Came Biznis Plan

BIZNIS PLAN

FITNESS CENTAR

„OLYMP“

Student: Olgica Ninčić

SADRŽAJ

SADRŽAJ....................................................................................................21. PRIPREMA BIZNIS PLANA.................................................................3

2. PRIHVATANJE BIZNIS PLANA...........................................................33. REZIME BIZNIS PLANA................................................................44. OSNOVNE KARAKTERISTIKE PREDUZETNIKA.....................................5

4.1. Karakter i motiv preduzetnika........................................................54.2. Raspoloživa materijalna osnova....................................................54.3. Moguća startna dokapitalizacija...................................................54.4. Ocena poslovnog potencijala.........................................................6

5. STRATEGIJA I PLAN BIZNISA...............................................................65.1. Definisanje poslovne ideje.............................................................65.2. Plan realizacije biznisa..................................................................65.3. Definisanje tržišta prodaje.............................................................75.4. Utvrđivanje tržišta nabavke...........................................................7

6. TEHNOLOGIJA I ORGANIZACIJA BIZNISA............................................76.1. Izbor i opis tehnologije..................................................................76.2. Izbor unutrašnje organizacije........................................................86.3. Potrebna struktura zaposlenih.......................................................9

7. MATERIJALNA OSNOVA BIZNISA......................................................107.1. Lokacija predviđenog poslovanja................................................107.2. Struktura uslužnog objekta...........................................................107.3. Struktura osnovnih sredstava.......................................................117.4. Potrebne zalihe materijala...........................................................11

8. OBEZBEĐIVANJE I VOĐENJE FIRME..................................................128.1. Plan investicionih aktivnosti........................................................128.2. Plan vođenja poslovanja..............................................................12

9. FINANSIJSKA ANALIZA BIZNISA.......................................................129.1. Predračunska vrednost investicije...............................................129.2. Konstrukcija finansiranja ulaganja.............................................149.3. Plan prihoda i rashoda................................................................159.4. Plan osnovnih bilansa..................................................................17

10. OCENA EFEKTIVNOSTI BIZNISA........................................................1810.1. Ekonomska ocena biznisa............................................................1810.2. Ocena rizika biznisa.....................................................................1810.3. Društvena ocena biznisa..............................................................1810.4. Zaključak....................................................................................199

2

1. Priprema BIZNIS planaPolazeći od poslovne ideje za otvaranje Fitness centra pripremljen je ovaj Biznis plan uz pomoć i stručnu konsultaciju

preduzetnika koji se uspešno bave ovom uslužnom delatnošću dugi niz godina.

Nevesinje, 30.03.2013

2. Prihvatanje BIZNIS plana

Na osnovu izvršene analize ključnih rezultata ovog Biznis plana, kao njegov autor i budući vlasnik Fitness centra „OLYMP“ d.o.o., doneo je sledeće

Odluke:1)1) Prihvatamo predmetni Biznis plan, jer njegovi krajnji rezultati ukazuju

da je razmatrano otvaranje Fitness centra isplativo i društveno opravdano;

2)2) Biznis plan ću koristiti kao osnovu za registraciju Fitness centra i njegovo dalje vođenje;

3)3) Radi zatvaranja konstrukcije finansiranja opremanja Fitness centra, nedostajuća sredstva od 10.950 KM vlasnik će u formi odgovarajućeg kredita obezbediti kod pogodne finansijske institucije.

3

Nevesinje, 2013..Bojan Cabrilo

4

3. REZIME BIZNIS PLANA

Tabela 1. Podaci o preduzetniku kao investitoru

Podaci o preduzetniku Bojan CabriloKapital koji se unosi u Preduzeće

17.000 KM(tržišna vrednost)

Lični poslovni bonitet Pozitivan (preduzetnik stručan i bez dugova)

Odabrana delatnost za biznis

Usluge u sportu

Motiv bavljenja biznisom Obezbeđenje licne egzistencijeMenadžerski tim Srdjan Soldo

Tabela 2. Podaci o biznis planu

Naziv biznis plana Biznis plan Fitness centra „OLYMP“Lokacija preduzeća NevesinjeOsnovni proizvodi Teretana, aerobik, masazaTržište prodaje Plasman usluga biće

obezbeđenPlan investicionih aktivnosti 1-4.2013Plan praćenja poslovanja 5 godina (od 2013. do 2018. godine)Godišnji prosek prodatih usluga

Teretana – 13.600KM, Masaza – 15.400 KM, aerobik – 15.600, koordinacija -10.200 KM

Cene u planu KM Prosečan god. prihod i rashod Prihod: 54.800 KM; rashod: 33.675KMPredračunska vrednost investicije

30.950 KM

Učešće preduzetnika u invest. 17.000 KMUčešće kredita u investiciji 10.950 KM Broj stalno zaposlenih Od 6 u 2013. do 12 u 2017.Ekonomska ocena biznisa Pozitivna Društvena ocena biznisa Pozitivna (sa ekološkog, finansijskog i

socijalnog aspekta)Zaključna ocena biznisa Pozitivna (sa aspekta opravdanosti i

5

izvodljivosti)

6

4. Osnovne karakteristike preduzetnika4.1.Karakter i motiv preduzetnika

Ideju o započinjanju ovog biznisa sam dobijo jer sam redovno posećujem teretanu, i pored toga vežbam aquarobik, a bavim se i paninarenjem dugi niz godina, te zbog svog ličnog iskustva želim da prenesem ljudima poruku o ogromnom pozitvnom uticaju i dobrobitima koje donosi fizička aktivnost. Savremena medicina, takođe, ukazuje na potrebu za bavljenjem bilo kojom vrstom fizičke aktivnosti, jer ona predstavlja preventivu za mnogobrojne bolesti. Drugi motiv za ovaj biznis je obezbeđenje lične egzistencije.

4.2.Raspoloživa materijalna osnova

Pripremajući se za osnivanje Fitness centra, opredjelio sam se da u njegovo poslovanje stavim na raspolaganje sopstveni automobil i kombi vozilo, čija ukupna tržišna vrednost iznosi 17.000 KM.

Tabela 3. Porodična imovina koja će se staviti u funkciju novog biznisa

Naziv imovine J. mere Količina AmortizacijaVrednost (KM)

1. Automobil kom 1 15% 7.0002. Kombi vozilo kom 1 15% 10.000 - - - 17.000

4.3.Moguća startna dokapitalizacija

S obzirom na postojeće materijalno stanje, pored navedene lične imovine koju će staviti u funkciju malog biznisa, u poziciji sam da dalje finansiram početak biznisa sa 3.000 KM sopstvenih sredstava. Za nedostajuća sredstva ću se obratiti pogodnoj finansijskoj instituciji radi dobijanja kredita sa rokom otplate od pet godina.

7

4.4.Ocena poslovnog potencijala

U poslednjih nekoliko godina sve veći broj ljudi je zainteresovan za bavljenje sportom sa ciljem da imaju lepo, skladno i oblikovano telo, a takođe i zdrav način života. Fitness centar „OLYMP“ će nastojati da pruži pojedincima i grupi mogućnost da ostvare svoja očekivanja kroz profesionalno podučavanje, visoko-kvalitetnu opremu, dobar raspored vežbanja kao i najnovije programe. Objekat će se nalaziti na jednoj od atraktivnih lokacija u centru grada, u prijatnom ambijentu koji će pružati udobnost i komfor a takođe i delovati inspirativno na ljude da vežbaju. Fitness centar će u svom sastavu imati i svlačionice, tuš kabine i wc kao i kabine za masažu.Navedeni objekat je iznajmljen po veoma povoljnoj ceni, koja je daleko ispod trenutne važeće cene za ovakav poslovni objekat, zahvaljujući dugogodišnjem poznanstvu sa vlasnikom te njegovom razumevanju za moj prvi samostalni biznis.

5. Strategija i plan biznisa5.1.Definisanje poslovne ideje

Fitness centar“OLYMP”, je sportski objekat koji klijentima nudi veliki asortiman svojih usluga uz pomoć profesionalno obučenih fitness trenera uz visoko kvalitetnu opremu. Uz navedeni potencijal, očekujemo veliku posećenost korisnika svih starosnih doba jer pružamo mogućnost treninga i programa koji su prilagođeni svim uzrastima.

5.2.Plan realizacije biznisa

Program usluga teretane ćemo prilagoditi potrebama korisnika. Dobrom promotivnom kampanjom (putem web portala, časopisa i sl) ćemo skrenuti pažnju na to koliko je bitno ulagati u sebe i raditi na sebi – svom fizičkom izgledu i naravno zdravlju. Takođe ćemo obezbediti i dodatnu edukaciju

8

našim trenerima kako bi što bolje pomagali našim korisnicima. Očekujemo da u narednim godinama, a posebno prvim godinama posle investiranja, značajno proširimo ponudu naših usluga, kao i da nabavimo novu opremu moderne tehnologije, i na taj način postanemo konkurentniji. Plan je da se obim usluga sa godinama povećava kako bude rastao broj članova.

Tabela 4. Plan obima pruzanja usluga

Vrste Jed. Količine po godinamaproizvoda Mere 2013 2014. 2015. 2016. 2017.1. Teretana Br.caln

ova50 75 90 100 120

2. Aerobic Br. clanova

30 50 75 85 90

3. Razvoj koordinacije

Br. clanova

10 30 40 50 60

4. Masaza Br. clanova

10 30 55 60 70

5.3.Definisanje tržišta prodaje

S obzirom da na lokaciju teretane, tačnije strogi centar grada, ciljno tržište je svakako teritorija Nevesinja i bližeg okruženja. Fitness centar „OLYMP“ je prilagođen pružanju usluga kako ženskom tako i muškom delu populacije, svih starosnih doba.

S obzirom da je ovaj fitness centar jedan od novijih u Nevesinju, zahteva agresivnu promociju i ulaganje velikog napora, kako finansijskih sredstava,

9

tako i ličnog zalaganja vlasnika i menadžera kako bi privukli što veći broj potencijalnih korisnika koji će dugi vremenski period ostati lojalni ovom fitness klubu.

5.4.Utvrđivanje tržišta nabavke

Za potrebe planiranog biznisa, potrebno je nabaviti opremu za vežbanje, opremiti kancelariju i prijemni deo sale, svlačionice i masažne sobe. S obzirom da je tržiste dobro snabdeveno potrebnom opremom za otpočinjanje posla, ne bi trebalo da bude problema oko njihove nabavke u smislu neštasice.

6. Tehnologija i organizacija biznisa6.1.Izbor i opis tehnologije

Kao jedan od naših važnih ciljeva jeste promeniti svest ljudi tako što ćemo ih uvesti i upoznati ih sa programima koji će dovesti do poboljšanja, kako njihovog fizičkog stanja, tako i psihičkog. Takođe bi istakli, da je jedan od naših možda i najbitnijih ciljeva da zadržimo korisnike usluga kada jednom uđu u naš fitness centar.

Ono što mi nudimo od programa u “OLYMP“-u jesu usluge teretane, i u okviru sale za vežbanje mogućnost treniranja aerobika kao i vežbe koordinacije.

Planirali smo da svaki aerobik trening kao i vežbe koordinacije traju 1h, 1.5h, a korišćenje usluga teretane je od 08h do 22h.

Prilikom učlanjivanja, svaki korisnik dobija svoju člansku kartu, koju je obavezan da ponese na svaki trening radi same evidencije. Da bi naši korisnici ostali lojalni fitness centru “OLYMP”, odlučili smo da svaki 6 mesec bude besplatan. Takođe odobravamo popust za studente i penzionere od 10%.

10

Cene naših usluga smo prilagodili pre svega platežno sposobnoj moći naših korisnika, a onda i konkurentnim cenama. Da bi privukli što više potencijalnih korisnika naših usluga, odlučili smo da u početku nižim cenama dobijemo lojalnu klijentelu.

Slika 1. Opšte faze realizacije planirane proizvodnje

6.2.Izbor unutrašnje organizacije

Saglasno karakteru i obimu planirane proizvodnje, pripremili smo prikladan model unutrašnje organizacije Fitness centra:

11

Privlacenje kupaca

NaplataNabavka opreme

Pruzanje usluge

MENADŽER/VLASNIK

Administrativni radnik Treneri

Slika 2. Projektovana unutrašnja organizacija

6.3.Potrebna struktura zaposlenih

Prema izvršenim sagledavanjima i s obzirom na planiran rast procesa pružanja usluga projektovana je potrebna struktura zaposlenih u planskom periodu u kojoj će preduzetnik imati funkciju direktora. Planirano je da se zaposli jedan administrativni radnik, koji će obavljati poslove oko naplate članarina i izdavanja članskih karata i pripremnu dokumentaciju za knjigovođu, kao i potreban broj trenera čiji broj će se povećavati kako bude rastao broj pružanja usluga i broj članova.

Tabela 5. Potrebna struktura zaposlenih u planskom periodu

Radna Kvalifikacija Broj zaposlenih po godinamamesta 2013. 2014. 2015. 2016. 2017.Direktor/vlasnik VII 1 1 1 1 1Administrativni radnik

IV 1 1 1 1 1

Trener VII 4 6 8 10 12 - 6 8 10 12 14

12

7. Materijalna osnova biznisa7.1.Lokacija predviđenog poslovanja

Planirane usluge biće realizovane u centru Nevesinja. Objekat raspolaže električnom energijom, telefonom, vodovodom, i dobrom putnom vezom.

1.1. Fitness centar „OLYMP“2.2. Prodavnica sportske opreme3.3. Putna mreza

Slika 3. Lokacija i objekti za planiranu proizvodnju

13

1.

2.

3.

7.2.Struktura uslužnog objekta

Planirani objekat (300m2), građen je od tvrdog materijala i prilagođen je potrebama pružanja predviđene usluge u smislu postavljanja potrebne trenažne opreme. Objekat ima dve sale (jedna za fitness a druga za aerobik i vežbe koordinacije ) kao i tri odvojene prostorije, od kojih su dve predviđene za svlačionice muške i ženske, i jedna prostorija za masažu. Na ulazu u objekat nalazi se još jedna mala prostorija koja se planira opremiti kao kancelarija. Objekat duž severne strane celim zidom ima postavljene velike prozore tako da je prozračnost prostora obezbeđena.

7.3.Struktura osnovnih sredstava

Na osnovu prethodnog, kao i potreba za opremom, definisana je struktura svih osnovnih sredstava za planirano pružanje usluga.

Tabela 6. Struktura osnovnih sredstava za planirane usluge

Vrste sredstava J. mere Količina Obezbeđenost

Usluzni objekat m2 300 -Automobil kom 1 +Kombi vozilo Kom 1 +Klupe za presvlacenje kom 4 -Ormari za ostavu stvari kom 20 -Kancelarijski sto Kom 2 -Stolice Kom 3 -Pult Kom 1 -Kompijuter Kom 1 -Trenazni bicikl kom. 3 -Traka za trcanje kom 3 -Steper Kom 4 -

14

Strunjace Kom 50 -Tegovi Kom 30 -Olimpijska sipka Kom 4 -Obruc za pilates Kom 10 -Kros trenazer Kom 4 -Suvo veslo Kom 4 -Ripstol Kom 2 -Gumirani tegovi Kom 20 -Gladijator sa tegovima Kom 3 -RX Univerzalna sprava Kom 3 -Kombinovana sprava za vezbanje

Kom 5 -

Multifunkcionalna sprava za vezbanje

Kom 2 -

Benc klupa Kom 4 -Klupa za trbusnjake Kom 2 -Prsluk sa opterecenjem Kom 10 -Pojas sa tegovima Kom 20 -

7.4.Potrebne zalihe materijala

Teretana nema planirane zalihe jer u pitanju nije proizvodnja vec pružanje usluga. Međutim, postoje troškovi oko sredstava za održavanje sprava,sredstava higijene za održavanje objekta kao i sredstava za svakodnevnu upotrebu poput ubrusa, ulja za masažu i peškira, pa se njihov pregled daje u sledecoj tabeli.

Tabela 7. Potrebne zalihe materijala

Vrste Jed. Količine po godinamazaliha mere 2013. 2014. 2015. 2016. 2017.Sredstva za održavanje sprava

lit 5 5 5 5 5

Ulja za masažu lit 5 5 8 9 10

15

Sredstva za dezinfekciju

lit 7 10 12 14 16

Ubrusi pak 20 50 80 120 180Peškiri kom 200 250 300 350 400Sredstva za čisćenje lit 5 7 9 11 15

8. Obezbeđivanje i vođenje firme

Polazeći od odluke za osnivanjem firme, u nadležnom trgovinskom sudu do kraja januara 2013. godine registrovaćemo Fitness centar „OLYMP“ d.o.o.

8.1.Plan investicionih aktivnosti

Mišljenja smo da će se potrebne investicione aktivnosti završiti do kraja 2013. godine, i to:

1.1. registrovanje firme do sredine januara2013.

2.2. obezbeđenje kreditnih sredstava do kraja januara 2013

3.3. nabavku i ugradnju sprava za vezbanje do II 2013

4.4. startno zapošljavanje radnika do III 2013

8.2.Plan vođenja poslovanja

Vođenje osnovanog Fitness centra realizovaće se prema principima savremenog menadžmenta u kojima marketing i kvalitet proizvoda imaju ključnu ulogu. Ako bude potrebno, opredeljenja iz ovog biznis plana će se adekvatno menjati prema prilikama na tržištu.

16

9. Finansijska analiza biznisa

9.1.Predračunska vrednost investicije

Polazeći od izloženog i ispitane nabavke opreme za teretanu, predračunska vrednost ove investicije iznosi 30.950KM, pri čemu je obezbeđeno 17.000 KM i neobezbeđeno 13.950 KM. S obzirom da se objekat planiran za teretanu inajmljuje, njegova vrednost izražena je kroz zakup. U ovu investiciju nisu uračunata osnivačka ulaganja, kao i registracioni troškovi koji su neznatni u odnosu na naveden iznos predračunske vrednosti investicije.

Tabela 8. Predračunska vrednost investicije

Vrsta ulaganja

Nomenklaturaulaganja

Jed. mere Količina Vrednost (KM)

Obezb. (+,-)

Automobil Kom 1 7.000 +Kombi vozilo kom. 1 10.000 +Klupe za presvlacenje

kom 3 300 -

A. Ormari za ostavu stvari

kom. 20 500 -

Ulaganja Kancelarijski sto kom. 2 100 -u Stolice kom. 3 80 -osnovna Pult kom. 1 120 -sredstva Kompijuter kom. 1 200 -

Trenazni bicikl kom. 3 510 -Traka za trcanje kom. 3 1.500 -Steper kom. 4 294 -Strunjace Kom 50 500 -Tegovi Kom 30 82 -Olimpijska sipka Kom 4 440 -Obruc za pilates Kom 10 120 -Kros trenazer Kom 4 480 -Suvo veslo Kom 4 520 -Ripstol kom 2 300 -Gumirani tegovi Kom 20 54 -Gladijator sa Kom 3 750 -

17

tegovimaRX Univerzalna sprava

Kom 3 330 -

Kombinovana sprava za vezbanje

Kom 2 1.480 -

Multifunkcionalna sprava za vezbanje

Kom 2 250 -

Benc klupa Kom 4 480 -Klupa za trbusnjake

Kom 2 110 -

Prsluk sa opterecenjem

Kom 10 550 -

Pojas sa tegovima Kom 20 700 -Sto za masazu kom 2 200 - (A) - - 27.950 + -

B. ulag.u obrtna

Trajna obrtna sredstva

- - 3.000 -

sredstva (B) - - 3.000 -

V.1. Obezbeđena ulaganja

- - 17.000 +

Ukupna ulaganja

2. Neobezbeđena ulaganja

- - 13950 -

(A+B) - - 30.950 + -

9.2.Konstrukcija finansiranja ulaganja

Proučavajući nepokriveni deo investicije u iznosu od 13.950 KM, procenjeno je da se ovaj deo sredstava može obezbediti iz sledećih izvora: 3000 KM iz lične ušteđevine i 10.950 KM preko dugoročnog kredita.

Tabela 9. Izvori finansiranja investicije (KM)

Učesnici u finansiranju

Obezbeđena sredstva

Neobezbeđ.sredstva

%

Vlasnik preduzeća 17.000 3.000 20.000 65%Odabran kreditor - 10.950 10.950 35% 17.000 13.950 30.950 100%

18

Kada je u pitanju predviđeni kredit od 10.950 KM, kao kreditni dug (D), prema sakupljenim informacijama, procjeno sam da ga od odabrane finansijske institucije mogu obezbediti pod sledećim uslovima:

5.5. godišnja kamatna stopa (p) = 11.5% = 0,115

6.6. odloženo plaćanje (m) = 1 godina

7.7. otplata kredita (t) = 5godina

8.8. broj godišnjih anuiteta (N) = 2 anuiteta.

Na osnovu toga, ukupan kreditni dug (UD) iznosi:

UD=Dx (1+i)N+1=10 .950x (1+0 . 0575)3=11.203,298 KM.

Pored toga, prema datim podacima, dobijaju se ostali parametri za obračun kredita, i to:

9.9. interkalarna kamata (i): i= p

n=0,115

2=0,0575

10.10. ukupan broj anuiteta (n): n=N⋅t=2⋅5=10

11.11. anuitetni faktor (Af):

Af= i

1−1

(1+ i)n

=0,0575

1−1

(1+0,0575 )10

=0,1342632

iznos jednog anuiteta (A):

A=UD⋅Af=11. 203 ,298⋅0,1342632=1.504,2 KM.

Ovi rezultati omogućavaju sačinjavanje plana otplate kredita po anuitetima.

19

Tabela 10. Plan otplate kredita po anuitetima (KM)

Godina Mesec Ostatak duga

Kamata Otplata Anuitet

2013. IV 10.950 - - -IV 11.203,29

8644,18964

860,00207 1504.2

2014. X 10.343,296

594,73952

909,45218 1504.2

IV 9.433,8438

542,44602

961,74568 1504.2

2015. X 8.472,0981

487,14564

1017,0461 1504.2

IV 7.455,052 428,66549

1075,5262 1504.2

2016. X 6.379,5258

366,82273

1137,369 1504.2

IV 5.242,1568

301,42402

1202,7677 1504.2

2017. X 4.039,3891

232,26487

1271,9268 1504.2

IV 2.767,4623

159,12908

1345,0626 1504.2

2018. X 1.422,4 81,787982

1422,4 1504.2

- 3.839 11.203 15.042

Takođe, iz tako izračunatih rezultata, moguće je dobiti plan otplate kredita po godinama.

20

Tabela 11. Plan otplate kredita po godinama (KM)

Godina Kamata Otplata Anuitet2013. 1.238.9 1769,5 3.008,4

2014. 1029.6 1978.8 3.008,4

2015. 795.5 2212.9 3.008,4

2016. 533.7 2474.7 3.008,4

2017. 240.9 2767.5 3.008,4

3.839 11.203 15.042

9.3.Plan prihoda i rashoda

Polazeći od prethodno planiranih količina proizvoda i njihovih procenjenih jediničnih prodajnih cena, dobijeni su ukupni godišnji prihodi Preduzeća u planskom periodu.

21

Tabela 12. Plan godišnjih prihoda od 2013. do 2017. godine

Vrste Parametri Iznosi po godinamaproizvoda

2013. 2014. 2015. 2016. 2017.

1. Količ. (br.članova)

300 320 340 360 380

Teretana J. cena (KM)

30 35 40 40 40

Prihod (KM)

9.000 11.200 13.600 14.400 15.200

2. Količ. (br.članova)

250 500 520 540 560

Aerobik J. cena (KM)

25 30 30 35 35

2500 Prihodi (KM)

6.250 15.000 15.600 18.900 19.600

3. Količ. br.članova (KM)

100 300 340 360 380

Koordinacija

J. cena (KM)

25 30 30 35 40

Prihod (KM)

2.500 9.000 10.200 12.600 15.200

4. Količ. (br.članova)

300 300 550 580 600

Masaza J. cena (KM)

30 25 28 30 32

22

Prihod (KM)

9.000 7.500 15.400 17.400 19.200

Ukupan prihod

(1-4) 26.750 42.700 54.800 63.300 69.200

Izvršena analiza pratećih materijalnih troškova, omogućila je da se za planiranu proizvodnju dobije ta vrsta godišnjih troškova

.

Tabela 13. Plan godišnjih materijalnih troškova od 2013. do 2017. godine (KM)

Vrsta Iznosi troškova po godinamatroškova 2013. 2014. 2015. 2016. 2017.Troškovi materijala 185 400 650 585 1.210Troškovi energije 218 218 218 218 218Transportni troškovi 2.000 2.200 2.500 2.700 2.900Tekuće održavanje 1.100 1.200 1.300 1.400 1.500Ostali troškovi 200 250 300 350 400 3.703 4268 4.968 5.253 6.228

Troškovi amortizacije izračunati su saglasno vrstama uključenih osnovnih sredstava i pratećim stopama obračuna.

Tabela 14. Plan godišnjih troškova amortizacije

Vrsta sredstava Početna vrednost (KM)

Stopa obrač. (%)

God. iznos

Vozila 17.000 15 2.550 - - 2.550

Troškovi bruto zarada zaposlenih obračunati su saglasno predviđenim brojevima radnika u planskim godinama i procenjenoj mesečnoj neto zaradi.

23

Tabela 15. Plan troškova bruto zarada zaposlenih

GodineMes. neto zarada (KM)

Mes. bruto zarada (KM)

Broj zaposlenih

Broj meseci

Ukupna bruto zarada (KM)

2013. 180 200 6 8 9.6002014. 200 210 6 12 15.1202015. 210 220 8 12 21.1202016. 220 230 10 12 27.6002017. 230 240 12 12 34.560

Najzad, prateći nematerijalni troškovi obuhvaćeni su sledećom tabelom.

Tabela 16. Plan godišnjih nematerijalnih troškova (KM)

Vrsta Iznosi troškova po godinamatroškova 2013. 2014. 2015. 2016. 2017.Troskovi zakupa 2.400 3.600 3.600 3.600 3.600Troškovi reprezentacije

100 120 150 180 190

Troš. platnog prometa

20 30 40 50 60

Razne takse 150 160 170 180 200Ostali troškovi 20 25 30 35 40 2.690 3.935 3.990 4.045 4.090

9.4.Plan osnovnih bilansa

Na osnovu izračunatih prihoda i rashoda, moguće je dobiti projekciju bilansa uspeha u planskom periodu, čiji krajnji rezultati upućuju na značajne iznose neto dobiti.

24

Tabela 17. Projekcija bilansa uspeha u planskom periodu (KM)

Iznosi po godinamaStavke / godine 2013. 2014. 2015. 2016. 2017.1. Ukupni prihod 26.750 42.700 54.800 63.300 69.2002. Ukupni rashodi- Materijalni troškovi- Amortizacija- Bruto zarade- Kamate- Nematerijalni troškovi

18.5433.7032.5509.600

-2.690

27.111,9

4.2682.550

15.1201.238,9

3.935

33.6754.9682.550

21.1201.029,6

3.990

40.243,55.2532.550

27.600795,54.045

47.961,76.2282.550

34.560533,74.090

3. Bruto dobit- Porez na dobit

8.207820

15.5881.558

21.1422.114

23.0572.306

21.2382.124

4. Neto dobit 7.387 14.030 19.028 20.751 19.114

5. Dobit za raspodelu 7.387 14.030 19.028 20.751 19.114

10. Ocena efektivnosti biznisa10.1. Ekonomska ocena biznisa

Za dobijanje ove ocene koristićemo samo najvažnije statičke pokazatelje, jer će njihova približna tačnost dati dovoljnu orijentaciju. Za ove pokazatelje, u odnosu na srednju 2014. godinu, odabrali smo stopu akumulativnosti i vreme vraćanja ulaganja.

Stopa akumulativnosti (SA), kao odnos neto dobiti (ND) i predračunske vrednosti investicije (PVI), iznosi:

25

SA= 19.028/30.950 X 100= 61,47>GSA = 15%

Vreme vraćanja ulaganja (VVU), predstavlja odnos između predračunske vrednosti investicije (PVI) i neto dobiti (ND) u prosečnoj godini i ona iznosi:

VVU= 30.950/19.028=1.63 < GVVU 6.7 godina

Polazeći od toga da su iznosi ovih pokazatelja veoma povoljni u odnosu na granične vrednosti, konstatujemo da je ovaj biznis isplativ.

10.2. Ocena rizika biznisa

Ovu ocenu ćemo izvesti preko izračunavanja praga rentabilnosti (PR) za srednju 2014. godinu, kao količnika između ukupnih fiksnih troškova (FT) i razlike između ukupnog prihoda (UP) i ukupnih varijabilnih troškova (VT), odnosno:

PR= 28.689/49.832 x 100 = 57.57< GPR = 85%

Polazeći od toga da je dobijeni rezultat manji od graničnog, odnosno da je akumulativnost visoka, cenimo da je rizik ovog biznisa prihvatljiv.

10.3. Društvena ocena biznisa

Predviđeni biznis je prihvatljiv sa društvenog aspekta, jer se preko njega vrši korisna delatnost - uz poštovanje ekoloških normi i obezbeđnje stalne zaposlenosti za određen broj radnika.

10.4. Zaključak

Biznis definisan ovim planom je prihvatljiv, izvodljiv i opravdan a prethodno navedeni parametri kojima se ocenjuje njegova efikasnost to i ukazuju.

26

Kao što je rečeno na početku, dobrobit od vežbanja su višestruke. Kroz ovaj biznis odnosno usluge fitness centra pokušaćemo uticati na svest ljudi tako što ćemo im ponuditi i uvesti ih u programe koji će dovesti do poboljšanja njihovog kako fizičkog , tako i psihičkog stanja. Osećati se dobro u vlastitoj koži, biti zdrav i sposoban za obavljanje svakodnevnih zadataka, biti fit, treba da postane cilj svakog pojedinca. Takav način života daje novi kvalitet a time i pomaže u borbi protiv stresa kao najmasovnijoj bolesti savremenog doba.

27