Chocolateria Dulce Tentación

8/18/2019 Chocolateria Dulce Tentación

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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTO

CAPÍTULO I. GENERALIDADES, OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN1.1. GENERALIDADES

Las mayores probabilidades de éxito de una empresa las tendrá aquellos productos o

servicios capaces de responder con precisión a una necesidad no satisfecha por las

ofertas existentes en el mercado. Es decir que para el caso de estudio,

enunciaremos las principales necesidades insatisfechas que se evidencias en el

sector por parte de los consumidores a la hora de conocer y comprar este tipo de

productos, además de implementar ésta nueva empresa dentro del rubro de

chocolatería.

• Falta de una chocolatería en el municipio de uena !ista

• "e#ores precios en la oferta de estos productos, puesto que resultan de precio

aceptable pero no del todo conforme en la población que consume estos

productos.

• $osibilidad de personali%ación de los sabores de los chocolates, se&'n los

&ustos del cliente para tener un producto a su medida.

1.2. OBJETIVOS1.2.1. Objeti! "e#e$%& (nali%ar la factibilidad de implantar una fábrica de chocolates en el municipio de

uena !ista.

Objeti! % C!$t!

P&%'!.

Objeti! % (e)i%#!

P&%'!.

Objeti! % L%$"!

P&%'!.'squeda de la

financiación necesaria,

adecuación de local y

puesta en marcha.

)nicio del retorno de

inversión y me#ora de

los elementos locativos.

$osibilidad de abrir otro

local de venta para los

próximos a*os.

1.2.2. Objeti!* e*+e-i!*

• )dentificar y determinar la provisión y lo&ística de la materia prima requerida.

5


2/72


• (nali%ar el mercado actual que demanda los servicios del proyecto y los

posibles competidores.• +efinir los costos operacionales.• Evaluar las posibles fuentes de financiamiento.•

Elaborar presupuesto de costo• +eterminar la cantidad de competidores en el mercado• +eterminar la posibilidad de oferentes y demandantes.• enerar fuentes de empleos directos e indirectos en el municipio de uena

!ista.

1./. (ETA

C%$%te$e* C0%#tit%ti!*

$roducir -./01 unidades de chocolates en el primer a*o del proyecto e incrementar

en un 02 para cada a*o.

C%$%te$e* C0%&it%ti!*

3e busca ofrecer una nueva alternativa de chocolates a los consumidores del

municipio de uena !ista y adicionalmente productos 'nicos, saludables y deliciosos,

con una presentación y envoltura apoyada en la línea artesanal que se propone con

este desarrollo de una chocolatería artesanal al &usto del consumidor.

$or otra parte, buscamos innovar en los sabores y recetas experimentando con

sabores propios de la re&ión, claro está, sin de#ar de lado la tendencia de los sabores

clásicos.

1.. JUSTIFICACIÓN

4uestra idea plantea un concepto de ne&ocio con base al dise*o de establecer una

empresa especiali%ada en chocolates, con productos artesanales, completamente

saludables, deliciosos y elaborados al &usto del consumidor, productos a la medida

de las necesidades del cliente, una chocolatería completamente artesanal desde el

6


3/72


proceso de elaboración hasta el proceso de empaque del producto. +e esta forma, lo

que buscamos con el concepto de ne&ocio no es simplemente 5producir para

vender6, sino identificar las necesidades del consumidor y de esta forma 5producir lo

que el cliente quiere y como lo quiere6.

E!#3i% 4 S!i%&

En este contexto la creación de la microempresa de producción y comerciali%ación

de chocolates es una nueva alternativa para apoyar al desarrollo del municipio de

uena !ista, ya que lle&aremos a diversificar el mercado de chocolates.

En el ámbito de trascendencia social es muy importante ya que debido a la

investi&ación que estamos efectuando podremos determinar el nivel de aceptaciónque tenemos por parte de los consumidores.

Di*+!#ibi&i)%) )e Re0$*!* 503%#!*

El municipio de uena !ista cuenta con personas que están dispuestas a formar

parte de la empresa.

$or ello podemos mencionar que la empresa contará con personas especiali%adas,

que nos ayuden en el desarrollo de nuestras actividades de producción.

CAPITULO II6 AN7LISIS DE (ERCADO

2.1. PRESENTACIÓN DE RESULTADOS

4uestras encuestas están enfocadas a personas establecidas entre las clases

sociales media y alta. 3e entrevistó a hombres y mu#eres, residentes en el municipio

de uena !ista, y comprendidos en un ran&o de edad entre 70 a / a*os.

7


4/72


8na de las herramientas más importantes en el área de las investi&aciones de

mercado son las encuestas reali%adas a una selección de muestra poblacional de un

tama*o que permita arro#ar datos lo suficientemente verídicos. $or lo &eneral las

muestras &randes son más precisas y representativas que las peque*as, sin

embar&o, la idea de una muestra &rande, suele ir unida a la de costos elevados.

3in embar&o, para el presente estudio se reali%aron las encuestas en el municipio de

uena !ista, de esta forma, el universo total de encuestados que se esco&ió para el

si&uiente estudio corresponde a 799 encuestas personales para compradores

&enerales de chocolates finos artesanales.

8Se9! )e& e#0e*t%)!

:C0%)$! )e& e*t0)i! )e& ";#e$! )e& e#0e*t%)!<

F$e0e#i% P!$e#t%je(%*0&i#! : :2Fe3e#i#! :; :;2T!t%& 799 799

F0e#te6 Elaboración $ropia

:G$=i! )e& e*t0)i! )e& ";#e$! )e &!* e#0e*t%)!*<

36%

64%

Género de los encuestados

Masculino F!nino

F0e#te6 Elaboración propia

8E)%) )e &!* e#0e*t%)!* :C0%)$! )e &% e)%) )e &!* :C0%)$! )e &% e)%) )e &!*

E#0e*t%)!*< e#0e*t%)!*< D%t!* N! %"$0+%)!* D%t!* A"$0+%)!*

F$e0e#i%

P!$e#t%je

70 7 77:

"


5/72


7< ; ;71 < <7/ 0 0-9 < <-7 / /-- ; ;

- : :-; 0 0-0 -: < <-< < <-1 79 79-/ ; ;9 7 - -- - - - -;

0 ; ;: 7 71 7 7

T!t%& 1>> 1>>

:G$=i! )e &%* e)%)e* )e &!* e#0e*t%)!*<

#$

5$

%#$

%5$

$

&5$

15%

25%

21%24%

9%6%

"Edades de los encuestados"

Edades

Porcentaje de personas

F0e#te6 Elaboración $ropia8E*t$%t! S!i! E!#3i!

:C0%)$! )e& e*t0)i! )e& e*t$%t! *!i%& )e& e#0e*t%)!<

F$e0e#i% P!$e#t%jeV=&i)!* =lase media 10 102

=lase media>alta 7- 7-2

'

E)%)e* Frecuencia

P!$e#t% je

15-18 70 %5$

19-22 -0 &5$

23-26 &% &%$

2-3! &( &($

31-34 ' '$

35-38 6 6$

#$ 1!! 1!!%


6/72


=lase alta 2T!t%& 1>> 1>>


:G$=i! )e& e*t0)i! )e& E*t$%t! S!i%& )e &!* e#0e*t%)!*<

#$$(#$6#$"#$

%##$85%

12% 3%

"Estrato &ocial"

Estrato &ocial



8P$e"0#t% 16 ?C!#*03e !%*i!#%&3e#te @!!&%te* i#!* %$te*%#%&e*

:C0%)$! )e& !#*03! )e @!!&%te* i#!* %$te*%#%&e*<

F$e0e#i%

V=&i)!* 3i 799


G$=i! )e& !#*03! )e @!!&%te i#! %$te*%#%&

1!!%

"'onsu(o de c)ocolate"

Si No

F0e#te6 Elaboración $ropiaP$e"0#t% 26 ?C!# 0; $e0e#i% !3+$% @!!&%te* %$te*%#%&e*

:C0%)$! )e &% $e0e#i% )e !#*03! )e @!!&%te* %$te*%#%&e*<

F$e0e#i% P!$e#t%jeV=&i)!* "ás de una ve% a la semana / /2

%#


7/72


8/72


Si!*+ A ,cs Nunca

#$

%#$

$

)#$

(#$

5#$

6#$

6%

35%

59%Frecuencia de consu(o en el d*a de la (adre o d*a del padre



8D-% )e& %3!$ 4 A3i*t%)

:C0%)$! )e &% $e0e#i% )e !#*03! )e @!!&%te* e# e& )-% )e& %3!$ 4 &%%3i*t%)<

F$e0e#i% P!$e#t%je

V=&i)!* 3iempre 77 772 ( veces 00 0024unca ; ;2T!t%& 1>> 1>>


:G$=i! )e &% $e0e#i% )e& !#*03! )e @!!&%te*<

Si!*+ A ,cs Nunca

#$%#$

$

)#$

(#$

5#$

6#$

11%

55%

34%

Frecuencia del consu(o de c)ocolates en el d*a del a(or + la a(istad


F0e#te? Elaboración $ropia

8P!$ A#ie$*%$i!

%&


9/72


:C0%)$! )e &% $e0e#i% )e !#*03! +!$ %#ie$*%$i!<

F$e0e#i% P!$e#t%jeV=&i)!* 3iempre 7; 7;2

( veces / /2

4unca ;< ;> 1>>F0e#te6 Elaboración $ropia

:G$=i! )e &% $e0e#i% )e !#*03! )e @!!&%te* +!$ %#ie$*%$i!*<

Si!*+ A ,cs Nunca

#$

%#$

$

)#$

(#$

5#$

14%

39%

4%

Frecuencia de consu(o de c)ocolates por ani,ersarios



P$e"0#t% 6 ?P!$ 0; +$eie$e !3+$%$ e*te ti+! )e @!!&%te*

:C0%)$! )e +$ee$e#i% )e !#*03!<

F$e0e#i% P!$e#t%jeV=&i)!*

$ersonali%ación del chocolate ;9 ;92!ariedad de sabores ;< ;


10/72


#$%#$$)#$(#$5#$

(#$ (7$

%)$

Pre-erencia del co(prador



P$e"0#t% 6 ?C0=#)! % % !3+$%$ @!!&%te* i#!*, 0; %#ti)%) 4 0=#t!)i#e$! "%*t%

:C0%)$! )e &% %#ti)%) 0e %)0ie$e e& !#*03i)!$<

F$e0e#i% P!$e#t%jeV=&i)!* "enos de 0 unidades ; ;2

Entre0 y 70 unidades 0< 0


11/72


F$e0e#i% P!$e#t%jeV=&i)!* "enos de 70 s. / /2

Entre 70 y 9s.

0; 0;2

más de 9 s <


12/72


13/72


P$e"0#t% 6 ?3! %&ii% e& +$ei! 0e +%"% +!$ e*te +$!)0t!

:C0%)$! )e &% %&ii%i# )e& +$ei! )e& +$!)0t!< F$e0e#i

%P!$e#t%j

eV=&i)!* =ostoso 7 72

(ceptable 19 192arato 0 02)ndiferente 7; 7;2T!t%& 1>> 1>>


:G$=i! )e &% %&ii%i# )e& +$ei! )e& +$!)0t!<

#$%#$

$

)#$

(#$

5#$

6#$

7#$

"#$

1%

8!%

5%

14%

'alicacin del precio



%7


14/72


2.2. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

El chocolate es un alimento saludable, y ha sido ob#eto de numerosos estudios

científicos que certifican sus propiedades y los distintos beneficios que trae para la

salud, tanto psíquica como físicamente, además de su inclusión en la dieta diaria nos&enerará placer, por su sabor y por las endorfinas que libera nuestro cerebro.

$or consi&uiente, en nuestra chocolatería ofreceremos chocolate con distintos tipos

de rellenos con la más alta calidad en el desarrollo de sus procesos de dise*o y

elaboración, con el fin de &aranti%ar la satisfacción del cliente, al ofrecer productos

exclusivos y deliciosos.

Fieles a nuestra convicción de ofrecer productos de alta calidad, elaboraremoschocolates si&uiendo con el compromiso y cumplimiento de los si&uientes detalles?

@odos nuestros productos serán elaborados con el me#or chocolate de aroma

y sabor 'nico.

4uestros chocolates serán elaborados a mano, usando los más finos

in&redientes y con personal calificado en conocimiento.

$ara los rellenos tampoco utili%aremos conservantes ni colorantes artificiales.

4uestros chocolates serán atractivos por sus brillantes y perfectos acabados,

que producen cru#ientes sensaciones.

4uestra innovación se basa en personali%ar la presentación y sorprender en la

forma de los dise*os y tipo de envoltura del chocolate.

La me#ora continua en nuestro servicio y la creación de nuevos productos sonnuestros próximos ob#etivos.

%"


15/72


Ti+!* )e C@!!&%te*

C5OCOLATE NEGRO

=hocolate a base demínimo :92 de cacao,para presentaciones ensemi>amar&o y amar&ocon hasta un 192 cacaopuro, sin aditivos.

Ti+!* )e Re&&e#!*

C5OCOLATE LEC5E=hocolate con menor contenido de cacao ymanteca de cacao menor,tiene 002 de cacao purome%clado con lácteos.

C5OCOLATE BLANCO=hocolate un mínimo del-92 de cacao puro,me%clado con a%'car,leche o al&uno de sussólidos directos A&rasa dela lecheB.

RELLENO CRE(OSO Celleno a base de una pasta que resultade la me%cla de varios sabores defrutas, esencias o licores, que dan esasensación maci%a al probar el chocolate.

RELLENO CRUJIENTE Celleno de frutos secos tostados ocarameli%ados, que van acompa*adosde un me%cla de crema del sabor delchocolate respectivamente.

F!$3%* b=*i%* +%$% e& @!!&%te6

$rincipalmente, los chocolates serán elaborados de las si&uientes formas básicas,

puesto que en un inicio no se sabe con exactitud cuál será la audiencia de los

consumidores

F!$3%

Re)!#)%

F!$3%

O%&%)%

F!$3%

C0%)$%)%

F!$3% e#

C!$%'#

%'


16/72


2./. PROYECCIÓN DE LA DE(ANDA

La demanda de chocolates está proyectada de acuerdo a la población de uena

!ista que vive en la %ona urbana y además que está dentro de los 70 a / a*os,

datos obtenidos del )4E A)nstituto 4acional de EstadísticaB, además se establecieron

porcenta#es acerca de la frecuencia de consumo que tiene ésta población se&'n

datos obtenidos de las encuesta reali%ada en el municipio de uena !ista.

:C0%)$! )e )e3%#)% P$!4et%)%<AExpresado en unidadesB

$o 'antidad2!13 &"(/"7%2!14 &'#/#&"

2!15 &'5/%"52!16 )##/)()2!1 )#5/5##


:G$=i! )e &% )e3%#)% +$!4et%)% 2>1/K2>1<

%# %5

&7#1###

&"#1###

&'#1###

)##1###

)%#1###

28481

29!!28

295185

3!!3433!55!!

"e(anda pro+ectada"

D!an-a

$os

'antidad de c)ocolates de(andados


2.. PROYECCIÓN DE LA OFERTA DEL PROYECTO


17/72


La oferta de chocolates proyectada para los 0 a*os del proyecto está basado a

nuestra capacidad de producción por mes y proyectado con un 02 de crecimiento

para los próximos 0 a*os.

:C0%)$! )e +$!4ei# )e &% !e$t% +!$ 3e*<

E9+$e*%)! e# 0#i)%)e*2>1/ 2>1 2>1 2>1H 2>1

E#e$! 7.199 7.1/9 7./10 -.91; -.711Feb$e$! -.7:9 -.-:1 -.17 -.099 -.:-0(%$'! 7./;; -.9;7 -.7; -.-09 -.:Ab$i& 7.199 7.1/9 7./10 -.91; -.711(%4! -.-09 -.: -.;17 -.:90 -.


18/72


2.. BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DE(ANDA Y LA OFERTA

En este proyecto se puede apreciar la existencia de una demanda insatisfecha y se

comprueba satisfactoriamente poner en marcha el proyecto, lo cual se puede

apreciar en el si&uiente cuadro?

:C0%)$! )e& B%&%#e +$!4et%)! )e @!!&%te*<

E9+$e*%)! e# 0#i)%)e*

$o'onsu(

oProducc

in

e(anda

0nsatis ec)a

2!13 &"(/"7% &)/'5" &6#/'%)2!14 &'#/#&" &5/%56 &6(/"7&2!15 &'5/%"5 &6/(%( &6"/77%2!16 )##/)() &7/7)( &7&/6#'2!1 )#5/5## &'/%&% &76/)7'


:G$=i! )e& b%&%#e e#t$e !#*03! 4 +$!)0i#<

E9+$e*%)! e# 0#i)%)e*

% & ) ( 5

#

5#1###

%##1###

%5#1###

#1###

&5#1###

)##1###

)5#1###

&"(1"7% &'#1#&" &'51%"5 )##1)()

)#515##

23958 25156 26414 234 29121

7alance pro+ectado entre consu(o + produccin7

Consu!o P+o-ucci4n


&&


19/72


2.H. PROYECCIÓN DEL NIVEL DE PRECIOS

+espués de haber deducido nuestro costo unitario para producir el chocolate

lle&amos a obtener nuestro precio base de s ,09 y le incrementamos el 02 para

los próximos a*os del proyecto.

:C0%)$! )e &% +$!4ei# )e +$ei!*<

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

$o Precio1 )15#2 )16"3 )1"64 (1#5

5 (1&5F0e#te6 Elaboración $ropia

$ero como una estrate&ia de la empresa y al tener un alto mar&en de &anancia

establecimos una proyección de precios de la si&uiente manera?

:C0%)$! )e &% +$!4ei# )e +$ei!*<

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

$o Precio2!13 )15

2!14 )152!15 )152!16 (2!1 (


:G$=i! )e &% +$!4ei# )e P$ei!*<

&)


20/72


%) %( %5 %6 %7)/&

)/)

)/(

)/5

)/6

)/7

)/"

)/'

(

(/%

)/5 )/5 )/5

( (

7Pro+eccin de Precios7

P+cio

F0e#te6 Elaboración $ropia2.. CO(ERCIALIMACIÓN DEL PRODUCTO

El canal de distribución será la venta directa en el punto del local, para ello se

contará con una persona para el servicio al cliente en la tienda, quien será el

encar&ado de vender el producto.

En este tipo de canal de distribución, se utili%ará nuestra propia fuer%a de ventas

para ofrecer y vender los productos a los clientes.

Ve#t% )i$et%6

La estrate&ia en la venta directamente en el local es transmitir un ambiente cálido a

los clientes, brindado la me#or atención y servicio, de tal forma que el cliente se

sienta completamente cómodo a la hora de hacer la compra. Esta estrate&ia se

&(


21/72


basará en la capacitación del personal con el fin de inculcar ciertas re&las básicas y

normas éticas relacionadas con el servicio al cliente.

P$!3!i#6La me#or promoción es por recomendación. 8n cliente satisfecho lo recomendará con

tres más, pero un cliente insatisfecho se lo contará al menos a nueve conocidos. $or

eso, es de vital importancia para nosotros hacer que el cliente se sienta satisfecho

tanto con el producto como con el servicio de nuestra empresa.

Las acciones promocionales que se llevarán a cabo tendrán distintos ob#etivos

específicos?

•

Lo&rar una rápida penetración en el mercado.• Lo&rar retención y fideli%ación de los clientes más rentables.

CAPÍTULO III.K TA(AO Y LOCALIMACIÓN

En el presente capítulo se abordaran temas referidos a la capacidad de producción,

tama*o y locali%ación de la empresa :DULCE TENTACION< en la localidad de

uena !ista.

/.1. TA(AO

La empresa :DULCE TENTACION


22/72


El mercado para este proyecto es el área urbana del municipio de uena !ista,

provincia )chilo, estratificado por edades de 70 a / a*os, lo cual hace un total de

70./7/ habitantes.

/.2. LOCALIMACIÓN

La empresa se encuentra locali%ada hacia el mercado. ( continuación se muestra la macro locali%ación y micro locali%ación de la empresa./.2.1. (ACRO LOCALIMACIÓN

La empresa :DULCE TENTACION< se encuentra ubicada?

+epartamento 3anta =ru% de la 3ierra

$rovincia )chilo

Localidad de uena !ista

F0e#te6 oo&le

/.2.2. (ICRO LOCALIMACIÓN$ara lle&ar hasta las instalaciones de la empresa hay que lle&ar hasta la pla%a

principal de uena !ista, ya que nuestra empresa se ubicará en frente de la pla%a,

en la calle "ariano 3aucedo 3evilla 4D 1


23/72


F0e#te6 oo&le

&7


24/72


/.2./. LOCALIMACIÓN POLÍTICA Y AD(INISTRATIVA

El proyecto de producción de chocolates de la empresa 5+8L=E @E4@(=)4.6, en

cuanto a su locali%ación política y administrativa se encuentra ba#o la #urisdicción del

obierno (utónomo "unicipal de uena !ista primera sección de la $rovincia )chilodel +epartamento de 3anta =ru% de la 3ierra.

/.2.. ACCESIBILIDAD

La vía de in&reso es asfaltada y se encuentra en buen estado, lo que permite el

acceso a todo tipo de vehículo.

F0e#te6 oo&le

&"


25/72


CAPÍTULO IV.K INGENIERÍA DEL PROYECTO

.1. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO

.1.1. ESTUDIO DE LA (ATERIA PRI(A

La materia prima que lle&aremos a utili%ar, será adquirida en la importadora de

alimentos 4(@8CE 3CL. 8bicada en la (v. rasil 4D 10, que es la cobertura de

chocolate en barra de 7,97G& H5ARALD a un precio de 0 s. la unidad, dicha

empresa transportará la materia prima hasta el municipio de uena !ista.

.1.2 AN7LISIS TCNICO DE LA (ATERIA PRI(A

La ra%ón por la cual se eli&e éste tipo de chocolate es?

"e#or sabor y aroma

"ayor rendimiento

$recio (decuado

"e#or =alidad

Ia que en la ciudad de 3anta =ru% se puede encontrar diversos tipos de chocolate

que pueden lle&ar a ser los sustitutos de nuestra materia prima, pero éstos nos

brindan menor calidad y duración que podría afectar tanto en nuestras ventas como

en la fidelidad de nuestro consumidor final.

.1./ PROPIEDADES FÍSICAS Y UÍ(ICAS DE LA (ATERIA PRI(A

Cendimiento alcan%ado por unidad de materia prima?

'antidad

endi(iento

1!1: G; 1

%5#uni-a-s

&'


26/72



27/72


.1.. AN7LISIS DEL ABASTECI(IENTO DE (ATERIA PRI(A

C0%)$! )e I3+!$t%i!#e* )e @!!&%te )e*)e B$%*i&

Países de destino 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Bolivia 5.635.166 6.811.798 8.002.664 9.221.355 13.741.647 11.284.707

F0e#te6 Exportaciones de rasil.

De3%#)% 4 C!#*03! )e& @!!&%te e# B!&ii%.

AQ! 2>12

11.2.>0#i)%)e*

)mportaciones

1.1.2/ =onsumo

.HH.2 +isponibilidad de "$.

F0e#te? Elaboración propia

En el anterior cuadro podemos observar que el total de importaciones del chocolate

brasile*o fue de 77.-1;.


28/72


Esto resulta favorable para el proyecto, ya que se da una alta disponibilidad de

materia prima respecto al requerimiento del proyecto que ayuda a que nuestra

materia prima no lle&ue a escasear en nuestro territorio.

.2. PRODUCCIÓN POR 5ORA, DÍA, (ES Y AO

En éste capítulo se muestra la producción que se obtendrá en los 0 a*os del

proyecto, habiéndose tomado como base la producción por tres horas, tres veces a

la semana, por lo tanto ; veces al mes.

7 JoraK 09 unidades Joras por díaK 709 unidades

diás a la semanaK ;09 unidades

C0%)$!* )e &%* %#ti)%)e* +$!)0i)%* +!$ @!$%*, )-%*, *e3%#%* 4 3e*e*

2!13 2!14

Por)ora Pord*a Porse(ana Por(es Por)ora Pord*a Porse(ana Por(esEnero 5# %5# (5# %/"## 5) %5" (7) %/"'#Fe


29/72


2!15 2!16Por)ora

Pord*a

Porse(ana

Por(es

Por)ora

Pord*a

Porse(ana

Por(es

Enero 55 %65 ('6 %/'"5 5" %7( 5&% &/#"(Feulio 6& %"7 56% &/&(& 65 %'6 5"' &/)55$/osto 55 %65 ('6 %/'"5 5" %7( 5&% &/#"(&eptie(


30/72

S colocan los *-aos n los +ci*in3s *a+a l a:o !a+;a/

S -++i3 l c


31/72


.. REUERI(IENTO DE (ATERIA PRI(ACendimiento alcan%ado por unidad de materia prima?

'antidad

endi(iento

1!1: G; 1


32/72


>ulio %( %( %5 %6 %6$/osto %& %) %) %( %5

&eptie(


33/72


$/osto 6 6 7 7 7&eptie(


34/72


Cendimiento alcan%ado por Milo de maní?

'antidad

endi(iento

1:/ de(an*

)##uni-a-s

C0%)$! )e &% +$!4ei# )e& i#*03!6 (%#-E9+$e*%)! e# i&!"$%3!*

=an* 2!13En :/@

2!14En :/@

2!15En :/@

2!16En :/@

2!1En :/@

Enero 6 6 7 7 7Feunio 6 6 7 7 7 >ulio 7 7 7 " "

$/osto 6 6 7 7 7&eptie(


35/72


$


36/72


• (yudantes. =antidad? -

..1. PLANILLA DE RE(UNERACIONES.Está compuesto por la remuneración al recurso humano que presta sus servicios

dentro de la empresa 5+8L=E @E4@(=)N4 3.C.L.6

PLANILLA DE RE(UNERCIONES DEL PERSONALE9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

?#=E C

$PE0#'$G#

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G$?$#

$P#E& P$#?$E&161%

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833%

Ol,is A+ias B+n3 Bn+al

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.ania Mo+no 82 - ,n3as

%### %## %71% )# ")1) ")1) )))17 6661)

Ccilia Roc


37/72


5 Mao )" 5#6 8unio &5 )5 8ulio )& (&8 A9os3o &5 )59 S*3i!

+

(# 5#

1! Oc3u+ &5 )511 No,i!

+&5 )5

12 Dici!+

)7 (6

#$ 359 481

.1>. REUERI(IENTO DE EUIPOS Y 5ERRA(IENTAS

C0%)$! )e Re0e$i3ie#t! )e E0i+!*

E.uipos 'antidad

Precio

Heladera % 5/56"1##

'ocina % %/%%)16#

/arraa & 5##1##F0e#te6 Elaboración $ropia

C0%)$! )e Re0e$i3ie#t! )e 5e$$%3ie#t%*

Herra(ientas 'antidad Precio#llas especiales ) uni-a-s %/#5#1## .s/=oldes &5

uni-a-s%&51## .S/

EspItulas 5 uni-a-s 751## .s/ecipientes (etIlicos

uni-a-s5##1## .s/

#tros utensilios 5 uni-a-s 6#1## .s/

F0e#te6 Elaboración $ropia.11. ESTUDIO DE INGENIERÍA

+entro de las obras civiles a reali%ar incluiremos la construcción de un mesón central

donde se adecuará una cocina empotrada de ; hornillas y un mesón lateral que

incluirá un lavaplatos, lo cual tendrá un costo total de 79.;;9 s.

(%


38/72


39/72


La or&ani%ación #urídica, comprende el estudio de la me#or manera de a&rupar los

socios de la empresa.

+espués de haber anali%ado los diferentes tipos de sociedades, se propone

conformarse #urídicamente una 3.C.L. A3ociedad de Cesponsabilidad LimitadaB como

tipo de sociedad por las venta#as que ofrece frente a las otras sociedades.

.1.1. SOCIOS DE LA ORGANIMACIÓN

Cespectivamente, la sociedad estará conformada por (rias "énde% lvis, "oreno

(cebo ania Lisbeth, "u*o% 8rqui%a riselda, $aravicini ecerra @amara, Cocha

=alle#as =laudia =ecilia, socios capitalistas de la empresa, quienes cuentan con

conocimientos básicos en administración de empresas y desarrollo de ne&ocios, lo

suficiente para iniciar el proyecto.

.1.2. RAMON SOCIAL

La ra%ón social es el nombre con que se identifica la empresa que para el caso como

se ha mencionado a lo lar&o del proyecto, se denominará DULCE TENTACIÓN

S.R.L.

@oda empresa antes de constituirse debe considerar y anali%ar el contenido del

elemento constitutivo de la sociedad comercial, el mismo que debe contener el

si&uiente?

• Lu&ar y fecha de celebración del acto.• 4ombre, edad, estado civil, nacionalidad, profesión, domicilio y n'mero de cédula

de identidad, de las personas físicas.• 4ombre, naturale%a, nacionalidad y domicilio de las personas #urídicas que

intervienen en la constitución.• Ca%ón social y domicilio de la sociedad.• b#eto social, que debe ser preciso y determinado.• "onto del capital social, con indicaciones del mínimo cuando éste sea variable.•

"onto del aporte efectuado por cada socio en dinero, bienes, valores o servicios ysu valoración.

• $la%o de duración que debe ser determinado.• Forma de or&ani%ación de administración.• Ce&la para distribuir las utilidades o soportar las perdidas.• $revisiones sobre la constitución de reserva.• =láusulas necesarias relacionadas con el derecho y obli&aciones de los socios.

()


40/72


• =láusulas de disolución de la sociedad y las bases para practicar la liquidación y

forma de desi&nar a los liquidadores.• =ompromiso sobre #urisdicción arbitral en su caso.

.2. CARACTERÍSTICAS DE LA CONSTITUCIÓN.2.1. TRA(ITES PARA LA CONSTITUCION Y PER(ANENCIA DE UNA

E(PRESA

3e consideran dos tipos de costos inherentes a los tramites de una empresa debe

reali%ar para formali%arse y para mantenerse dentro del sistema Acostos de la

formalidadB. Estos costos deben pertenecer al sistema informal serán comparados

con los costos derivados de permanecer en el sector informal Acosto de informalidadB.

COSTO DE LA FOR(ALIDAD +e acuerdo de a la ley, la persona que decida crear una empresa en nuestra ciudad,

debe enfrentarse con lo denominado costo de acceso y costo de permanencia.

COSTO DE ACCESO

Los costos de acceso se refieren a todos los pasos burocráticos, por lo que debe

pasar una empresa antes de nacer formalmente. (sí mismo, todos los costos

monetarios y el tiempo que se incurre para la creación de una empresa entran

también dentro también de los costos de acceso.

INSTANCIAS Y REUISITOS

$ara emprender un nuevo ne&ocio formalmente en santa cru% se debe recurrir a

siete en instancia?

• Fundempresa.• )mpuestos nacionales.• (F$Ps.• (lcaldía municipal.• =a#a nacional de salud.

((


41/72


• "inisterio de traba#o.• =ámara sectorial

REUISITOS DE LA INSTANCIA DE FUNDE(PRESA

S!ie)%) De Re*+!#*%bi&i)%) Li3it%)%

• alance de apertura• Escritura de constitución• $ublicación de testimonio de constitución• $oder del representante le&al

REUISITO EIGIDO EN LA INSTANCIA DE I(PUESTOS NACIONALES

N3e$! De I)e#tii%i# T$ib0t%$i% NIT

$ara las personas naturales como para las personas #urídicas

• $ersonas naturales y sucesión en divisas• Formulario de empadronamiento ;0/7>7• +ocumento de identidad• Factura de lu% que acredite el n'mero de medidor, declaro en el domicilio fiscal.• Licencia de funcionamiento.• +eclaración de herederos o testamento en caso de sucesión en divisa.• $ersona #urídica.• Formulario de empadronamiento ;0/7>7• $ersonería #urídica Aescritura de constitución de sociedadB.• Cepresentante le&al.• =ontrato de ries&o y contrato tributario Aen caso de ries&o compartidoB.• Licencia de funcionamiento

3e debe acudir nuevamente a Fundempresa y s i no hay duplicidad de ra%ón social

se procede a la inscripción de la empresa, para la cual se debe presentar una suma

de documentos.

• "emorial• 4)@• Fotocopia de carnet de identidad del representante le&al

El paso si&uiente es acudir a la (F$Ps y alcaldía para reali%ar la inscripción del

empleador Ase&uro social obli&atorioB.

(5


42/72


REUISITOS EIGIDOS EN LA INSTANCIA AFP*

• 3e presenta 4)@• Fotocopia de =.).• Formulario de inscripción

( continuación se procede a la inscripción municipal de la empresa en la alcaldía

Apadrón municipal, el municipio reali%a una inspección de la empresa para verificar su

existencia físicaB.

REUISITOS EIGIDOS EN LA INSTANCIA ALCALDIA (UNICIPAL

La licencia de funcionamiento se obtiene en la alcaldía municipal con una solicitud

escrita que acompa*a los si&uientes documentos?

• =arta con copia de solicitud diri&ida al director de recaudaciones, detallando la

actividad económica, dirección y teléfono del local.• 3e presenta fotocopia del 4)@• Fotocopia de =.). del representante le&al y del propietario• "apa de cómo lle&ar al lu&ar • +eclaración #urada firmada por el responsable del local.

El si&uiente paso consiste en visitar la ca#a nacional de salud con el fin de obtener el

se&uro social de corto pla%o para los trabadores.

REUISITOS EIGIDOS EN LA INSTANCIA CAJA NACIONAL DE SALUD

• =arta de solicitud diri&ida al #efe de departamento de afiliación al #untando?• Formulario (vc>97Aaviso de afiliación del empleadorB• Formulario (vc>a- Acarnet del empleadorB• Formulario C=>)!(• @estimonio de constitución para sociedad de responsabilidad limitada.• alance de apertura aprobado y sellado• Fotocopia de =.). de la persona o representante le&al de la empresa•

$lanilla de haberes en un ori&inal y una copia• 4ómina del personal con fecha de nacimiento.

$ara abrir una empresa se necesita acudir al ministerio de traba#o donde se re&istra

la empresa y se abren los libros de asistencia laboral y de accidentes.

REUISITOS EIGIDOS EN LA INSTANCIA (INISTERIO DE TRABAJO

(6


43/72


• 3olicitud diri&ida al ministerio de traba#o• 4)@• Formulario (vc>97 A=43 u otra entidad de se&uro socialB• Formulario Cci>7Q Aprimer aporte =43 u otra entidadB• (portes a las (F$s• $lanillas salariadas de los traba#adores• oleta de depósito bancario de s 9 a la cuenta del banco de crédito del

ministerio de traba#o.• "apa de la ubicación del lu&ar• Formulario &ratuito de ventanilla 'nica de inscripción de empleador• Libro de asistencia.

• 4otas diri&idas al director &eneral del traba#o solicitando apertura de libro deasistencia, con los si&uientes documentos? balance apertura, 4)@ afiliación a la

=43, libros de accidentes, notal diri&ida al director de hi&iene, se&uridad

ocupacional solicitando apertura de libro de accidente, acompa*ado con

fotocopia del 4)@, balance de apertura, afiliación a la =43 y (F$Ps

$or 'ltimo se acude a afiliarse a la cámara sectorial respectiva industrial, comercial,

construcciones, se&uro, etc.

REUISITOS EIGIDOS EN LA INSTANCIA CA(ARA SECTORIAL

3ociedades de Cesponsabilidad Limitada.

$resentar los si&uientes documentos?

• 4)@• @estimonio de constitución• =.). del propietario o representante le&al

• "atricula otor&ado por Fundempresa• alance con sello del )4• (pertura>empresa nuevas>ultima &estión>empresa con actividad comercial

En total, para la apertura formalmente establecida en nuestra ciudad se requiere 0

trámites y visitar < instituciones.

(7


44/72


COSTO EN TER(INOS (ONETARIOS

La apertura de una sociedad de responsabilidad limitada lle&a a tener un costo de

.701 s.

COSTO DE TER(INOS DE TIE(PO

El tiempo que precisa el trámite de apertura de una empresa en nuestra ciudad son

mínimo de -9 días hasta dos meses, dependiendo el tipo y tama*o de la empresa.

COSTO DE PER(ANENCIA

El costo de permanencia está compuesto por aquellos trámites burocráticos y &astos

monetarios que deben se&uir una empresa &radualmente para mantenerse como

formal dentro del marco normativo.

./. ORGANIMACIÓN AD(INISTRATIVA DE LA E(PRESA

./.1. ORGANIGRA(A DE LA E(PRESA.

$odemos observar el or&ani&rama de la empresa :DULCE TENTACIÓN S.R.L.<

("


45/72

B+n3Bn+al

DOl,is A+iasE

82 -*+o-ucci4n

DCcilia Roc


46/72


2. =onocer las disposiciones referentes a? Leyes tributarias y laborales

/. =onocer re&lamentos )nternos

. =onocer la or&ani%ación administrativa y operacional de la Empresa

. =onocer las políticas y planes de producción y comerciali%ación de los productoscon que cuenta la empresa.

H. Cepresentar a la empresa ante @erceros

. Cepresentar a la empresa, ante las entidades con las cuales se relaciona laactividad comercial de la empresa.

. (probar el alance eneral y los Estados Financieros complementarios de laempresa.

. =oordinar las actividades administrativas para el cumplimiento de los ob#etivos.

1>. Emitir instructivas, comunicaciones, memorándums y otras disposiciones para elfuncionamiento eficiente de la empresa.

11. (utori%ar y firmar documentos le&ales y comerciales relativos a la actividad de laempresa tales como? cheques, contratos, cartas, formularios, etc.

12. +isponer y autori%ar la contratación y retiro del personal, así como los cambiosde funciones buscando la eficiencia en el personal,

1/. $lanificar el crecimiento y la expansión de la empresa, así como la incursión ennuevas áreas de diversificación.

1. =oordinar las actividades administrativas y comerciales para el cumplimiento delos ob#etivos.

RESPONSABILIDAD DEL CARGO.

1. (sumirá la responsabilidad del control operacional, que ten&a como autoridad

corporativa, para ase&urar que todas las operaciones de producción y

comerciali%ación puedan ser financiadas y conducidas con el más alto &rado deeficiencia.

2. Es responsable por el cumplimiento eficiente de las metas, ob#etivos y planes dela

empresa.

5#


47/72


/. Es responsable por la oportunidad y veracidad de los estados contables y estados

financieros complementarios de la empresa.

. Es responsable por el correcto desarrollo de las actividades comerciales y

administrativas.

. Es responsable por la correcta aplicación de los recursos de la empresa de

acuerdo con la naturale%a de sus actividades.

H. Es responsable por el desempe*o del personal en el desarrollo de su traba#o.

REUISITOS EN EL DESE(PEO DEL CARGO.

4ivel de instrucción

• Lic. (dministración de Empresas, Lic. )n&eniero =omercial o =ontaduría $'blica.

• @ener cursos o estudios de especiali%ación sobre +irección de Empresas.

• Experiencia "ínima de 0 a*os de en la dirección de empresas.

./.2.2. JEFE DE VENTAS

OBJETIVO DEL CARGO

=onse&uir las metas de venta fi#adas en el plan anual de operaciones, optimi%ar su

departamento con el dise*o de nuevas estrate&ias de venta para posicionar el

producto, óptimamente en el mercado.

FUNCIONES ESPECÍFICAS

1. $oner en práctica, métodos y técnicas de ventas y atención al cliente.

5%


48/72


2. Elaborar una lista de asistencia y visitas a clientes del personal ba#o su

dependencia.

/. Elaborar estadísticas de ventas, incluyendo informes con los filtros de mayor y

menor demanda y que conten&an las causas que ori&inaron la subida y ba#ada.

. =ontrolar que los servicios prestados a los clientes por parte del personal de

ventas sea eficiente y efica%.

. 3u&erir a erencia eneral las contrataciones o cambios del personal de ventas.

H. =oordinar con el personal de ventas los planes y ob#etivos tra%ados con erencia

eneral.

. =oordina con la &erencia eneral los planes de ventas al crédito y al contado.

. "antiene un trato cordial y amable con los clientes y con todo el personal que

traba#a en la empresa.

RESPONSABILIDAD DEL CARGO.

Es responsable de?

• Elevar los índices de venta

• (mpliar el mercado para el producto , expandiendo el área de comerciali%ación

• "antener una ima&en de seriedad, y cumplimiento de planes de venta, para la

Empresa.

• Cepresentar a la Empresa, en reuniones con clientes.

REUISITOS EN EL DESE(PEO DEL CARGO

1.K @itulo en provisión nacional de "arMetin& y !entas

2.K Experiencia en ventas, planes y estrate&ias de productos en el mercado.

/.K uen trato, con clientes y funcionarios de la Empresa

.K "ane#o de paquetes computacionales de aplicación

5&


49/72


./.2./. GERENTE DE PRODUCCION

OBJETIVO DEL CARGO

E#ercer las funciones y tareas de producción, en lo referente a la planeación,

dirección y el control de las operaciones productivas de la empresa de acuerdo conlos ob#etivos y planes, tra%ados por erencia eneral.

DEPENDENCIA.

+epende en línea directa del erente eneral.

FUNCIONES ESPECÍFICAS

El #efe de producción tiene las si&uientes funciones?

• En coordinación con erencia, velar por la e#ecución de los planes de

producción delineados.• !elar por la producción en cuanto a estándares de buena calidad del bien

producido.• r&ani%ar la producción, con el personal ba#o su mando.• 3olicitar, la dotación de insumos necesarios para la producción.• +otar a sus operarios del material de se&uridad necesario para el desarrollo de

sus actividades.• !elar porque la infraestructura de producción sea adecuada y se&ura.

RESPONSABILIDADES DEL CARGO.

Es responsable de?

• =onse&uir los ob#etivos se*alados en los planes de producción.• (se&urar que la producción llene los requisitos de fabricación, se&'n normas y

especificaciones del producto.• Ountamente con el Oefe de ventas, optimi%ar el uso racional de materiales e

insumos.

5)


50/72


• )nformar todos los aspectos y por menores de la producción al erente

eneral.• )nformar a erencia en forma escrita, cualquier inconveniente notado en su

área.

REUISITOS EN EL DESE(PEO DEL CARGO.

1 @ítulo en provisión nacional de )n&eniero )ndustrial.2 Experiencia de por lo menos a*os en el sector./ Experiencia de mando. $re disposición para traba#o intenso. =onocimiento de 4ormas )3.

CAPÍTULO VI INVERSIONES Y FINANCIA(IENTO

En el presente capitulo se refle#a la procedencia del capital financiero y material, con

el que dará inicio a sus actividades la empresa 5+8L=E @E4@(=)4 3.C.L.6

H.1. INVERSIONES

La inversión total son todos los valores de los recursos asi&nados para la creación,

producción, o adquisición de los bienes de capital los cuales el proyecto necesita

durante su vida 'til.

La inversión total está compuesta por inversión fi#a, inversión diferida y cápita detraba#o.

H.1.1. I#e$*i# Fij%

5(


51/72


La inversión fi#a se refiere a la repartición de dinero para la adquisición de activos o

bienes como ser la compra de muebles y enseres, adquisición de equipos de

computación y herramientas de traba#o.

INVERSIÓN FIJA

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

0?E&0J? F0>$ #$ %#$

36@!6 1!!%

F0e#te6 Elaboración propia.

Ob$%* !3+&e3e#t%$i%*

El si&uiente cuadro muestra la inversión que reali%ará la empresa :DULCE

TENTACION S.R.L.< para adaptar la cocina a su requerimiento.

INVERSIÓN EN CONSTRUCCIÓN

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*0?E&0J? F0>$ #$#


52/72


Garraa & 5##1###$ 7/%"%16#


(0eb&e* 4 E#*e$e*

La inversión en muebles y enseres en &eneral de la empresa 5+8L=E @E4@(=)4

3.C.L.6 se detalla a continuación?

INVERSIÓN EN (UEBLES Y ENSERESE9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

=EE& CE?&EE&

'$?0$ PE'0#

Estanter*a % 5##=esas & 7##&illas 6 ("#a


53/72


INVERSIÓN EN 5ERRA(IENTAS PARA LA PRODUCCIÓNE9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

HE$=0E?$& '$?0$ PE'0##llas especiales ) %/#5#=oldes &5 %&5

EspItulas 5 75ecipientes(etIlicos

5##

#tros utensilios 5 6##$E& 58 1@81!


H.1.2. INVERSIONES EN ACTIVOS DIFERIDOS

La inversión en activo diferido cubre los &astos de or&ani%ación de la empresa,

estudios en &eneral que se reali%an para evaluar el proyecto y otros &astos

pertenecientes a esta cate&oría.

INVERSIÓN DIFERIDAE9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

'#?'EP# #$ %Gastos le/ales deconstitucin

)/%5" &(1##$

Ela


54/72


GASTOS EN ORGANIMACIÓN LEGALE9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

'#?'EP# #$'onstitucin %/5##alance de apertura )5#

0nscripcin Funde(presa (()15'onsulta Ho(oni(ia %6(io(étrico 7###$E& 3@158


H.1./. INVERSIÓN EN ACTIVO CIRCULANTE.

8na ve% que se han evaluado las necesidades de la empresa, se procede a

determinar la cantidad de dinero necesaria para invertir en el activo circulanteR es

decir, todos los &astos necesarios para poner en marcha la empresa. ( continuación se detalla la inversión necesaria en capital de traba#o durante los

cinco a*os.CAPITAL DE OPERACIONES

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

E$E $K#1 $K#2 $K# 3 $K# 4 $K# 5'#&#& F0>#& 28@94!

!!

28@94!!

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28@94!!

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28@94!!

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28@94!!

!S+,icios 0sicos "(#1## "(#1## "(#1## "(#1## "(#1##Al@uil+ 7##1## 7##1## 7##1## 7##1## 7##1##Mano - o+a in-i+c3a &6/###1#

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#&6/###1#

#&6/###1#

#&6/###1#

#Bas3os 9n+als %/(##1## %/(##1## %/(##1## %/(##1## %/(##1##'#&#& $0$E& 44@34

1346@5646

848@8932

851@3366

553@9!4!

3=P A=P insu(os +(aterialB

%#/(()1"#

%#/'661#)

%%/5%(1(&

%&/#"'1"(

%&/6'(1(6

G0F 75)1)) 7'%1## ")#156 "7&1#7 '%516"

=ano de o


55/72


H.1.. PLAN DE INVERSIONES

( continuación se presenta en detalle el plan de inversiones de la empresa 5+8L=E@E4@(=)4 3.C.L.6

PLAN DE INVERSIONES

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

E$E $#

O+a ci,il %#/((#la-+a 5/56"Cocina %/%%(Ba++a2a 5##Muls ns+s %)/77(E@ui*o - Co!*u3aci4n )/5##++a!in3as %/"%#

#$ $'0# F0>#L 36@!60?E'0#? E? $'0# 0FE0#L Bas3os l9als - cons3i3uci4n )/%5"Elao+aci4n - *+oc3o "/###Lana!in3o &/####$ $'0# 0FE0#L 13@1580?E'0#? E? $'0#'0'$?EL

Ca*i3al - T+aaGo &/"5#1#6#$ $'0# '0'$?EL 2@85!!6

G$? #$ E 0?E'0#?E& 52@1316F0e#te6 Elaboración propia.

H.1. CALENDARIO DE INVERSIONES6

5'


56/72


( continuación muestra la planificación de las actividades a reali%arse previamente a la

apertura de la empresa 5+8L=E @E4@(=)4 3.C.L.6


H.2. FINANCIA(IENTO

El presente apartado muestra en detalle las fuentes de financiamiento que utili%ará

en la empresa 5+8L=E @E4@(=)N4 3.C.L.6 la composición de dichas fuentes de

financiamiento y las condiciones establecidas para cada una de ellas, además de la

estructura financiera antes de la puesta en marcha la cual se refle#a en un alance

de (pertura.

H.2.1. FUENTES DE FINANCIA(IENTO.

El proyecto 5+8L=E @E4@(=)N4 3.C.L.6 dispondrá de dos fuentes de financiamiento

que son?

• (porte propio.• =rédito bancario.

'#=P#&0'0J? % '#&#0?E#

M$''

$porte 7%15($ %51##$ %#17)$Financiado &"1(6$ %#1##$ &1"5$

6#

?N

$'00$E&=E&E&

=$C# >?0# >0#

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4% O+9aniaci4n L9al) Cons3+uccions n

9n+al

( A-@uisici4n -


57/72


M$'' 1358%H.2.2. CO(POSICIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIA(IENTO.

( continuación se detallan las fuentes de financiamiento que cubrirán las inversiones

en activos fi#os, activos diferidos y activo circulante.

CO(POSICIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIA(IENTOE9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

E$E $# $P#E

P#P0#

% 'E0#

$?'$0#

%

O+a ci,il %#/((# %/((# %)17'$ '/### "61&%$la-+a 5/56" 5/56" %##$Cocina %/%%( %/%%( %##$

Ba++a2a 5## 5## %##$Muls ns+s %)/77( 7/77( 561(($ 6/### ()156$E@ui*o - Co!*u3aci4n )/5## )/5## %##$++a!in3as %/"%# %/"%##$ $'0# F0>#L 36@!6 21@!6 15@!!! 0?E'0#? E? $'0#0FE0#L

Bas3os l9als -cons3i3uci4n

)/%5" )/%5" %##$

Elao+aci4n - *+oc3o "/### "/### %##$

Lana!in3o &/### &/### %##$#$ $'0#0FE0#L

13@158 13@158

0?E'0#? E? $'0#'0'$?EL

Ca*i3al - T+aaGo &/"5#1#6

&/"5#1#6 %##$

#$ $'0#'0'$?EL

2@85!!6

2@85!!6

G$? #$ E0?E'0#?E&

52@1316

3@1316

154%

15@!!! 2846%


H.2./. CONDICIONES DE LAS FUENTES DE FINANCIA(IENTO6

Las condiciones a tomar para la adquisición del crédito bancario son las si&uientes?

CRDITO BANCARIO

6%


58/72


alor presente %5/### .s/tie(po & a:osFrecuencia %&?N de cuota &(asa de interés %#$


H.2.. TABLA ANUAL DE A(ORTIMACION DE CREDITO.

$ara apreciar ob#etivamente las tablas usuales de amorti%ación de créditos, se

elaboró el si&uiente cuadro.

TABLA DE A(ORTIMACIÓN

DEL CRDITO BANCARIO PARA ACTIVO FIJO

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

?N E'#$

&$#E#

$=#0O$'0J?

0?EE&E&

'#$

1 %5/###1## 5671%7 %&51## 6'&1%72 %(/()&1") 57%1'# %&7 6'&1%73 %)/"6#1') 576167 %%515% 6'&1%74 %)/&"(1&6 5"%1(7 %%#17# 6'&1%75 %&/7#&17' 5"61)& %#51"6 6'&1%76 %&/%%61(7 5'%1 %##1'7 6'&1%7 %%/5&51&7 5'61%) '61#( 6'&1%78 %#/'&'1%( 6#%1%# '%1#" 6'&1%79 %#/)&"1#( 6#61%% "61#7 6'&1%7

1! '/7&%1') 6%%1%6 "%1#& 6'&1%711 '/%%#177 6%61&5 751'& 6'&1%712 "/('(15& 6&%1)' 7#17' 6'&1%713 7/"7)1%( 6&6156 6516% 6'&1%714 7/&(6157 6)%17' 6#1)' 6'&1%715 6/6%(17' 6)71#5 551%& 6'&1%716 5/'7717( 6(&1)6 ('1"% 6'&1%71 5/))51)" 6(717% ((1(6 6'&1%7

18 (/6"7167 65)1%% )'1#6 6'&1%719 (/#)(156 65"155 ))16& 6'&1%72! )/)761## 66(1#( &"1%) 6'&1%721 &/7%%1'6 66'157 &&16# 6'&1%722 &/#(&1)' 6751%5 %71#& 6'&1%723 %/)671&) 6"#17" %%1)' 6'&1%724 6"61(5 6"61(5 517& 6'&1%7

6&


59/72



CAPITULO VII AN7LISIS ECONÓ(ICOKFINANCIERO

El presente capítulo anali%ará en profundidad la estructura de los costos anuales

proyectados, la determinación del presupuesto anual de costos, el costo medio del

producto a comerciali%ar, el presupuesto anual de in&resos, el punto de equilibrio,

depreciaciones y flu#o de ca#a relacionados directamente con la e#ecución del

proyecto.

.1. ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS

En este cuadro se presenta la estructura de los costos anuales proyectados a cinco

a*os del proyecto, tomando en cuenta cada una de las partidas que se tendrían en el

desarrollo normal de las actividades del mismo.

COSTOS PROYECTADOS

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

. E$E $K#1 $K#2 $K# 3 $K# 4 $K# 5'ostos jos 36@614 35@868 35@435 35@435 34@1!8S+,icios 0sicos "(# "(# "(# "(# "(#Al@uil+ 7## 7## 7## 7## 7##Mano - o+a in-i+c3a &6/### &6/### &6/### &6/### &6/###Bas3os 9n+als %/(## %/(## %/(## %/(## %/(##Cos3o Hnanci+o %/%7' ()) # # #D*+ciaci4n )/"6( )/"6( )/"6( )/"6( &/5)6

A!o+3iaci4n -i2+i-a &/6)& &/6)& &/6)& &/6)& &/6)&'ostos ,aria


60/72



.1.1. DETER(INACIÓN DE LOS COSTOS VARIABLES

C0%)$! )e !*t!* %$i%b&e* )e& @!!&%te !# $e&&e#! )e )0&e )e &e@e

dulce delec)e

Participacin5!%

(p #1(6(od %1)"/i #1#)' prod@ %1"7Fuente? Elaboración $ropia

C0%)$! )e !*t!* %$i%b&e* )e& @!!&%te !# $e&&e#! )e 3%#-

(an* Participacin3!%

(p #1(%(od %1)"/i #1#)' prod@ %1")

Fuente? Elaboración $ropia

C0%)$! )e !*t!* %$i%b&e* )e& @!!&%te !# $e&&e#! )e 3%#-

al(endras

Participacin2!%

(p #1(&(od %1)"/i #1#)' prod@ %1"(Fuente? Elaboración $ropia

C0%)$! )e &!* !*t!* %$i%b&e* +$!4et%)!* e# b%*e % &% +$!)0i#

6(


61/72


$os 2!13 2!14 2!15 2!16 2!1nidades

&)/'5" &5/%56 &6/(%( &7/7)( &'/%&%(p

%#/(()1"# %#/'661#)

%%/5%(1(&

%&/#"'1"(

%&/6'(1(6

(od

))/%5#1##

)(/"#716(

)6/5("1)#

)"/)7(17(

(#/&')1'#/i

75)1)) 7'%1## ")#156 "7&1#7 '%516"Fuente? Elaboración $ropia

.2. Dete$3i#%i# )e& !*t! 3e)i!.

Cepresentan los costos por unidad de producción del producto puesto en la empresa,

el cual es la base para determinar el precio de comerciali%ación del producto en el

mercado.

DETER(INACIÓN DEL COSTO (EDIOE9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

$K#&'$?0$E

&'#&#

#$E&

'#&#=E0#

'=e; 'D2!13 &)/'5" "#/'6% )1

)"2!14 &5/%56 "&/()) )1

&"2!15 &6/(%( "(/)&" )1

%'2!16 &7/7)( "6/77& )1

%)2!1 &'/%&% ""/#%& )1

#&F0e#te6 Elaboración propia.

./. Dete$3i#%i# )e& +$e*0+0e*t! A#0%& )e I#"$e*!*.

$ara la determinación del presupuesto anual de in&resos de la empresa 5+8L=E

@E4@(=)4 3.C.L.6, nos basamos en la capacidad de producción la cual aumenta

un 02 para cada a*o del proyecto.

65


62/72


=omo parte de una estrate&ia de la empresa y al tener un alto mar&en de &anancia,

se estableció mantener el precio base por los primeros tres a*os del proyecto e

incrementar un 7;2 para los dos 'ltimos a*os.

DETER(INACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOSE9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

E$E $K#1 $K#2 $K#3 $K#4 $K#5'ajas

,endidas

&)/'5" &5/%56 &6/(%( &7/7)( &'/%&%

Precio

unitario

)15 )15 )15 ( (

0?GE

#$

83@853 88@!46 92@449 11!@936 116@484


.. A#=&i*i* )e& +0#t! )e e0i&ib$i!.

En este punto se pueden identificar los diferentes costos y &astos que intervienen en

el proceso productivo. $ara operar adecuadamente el punto de equilibrio es

necesario comen%ar por conocer que el costo se relaciona con el volumen de

producción y que el &asto &uarda una estrecha relación con las ventas. @antos

costos como &astos pueden ser fi#os o variables.

..1. (;t!)! 3%te3=ti!.

$ara el cálculo del punto de equilibrio se utili%an los si&uientes métodos matemáticos

para estudiar la economía del mismo.

PE=CF

VENTAS−CV

VENTAS

+ónde?

PEW $unto de Equilibrio

66


63/72


CFW =osto Fi#o

CVW =osto !ariable

PUNTO DE EUILIBRIO

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

P?# E

ED000#

$o 1 $o 2 $o 3 $o 4 $o 577/7%51

57

76/%)%1

57

75/&%&1

6%

65/'571

57

6)/("61

6%


.. Dete$3i#%i# )e& E*t%)! )e Re*0&t%)!.

El estado de resultado o estado de pérdidas y &anancias muestra detallada y

ordenadamente la utilidad o pérdida del proyecto.

ESTADO DE RESULTADODe& 1 )e e#e$! %& /1 )e )iie3b$e )e& 2>1/

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*entas 83@853cos3os ,a+ials ((/)(71%7tilidad ruta 39@5!6 cos3os HGos )6/6%(tilidad #peracional 2@89151


ESTADO DE RESULTADODe& 1 )e e#e$! %& /1 )e )iie3b$e )e& 2>1

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

67


64/72


entas 88@!46cos3os ,a+ials (6/56(16"tilidad ruta 41@481 cos3os HGos )5/"6"tilidad #peracional 5@6132


ESTADO DE RESULTADODe& 1 )e e#e$! %& /1 )e )iie3b$e )e& 2>1

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

entas 92@449cos3os ,a+ials ("/"')1&"tilidad ruta 43@556 cos3os HGos )5/()5tilidad#peracional

8@12!62


ESTADO DE RESULTADODe& 1 )e e#e$! %& /1 )e )iie3b$e )e& 2>1H

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

entas 11!@936cos3os ,a+ials 5%/))6165tilidad ruta 59@599 cos3os HGos )5/()5tilidad#peracional

24@16425


ESTADO DE RESULTADODe& 1 )e e#e$! %& /1 )e )iie3b$e )e& 2>1E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

entas 116@484cos3os ,a+ials 5)/'#(1#)tilidad ruta 62@58! cos3os HGos )(/%#"

6"


65/72


tilidad #peracional 28@423F0e#te6 Elaboración propia.

.H. T%b&% De De+$ei%i# De Ati! Fij! Y C%*ti"! De& Ati! Die$i)!.

$ara apreciar ob#etivamente los a*os de vida 'til y coeficiente de las depreciaciones

del activo fi#o, se elaboró el cuadro que da la Ley 1; del =ódi&o @ributario.

DEPRECIACIONES DEL ACTIVO FIJO.

E$E $K#& E 0$

0

'#EF0'0E?E

A%BE-iHcacions (# &15O+as Co!*l!n3a+ias %# %#E@ui*o D Plan3a " %&15E@ui*o D OHcina ( &5V


66/72


TABLA DE CASTIGO DEL ACTIVO DIFERIDO

E9+$e*%)! e# B!&ii%#!*

E$E

$#

0?0'0$

% $K# 1 $K# 2 $K# 3 $K# 4 $K# 5

Gastos le/ales deconstitucin

)/%5" $

6)%15# 6)%15# 6)%15# 6)%15# 6)%15#

Ela


67/72


#$E?$$&

%5### ")/"5) ""/#(6 '&/((' %%#/')6

%)"/#('

&$0$& 0n,ersin ja )6/7#6 # # # # #0n,ersindierida

%)/%5"

'apital detra


68/72


69/72


asa de eerenciaM$''

1358%

0 Econ(ico %(1"6$

Fuente? Elaboración propia

.1./. VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO

El !alor (ctual 4eto se puede interpretar de la si&uiente manera?

• VAN X >R si&nifica que el proyecto es rentable. )ndicando que el dinero invertido

en el proyecto, rinde más que el costo de oportunidad de la inversión.

• VAN W >R si&nifica que existe indiferencia respecto a la rentabilidad del proyecto.

• VAN >R si&nifica que el proyecto no es rentable y conviene anali%ar otras

alternativas.

C0%)$! )e& V%&!$ At0%& Net! Fi#%#ie$!

asa de escuentoM$''

1358%

$? F0?$?'0E# "6/6("1'%

Fuente? Elaboración $ropia

El proyecto cubre con todos sus costos, así como la tasa mínima del 7,012 y

&enera una &anancia de 1:.:;1,/7

.1.. VALOR ACTUAL NETO ECONÓ(ICO

C0%)$! )e& V%&!$ At0%& Net! E!#3i!

asa de escuentoM$'' 1358%$? F0?$?'0E# @2!2

85Fuente? Elaboración $ropia

7)


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.1.. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

El período de repa&o determina el período Aa*osB en que se recupera la inversión yse calcula sumando los valores de los in&resos y de los costos.

PRIW / %Q!*, 1> 3e*e* 4 1 )-%*

Es decir la inversión será recuperada en a*os, 79 meses y 70 días.

.1.H. RELACIÓN BENEFICIOZCOSTO

IR=83.436,59

37.713,16=1,30

$or cada 7 boliviano que se invierta en el proyecto se &ana 7,9 s.

.2. EVALUACION SOCIAL.

$# $GEG$# # $ PE'0# E =E'$#

E&'0P'0J? $o 1 $o 2 $o 3 $o 4 $o 5 #$$#

$GEG$#

&ueldos A(ano

de o


71/72


de o


72/72

Chocolateria Dulce Tentación

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