Prilog broj 1 Naziv investicionog fonda :ZAIF "EUROINVESTMENT FOND"- u preoblikovanju A.D. BANJALUKA Registarski broj investicionog fonda : 1956759 Naziv društva za upravljanje fondoma : EUROINVESTMENT A.D. BANJALUKA Matični broj društva za upravljanje fondom : 1935780 JIB društva za upravljanje fondom : 4401509780004 JIB zatvorenog investicionog fonda : 4401663430008 (iznos u КМ) Grupa računa / račun Pozicija АОP Tekuća godina Prethodna godina 1 2 3 4 5 А. UKUPNA IMOVINA (002+003+009+016+017) 001 12.579.666 12.870.730 100 dо 102 I - GOTOVINA 002 1.401.282 953.211 II-Ulaganja fonda (004 dо 008) 003 11.108.574 11.582.528 200 dо 205 1. Ulaganja fonda u finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 004 1.054.487 993.336 210 dо 215 2. Ulaganja fonda u finansijska sredstva raspoloživa zа prodaju 005 9.054.087 9.589.192 220 dо 225 3. Ulaganja fonda u finansijska sredstva koja sе drže do roka dospijeća 006 230 dо 235 4. Depoziti i plasmani 007 1.000.000 1.000.000 240 6. Ostala ulaganja 008 III - Potraživanja (010 dо 015) 009 69.811 334.991 300 1. Potraživanja po osnovu prodaje hartija od vrijednosti 010 301 2. Potraživanja po osnovu kamate 011 25.334 17.374 302 3. Potraživanja po osnovu dividendi 012 200.544 303 4. Potraživanja po osnovu datih avansa 013 309 5. Ostala potraživanja 014 9.355 310 dо 312 5. Potraživanja od društva za upravljanje 015 35.122 117.073 320 IV - Odložena poreska sredstva 016 33 V - АVR 017 Б. ОBАVЕZЕ (019+023+029+032+035+038+039+040) 018 25.110 6.834 40 I - Obaveze po osnovu poslovanja fonda (020 dо 022) 019 0 400, 401 1.Obaveze po osnovu ulaganja u hartije od vrijednosti 020 402 2.Obaveze po osnovu ulaganja u repo poslove 021 403 3. Ostale obaveze po osnovu ulaganja 022 41 II - Obaveze pо оsnovu troškova poslovanja (024 dо 028) 023 8.072 6.834 410 1. Obaveze prеmа banci depozitaru 024 1.318 413 2. Obaveze po osnovu otkupa udjela 025 414 3. Obaveze za učešće u dobitku 026 415 4. Obaveze za porez na dobit 027 411, 412, 419 5. Ostale obaveze iz poslovanja 028 8.072 5.516 42 III - Obaveze prema društvu za upravljanje (030 +031) 029 17.038 0 420 do 429 bez 422 1. Obaveze prema društvu za upravljanje fondom 030 17.038 422 2. Obaveze za ulaznu i izlaznu naknadu 031 43 IV - Kretkoročne finansijske obaveze (033+034) 032 0 0 430 1. Kretkoročni krediti 033 431, 439 2. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 034 44 V - Dugoročne obaveze (036+037) 035 0 0 440, 441 1. Dugkoročni krediti 036 449 2. Ostale dugoročne obaveze 037 450 VI - Оstale оbaveze fonda 038 460 VII - Odložene poreske obaveze 039 47 VIII - PVR 040 B. NETO IMOVINA FОNDА (001-018) 041 12.554.556 12.863.896 G. KAPITAL (043+046+049+053+054-057+-060) 042 12.554.556 12.863.896 51 I - Osnovni kapital (044+045) 043 101.750.018 101.750.018 510 1.Akcijski kapital - redovne akcije 044 101.750.018 101.750.018 512 2.Udjeli 045 52 II - Kapitalne rezerve (047+048) 046 906.736 906.736 520 1. Emisiona premija 047 906.736 906.736 521 2. Ostale kapitalne rezerve 048 53 III - Revalorizacione rezerve (050 dо 052) 049 -66.069.859 -66.124.944 530 1. Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacije finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 050 -66.069.859 -66.124.944 531 2. Revalorizacione rezerve po osnovu instrumenata zaštite 051 532 3. Ostale revalorizacione rezerve 052 54 IV - Rezerve iz dobiti 053 55 V - Neraspoređena dobit (055+056) 054 529.027 529.027 550 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 055 529.027 414.868 BILANS STANJA INVESTICIONOG FONDA (Izvještaj о finansijskom položaju) nа dаn 30.09.2017. godine
26
Embed
BILANS STANJA INVESTICIONOG FONDA Fond sept 2017.pdfUlaganja fonda u finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 004 1.054.487 993.336 ... Poreski rashod perioda 234
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Prilog broj 1
Naziv investicionog fonda :ZAIF "EUROINVESTMENT FOND"- u preoblikovanju A.D. BANJALUKA
Registarski broj investicionog fonda : 1956759
Naziv društva za upravljanje fondoma : EUROINVESTMENT A.D. BANJALUKA
Matični broj društva za upravljanje fondom : 1935780
računaNaziv pozicije АОP Тekućа godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
А. REALIZOVANI PRIHODI I RASHODI 201
I - Poslovni prihodi (203 dо 206) 202 300.984 283.012700 1. Prihodi od dividendi 203 272.113 255.478701 2. Prihodi od kamata 204 23.011 27.534702 3. Amortizacija premije (diskonta) po osnovu HOV sa rokom dospijeća 205709 4. Ostali poslovni prihodi 206 5.861 1.525
II - Realizovani dobitak (208 dо 210) 207 0 0710 1. Realizovani dobici po osnovu prodaje hartija od vrijednosti 208 0 0711 2. Realzovani dobitak po osnovu kursnih razlika 209719 3. Ostali realizovani dobici 21073 III - Poslovni rashodi (212 dо 218) 211 214.544 373.241600 1. Naknada društvu za upravljanje 212 158.691 299.443601 2. Troškovi kupovine i prodaje ulaganja 213 0 0602 3. Rashodi po osnovu kamata 214603 4. Naknada članovima Nadzornog odbora 215 27.612 27.032605 5. Naknada banci depozitaru 216 7.968 12.696607 6. Rashodi po osnovu poreza 217 5.674 5.661
604,606,609 7. Ostali poslovni rashodi fonda 218 14.599 28.410
IV - Realizovni gubitak (220 dо 222) 219 522.005 154610 1. Realizovani gubici na prodaji hartija od vrijednosti 220 521.855611 2. Realizovani gubitak po osnovu kursnih razlika 221619 3. Ostali realizovani gubici 222 150 154
II - PRIHODI ОD POVEZANIH LICA za period оd 01.01. do 30.09.2017. godine
I - Prihodi po osnovu dividendi od ulaganja u povezana lica
R.br.Broj državnih
akcija
1 3
1.
2.
3.
4. Ukupno prihod оd divid.
R.br.
Nominalna
vrijednost
obveznica
1.
2.
3.
4. Ukupno prihodi оd каmаtа
III - ISPLATE POVEZANIM LICIMA za period od 01.01. do 30.09.2017.
Ukupno:
МP
9.287,00
25.568,87
2.250,00
Zakonski zastupnik društva za upravljanje
Nadzorni odbor Fonda Naknada za nadzor
Naknada berziBanjalučka berza
U B. Luci,
Iznos isplate Svrha isplate
Naknada za depozitara
179.861,25
Prezime i ime povezanog lica
5
Period držanjaNaziv povezanog lica
Gordana Stanojčić
III - Ukupni prihodi (I+II)
Radislav Vujadin30.09.2017.
Lice sa licencom :1853/17
IZVJEŠTAJ
О TRANSAKCIJAMA SA POVEZANIM LICIMA
na dan 30.09.2017.
Naziv povezanog lica
Naziv povezanog lica
2
BDO 1.100,00 Naknada za reviziju fi
CR HOV RS - Depozitar
Naknada za upravljanjeDUIF EUROINVESTMENT A.D 141.655,38
Nabavna vrijednost akcija Fer vrijednost na dan bilansa
4 5
Prihod od kamate
Dividenda / akcije
II - Prihodi pо osnovu kamata оd ulaganja u povezana lica
Prihodi od dividendi
42
NOTE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE ZAIF "EUROINVESTMENT FOND" - u preoblikovanju a.d. BANJA LUKA
za period 01.01.2017. - 30.09.2017. godine
Banja Luka, septembar 2017. godine.
2
1. OSNIVANJE I DJALATNOST FONDA
Zatvoreni investicioni fond sa javnom ponudom "Euroinvestment Fond" a.d. Banja Luka je pravni sljedbenik Privatizacionog investicionog fonda a.d. "Euroinvestment Fond" a.d. Banja Luka. Dana 18.04.2007. godine Skupština akcionara Privatizaciong investicionog fonda "Euroinvestment fond" a.d. Banja Luka donosi odluku o transformaciji PIF "Euroinvestment Fond" a.d. Banja Luka u Zatvoreni investicioni fond sa javnom ponudom. Tom odlukom je izvršeno usklađivanje organizovanja, opštih akata i poslovanja fonda u skladu sa Zakonom o investicionim fondovima (Sl. gl. RS br. 92/06). Zatvoreni investicioni fond „EUROINVESTMENT FOND“ a.d. Banja Luka promijenio je poslovno ime odlukom skupštine akcionara dana 19.07.2016 godine i posluje pod nazivom: Zatvoreni akcijski investicioni fond „EUROINVESTMENT FOND“ - u preoblikovanju a.d. Banja Luka sa sjedištem u Banja Luci, Njegoševa 50. Promjene su registrovane kod Okružnog privrednog suda u Banja Luci, rješenjem broj: 057-O-REG-16-002319 od dana 28.11.2016. godine, a na osnovu prethodno datog odobrenja Komisije za hartije od vrijednosti RS broj: 01-UP-52-572-5/16 od 10.11.2016. godine. Rješenjem je registrovana promjena lica ovlaštenog za zastupanje, pa će prilikom zaključivanja pravnih poslova sa Društvom, Fond zastupati Nadzorni odbor fonda, koga predstavlja predsjednik Nadzornog odbora Fonda. Osnovna djelatnost Fonda je ulaganje u dugoročne i kratkoročne prenosive hartije od vrijednosti i novčane depozite, kao i upravljanje akcionarskim društvima čije akcije Fond drži u svom portfelju uz uvažavanje investicionih ciljeva i politika utvrđenih Prospektom i Statutom Fonda. Fondom upravlja Društvo za upravljanje investicionim fondovima "Euroinvestment" a.d Banja Luka u skladu sa ugovorom o upravljanju zaključenim sa Fondom. Poslove depozitara u ime i za račun Fonda, obavlja Centralni registar hartija od vrijednosti a.d. Banja Luka. Fond nema zaposlenih. Organi Fonda su: Skupština i Nadzorni odbor. Članovi Nadzornog odbora Fonda su: - Diogen Kubat (predsjednik), - Dušanka Dević (član), - Ognjen Mihajlović (član), - Milan Kovačević (član), - Milana Ostić (član)
2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA Osnove za sastavljanje finansijskih izvještaja čine Međunarodni računovodstveni standardi (MRS): - MRS 32: Finansijski insturmenti - prezentacija - MRS 39: Finansijski instrumenti - priznavanje i mjerenje - MRS 36: Obezvrjeđenje imovine i Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja (MSFI) - MSFI 7 – Finansijski instrumenti - objavljivanje Važeću zakonsku regulativu čine: - Zakon o investicionim fondovima - Zakon o računovodstvu i reviziji RS - Pravilnik o primjeni kontnog okvira za investicione fondove - Pravilnik o sadržaju i formi fin. izvještaja za investicione fondove - Pravilnik o utvrđivanju vrijednosti imovine investicionog fonda i obračunu neto vrijednosti imovine po udjelu ili po akciji investicionog fonda.
3
USAGLAŠENOST SA MRS I MSFI Finansijski izvještaji djelimično su usaglašeni sa sa MRS (Međunarosni računovodstveni standard) i MSFI (Međunarodni standard finansijskog izvještavanja). Neusaglašenost se odnosi na nerealizovane gubitke/dobitke hartija od vrijednosti klasifikovanih po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha. Knjiženje nerealizovanih dobitaka/gubitaka vrši se na računu 57, čiji saldo koriguje neto sredstva Fonda, a ne ulazi u realizovani rezultat perioda.
3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Klasifikacija Finansijska imovina klasifikovana je:
• Po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha za finansijsko sredstvo nastalo u svrhu trgovanja u bliskoj budućnosti radi sticanja dobiti.
• Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju – nederivatna finansijska sredstva koja nisu klasifikovana u ostale kategorije (po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, zajmovi i potraživanja i finansijka sredstva do roka dospijeća).
Reklasifikacija • Ako se finansijsko sredstvo više ne drži u svrhu prodaje može da se reklasifikuje iz kategorije po
fer vrijednosti kroz bilans uspjeha u drugu kategoriju po fer vrijednosti na dan reklasifikacije. Nijedan dobitak ili gubitak već priznat u bilansu uspjeha ne treba da se stornira. Fer vrijednost finansijskog sredstva na datum reklasifikacije postaje njegova nova nabavna vrijednost ili amortizovana vrijednost.
3.1. Prihodi od dividendi Poslovni prihodi obuhvataju prihode od dividendi od emitenata, koji se evidentiraju kada se ostvari pravo na dividendu. Ako je naplata povezana sa visokim rizikom, tada se priznaju u trenutku naplate. 3.2. Ostali prihodi i rashodi Ostali prihodi i rashodi se knjiže po načelu uzročnosti. 3.3. Vrednovanje finansijkih sredstava fonda Utvrđivanje vrijednosti finasijskih sredstava fonda vrši se u skladu sa: - Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS), - Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI). Početno priznavanje finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha vrši se po kupovnoj cijeni, na dan trgovanja, koja u cijenu pojedinačne transakcije ne uključuje transakcione troškove koji su direktno povezani sa sticanjem finansijskih sredstava. Naknadno vrednovanje finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha fonda vrši se po fer vrijednosti na dan bilansiranja koje vrednovanje uključuje povećanje odnosno smanjenje vrijednosti sredstava preko ispravke njihove vrijednosti, a nerealizivani dobici i gubici iskazuju se u bilansu uspjeha u neto iznosu. Početno priznavanje finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju vrši se po kupovnoj cijeni, na dan trgovanja, koja u cijenu pojedinačne transakcije uključuje transakcione troškove koji su direktno povezani sa sticanjem finansijskih sredstava.
4
Naknadno vrednovanje finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju vrši se po fer vrijednosti na dan bilansiranja koje vrednovanje uključuje povećanje odnosno smanjenje vrijednosti sredstava preko ispravke njihove vrijednosti i povećanje odnosno smanjenje vrijednosti kapitala preko revalorizacionih rezervi iskazanih u bilansu stanja. Pravilnik o utvrđivanju vrijednosti imovine investicionog fonda i obračunu neto vrijednosti imovine po udjelu ili po akciji investicionog fonda definiše način obračuna vrijednosti imovine Fonda. Na osnovu važećeg Pravilnika o utvrđivanju vrijednosti imovine investicionog fonda i obračunu neto vrijednosti imovine po udjelu ili akciji investicionog fonda iz 2015. godine, imovina se vrednuje po fer vrijednosti : 1. Fer vrijednost vlasničkih hartija od vrijednosti iz portfelja investicionih fondova obračunava se primjenom prosječne ponderisane cijene za ostvarene transakcije na berzi i prijavljene blok poslove, a zaokružuje se na četiri decimale. 2. U sučaju nepostojanja cijene iz stava 1. ovog člana, vrednovanje vlasničkih hartija od vrijednosti vrši se po posljednjoj ostvarenoj cijeni te hartije iz trgovanja u periodu od 90 dana prije dana vrednovanja. 3. Vlasničke hartije od vrijednosti za koje u periodu od 90 dana prije dana vrednovanja nisu ostvareni uslovi za vrednovanje na način iz st.1. i 2. ovog člana vrednuju se tehnikama procjene koje su definisane MRS 39 - Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanje i drugim odgovarajućim MRS i MSFI. Tehnike procjene vrednovanja akcija iz gore navedenog stava 3. vrednuju se na sledeći način: Akcije kojima se trguje u BiH, a koje su uvrštene na slobodno berzansko tržište, vrednuju se primjenom prosječne cijene trgovanja ponderisane količinom akcija prometovanih na berzi te prijavljenih blok poslova u poslednjih 12 mjeseci od dana izračunavanja neto vrijednosti imovine. Akcije kojima se nije trgovalo u poslednjih 12 mjeseci, vrednuju se po nabavnoj ili korigovanoj knjigovodstvenoj, uzimajući nižu. Korigovana knjigovodstvena cijena se dobije tako što se knjigovodstvena cijena množi sa diskontnim faktorom koji se izračunava kao odnos ukupne tržišne vrijednosti na dan procjene akcija prometovanih na slobodnom berzanskom tržištu u poslednjih 12 mjeseci od dana izračunavanja neto vrijednosti i njihove ukupne knjigovodstvene vrijednosti. Akcije emitenata nad kojima je pokrenut stečajni postupak i koje nisu registrivane vrednuju se po cijeni 0. U izuzetnim slučajevima, ukoliko bi po ocjeni Društva, primjena tržišne, nabavne ili korigovane knjigovodstvene značajno odstupila od vrednovanja koje Društvo primjenjuje, Društvo može primjeniti i drugu metodu procjene. Vrijednost neto imovine izračunava se jednom mjesečno.
• Vrednovanje vlasničkih hartija od vrijednosti kojima se trguje u inostranstvu a na uređenim tržištima države članice EU, OECD i CEFTA fer vrijednost se izračunava na osnovu cijene zadnje ponude za kupovinu ostvarene tog dana na matičnoj berzi emitenta.
• U slučaju trgovanja na uređenim tržištima izvan tržišta država članica EU, OECD i CEFTA, fer
vrijednost vlasničkih hartija od vrijednosti izračunava se na osnovu ponderisane prosječne cijene te hartije na berzanskom tržištu ostvarenih na dan vrednovanja.
5
• Za dužničke hartije od vrijednosti kojima se trguje u Republici Srpskoj fer vrijednost na dan utvrđivanja vrijednosti imovine investicionog fonda obračunava se primjenom ponderisane prosječne cijene trgovanja, a zaokružuje se na četiri decimale. U slučaju nepostojanja cijene iz prethodnog stava, fer vrijednost dužničkih hartija od vrijednosti obračunava se na osnovu posljednje cijene trgovanja u periodu od 90 dana a prije dana vrednovanja.
• Dužničke harije od vrijednosti koje neispunjavaju uslove iz prethodnog stava, vrednuju se tehnikama procjene koje su definisane MRS 39.
3.4. Realizovani dobici i gubici od prodaje akcija
Realizovani dobici i gubici po osnovu prodaje akcija se obračunavaju kao razlika ostvarene prodajne vrijednosti i nabavne vrijednosti, odnosno knjigovodstvene vrijednosti akcija, odnosno njihove korekcije za iznos nerealizovanih dobitaka, odnosno gubitaka iz ranijih perioda.
3.5. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti sastoje se od sredstava na računima kod poslovnih banaka.
3.6. Obaveze Dugoročne i kratkoročne obaveze proistekle iz finansijskih i poslovnih transakcija procjenjuju se po nominalnoj vrijednosti. Obaveze u stranoj valuti procjenjuju se po sredjem kursu strane valute na dan bilansa. Zastarjele obaveze ukidaju se u korist prihoda.
3.6.1. Naknada društvu za upravljanje Članom 66. Zakona o investicionim fondovima je definisano da se godišnji iznos provizije za upravljanje fondom definiše ugovorom između fonda i društva za upravljanje u procentu od ponderisane prosječneneto godišnje tržišne vrijednosti akcija. Pokazatelj ukupnih troškova fonda koji se može odbiti od imovine ne može biti veći od 3,5 % od ponderisane prosječne godišnje tržišne vrijednosti akcija. Obračun naknade Društvu za upravljanje vrši Centralni registar HOV a.d. Banja Luka, kao depozitar Fonda.Godišnji iznos naknade za upravljanje iznosi 3,2% ponderisane prosječne godišnje tržišne vrijednosti akcija. U koliko je prosječna ponderisana tržišna vrijednost akcija fonda veća od prosječne godišnje neto vrijednosti imovine fonda kao osnovica za utvrđivanje pokazatelja ukupnih troškova fonda primjenjivaće se prosječna godišnja neto vrijednost imovine fonda. NAPOMENE:
Ukupno(3+4) 736.549 373.395 Realizovani dobitak (gubitak): (435.566) (88.857) U prvih devet mjeseci 2017. godine Fond je ostvario realizovani gubitak, proizašao iz poslovnih aktivnosti u iznosu od 435.566 KM.
7
8. AOP 239 i 245: Nerealizovani dobici i gubici 30.09.2017. 30.09.2016. Nerealizovani dobitak 289.569 157.543 Nerealizovani gubitak 312.656 587.766 Neto nerealizovani dobitak (gubitak) (23.086) (430.223) Struktura nerealizovanih gubitaka/dobitika detaljno je prikazana u izvještaju o nerealizovanim dobicima/gubicima, a rezultat je kretanja cijena akcija vrednovanih kroz bilans uspjeha, čiji se rezultat odražava na bilans uspjeha. 8. AOP 253 i 254: Povećanje/Smanjenje neto imovine fonda od poslovanja fonda 30.09.2017. 30.09.2016. Realizovani dobitak/ gubitak poslije oporezivanja (435.566) (88.857) Ukupni nerealizovani gubitak (23.086) (430.223) Ukupno nerealizovani dobitak Povećanje neto imovine fonda Smanjenje neto imovine fonda (458.652) (519.080)
Realizovani gubitak u iznosu od 435.566 KM zajedno sa nerealizovanim gubicima od 23.086 KM utiče na smanjenje imovine fonda. U prvih devet mjeseci 2017. godine došlo je do smanjenja neto imovine fonda od poslovanja za 458.652 KM. 9. AOP 001: Ukupna imovina Fonda 30.09.2017. 31.12.2016. Ulaganja fonda: 11.108.574 11.582.528 -Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 1.054.487 993.336 -Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 9.054.087 9.589.192 -Depoziti i plasmani 1.000.000 1.000.000 -Gotovina 1.401.282 953.211 -Potraživanja 69.811 334.991 Ukupna imovina Fonda 12.579.666 12.870.730 Klasifikacija finansijskih sredstava vrši se na osnovu Odluke Upravnog odbora Društva. Finansijska sredstava raspoloživa za prodaju čine 71,97 % ukupne imovine fonda, finansijska sredstava po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 8,38 %, finansijska sredstva koja se drže do dospijeća 0,00 %, depoziti i plasmani 7,95 %, gotovina 11,14 %, i potraživanja 0,56%.
8
Ulaganja Fonda na dan 30.09.2017. godine su smanjena za 473.954 ili za 4,09 % u odnosu na dan 31.12.2016. godine, a ukupna imovina fonda je smanjena za 2,26 %. u odnosu na dan 31.12.2016. godine. 10. AOP 002: Gotovina
O P I S Теkući godina 30.09.2017.
Prethodna godina
31.12.2016. А. Novačani tokovi iz poslovnih aktivnosti I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 644.342 1.032.542 1. Prilivi po osnovu prodaje ulaganja 74.684 265.722 2. Prilivi po osnovu dividendi 472.657 727.336 3. Prilivi po osnovu kamata 15.050 39.484 4. Ostali prilivi оd оperativnih aktivnosti 81.951 0 II Odlivi gotovine iz operativnih aktivnosti 196.271 638.328 1. Odlivi po osnovu kupovine ulaganja
0
3. Odlivi po osnovu ostalih ulaganja
0 4. Odlivi po osnovu naknada društvu za uprvaljanje 141.655 541.664 5. Odlivi po osnovu naknade eksternom revizoru 1.100 931 6. Odlivi po osnovu troškova banke depozitara 9.287 20.166 7. Odlivi po osnovu ostalih rashoda iz oper. Aktivnosti 44.229 75.567 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 448.071 394.214 В.Ukupni prilivi gotovine 644.342 1.032.542 C.Ukupni odlivi gotovine 196.271 638.328 D.NETO PRILIV GOTOVINE 448.071 394.214 Е. Gotovina na početku perioda 953.211 558.997 I. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 1.401.282 953.211
Sredstva Fonda se nalaze na računim a kod poslovnih banaka i to: • SBERB banka 1.366.391 KM • Raiffeisen banka 16.553 KM • Nova banka 7.691 KM • Castody Raiffeisen banak 2.184 KM • Castody Raiffeisen banak devizni racun 8.463 KM
11. AOP 009: Potraživanja
30.09.2017. 31.12.2016.
Potraživanja po osnovu kamata 25.334 17.374 Potraživanja po osnovu dividendi 0 200.544 Potraživanja - ostala 9.355 0 Potraživanja od društva za upravljanje 35.122 117.073 Ukupna potraživanja 69.811 334.991
9
Strukturu potraživanja čine potraživanja za: • Kamate na plasirana-oročena sredstva u iznosu od 21.079 KM i kamate u iznosu od
4.255 KM odnose se na potraživanja po osnovu dospijelih kamata za obveznice. RSRS-O-H, i RSRS-O-I.
• Ostala potraživanja u iznosu od 9.355 KM odnose se na potraživanja po osnovu dospjele glavnice za obveznice. RSRS-O-H,
• Potraživanja od Društva za upravljanje za više obračunatu naknadu 35.122KM. 12. AOP 018: Ukupne obaveze 30.09.2017. 31.12.2016. Obaveze prema Društvu za upravljanje 17.038 0 Bruto naknada NOF 3.069 3.069 Centralni registar HOV-Depozitar 1.318 Centralni registar HOV 1.950 1.950 Advojatske usluge 2.995 194 Obaveze -provizija prema kastodi banci 58 58 Naknada za šume i protivpožarna naknada 245 Ukupno obaveze 25.110 6.834 U poređenju sa 31.12.2016. godine obaveze su se povećale, razlog tome su neisplaćene naknade po osnovu provizije Društvu kao i obaveze za naknade advokatskih usluga. 13. AOP 049: Revalorizacione rezerve Revalorizacione rezerve čine efekti vrednovanja hartija kroz Bilans Stanja - finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju.
30.09.2017. 31.12.2016 Promjene Nerealizovani gubitak 69.367.127 70.883.796 1.516.669 Nerealizovani dobitak 3.297.268 4.758.852 (1.461.584) Nerealilzovani dobitak/gubitak (66.069.859) (66.124.944) 55.085 Detaljna struktura se vidi u izvještaju o nerealizovanim dobicima/gubicima, a rezultat ovih promjena proizašao je iz promijena cijena hartija na tržištu kapitala. 14 . AOP 301: Povećanje (smanjenje) neto imovine od poslovanja fonda
• Ukupno smanjenje neto imovine -309.339 KM • Realizovani gubitak -435.566 KM • Ukupno nerealizovani dobitak 71.141 KM • Revalorizacija finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 55.085 KM
10
15. AOP 054: Neraspoređena dobit 30.09.2017. 31.12.2016. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 414.868 414.868 Neraspoređeni dobitak tekuće godine 114.159 114.159 Ukupno neraspoređeni dobitak 529.027 529.027 Neraspoređena dobit u iznosu od 529.027 predstavlja realizovanu dobit ostvarenu u tri obračunska perioda, i to u 2014., 2015. i 2016. godini. 16. AOP 057: Nepokriveni gubitak ranijih godina 30.09.2017. 31.12.2016 Nepokriven gubitak ranijih godina 19.434.124 19.434.124 Nepokriveni gubitak tekuće godine 435.566 Nepokriveni gubitak 19.869.690 19.434.124 Rezultat ranijih dešavanja na tržištu kapitala je do sada nepokriveni gubitak. 17. AOP 060: Nerealizovani dobitak/gubitak 30.09.2017. 31.12.2016. Nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 3.043.347 2.914.475
Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
(7.735.023) (7.677.292)
Nerealizovani dobitak/gubitak (4.691.676) (4.762.817) Nerealizovani dobitak/gubitak predstavlja uporedni podatak koji je rezultirao promjenama cijena na tržištu kapitala. 18. ODNOSI SA POVEZANIM LICIMA Na dan 30.09.2017. godine, ZAIF „Euroinvestment Fond“ – u preoblikovanju a.d. ima obaveze prema povezanom licu DUIF „Euroinvestment“ a.d. u iznosu od 17.038 KM, te potraživanja od DUIF a u iznosu od 35.122 KM.
Društvo za upravljanje fondom na dan 30.09.2017. godine ima u vlasništvu 35.455 akcija Fonda.