mire dQ phirc tap cua hoat dong kinhdoanh, ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai quyet dinh coc~u t6 chirc, nhiem vu, quyen han cua bQ phan tuan thu dam bao tinh dQc l~p,khong xung dQt IQ'iich cua bQphan tuan thu,
2. Nhiem vu, quyen han cua bQ phan tuan thu do T6ng giam d6c (Giamd6c) ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai quyet dinh, dambao bQphan tuan thu co t6i thieu cac nhiem vu sau day:
a) Giup T6ng giam d6c (Giam d6c) trong vi~c:
(i) Thl,lc hi~n quy dinh t~i diSm d khoan 2 DiSu 5 Thong tu nay;
(ii) Bao cao HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien, ngan hang my, BankiSm soat cac vi ph~m nghiem trQng trong vi~c tuan thu quy dinh cua phap lu~t,thay d6i quy dinh lien quan cua phap lu~t then quy dinh nQi bQ cua ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
(iii) Ra soat, danh gia quy dinh vS nhi~m V\l, quySn h~n cua bQph~n tuanthu dS trinh T6ng giam d6c (Giam d6c) sua d6i, b6 sung nSu cfin thiSt;
b) Bao cao dinh ky, dQt xu~t cho T6ng giam d6c (Giam d6c) vS tinh hinhtuan thu quy dinh cua phap lu~t; bao cao T6ng giam d6c (Giam d6c), thong baocho cac bQph~n lien quan vS thay d6i quy dinh lien quan cua phap lu~t then quydinh nQi bQcua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
c) H6 trQ'cac bQph~n lien quan trong vi~c xay dvng, ra soat quy dinh nQibQ dam bao tuan thu quy dinh cua phap lu~t; xu ly cac vu6ng mAc vS vi~c tuanthu quy dinh cua phap lu~t then quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai.
Di~u 19. Cooch~ trao dAi thong tin
1. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co cO'chS traod6i thong tin dam bao mQi ca nhan a t~t ca cac c~p, cac bQ ph~n co lien quanduQ'cthong bao, ph6 biSn, tuyen truySn vS h~ th6ng kiSm soat nQi bQdS hiSu ro,nh~n thuc th6ng nh~t, dfiy du vS chinh sach, quy trinh, m\lc tieu kinh doanh,thl,lc hi~n t6t chuc trach, nhi~m V\l,quySn h~n cua minh.
24
2. CO'chS trao d6i thong tin duoc thuc hien thong qua h~ thong thong tinquan ly va cac co chS trao d6i thong tin khac do ngan hang thirong mai, chinhanh ngan hang mroc ngoai quyet dinh,
3. CO'chS trao d6i thong tin dam bao cac nguyen t~c sau day:
a) Thong tin vS muc tieu, chien luoc, chinh sach, quy trinh duoc trao d6itir c~p cao xuong c~p diroi va dSn cac ca nhan, bQphan co lien quan;
b) Thong tin vS h~ thong kiem soat nQi bQ, kSt qua hoat dQng duoc traod6i tir c~p diroi len c~p cao (bao gom ca HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien,ngan hang my, Ban kiSm soat, T6ng giam d6c (Giam d6c)) va tir chi nhanh, danvi phu thuoc khac cua ngan hang thirong mai len tru sa chinh dS n~m ra cactrang thai rui ro, tinh hinh hoat dong kinh doanh cua ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai;
c) Thong tin vS san ph~m mai, ho~t dQng trong thi truemg mai va t6n th~t,gian l~n, nguy cO'xay ra t6n th~t, gian l~n dugc trao d6i kip thai cho bQ ph~nquan ly rui ro, kiSm toan nQi bQva cac bQph~n lien quan khac;
d) Co cO' chS bao cao tr\fc tiSp, dQc l~p, kip thai cho cac c~p co th~mquySn vS cac hanh vi vi ph~m phap lu~t, quy dinh nQi bQ, chu~n m\fc d~o ducnghS nghi~p cua cac ca nhan, bQ ph~n dam bao bao m~t thong tin va bao v~nguai cung c~p thong tin;
d) T§.n su~t trao d6i thong tin dam bao nguyen t~c rui ro dmg cao thi traad6i thong tin cang thuemg xuyen.
Di~u 20. H~ th8ng thong tin quan Iy
1. Ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngaai co h~ th6ngthong tin quan ly dS cung c~p thong tin, baa cao nQi bQ cho HQi d6ng quan tri,HQi d6ng thanh vien, ngan hang my, Ban kiSm soat, T6ng giam d6c (Giam d6c)va cac ca nhan, bQ ph~n lien quan dS th\fc hi~n chuc nang, nhi~m V\l dam baa
tuan thu quy dinh t~i Thong tu nay.
2. H~ th6ng thong tin quan ly t6i thiSu baa g6m:
a) Cac baa cao nQi bQ (t6i thiSu co cac baa cao nQi bQvS kiSm soat nQi bQ,quan ly rui ro, danh gia nQi bQvS muc du v6n va kiSm taan nQi bQthea quy dinht~i khoan 4 DiSu 15, DiSu 37, 40, 47, 52, 55, 58, 63 va 72 Thong tu nay) va cacthong tin quan ly khac thea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nuac ngaai;
25
b) Co c~u t6 clnrc quan ly, v~n hanh h~ thong thong tin quan 1y, trong doquy dinh cu thS trach nhiem sir dung h~ thong thong tin quan ly cua ca nhan, b9phan co lien quan;
c) Thu thap, xu ly, hru tnr, cung c~p thong tin; xay dung, giri, tiep nhan vaxu ly bao cao;
d) Co so ha t~ng cong nghe thong tin phil hop.
3. H~ thong thong tin quan 1yphai dam bao:
a) H6 tro thirc hien co chS trao d6i thong tin theo quy dinh tai khoan 1 va3DiSu 19 Thong tu nay;
b) Thong tin, du lieu cung c~p d~y du, chinh xac, kip thai dap irng cac yeuc~u quan ly theo quy dinh tai Thong tu nay, quy dinh n9i b9 cua ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai; nguon thong tin, du lieu phaidiroc kiem tra d9 tin cay;
c) Cap nhat tinh hinh tuan thu cac quy dinh cua phap 1u~t,quy dinh n9i b9cua ngan hang thuang m~i, chi nhinh ngan hang nuac ngoai;
d) Bao m~t, bao dam an toan thong tin, du li~u va co cac h~ th6ng d\fphong dS dam bao vi~c lUll tm, su d\lng thong tin dugc an toan, hi~u qua vakhong bi gian do~n;
d) Dugc rei soat, danh gia l~i t6i thiSu h~ng nam va d9t xu~t; dugc nangc~p, c~p nh~t thuang xuyen phil hgp vai nhu c~u thong tin quan 1y, quy mo, coc~u va muc d9 phuc t~p trong ho~t d9ng kinh doanh cua ngan hang thuang m~i,chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
ChUO'Dg IV
QUAN LY RiJI RO
Mucl.QUY DJNH CHUNG vI: QUAN LY RiJI RO
Di~u 21. Yeu cdu v~ qUaD If rui ro
1. Ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngmii th\fc hi~nquim ly rui ro dam bao cac yeu c~u sau day:
26
a) Quan ly cac rui ro trong ySu trong hoat dong kinh doanh cua ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;
b) Nhan dang dAy du, do luang chinh xac, thea doi thuong xuyen dS kipthai phong ngira, giam thiSu rui ro trong yeu;
c) KiSm soat trang thai rui ro dam bao tuan thu cac han rmrc rui ro;
d) Cac quyet dinh co rui ro phai minh bach, r6 rang va phil hop voi chinhsach quan ly rui ro, han rmrc rui roo
2.13 D6i voi ngan hang thirong rnai co cong ty con, ngan hang tlnrong maichi dao, giam sat thong qua nguoi dai dien phan v6n dS dam bao viec quan ly ruiro cua cong ty con phil hop voi chinh sach quan ly rui ro cua ngan hang thirongmai va dam bao ngan hang thirong mai duy tri ty l~ an toan v6n t6i thiSu hqpnh~t theo quy dinh cua Ngan hang Nha nu6c.
Di~u 22. Bi}ph~DqUaD ly rtii ro
1. Tily thea quy mo, diSu ki~n va muc dQ phuc t~p cua ho~t dQng kinhdoanh, ngan hang thuang m~i tv quySt dinh cO'c~u t6 chuc cua bQph~n quan lyrui ro thuQc tuySn bao v~ thu hai va co t6i thiSu cac chuc nang sau:
a) Giup HQi d6ng rui ro trong vi~c:
(i) DS xu~t, tham muu cac nQi dung quy dinh t~i khoan 2 DiSu 11 Thong
tu nay;
(ii) Theo d6i tr~ng thai rui ro so v6i cac h~n muc rui ro dS canh bao, nh~nbiSt sam rui ro va nguy cO'vi ph~m h~n muc rui ro;
b) Ph6i hqp v6i tuySn bao v~ thu nh~t dS nh~n d~ng dAy du va thea d6icac rui ro phat sinh;
c) Xay dvng va S11 d\mg cac phuang phap, mo hinh danh gia va do luang
rui ro;
d) KiSm soat, phong ngua va dS xu~t bi~n phap giam thiSu rui ro phat
sinh',
I3 Khoim mlY dUQ'esua d6i thea quy dinh t~i khoim 2 f)i~u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 di€u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nfun 2018 eua Th6ng d6eNgan hang Nha nuae quy dinh v€M th6ng ki~m soit nQib(>eua ngan hang thuong m~i, chi nhinh ngan hang nuae ngoai, co hi~u l\!,ethi hanh k~ tiTngay 12/02/2019.
27
d) Tham gia cac noi dung lien quan d~n rui ro trong qua trinh dua ra cacquyet dinh co rui ro tuong irng theo tirng cfip co tham quyen theo quy dinh n9ib9 cua ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;
e) L~p kich ban kiem tra sire chiu dung theo quy dinh tai diSm a khoan 2DiSu 28 Thong tu nay tren co sa ph6i hop voi b9 phan kinh doanh, b9 phan tuanthu va cac b9 phan khac co lien quan;
g) Thuc hien bao cao n9i b9 vS quan ly rui ro theo quy dinh n9i b9 cuangan hang thuong mai.
2. B9 phan quan ly rui ro cua chi nhanh ngan hang mroc ngoai co co cfiut6 chirc, chirc nang, nhiem VI) do ngan hang me quyet dinh.
Di~u 23. Quy djnh DQi bQ v~ quan Iy riii ro
1. Quy dinh noi b9 vS h~ thong kiSm sO(itn9i b9 cua ngan hang thuangm~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai quy dinh t~i khoan 2 DiSu 5 Thong tu nayphili co quy dinh n9i b9 vS quan ly rui ro, trong do t6i thiSu co cac n9i dung sauday:
a) Vi~c xay d\ffig, ban hanh va thvc hi~n chinh sach quan 1yrui ro;
b) Vi~c xay d\ffig, ban hanh va thvc hi~n h~n muc rui ro d6i vai tUng lo~irui ro tn;mg y~u (bao g6m ca cac phuang phap xay dVng h~n muc rui ro, canhan, b9 ph~n thvc hi~n xay d\ffig h~n muc rui ro, phan b6 h~n muc rui ro va xuly vi ph~m d6i vai cac truOng hqp vi ph~m h~n muc rui ro);
c) Nh~n d~ng, do luOng, theo doi va kiSm soat rui ro d6i vai tUng lo~i ruiro tr9ng y~u (bao g6m ca phuang phap, mo hinh do luOng, kiSm soat rui ro);
d) KiSm tra suc chiu d\ffig;
d) Co ch~ bao cao n9i b9 vS quan ly rui ro;
e) Quan ly rui ro d6i vai san ph~m mai, ho~t d9ng tren thi truOng mai;
g) Cac n9i dung c~n thi~t khac theo yeu c~u quan ly d6i vai timg lo~i rui,
ro tr9ng yeu.
2. Quy dinh n9i b9 vS quan ly rui ro phai dam bao cac nguyen t~c:
a) DuQ'cxay d\ffig phil hqp v6i chien luQ'ckinh doanh, van hoa kiSm soat,ngu6n nhan Ivc, diSu ki~n cong ngh~ thong tin va h~ th6ng thong tin quan ly cuangan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
28
b) Cac trang thai rui ro, hanh vi vi pham vS quan ly rui ro phai diroc baocao kip thai, delydu eho HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien, Ban kiSm soat,ngan hang me; co co che xu ly d6i voi cac vi pharn vS quan ly rui roo
Di~u 24. Chinh sach quan Iy rui ro
1. Chinh sach quan Iy rui ro cua ngan hang thirong mai do HQi d6ng quantri, HQi d6ng thanh vien ban hanh, sua d6i, b6 sung.Tham quyen ban hanh, suad6i, b6 sung ehinh sach quan ly rui ro cua chi nhanh ngan hang mroc ngoai thuchien thea quy dinh cua ngan hang me.
2. Chinh sach quan ly rui ro t6i thieu bao g6m cac nQi dung sau day:
a) KhAuvi rui ro bao g6m:
(i) Ty l~ an toan v6n muc tieu;
(ii) Chi tieu vS thu nhap: Ty su~t gitra 19i nhu~n so vai V6n ehu sa hfru(Returns on Equity - ROE); ty su~t gifra 19i nhu~n co diSu ehinh rui ro so vaiV6n tv co (Risk Adjusted Returns on Capital - RAROC);
(iii) Chi tieu khae thea quy dinh nQi bQ eua ngan hang thuang m~i, chinhanh ngan hang nuae ngoai;
b) Danh saeh cae rui ro tr<;mgySu thea quy dinh t~i Thong tu nay;
c) ChiSn luge quan ly rui ro d6i vai timg rui ro tr<;mgySu.
3. Chinh saeh quan ly rui ro phai dam bao cae yeu eelusau:
a) Buge l~p eho thai gian t6i thiSu 03 nam nhung khong qua 05 nam tiSptheo, duge danh gia dinh ky t6i thiSu m6i nam mQt leln va danh gia dQt xu~t dongan hang thuang m~i, ngan hang m~ quy dinh dS diSu ehinh kip thai khi cothay d6i vS moi truang kinh doanh, phap ly dS d~t duge m\le tieu quan ly rui ro;
b) Phil hqp 19i ieh eua e6 dong, ehu sa hfru, thanh vien gop v6n eua nganhang thuang m~i, ngan hang m~ thea quy dinh eua phap lu~t;
c) Phil hqp vai mue v6n tv co va mue dQ s~n co eua cae ngu6n tang v6n
tv co;d) Co tinh kS thua, lien t\le dS bao dam tinh kha thi qua cae ehu ky kinh tS.
Di~u 25. H~n muc rui ro
1. H~n mue rui ro eua ngan hang thuang m~i do T6ng giam d6e (Giamd6e) ban hanh, sua d6i, b6 sung (bao g6m ea vi~e diSu ehinh h~n mue rui ro).
29
Thc1mquyen ban hanh, sua d6i, b6 sung han mire rui ro cua chi nhanh ngan hangmroc ngoai thirc hien theo quy dinh cua ngan hang me.
2. Han mire rui ro phai dam bao:
a) Tuan thu cac quy dinh vS cac han chS dS bao dam an toan trong hoatdong cua t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai tai Luat cac t6 chirctin dung va quy dinh cua Ngan hang Nha mroc;
b) Co han rmrc rui ro d6i voi rui ro trong yeu;
c) Tuan thu khau vi rui ro, chien hroc quan ly rui ro va t6ng tai san co ruiro phan b6 cho rui ro do;
d) D~y du va cu thS dS kiem soat rui ro phat sinh tir cac hoat d<)ngkinhdoanh, b<)phan tham gia vao cac giao dich co rui ro;
d) Phai dugc ra so<11,danh gia l~i (diSu chinh nSu c~n thiSt) t6i thiSu m<)tnam m<)t l~n ho~c khi co thay d6i 100 iinh huang dSn tr~ng thai rui ro theo quydinh n<)i b<) cua ngan himg thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.TruOng hgp diSu chinh h~n muc rui ro cua ngan hang thuong m~i theo huOOgnai long, T6ng giam d6c (Giam d6c) phai bao cao H<)id6ng quan tri, H<)id6ngthanh vien sau khi diSu chinh;
e) Dugc ph6 biSn cho cac ca nhan, b<)ph~n co lien quan.
3. TruOng hgp m<)tho~t d<)ng,giao dich, san phc1mco h~n muc rui ro khacnhau d6i vai cac rui ro khac nhau, ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hangnuac ngoai phai ap d\lng h~n muc th~n trQng hon.
Di~u 26. QUaD ly rtii ro dBi VOl SaD pb§m moo, bo~t dQDg troDg tbitruiYDg moo
1. Quan ly rui ro d6i vai san phc1mmai, ho~t d<)ngtrong thi truOng maicua cac ho~t d<)ngkinh doanh dugc phep phai dam bao cac yeu c~u sau day:
a) Co cac tieu chi xac djnh san phc1mmai, ho~t d<)ngtrong thi truOng mai;
b) Co quy trinh cung c~p san phc1mmai, ho~t d<)ngtrong thi truOng maidam bao nguyen t~c:
(i) D6i vai ngan hang thuong m~i, H<)id6ng quan tri, H<)id6ng thanh vienphe duy~t chu truong cung c~p san phAm mai, ho~t d(>ngtrong thi truOng maitren CCY sa dS xu~t cua T6ng giam d6c (Giam d6c).T6ng giam d6c (Giam d6c)phe duy~t kS ho~ch cung c~p san phc1mmai, ho~t d<)ngtrong thi truOng mai;
30
(ii) D6i voi chi nhanh ngan hang mroc ngoai, viec phe duyet chu truong,kS hoach cung c~p san pham moi, hoat dQng trong thi tnrong moi thuc hien theaquy dinh cua ngan hang me.
2. KS hoach cung c~p san pham moi, hoat dong trong thi tnrong moi phaiduoc bQphan quan ly rui ro th~m dinh vS rui ro, bien phap quan ly rui ro va xacdinh cu th@t6i thieu cac nQi dung sau day:
a) Quy mo, thai gian tlnr nghiem cung c~p san pham moi, hoat dQng trongthi tnrong moi tren co sa danh gia rui ro co th@phat sinh tir viec cung c~p sanpham moi, hoat dQng trong thi tnrong moi, tac dQng d6i voi v6n chu sa hfru vathu nhap d@dam bao phil hop kha nang ki@msoat rui ro cua ngan hang thuongm~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
b) Thai gian chinh thuc cung c~p san ph~m mai, ho~t dQng trong thitruang mai tren cO'sa danh gia kSt qua thu nghi~m so vai cac chi tieu dS ra vSquan ly rui ro cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
3. Khi chinh thuc cung c~p san ph~m mai, ho~t dQng trong thi truang mai,ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai ban hanh quydinh, quy trinh vS cung c~p san ph~m mai, ho~t dQng trong thi truang mai vathgc hi~n quan ly cac rui ro tn;mg ySu cua san ph~m mai, ho~t dQng trong thitruang maio
Di~u 27. Nhin d~ng, do luOng, theo doi va ki~m smit rui ro
1. Nh~n d~ng rui ro:
Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai nh~n d~ngrui ro tn,mg ySu va tuong tac gifra cac rui ro nay trong cac giao dich, san ph~m,ho~t dQng, quy trinh nghi~p V\l, nguy cO'gay ra rui ro va xac dinh nguyen nhangay ra rui roo
2. Do luang rui ro:
a) Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai do luang mucdQrui ro tren cO'sa xac dinh tac dQng ng~n h~n, dai h~n cua rui ro do d6i vai thunh~p, ty l~ an toan v6n va kha nang d~t duQ'cm\lc tieu kinh doanh cua ngan hangthuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
b) Vi~c do luang rui ro duQ'c thgc hi~n b&ng cac phuong phap, mo hinh(bao g6m ca h~ th6ng xSp h~ng tin d\mg nQi bQ). Cac phuong phap, mo hinh doluang rui ro phai duQ'cki@mtra, danh gia dinh ky v@tinh chinh xac va tinh hgply thea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac
31
ngoai. Cac dfr lieu su dung trong cac phuong phap, mo hinh do luong rui ro phaidam bao dQtin cay va kha nang kiem tra dtroc;
c) Viec do hrong rui ro dam bao kip thai, chinh xac dS thea doi rui ro vakiSm soat rui ro hieu qua.
3. Theo doi rui ro:
a) Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai thea doitrang thai rui ro va danh gia kip thai, canh bao sam kha nang vi pham cac hanmire rui ro, han chS dS bao dam an toan trong hoat dong;
b) Cac bao cao nQi bQvS thea d5i rui ro dam bao kip thai, chinh xac, d~ydu va duoc giri dSn cac ca nhan, bQphan co lien quan.
4. KiSm soat rui ro:
a) Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai kiem soatcac trang thai rui ro, giao dich, ho~t dQng thea cac h~n muc rui ro tuong Ung;
b) Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co cac bi~nphap phong ngira, giam thiSu va xu ly kip thai cac rui ro dS dam bao tuan thucac h~n muc rui ro, cac h~n chS dS dam bilO an toan trong ho~t dQng va co cochS giam sat, kiSm tra vi~c thlJc hi~n cac bi~n phap nay.
Di~u 28. Ki~m tra suc chiu dl}'ng
1. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai thlJc hi~nkiSm tra suc chiu dlJllg dam bao:
a) KiSm tra suc chiu dlJllg vS thanh khoan djnh ky tBi thiSu 06 thang mQtl~n va dQt xu~t;
b) KiSm tra suc chiu dlJllg vS vBn dinh ky h~ng nam va dQtxu~t.
2. KiSm tra suc chiu dlJllg duQ'cthlJc hi~n nhu sau:
a) L~p tBi thiSu 02 kich ban la kjch ban ho~t dQng binh thuemg (bussinessas usual scenario) va kich ban co diSn biSn b~t IQ'i(stress scenario) trong kykiSm tra suc chiu dlJllg tiSp theo. Cac kich ban duQ'c IlJa ch<;>nphai dam bao khanang xay ra tren co sa phan dch cac s\}'ki~n trong qua khu vadlJ bao diSn biSnkinh tS vi mo;
b) Tinh tmln tac dQng cua cac gia dinh dBi vai thanh khoan, ty l~ an toanvBn trong tUng kich ban;
32
c) Lap bao cao kSt qua kiern tra sire chiu dung (bao g6m s6 li~u dinhhrong va cac phan tich, danh gia dinh tinh).
3. Can cir kSt qua kiSm tra sire chiu dung, ngan hang thuong mai, chinhanh ngan hang mroc ngoai phai:
a) Danh gia tinh hinh tuan thu ty l~ kha nang chi tra, ty l~ du no cho vaytren t6ng ti@ngiri, ty l~ von ng~n han sir dung dS cho vay trung han va dai han,cac han chS khac dS bao dam an toan trong hoat d9ng then quy dinh n9i b9 cuangan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;
b) Lap kS hoach du phong trong tnrong hQ'Pkhong dap irng duoc cac yeucfiu v@thanh khoan;
c) Tinh toan von kinh ts trong kich ban co diSn bien b~t 19i dS xac dinh,
von m\lc tieu.
Myc 2
QUAN LY Ria RO TiN DVNG
Di~u 29. Yeu cAu, chi~n lu(}'cquan Iy rui ro tin dyng, h~n muc rui rotin dyng
1. Quan ly rui ro tin d\mg dugc thgc hi~n trong su6t qua trinh xem xet,th~m dinh, phe duy~t, quan ly tin d\mg dam bao tuan thu quy dinh cua Nganhang Nha nuac va quy dinh cua phap lu~t co lien quan.
2. ChiSn lugc quan ly rui ro tin d\mg t6i thiSu bao g6m cac n9i dung sau
day:
a) Ty l~ ng x~u m\lc tieu, ty l~ c~p tin d\lng x~u m\lc tieu then d6i tuqngkhach hang, nganh, lInh vgc kinh tS;
b) Nguyen t~c xac dinh chi phi btl d~p rui ro tin d\lng trong phuong phaptinh H'iisu~t, dinh gia san ph~m tin d\lng (pricing) then muc d9 rui ro tin d\lngcua khach hang;
c) Nguyen t~c ap d\lng cac bi~n phap giam thiSu rui ro tin d\lng (bao g6mca th~m quy@nphe duy~t cac bi~n phap giam thiSu rui ro tin d\lng).
3. H~n muc rui ro tin d\lng t6i thiSu bao g6m cac h~n muc sau day:
33
a) Han mire c~p tin dung d6i voi d6i tUQTIgkhach hang, nganh, Iinh vuekinh t~ tren co sa kha nang tra no cua khach hang, rui ro tin dung cua nganh,Iinh vue kinh t~;
b) Han mire c~p tin dung thea san pham, hinh thirc bao dam tren co sa ruiro tin dung nrong irng cua san pham, hinh thirc bao dam.
Di~u 30. H~ thBng x~p hang tin dung nQi bQ
1. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai co h~thong x~p hang tin dung nQi bQthea quy dinh cua Ngan hang Nha mroc vS phanloai tai san co, mire trich, phuong phap trich l~p du phong rui ro va viec sir dungdu phong dS xu ly rui ro trong hoat dQng cua t6 chirc tin dung, chi nhanh nganhang mroc ngoai.
2. H~ thong x~p h~ng tin d\lng nQi bQphai dam bao cac yeu c~u sau day:
a) Mo hinh x~p h~ng phai IUQTIghoa cac tieu chi dS danh gia kha nang(xac su~t) khach hang khong thvc hi~n duQ'c nghia V\l tra nQ'thea thoa thu~n(bao g6m ca cac y~u t6 kinh t~ - xii hQi vi mo, moi truang kinh doanh anh huangd~n kha nang tni nQ'cua khach hang);
b) Co co sa dfr li~u va cac phuang phap quan ly dfr li~u dS IUQTIghoa ruiro tin d\lng thea yeu c~u;
c) K~t qua cua h~ th6ng x~p h~ng tin d\lng nQi bQphai duQ'c danh gia dQclap'. ,
d) Co d~y du thong tin vS h~ th6ng x~p h~ng tin d\lng nQi bQ dS cung c~pthea yeu c~u cua kiSm toan nQi bQ, t6 chuc kiSm toan dQc l~p va cac co quanchuc nang khac khi thvc hi~n kiSm toan nQi bQ, thanh tra, giam sat, kiSm toandQc l~p.
Di~u 31. Do luang, theo doi va ki~m soilt rtii ro tin dyng
1. Ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai su d\lngh~ th6ng x~p h~ng tin d\lng nQi bQ, phuang phap, mo hinh do luang t6n th~t dSdo luang rui ro tin d\lng.
2. Ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai thea doi,kiSm soat rui ro tin d\lng d6i vai tUng khoan c~p tin d\lng va toan bQ danh m\lcd.p tin d\lng va co bi~n phap xu ly khi ch~t IUQTIgtin d\lng bi suy giam, t6i thiSudam bao cac yeu c~u sau day:
34
a) Theo d6i kSt qua phan loai no cua khoan c~p tin dung;
b) Danh gia rmrc d9 d~y du cua du phong rui ro theo quy dinh cua Nganhang Nha mroc;
c) Ki@msoat trang thai rui ro tin dung thirc tS d@tuan thu gioi han c~p tindung, han rmrc rui ro tin dung theo quy dinh cua phap luat, quy dinh n9i b9 cuangan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai.
3. Viec theo doi va kiem soat rui ro tin dung t6i thieu bao g6m cac n9idung sau day:
a) Vai tro va trach nhiem cua cac ca nhan, b9 phan thuc hien theo doi,ki@msoat rui ro tin dung;
b) Thirc hien phan loai no, trich l~p du phong rui ro, sir dung du phong ruiro d@xu ly rui ro tin d\lng;
c) Danh gia, theo doi rui ro tin d\lng d6i vai tUng khoan c~p tin d\lng,
danh m\lc c~p tin d\lng;
d) Ki@msoat rui ro tin d\lng theo h~n muc rui ro tin d\lng dugc phan b6d6i vai tUng khoan c~p tin d\lng, danh m\lc cac khoan c~p tin d\lng bao g6m:T~n su~t t6i thi@uth\fc hi~n ki@msoat til xa va ki@mtra t~i chB d6i vai khachhang d@thu th~p thong tin ph\lc V\lcho vi~c theo doi rui ro tin d\lng;
d) Tieu chi danh gia va phuong phap xac dinh muc d9 suy giam ch~tluqng tin d\lng cua tUng khoan c~p tin d\lng va danh m\lc c~p tin d\lng; ca chScanh bao sam khi co nguy ca ch~t luqng tin d\lng cua khach hang bi suy giam.
Di~u 32. ThAm c1inh cap tin dy.ng
1. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\fc hi~nthfim dinh tin d\lng dam bao t6i thi@ubao g6m cac n9i dung sau day:
a) Xac dinh C\lth@nguai co lien quan cua khach hang, t6ng du ng c~p tind\lng cua khach hang, khach hang va nguai co lien quan;
b) Can cu kSt qua xSp hl;lngtin nhi~m cua khach hang (nSu co), bao g6mca xSp h~ng tin nhi~m t~i cac t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai
khac;
c) Danh gia tinh d~y du v@h6 sa, tinh tr~ng phap Iy va kha nang thu h6icua tai san bao dam d6i vai truang hqp c~p tin d\lng co tai san bao dam;
35
d) Th§m dinh kha nang thirc hien cac nghia vu cam k@tcua ben bao lanhd6i voi cac khoan c~p tin dung co bao lanh cua ben thir ba.
2. Trong qua trinh tham dinh, tnrong hop sir dung cac kenh thong tin khacngoai ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai d6i voi khachhang, ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai kiem trachat hrong thong tin va tinh dQCl~p cua kenh thong tin voi ben diroc c~p tindung.
Bi~u 33. Phe duy~t quyet djnh co riii ro tin dy.ng
Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thirc hien pheduyet quyet dinh co rui ro tin dung dam bao:
1. Th§m quyen phe duyet quyet dinh co rui ro tin dung va cac tnrong hopchuyen len c~p th§m quyen cao hon dS phe duy~t phai duQ'c xac dinh theo cactieu chi dinh luqng, dinh tinh.
2. TruOng hgp phe duy~t theo cO' ch@hQi d6ng, hQi d6ng phe duy~t phaico bien ban phe duy~t ho~c hinh thuc tuong duong, trong do neu ro ly do pheduy~t ho~c khong phe duy~t va ghi nh~n (ho~c dinh kern) d~y du y ki@ncua cacthanh vien hQi d6ng. Thanh vien hQi d6ng phe duy~t phai chiu trach nhi~m d6ivai quy@tdinh cua minh.
3. Thong tin cung c~p dS phe duy~t quy@tdinh co rui ro tin d\lng phai d~ydu, phil hQ'Pvai quy mo, lo~i hinh c~p tin d\lng. Quy dinh vS danh m\lc thong tinlam cO' sa dS phe duy~t quy@tdinh co rui ro tin d\lng phai duQ'cbQph~n quan lyrui ro danh gia dam bao th\fc hi~n hi~u qua vi~c quan ly rui ro tin d\lng.
Bi~u 34. Quan Iy tin dy.ng
1. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\fc hi~nquan ly tin d\lng dap lmg cac yeu c~u sau day:
a) Quy dinh C\l thS trach nhi~m, th§m quySn cua ca nhan, bQ ph~n trongvi~c l~p, luu tru h6 satin d\lng bao dam cac h6 satin d\lng d~y du theo quy dinhcua phap lu~t;
b) Giai ngan phil hQ'Pvai m\lc dich su d\lng v6n, lo~i hinh c~p tin d\lng;
c) Giam sat khoan c~p tin d\lng sau khi duQ'c giai ngan phai dam baonguyen t~c sau day:
36
(i) Ki@rntra viec str dung v6n yay va thuc hien cac dieu khoan khac tronghop d6ng c~p tin dung cua khach hang;
(ii) Danh gia cac ySu t6 anh huong dSn kha nang tra no cua khach hang;
(iii) Thirc hien quan ly tai san bao dam thea quy dinh tai DiSu 36 Thongtu nay;
(iv) Theo doi lich tra no, nhac nho khach hang thirc hien nghia vu tra nokhi den han, bao cao kip thai cho cac c~p co tham quyen khi khach hang conguy co khong thuc hien hoac cham thuc hien nghia vu tra no.
2. Ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai hru tmh6 so tin dung, cac thong tin vS kha nang thirc hien nghia vu tra no va lich sir trang cua khach hang va cac thong tin khac co lien quan thea quy dinh cua phap
lu~t.
Di~u35. Quan If khoan cip tin dy.ngco yin d~
1. Ngan hang thuang rn~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai thgc hi~nquan ly khoan c~p tin d\lng co v~n dS d@co bi~n phap xu ly kip thai.
2. Quan ly khoan c~p tin d\lng co v~n dS dam bao yeu celu sau day:
a) Quy dinh ro tieu chi, phuang phap d@xac dinh khoan c~p tin d\lng co
v~n dS;
b) Tang cuang danh gia kha nang tra ng cua khach hang, kha nang thu h6i
ng tu cac bi~n phap bao dam;
c) Co bi~n phap xu ly, cO'c~u l~i d6i vai cac khoan c~p tin d\lng co v~n
dS, kS ho~ch thu h6i ng;
d) Tang cuang thea doi, giam sat, thu h6i ng;
d) Xac dinh trach nhi~rn cua ca nhan, b(>ph~ lien quan dSn khoan c~p tin
d\lng x~u (nSu co) d@co bi~n phap xu lY·
Di~u36. Quan If tai san bao dam
Ngan hang thuO'llg rn~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai thgc hi~nquan ly tai san bao dam dap Ung yeu celu sau day:
1. Xac dinh C\lth@cac lo~i tai san bao dam rna ngan hang thuang rn~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai ch~p nh~n dam bao phil hqp vai quy dinh cua phap
lu~t.
37
2. Co phuong phap xac dinh gia tri tai san theo quy dinh cua phap lu~t vedinh gia hoac thue t6 chirc co chirc nang tham dinh gia d~ xac dinh gia tri thitnrong, gia tri thu h6i va thai gian phat mai, xu ly cua tirng loai tai san bao damlam co sa quan ly tai san bao dam theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuongmai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai; xac dinh tai san bao dam du dieu kien d~kh~u tnr va ty l~ kh~u trir khi trich l~p du phong theo quy dinh cua Ngan hangNha mroc.
3. Danh gia dinh ky hoac dQt xuat theo quy dinh nQi bQ cua ngan hangthuong mai, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai d6i voi tai san bao dam theonguyen t~c tai san bao dam co S\l biSn dQng gia tri nhieu hon se phai danh giathuOng xuyen hon.
4. Co quy dinh vS vi~c tiSp nh~n, bao qmin an toan tai san bao dam.
Di~u 37. Bao cao nQi bQv~ riii ro tin dy.ng
1. Dinh ky t6i thi~u h~ng quy ho~c dQt xu~t, ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai co bao cao nQi bQ ve rui ro tin d\lng quy dinh t~ikhoan 2 DiSu nay.
2. Bao cao nQi bQ vS rui ro tin d\lng t6i thi~u bao g6m cac nQi dung sauday:
a) Ch~t luqng tin d\lng d6i vai cac khoim c~p tin d\lng, danh m\lc c~p tind\lng theo d6i tuqng khach hang, nganh, lInh V\lCkinh tS;
b) Khoan c~p tin d\lng co v~n de, cac bi~n phap xu ly khoan c~p tin d\lngco v~n dS;
c) Khach hang, nganh, lInh V\lCkinh tS co du ng tin d\lng th\lc tS cao honh~n muc rui ro tin d\lng quy dinh t~i di~m a khoan 3 DiSu 29 Thong tu nay;
d) Gia tri tai san bao dam, danh m\lc tai san bao dam theo timg lo~i tai sanbao dam;
d) Tinh hinh trich l~p d\l phong rui ro, su d\lng d\l phong rui ro d~ xu lyrui ro tin d\lng;
e) Canh bao sOm kha nang vi ph~m cac gi6i h~n, h~n muc rui ro tin d\lng;
g) Cac vi ph~m vS quan ly rui ro tin d\1ngva ly do vi ph~m;
h) Cac dS xu~t, kiSn nghi vS quan ly rui ro tin d\1ngvai c~p nh~n bao cao;
38
? i) KSt qua thirc hien cac yeu cfiu, kien nghi vS quan ly rui ro tin dung cuakiem toan noi bQ, Ngan hang Nha mroc, t6 chirc kiem toan dQc l~p va cac coquan chirc nang khac.
M\lC 3
QUAN LY RiJI RO THJ TRUONG
Di~u 38. Chi~n lU'gc quan ly rui ro th] truong, han nnrc rui ro th]truimg
1. Chien hroc quan ly rui ro thi tnrong t6i thieu bao g6m cac noi dung sau
day:
a) Mire dQ trang thai rui ro thi tnrong cua s6 kinh doanh phai thuc hien
phong ngira rui ro thi tnrong;
b)14 Nguyen tic quan ly rui ro thi tnrong trong diSu kien binh thuong,dieu kien bien dQng manh vS gia chirng khoan, gia hang hoa, tY gia, gia yang, laisu~t thea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai;
c) Nguyen tic ap d\lng cac bi~n phap phong ngira rui ro thi truemg (trongdo neu r5 cac c6ng C\lphong ngira rui ro thi truemg, th:1m quySn phe duy~t cac
bi~n phap phong ngira rui ro thi truemg).
2. H~n muc rui ro thi truemg t6i thiSu bao g6m:
a) H~n muc rui ro lili su~t: H~n muc rui ro lili su~t d6i vai danh m\lc sanph:1m giao dich, h~n muc cho giao dich vien, h~n muc cit 16, h~n muc vS t6ng
tr~ng thai rui ro lili su~t tren s6 kinh doanh;
b)ISH~n muc rui ro ngo~i h6i: H~n muc vS t6ng tr~ng thai ngo~i t~ duang,t6ng tr~ng theii ngo~i t~ am, tr~ng thai yang; h~n muc cho giao dich vien; h~n
muc cit 16;
14 Di~m nay duqe sua d6i thea quy dinh tl;li khoan 3 Dieu 1 ella Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mi)t s6 di~u ella Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 ella Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soat ni)ibi) ella ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai, co hi~u h,rethi hanh k~ tirngay 12/02/2019.
15 Di~m nay duqe sua d6i thea quy dinh tl;li khoan 4 Di~u 1 ella Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mi)t s6 di~u ella Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 ella Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v~h~ th6ng ki~m soat ni)i
39
c) 16 (aU-fie biii bo)
d) Han rmrc rui ro gia hang hoa: Han mire d6i voi danh muc san phamgiao dich; han mire cho giao dich vien; han mire c~t 16.
Di~u39. Do hrong, theo doi va ki~msoat rui ro th] truirng
1. Ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thuc hien dohrong, theo doi va kiem soat rui ro thi tnrong dam bao:
a) Co ca nhan, bQphan thuc hien do hrong, theo doi va kiem soat rui ro thitnrong dQc l~p voi don vi giao dich tu doanh;
b) Co co sa ha tftng cong nghe thong tin va co sa dfr lieu dS do luang,theo doi va kiem soat rui ro thi tnrong;
c) Phan c~p cu thS tham quyen phe duyet, thirc hien cac bien phap phongngira rui ro thj truOng;
d) TruOng hqp ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngofli sud\lng mo hinh gia (mark to model)17 thi mo hinh gia phai dam bao yeu cftu sauday:
(i) Danh gia dfty du cac y@ut6 anh huang d@ngia trj giao djch t\f doanh,gia trj tai san co sa;
(ii) DuQ'cuac tinh tren co sa thong tin, dfr li~u thj truOng duQ'cthu th~p tucac ngu6n tin c~y. Thong tin, dfr li~u thj truOng phai duQ'c danh gia dQc l~p vSdQ tin c~y, phil hqp theo quy djnh nQi bQ cua ngan hang thuong m~i, chi nhanhngan hang nuac ngoai;
be>cua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngO<li,co hi~u l\lc thi hanh k~ tilngay 12/02/2019.
16 Di~m nay duqc btii be thea quy dinh t~i khoan 1 Di€u 2 cua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung me>ts6 di€u cua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac quy dinh v€ h~ th6ng ki~m soat ne>ibe>cua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai, co hi~u l\lc thi hanh k~ tilngay 12/02/2019.
17 Do~n "thea quy ainh ella Ngdn himg Nha nuae vJ tj; I? an (oan v6n ella ngdn hang,chi nhanh ngdn hang nuae ngoai" duqc bai be thea quy dinh t~i khofm2 Di€u 2 cua Thong tus6 40/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung me>ts6 di€u cua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNNngay 18 thang 5 nam 2018 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac quy dinh v€ h~ th6ng ki~msoat ne>ibe>cua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai, co hi~u l\lc thi hanhk~ til ngay 12/02/2019.
40
(iii) Diroc ra soat, danh gia dinh ky t6i thieu hang nam hoac d9t xuc1tnham xac dinh mire d9 chinh xac, han che cua mo hinh gia dS diSu chinh chophil hQ'P.
2. Phuong phap, mo hinh do hrong, theo doi rui ro thi tnrong theo rui rolffi suat, rui ro ngoai h6i, rui ro gia c6 phieu va rui ro gia hang hoa phai dap irngcac yeu cau sau day:
a) Do hrong, theo doi trang thai rui ro thi tnrong g~n voi tirng loai tai santai chinh, no phai tra tai chinh va cac khoan muc ngoai bang;
b) Tham s6, gia dinh phai duoc kiSm dinh, diSu chinh tren co sa so sanhdiSn bien thuc tS va kSt qua thu diroc tir cac phirong phap, mo hinh nay.
3. KiSm soat rui ro thi truOng phai dam bao:
a) Canh bao sam vS kha nang vi ph~m h~n muc rui ro thi truOng;
b) CU6i mBi ngay giao dich, ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hangnuac ngoai phai danh gia kha nang tuan thu h~n muc rui ro thi tWOng tren co satr~ng thai rui ro thi tWOng th\1'ctS (bao g6m ca cac giao dich phong ngua rui rothi truOng) va diSu chinh h~n muc rui ro thi truOng (nSu can thiSt);
c) Vi~c diSu chinh h~n muc rui ro thi truOng phai duQ'cthong bao kip thaicho giao dich vien, don vi giao dich va cac ca nhan, b9 ph~n co lien quan dSth\1'chi~n giao dich t\1'doanh, kiSm soat rui ro thi truOng cho ngay giao dich tiSp
theo.
Di~u 40. Bao cao ni}i hi} v~ rui ro tbi trU'iYng
. 1. Ch~m nhc1tcu6i ngay lam vi~c, ngan hang thuong m~i, chi nhanh nganhang nuac ngoai co bao cao n9i b9 trong ngay vS rui ro thi tWOng d6i vai s6kinh doanh, t6i thiSu bao g6m cac n9i dung sau day:
a) T6ng tr~ng thai rui ro thi tWOng trong ngay;
b) Cac phat hi~n tu ho~t d9ng kiSm soat d6i vai giao dich t\1'doanh;
c) Muc lffi (lB) th\1'ctS va d\1'tinh lffi (lB) theo gia tri thi truOng cua cac
giao dich t\1'doanh;
d) Cac h~n muc giao dich trong ngay va tinh hinh su d\lng cac h~n mucnay tinh dSn thai diSm kSt thuc ngay giao dich.
41
2. Dinh ky t6i thieu 06 thang, ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hangmroc ngoai co bao cao n9i b9 vS rui ro thi tnrong, t6i thiSu bao g6m cac n9idung sau day:
a) T6ng trang thai rui ro thi tnrong so voi han mire rui ro thi tnrong taithai diem bao cao;
b) KSt qua ra soat, danh gia phirong phap, mo hinh do hrong, theo d5i ruiro thi tnrong (neu co);
c) Mire UH (16) thirc tS va dir tinh !iii (16) theo gia tri thi tnrong cua cacgiao dich tv doanh;
d) Cac vi pham vS quan ly rui ro thi tnrong va ly do vi pham (neu co);
d) Cac tnrong hop b~t thirong trong hoat dong giao dich tv doanh, thayd6i cac gia dinh chinh cua phuong phap do IUOngrui ro thi tnrong;
e) Cac dS xuat, kiSn nghi vS quan ly rui ro thi truOng vai c~p nh~n baocao·,
g) KSt qua thvc hi~n cac yeu cfiu, kiSn nghi vS quan ly rui ro thi truOng,ho~t d9ng tv doanh cua kiSm toan n9i b9, Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSmtmin d9C l~p va cac cO'quan chuc nang khac.
Ml}c 4
QUAN LY RiJI RO HO~T DQNG
Di~u 41. Chi~n lugc quan Iy rui ro ho~t dqng, h~n muc rui ro ho~tdqng
1. ChiSn lugc quan ly rui ro ho~t d9ng t6i thiSu bao g6m cac n9i dung sauday:
a) Nguyen t~c thvc hi~n quan ly rui ro ho~t d9ng;
b) Nguyen t~c su d\mg ho~t d9ng thue ngoai, mua bao hiSm, Ung dl;mgcong ngh~;
c) Cac truOng hgp phai co kS ho~ch duy tri ho~t d9ng lien t\lCt6i thiSubao,gom:
(i) M~t tai li~u, cO'sa dfr li~u quan tr~mg;
(ii) H~ th6ng cong ngh~ thong tin bi sv c6;
(iii) Cac sv ki~n b~t kha khang (chiSn tranh, thien tai, chay n6 ...).
42
2. Han mire rui ro hoat dong t6i thieu bao g6m cac han mire sau day:
a) Han mire vS mire d9 t6n thfit tai chinh d6i voi tirng tnrong hop quy dinhtai khoan 2 Dieu 42 Thong tu nay thea 06 nhom hoat d9ng kinh doanh";
b) Hin mire vS mire d9 t6n thfit phi tai chinh (bao g6m ca uy tin, danhtieng, phat sinh nghia vu phap ly).
Bi~u 42. Nh~n dang, do hrong, theo doi va ki~m soat rtii ro hoat dqng
1. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai nhandang dAydu rui ro hoat d9ng trong tfit ca cac san pham, hoat d9ng kinh doanh,quy trinh nghiep vu, h~ th6ng cong nghe thong tin va cac h~ thong quan ly khac.
2. Viec nhan dang rui ro hoat d9ng duoc thirc hi~n d6i vai cac truang hgpsau day:
a) Gian l~n n9i b9 do hanh vi lira dao, chiSm do~t tai san, vi ph~m cacchiSn luQ'c, chinh sach va quy dinh n9i b9 lien quan dSn it nhfit m9t ca nhan cuangan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai (bao g6m ca hanh vikhong dung chuc trach, nhi~m V\l, hanh vi vuqt thAm quySn, tr9m c~p, lQ'id\lngthong tin n9i b9 dS tf\lC lQ'i);
b) Gian l~n ben ngoai do cac hanh vi lira dao, chiSm do~t tai san do d6ituqng ben ngoai gay nen rna khong co S\ftrQ'giup, cfiu kSt cua ca nhan, b9 ph~ncua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai (bao g6m ca hanhvi tr9m c~p, cUOp, gia m~o the ngan hang, chUng tir ngan hang, xam nh~p h~th6ng cong ngh~ thong tin dS chiSm do~t dfr li~u, tiSn);
c) Chinh sach vS lao d9ng, an toan nO'ilam vi~c khong phil hgp hgp d6nglao d9ng, quy dinh cua phap lu~t vS lao d9ng, bao v~ suc khoe va an toan nO'i
lam vi~c;
d) VO Y vi ph~m quy dinh lien quan dSn khach hang, quy trinh cung cfipsan phAm va d~c tinh san phAm khi th\fc hi~n chuc nang, nhi~m V\l duQ'c giaothea thAm quySn d6i vai khach hang (bao g6m ca hanh vi vi ph~m bao m~t
18 Do~ "thea quy ainh cua Ngdn hcmgNha nuac vJ 1); I? v6n a6i vai ngdn hang, chinhanh ngdn hang nuac ngaai" duqe bai b6 thea quy dinh t~i khofm2 Di~u 2 eua Thong tu sa40/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQtsa di~u eua Thong tu sa 13/2018/TT-NHNN ngay18 thing 5 nam 2018 eua Thang dae Ngan hang Nha nu6e quy dinh v~h~ thang ki~m soit nQibQeua ngan hang thuong m~i, chi nhinh ngan hang nu6e ngoai, co hi~u h,rethi hanh k~ tiTngay 12/02/2019.
43
thong tin khach hang, vi pham quy dinh vS phong chong rna tien, cung cftp sanpham dich vu trai quy dinh);
d) Hu hong, mftt mat tai san, cong cu, thiet bi do cac su kien bftt khakhang, tac dQng cua con ngiroi va cac su kien khac;
e) Gian doan hoat dQng kinh doanh do h~ thong cong nghe, thong tin g~p,
su co;
g) Han che, bftt C?P cua quy trinh giao dich, kiSm soat giao dich va quanly giao dich;
h) Cac tnrong hop khac then quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong mai,chi nhanh nhan hang mroc ngoai.
3. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai co cong cu doluang rui ro hoat dong thong qua viec IUQ1lghoa t6n thftt d6i voi cac tnrong hopquy dinh tai khoan 2 DiSu nay then 06 nhom hoat dQng kinh doanh 19 tn3n ca saap d\lng t6i thiSu hai trong s6 cac phuong phap sau day:
a) Si'r d\lng cac phat hi~n cua kiSm toan nQi bQ va kiSm toan dQc l?p(Audit findings);
b) Thu th?p va phan tich s6 li~u t6n thftt nQi bQva ben ngoai (Internal andexternal loss data collection and analysis) dS xac dinh t6n thftt nQi bQva cua toanh~ th6ng ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
c) T\l danh gia kiSm soat rui ro ho~t dQng (Risk Control Self Assessment -RCSA) dS xac dinh hi~u qua cua ho~t dQng kiSm soat d6i vai rui ro ho~t dQngtruac va sau khi kiSm soat;
d) Sa d6 hoa cac quy trinh nghi~p V\l (Business Process Mapping - BPM)dS xac dinh muc dQ rui ro ho~t dQng cua timg quy trinh nghi~p V\l, rui ro ho~tdQng chung cua cac quy trinh nghi~p V\lva m6i lien h~ cua cac rui ro nay;
d) Chi s6 kSt qua kinh doanh va chi s6 rui ro tn;mg ySu (Risk andPerformance indicators) dS then d5i ySu t6 tac dQng dSn rui ro ho~t dQng va xacdinh cac h~n chS, t6n t~i va t6n thftt tiSm An;
19 Do~n "thea quy atnh eua Ngdn himg Nha nuae vJ ry l~ v6n a6i vai ngdn hang, chinhanh ngdn hang nuac ngaai" duQ'cbai b6 thea quy dinh t~i khoim 2 Di~u 2 cua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v~ h~ th6ng ki~m soMnQibQcua ngan hang thuong m~i, chi nhinh ngan hang nuae ngoai, co hi~u h,rethi hanh k~ tungay 12/02/2019.
44
e) Phan tich kich ban (Scenario Analysis) dS xac dinh nguon phat sinh ruiro heat dQng va cac yeu c~u kiem soat, giam thieu rui ro hoat dQng trong cackich ban va S\Ikien co thS xay ra.
4. Ngan hang tlurong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thirc hienkiem soat rui ro hoat dQng thong qua hoat dong kiem soat quy dinh tai DiSu 15Thong tu nay va cac bien phap khac theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuangmai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai, Truong hQ'Pt6n thftt thuc tS virot hanmire rui ro hoat dong, ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoaiphai co bien phap tang cirong dS kiem soat, giam thieu rui ro hoat dQng do trongurong lai.
Di~u 43. Quan If rui ro hoat dQng d8i vOi ho~t dQng thue ngoili
1. Quan If rui ro ho~t dQng d6i vai ho~t dQng thue ngoai duQ'c th\Ic hi~nthong qua:
a) Quan If ho~t dQng thue ngoai theo quy dinh t~i khoan 2 DiSu nay;
b) Nh~n d~ng, do luOng, theo d5i va kiSm soat nli ro ho~t dQng phat sinhtu ho~t dQng thue ngoai theo quy dinh t~i DiSu 42 Thong tu nay.
2. Quan If ho~t dQng thue ngoai t6i thiSu bao g6m:
a) Xac dinh ph~m vi ho~t dQng thue ngoai;
b) Phan cftp thAm quySn phe duy~t, quySt dinh d6i vai cac ho~t dQng thue
ngoai;
c) ThAm dinh nang l\Ic cua doanh nghi~p thue ngoai trong vi~c dap lIngcac yeu c~u, m\lc tieu dS ra cua ho~t dQng thue ngoai truac khi kf hQ'Pd6ng thuengoai; danh gia kha nang th\Ic hi~n hQ'Pd6ng cua doanh nghi~p thue ngoai trongqua trinh th\Ic hi~n hQ'Pd6ng;
d) Co nguyen t~c thoa thu~n cac hQ'Pd6ng thue ngoai dam bao ch~t che,d~y du, bao v~ quySn sa hfru va bao m~t ca sa dfr li~u, thong tin khach hang vaquySn chftm dfu hQ'Pd6ng thue ngoai; muc dQva ph~m vi ho~t dQng thue ngoai;trach nhi~m C\lthS cua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan h~mgnuac ngoaiva doanh nghi~p thue ngoai va cac diSu khoan xu If tranh chftp theo quy dinhcua phap lu~t;
d) L~p ho~c yeu c~u doanh nghi~p thue ngoai l~p kS ho~ch duy tri ho~tdQng lien t\lCcho ho~t dQng thue ngoai theo quy dinh t~i DiSu 46 Thong tu nay.
Di~u 44. Quan If rui ro ho~t dQng trong rrng d1}ng cong ngh~
45
1. Ngan hang thtrong mai, chi nhanh ngan hang thuong mai quan ly rui rohoat dQng trong irng dung giao dich dien nr, giao dich true tuyen, giao dich tudong, giao dich di dong va cac cong nghe khac (sau day goi t~t la irng dung congnghe) thong qua:
a) Quan ly irng dung cong nghe theo quy dinh tai khoan 2 DiSu nay;
b) Nhan dang, do luang, theo doi va kiSm soat rui ro hoat dong phat sinhtrong irng dung cong nghe theo quy dinh tai DiSu 42 Thong tu nay t6i thiSu dambao:
(i) Nhan dang nguy co phat sinh rui ro heat dQng lien quan h~ thong mangkSt n6i nQi bQ va ben ngoai, phAn cirng, phan mem, irng dung, giao dien giaodich, van hanh va ySu t6 con ngiroi;
(ii) Do luang rui ro tren co sa iroc tinh tim th~t khi xay ra rlii ro ho~t dQngd6i vai ho~t dQng kinh doanh;
(iii) Theo doi, danh gia kha nang duy tri ho~t dQng 6n dinh truac nguy cophat sinh rlii ro ho~t dQng trong Ung d\lng cong ngh~;
(iv) KiSm soat, co cac bi~n phap giam thiSu rlii ro ho~t dQng (nSu cAnthi@t) trong ho~t dQng Ung d\lng cong ngh~ dS dam bao h~n muc rui ro ho~tdQng.
2. Quan ly Ung d\lng cong ngh~ cua ngan hang thuang m~i, chi nhanhngan hang nuac ngoai phai dap Ung cac yeu cAusau:
a) Co quy dinh quan ly Ung d\lng cong ngh~ t6i thiSu bao g6m cac nQidung sau day:
(i) Ph~m vi quan ly Ung d\lng cong ngh~ t6i thiSu d6i vai h~ th6ng congngh~ thong tin va co sa dfr li~u;
(ii) Nhi~m V\l, trach nhi~m, quySn h~n cua cac ca nhan, bQph~n thgc hi~nquan ly Ung d\lng cong ngh~;
(iii) Quan ly hi~u qua khi co sg c6, thay d6i Ung d\lng cong ngh~;
(iv) H~ th6ng xac thgc dam bao bao m~t thong tin cua khach hang, an toangiao dich va h~ th6ng cong ngh~ thong tin;
b) Tuan thu quy djnh cua Ngan hang Nha nuac vS giao djch di~n tu trongnganh ngan hang; an toan, bao m~t h~ th6ng cong ngh~ thong tin cho vi~c cungc~p dich V\lngan hang tr\Ic tuy@nva quy dinh co lien quan cua phap lu~t.
Di~u 45. Mua bao hi~m d~ giam thi~u tAn th§t rui ro ho~t dQng
46
1. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai diroc mua baohiem dS giam thieu tbn th~t phat sinh tir rui ro hoat dong thea quy dinh cua phapluat, dam bao phil hQ'Pvoi nang hrc tai chinh va bu d~p tbn th~t cua ngan hangthirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai.
2. Ngan hang thtrong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai khong sirdung viec mua bao hiem dS thay th8 quan ly rui ro hoat dong, phai danh gia hieuqua giam thieu tbn th~t phat sinh tir rui ro hoat dQng cua viec mua bao hiern,danh gia nang hrc cua doanh nghiep ban bao hiem trong viec thirc hien hQ'Pd6ngbao hiSm va cac rui ro moi khac (neu co).
Di~u 46. K~ ho~ch duy tri ho~t dQng lien tyc
1. Ngan hang thuang m?i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai co k8ho?ch duy tri ho?t dQng lien t\lCtrong cac truOng hQ'Pquy dinh t?i diSm c khoan1 Di@u41 Thong tu nay.
2. K8 ho?ch duy tri ho?t dQng lien t\lCphai dap Ung t6i thiSu cac yeu cfiu
sau day:
a) Phil hQ'Pvai tinh ch~t, quy mo ho?t dQng cua ngan hang thuang m?i,chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
b) Co h~ th6ng d\I phong v@nhan S\I,h~ th6ng cong ngh~ thong tin, cO'sadfr li~u thong tin;
c) Co cac bi~n phap giam thiSu tbn th~t do ngirng ho?t dQng;
d) Khoi ph\lc duQ'c cac ho?t dQng kinh doanh bi gian do?n v@tr?ng thai
binh thuOng thea thai h?n yeu cfiu;
d) DuQ'c thu nghi~m, ra soat dinh ky t6i thiSu h~ng nam dS xac dinh mucdQhi~u qua cua k8 ho?ch duy tri ho?t dQng lien t\lCva chinh sua (n8u cfin thi8t).
Di~u 47. Bao cao nQi bQv~ rui ro ho~t dQng
1. Dinh ky t6i thiSu 06 thang ho~c dQt xu~t, ngan hang thuang m?i, chinhanh ngan hang nuac ngoai co bao cao nQi bQv@rui ro ho?t dQng quy dinh t?ikhoan 2 Di@unay.
2. Bao cao nQi bQ v@rui ro ho?t dQng t6i thiSu bao g6m cac nQi dung sau
day:
a) Tinh hinh th\Ic hi~n chinh sach quan ly rui ro d6i vai rui ro ho?t dQng,tuan thu h?n muc rui ro ho?t dQng;
b) Cac truOng hQ'Pphat sinh rui ro ho?t dQng trong ky bao cao va ly do;
47
c) S6 lieu t6n thfit do rui ro hoat dQng thea 06 nhom hoat dong kinhdoanh'", cac bien phap xu ly t6n thfit va duy tri hoat dQng lien tuc (neu co);
d) S\)' kien, tac dQng ben ngoai anh huang dSn rui ro hoat dong cua nganhang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;
d) Thay d6i vS phuong phap do hrong rui ro hoat dQng;
e) Tinh hinh hoat dQng thue ngoai va quan ly rui ro hoat dQng d6i voi hoatdong thue ngoai;
g) Thay d6i vS irng dung cong nghe (neu co) va tinh hinh quan ly rui rohoat dQng trong irng dung cong nghe;
h) Cac dS xuat, kien nghi vS quan ly rui ro hoat dong;
i) KSt qua thirc hien cac yeu cau, kien nghi vS quan ly rui ro hoat dQng cuakiSm toan nQi bQ, Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan dQc 1~pva cac cO'quan chuc nang khac.
M\lC 5
QUAN LV RiJI RO THANH KHoAN
Di~u 48. Yeu cAu, chi~n lU'gc quan Iy rui ro thanh khoan, h~n muc ruiro thanh khoan
1. Quan 1yrui ro thanh khoan phai dap (mg t6i thiSu cac yeu cfiu sau day:
a) Duy tri du tai san co tinh thanh khoan cao dS dap (mg nhu cfiu thanhkhoan trong trong diSu ki~n ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai ho~t dQng binh thUOngva co diSn biSn bfit 1Q'ivS thanh khoan (bao g6m cavi~c xac djnh t6n thfit, chi phi khi tiSp c~n thanh khoan tren thj truOng);
b) Th\)'c hi~n quan 1ythanh khoan thea quy djnh t~i DiSu 49 Thong tu nay;
20f)o~n "thea quy tt/nh cua Ngiin hang Nha nuac vJ tY I? v6n tt6i vai ngiin hang, chinhanh ngiin hang nuac ngaai" dUQ'ebili bo thea quy dinh t~i khmin 2 f)i~u 2 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 di~u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thing 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6e quy dinh v~M th6ng ki~m soit nQibQeua ngan hang thuong m~i, chi nhinh ngan hang nu6c ngoai, eo hi~u l\lc thi hanh k~ tungay 12/02/2019.
48
c) Xac dinh diroc chi phi dap irng nhu c~u thanh khoan va rui ro thanhkhoan trong viec dinh gia v6n nQi bQ, danh gia kSt qua kinh doanh d6i voi cachoat dong kinh doanh trong ySu (bao gom ca noi bang va ngoai bang).
2. ChiSn Iuoc quan ly rui ro thanh khoan t6i thiSu bao g6m cac nQi dungsau day:
a) Nguyen t~c dS quan ly thanh khoan;
b) ChiSn hroc da dang hoa nguon v6n huy dQng, thai han v6n huy dQng dStang S\T6n dinh NQ'phai tra, h6 tro thanh khoan hang ngay;
c) Nguyen t~c thirc hien kiem tra sire chiu dung vS thanh khoan.
3. Han rmrc rui ro thanh khoan bao g6m:
a) Cac han rmrc rui ro bao dam tuan thu quy dinh cua phap luat vS ty l~kha nang chi tra, ty l~ Dir nQ'cho vay/T6ng tiSn gui, ty l~ v6n ng~n hCitnsu d\mgdS cho yay trung dai hCitn;
b) Cac hCitnmuc khac thea quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong mCiti,chinhanh ngan hang nuac ngoai.
Di~u 49. Quan If thanh khoan1. Ngan hang thuong mCiti,chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\Tc hi~n
quan ly thanh khoan d6i vai:
a) Ngan hang thuong mCiti,chi nhanh, don vi ph\} thuQc khac cua nganhang thuong mCiti,chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
b) D6ng Vi~t Nam va ngoCitit~ (t6i thiSu do la My, bao g6m ca cac ngoCiti
t~ khac duQ'cchuySn d6i thanh do la My).
2. Quan ly thanh khoan t6i thiSu bao g6m cac nQi dung sau day:
a) Quan ly thanh khoan trong ngay dam bao thea d6i trCitngthai thanhkhoan trong ngay, xac dinh cac ngu6n v6n va kha nang huy dQng ngu6n v6n naydS dam bao thanh khoan trong ngay, dv bao cac tinh hu6ng lam thay d6i bfitthuang thanh khoan trong ngay va dS xufit cac bi~n phap xu ly;
b) Quan ly tai san co tinh thanh khoan cao thea gia tri thi truang va khanang chuySn d6i thanh tiSn dS dap ll'ng yeu c~u thanh khoan trong diSu ki~n thitruang hoCittd9ng binh thuang va thi twang kho khan vS thanh khoan;
c) Quan ly ngu6n v6n huy d9ng dam bao th6ng ke s6 du binh quan tiSngui khong ky hCitntrong khoang thai gian t6i thiSu 3-0ngay, s6 du tiSn gui co th€
49
duy tri 6n dinh (core deposits) va cac chi s6 khac v@nguon v6n huy dong theaquy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;
d) Quan ly dong ti@nt6i thieu dam bao l~p thang ky han cho ngay homsau va cac khoang thai gian cu th~ (1 tuftn, 1 thang, 3 thang, 6 thang, 1 nam) d~xac dinh chenh lech v@dong tien thong qua so sanh dong ti@nra va dong ti@nvao, dam bao tuan thu quy dinh cua Ngan hang Nha mroc v@cac gioi han, ty l~bao dam an toan trong hoat dong cua ngan hang thuong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai va cac ty l~ v@thanh khoan khac thea quy dinh nQi bQcua nganhang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai;
d) Quan ly nguon thanh khoan dam bao danh gia kha nang tiSp c~n cacngu6n thanh khoan d~ dap (mg nhu cftu thanh khoan tuong lai trong di@uki~n thitruang ho~t dQng binh thuang va thi truang kho khan v@thanh khoan.
Di~u 50. Nhin d~ng, do IU'O'ng,theo doi va ki~m soat rui ro thanhkhmin
1. Nh~n d~ng rui ro thanh khoan phai dam bao:
a) Th\fc hi~n tren co sa phan tich nhu cftu thanh khoan, ngu6n thanhkhoan cua tUng ho~t dQng kinh doanh, co c~u Tai san/Ng phai tra va dong ti@ncua cac khoan m\lc nQi bang va ngo~i bang, kha nang tiSp c~n thanh khoan trenthi truang;
b) Nh~n d~ng rui ro thanh khoan phat sinh tir rui ro tin d\lng, rui ro thitruang, rui ro ho~t dQng, rui ro danh tiSng va cac rui ro khac.
2. Do luOng, thea doi rui ro thanh khoan t6i thi~u dam bao cac yeu cftusau day:
a) Co cong C\l do luang rui ro thanh khoan phil hQ'Pd~ do luang rui rothanh·khoan t6i thi~u d6i vai:
(i) Dong ti@ntuong lai cua Titi san/Ng phai tra;
(ii) Nhu cftu thanh khoan b~t thUOng va cac truang hQ'Pphai th\fc hi~nnghla V\lcua cac khoan ngo~i bang;
(iii) D6ng ti@ngiao djch;
(iv) Cac ho~t dQng ngan hang d~i ly, luu ky va thanh toan;
b) Theo doi vi~c tuan thu ty l~ kha nang chi tra, ty l~ Du ng cho vay/T6ngti@ngui, ty l~ v6n ng~n h~n su d\lng d~ cho vay trung h~n va dai h~n, cac ty l~thanh khoan khac (nSu co).
50
3. KiSm soat rui ro thanh khoan phai dam bao:
a) Trang thai rui ro thanh khoan dam bao tuan thu cac han mire rui rothanh khoan;
b) Co cac chi tieu canh bao sam v~ rui ro thanh khoan dS co cac bien phapxu ly thiSu hut thanh khoan tam thai va dai han.
Di~u 51. Ki~m tra sue chju dl}'ng v~ thanh khoan
1. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai co phuongphap tinh toan tac dong cua cac gia dinh dam bao danh gia duoc kha nang thuchien cac nghia vu, cam kSt va tuan thu cac han rmrc rui ro thanh khoan, Cac giadinh, phuong phap tinh toan tac dong cua cac gia dinh d6i voi thanh khoan phaiduoc ra soat, tv danh gia rmrc dQphil hQ'P.
2. Kjch ban co diSn biSn b~t IQ'iquy djnh t~i diSm a khoan 2 Di~u 28Thong tu nay co t6i thiSu cac gia djnh v~ ti~n gui, ch~t IUQ'llgtin d\lng.
3. KS ho~ch dVphong quy djnh t~i diSm b khoan 3 Di~u 28 Thong tu nayt6i thiSu co cac nQi dung sau: dV kiSn cac bi~n phap xu ly v~ ngu6n v6n, sud\lng v6n, dong ti~n tuong lai dam bao dap Ung cac yeu cfiu quy djnh t~i khoan 1Di~u nay.
Di~u 52. Bao cao nQi bQv~ rui ro thanh kho3n
1. Djnh ky t6i thiSu h&ng quy ho~c dQt xu~t, ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai co bao cao nQi bQ v~ rui ro thanh khoan quy djnht~i khoan 2 Di~u nay.
2. Bao cao nQi bQ v~ rui ro thanh khoan t6i thiSu bao g6m cac nQi dung
sau day:
a) Nh~n djnh v~ chi s6 xSp h~ng tin nhi~m cua ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai va tinh hinh thanh khoan tren thj truang;
b) Co c~u cua bang can d6i tai san; san phAm huy dQng v6n mai; d6itUQ'nggui ti~n; ky h~n va lffi su~t ti~n gui;
c) Cac ngu6n thanh khmin, chenh l~ch v~ dong ti~n, ky h~n ngu6n v6n,tinh hinh tuan thu cac h~n muc rui ro thanh khoan;
d) KSt qua kiSm tra suc chju d\Illg v~ thanh khoan (nSu co) trong ky baocao',
d) Cac d~ xu~t, kiSn nghj v~ quan ly rui ro thanh khoan vai c~p nh~n baocao;
51
e) KSt qua thuc hien cac yeu cau, kien nghi vS quan ly rui ro thanh khoancua kiem toan nQi bQ,Ngan hang Nha mroc, t6 chirc kiem toan dQe l~p va cac coquan chirc nang khac.
Myc6
QUAN LY RiJI RO T~P TRUNG
Di~u 53. Chi~n luoc quan ly rui ro tip trung, han rmrc riii ro tiptrung
1. ChiSn luoc quan ly rui ro t~p trung ap dung t6i thieu d6i voi:
a) Hoat dQng e~p tin dung;
b) Hoat dong giao dich tv doanh.
2. Chien hroc quan ly rui ro t~p trung t6i thieu bao gam cac nQi dung sauday:
a) D6i voi hoat dong e~p tin dung:
(i) Nguyen tAe xac dinh han mire tap trung tin dung theo san pharn tindung, khach hang, nganh, linh vue kinh tS;
(ii) Cac tieu chi xac dinh nguoi co lien quan cua khach hang phil hQ'Pvoiquy dinh cua phap lu~t;
(iii) Nguyen tAe xae dinh mue dQ da d~ng va mue dQ tuang tae giiia caesan phAm tin d\lng, nganh, linh vve kinh tS;
b) D6i vai ho~t dQng giao dieh tv doanh:
(i) Nguyen tAexae dinh h~n mue t~p trung giao dieh tv doanh theo d6i taegiao dieh, san phAm giao dieh, lo~i tiSn t~;
(ii) Tieu chi xae dinh danh m\le giao dieh tv doanh dS ap d\lng h~n muet~p trung giao dieh tv doanh dam bao mue dQda d~ng va mue dQ tuang tae theoquy dinh eua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuae ngoai.
3. H~n mue rui ro t~p trung t6i thi@ubao gam:
a) D6i vai ho~t dQng e~p tin d\lng:
(i) H~n mue e~p tin d\lng eho mQt khaeh hang, khaeh hang va nguai colien quan so vai t6ng du nQ';
52
(ii) Han mire t~p trung tin dung cho san pham tin dung, nganh, Iinh V\fCkinh tS tren co sa ty trong du no cua san pham tin dung, nganh, Iinh V\fCkinh tSso voi t6ng du no;
b) D6i voi hoat d9ng giao dich tu doanh: han mire t~p trung giao dich chod6i tac giao dich, san pham giao dich, loai tiSn t~ tren co sa ty trong s6 du cuad6i tac giao dich, san pham giao dich, loai tiSn t~ so voi t6ng s6 du giao dich tir
doanh.
Di~u 54. Nhin dang, do IU'Ong,ki~m soat riii ro tip trung
1. Ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai nhandang rui ro t~p trung t6i thieu trong hoat d9ng cap tin dung, hoat d9ng giao dichtu doanh, bao gom:
a) Cac khoan muc duoc hach toan la khoan muc n9i bang, khoan m\lcngo?i bang cua ngan hang thuang m?i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
b) Cac khoan m\lc chua dugc h?ch toan thea quy dinh cua phap lu~t vS kStoano
2. Ngan hang thuang m?i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\fc hi~n doluang rui ro t~p trung tren co sa danh gia muc d9 tac d9ng d6i vai thu nh~p cuatimg ho?t d9ng cap tin d\lng, ho?t d9ng giao dich t\f doanh co rui ro t~p trung.
3. Ngan hang thuang m?i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\fc hi~nki@msoat rui ro t~p trung nhu sau:
a) Theo d6i, ki@mtra du ng cap tin d\lng, s6 du giao dich t\f doanh theacac h?n muc rui ro t~p trung; canh bao sam cac khoan du ng, cac giao dich g~nvugt h?n muc rui ro t~p trung;
b) Co bi~n phap xu ly kip thai d6i vai cac twang hgp vugt qua h?n mucrui ro t~p trung.
Di~u 55. Bao cao nQi bQv~ rtii ro tip trung
1. Dinh ky t6i thi@u06 thang ho~c d9t xuat, ngan hang thuang m?i, chinhanh ngan hang nuac ngoai co bao cao n9i b9 vS rui ro t~p trung quy dinh t?ikhoan 2 DiSu nay.
2. Bao cao n9i b9 vS rui ro t~p trung t6i thi@ubao g6m cac n9i dung sauday:
a) Co cau tin d\lng thea san phfrm tin d\lng, khach hang, nganh, linh V\fCkinh tS;
53
b) CO'c~u danh rnuc giao dich ttr doanh theo d6i tac giao dich, san phamgiao dich, loai tiSn t~;
c) Tinh hinh thirc hien cac han rmrc rui ro t~p trung.ly do vuot han mire(neu co);
d) Cac dS xuat, kien nghi vS quan ly rui ro t~p trung voi c~p nhan bao cao;
d) KSt qua thirc hien cac yeu cftu, kiSn nghi vS quan ly rui ro t~p trung cuakiem toan nQi bQ, Ngan hang Nha mroc, t6 chirc kiem toan dQc l~p va cac coquan chirc nang khac.
My.c 7
QUA.N LY nur RO LAI SUAT TREN so NGAN HANG
Di~u 56. Chi~n lugc quan Iy rui ro liii suit tren sA ngan hang, hanmire rui ro liii suit tren sAngan hang
1. Chien hroc quan ly rui ro Iffi su~t tren s6 ngan hang t6i thiSu bao g6mcac nQi dung sau day:
a) Nguyen t~c quan ly rui ro Iffi su~t tren s6 ngan hang t6i thiSu theo cacchi s6 sau day:
(i) Tr~ng thai chenh l~ch ky dinh l~i Iffi su~t (repricing gap profile): mucchenh l~ch giua gia tri tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh co Iffi su~t theothai diSm ~n dinh muc Iffisu~t mai ho~c ky dinh l~i Iffisu~t (repricing);
(ii) Chi s6 do luang tac dQng cua thay d6i Iffisu~t bao g6m 01 ho~c 02 chis6 sau day:
- Thay d6i thu nh~p lffi thuftn (Change in Net Interest Income - ~NII): Lamuc dQ thay d6i cua thu nh~p lffi thuftn do thay d6i cua lffi su~t tu cac tai san taichinh, ng phai tra tai chinh va cac khoan m\lc ngo~i bang co lffi su~t tren s6 nganhang;
- Thay d6i gia tri kinh tS cua v6n chu sa hfru (Change in Economic Valueof Equity - ~EVE): La muc dQ thay d6i cua gia tri hi~n t~i rong cua dong tiSnvao cua tai san tai chinh va dong tiSn ra cua ng phai tra khi thay d6i cua lffi su~t;
b) Nguyen t~c su d\lng cac cong C\lphong ngua rui ro lffi su~t tren s6 nganhang (bao g6m cclthfim quySn phe duy~t cac cong C\lphong ngua rui ro lffi su~ttren s6 ngan hang).
2. H~n muc rui ro d6i vai rui ro lffi su~t tren s6 ngan hang t6i thiSu bao,
gom:
54
a) Han mire vS chenh lech giira gia tri tai san tai chinh va no phai tra taich~nh co !iii suat co cung thai diSm fin dinh mire Ulisufit moi hoac ky dinh lai Hiisuat;
b) Han rmrc vS thay d6i cua thu nhap Hii thuftn do thay d6i cua lai sufitva/hoac han mire vS thay d6i cua gia tri kinh tS v6n chu sa hiru do thay d6i cualai sufit theo chien luoc quan ly rui ro Hiisufit tren s6 ngan hang.
Di~u 57. Nh~n dang, do luoug, theo doi va ki~m soat rui ro liii su~ttren sA ngan hang
1. Ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thirc hiennhan dang, do luang, theo d5i va kiem soat rui ro lai sufit tren s6 ngan hang dapUng t6i thiSu cac yeu cftu sau day:
a) Co quy trinh nh~n d~ng, do luang, theo d5i va kiSm soat rui ro lai sufittren s6 ngan hang theo dinh ky t6i thiSu h~ng quy va dQt xufit theo quy dinh nQibQcua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
b) Cac bQph~n chiu trach nhi~m do luang, theo d5i va kiSm soat rui ro laisufit tren s6 ngan hang phai dugc dQc l~p vai bQph~n kinh doanh phat sinh rui rolai sufit tren s6 ngan hang;
c) Co co sa h~ tftng cong ngh~ thong tin, co sa dfr li~u dS do luang, theod5i, kiSm soat va bao cao nQi bQvS rui ro lai sufit tren s6 ngan hang.
2. Nh~n d~ng rui ro lai sufit tren s6 ngan hang phai xac dinh nguyen nhan,ySu t6 lam phat sinh rui ro lai sufit tren s6 ngan hang (bao g6m ca rui ro maiphat sinh tu vi~c thvc hi~n ho~t dQng phong ngua rui ro lai sufit tren s6 ngan
hang).
3. Do luang, theo d5i rui ro Hiisufit tren s6 ngan hang phai dam bao:
a) Theo d5i cac thai diSm fin dinh muc lai sufit mai, ky dinh l~i lai sufitcua tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh;
b) Co phuang phap do luang rui ro lai sufit tren s6 ngan hang phil hgp vainguyen t~c quan ly rui ro lai sufit tren s6 ngan hang quy djnh t~i diSm a khoan 1DiSu 56 Thong tu m\yva tren co sa kiSm tra suc chiu d\l'llg vS v6n quy dinh t~iDiSu 60 Thong tu nay;
c) Do luang d6i vai cac khoan m\lc co lai sufit dugc h~ch toan la khoanm\lc nQi bang, khoan m\lc ngo~i bang, khoan m\lc h~ch toan b~ng d6ng Vi~tNam ho~c ngo~i t~ co gia tri til 5% t6ng tai san tra len cua ngan hang thuangm~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
55
d) Theo doi cac thai di~m ~n dinh rmrc lai su~t moi, ky dinh lai !iii su~tcua tai san tai chinh va no phai tra tai chinh. Truong hop khong xac dinh dirocthai gian dao han, thai diem ~n dinh mire lai su~t moi, ngan hang thirong mai,chi nhanh ngan hang mroc ngoai co th~ sir dung gia dinh va gia dinh duoc sirdung phai diroc c~p co tham quyen phe duyet thea quy dinh nQi bQ cua nganhang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai.
4. Ki~m soat rui ro lai su~t tren s6 ngan hang phai dam bao:
a) Trang thai rui ro Uli suat tren s6 ngan hang dam bao tuan thu cac hanmire rui ro Uiisu~t tren s6 ngan hang;
b) Co canh bao sam cac truang hqp g~n vuqt h~n muc rui ro lai su~t trens6 ngan hang va bi~n phap xu ly kip thai cac truang hqp vuqt h~n muc rui ro laisu~t tren s6 ngan hang.
Di~u 58. Bao cao ni}i bi}v~ roi ro liii suit tren s8 ngan hang
1. Dinh ky t6i thi~u h&ng quy ho~c dQt xu~t, ngan hang thuong m~i, chinhanh ngan hang nuac ngoai co bao cao nQi bQ v@rui ro lai su~t tren s6 nganhang quy dinh t~i khoan 2 Di@unay.
2. Bao cao nQi bQ v@rui ro lai su~t tren s6 ngan hang t6i thi~u bao g6mcac nQi dung sau day:
a) Tr~ng thai chenh l~ch lai su~t, chi s6 thay d6i thu nh~p lai thu~n, chi s6thay d6i gia tri kinh tS cua v6n chu sa hfru (nSu co);
b) Tinh hinh tuan thu cac h~n muc rui ro lai su~t tren s6 ngan hang;
c) Cac cong C\l phong ngira rui ro lai su~t tren s6 ngan hang va kSt quath\fChi~n cac cong C\lphong ngira rui ro lai su~t tren s6 ngan hang;
d) Cac d@xu~t, kiSn nghi v@quan ly rui ro !iii su~t tren s6 ngan hang vaic~p nh~n bao cao;
d) KSt qua th\fc hi~n cac yeu c~u, kiSn nghi v@quan ly rui ro lai su~t trens6 ngan hang cua kiSm toan nQi bQ,Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toan dQcl~p va cac co quan chuc nang khac.
ChuO'ng V
DANH GIA NOI BO vi:MUC DU VON. .Di~u 59. Yeu c§u, ni}i dung danh gia ni}i bi}v~ muc do vAn
1. Vi~c danh gia nQi bQv@muc du v6n phai dam bao:
56
a) Tuan thu quy dinh vS ty l~ an toan v6n cua Ngan hang Nha nuoc;
b) Duy tri ty l~ an toan v6n muc tieu trong kich ban hoat dong binhthirong va kich ban co di@nbien b~t 19i;
c) Phu hop voi khau vi rui ro va tren co sa di@nbien cua cac rui ro trong,
yeu;
d) Lam co sa cho viec xay dung, diSu chinh kS hoach kinh doanh cuangan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai;
d) Thirc hien dinh ky t6i thieu hang nam va dQt xu~t khi co thay d6i vSmoi tnrong kinh doanh, cac ySu t6 co th~ tac dQng dSn rui ro, nguon von d~n dSnkhong dap irng diroc chi tieu vS v6n cua khau vi rui roo
2. Ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang nuac ngoai thl)'c hi~ndanh gia nQi bQmuc du v6n cho t6i thi~u 03 nam nhung khong qua 05 nam tiSp
then theo cac buac nhu sau:
a) Thvc hi~n do luang rui ro d6i vai cac lo~i rui ro tr9ng ySu va xac dinhv6n kinh tS theo kS ho~ch kinh doanh theo huang d~n t~i Ph\ll\lc s6 03 ban hanh
kern theo Thong tu nay;
b) Thvc hi~n ki~m tra suc chiu d\lIlg vS v6n d~ xac dinh v6n kinh tS trong
kich bim co di@nbiSn b~t 19i;
c) Xac dinh v6n m\lc tieu, v6n tv co dv kiSn theo huang d~n t~i Ph\ll\lc s6
03 ban hanh kern theo Thong tu nay;
d) L~p kS ho~ch v6n;
d) Giam sat vS muc du v6n d~ quim ly v6n theo v6n m\lc tieu va diSu
chinh kS ho~ch v6n (khi c~n thiSt);
e) Ra soat quy trinh danh gia nQibQvS muc du v6n.
Di~u 60. Ki~m tra suc chiu d1}'ng v~ vBn
57
1.21 Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai l~p kich ba?co di@nbien b~t IQ'itheo quy dinh diSm a khoan 2 DiSu 28 Thong tu nay voi toithiSu cac gia dinh vS uii suat, ty gia, gia yang, ch~t hrong tin d\H~gv~ co J?huongphap tinh toan tac dong cua cac gia dinh dai voi ty l~ an toan von toi thieu dambao:
a) Dai voi gia dinh vS !iii su~t: Tinh toan tac dong dai voi ty l~ an toanv6n tren co sa thay d6i tuong irng cua t6ng tai san tinh theo rui ro hoat dong, ruiro thi tnrong (nii ro !iii suat), rui ro !iii su~t tren s6 ngan hang theo gia dinh vS laisu~t;
b) Dai voi gia dinh vS 1)' gia, gia yang: Tinh toan tac d<)ngd6i vai ty l~an toan van tren cO'sa thay d6i tuong (mg cua t6ng tai san tinh theo rui ro ho~td<)ng,rui ro thi truOng (rui ro ngo~i hai) theo gia dinh vS ty gia, gia yang;
c) D6i vai gia dinh vS ch~t lugng tin d\mg: Tinh toan tac d<)ngd6i vai tyl~ an toan van tren cO'sa thay d6i tuong (mg cua t6ng tai san tinh theo rui roho~t d<)ng,rui ro tin dVng theo gia dinh vS ch~t lugng tin dVng.
2. Cac gia dinh, phuong phap tinh toan tac d<)ngcua cac gia dinh d6i vaity l~ an toan v6n quy dinh t~i khoan 1 DiSu nay phai duQ'c ra soat, tv danh giamuc d<)phil hgp theo quy dinh n<)i b<)cua ngan hang thuong m~i, chi nhanhngan hang nuac ngoai.
Di~u 61. L~p k~ ho,ch van
1. Ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai l~p kSho~ch v6n tai thiSu bao g6m cac n<)idung sau day:
a) Phuong an tang v6n trong truOng hgp van tv co dv kiSn khong dap (mgduQ'cv6n mvc tieu bao g6m:
(i) Ngu6n v6n dS tang V6n c~p 1, Van c~p 2 dam bao tinh kha thi va philhgp vai quy dinh cua phap lu~t;
(ii) Thai gian, 1<)trinh thvc hi~n phuong an tang v6n;
b) Chinh sach vS c6 tuc, chia IQ'inhu~ dam bao dap (mg duQ'c v6n mvctieu trong truOng hgp van tv co dv kiSn dap (mg duQ'cv6n mvc tieu;
21 Khoan nay dUQ'esua d6i thea quy dinh tl;li khoan 5 Di€u 1 ella Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQt s6 di€u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 ella Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae quy dinh v€ h~ th6ng ki~m soat nQibQella ngan hang thuong ml;li,chi nhanh ngan hang nu6e ngoai, co hi~u h,rethi hanh k€ til'ngay 12/02/2019.
58
c) Phan b6 von muc tieu theo t6ng tai san tinh theo rui ro eho cac rui rotrong ySu dS lam co sa xac dinh cac han rmrc rui ro;
d) Cac mire canh bao som dS theo doi, giam sat viec tuan thu t6ng tai santinh theo rui ro diroc phan b6 dS co bien phap xu 1y kip thoi.
2. KS hoach von cua ngan hang thirong mai do HQi d6ng quan tri, HQid6ng thanh vien phe duyet theo dS nghi cua T6ng giam d6e (Giam d6e). KShoach v6n cua chi nhanh ngan hang nuoc ngoai thuc hien theo quy dinh cuangan hang me.
Di~u 62. Ra soat quy trinh danh gia nQi bQv~ mire do van
1.Quy trinh danh gia noi bQ vS mire du v6n phai duoc ra soat dinh ky t6ithiSu h&ngnam ho~e dQt xuftt bai mQt bQph~n dQe l~p vai bQph~n xay dvng vath\le hi~n quy trinh danh gia nQi bQvS mue du v6n.
2. Vi~e ra soat quy trinh danh gia nQi bQvS mue du v6n t6i thiSu bao g6m
cae nQi dung sau day:
a) Tinh hQ'P1y eua quy dinh nQi bQvS danh gia nQi bQvS mue du v6n (baog6m ea cO'eftu t6 ehue, ehue nang, nhi~m vv eua cae ea nhan, bQph~n);
b) Tinh phu hQ'Pgiua kh~u vi rui ro va kS ho~eh kinh doanh, giua t6ng taisan tinh theo rui ro va cae h~n mue rui ro;
c) Tinh ehinh xae, dAydu eua du li~u dAuvao;
d) Tinh hQ'P1y eua cae gia dinh su dVng trong kieh ban kiSm tra sue ehiu
dvng vS v6n;
d) Tinh kha thi eua phuO'llg an tang v6n;
e) DS xuftt, kiSn nghi cae eftp co th~m quySn vS danh gia nQibQvS mue du
v6n (nSu co).
Di~u 63. Bao cao nQi bQv~ danb gia nQi bQv~ mrrc do van
1. Dinh ky h&ng nam, ngan hang thuO'llg m~i, chi nhanh ngan hang nuaengoai co bao eao nQi bQvS danh gia nQi bQvS mue du v6n quy dinh t~i khoan 2
DiSu nay.
2. Bao eao nQi bQvS danh gia nQi bQvS mue du v6n bao t6i thiSu g6m cae
nQi dung sau day:
a) V6n mve tieu, v6n kinh tS;
b) KSt qua kiSm tra sue ehiu dvng vS v6n;
59
e) KS hoach von;
d) KSt qua phan b6 v6n;
d) KSt qua reisoat quy trinh danh gia nQi bQvS mire du v6n theo quy dinhtai DiSu 62 Thong tu nay;
e) KSt qua thuc hien cac yeu cau, kien nghi vS danh gia noi bQvS rmrc duven cua kiem toan nQi bQ, Ngan hang Nha mroc, t6 chirc kiem toan dQCl~p vacac co quan chirc nang khac,
Chuong VI
KIEM ToAN NOI BO. .Di~u 64. Nguyen t~c ki~m toan nQi bQ
1. Ki~m toan nQi bQthirc hien theo nguyen t~c:
a) Nguyen t~c dQCl~p:
(i) Ki~m toan vien nQi bQ, bQ phan kiem toan nQi bQ khong diroc d6ngthai dam nhan cac cong viec, nhiem vu cua cac ca nhan, bQ phan thuoc tuyenbao v~ thu nhftt va tuySn bao v~ thu hai;
(ii) Ki~m toan nQi bQ khong chiu bftt cu S\f chi ph6i, can thi~p cua cac canhan, bQph~n thuQc tuySn bao v~ thu nhftt va tuySn bao v~ thu hai;
(iii) Ki~m toan vien nQi bQkhong thvc hi~n ki~m toan d6i v6i:
- Quy dinh nQi bQvS ki~m toan nQi bQ,kS ho~ch ki~m toan nQi bQdo ki~mtoan vien nQi bQdo xay d\fllg;
- Dan vi, bQ ph~n rna nguai dUng dau dan vi, bQ ph~n la nguai co lienquan cua ki~m toan vien nQi bQdo;
- Cac ho~t dQng, bQ ph~n rna ki~m toan vien nQi bQ do thvc hi~n, chiutrach nhi~m trong thai h~n 03 nam k~ tir khi khong th\fc hi~n, chiu trach nhi~md6i v6i ho~t dQng, bQph~n do;
60
(ivi2 Tieu chi xay dung rmrc luong, IQ'iich khac d6i voi cac chirc danhthuoc bQ phan kiSm toan nQi bQ phai tach biet voi kSt qua kinh doanh, kSt quahoat dong cua cac don vi, bQphan thuoc tuyen bao v~ thir nh~t va tuyen bao v~thir hai;
b) Nguyen t~c khach quan:
(i) Cac ghi nhan kiSm toan trong bao cao kiem toan nQi bQphai diroc phantich cAntrong va dira tren co sa cac dfr lieu, thong tin thu thap diroc;
(ii) KiSm toan vien nQi bQphai trung thuc khi thuc hien bao cao, danh giatrong qua trinh kiSm toan nQibQ;
(iii) KiSm toan vien nQi bQ co quyen va nghia vu bao cao cac c~p co thAmquyen v~ cac v~n d~ lien quan dSn tinh khach quan trong qua trinh th\fc hi~nkiSm toan nQibQ;
c) Nguyen t~c chuyen nghi~p:
(i) BQph~n kiSm toan nQi bQ co it nh~t mQt kiSm toan vien nQi bQdS th\lchi~n kiSm toan cong ngh~ thong tin, lIng dl,lng cong ngh~ (sau day gQi la kiSmtoan vien cong ngh~);
(ii) KiSm toan vien nQi bQ phai dap lIng cac tieu chuAn quy dinh tC;liDi~u
66 Thong tu nay.
2. KiSm toan nQi bQphai co bi~n phap kiSm tra vi~c dam bao cac nguyent~c quy dinh tC;likhoan 1 Di~u nay trong qua trinh th\lc hi~n kiSm toan nQi bQ(bao g6m ca qua trinh l~p, gui bao cao kiSm toan nQi bQ). Truang kiSm toan nQibQ bao cao kip thai cho Ban kiSm soat khi phat hi~n cac truang hQ'Pvi phC;lm,nguy co vi phC;lmcac nguyen t~c quy dinh tC;likhoan 1 Di~u nay.
Di~u 65. CO' ch~ phBi h'lP
1. Ngan hang thuong mC;liphai co co chS ph6i hQ'Pgifra:
a) HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vienva Ban kiSm soat, bQph~n kiSmtoan nQi bQtheo quy dinh tC;likhoan 2 Di~u nay;
22 Di€m nay dUQ'esua d6i thea quy dinh t~i khoan 6 Di€u 1 eua Thong tu s640/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 di€u eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6eNgan hang Nha nuae quy dinh v€M th6ng ki€m soat nQibQeua ngan hang thuang m~i, chi nh:inh ngan hang nuae ngoai, co hi~u l\!,ethi hanh k€ tilngay 12/02/2019.
61
b) T6ng giam d6c (Giam d6c), cac bQ phan thuoc tuyen bao v~ thir nhat,tuyen bao v~ thir hai va Ban kiSm soat, bQ phan kiem toan nQi bQ thea quy dinhtai khoan 3 DiSu nay.
2. CO'ch@phdi hQ'Pcua HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien va BankiSm soat, kiSm toan nQi bQcua ngan hang thuong mai phai dam bao:
a) HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien ph6i hQ'Pvoi b<)phan kiem toannQi bQ khi kiem toan nQi bQ vS giam sat cua quan ly cfip cao d6i voi HQi d6ngquan tri, HQi d6ng thanh vien;
b) HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien thirc hien cac kien nghi cuaBan kiem soat d6i voi HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien t~i bao cao k@tqua kiSm toan nQi bQ (n@uco) va thong bao cho Ban kiSm soat vS k@tqua thgchi~n ki@nnghi.
3. CO' ch@ph6i hQ'Pcua T6ng giam d6c (Giam d6c), cac bQ ph~n thuQctuy@nbao v~ th(r nhfit va tuy@nbao v~ thu hai va Ban kiSm soat, bQ ph~n kiSmtoan nQi bQcua ngan hang thuang m~i phai dam bao:
a) T6ng giam d6c (Giam d6c) thgc hi~n:
(i) Ph6i hQ'Pvai bQ ph~n kiSm toan nQi bQ khi kiSm toan nQi bQ vS giamsat cua quan ly cfip cao d6i vai T6ng giam d6c (Giam d6c);
(ii) Chi d~o bQ ph~n quan ly rui ro va cac bQ ph~n co lien quan cung cfipd~y du thong tin vS rui ro dS bQ ph~n kiSm toan nQi bQ l~p k@ho~ch kiSm toannQi bQ;
(iii) T6ng giam d6c (Giam d6c) ti@pnh~n bao cao nQi bQvS kiSm toan nQibQ, t6 chuc thgc hi~n cac ki@nnghi cua Ban kiSm soat d6i vai T6ng giam d6c(Giam d6c) t~i bao cao k@tqua kiSm toan nQi bQ (n@uco) va bao cao Ban kiSmsoat k@tqua thgc hi~n cac ki@nnghi;
b) Cac bQph~n thuQc tuy@nbao v~ thu nhc1tva tuy@nbao v~ thu hai thgchi~n:
(i) Cung cc1pthong tin, tai li~u, h6 sa d~y du, trung thgc, chinh xac theayeu c~u cua bQph~n kiSm toan nQi bQkhi kiSm toan nQi bQ;
(ii) Thong bao kip thai cho bQph~n kiSm toan nQi bQkhi phat hi~n cac t6nt~i, vi ph~m, t6n thc1tho~c nguy cO't6n thc1t;
(iii) T~o diSu ki~n thu~n IQ'idS bQ ph~n kiSm toan nQi bQ thgc hi~n kiSmtoan nQi bQ.
62
4. Chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai co co chS phoi hop giira T6nggiam d6c (Giam d6c) va b9 phan kiSm toan n9i b9 cua chi nhanh ngan hangmroc ngoai,
Di~u 66. Tieu chudn dBi vOi thanh vien Ban ki~m soat, ki~m toan viennoi bo. .
1. Thanh vien Ban kiern soat cua ngan hang thuong mai phai co du cactieu chuan, diSu kien theo quy dinh tai Luat cac t6 chirc tin dung.
2. Ngan hang thirong rnai phai co tieu chuan d6i voi kiem toan vien n9i b9dap (rug cac yeu c~u sau day:
a) Co bang dai h9C tro len vS mot trong cac nganh kinh tS, quan tri kinhdoanh, luat, kS toan, kiern toan; co b&ng dai h9C tro len vS nganh cong ngh~thong tin ho~c chuyen nganh phil hgp d6i vai kiSm toan vien cong ngh~;
b) Co kinh nghi~m lam vi~c trgc tiSp trong nganh ngan hang, tai chinh, kStoan, kiSm toan t6i thiSu la 02 nam d6i vai kiSm toan vien n9i b9 va 03 nam d6ivai Truang kiSm toan n9i b9; co kinh nghi~m lam vi~c trong nganh cong ngh~thong tin t6i thiSu la 02 nam d6i vai kiSm toan vien cong ngh~.
3. Tieu chu~n cua kiSm toan vien n9i b9 cua chi nhanh ngan hang nuacngoai thgc hi~n theo quy dinh cua ngan hang my.
Di~u 67. Chudn mlfc d~o duc ngh~ nghi~p clla thanh vien Ban ki~msoat, ki~m tmin vien nQi bQ
1. Chu~n mgc d~o duc nghS nghi~p cua thanh vien Ban kiSm soat, kiSmtoan vien n9i b9 (bao g6m ca Truang kiSm toan n9i b9 va cac chuc danh khaccua b9 ph~n kiSm toan n9i b9) cua ngan hang thuang m~i phai t6i thiSu bao g6mcac quy t~c sau day:
a) Chinh tf\fc: thgc hi~n cong vi~c dugc giao m9t cach th~ng th~n, trungthgc;
b) Khach quan: thgc hi~n cong vi~c dugc giao khach quan; danh gia congb&ngkhong vi 19i ich ca nhan ho~c 19i ich cua nguai khac;
c) Bao m~t: tuan thu cac quy dinh vS bao m?t thong tin theo quy dinh cuaphap lu?t va quy dinh n9i b9 cua ngan hang thuang m~i, chi nhanh ngan hangnuac ngoai;
d) Trach nhi~m: thgc hi~n cong vi~c dugc giao dam bao tiSn d9 va ch§.tlugng;
63
d) Than trong: thuc hien cong viec diroc giao met each th~n trong tren cosa danh gia cac ySu t6 sau day:
(i) Mire d9 phirc tap, tAmquan trong cua n9i dung duoc kiem toan n9i h9;
(ii) Kha nang xay ra cac sai sot nghiem trong trong qua trinh thuc hienkiem toan n9i h9.
2. Chuan mire dao dire nghe nghiep cua kiem toan vien n9i h9 cua chinhanh ngan hang mroc ngoai thirc hien theo quy dinh cua ngan hang me,
Di~u 68. CO' cAu tA chirc, nhiem VI}, qUY~Dhan, trach Dhi~m ciia bQph~D ki~m toan DQi bQ
1. Co cftu t6 chirc, nhiem vu, quyen han cua h9 phan kiSm toan n9i h9 cuangan hang thuong mai do Ban kiem soat quyet dinh theo quy dinh t~i Lu~t cac t6chuc tin d\lng va Thong tu nay.
2. Nhi~m V\l cua h9 ph~n kiSm tmin n9i h9 cua ngan hang thuang m~i t6ithiSu hao g6m cac n9i dung sau day:
a) Th\Ic hi~n kiSm toan n9i h9 d6i vai tf\! sa chinh, chi nhanh va dan viph\l thu9c khac cua ngan hang thuang m~i;
h) Xay d\Illg, ra soat dS trinh Ban kiSm soat han hanh, sua d6i, h6 sung:
(i) Chu~n m\Ic d~o duc ngh~ nghi~p cua thanh vien Ban kiSm soat, kiSmtoan vien n9i h9 theo quy dinh t~i khoan 1 Di~u 67 Thong tu nay;
(ii) Quy dinh n9i h9 cua Ban kiSm soat;
(iii) KS ho~ch kiSm toan n9i h9;
c) Theo doi, danh gia vi~c th\Ic hi~n cac kiSn nghi cua Ban kiSm soat d6ivai H9i d6ng quan tri, H9i d6ng thanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c), cac canhan, h9 ph~n;
d) Th\Ic hi~n cac kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, t6 chuc kiSm toand9c l~p va cac co quan chuc nang khac d6i vai kiSm toan n9i h9;
d) L~p hao cao vS kiSm toan n9i h9 theo quy dinh t~i diSm d khoan 2 DiSu7 va DiSu 72 Thong tu nay.
3. QuySn h~n cua h9 ph~n kiSm toan n9i hQ cua ngan hang thuang m~i t6ithiSu hao g6m cac n9i dung sau day:
a) DuQ'c trang hi ngu6n l\Ic cAn thiSt (nhan l\Ic, tai chinh, tai san va caccong C\lkhac);
64
b) Duoc cung c~p cac thong tin, tai lieu, h6 sa cAnthiet cho cong tac ki8mt~an n9i bo, bao g6m ca cac van ban, bien ban h9P cua H9i d6ng quan tri, H9idong thanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c);
c) Diroc phong v~n cac ca nhan vS n9i dung lien quan dSn ki8m toan noibo; kiSn nghi c~p co tham quyen thea quy dinh n9i b9 cua ngan hang thuongmai xu ly d6i voi hanh vi b~t hQ'Ptac cua ca nhan, b9 phan trong qua trinh thirchien kiem toan n9i b9;
d) Duoc tham du cac CU9Ch9P noi b9 thea DiSu I~va quy dinh n9i b9 cuangan hang thirong mai,
4. Trach nhiem cua b9 phan kiem toan n9i b9, kiem toan vien n9i b9 cuangan hang thirong m~i t6i thi8u bao g6m cac n9i dung sau day:
a) Bao m~t tai li~u, thong tin thea quy dinh clla phap lu~t va quy dinh n9ib9 clla ngan hang thuO'ngm~i;
b) Chiu trach nhi~m truac Ban ki8m soat vS vi~c th\Ic hi~n nhi~m V\l duQ'c
gla~;
c) Ki8m toan vien n9i b9 chiu trach nhi~m truac phap lu~t va truacTruong ki8m toan n9i b9 vS nhi~m V\l ki8m toan duQ'cgiao.
5. CO'c~u t6 chuc, nhi~m V\l, quySn h~n, trach nhi~m clla b9 ph~n ki8mtoan n9i b9, ki8m toan vien n9i b9 clla chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\Ic
hi~n thea quy dinh clla ngan hang m~.
Di~u 69. Quy djDh Dqi bq eua ki~m toaD Dqi bq
Quy dinh n9i b9 clla Ban ki8m soat clla ngan hang thuO'llg m~i phai coquy dinh vS ki8m toan n9i b9 t6i thi8u bao g6m cac n9i dung sau day:
1. CO'c~u t6 chuc, nhi~m V\l, quySn h~n clla b9 ph~n ki8m toan n9i b9thea quy dinh t~i DiSu 68 Thong tu nay; tieu chufrn clla ki8m toan vien n9i b9thea quy dinh t~i DiSu 66 Thong tu nay; chufrn m\lc d~o duc nghS nghi~p cllathanh vien Ban ki8m soat, ki8m toan vien n9i b9 thea quy dinh t~i DiSu 67
Thong tu nay.
2. Tieu chi xac dinh muc d9 rlli ro, muc d9 tr~mgySu va tAn su~t th\IChi~nki8m toan n9i b9 clla cac ho~t d9ng, quy trinh, b9 ph~n quy dinh t~i di8m a, bkhoan 2 DiSu 70 Thong tu nay; n9i dung ki8m toan n9i b9 thea quy dinh t~iDiSu 71 Thong tu nay.
3.Quy trinh l~p, th\Ic hi~n kS ho~ch ki8m toan n9i b9·
65
4. Viec ra soat, danh gia quy dinh vS kiem toan noi b9, xu ly kien nghi vSkiSm toan n9i b9 cua Ngan hang Nha mroc, t6 chirc kiSm toan d9C l~p va cac coquan clurc nang khac,
5. Quy dinh vS viec thue chuyen gia, t6 chirc ben ngoai dS thirc hien kiemtoan n9i b9.
6. ChS d9 bao cao n9i b9 vS kiem toan n9i b9 quy dinh tai DiSu 72 Thongur nay.
Di~u 70. K~ hoach ki~m toan oBi bB. . .1. KiSm toan n9i b9 cua ngan hang thirong mai duoc thuc hien dinh ky
hang nam va d9t xuat theo quy dinh n9i b9 cua Ban kiSm soat.
2. KS hoach kiSm toan n9i b9 hang nam cua ngan hang thuang m~i duQ'cBan kiSm soat ban hanh theo dS nghi cua TruOng kiSm toan n9i b9 sau khi thamkhilO y kiSn cua H9i d&ng quim tri, H9i d&ng thanh vien va T6ng giam d6c(Giam d6c). Vi~c l~p kS ho~ch kiSm toan n9i b9 phai dam bao dap Ung:
a) Nguyen t~c dinh huang theo rui ro: Cac ho~t d9ng, quy trinh, b9 ph~nphai duQ'cdanh gia muc d9 rui ro (cao, trung binh va th~p) theo quy dinh n9i b9cua Ban kiSm soat. Cac ho~t d9ng, quy trinh, b9 ph~n co muc d9 rui ro cao duQ'ct~p trung ngu&n ll,!c,Uti tien thl,!chi~n kiSm toan truac va duQ'CkiSm toan it nh~tm6i nam m9t lfin;
b) Dam bao tinh toan di~n: Cac ho~t d9ng, quy trinh, b9 ph~n dSu phaiduQ'ckiSm toan n9i b9. Cac ho~t d9ng, quy trinh, b9 ph~n co muc d9 tn;mg ySutheo quy dinh n9i b9 cua Ban kiSm soat phai duQ'c duQ'c kiSm toan it nh~t m6inam m9t lftn;
c) Co dl,!phongvS ngu&n ll,!c, thai gian dS thl,!c hi~n kiSm toafl n9i b9 d9txu~t;
d) KS ho~ch kiSm toan dinh ky h~ng nam phai duQ'c diSu chinh khi cothay d6i tn,mg ySu vS guy mo ho~t d9ng, tr~ng thai rui ro ho~c ngu&n ll,!ckiSmtoan n9i b9 theo quy dinh n9i b9 cua Ban kiSm soat.
3. KS ho~ch kiSm toan n9i b9 h~ng nam cua ngan hang thuang m~i phaiduQ'cban hanh truac ngay 15 thang 12 cua nam truac va bao g&mcac n9i dung:ph~m vi kiSm toan, dBi tuqng kiSm tmin, cac m\lc tieu kiSm toan, thai gian kiSmtoan, ngu6n ll,!ckiSm toan (bao g&mca vi~c thue chuyen gia, t6 chuc ben ngoai)dS thl,!c hi~n kiSm toan n9i b9 va cac n9i dung khac do ngan hang thuang m~iquy dinh.
66
4. KS hoach kiem toan nQi bQ cua chi nhanh ngan hang mroc ngoai dongan hang me quyet dinh,
5. Trong thai han 10 ngay lam viec kS tir ngay ban hanh (sua d6i, b6sung), ngan hang thuang mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai giri kS hoachkiem toan nQi bQ cho Ngan hang Nha mroc (CO'quan Thanh tra, giam sat nganhang).
Di~u 71. NQi dung ki~m toan nQi bQ
1. KiSm toan noi bQ cua ngan hang thuang rnai thuc hien quy dinh taikhoan 2 £)i@u41 Luat cac t6 chirc tin dung tren CO'sa cac nQi dung sau day:
a) KiSm tra, danh gia dQc l~p viec tuan thu CO'che, chinh sach, quy dinhnQi bQv@giam sat quan ly c~p cao, kiem soat nQi bQ, quan ly rui ro va danh gianQi bQ v@mire du v6n cua HQi d6ng quim tri, HQi d6ng thanh vien, T6ng giamd6c (Giam d6c), ca nhan, bQph~n, bao g6m ca vi~c xac dinh t6n t~i, h~n chS vanguyen nhan;
b) Ra soat, danh gia dQc l~p tinh thich hQ'P,tuan thu quy dinh cua phaplu~t cua CO'chS, chinh sach, quy dinh nQi bQ v@giam sat quan ly c~p cao, kiSmsoat nQi bQ, quan ly rui ro va danh gia nQi bQ v@muc du v6n, bao g6m ca vi~cxac dinh cac t6n t~i, h~n chS va nguyen nhan;
c) £)@xu~t, kiSn nghi d6i vai c~p co thAm quy@nva cac bQph~n lien quandS xu ly cac t6n t~i, h~n chS;
d) Cac nQi dung khac thea quy dinh nQi bQcua bQph~n kiSm toan nQibQ.
2. NQi dung kiSm toan nQi bQ cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai thgchi~n thea quy dinh cua ngan hang my.
Di~u 72. Bao cao noi bo v~ ki~m toan noi bo. . . .1. Ngan hang thuang m~i phai l~p bao cao kSt qua kiSm toan nQi bQ thea
quy dinh t~i khoan 2 £)i@unay va bao cao kSt qua tg danh gia kiSm toan nQi bQtheo quy dinh t~i khoan 3 £)i@unay nhu sau:
a) Sau khi kSt thuc kiSm toan nQi bQ, bQ ph~n kiSm toan nQi bQ trinh BankiSm smit phe duy~t bao cao k~t qua kiSm toan nQi bQdS gui HQi d6ng quan tri,HQi d6ng thanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c) thea quy dinh nQi bQ cua BankiSm soat cua ngan hang thuang m~i;
67
b) Trong thai han 30 ngay kS tir ngay k8t thuc nam tai ehinh, bQ phankiem toan nQi bQ trinh Ban kiem soat bao cao k8t qua tu danh gia kiem toan nQibQtheo quy dinh nQi bQcua Ban kiem soat.
2. NQi dung bao cao k8t qua kiSm toan nQi bQ (kiern toan nQi bQ dinh kyh~ng nam va kiem toan nQi bQdQtxufit) bao g6m cac nQi dung sau day:
a) Tinh hinh thuc hien nQi dung, pham vi kiem toan trong nam tai ehinh;
b) Viec tuan thu co eh8, ehinh sach, quy dinh nQi bQvS giam sat cua quanly efip eao, kiSm soat nQi bQ, quan ly rui ro va danh gia nQi bQ vS mire du v6ncua HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien, T6ng giam d6e (Giam d6c), eanhan, bQph~n;
c) S\l phil h<;>p,tuan thu quy dinh eua phap lu~t va quy dinh t~i Thong tunay cua cO'eh8, ehinh sach, quy dinh nQi bQ vS giam sat cua quan ly cfip eao,kiSm soat nQi bQ, quan ly rui ro va danh gia nQi bQvS muc du v6n;
d) Cac t6n t~i, h~n eh8 dUQ'ephat hi~n khi th\lc hi~n kiSm toan nQi bQ vacae ki8n nghi d6i vai efip co th~m quySn va cae bQph~n lien quan;
d) Cae nQi dung khac.
3. NQi dung bao cao k8t qua t\l danh gia kiSm toan nQi bQbao g6m cac nQidung sau day:
a) Danh gia k8t qua th\lc hi~n nhi~m V\l kiSm toan nQi bQ trong nam baocao; ra soat, danh gia l~i (bao g6m dS nghi sua d6i, b6 sung) quy dinh nQi bQeuaBan kiSm soat; dS xufit va ki8n nghi (n8u co);
b) Tinh hinh th\le hi~n cae ki8n nghi eua HQi d6ng quan trl, HQi d6ngthanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c), ca nhan, bQph~n d6i vai kiSm toan nQibQtrong nam bao eao;
c) Tinh hinh th\le hi~n eac ki8n nghi eua Ngan hang Nha nuae, t6 chuckiSm toan dQe l~p va cac cO'quan ehuc nang khac d6i vai kiSm toan nQi bQtrongnam bao cao;
d) Cae nQi dung khac.
4. NQi dung bao cao nQi bQ vS kiSm toan nQi bQ eua chi nhanh ngan hangnuac ngoai th\lc hi~n theo quy dinh eua ngan hang my.
68
Chuong VII
DIED KHoAN THI HANH23
Di~u 73. Hieu lire thi hanh. .1. Thong tu nay co hieu 19c thi hanh kS tir ngay 01 thang 01 nam 2019, tnr
n9i dung quy dinh tai khoan 2 DiSu nay.
2. Ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thirc hien cacquy djnh vS danh gia n9i b9 vS mire du v6n tai Chuong V Thong tu nay kS tirngay 01 thang 01 nam 2021.
3. Sua d6i, b6 sung mot s6 diSu cua Thong tu s6 44/2011/TT-NHNN ngay29 thang 12 nam 2011 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam quy dinhvS h~ thong kiem soat n9i b9 va kiem toan n9i b9 cua t6 chirc tin dung, chinhanh ngan hang mroc ngoai nhu sau:
a) Sua d6i Dieu 1 nhu sau:
"Thong tu nay quy dinh vS h~ thong kiem soat noi b9 va kiem toan n9i b9cua t6 chirc tin d\lllg (tm ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai)".
b) Sua d6i cl,lm tu "t6 chuc tin dl,lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai"thanh "t6 chuc tin dl,lng" t~i Thong tu s6 44/2011/TT-NHNN ngay 29 thang 12nam 2011 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac quy dinh vS h~ th6ng kiSm soatn9i b9 va kiSm toan n9i b9 cua t6 chuc tin dl,lng, chi nhanh ngan hang nuacngoai.
Di~u 74. TB chuc thuc hien. .23 Di~u 3 va Di~u 4 eua Thong tu s6 40/2018/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 di~u
eua Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18 thang 5 nam 2018 eua Th6ng d6e Ngan hangNha nuae quy dinh v~ h~ th6ng kiem soat nQibQeua ngan hang thuong m(;li,chi nhanh nganhang nuae ngoai, e6 hi~u h,rethi hanh ke til ngay 12/02/2019 quy dinh nhu sau:
"Diiu 3. T6 chu-cth,!,chifnChimh Vanphong, Chimh Thanh tra, giam sat ngiin hang, Thil tru6ng cac aan vi
thu9CNgiin himg Nha nuac; Giam a6c Ngiin hang Nha nuac chi nhanh tinh, thanh ph6 trl!cthu9c Trung uang; Chil t;ch H9i a6ng quem tr;, Chit t;ch H9i a6ng thanh vien va T6ng giama6c (Giam a6c) ngiin hang thuang m(li, chi nhanh ngiin hang nuac ngoai ch;u trach nhi~m t6chuc thl!Chi~n Thong tu nay.
Diiu 4. Hifu i,!,cthi himhThong tu nay co hi~u ll!c thi hanh kd tirngay 12 thang 02 nam 2019.1 "
69
Chanh Van phong, Chanh Thanh tra, giam sat ngan hang, Thu tnrong cacdan vi thuoc Ngan hang Nha mroc; Giam d6c Ngan hang Nha mroc chi nhanhtinh, thanh ph6 true thuoc Trung irong; Chu tich H<)id6ng quan tri, Chu tich H<)id6ng thanh vien va T6ng giam d6c (Giam d6c) ngan hang thuong mai, chinhanh ngan hang mroc ngoai chiu trach nhiem t6 chirc thuc hien Thong tu nay.z,
70
Phy luc s8 01(Ban hanh kem thea Thong tu s6 13/20 18/TT-NHNN ngay 18/5/2018 ella Thong d6e Ngdn
hang Nha nuac quy dinh vJ h? thong ki~m soat n(ji b(j ella ngdn hang thuong mai, chi nhdnhngdn hang nuac ngoai)
TEN NGAN HANG THUONG M~I, CONG HOA xA HOI CUU NGHiA VI~T NAMCHI NHANH NGAN HANG DQc l~p - TV do - Hanh phuc
NUaCNGOAI
S6: .1 .. , th ' V...... , ngay... ang ... nam ...
BAocAoKET QuA TV KIEM TRA, DANH GIA KIEM SOAT NOI BO
(Nam ...)
Kinh giri: Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam
I. Tinh hinh thuc hi~n KSNB:
1) D8i vo; hoat d{}ngki~m soat:
a) Mo ta hoat dong kiSm S0(1tthen nguyen t~e ba tuyen bao v~;
b) Quy dinh nQi bQ:
(i) Liet ke cac quy dinh nQi bQda ban hanh then cac nQi dung quy dinh taiDiSu 93 Luat cac t6 clnrc tin dung;
(ii) Tinh phu hop, tuan thu cua cac quy dinh nQi bQ d6i voi quy dinh cuaNgan hang Nha mroc va quy dinh cua phap lu~t co lien quan (kit qua tll danhgia);
(iii) Tinh hinh tuan thu quy dinh nQi bQeua cae ea nhan, bQph~n;
c) KSt qua tv kiSm tra, danh gia ho~t dQng kiSm soat (danh gia hoc;ztd(jngkidm soat thea quy dtnh tc;ziDi~u 14, 15 va 16 Thong tu s6 13/2018/TT-NHNNngay 18/5/2018 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac quy dtnh v~ h? th6ng kidmsoat n(ji b(j cua ngan hang thuang mc;zi,chi nhanh ngan hang nuac ngoai).
2. DBi vo; CO' ch~ trao ttAi thong tin va h~ thBng thong tin quan ly:
a) Mo ta vS h~ th6ng thong tin quan ly;
b) CO'ehS trao d6i thong tin;
c) Danh gia h~ th6ng thong tin quan ly va cO'ehS trao d6i thong tin trongvi~e dap lIng cae quy dinh t~i DiSu 19 va 20 Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN
71
ngay 18/5/2018 cua ThBng dBe Ngan hang Nha nuoc quy dinh v~ h~ thong kiemscat ni)i bi) cua ngan hang thuong mai, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai.
3. TAn tai, han ch~ ciia ki~rn soat nQi bQ:
II. K~t qua xu Iy, khic phuc cac han ch~, y~u kern cua ki~rn soat nQibQ theo ki~n ngh] cua Ngan hang Nha mnrc, ta clnrc ki~rn toan dQc I~p vacac CO' quan clurc nang khac:
III. D~ xu§t, ki~n ngh] d8i v&i Ngan hang Nha mroc:
NGUm D~I DI¢N HQP PHAp CVA NGAN HANGTHUONG M~I, CHI NHANH NGAN HANG
NUaCNGoAI
(kf va ghi ro ho ten, dong ddu)
72
Phu luc sB 02(Ban hanh kern thea Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18/5/2018 cua Thong a6e Ngdn
hang Nha nuoc quy dinh v€ h~ th6ng kidrn soat noi b9 cua ngdn hang thuong mai, chi nhanhngdn hang nuac ngoai)
TEN NGAN HANG THUONG M~I,CHI NHANH NGAN HANG
NUOCNGOAI
se: .1 .
CONG HOA xA HOI CHU NGHiA VIET NAM. . .DQc l~p - TV do - H~Dh phuc
, th ' ~...... , ngay... ang ... nam ...
BAocAovI: QUAN LY nur RO
(Nam ...)
Kinh giri: Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam
I. Chinh sach quan Iy rui ro:
1. Khau vi rui ro:
2. Cac hoat dong trong ySu va rui ro trong ySu:
3. Thay d6i vS chinh sach quan 1y rui ro, khAu vi rui ro trong ky bao cao,1ydo thay d6i:
II. QUaD Iy cac riii ro C\l th~:
1.Quan Iy riii ro tin dung:
a) ChiSn hroc quan 1y rui ro tin dung, cac thay d6i trong ky bao cao (neuco) va ly do thay d6i;
b) Han rmrc rui ro tin dung, cac thay d6i trong ky bao cao (nSu co) va 1ydo thay d6i;
c) Tinh hinh th\fC hi~n chiSn 1ugc quin 1y rui ro tin d\lng, h~n muc rui rotin d\lng trong ky bao ca~;
d) Danh gia v@vi~c do 1uOng(cac phuong phap, mo hinh do 1uOngrui rotin d\lng), then d5i, kiSm soat rui ro tin d\lng;
d) Cac truOng hqp vi ph~m vS quin 1yrui ro tin d\lng, 1ydo vi ph~m;
e) Cac t6n t~i, h~n chS, vu6ng m~c trong quin 1y rui ro tin d\mg vanguyen nhan;
73
g) Kth qua thirc hien kien nghi cua Ngan hang Nha mroc, kiem toan dQclap, co quan chirc nang khac dBi voi quan ly rui ro tin dung,
2. Quan ly rui ro th] trufrng:
a) Chien luoc quan ly rui ro thi tnrong, cac thay d6i trong ky bao cao (n~uco) va ly do thay d6i;
b) Han mire rui ro thi tnrong, cac thay d6i trong ky bao cao (neu co) va lydo thay d6i;
c) Tinh hinh thirc hien chi~n hroc quan ly rui ro thi tnrong, han rmrc rui rothi tnrong trong ky bao cao;
d) Danh gia vS viec do IUOng(cac phirong phap, mo hinh do luang rui rothi tnrong), theo doi, kiem soat rui ro thi tnrong;
d) Cac tnrong hQ'Pvi pham vS quan ly rui ro thi tnrong, ly do vi ph~m;
e) Cac t6n t~i, h~n ch~, vuang mAc trong quan ly rui ro thi truOng vanguyen nhan;
g) K~t qua th\lC hi~n ki~n nghi cua Ngan hang Nha nuac, kiSm toan dQcl~p, co quan chuc nang khac dBi vai quan ly rui ro thi truOng.
3. Quan ly rui ro ho~t dQng:
a) Chi~n luQ'cqmin ly rui ro ho~t dQng, cac thay d6i trong ky bao cao (n~uco) va ly do thay d6i;
b) H~n muc rui ro ho~t dQng, cac thay d6i trong ky bao cao (n~u co) va lydo thay d6i;
c) Tinh hinh th\lc hi~n chi~n luQ'cquan ly rui ro ho~t dQng, h~n muc rui roho~t dQng trong ky bao cao;
d) Danh gia vS vi~c do IUOng(cac phuong phap, cong C\ldo IUOngrui roho~t dQng), theo doi, kiSm soat rui ro ho~t dQng;
d) Cac truOng hQ'Pvi ph~m vS quan ly rui ro ho~t dQng, ly do vi ph~m;
e) Danh gia tac dQng cua cac S\l ki~n rui ro ho~t dQng va t6n thftt tn;mg,
yeu;
g) Danh gia hi~u qua cua vi~c mua bao hi~m rui ro ho~t dQng (n~u co) vavi~c xay dvng k~ ho~ch duy tri ho~t dQng lien t\lC;
h) Cac t6n t~i, h~n chS, vuOng mAc trong quan ly rui ro ho~t dQng vanguyen nhan;
74
i) KSt qua thirc hien kien nghi cua Ngan hang Nha mroc, ki~m toan doclap, co quan clnrc nang khac d6i voi quan ly rui ro hoat d<)ng.
4. QUaD If rui ro thanh khoan:
a) Chien hroc quan ly rui ro thanh khoan, cac thay d6i trong ky bao cao(neu co) va ly do thay d6i;
b) Han mire rui ro thanh khoan, cac thay d6i trong ky bao cao (neu co) valy do thay d6i;
c) Tinh hinh thuc hien chien hroc quan ly rui ro thanh khoan, han rmrc ruiro thanh khoan trong ky bao cao;
d) Danh gia vS viec do luang (cac cong cu do luang rui ro thanh khoan),then doi, ki~m soat rui ro thanh khoan;
d) Ki~m tra sire chiu dung vS thanh khoan:
(i) Cac gia dinh d8:su dung trong kich ban co diSn bien bfit 19i;
(ii) Phuong phap tinh toan tac d<)ngcua cac gia dinh;
- Mo ta phuO'llgphap su d\lng;
- Danh gia tinh phu hqp cua phuO'llgphap (neu ro di~m m~nh, h~n chS);
e) KS ho~ch d\l phong nh~m dam bao kha nang thanh khoan;
g) Cac truang hqp vi ph~m vS quan ly rui ro thanh khoan, ly do vi ph~m;
h) Cac t6n t~i, h~n chS, vuang m~c trong quan ly rui ro thanh khoan vanguyen nhan;
i) KSt qua th\fC hi~n kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, ki~m toan d<)cl~p, cO'quan chuc nang khac d6i vai quan ly rui ro thanh khoan.
5. QUaD If rui ro t~p truDg:
a) ChiSn lugc quan ly rui ro t~p trung, cac thay d6i trong ky bao cao (nSuco) va ly do thay d6i;
b) H~n muc rui ro t~p trung, cac thay d6i trong ky bao cao (nSu co) va lydo thay d6i;
c) Tinh hinh th\lC hi~n chiSn lugc quan ly rui ro t~p trung, h~n muc rui rot~p trung trong ky bao cao;
d) Cac truang hqp vi ph~m vS quan ly rui ro t~p trung, ly do vi ph~m;
75
d) Cac t6n tai, han che, vuong mac trong quan ly rui ro t~p trung vanguyen nhan;
e) KSt qua thirc hien kien nghi cua Ngan hang Nha mroc, kiem toan dQclap, co quan chirc nang khac d6i voi quan ly rui ro t~p trung.
6. Quan Iy rui ro Iii suit tren sAngan hang:
a) Chien hroc quan ly rui ro lai sufit tren s6 ngan hang, cac thay d6i trongky bao cao (neu co) va ly do thay d6i;
b) Han mire rui ro Hii sufit tren s6 ngan hang, cac thay d6i trong ky baocao (neu co) va ly do thay d6i;
c) Tinh hinh thuc hien chien hroc quan ly rui ro Hiisufit tren s6 ngan hang,han mire rui ro Hiisufit tren s6 ngan hang trong ky bao cao;
d) Cac tnrong hQ'Pvi ph?m v@quan ly rui ro Hiisufit tren s6 ngan hang, lydo vi ph?m;
d) Cac t6n t?i, h?n chS, vuOng m~c trong quan ly rui ro Hii sufit tren s6ngan hang va nguyen nhan;
e) KSt qua th\lc hi~n kiSn nghi cua Ngan hang Nha nuac, ki~m tmin dQcl~p, co quan chuc nang khac d6i vai quan Iy rui ro lai sufit tren s6 ngan hang.
III. D~ xuit, ki~n nghi vOi Ngan hang Nha nucYc:
NGuffi D~I DI.¢N H<}PPHAp eVA NGAN HANGTHUONG M~I, CHI NHANH NGAN HANG
NUOCNGoAI
(kY va ghi ro h(Jten, dong ddu)
76
Phu luc sA 03. .HUONG nAN CACH tic DJNHMQT so CHi TIEU VE VON
(Ban hanh kem thea Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18/5/2018 cua Th6ng a6e Ngdnhang Nha nuac quy dinh vJ h? th/mg kitm sodt noi b(Jcua ngdn hang thuong mai, chi nhdnh
ngdn hang nuoc ngoai)
I. VAn muc tieu:
1.vAn kinh t~:
V6n kinh t@(CE) diroc xac dinh theo cong thirc sau day:
CE = RWA"E X CARTarget+ ilRWAB X CARR
Trong do:
a) CARTarget: Ty l~ an toan v6n muc tieu trong khau vi rui ro (%);
b) CARR: Ty l~ an toan von theo quy dinh cua Ngan hang Nha mroc v@ty l~ an toan v6n d6i voi ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai (%);
c) ilRW AB: Gia tri chenh lech duong gitra T6ng tai san tinh theo rui rotrong kich ban co diSn bien bftt loi tnr di T6ng tai san tinh theo rui ro trong kichban hoat dong binh thuong;
d) RWA*E: T6ng tai san tinh theo rui ro trong kich ban hOC;ltd<)ngbinhthuang duQ'cxac dinh theo cong thuc sau day:
"RWA E = RWAcR + RWAoR + RWAMR+ RWAIRRBB+ RWAcOR +
RWAoMR
Trong do:
- RWAcR: T6ng tai san tinh theo rui ro tin d\lng;
- RW AOR:T6ng tai san tinh theo rui ro hOC;ltd<)ng;
- RW AMR:T6ng tai san tinh theo rui ro thi truang;
_RWAIRRBB:T6ng tai s~mtinh theo rui ro Hiisuftt tren s6 ngan hang;
- RW ACOR:T6ng tai san tinh theo rui ro t~p trung;
_RWAoMR: T6ng tai san tinh theo cac rui fOtr<;mgySu khac (kh6ng bao
g6m rui fOthanh khoan).
(i) RW ACR,RW AOR,RWAMRduQ'cxac dinh theo phuong phap cua nganhang thuang mC;li,chi nhanh ngan hang nu6c ngoai t\1'xay d\filg ho~c theo quy
77
dinh cua Ngan hang Nha mroc v@tong tai san co tinh theo rui ro tin dung, v6nyeu cftu d6i voi rui ro hoat dQng, von yeu cftu d6i voi rui ro thi tnrong.
(ii) T6ng tai san tinh theo rui ro t~p trung (RWAcOR) diroc tinh theo congthirc sau day:
RWAcOR =RWA1COR + RWA2COR
Trong do:
- RW A 1COR:T6ng tai san tinh theo rui ro t~p trung d6i voi hoat dong cfiptin dungdiroc xac dinh theo phuong phap cua ngan hang thirong mai, chi nhanhngan hang mroc ngoai tu xay dung nhimg khong thap hon mire RWA1* CORduocxac dinh nhir sau:
+ Cong thirc xac dinh:
RWA1*cOR= Max{(Ej-IO%xC); O}+Max{(Ej - 20%xC); O}
Trong do:
+ Ej: T6ng du no cfip tin dung d6i voi mot khach hang; khong baog6m cac khoan cfip tin dung co h~ s6 rui ro bing 0%, cac khoan cfip tin dung datnr khoi V6n tu co theo quy dinh cua Ngan hang Nha nuac v@ty l~ an toan v6nd6i vai ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
+ Ej: T6ng du nQ'cfip tin d\lng d6i vai mQt khach hang va nguai colien quan; khong bao g6m cac khoan cfip tin d\lng co h~ s6 rui ro bing 0%, cackhoan cfip tin d\lng da tru kh6i V6n t\1'co theo quy dinh cua Ngan hang Nhanuac v@ty l~ an toan v6n d6i vai ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai;
+ C: V6n t\1'co cua ngan hang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuacngoai duQ'cxac dinh theo quy dinh cua Ngan hang Nha nuac;
+ RWA2 COR:T6ng tai san tinh theo rui ro t~p trung d6i vai ho~t dQngt\1'doanh duQ'cxac dinh theo phuong phap cua ngan hang thuong m~i, chi nhanhngan hang nuac ngoai t\1'xay d\l'llg.
(iii) RW AIRRBBva RWAOMR duQ'c xac dinh theo phuong phap cua nganhang thuong m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai t\1'xay d\l'llg.
2. van ml}c tieu (CTarget) dU'Q'cX3C dinh theo cong thuc sau day:
CTarget = Max (CR, CE)
Trong do:
78
(i) CR: V6n tu co dS dap irng tY l~ an toan v6n theo quy dinh cua Nganhang Nha mroc vS ty l~ an toan v6n d6i voi ngan hang, chi nhanh ngan hangmroc ngoai;
(ii) CE: V6n kinh tS duoc xac dinh theo diem 1Muc nay.
II. vAn tt}'co dt}'ki~n (CA)
V6n tu co du kien (CA) la rmrc von tu co xac dinh theo quy dinh cua Nganhang Nha mroc tren co sa kS hoach kinh doanh t6i thieu 03 nam tiSp theo vakhong qua 05 nam tiSp theo voi cac gia dinh sau:
- Khong co kS hoach tang v6n;
- Khong co yeu cclu b6 sung v6n cho cong ty con, cong ty lien kSt, cackhoan da:gop v6n, mua c6 phan;
- Ty l~ chia c6 tire bang ty l~ chia c6 tire binh quan cua 03 nam gclnnhat;
- Phcln loi nhuan gift lai sau khi chia c6 tuc duQ'cb6 sung v6n.
III. Ty su§t gifra lQi nhu~n co di~u chinh rui ro so vOi VAn tt}'co (RiskAdjusted Returns on Capital- RAROC).
RAROC la ty l~ phcln tram gifta t6ng lQ'inhu~n truac thuS so vai V6n kinhtS (CE) duQ'cxac dinh t~i diSm 1M\lc I Ph\ll\lc nay.
79
I..Phu Inc so 04. .(Ban hanh kern thea Thong tu s6 13/2018/TT-NHNN ngay 18/5/2018 cua Thong d6e Ngdn
hang Nha marc quy dfnh vJ h? thong ki€rn sodt n6i h6 cua ngdn hang thuong mai, chi nhdnhngdn hang nuac ngoai)
TEN NGAN HANG THUONG M~I, CQNG HOA xA HQI CHU NGHiA Vl¢T NAMCHI NHANH NGAN HANG
NUaCNGoAI
S6: .1 .
f>QC l~p - T\f do - Hanh phuc
, h r V
•••••• J ngay ... tang ... nam ...
BAoeAoBANH GIA NQI BQ VE Mire BiT VON
(Nam •..)
Kinh giri: Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam
1.Tinh hinh thuc hi~n tY I~ an toan van muc tien trong nam bao cao(nam to):
a) Danh gia viec tuan thu ty l~ an toan von thea quy dinh cua Ngan hangNha mroc;
b) Danh gia viec thuc hien ty l~ an toan v6n muc tieu,
2 Kh A .?. an v! rut ro:
a) Cac hoat d<)ngtrong ySu va rui ro trong ySu:
b) Khau vi nii ro:
Chi tieu Nam to Nam to+l Nam to+2 Nam to+3
Ty l~ an to~mvon m\lC tieuCARtarget (%)
Chi tieu ROE(%)v€thu RAROC (%)nh~p
,;. .A3. Von myc tIen:
a) V6n m\lc tieu:
TT VI.. fA BO'n vi Nam Nam Nam Namon myc len
to to+l to+2 to+3
80
I VBn theo quy djnh ciia NHNN
1 RWA ty dong
2 CARR %
3 CR (=RWA *CARR) ty dong
II V,< fAon mue leu.1 RWA--'E ty dong
RWAcR ty dong
RWAoR ty dong
RWAMR ty dong
RWAcOR ty dong
RWAIRRBB ty dong
RWAoMR ty dong
2 ~RWAB ty dong
3 CARtarget %
4 CE=RWA*EX ty dongCARTarget + ~RWA BX CARR
5 CTarget = Max (CR ,CE) ty dong
III Chenh I~eh gifra vBn tv co dV ki~n va vBn muc tieu
1 CA ty dong
2 Chenh lech ty dong
= C A - CTarget
Ghi chu:
- RWA la t6ng tai san tinh thea rui ro thea quy dinh cua Ngan hang Nhamroc;
- Cac chi tieu khac thea quy dinh tai Phu luc s6 03 Thong tir s613/2018/TT-NHNN ngay 18/5/2018 cua Th6ng d6e Ngan hang Nha mroc quydinh vS h~ thong kiem soat n9i b9 cua ngan hang thirong mai, chi nhanh nganhang mroc ngoai.
b) Phuong phap xac dinh R W ACR , R W AOR , R W AMR, R W AIRRBB ,R W ACOR, R W AOMRva ~R W AB:
81
(i) M6 ta phirong phap sir dung;
(ii) Danh gia tinh phil hop cua phirong phap (neu ro diSm manh, han che);
(iii) N9i dung diSu chinh cac thanh phfin (bien s6, tham s6, gia dinh ...) cuaphirong phap trong ky bao cao (neu co).
4 K ,;:, t ' hi d A A-, rem ra SU'C C !U \fng ve von:
a) Cac gia dinh da sir dung trong kich ban co dien biSn bfit loi;
b) Phuong phap tinh toan tac d9ng cua cac gia dinh d6i voi ty 1~an toanv6n thea tirng loai rui ro:
(i) M6 ta phirong phap sir dung;
(ii) Danh gia tinh phil hop cua phirong phap (neu ro diem manh, han che);
(iii) N9i dung dieu chinh cac thanh phan (bien s6, tham s6, gia dinh.,.) cuaphuong phap trong ky bao cao (nSu co);
(iv) KSt qua tinh toan ~RWAB., A-s. Ke hO\lch von:
a) Ngu6n tang v6n (bao g6m thai gian, 19trinh, dg kiSn cac giai phap tangv6n);
b) KS ho~ch phan b6 v6n;
c) KS ho~ch vS v6n cho kich ban co dien biSn b~t lQ'ikhi kiSm tra suc chiud\fllg;
,v6n.
d) Cac muc canh bao sOm d6i v6i truang hgp kh6ng dap Ung ty 1~an toan
6. Ria soat quy trinh danh gia nQi bQv~ mlfc du v8n:
a) KSt qua ra soM (bao g6m kSt qua thgc hi~n kiSn nghi cua nam tru6c);
b) KiSn nghi, dS xu~t va kS ho~ch thgc hi~n (nSu co).
NGlJm Di).I DI:E:NHQP PHAp eVA NGAN HANGTHlJONG Mi).I, CHI NHANH NGAN HANG
NlJOCNGoAI
(kY va ghi ro h(Jten, dong ddu)
82
Phu lue s8 05. .(Ban hanh kem thea Thong tu s6 13/20 J8/TT-NHNN ngay 18/5/2018 cua Thong a6e Ngdn
hang Nha nuoc quy dinh v€ h? thdng kiem socit n(ji b(j cua ngdn hang thuong mai, chi nhdnhngdn hang nuac ngoai)
TEN NGAN HANG THUONG M~I,CHI NHA.NHNGAN HANG
NUaCNGOAI
S6: 1 .
CQNG HOA xA HQI CHU NGHiA VI~T NAMDQcl~p - TV do - Hanh phuc
, h ' V•••••• J ngay ... tang ... nam ...
BAocAovi: KIEM ToANN(HBQ
(Nam ...)
Kinh giri: Ngan hang Nha mroc Viet Nam
I. NQi dung ki~m toan, pham vi ki~m toan nQi bQ:
II. K~t qua ki~m toan nQi bQ:
1. Tinh hinh tuan thu co che, chinh sach, quy dinh nQi bQv@giam sat cuaquan 19 e~p eao, kiSm soat nQi bQ, quan 19 rui ro va danh gia nQi bQ v@rmrc duvon cua ngan hang thirong mai, chi nhanh ngan hang mroc ngoai.
2. Tinh thich hop, tuan thu quy dinh cua phap luat cua cO'ehS, ehinh saeh,quy dinh nQi bQv@giam sat eua qmln 19e~p eao, kiSm soat nQi bQ, quan 19rui rova danh gia nQi bQv@mue du v6n.
3. T6h. t~i, h~n ehS va cae kiSn nghi d6i vai HQi d6ng quan tri, HQi d6ngthanh vien, Tfmg giam d6e (Giam d6e).
4. Cae nQi dung khae (nSu co).
III. K~t qua tv danh gia ki~m toan nQi bQ eua ngan hang thtrO'ng m~i:
1. Danh gia kSt qua th\le hi~n kiSm toan nQi bQtrong nam bao eao.
2. Danh gia quy dinh nQi bQ eua Ban kiSm soat (bao g6m ea kSt qua rasoat, danh gia tinh thieh hgp, tuan thu quy dinh eua phap lu~t eua quy dinh nQibQeua Ban kiSm soat) trong nam bao eao.
83
3. Cac kien nghi cua HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien, T6ng giamd6c (Giam d6c), ca nhan, bQ phan d6i voi kiem toan nQi bQ dii duoc thirc hien,chua duoc thuc hien trong nam bao cao,
IV. K~t qua thuc hi~n cac ki~n ngh] v~ ki~m toan nqi hq ciia Nganhang Nha mnrc, tA chirc ki~m toan dqc lip va cac CO' quan chirc nang khac:
1. Cac kien nghi dii thuc hien.
2. Cac kiSn nghi chua thirc hien.
V. D~ xu~t, ki~n ngh] v6'i Ngan hang Nha nmrc:
TRUONG BAN KIEM SoAT CVA NGUm D~I DItN H<}PPHAp CVA NGAN HANGNGAN HANG THUONG M~I THUONG M~I, CHI NHANH NGAN HANG
NUaCNGOAI
(ky va ghi ra ho ten, dong ddu) (leY va ghi ra ho ten, dong ddu)
NGAN HANG NHA NudeVI~TNAM
S6: () d NBHN-NHNN
xAe 'rutrc VAN BAN HOP NHAT. .
Hil N(Ji, ngay O;--th~ngtJ'(n~m 201~KT. THONG DOCPHO THONG DOC
Noi nh(in:- Ban lanh dao NHNN;- Van phong Chinh phu (d~ dang Cong bao);- C6ng thong tin di~n tu NHNN;- Luu: VP, PC3. t-t1/
Related Documents
