Clase7_estimacion Costos y Presupuesto

Curso de Especialización:

Gerencia Liderazgo e

Innovación Empresarial

Módulo No. 5:

Aplicación a un Caso de la Gerencia de

Proyectos de Innovación Empresarial.

Catedrática: Ing. Yanira Aparicio, MAECE, MADEGI

2015

Tema 7. Estimación de Costos y

Determinación del Presupuesto

2Especialización UFG

Planificar

Alcance

Definir

Alcance

EDT

Definir

Actividad

Planificar

Recursos

Secuenciar

Actividades

Estimar

Duración

Estimar

Costos

Desarrollar

Agenda

Presupuesto

Desarrollar

PLAN

Visión Integral de la Planificación

3. ControlPresupuestario

2. Presupuesto

1. Estimaciónde

Costos

Gestiónde

Costos

• Calcular costos de cada recurso

•Asignación /Distribución del costo total a cada tarea del Proyecto

•Control de cambios al Presupuesto del Proyecto

Gestión de Costos: contenidos

• INSUMOS

– Procesos de la organización

– Plan de gestión

– EDT

• HERRAMIENTAS

– Estimación por analogía

– Estimación ascendente

– Estimación paramétrica

– Software de gestión de proyectos

• RESULTADOS

– Estimación de costos de las actividades

– Actualizaciones

Estimaciónde

Costos

1. Estimación de Costos

Para estimaciones en pre-factibilidad

Utiliza información histórica

a. Estimación ascendente

b. Técnica de factores combinados

c. Estimación paramétrica (Regresión)

Técnicas de estimación de costos

a. Estimación ascendente

Proyecto$50

Presupuesto$65

Presupuesto

Línea Base$55

í

1.1.1$2

1.1.2$4

1.1.3$3

1.1.4$1

Activida-des

1.1$10

1.2$20

1.3$5

1.2$20

Paquetes de trabajo

Cta Control 1$35

Cta Control 2$15Control 2Cuenta Control

Reserva Gestión“Imprevistos”

$10

Reserva Contingencias“Riesgos residuales”

$5

Agregación de costos

• Método simple para la estimación de costos

• Combina estándares con valores reales.

• Se aplica en situaciones donde existe uncomponente de costos muy pertinente y otrospoco significativos.

CT = Costo real + Costos estimados

Ej: Costos operativos de un Centro de SaludCT = Sueldos ($85.000) + Insumos ($15 x 1000 p. =

$15.000) = $100.000

b. Técnica de factores combinados

REGRESIÓN LINEAL

Costos futuros = fc (Costos históricos) Regresión lineal: y = a + b x Método de los Mínimos cuadrados ordinarios CT = CF + CV . q

CT ($)

q

c. Estimación paramétrica

Regresión lineal

y = 1,56x + 29,6

R2 = 0,81

0

10

20

30

40

50

60

70

0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20

Cantidad

Co

sto

($)

Datos históricos

Proyección Futura

25

69

• INPUTS– Plan del proyecto– EDT– Cronograma del Proyecto– Estimación de costos de las actividades

• HERRAMIENTAS– Análisis de contingencias– Estimación paramétrica

• OUTPUT– Línea base de costo (Presupuesto)– Requisitos de financiación– Actualizaciones

2. Presupuesto de Costos

Presupuestode

Costos

• Presupuesto acumulado por período

• Se asemeja a una “S”

Co

sto

s A

cu

mu

lad

os [

$]

Períodos [mes]

Línea de Base de Control(Baseline)

Línea base

Rubro Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Personal 300 400 500 500 500 200

Materiales 100 150 200 100 100 50

TOTAL 400 550 700 600 600 250

Acumulado 400 950 1.650 2.250 2.850 3.100

• INSUMOS

– Plan de Gestión

– Línea base: Presupuesto de Costos

– Requisitos de financiación

– Informes de rendimiento (avances)

• HERRAMIENTAS

– Sistema de Control de Cambios

– Técnica del valor ganado

– Software de gestión de proyectos

• RESULTADOS

– Revisión de Costos

– Actualización del Presupuesto

– Acciones correctivas

3. Control Presupuestario

ControlPresupuestario

-10.0009.0007.0005.0003.0001.500Acumulado

100% -90%70%50%30%15%% acumulado

1) Definir Proyecto y Tareas (EDT)

2) Definir momento en que egresan los fondos

3) Calcular costo de cada tarea

4) Presupuesto acumulado = Línea base

Control presupuestario

1.000 10.0002.0002.0002.0001.5001.500TOTAL

1.000

Mes 6

6.0002.0002.0002.0002 Construcción

1.0003 Pruebas

3.0001.5001.5001 Diseño

TOTALMes 5Mes 4Mes 3Mes 2Mes 1Presupuesto

-8.0004.0002.0001.000Acumulado

-80%40%20%10%% acumulado

Control presupuestario

5) Calcular Costo Real

6) Comparar

Mes 6

6.0004.0002.0002 Construcción

4.0002.0001.0001.000TOTAL

3 Pruebas

2.0001.0001.0001 Diseño

TOTALMes 5Mes 4Mes 3Mes 2Mes 1Costo real

Presupuesto 1.500 3.000 5.000 7.000 9.000 10.000

Técnica del valor ganado

Control de Costos

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

10.000

1 2 3 4 5 6

Presup

Trabajado

Real

Valor trabajado

7) Calcular Valor Trabajado

% del Proyecto terminado en cada etapa

Lo reporta el responsable de c/ área => Subjetivo!

60%42%30%18%% acumulado

3.0001.2002 Construcción

3 Pruebas

6.0004.2003.0001.800Total

3.0003.0003.0001.800 1 Diseño

100%

Mes 6

6.00050%20%2 Construcción

90%70%50%30%15%% presupuestado

Valor Trabajado

1.0003 Pruebas

3.000100%100%100%60% 1 Diseño

TOTALMes 5Mes 4Mes 3Mes 2Mes 1Presupuesto

70%

80%

60%

0%

20%

40%

60%

80%

Debería gastar Gastado Trabajado

Control de Costos

Al finalizar el mes 4:

Presupuesto: $7.000

Costo real: $8.000

Trabajado: $6.000

Índice de desempeño del costo = IDC

IDC = Valor Trabajado / Costo Real = 0,75

Si IDC>1 => Bueno ; Si IDC<1 => Alarma!

Variación del Costo = Val Trabajo - Costo Real = - 2.000

Desempeño del Costo

Al finalizar el mes 4:

Presupuesto: $7.000

Costo real: $8.000

Trabajado: $6.000

Índice de desempeño de agenda = IDA

IDA = Valor Trabajado / Presupuesto = 0,86

Si IDA>1 => OK ; Si IDA<1 => Alarma de atraso!

Var. de Agenda = Val Trabajado - Presupuesto = -1.000

Desempeño de la agenda

70%80%

60%

0%

20%

40%

60%

80%

Debería gastar Gastado Trabajado

Control de Agenda

DIPLOMADO EN ADMINISTRACION DE PROYECTOS

MUCHAS GRACIAS,

HASTA LA PRÓXIMA CLASE….

Ing. Yanira Aparicio

[email protected]

03/05/2015Ing. Yanira Aparicio20