BILAN ET COMPTE DE RESULTAT 2016 DE L'ACTIVITE "CONGE INDIVIDUEL DE FORMATION" FONGECIF Centre Val de Loire
BILAN ET COMPTE DE RESULTAT 2016
DE L'ACTIVITE
"CONGE INDIVIDUEL DE FORMATION"
FONGECIF Centre Val de Loire
Pages
▪ Bilan global actif au 31 décembre 2016 1
▪ Bilan global passif au 31 décembre 2016 2
▪ Compte de résultat global en liste (1ère partie) 3
▪ Compte de résultat global en liste (2ème partie) 4
-Règles et méthodes comptables 5
-Règles et méthodes comptables (2) 6
▪ Bilan actif CDI au 31 décembre 2016 7
▪ Bilan passif CDI au 31 décembre 2016 8
▪ Bilan actif CDD au 31 décembre 2016 9
▪ Bilan passif CDD au 31 décembre 2016 10
▪ Bilan actif Moyens Communs au 31 décembre 2016 11
▪ Bilan passif Moyens Communs au 31 décembre 2016 12
▪ Compte de résultat CDI en liste (1ère partie) 13
▪ Compte de résultat CDI en liste (2ème partie) 14
▪ Compte de résultat CDD en liste (1ère partie) 15
▪ Compte de résultat CDD en liste (2ème partie) 16
▪ Variation des immobilisations CDI sur l'exercice 17
▪ Variation des immobilisations CDD sur l'exercice 18
▪ Variation des immobilisations Moyens Communs sur l'exercice 19
▪ Variation des amortissements CDI sur l'exercice 20
▪ Variation des amortissements CDD sur l'exercice 21
▪ Variation des amortissements Moyens Communs sur l'exercice 22
▪ Etat des échéances des créances CDI et CDD 23
▪ Etat des comptes de régularisation actif CDI et CDD : 24
- produits à recevoir
- charges constatées d'avance
▪ Etat des comptes de régularisation des Moyens Communs 25
- produits à recevoir
- charges constatées d'avance
▪ Détail des disponibilités CDI CDD et Moyens Communs 26
▪ Détail des dotations et reprises de provisions - CDI - 27
▪ Détail des dotations et reprises de provisions - CDD - 28
▪ Détail des dotations et reprises de provisions - Moyens Communs 29
▪ Etat des échéances des dettes CDI CDD et Moyens Communs 30
▪ Etat des comptes de régularisation passif CDI (Partie 1 : Charges A Payer) : 31
▪ Etat des comptes de régularisation passif CDI (Partie 2 : Produits Constatés d'Avance) : 32
▪ Etat des comptes de régularisation passif CDD (Partie 1 : Charges A Payer) : 33
▪ Etat des comptes de régularisation passif CDD (Partie 2 : Produits Constatés d'Avance) : 34
▪ Etat des comptes de régularisation passif Moyens Communs (Partie 1 : Charges A Payer) : 35
▪ Détail des produits et charges exceptionnels CDI et CDD 36
▪ Report A Nouveau et Affectation du Résultat CDI et CDD 37
▪ Engagements CDI : 38
- détail des réalisations de l'exercice 2016
- détermination de la provision pour engagements de formation pris en 2016
- suivi des provisions pour engagements de formation
▪ Engagements CDD : 39
- détail des réalisations de l'exercice 2016
- détermination de la provision pour engagements de formation pris en 2016
- suivi des provisions pour engagements de formation
▪ Règlementation OPACIF 40
▪ Tableau des charges par destination 41
SOMMAIRE
FONGECIF Centre Val de Loire
2015
Valeur Amortissements Valeur Valeur
brute & provisions nette nette
159 861,07 159 861,07 - -
1 600 073,22 1 273 612,78 326 460,44 349 261,95
214,09 - 214,09 2 714,09
1 760 148,38 1 433 473,85 326 674,53 351 976,04
25 327 684,80 25 327 684,80 20 867 676,12
¤ Subventions & aides publiques à recevoir 111 327,72 111 327,72 3 355 619,16
¤ Créances fiscales - - -
¤ Créances sociales - - -
¤ Autres - - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15
mars 2010 : Annexe Financière 2010- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15
mars 2010 : Annexe Financière 2011- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15
mars 2010 : Annexe Financière 2012- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 2013- - 951 752,79
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 2014- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 2015- - 1 268 084,60
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 20163 188 228,36 3 188 228,36
- -
168 383,50 168 383,50 2 918 763,81
28 795 624,38 - 28 795 624,38 29 361 896,48
- -
8 789 816,94 8 789 816,94 3 687 102,03
619 485,76 619 485,76 112 050,34
9 409 302,70 - 9 409 302,70 3 799 152,37
14 979,32 14 979,32 35 179,48
14 979,32 - 14 979,32 35 179,48
39 980 054,78 1 433 473,85 38 546 580,93 33 548 204,38
Créances et comptes rattachés au titre du CIF
TOTAL ACTIF (I+II+III+IV)
Disponibilités
Comptes de liaison
Total III
COMPTES DE REGULARISATION
Charges constatées d'avance
Fonds Réservés FPSPP
ACTIF
ACTIF IMMOBILISE
2016
BILAN GLOBAL AU 31 DECEMBRE 2016
Total IV
Valeurs mobilières de placement
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Total I
CREANCES D'EXPLOITATION
Etat :
Créances au titre :
Autres créances
Total II
COMPTES FINANCIERS
1
FONGECIF Centre Val de Loire
2016 2015
-
11 910 214,41 11 418 103,72
4 089 596,19 492 110,69
15 999 810,60 11 910 214,41
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements < au 01/01/2012)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2012)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2013)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2014)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2015)
¤ Provisions pour Engagements de formation < au 01/01/2012 (sans abattement)
¤ Provisions pour Engagements de formation 2012 - (0,00)
¤ Provisions pour Engagements de formation 2013 18 400,07 341 350,79
¤ Provisions pour Engagements de formation 2014 64 869,02 1 072 711,75
¤ Provisions pour Engagements de formation 2015 734 727,47 13 893 121,21
¤ Provisions pour Engagements de formation 2016 12 019 843,24
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012 -
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013 -
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 -
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 0,00 84 664,40
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 92 772,44
¤ Autres provisions de formation 100 511,39 85 511,39
¤ Provisions pour charges de fonctionnement 543 969,43 518 199,73
13 575 093,05 15 995 559,27
7 763 768,76 4 812 494,91
207 061,79 127 696,78
¤ Dettes fiscales 10 480,14 9 758,86
¤ Dettes sociales 235 423,60 398 237,27
Autres dettes :
¤ Contribution FPSPP
¤ Fonds réservés remboursables
¤ Autres dettes d'exploitation 128 531,85 182 192,54
8 345 266,14 5 530 380,36
Banques, découverts 6 925,38 -
Autres dettes financières -
Comptes de liaison 619 485,76 112 050,34
626 411,14 112 050,34
Produits constatés d'avance
- -
38 546 580,93 33 548 204,38
Provisions réglementées
Provisions pour charges de formation :
Provisions pour engagements de financement de formation :
Autres provisions :
Total I
PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES
BILAN GLOBAL AU 31 DECEMBRE 2016
FONDS PROPRES
Report à nouveau
Subventions d'investissements sur biens renouvelables
PASSIF
Réserve
Résultat
Total II
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes et comptes rattachés au titre du CIF
Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales :
Total V
TOTAL PASSIF (I+II+III+IV+V)
Dettes sur immobilisations
Total III
DETTES FINANCIERES
Total IV
COMPTES DE REGULARISATION
2
FONGECIF Centre Val de Loire
2016 2015 Variation %
29 387 234,18 21 458 341,22 7 928 892,96 36,95%
¤ Collecte N-1 4 460 008,27 590 665,10 3 869 343,17 655,08%
¤ Collecte N 24 927 225,91 20 867 676,12 4 059 549,79 19,45%
488 696,11 558 364,25 (69 668,14) -12,48%
¤ Fonds Social Européen (FSE) - 305 185,16 (305 185,16) -100,00%
¤ Etat - - - N/A
¤ Régions 124 918,72 - 124 918,72 N/A
¤ Autres 363 777,39 253 179,09 110 598,30 43,68%
- -
3 493 864,17 4 981 655,48 (1 487 791,31) -29,87%
¤ Fonds réservés - 2 746 858,00 (2 746 858,00) -100,00%
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010: Annexe Financière 2012
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2013 - 900 854,51 (900 854,51) -100,00%
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2014 - - -
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2015 - 1 333 942,97 (1 333 942,97) -100,00%
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2016 3 493 864,17 3 493 864,17
- - - N/A
- -
15 391 848,15 14 451 943,71 939 904,44 6,50%
- -
¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements < au 01/01/2012) - - - N/A
¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements 2012) - - - N/A
¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements 2013) - - - N/A
- -
- -
¤Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation < au 01/01/2012
(sans abattement)- - - N/A
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2012 - 145 599,51 (145 599,51) -100,00%
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2013 341 350,79 987 599,03 (646 248,24) -65,44%
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2014 1 072 711,75 13 318 745,17 (12 246 033,42) -91,95%
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 13 893 121,21 13 893 121,21 N/A
- N/A
- -
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012 - - - N/A
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013 - - - N/A
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 - - N/A
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 84 664,40 84 664,40 N/A
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 - - N/A
¤ Autres - - - N/A
- -
48 761 642,61 41 450 304,66 7 311 337,95 17,64%
- -
27 324 331,65 21 896 861,52 5 427 470,13 24,79%
¤ Coûts pédagogiques 7 915 519,51 6 606 443,99 1 309 075,52 19,82%
¤ Rémunérations, charges sociales 18 702 859,45 14 737 940,06 3 964 919,39 26,90%
¤ Indemnités de fin de contrat du remplaçant en CDI - N/A
¤ Transport, hébergement, repas 705 952,69 552 477,08 153 475,61 27,78%
1 364 282,54 1 019 063,98 345 218,56 33,88%
¤ Coûts pédagogiques 1 308 519,53 968 314,45 340 205,08 35,13%
¤ Rémunérations, charges sociales 55 763,01 50 749,53 5 013,48 9,88%
¤ Transport, hébergement, repas - - - N/A
79 875,52 94 978,46 (15 102,94) -15,90%
¤ Coûts pédagogiques 74 127,24 91 066,43 (16 939,19) -18,60%
¤ Rémunérations, charges sociales 5 748,28 3 304,03 2 444,25 73,98%
¤ Transport, hébergement, repas - 608,00 (608,00) -100,00%
- - - N/A
¤ Coûts pédagogiques - N/A
¤ Rémunérations, charges sociales - N/A
313 058,40 276 628,03 36 430,37 13,17%
¤ Coûts pédagogiques 302 872,15 262 810,80 40 061,35 15,24%
¤ Transport, hébergement, repas 10 186,25 13 817,23 (3 630,98) -26,28%
- - - N/A
¤ Coûts pédagogiques - N/A
¤ Transport, hébergement, repas - N/A
- - - N/A
¤ Au titre de la contribution FPSPP (art L 6332-19) - - - N/A
¤ Au titre des disponibilités excédentaires - N/A
956 134,68 134 060,36 822 074,32 613,21%
12 945 612,23 15 477 359,54 (2 531 747,30) -16,36%
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements < au 01/01/2012) - N/A
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2012) - N/A
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2013) - N/A
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2014) - N/A
¤Provisions pour Engagements de Financement de Formation < au 01/01/2012 (sans
abattement)- - - N/A
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2012 - (0,00) 0,00 -100,00%
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2013 18 400,07 341 350,79 (322 950,72) -94,61%
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2014 64 869,02 1 072 711,75 (1 007 842,73) -93,95%
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 734 727,47 13 893 121,21
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2016 12 019 843,24
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012 - - - N/A
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013 - - - N/A
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 - - N/A
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 - 84 664,40 (84 664,40) -100,00%
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 92 772,44 92 772,44 N/A
¤ Autres 15 000,00 85 511,39 (70 511,39) -82,46%
42 983 295,02 38 898 951,89 4 084 343,14 10,50%
5 778 347,59 2 551 352,77 3 226 994,82 126,48%
Total II : Charges d'activité
TOTAL III : RESULTAT D'ACTIVITE (total I - total II)
FORMATIONS HORS TEMPS DE TRAVAIL :
BILANS DE COMPETENCE ET CONGES EXAMENS :
VAE :
CHARGES LIEES AU DIF-CDD :
DOTATIONS PROVISIONS AU TITRE DES FORMATIONS :
TRANSFERTS DE FONDS MUTUALISES VERSES AU FPSPP :
CHARGES DIVERSES DE GESTION COURANTE SUR ACTIVITE
▪ Autres provisions :
▪ Provisions pour charges de formation :
▪ Provisions pour Engagements de Financement de Formation :
CSP Art.4 CDD :
CONGES INDIVIDUELS DE FORMATION (CIF) :
COMPTE DE RESULTAT GLOBAL EN LISTE - EXERCICE 2016
PRODUITS DIVERS DE GESTION COURANTE SUR ACTIVITE
SUBVENTIONS ET AIDES PUBLIQUES :
TRANSFERTS DU FPSPP :
REPRISE PROVISIONS AU TITRE DES FORMATIONS
Total I : Produits d'activité
▪ Reprise de provisions pour charges de formation :
▪ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation :
▪ Autres provisions :
COLLECTE (Participation des entreprises à la formation professionnelle continue)
3
FONGECIF Centre Val de Loire
2016 2015 Variation %
- N/A
-2 674,36 27 919,26 (30 593,62) -109,58%
¤ Au titre des appels à projets FPSPP 61 342,32 119 446,32 (58 104,00) -48,64%
¤ Autres 32 479,98 49 360,57 (16 880,59) -34,20%
4 078,94 - 4 078,94 N/A
95 226,88 196 726,16 (101 499,28) -51,59%
CHARGES LIEES AU PARITARISME :
¤ FONGEFOR - - - N/A
¤ Missions & services éligibles à ce titre - 100 391,08 (100 391,08) -100,00%
Sous-total charges liées au Paritarisme - 100 391,08 (100 391,08) -100,00%
¤ Achats & charges externes 634 219,45 504 577,09 129 642,36 25,69%
¤ Impôts, taxes et versements assimilés 110 298,71 105 924,30 4 374,41 4,13%
¤ Salaires et traitements 733 252,20 820 501,34 (87 249,14) -10,63%
¤ Charges sociales 392 144,19 441 541,46 (49 397,27) -11,19%
¤ Cotisation FPSPP 59 955,13 43 155,87 16 799,26 38,93%
¤ Dotation aux amortissements et dépréciations 22 801,51 28 854,53 (6 053,02) -20,98%
¤ Dotation aux provisions 29 848,64 231 875,17 (202 026,53) -87,13%
¤ Autres charges 21 655,00 23 040,00 (1 385,00) -6,01%
Sous-total charges de fonctionnement 2 004 174,83 2 199 469,76 (195 294,93) -8,88%
2 004 174,83 2 299 860,84 (295 686,01) -12,86%
(1 908 947,95) (2 103 134,68) 194 186,73 -9,23%
3 869 399,64 448 218,09 3 421 181,55 763,29%
90 650,10 96 003,95 (5 353,85) -5,58%
381,89 6 096,82 (5 714,93) -93,74%
90 268,21 89 907,13 361,08 0,40%
135 586,94 3 478,96 132 107,98 3797,34%
5 658,60 49 493,48 (43 834,88) -88,57%
129 928,34 (46 014,53) 175 942,87 -382,36%
4 089 596,19 492 110,69 3 597 485,50 731,03%
49 083 106,53 41 746 513,73 7 336 592,80 17,57%
44 993 510,34 41 254 403,03 3 739 107,32 9,06%
RESULTAT DE L'EXERCICE (total VII + total X + total XIII)
TOTAL PRODUITS
TOTAL CHARGES
Total VIII : PRODUITS FINANCIERS
Total IX : CHARGES FINANCIERES
TOTAL X : RESULTAT FINANCIER (total VIII - total IX)
Total XI : PRODUITS EXCEPTIONNELS
Total XII : CHARGES EXCEPTIONNELLES
TOTAL XIII : RESULTAT EXCEPTIONNEL (total XI - total XII)
COMPTE DE RESULTAT GLOBAL EN LISTE - EXERCICE 2016 (SUITE)
TOTAL VII : RESULTAT D'EXPLOITATION (total III + total VI)
PRODUITS DIVERS DE FONCTIONNEMENT
TRANSFERTS DE CHARGES
SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT :
REPRISES PROVISIONS DE FONCTIONNEMENT
Total IV : Produits de fonctionnement
CHARGES DE FONCTIONNEMENT :
Total V : Charges de fonctionnement
TOTAL VI : RESULTAT DE FONCTIONNEMENT (total IV - total V)
4
FONGECIF Centre Val de Loire
2/ Provision pour risques et charges
Le FONGECIF Centre a fait l’objet d’un contrôle par la DIRECCTE. L’objet du contrôle concerne l’ensemble des charges du
FONGECIF, le processus d'accréditation des centres de bilan et le processus de sécurisation des paiements. Cette vérification
s’est déroulée au siège social les 18 et 21 novembre 2014, 18 décembre 2014, 17 et 19 février 2015, et 23 juin 2015. Le FONGECIF
Centre a été informé de la fin de la période d'instruction du contrôle par lettre recommandée avec accusé réception en date
du 18 septembre 2015.
La conclusion du rapport de contrôle précise : "en application des articles L6362-5 et R.6332-45 du Code du travail alors en
vigueur, le versement au Trésor Public d'une somme totale de 273 298,29€ sera proposé à la décision de M. le Préfet de la région
Centre-Val de Loire".
Cette somme a fait l'objet d'une provision pour risques et charges dans les comptes annuels du FONGECIF Centre au 31
décembre 2015. Une dotation complémentaire de 15 000 € a été constatée au 31 décembre 2016 portant ainsi la provision à 288
298, 29 €.
REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les comptes annuels sont présentés et arrêtés en conformité avec l'arrêté du 21 août 2015 portant homologation du règlement
n° 2015-3 du 7 mai 2015 relatif au plan comptable des OPCA et OPACIF.
Au 31/12/2016, les provisions de collecte à recevoir au titre de la masse salariale de 2016 ont été estimées sur la base de la
dotation en capacité d'engagement CIF issue de la délibération du Conseil d'Administration du FPSPP en date du 12 janvier
2017.
Fait marquant
1/ Collecte à recevoir
La loi n° 2014-288 du 5 mars 2014 relative à la formation professionnelle, à l’emploi et à la démocratie sociale aménage le
dispositif de formation professionnelle. Elle simplifie le système d’affectation et de mobilisation des contributions en matière de
formation professionnelle continue et d’apprentissage, pour le rendre plus transparent, plus lisible et plus accessible pour les
entreprises, notamment grâce à la réforme des contributions obligatoires et la création du conseil en évolution professionnelle.
L’Autorité des normes comptables a été saisie par la Délégation générale à l'emploi et à la formation professionnelle (DGEFP)
afin de définir les obligations spécifiques résultant de la loi du 5 mars 2014, applicables à compter du 1er janvier 2015
notamment aux organismes paritaires agréés au titre de la prise en charge du congé individuel de formation (ci-après
dénommés FONGECIF ou OPACIF), en application des dispositions des articles L. 6333-1 et L. 6333-2 du Code du travail1.
Traitement de la collecte :
Les OPCA non agréés en qualité d’OPACIF transfèrent au FPSPP la fraction de la collecte des contributions légales destinées au
financement du CIF. Le FPSPP reverse ces sommes aux Fonds de Gestion des Congés Individuels de Formation (FONGECIF) avant
le 30 avril de l’année suivant le versement des rémunérations par les entreprises.
Au 31/12/2015 le Fongécif a provisionné la somme de 20 867 676 € concernant la MS 2015, somme versée par le FPSPP en avril
2016. En mai, juillet 2016 et janvier 2017, des sommes complémentaires concernant la MS 2015 ont été reçues pour un total de
4 460 008 €.
Les exercices clos le31 décembre 2016 et le 31 décembre 2015 sont d'une durée identique de 12 mois
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux
hypothèses de base suivantes :
- continuité de l'exploitation,
- indépendance des exercices,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre sous réserve du point fait marquant ci-après
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éltments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques
Conformément à l'article 121-3 du règlement ANC n°2015-03 du 7 mai 2015 les immobilisations, ainsi que les créances et les
dettes rattachées à l'ensemble de l'activité des organismes paritaires collecteurs, sont affectées à la section « moyens communs
». Conformément au Règlement ANC n°2015-03 du 7 mai 2015, la section « moyens communs » ne donne pas lieu à présentation
d'un compte de résultat
Les données de l'année 2015 n'ont pas fait l'objet du même traitement en raison du principe d'intangibilité du bilan d'ouverture.
La section Moyens Communs est donc présentée pour la seule année 2016.
5
FONGECIF Centre Val de Loire
Les immeubles sont amortis selon la méthode des composants.
Bâtiment structure L 50 ans
Bâtiment fenêtre/menuiserie L 20 ans
Bâtiment toiture L 15 ans
Installations L 10 ans
Matériel de bureau L 5 ans
Mobilier L 10 à 15 ans
Logiciels L 1 à 3 ans
REGLES ET METHODES COMPTABLES (suite)
Les clés de répartition analytiques retenues pour la ventilation des immobilisations et des actifs et passifs de fonctionnement
affectés à la section "moyens communs" entre les sections ouvrant droit à prélèvement de frais de gestion, d'information, de
mission et de promotion en application du code du travail sont les suivantes : CIF CDI - 75%
CIF CDD - 25%
5/ Article 164-1 de l'arrêté du 21 août 2015 - répartition analytique
4/ Durées d'amortissement
Les durées d'amortissement sont les suivantes :
Les frais de formation et dépenses liées, décaissées jusqu'au 31 mars de l'année suivante et se rapportant à des formations
réalisées au 31 décembre sont constatées en charges à payer.
Les engagements de financement de formations et frais associés au 31 décembre, n'ayant pas fait l'objet d'un décaissement
au 31 mars de l'année suivante font l'objet de provision pour charges diminuées des annulations probables
3/ Provision pour engagement de frais de formations
Le taux d'annulation retenu pour le dispositif CDI est de 13,83 % au 31 décembre 2016. Il était de 13,76 % au 31 décembre 2015
Le taux d'annulation retenu pour le dispositif CDD est de 18,97 % au 31 décembre 2016. Il était de 18,22 % au 31 décembre 2015
6
FONGECIF Centre Val de Loire
2015
Valeur Amortissements Valeur Valeur
brute & provisions nette nette
- - - -
- - - 261 946,46
- - - 2 035,57
245 005,90 245 005,90
245 005,90 - 245 005,90 263 982,03
20 585 857,60 20 585 857,60 17 211 054,51
¤ Subventions & aides publiques à recevoir 101 519,63 101 519,63 2 974 562,55
¤ Créances fiscales - -
¤ Créances sociales - -
¤ Autres - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15
mars 2010 : Annexe Financière 2010- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15
mars 2010 : Annexe Financière 2011- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15
mars 2010 : Annexe Financière 2012- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 2013- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 2014- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 2015- - 1 216 648,42
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 20162 590 007,15 2 590 007,15
- -
- - 2 912 080,70
23 277 384,38 - 23 277 384,38 24 314 346,18
- -
6 361 153,79 6 361 153,79 1 922 029,07
- -
6 361 153,79 - 6 361 153,79 1 922 029,07
- - 26 384,61
- - - 26 384,61
29 883 544,07 - 29 883 544,07 26 526 741,89TOTAL ACTIF (I+II+III+IV)
Disponibilités
Comptes de liaison
Total III
COMPTES DE REGULARISATION
Charges constatées d'avance
Total IV
Valeurs mobilières de placement
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Total I
CREANCES D'EXPLOITATION
Créances et comptes rattachés au titre du CIF
Etat :
Créances au titre :
Autres créances
Total II
COMPTES FINANCIERS
Fonds Réservés FPSPP
Compte de liaison investissement
ACTIF
ACTIF IMMOBILISE
CDI
2016
BILAN ACTIF CDI - EXERCICE 2016
7
FONGECIF Centre Val de Loire
2016 2015
7 949 164,16 7 943 594,93
3 659 757,41 5 569,23
11 608 921,56 7 949 164,16
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements < au 01/01/2012)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2012)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2013)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2014)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2015)
¤ Provisions pour Engagements de formation < au 01/01/2012 (sans abattement)
¤ Provisions pour Engagements de formation 2012
¤ Provisions pour Engagements de formation 2013 18 400,07 341 350,79
¤ Provisions pour Engagements de formation 2014 44 351,77 892 194,66
¤ Provisions pour Engagements de formation 2015 734 727,47 11 830 615,40
¤ Provisions pour Engagements de formation 2016 10 634 474,96
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 0,00 80 889,61
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 89 225,77
¤ Autres provisions de formation 75 383,54 64 133,54
¤ Provisions pour charges de fonctionnement - 391 307,47
11 596 563,59 13 600 491,47
5 416 071,13 4 322 288,13
- 95 772,59
¤ Dettes fiscales - 7 319,15
¤ Dettes sociales - 298 677,95
¤ Contribution FPSPP - -
¤ Fonds réservés remboursables
¤ Autres dettes d'exploitation - 140 978,11
Compte de liaison Moyens Communs 692 901,02
6 108 972,15 4 865 035,92
-
569 086,77 112 050,34
569 086,77 112 050,34
- -
29 883 544,07 26 526 741,89
Total II
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes et comptes rattachés au titre du CIF
BILAN PASSIF CDI - EXERCICE 2016
PASSIFCDI
FONDS PROPRES
Report à nouveau
Réserve
Provisions réglementées
Total I
PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES
Provisions pour charges de formation :
Provisions pour engagements de financement de formation :
Résultat
Dettes fournisseurs
Subventions d'investissements sur biens renouvelables
Total V
TOTAL PASSIF (I+II+III+IV+V)
Dettes fiscales et sociales :
Dettes sur immobilisations
Total III
DETTES FINANCIERES
Total IV
COMPTES DE REGULARISATION
Banques, découverts
Autres dettes financières
Comptes de liaison
Produits constatés d'avance
Autres dettes :
Autres provisions :
8
FONGECIF Centre Val de Loire
2015
Valeur Amortissements Valeur Valeur
brute & provisions nette nette
- - - -
- - - 87 315,49
- - - 678,52
81 668,63 81 668,63
81 668,63 - 81 668,63 87 994,01
4 741 827,20 4 741 827,20 3 656 621,61
¤ Subventions & aides publiques à recevoir 9 808,09 9 808,09 381 056,61
¤ Créances fiscales - -
¤ Créances sociales - -
¤ Autres - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars
2010 : Annexe Financière 2010- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars
2010 : Annexe Financière 2011- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars
2010 : Annexe Financière 2012- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015
: Annexe Financière 2013- - 951 752,79
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015
: Annexe Financière 2014- - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015
: Annexe Financière 2015- - 51 436,18
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015
: Annexe Financière 2016598 221,21 598 221,21
- - 6 683,11
5 349 856,50 - 5 349 856,50 5 047 550,30
- -
2 378 264,16 2 378 264,16 1 765 072,96
619 485,76 619 485,76 112 050,34
2 997 749,92 - 2 997 749,92 1 877 123,30
- - 8 794,87
- - - 8 794,87
8 429 275,06 - 8 429 275,06 7 021 462,49
Etat :
Comptes de liaison
COMPTES FINANCIERS
Total II
Créances au titre :
Autres créances
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
Charges constatées d'avance
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL ACTIF (I+II+III+IV)
Total III
Total IV
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Créances et comptes rattachés au titre du CIF
ACTIF IMMOBILISE
CREANCES D'EXPLOITATION
Total I
Compte de liaison investissement
BILAN ACTIF CDD - EXERCICE 2016
ACTIF
CDD
2016
Immobilisations incorporelles
9
FONGECIF Centre Val de Loire
2016 2015
3 961 050,25 3 474 508,79
429 838,78 486 541,46
4 390 889,03 3 961 050,25
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements < au 01/01/2012)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2012)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2013)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2014)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2015)
¤ Provisions pour Engagements de formation < au 01/01/2012 (sans abattement)
¤ Provisions pour Engagements de formation 2012 - (0,00)
¤ Provisions pour Engagements de formation 2013 - 0,00
¤ Provisions pour Engagements de formation 2014 20 517,25 180 517,09
¤ Provisions pour Engagements de formation 2015 (0,00) 2 062 505,81
¤ Provisions pour Engagements de formation 2016 1 385 368,27
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 - 3 774,79
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 3 546,67
¤ Autres provisions de formation 25 127,85 21 377,85
¤ Provisions pour charges de fonctionnement - 126 892,27
1 434 560,04 2 395 067,80
2 347 697,63 490 206,78
- 31 924,20
¤ Dettes fiscales - 2 439,72
¤ Dettes sociales - 99 559,32
¤ Contribution FPSPP - -
¤ Fonds réservés remboursables
¤ Autres dettes d'exploitation - 41 214,43
Compte de liaison Moyens Communs 249 202,97
2 596 900,60 665 344,44
6 925,38
6 925,38 -
- -
8 429 275,06 7 021 462,49
Total III
DETTES FINANCIERES
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL PASSIF (I+II+III+IV+V)
Total IV
Total V
Banques, découverts
Autres dettes financières
Comptes de liaison
Produits constatés d'avance
BILAN PASSIF CDD - EXERCICE 2016
Dettes sur immobilisations
Report à nouveau
Subventions d'investissements sur biens renouvelables
Total I
PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES
Provisions pour engagements de financement de formation :
Provisions pour charges de formation :
Total II
DETTES D'EXPLOITATION
Autres provisions :
Dettes et comptes rattachés au titre du CIF
Dettes fournisseurs
Provisions réglementées
Autres dettes :
FONDS PROPRES
Dettes fiscales et sociales :
CDDPASSIF
Réserve
Résultat
10
FONGECIF Centre Val de Loire
2015
Valeur Amortissements Valeur Valeur
brute & provisions nette nette
159 861,07 159 861,07 - -
1 600 073,22 1 273 612,78 326 460,44
214,09 - 214,09
1 760 148,38 1 433 473,85 326 674,53 -
-
¤ Subventions & aides publiques à recevoir -
¤ Créances fiscales - -
¤ Créances sociales - -
¤ Autres - -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15
mars 2010 : Annexe Financière 2010- -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15
mars 2010 : Annexe Financière 2011- -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15
mars 2010 : Annexe Financière 2012- -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 2013-
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 2014- -
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 2015-
¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-
2015 : Annexe Financière 2016
942 103,99 942 103,99 -
168 383,50 168 383,50
1 110 487,49 - 1 110 487,49 -
- -
50 398,99 50 398,99
-
50 398,99 - 50 398,99 -
14 979,32 14 979,32
14 979,32 - 14 979,32 -
2 936 014,18 1 433 473,85 1 502 540,33 -TOTAL ACTIF (I+II+III+IV)
Compte de liaison Moyens Communs
Autres créances
Total II
COMPTES FINANCIERS
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
Comptes de liaison
Total III
COMPTES DE REGULARISATION
Charges constatées d'avance
Total IV
Créances au titre :
BILAN ACTIF MOYENS COMMUNS AU 31 DECEMBRE 2016
ACTIF
2016
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Total I
CREANCES D'EXPLOITATION
Créances et comptes rattachés au titre du CIF
Etat :
11
FONGECIF Centre Val de Loire
2016 2015
- -
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements < au 01/01/2012)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2012)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2013)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2014)
¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2015)
¤ Provisions pour Engagements de formation < au 01/01/2012 (sans abattement)
¤ Provisions pour Engagements de formation 2012
¤ Provisions pour Engagements de formation 2013
¤ Provisions pour Engagements de formation 2014
¤ Provisions pour Engagements de formation 2015
¤ Provisions pour Engagements de formation 2016
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016
¤ Autres provisions de formation
¤ Provisions pour charges de fonctionnement 543 969,43
543 969,43 -
207 061,79
¤ Dettes fiscales 10 480,14
¤ Dettes sociales 235 423,60
¤ Compte de liaison investissement 326 674,53
¤ Contribution FPSPP
¤ Fonds réservés remboursables
¤ Autres dettes d'exploitation 128 531,85
908 171,91 -
50 398,99
50 398,99 -
- -
1 502 540,33 -
Provisions pour charges de formation :
BILAN PASSIF MOYENS COMMUNS - EXERCICE 2016
PASSIFMOYENS COMMUNS
FONDS PROPRES
Réserve
Report à nouveau
Résultat
Subventions d'investissements sur biens renouvelables
Provisions réglementées
Total I
PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES
Banques, découverts
Provisions pour engagements de financement de formation :
Autres provisions :
Total II
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes et comptes rattachés au titre du CIF
Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales :
Dettes sur immobilisations
Autres dettes :
Total III
DETTES FINANCIERES
TOTAL PASSIF (I+II+III+IV+V)
Autres dettes financières
Comptes de liaison
Total IV
COMPTES DE REGULARISATION
Produits constatés d'avance
Total V
12
FONGECIF Centre Val de Loire
CDI 2016 CDI 2015 Variation %
23 681 679,71 17 659 219,30 6 022 460,41 34,10%
¤ Collecte N-1 3 374 802,63 448 164,79 2 926 637,84 653,03%
¤ Collecte N 20 306 877,08 17 211 054,51 3 095 822,57 17,99%
478 888,02 548 352,64 (69 464,62) -12,67%
¤ Fonds Social Européen (FSE) - 295 173,55 (295 173,55) -100,00%
¤ Etat - N/A
¤ Régions 115 110,63 115 110,63 N/A
¤ Autres 363 777,39 253 179,09 110 598,30 43,68%
2 573 395,07 3 780 247,42 (1 206 852,35) -31,93%
¤ Fonds réservés 2 563 599,00 (2 563 599,00) -100,00%
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2013 - N/A
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2014 - N/A
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2015 1 216 648,42 (1 216 648,42) -100,00%
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2016 2 573 395,07 2 573 395,07 N/A
- N/A
13 145 050,46 11 375 028,69 1 770 021,77 15,56%
¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements < au 01/01/2012) - N/A
¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements 2012) - N/A
¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements 2013) - N/A
¤Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation < au 01/01/2012
(sans abattement)- - - N/A
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2012 - - - N/A
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2013 341 350,79 682 033,68 (340 682,89) -49,95%
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2014 892 194,66 10 692 995,01 (9 800 800,35) -91,66%
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 11 830 615,40
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012 - - N/A
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013 - - - N/A
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 -
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 80 889,61
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 -
¤ Autres - N/A
39 879 013,26 33 362 848,05 6 516 165,21 19,53%
21 730 325,53 17 207 078,51 4 523 247,02 26,29%
¤ Coûts pédagogiques 6 310 734,80 5 080 651,00 1 230 083,80 24,21%
¤ Rémunérations, charges sociales 14 889 559,80 11 711 485,78 3 178 074,02 27,14%
¤ Indemnités de fin de contrat du remplaçant en CDI - N/A
¤ Transport, hébergement, repas 530 030,93 414 941,34 115 089,59 27,74%
1 341 712,55 1 000 162,66 341 549,89 34,15%
¤ Coûts pédagogiques 1 285 949,54 949 739,45 336 210,09 35,40%
¤ Rémunérations, charges sociales 55 763,01 50 423,21 5 339,80 10,59%
¤ Transport, hébergement, repas - N/A
78 475,56 93 978,46 (15 502,90) -16,50%
¤ Coûts pédagogiques 72 727,28 90 066,43 (17 339,15) -19,25%
¤ Rémunérations, charges sociales 5 748,28 3 304,03 2 444,25 73,98%
¤ Transport, hébergement, repas 608,00 (608,00) -100,00%
313 058,40 276 628,03 36 430,37 13,17%
¤ Coûts pédagogiques 302 872,15 262 810,80 40 061,35 15,24%
¤ Transport, hébergement, repas 10 186,25 13 817,23 (3 630,98) -26,28%
- - - N/A
¤ Au titre de la contribution FPSPP (art L 6332-19) - N/A
¤ Au titre des disponibilités excédentaires - N/A
- N/A
11 532 430,04 13 209 184,00 (1 676 753,96) -12,69%
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements < au 01/01/2012) - N/A
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2012) - N/A
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2013) - N/A
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2014) - N/A
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2015) - N/A
¤Provisions pour Engagements de Financement de Formation < au 01/01/2012 (sans
abattement)- N/A
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2012 - N/A
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2013 18 400,07 341 350,79 (322 950,72) -94,61%
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2014 44 351,77 892 194,66 (847 842,89) -95,03%
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 734 727,47 11 830 615,40 (11 095 887,93) -93,79%
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2016 10 634 474,96
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013 - - - N/A
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 - - - N/A
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 80 889,61 (80 889,61) -100,00%
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 89 225,77 89 225,77 N/A
¤ Autres 11 250,00 64 133,54 (52 883,54) -82,46%
34 996 002,08 31 787 031,66 3 208 970,42 10,10%
4 883 011,18 1 575 816,39 3 307 194,79 209,87%
▪ Autres provisions :
Total II : Charges d'activité
TOTAL III : RESULTAT D'ACTIVITE (total I - total II)
FORMATIONS HORS TEMPS DE TRAVAIL :
TRANSFERTS DE FONDS MUTUALISES VERSES AU FPSPP :
CHARGES DIVERSES DE GESTION COURANTE SUR ACTIVITE
DOTATIONS PROVISIONS AU TITRE DES FORMATIONS :
▪ Provisions pour Engagements de Financement de Formation :
▪ Provisions pour charges de formation :
REPRISE PROVISIONS AU TITRE DES FORMATIONS
Total I : Produits d'activité
CONGES INDIVIDUELS DE FORMATION (CIF) :
BILANS DE COMPETENCE ET CONGES EXAMENS :
VAE :
▪ Reprise de provisions pour charges de formation :
▪ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation :
▪ Autres provisions :
PRODUITS DIVERS DE GESTION COURANTE SUR ACTIVITE
COMPTE DE RESULTAT CDI EN LISTE - EXERCICE 2016
SUBVENTIONS ET AIDES PUBLIQUES :
TRANSFERTS DU FPSPP :
COLLECTE (Participation des entreprises à la formation professionnelle continue)
13
FONGECIF Centre Val de Loire
CDI 2016 CDI 2015 Variation %
- N/A
-2 005,77 20 939,45 (22 945,22) -109,58%
¤ Au titre des appels à projets FPSPP 61 893,23 65 806,12 (3 912,89) -5,95%
¤ Autres 24 359,99 37 020,43 (12 660,44) -34,20%
3 865,66 3 865,66 N/A
88 113,11 123 765,99 (35 652,89) -28,81%
CHARGES LIEES AU PARITARISME :
¤ FONGEFOR - N/A
¤ Missions & services éligibles à ce titre 75 293,31 (75 293,31) -100,00%
Sous-total charges liées au Paritarisme - 75 293,31 (75 293,31) -100,00%
¤ Achats & charges externes 475 664,59 378 432,82 97 231,77 25,69%
¤ Impôts, taxes et versements assimilés 82 724,03 79 443,23 3 280,81 4,13%
¤ Salaires et traitements 549 939,15 615 376,01 (65 436,86) -10,63%
¤ Charges sociales 294 108,14 331 156,10 (37 047,95) -11,19%
¤ Cotisation FPSPP 48 261,20 35 465,67 12 795,53 36,08%
¤ Dotation aux amortissements et dépréciations 17101,13 21 640,90 (4 539,77) -20,98%
¤ Dotation aux provisions 24715,43 176 563,30 (151 847,87) -86,00%
¤ Autres charges 16 241,25 18 650,00 (2 408,75) -12,92%
Sous-total charges de fonctionnement 1 508 754,93 1 656 728,01 (147 973,08) -8,93%
1 508 754,93 1 732 021,32 (223 266,39) -12,89%
(1 420 641,82) (1 608 255,32) 187 613,50 -11,67%
3 462 369,36 (32 438,94) 3 494 808,29 -10773,50%
72 803,32 77 981,61 (5 178,29) -6,64%
357,11 4 572,62 (4 215,51) -92,19%
72 446,21 73 409,00 (962,78) -1,31%
129 118,02 1 426,38 127 691,64 8952,16%
4 176,18 36 827,21 (32 651,03) -88,66%
124 941,84 (35 400,83) 160 342,67 -452,93%
3 659 757,41 5 569,23 3 654 188,18 65613,94%
40 169 047,71 33 566 022,03 6 603 025,68 19,67%
36 509 290,30 33 560 452,80 2 948 837,50 8,79%
TOTAL PRODUITS
TOTAL CHARGES
Total IX : CHARGES FINANCIERES
TOTAL X : RESULTAT FINANCIER (total VIII - total IX)
Total XI : PRODUITS EXCEPTIONNELS
Total XII : CHARGES EXCEPTIONNELLES
TOTAL XIII : RESULTAT EXCEPTIONNEL (total XI - total XII)
RESULTAT DE L'EXERCICE (total VII + total X + total XIII)
Total VIII : PRODUITS FINANCIERS
COMPTE DE RESULTAT CDI EN LISTE - EXERCICE 2016 (SUITE)
PRODUITS DIVERS DE FONCTIONNEMENT
TRANSFERTS DE CHARGES
SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT :
REPRISES PROVISIONS DE FONCTIONNEMENT
Total IV : Produits de fonctionnement
CHARGES DE FONCTIONNEMENT :
Total V : Charges de fonctionnement
TOTAL VI : RESULTAT DE FONCTIONNEMENT (total IV - total V)
TOTAL VII : RESULTAT D'EXPLOITATION (total III + total VI)
14
FONGECIF Centre Val de Loire
CDD 2016 CDD 2015 Variation %
5 705 554,47 3 799 121,92 1 906 432,55 50,18%
¤ Collecte N-1 1 085 205,64 142 500,31 942 705,33 661,55%
¤ Collecte N 4 620 348,83 3 656 621,61 963 727,22 26,36%
9 808,09 10 011,61 (203,52) -2,03%
¤ Fonds Social Européen (FSE) 10 011,61 (10 011,61) -100,00%
¤ Etat - N/A
¤ Régions 9 808,09 9 808,09 N/A
¤ Autres - N/A
920 469,10 1 201 408,06 (280 938,96) -23,38%
¤ Fonds réservés 183 259,00 (183 259,00) -100,00%
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010: Annexe Financière 2012
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2013 900 854,51 (900 854,51) -100,00%
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2014 - N/A
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2015 117 294,55 (117 294,55) -100,00%
¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2016 920 469,10 920 469,10 N/A
- N/A
2 246 797,69 3 076 915,02 (830 117,33) -26,98%
¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements < au 01/01/2012) - N/A
¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements 2012) - N/A
¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements 2013) - N/A
¤Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation < au
01/01/2012 (sans abattement)- - - N/A
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2012 - 145 599,51 (145 599,51) -100,00%
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2013 - 305 565,35 (305 565,35) -100,00%
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2014 180 517,09 2 625 750,16 (2 445 233,07) -93,13%
¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 2 062 505,81
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012 - - - N/A
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013 - - - N/A
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 - N/A
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 3 774,79
¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016
¤ Autres - N/A
8 882 629,35 8 087 456,61 795 172,74 9,83%
5 594 006,12 4 689 783,01 904 223,11 19,28%
¤ Coûts pédagogiques 1 604 784,71 1 525 792,99 78 991,72 5,18%
¤ Rémunérations, charges sociales 3 813 299,65 3 026 454,28 786 845,37 26,00%
¤ Transport, hébergement, repas 175 921,76 137 535,74 38 386,02 27,91%
22 569,99 18 901,32 3 668,67 19,41%
¤ Coûts pédagogiques 22 569,99 18 575,00 3 994,99 21,51%
¤ Rémunérations, charges sociales 326,32 (326,32) -100,00%
¤ Transport, hébergement, repas - N/A
1 399,96 1 000,00 399,96 40,00%
¤ Coûts pédagogiques 1 399,96 1 000,00 399,96 40,00%
¤ Rémunérations, charges sociales - N/A
¤ Transport, hébergement, repas - N/A
- - - N/A
¤ Coûts pédagogiques - N/A
¤ Rémunérations, charges sociales - N/A
- - - N/A
¤ Coûts pédagogiques - N/A
¤ Transport, hébergement, repas - N/A
- - - N/A
¤ Coûts pédagogiques - N/A
¤ Transport, hébergement, repas - N/A
- - - N/A
¤ Au titre de la contribution FPSPP (art L 6332-19) - N/A
¤ Au titre des disponibilités excédentaires - N/A
956 134,68 134 060,36 822 074,32 613,21%
1 413 182,19 2 268 175,53 (854 993,34) -37,70%
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements < au 01/01/2012) - N/A
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2012) - N/A
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2013) - N/A
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2014) - N/A
¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2015)
¤Provisions pour Engagements de Financement de Formation < au 01/01/2012 (sans
abattement)- N/A
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2012 - (0,00) 0,00 -100,00%
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2013 - 0,00 (0,00) -100,00%
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2014 20 517,25 180 517,09 (159 999,84) -88,63%
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 (0,00) 2 062 505,81 (2 062 505,81) -100,00%
¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2016 1 385 368,27
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012 - - - N/A
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013 - - - N/A
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 - N/A
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 3 774,79 (228,12) -6,04%
¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 3 546,67 N/A
¤ Autres 3 750,00 21 377,85 (17 627,85) -82,46%
7 987 292,94 7 111 920,22 875 372,72 12,31%
895 336,41 975 536,38 (80 199,97) -8,22%
BILANS DE COMPETENCE ET CONGES EXAMENS :
COMPTE DE RESULTAT CDD EN LISTE - EXERCICE 2016
SUBVENTIONS ET AIDES PUBLIQUES :
TRANSFERTS DU FPSPP :
PRODUITS DIVERS DE GESTION COURANTE SUR ACTIVITE
REPRISE PROVISIONS AU TITRE DES FORMATIONS
▪ Reprise de provisions pour charges de formation :
▪ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation :
▪ Autres provisions :
Total I : Produits d'activité
CONGES INDIVIDUELS DE FORMATION (CIF) :
COLLECTE (Participation des entreprises à la formation professionnelle continue)
TOTAL III : RESULTAT D'ACTIVITE (total I - total II)
VAE :
CHARGES LIEES AU DIF-CDD :
FORMATIONS HORS TEMPS DE TRAVAIL :
CSP Art.4 CDD :
TRANSFERTS DE FONDS MUTUALISES VERSES AU FPSPP :
CHARGES DIVERSES DE GESTION COURANTE SUR ACTIVITE
DOTATIONS PROVISIONS AU TITRE DES FORMATIONS :
▪ Provisions pour charges de formation :
▪ Provisions pour Engagements de Financement de Formation :
▪ Autres provisions :
Total II : Charges d'activité
15
FONGECIF Centre Val de Loire
CDD 2016 CDD 2015 Variation %
- N/A
(668,59) 6 979,82 (7 648,41) -109,58%
¤ Au titre des appels à projets FPSPP (550,91) 53 640,20 (54 191,11) -101,03%
¤ Autres 8 120,00 12 340,14 (4 220,15) -34,20%
213,28 - 213,28 N/A
7 113,78 72 960,16 (65 846,38) -90,25%
CHARGES LIEES AU PARITARISME :
¤ FONGEFOR - N/A
¤ Missions & services éligibles à ce titre 25 097,77 (25 097,77) -100,00%
Sous-total charges liées au Paritarisme - 25 097,77 (25 097,77) -100,00%
¤ Achats & charges externes 158 554,86 126 144,27 32 410,59 25,69%
¤ Impôts, taxes et versements assimilés 27 574,68 26 481,08 1 093,60 4,13%
¤ Salaires et traitements 183 313,05 205 125,34 (21 812,29) -10,63%
¤ Charges sociales 98 036,05 110 385,37 (12 349,32) -11,19%
¤ Cotisation FPSPP 11 693,93 7 690,20 4 003,73 52,06%
¤ Dotation aux amortissements et dépréciations 5700,38 7 213,63 (1 513,26) -20,98%
¤ Dotation aux provisions 5133,21 55 311,88 (50 178,67) -90,72%
¤ Autres charges 5 413,75 4 390,00 1 023,75 23,32%
Sous-total charges de fonctionnement 495 419,91 542 741,76 (47 321,85) -8,72%
495 419,91 567 839,53 (72 419,62) -12,75%
(488 306,13) (494 879,37) 6 573,24 -1,33%
407 030,28 480 657,02 (73 626,73) -15,32%
17 846,78 18 022,34 (175,56) -0,97%
24,78 1 524,21 (1 499,43) -98,37%
17 822,00 16 498,14 1 323,86 8,02%
6 468,92 2 052,58 4 416,34 215,16%
1 482,42 12 666,27 (11 183,85) -88,30%
4 986,50 (10 613,69) 15 600,19 -146,98%
429 838,78 486 541,46 (56 702,68) -11,65%
8 914 058,83 8 180 491,69 733 567,14 8,97%
8 484 220,04 7 693 950,22 790 269,82 10,27%
Total IV : Produits de fonctionnement
CHARGES DE FONCTIONNEMENT :
Total V : Charges de fonctionnement
TOTAL VI : RESULTAT DE FONCTIONNEMENT (total IV - total V)
TOTAL VII : RESULTAT D'EXPLOITATION (total III + total VI)
COMPTE DE RESULTAT CDD EN LISTE - EXERCICE 2016 (SUITE)
PRODUITS DIVERS DE FONCTIONNEMENT
TRANSFERTS DE CHARGES
SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT :
REPRISES PROVISIONS DE FONCTIONNEMENT
Total VIII : PRODUITS FINANCIERS
TOTAL CHARGES
TOTAL X : RESULTAT FINANCIER (total VIII - total IX)
Total XI : PRODUITS EXCEPTIONNELS
Total XII : CHARGES EXCEPTIONNELLES
TOTAL XIII : RESULTAT EXCEPTIONNEL (total XI - total XII)
RESULTAT DE L'EXERCICE (total VII + total X + total XIII)
TOTAL PRODUITS
Total IX : CHARGES FINANCIERES
16
FONGECIF Centre Val de Loire
Valeur brute Valeur brute
au début de Augmentations Diminutions à la fin de
l'exercice l'exercice
¤ Logiciels - - - -
¤ Immobilisations incorporelles en cours - - - -
¤ -
- - - -
¤ Terrains - - - -
¤ Constructions sur sol propre - -
¤ Constructions sur sol d'autrui -
¤ Installations générales, agencements,
aménagements- -
¤ Matériel de transport -
¤ Matériel informatique - -
¤ Matériel de bureau - -
¤ Mobilier - -
¤ Immobilisations corporelles en cours -
¤ Avances & acomptes -
- - - -
¤ Titres de participation BPVF - - -
¤ Dépôts et cautionnements - -
- - - -
- - - -
VARIATION DES IMMOBILISATIONS CDI SUR L'EXERCICE
ELEMENTS
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
TOTAL I
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL II
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL III
TOTAL GENERAL (I+II+III )
17
FONGECIF Centre Val de Loire
Valeur brute Valeur brute
au début de Augmentations Diminutions à la fin de
l'exercice l'exercice
¤ Logiciels - -
¤ Immobilisations incorporelles en cours -
¤ -
- - - -
¤ Terrains - -
¤ Constructions sur sol propre - -
¤ Constructions sur sol d'autrui -
¤ Installations générales, agencements,
aménagements- -
¤ Matériel de transport -
¤ Matériel informatique - -
¤ Matériel de bureau - -
¤ Mobilier - -
¤ Immobilisations corporelles en cours -
¤ Avances & acomptes -
- - - -
¤ Titres de participation BPVF - -
¤ Dépôts et cautionnements - -
- - - -
- - - -
VARIATION DES IMMOBILISATIONS CDD SUR L'EXERCICE
ELEMENTS
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
TOTAL I
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL II
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL III
TOTAL GENERAL (I+II+III )
18
FONGECIF Centre Val de Loire
Valeur brute Valeur brute
au début de Augmentations Diminutions à la fin de
l'exercice l'exercice
¤ Logiciels 159 861,07 - - 159 861,07
¤ Immobilisations incorporelles en cours - - - -
¤ -
159 861,07 - - 159 861,07
¤ Terrains 107 292,10 - - 107 292,10
¤ Constructions sur sol propre 876 699,67 876 699,67
¤ Constructions sur sol d'autrui -
¤ Installations générales, agencements,
aménagements458 193,84 458 193,84
¤ Matériel de transport -
¤ Matériel informatique 39 228,28 39 228,28
¤ Matériel de bureau 26 163,21 26 163,21
¤ Mobilier 92 496,12 92 496,12
¤ Immobilisations corporelles en cours -
¤ Avances & acomptes -
1 600 073,22 - - 1 600 073,22
¤ Titres de participation BPVF 2 500,00 2 500,00 -
¤ Dépôts et cautionnements 214,09 214,09
2 714,09 - 2 500,00 214,09
1 762 648,38 - 2 500,00 1 760 148,38
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL III
TOTAL GENERAL (I+II+III )
VARIATION DES IMMOBILISATIONS MOYENS COMMUNS SUR L'EXERCICE
ELEMENTS
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
TOTAL I
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL II
19
FONGECIF Centre Val de Loire
Montant Montant
au début de Dotations Reprises à la fin de
l'exercice l'exercice
¤ Logiciels - -
¤ - -
¤ - -
- - - -
¤ Constructions sur sol propre - -
¤ Constructions sur sol d'autrui - -
¤ Installations générales, agencements,
aménagements- -
¤ Matériel de transport - - -
¤ Matériel informatique - - -
¤ Matériel de bureau - - -
¤ Mobilier - - -
- - - -
- - - -
VARIATION DES AMORTISSEMENTS CDI SUR L'EXERCICE
ELEMENTS
TOTAL GENERAL (I+II)
TOTAL II
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL I
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
20
FONGECIF Centre Val de Loire
Montant Montant
au début de Dotations Reprises à la fin de
l'exercice l'exercice
¤ Logiciels - -
¤ - -
¤ - -
- - - -
¤ Constructions sur sol propre -
¤ Constructions sur sol d'autrui - - -
¤ Installations générales, agencements,
aménagements-
¤ Matériel de transport - - -
¤ Matériel informatique - -
¤ Matériel de bureau - -
¤ Mobilier - -
- - - -
- - - -
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL II
TOTAL GENERAL (I+II)
VARIATION DES AMORTISSEMENTS CDD SUR L'EXERCICE
ELEMENTS
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
TOTAL I
21
FONGECIF Centre Val de Loire
Montant Montant
au début de Dotations Reprises à la fin de
l'exercice l'exercice
¤ Logiciels 159 861,07 159 861,07
¤ - -
¤ - -
119 895,80 - - 159 861,07
¤ Constructions sur sol propre 641 450,32 17 212,3 658 662,64
¤ Constructions sur sol d'autrui - -
¤ Installations générales, agencements,
aménagements452 139,55 5 589,19 457 728,74
¤ Matériel de transport - - -
¤ Matériel informatique 39 228,28 - 39 228,28
¤ Matériel de bureau 25 497,04 - 25 497,04
¤ Mobilier 92 496,08 - 92 496,08
938 108,46 22 801,51 - 1 273 612,78
1 058 004,26 22 801,51 - 1 433 473,85TOTAL GENERAL (I+II)
VARIATION DES AMORTISSEMENTS MOYENS COMMUNS SUR L'EXERCICE
ELEMENTS
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
TOTAL I
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL II
22
FONGECIF Centre Val de Loire
MONTANT A UN AN A PLUS
BRUT AU PLUS D'UN AN
¤ Créances et comptes rattachés au titre du CDI : 20 585 857,60 20 585 857,60 -
¤ 20 585 857,60 20 585 857,60 -
¤ -
¤ Subventions & aides publiques à recevoir : 101 519,63 101 519,63 -
¤ FSE - - -
¤ Région 28 257,13 28 257,13 -
¤ AGEFIPH 73 262,50 73 262,50 -
¤ Etat -
¤ Autres -
- - -
¤ Chômage partiel - - -
¤ Publics cibles -
¤ Socle de connaissances et de compétences -
¤ Projets territoriaux -
- -
¤ Chômage partiel - - -
¤ Publics cibles -
¤ Socle de connaissances et de compétences -
¤ Projets territoriaux -
- - -
¤ Socle de connaissances et de compétences -
¤ Projets territoriaux -
- - -
¤ Illettrisme -
¤ Socle de connaissances et de compétences -
¤ Mutations économiques et technologiques -
¤ Projets territoriaux -
- - -
¤ Illettrisme -
¤ Socle de connaissances et de compétences -
¤ Mutations économiques et technologiques -
¤ Programme National de Formation -
- - -
¤ Mutations économiques et technologiques - -
¤ CPF - -
¤ Bilans de compétences - -
2 590 007,15 2 590 007,15 -
¤ Mutations économiques et technologiques 1 565 233,58 1 565 233,58 -
¤ CPF 399 746,04 399 746,04
¤ Bilans de compétences 35 727,82 35 727,82
¤ Projet CIF CDI 589 299,71 589 299,71
¤ Créances fiscales : - - -
¤ -
¤ -
¤ Créances sociales : - - -
¤ -
¤ -
¤ Autres créances : - - -
¤ Produits à recevoir de fonctionnement - - -
¤ Produits à recevoir sur autres créances - - -
Sous-total CDI 23 277 384,38 23 277 384,38 -
¤ Créances et comptes rattachés au titre du CDD : 4 741 827,20 4 741 827,20 -
¤ Collecte à recevoir 4 741 827,20 4 741 827,20 -
¤ -
¤ Subventions & aides publiques à recevoir : 9 808,09 9 808,09 -
¤ FSE - - -
¤ Région 9 808,09 9 808,09 -
¤ AGEFIPH -
¤ Etat -
¤ Autres -
- - -
¤ CIF CDD -
¤ Projets territoriaux -
- -
¤ CIF CDD -
¤ Projets territoriaux -
- -
¤ CIF CDD -
¤ CSP Art.4 CDD -
¤ Projets territoriaux -
- - -
¤ CIF CDD - - -
¤ CSP Art.4 CDD -
¤ Mutations économiques et technologiques -
¤ Projets territoriaux -
- - -
¤ CIF CDD -
¤ CSP Art.4 CDD -
¤ Mutations économiques et technologiques -
¤ Programme National de Formation -
- - -
¤ Mutations économiques et technologiques - -
¤ CPF - -
598 221,21 598 221,21 -
¤ Mutations économiques et technologiques 25 075,71 25 075,71 -
¤ CPF 33 165,93 33 165,93
¤ Projet CIF CDD 539 979,57 539 979,57
¤ Créances fiscales : - - -
¤ -
¤ -
¤ Créances sociales : - - -
¤ -
¤ -
¤ Autres créances : - - -
¤ Produits à recevoir de fonctionnement - - -
¤ Produits à recevoir sur autres créances - - -
Sous-total CDD 5 349 856,50 5 349 856,50 -
28 627 240,88 28 627 240,88 -
CDD
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2012) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2012) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2013) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2013) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2014) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2015) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2016) :
ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES
ETAT DES CREANCES
CDI
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2010) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2011) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2010) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2011) :
Total
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2014) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2015) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2016) :
23
FONGECIF Centre Val de Loire
EXERCICE 2016 EXERCICE 2015
CDI
¤ Collecte à recevoir 20 585 857,60 17 211 054,51
¤ Subventions & aides publiques à recevoir : 101 519,63 2 974 562,55
¤ FSE 2 974 562,55
¤ Région 28 257,13
¤ AGEFIPH 73 262,50 -
¤ Etat
¤ Autres
- -
¤ Chômage partiel
¤ Publics cibles
¤ Socle de connaissances et de compétences
¤ Projets territoriaux
- -
¤ Chômage partiel
¤ Publics cibles
¤ Socle de connaissances et de compétences
¤ Projets territoriaux
- -
¤ Socle de connaissances et de compétences
¤ Projets territoriaux
- -
¤ Illettrisme
¤ Socle de connaissances et de compétences
¤ Mutations économiques et technologiques
¤ Projets territoriaux
- -
¤ Illettrisme
¤ Socle de connaissances et de compétences
¤ Mutations économiques et technologiques
¤ Programme National de Formation
1 216 648,42
¤ Mutations économiques et technologiques 1 164 710,02
¤ CPF 39 467,47
¤ Bilans de compétences 12 470,93
2 590 007,15
¤ Mutations économiques et technologiques 1 565 233,58
¤ CPF 399 746,04
¤ Bilans de compétences 35 727,82
¤ Projet CIF CDI 589 299,71
¤ Produits à recevoir de fonctionnement : - -
¤ Frais de fonctionnement sur projets FPSPP
¤ Frais de fonctionnement sur PRC
¤ Frais de fonctionnement sur projets FPSPP
¤ Autres produits à recevoir : - 2 834 451,00
¤ Péréquation 2 834 451,00
¤ Rbt divers
¤ Rbt Malakoff
¤ Consignes versées et acomptes fournisseurs
23 277 384,38 24 236 716,48
CDD
¤ Collecte à recevoir 4 741 827,20 3 656 621,61
¤ Subventions & aides publiques à recevoir : 9 808,09 381 056,61
¤ FSE 381 056,61
¤ Région 9 808,09
¤ AGEFIPH
¤ Etat
¤ Autres
- -
¤ CIF CDD
¤ Projets territoriaux
- -
¤ CIF CDD
¤ Projets territoriaux
- -
¤ CIF CDD
¤ CSP Art.4 CDD
¤ Projets territoriaux
- 951 752,79
¤ CIF CDD 951 752,79
¤ CSP Art.4 CDD
¤ Mutations économiques et technologiques
¤ Projets territoriaux
- -
¤ CIF CDD
¤ CSP Art.4 CDD
¤ Mutations économiques et technologiques
¤ Programme National de Formation
- 51 436,18
¤ Mutations économiques et technologiques 48 529,58
¤ CPF 2 906,60
598 221,21
¤ Mutations économiques et technologiques 25 075,71
¤ CPF 33 165,93
¤ Projet CIF CDD 539 979,57
¤ Produits à recevoir de fonctionnement : - -
¤ Frais de fonctionnement sur projets FPSPP
¤ Frais de fonctionnement sur PRC
¤ Autres produits à recevoir : - -
¤ Péréquation
¤ Rbt divers
¤ Rbt Malakoff
¤ Consignes versées et acomptes fournisseurs
5 349 856,50 5 040 867,19
28 627 240,88 29 277 583,67
EXERCICE 2016 EXERCICE 2015
¤ Charges constatées d'avance CDI : - -
¤ sur Activité
¤ sur Fonctionnement
¤
¤ Charges constatées d'avance CDD : - -
¤ sur Activité
¤ sur Fonctionnement
¤
- -
ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION ACTIF - DISPOSITIFS
PRODUITS A RECEVOIR
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2010) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2011) :
Sous total CDI
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2012) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2013) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2014) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2015) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2016) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2010) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2011) :
Sous total CDD
Total
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
Total
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2012) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2013) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2014) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2015) :
¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2016) :
24
FONGECIF Centre Val de Loire
EXERCICE 2016 EXERCICE 2015
¤ Produits à recevoir de fonctionnement : 148 249,16 -
¤ Frais de fonctionnement sur projets FPSPP 93 989,91
¤ Frais de fonctionnement sur PRC 54 259,25
¤ Frais de fonctionnement sur projets FPSPP
¤ Autres produits à recevoir : 20 134,34 -
¤ Péréquation
¤ Rbt divers 19 826,69
¤ Rbt Malakoff
¤ Consignes versées et acomptes fournisseurs 307,65
168 383,50 -
EXERCICE 2016 EXERCICE 2015
¤ Charges constatées d'avance moyens généraux :
¤ sur Activité
¤ sur Fonctionnement 14 979,32
¤
14 979,32 -
Sous total Moyens Généraux
ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION ACTIF MOYENS COMMUNS
PRODUITS A RECEVOIR
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
Total
25
FONGECIF Centre Val de Loire
Valeur Evaluation au + ou - values Provisions
d'acquisition 31/12/2016 latentes 2015
ACTIVITE CDI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total I - - - -
ACTIVITE CDD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total II - - - -
TOTAL GENERAL (total I + total II) - - - -
Solde
comptable
débiteur
Solde
comptable
créditeur
Solde
comptable
débiteur
Solde
comptable
créditeur
Solde
comptable
débiteur
Solde
comptable
créditeur
Banque Populaire
Caisse d'Epargne 6 360 839,60 € 2 378 119,15 6 925,38 50 269,96
Caisse 43,01 129,03
Intérêts courus à recevoir 314,19 102,00
Total 6 361 153,79 - 2 378 264,16 6 925,38 50 398,99 -
COMPTES DE LIAISON CDI CDD Moyens communs
Comptes de liaison débiteur 619 485,76 -
Comptes de liaison créditeur 569 086,77 50 398,99
Total (569 086,77) 619 485,76 (50 398,99)
CDI CDD
6 361 153,79 2 371 338,78
Moyens communs
DISPONIBILITES TOTALES PAR
DISPOSITIF
PORTEFEUILLE
DETAIL DU PORTEFEUILLE AU 31 DECEMBRE 2016
DETAIL DES COMPTES BANCAIRES AU 31 DECEMBRE 2016
COMPTES BANCAIRES ET CAISSE
CDI CDD
DISPONIBILITES TOTALES AU 31 DECEMBRE 2016
26
FONGECIF Centre Val de Loire
Montant Montant
au début de à la fin de
l'exercice l'exercice
¤ Charges de formation :
- Provisions pour charges de formation (Engagements < au 01/01/2012) - -
- Provisions pour charges de formation (Engagements 2012) - -
- Provisions pour charges de formation (Engagements 2013) - -
- Provisions pour charges de formation (Engagements 2014) - -
- Provisions pour Engagements de formation < au 01/01/2012 (sans abattement) - - - - -
- Provisions pour Engagements de formation 2012 - - - -
- Provisions pour Engagements de formation 2013 341 350,79 18 400,07 341 350,79 18 400,07
- Provisions pour Engagements de formation 2014 892 194,66 44 351,77 892 194,66 44 351,77
- Provisions pour Engagements de formation 2015 11 830 615,40 734 727,47 11 830 615,40 734 727,47
- Provisions pour Engagements de formation 2016 10 634 474,96 10 634 474,96
-
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013 - -
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 -
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 80 889,61 80 889,61 0,00
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 89 225,77 89 225,77
- Autres -
¤ Litiges 64 133,54 11 250,00 75 383,54
193 283,83
13 209 184,00 11 532 430,04 13 145 050,46 - 11 596 563,59
-
¤ Litiges -
- -
¤ Autres provisions : - -
- Indemnités de fin de carrière -
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 -
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 -
- - - - -
-
-
¤ Immobilisations incorporelles -
-
¤ Immobilisations corporelles -
-
¤ Immobilisations financières -
-
¤ Entreprises cotisantes -
¤ Autres créances - -
-
¤ Autres provisions pour dépréciation :
¤ - -
¤ -
- - - - -
- - - - -
13 209 184,00 11 532 430,04 13 145 050,46 - 11 596 563,59
Dont dotations & reprises : Dotations Reprises
¤ Exploitation 11 532 430,04 13 145 050,46
¤ Financières
¤ Exceptionnelles
TOTAL GENERAL 11 532 430,04 13 145 050,46
▪ Provisions pour engagements de financement de formation :
▪ Autres provisions :
FONCTIONNEMENT
PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES
Sous total I
PROVISIONS POUR DEPRECIATION
Sous total II
TOTAL FONCTIONNEMENT
TOTAL GENERAL
DETAIL DES DOTATIONS ET REPRISES DE PROVISIONS - CDI -
ELEMENTS Dotations
FORMATION
par le Compte
de Résultatpar le RAN
Reprises
PROVISIONS
▪ Provisions pour charges de formation :
27
FONGECIF Centre Val de Loire
Montant Montant
au début de à la fin de
l'exercice l'exercice
¤ Charges de formation :
- Provisions pour charges de formation (Engagements < au 01/01/2012) - -
- Provisions pour charges de formation (Engagements 2012) - -
- Provisions pour charges de formation (Engagements 2013) - -
- Provisions pour charges de formation (Engagements 2014) - -
- Provisions pour Engagements de formation < au 01/01/2012 (sans abattement) - - - - -
- Provisions pour Engagements de formation 2012 - - -
- Provisions pour Engagements de formation 2013 - - -
- Provisions pour Engagements de formation 2014 180 517,09 20 517,25 180 517,09 20 517,25
- Provisions pour Engagements de formation 2015 2 062 505,81 - 2 062 505,81 (0,00)
- Provisions pour Engagements de formation 2016 1 385 368,27 1 385 368,27
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013 - - -
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 - - -
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 3 774,79 3 774,79 -
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 3 546,67 3 546,67
- Autres - -
¤ Litiges 21 377,85 3 750,00 25 127,85
2 268 175,53 1 413 182,19 2 246 797,69 - 1 434 560,04
¤ Litiges -
¤ Autres provisions :
- Indemnités de fin de carrière -
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 -
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 -
- - - - -
¤ Immobilisations incorporelles - -
¤ Immobilisations corporelles - -
¤ Immobilisations financières - -
¤ Entreprises cotisantes - -
¤ Autres créances - -
¤ Autres provisions pour dépréciation :
¤ - -
¤ - -
- - - - -
- - - - -
2 268 175,53 1 413 182,19 2 246 797,69 - 1 434 560,04
Dotations Reprises
1 413 182,19 2 246 797,69
1 413 182,19 2 246 797,69
¤ Financières
PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES
TOTAL GENERAL
Sous total I
PROVISIONS POUR DEPRECIATION
Sous total II
TOTAL FONCTIONNEMENT
TOTAL GENERAL
¤ Exploitation
Dont dotations & reprises :
▪ Autres provisions :
TOTAL FORMATION
FONCTIONNEMENT
▪ Provisions pour engagements de financement de formation :
¤ Exceptionnelles
▪ Provisions pour charges de formation :
Reprises
par le Compte
de Résultatpar le RAN
DETAIL DES DOTATIONS ET REPRISES DE PROVISIONS - CDD -
ELEMENTS Dotations
FORMATION
PROVISIONS
28
FONGECIF Centre Val de Loire
Montant Montant
au début de à la fin de
l'exercice l'exercice
-
¤ Litiges 214 701,90 214 701,90
- -
¤ Autres provisions : - -
- Indemnités de fin de carrière 299 418,89 24 664,08 324 082,97
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 4 078,94 4 078,94 -
- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 5 184,56 5 184,56
518 199,73 29 848,64 4 078,94 - 543 969,43
-
-
¤ Immobilisations incorporelles -
-
¤ Immobilisations corporelles -
-
¤ Immobilisations financières -
-
¤ Entreprises cotisantes -
¤ Autres créances - -
-
¤ Autres provisions pour dépréciation :
¤ - -
¤ -
- - - - -
518 199,73 29 848,64 4 078,94 - 543 969,43
Dont dotations & reprises : Dotations Reprises
¤ Exploitation 29 848,64 4 078,94
¤ Financières
¤ Exceptionnelles
TOTAL GENERAL 29 848,64 4 078,94
DETAIL DES DOTATIONS ET REPRISES DE PROVISIONS -MOYENS COMMUNS
ELEMENTS Dotations
Reprises
par le Compte
de Résultatpar le RAN
TOTAL FONCTIONNEMENT
FONCTIONNEMENT
PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES
Sous total I
PROVISIONS POUR DEPRECIATION
Sous total II
29
FONGECIF Centre Val de Loire
MONTANT A UN AN A PLUS D'UN AN A PLUS
BRUT AU PLUS CINQ ANS AU + DE CINQ ANS
CDI
5 416 071,13 5 416 071,13 -
¤ Fournisseurs : -
¤ Fournisseurs - - -
¤ FNP - - -
¤ Dettes fiscales : -
¤ CAP sur dettes fiscales - - -
¤ Dettes sociales : -
¤ CAP sur dettes sociales - - -
¤ Contribution FPSPP - -
¤ Fonds réservés remboursables - -
¤ Autres dettes : -
¤ CAP sur autres dettes - - -
¤ -
5 416 071,13 5 416 071,13 - -
CDD
2 347 697,63 2 347 697,63 -
¤ Fournisseurs : -
¤ Fournisseurs - - -
¤ FNP - - -
¤ Dettes fiscales : -
¤ CAP sur dettes fiscales - - -
¤ Dettes sociales : -
¤ CAP sur dettes sociales - - -
¤ Contribution FPSPP - -
¤ Fonds réservés remboursables - -
¤ Autres dettes : -
¤ CAP sur autres dettes - - -
¤ -
2 347 697,63 2 347 697,63 - -
MOYENS COMMUNS
¤ Fournisseurs :
¤ Fournisseurs 178 303,78 178 303,78
¤ FNP 28 758,01 28 758,01
¤ Dettes fiscales :
¤ CAP sur dettes fiscales 10 480,14 10 480,14
¤ Dettes sociales : 235 423,60 235 423,60
¤ Contribution FPSPP - -
¤ Autres dettes : 128 531,85 128 531,85
¤ CAP sur autres dettes
581 497,38 581 497,38 - -
8 345 266,14 8 345 266,14 - -Total
ETAT DES ECHEANCES DES DETTES
ETAT DES DETTES
¤ Dettes et comptes rattachés au titre du CDI :
Sous total CDI
¤ Dettes et comptes rattachés au titre du CDD :
Sous total CDD
Sous total Moyens généraux
30
FONGECIF Centre Val de Loire
EXERCICE 2016 EXERCICE 2015
¤ Charges à payer sur Formations : 5 416 071,13 4 322 288,13
¤ CIF 5 416 071,13 4 322 288,13
¤ Collecte à reverser
¤
¤
¤ FNP - Fournisseurs : - -
¤ Fournisseurs
¤ FNP
¤
¤ Dettes fiscales : - -
¤ Provision charges sur congés payés
¤
¤ Dettes sociales : - -
¤ Provision pour congés payés
¤ Provision charges sur congés payés
¤ Organismes sociaux
¤ Autres charges de personnel
¤ Contribution FPSPP -
¤ Autres dettes : - -
¤ PRC VAE
¤ Cotisations FPSPP
¤ Formation Prof - Organisations syndicales-
Taxe sur les salaires
¤ Impôts sur produits financiers
5 416 071,13 4 322 288,13
ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION PASSIF CDI
CHARGES A PAYER CDI
Total des CAP CDI
Partie 1
31
FONGECIF Centre Val de Loire
EXERCICE 2016 EXERCICE 2015
- -
- -
Chômage Partiel (Subventions 2010)
Publics Cibles (Subventions 2010)
Socle de connaissances et de compétences (Subventions 2010)
Projets territoriaux (Subventions 2010)
- -
Chômage Partiel (Subventions 2011)
Publics Cibles (Subventions 2011)
Socle de connaissances et de compétences (Subventions 2011)
Projets territoriaux (Subventions 2011)
- -
Socle de connaissances et de compétences (Subventions 2012)
Projets territoriaux (Subventions 2012)
- -
Illettrisme (Subventions 2013)
Socle de connaissances et de compétences (Subventions 2013)
Mutations économiques et technologiques (Subventions 2013)
Projets territoriaux (Subventions 2013)
-
Illettrisme (Subventions 2014)
Socle de connaissances et de compétences (Subventions 2014)
Mutations économiques et technologiques (Subventions 2014)
Programme National de Formation (Subventions 2014)
FSE
Conseil régional
AGEFIPH
Etat
Autres subventions
- -
¤
¤
¤
¤
- -TOTAL DES PRODUITS CONSTATES D'AVANCE
ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION PASSIF CDI
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE CDI
Partie 2
Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2010)
Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2011)
Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2012)
Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2013)
ACTIVITE
FONCTIONNEMENT
Convention Cadre FPSPP-Etat 2014-2015 (Annexe Financière 2014)
32
FONGECIF Centre Val de Loire
EXERCICE 2016 EXERCICE 2015
¤ Charges à payer sur Formations : 2 347 697,63 490 206,78
¤ CIF 1 391 562,95 356 146,42
¤ Collecte à reverser
¤ Reversement de trésorerie 956 134,68 134 060,36
¤
¤ FNP - Fournisseurs : - -
¤ Fournisseurs
¤ FNP
¤
¤ Dettes fiscales : - -
¤ Provision charges sur congés payés
¤
¤ Dettes sociales : - -
¤ Provision pour congés payés
¤ Provision charges sur congés payés
¤ Organismes sociaux
¤ Autres charges de personnel
¤ Contribution FPSPP -
¤ Autres dettes : - -
¤ PRC VAE
¤ Cotisations FPSPP
¤ Formation Prof - Organisations syndicales-
Taxe sur les salaires
¤ Impôts sur produits financiers
2 347 697,63 665 344,44
ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION PASSIF CDD
CHARGES A PAYER CDD
Total des CAP CDD
33
FONGECIF Centre Val de Loire
EXERCICE 2016 EXERCICE 2015
- -
- -
CIF CDD (Subventions 2010)
Projets territoriaux (Subventions 2010)
- -
CIF CDD (Subventions 2011)
Projets territoriaux (Subventions 2011)
- -
CIF CDD (Subventions 2012)
CSP Art.4 CDD (Subventions 2012)
Projets territoriaux (Subventions 2012)
- -
CIF CDD (Subventions 2013)
CSP Art.4 CDD (Subventions 2013)
Mutations économiques et technologiques (Subventions 2013)
Projets territoriaux (Subventions 2013)
-
CIF CDD (Subventions 2014)
CSP Art.4 CDD (Subventions 2014)
Mutations économiques et technologiques (Subventions 2014)
Programme National de Formation (Subventions 2014)
FSE
Conseil régional
AGEFIPH
Etat
Autres subventions
- -
¤
¤
¤
¤
- -TOTAL DES PRODUITS CONSTATES D'AVANCE
ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION PASSIF CDD
ACTIVITE
Partie 2
Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2013)
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE CDD
Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2010)
Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2011)
Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2012)
FONCTIONNEMENT
Convention Cadre FPSPP-Etat 2014-2015 (Annexe Financière 2014)
34
FONGECIF Centre Val de Loire
EXERCICE 2016 EXERCICE 2015
¤ Charges à payer sur Formations : - -
¤ CIF
¤ Collecte à reverser
¤ Reversement de trésorerie
¤
¤ FNP - Fournisseurs : 207 061,79 127 696,78
¤ Fournisseurs 178 303,78 55 349,64
¤ FNP 28 758,01 72 347,14
¤
¤ Dettes fiscales : 10 480,14 9 758,86
¤ Provision charges sur congés payés 10 480,14 9 758,86
¤
¤ Dettes sociales : 235 423,60 398 237,27
¤ Provision pour congés payés 101 900,00 95 487,00
¤ Provision charges sur congés payés 54 477,39 53 523,14
¤ Organismes sociaux 79 046,21 82 716,74
¤ Autres charges de personnel 166 510,39
¤ Contribution FPSPP -
¤ Autres dettes : 128 531,85 182 192,54
¤ PRC VAE 38 563,00 102 248,13
¤ Cotisations FPSPP 58 774,47 41 735,34
¤ Formation Prof - Organisations syndicales-
Taxe sur les salaires9 465,34 15 094,03
¤ Impôts sur produits financiers 21 729,04 23 115,04
581 497,38 717 885,45
ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION PASSIF MOYENS COMMUNS
CHARGES A PAYER CDD
Total des CAP CDD
35
FONGECIF Centre Val de Loire
¤ Différence de règlement 28,39 5,91 22,82 8,72
¤ Pénalités URSSAF
¤
¤
¤
¤
28,39 5,91 22,82 8,72
¤ Régularisation URSSAF 2015 177,75 136,25
¤ subventions DEAS 2013/2015 109 731,50
¤ Solde fournisseurs antérieurs et divers 3 970,04 1 323,35
¤ Régularisations diverses 19 380,61 6 460,20
¤ OD AN non reportée
¤ Ecarts règlements
¤ chèques non débités
4 147,79 129 112,11 1 459,60 6 460,20
Total
Total
CDI CDD
CHARGES PRODUITS CHARGES PRODUITS
OPERATIONS SUR EXERCICES ANTERIEURS
DETAIL DES PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS
OPERATIONS DE L'EXERCICE
CDI CDD
CHARGES PRODUITS CHARGES PRODUITS
36
FONGECIF Centre Val de Loire
Débit Crédit
RAN au 31/12/2015 7 949 164,16
Reprises des provisions pour Engagements de formation sur EFF < au
01/01/2012 non réalisés (Annulations, ajustements, écarts)-
Dotations aux provisions pour Engagements de formation sur EFF < au
01/01/2012 (Régularisations)
Solde du Report A Nouveau avant affectation du Résultat CDI 2016
Résultat 2016 de l'exercice CDI
Solde du Report A Nouveau après affectation du Résultat CDI 2016
Débit Crédit
RAN au 31/12/2015 3 961 050,25
Reprises des provisions pour Engagements de formation sur EFF < au
01/01/2012 non réalisés (Annulations, ajustements, écarts)-
Dotations aux provisions pour Engagements de formation sur EFF < au
01/01/2012 (Régularisations)
Solde du Report A Nouveau avant affectation du Résultat CDD 2016
Résultat 2016 de l'exercice CDD
Solde du Report A Nouveau après affectation du Résultat CDD 2016
3 659 757,41
7 949 164,16
REPORT A NOUVEAU ET AFFECTATION DU RESULTAT
REPORT A NOUVEAU ET AFFECTATION DU RESULTAT CDI
11 608 921,56
REPORT A NOUVEAU ET AFFECTATION DU RESULTAT CDD
4 390 889,03
3 961 050,25
429 838,78
37
FONGECIF Centre Val de Loire
ELEMENTSANNEES
ANTERIEURESEXERCICE 2013 EXERCICE 2014 EXERCICE 2015 EXERCICE 2016 TOTAL
EFF A L'OUVERTURE 189 671,08 424 561,66 892 194,66 14 270 192,89 15 776 620,29
ENGAGEMENTS BRUTS 2016 26 448 335,00 26 448 335,00
TOTAL I 189 671,08 424 561,66 892 194,66 14 270 192,89 26 448 335,00 42 224 955,29
REALISATIONS :
¤ (+) Paiements des charges de formation 13 514,89 57 329,38 575 872,83 14 701 684,33 7 021 387,20 22 369 788,63
¤ (+) Charges à payer de formation 2016 - 62,16 5 644,32 9 169,67 265 864,49 5 135 454,81 5 416 071,13
¤ (-) Extourne des charges à payer de formation 2015 266,00 4 304,65 267 608,25 4 050 108,82 4 322 287,72
¤ (+) Provisions de charges de formation 2016 -
¤ (-) Reprises de provisions pour charges de
formation 2015-
¤ (+) Annulations, ajustements, écarts réels de
l'exercice 180 792,28 € 347 492,54 € 531 113,64 € 2 644 375,42 € 1 016 599,58 € 4 720 373,46
¤ (-) Compléments et surengagements sur dossiers
clos 705,00 € 26 350,00 € 27 055,00
TOTAL II 193 979,01 406 161,59 847 842,89 13 535 465,42 13 173 441,59 28 156 890,50
TOTAL GENERAL (total I - total II) (4 307,93) 18 400,07 44 351,77 734 727,47 13 274 893,41 14 068 064,79
ELEMENTS MONTANT
Montant des Engagements bruts de l'année 2016 26 448 335,00
Taux d'annulation théorique 13,83%
Annulations théoriques des EFF de l'année 3 657 018,03
Annulations, ajustements, écarts réels de l'année au
titre des Engagements de l'année1 016 599,58
Annulations probables 2 640 418,45
Engagements de l'année nets des annulations 22 791 316,97
Paiements des charges de formation au titre des
Engagements de l'année7 021 387,20
CAP de formation au titre des Engagements de
l'année5 135 454,81
Provisions pour charges de formation au titre des
Engagements de l'année -
Provisions pour Engagements au 31/12/2016 au titre
des Engagements de l'année 10 634 474,96
Suivi des Provisions pour Engagements de formationANNEES
ANTERIEURES2013 2014 2015 2016 Total
Provisions pour Engagements de formation au
01/01/2016 - € 341 350,79 € 892 194,66 € 11 830 615,40 €
Engagements bruts 2016 26 448 335,00
Taux d'annulation moyen 13,83%
Annulations théoriques sur Engagements 2016 3 657 018,03
Engagements nets des annulations 22 791 316,97
Réalisations de l'exercice (Paiements + CAP +
Provisions)12 156 842,01
Reprises de provisions pour Engagements de
Formation par le compte de résultat 341 350,79 892 194,66 11 830 615,40
Reprises de provisions pour Engagements de
Formation par le RAN (Annulations, ajustements,
écarts sur Engagements <2012)
Dotations aux provisions pour Engagements de
Formation par le compte de résultat18 400,07 44 351,77 € 734 727,47 € 10 634 474,96
Dotations aux provisions pour Engagements de
Formation par le RAN
Provisions pour Engagements de formation - 18 400,07 44 351,77 734 727,47 10 634 474,96 11 431 954,27
SUIVI DES PROVISIONS POUR ENGAGEMENTS DE FORMATION CDI
PROVISIONS NETTES POUR ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT DES FORMATIONS (EFF) 2016
DETAIL DES REALISATIONS DE L'EXERCICE 2016 : CDI
REFERENCE
A
B
C = A x B
D
E = C - D
F = A - D - E
G
H
I
J = F - G - H - I
38
FONGECIF Centre Val de Loire
ELEMENTSANNEES
ANTERIEURESEXERCICE 2013 EXERCICE 2014 EXERCICE 2015 EXERCICE 2016 TOTAL
EFF A L'OUVERTURE 7 365,07 € - 88 212,58 € 180 517,09 € 2 767 971,41 € 2 867 640,99
ENGAGEMENTS BRUTS 2016 5 775 428,00 € 5 775 428,00
TOTAL I 7 365,07 (88 212,58) 180 517,09 2 767 971,41 5 775 428,00 8 643 068,99
REALISATIONS :
¤ (+) Paiements des charges de formation 1 227,04 12 643,05 101 048,25 2 528 664,55 1 938 977,04 4 582 559,93
¤ (+) Charges à payer de formation 2016 - 1 832,07 - 37 985,68 1 355 409,34 1 391 562,95
¤ (-) Extourne des charges à payer de formation 2015 604,54 € 17 451,53 € 338 090,74 € 356 146,81
¤ (+) Provisions de charges de formation 2016 -
¤ (-) Reprises de provisions pour charges de formation
2015-
¤ (+) Annulations, ajustements, écarts réels de
l'exercice 9 483,57 € 11 169,69 € 76 403,12 € 506 597,80 € 125 926,87 € 729 581,05
¤ (-) Compléments et surengagements sur dossiers
clos 2 872,00 € 2 872,00
TOTAL II 10 710,61 21 376,13 159 999,84 2 732 285,29 3 420 313,25 6 344 685,12
TOTAL GENERAL (total I - total II) (3 345,54) (109 588,71) 20 517,25 35 686,12 2 355 114,75 2 298 383,87
ELEMENTS MONTANT
Montant des Engagements bruts de l'année 2016 5 775 428,00
Taux d'annulation théorique 18,97%
Annulations théoriques des EFF de l'année 1 095 673,35
Annulations, ajustements, écarts réels de l'année au
titre des Engagements de l'année125 926,87
Annulations probables 969 746,48
Engagements de l'année nets des annulations 4 679 754,65
Paiements des charges de formation au titre des
Engagements de l'année1 938 977,04
CAP de formation au titre des Engagements de
l'année1 355 409,34
Provisions pour charges de formation au titre des
Engagements de l'année -
Provisions pour Engagements au 31/12/2016 au titre
des Engagements de l'année 1 385 368,27
Suivi des Provisions pour Engagements de formationANNEES
ANTERIEURES2013 2014 2015 2016 Total
Provisions pour Engagements de formation au
01/01/2016 180 517,09 € 2 062 505,81 €
Engagements bruts 2016 5 775 428,00
Taux d'annulation moyen 18,97%
Annulations théoriques sur Engagements 2016 1 095 673,35
Engagements nets des annulations 4 679 754,65
Réalisations de l'exercice (Paiements + CAP +
Provisions)3 294 386,38
Reprises de provisions pour Engagements de
Formation par le compte de résultat - 180 517,09 2 062 505,81
Reprises de provisions pour Engagements de
Formation par le RAN (Annulations, ajustements,
écarts sur Engagements <2012)
Dotations aux provisions pour Engagements de
Formation par le compte de résultat20 517,25 1 385 368,27
Dotations aux provisions pour Engagements de
Formation par le RAN-
Provisions pour Engagements de formation - - 20 517,25 - 1 385 368,27 1 405 885,52
SUIVI DES PROVISIONS POUR ENGAGEMENTS DE FORMATION CDD
DETAIL DES REALISATIONS DE L'EXERCICE 2016 : CDD
PROVISIONS NETTES POUR ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT DES FORMATIONS (EFF) 2016
REFERENCE
A
B
C = A x B
D
E = C - D
F = A - D - E
G
H
I
J = F - G - H - I
39
FONGECIF Centre Val de Loire
▪ Evaluation du 1/3 des charges comptabilisées:
CDI CDD
36 509 290,30 8 484 220,04
- -
956 134,68
11 574 246,61 1 424 015,78
24 935 043,69 6 104 069,59
8 311 681,23 2 034 689,86
▪ Détail des comptes financiers et des dettes financières:
CDI CDD
6 361 153,79 2 371 338,78
(569 086,77) 619 485,76
5 792 067,02 2 990 824,54
▪ Evaluation des disponibilités excédentaires au 31/12/2016:
CDI CDD
5 792 067,02 2 990 824,54
- -
5 792 067,02 2 990 824,54
8 311 681,23 2 034 689,86
Néant 956 134,68Montant des disponibilités excédentaires
Tiers des charges comptabilisées hors Contribution FPSPP, Excédents financiers
et DAP =
1/ Valeurs mobilières de placement
2/ Banques - Etablissements financiers et assimilés/comptes à solde débiteur et
caisse
L'excédent de trésorerie d'un montant de 956 134,68 € a fait l'objet d'une provision pour charge à payer.
SOUS-TOTAL (1 + 2 +/- 4 -5) :
ELEMENTS
3/ Compte de liaison débiteur ou créditeur
4/ Banques - comptes à solde créditeur et concours bancaires courants
Evaluation des disponibilités excédentaires au 31/12/2016
Disponibilités au 31/12/2016
+ Plus-Values latentes au 31/12/2016
- Contribution FPSPP
Disponibilités au 31/12/2016 hors Contribution FPSPP
1/3 des charges comptabilisées au 31/12/2016
ELEMENTS
REGLEMENTATION APPLICABLE AUX OPACIF
DISPONIBILITES EXCEDENTAIRES
Les disponibilités au 31 décembre recouvrent les comptes de placement, de banque, de caisse et les comptes de
liaisons. Les placements sont appréciés à leur valeur liquidative.
Les disponibilités dont un organisme collecteur paritaire agréé au titre du congé individuel de formation peut
disposer au 31 décembre d’une année donnée ne peuvent excéder le tiers des charges comptabilisées au cours
du dernier exercice clos, à l’exception des dotations aux amortissements et aux provisions et des versements
effectués en application des articles D.6332-94 et D.6332-95 en application de l’article R.6332-28 du Code du
travail.
Charges comptabilisées (Total des charges du comptes de résultat hors
reversement de trésorerie déjà comptabilisé)
- Contribution FPSPP :
- Excédents financiers :
- Dotations aux amortissements et aux provisions :
Total des charges comptabilisées hors Contribution FPSPP, Excédents financiers
et DAP =
40
FONGECIF Centre Val de Loire
OPACIF : TABLEAU DES CHARGES PAR DESTINATION ET RESPECT DES PLAFONNEMENTS DES FRAIS DE GESTION
TOTAL N
Frais de
collecte
des
contributio
ns
Frais de
gestion
administrati
ve des
dossiers
Rembourse
ment des
frais de
déplaceme
nt, de
séjour et de
restauration
Frais
d'informati
on des
salariés
Dépenses
relative, au
conseil et à
l'accompa
gnement
des salariés
Dépenses
d'études ou
de
recherches
Frais
engagés
pour le
contrôle
qualité des
formations
dispensées
Achats et services extérieurs 634 219,45
Impôts, taxes et versements assimilés 110 298,71
Charges de personnel 1 125 396,39
Autres charges nettes de fonctionnement - 13 616,75
Dotation aux amortissements et provisions 52 650,15
RÉSULTAT DE FONCTIONNEMENT (I) 1 908 947,95
PLAFONNEMENT CONVENTION D'OBJECTIFS ET DE
MOYENS (II)
DIFFÉRENTIEL (I - II)
BASE ET TAUX DE LA CONVENTION D'OBJECTIFS ET
DE MOYENS8,90%
FRAIS DE GESTION, D'INFORMATION ET DE MISSIONS (ART. R. 6333-13)
41