Beleuchtender Bericht Gemeindeversammlung 24. Juni 2019, 19.30 Uhr im Gemeindesaal Freienstein-Teufen Jahresrechnung 2018 Anfragen gemäss §17 Gemeindegesetz Alle Stimmberechtigten der Politischen Gemeinde Freienstein-Teufen sind herzlich eingeladen. Gemeinderat Freienstein-Teufen
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Beleuchtender Bericht Gemeindeversammlung...Beleuchtender Bericht Gemeindeversammlung 24. Juni 2019, 19.30 Uhr im Gemeindesaal FreiensteinTeufen- Jahresrechnung 2018 Anfragen gemäss
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Beleuchtender Bericht
Gemeindeversammlung 2 4 . J u n i 2 0 1 9 , 1 9 . 3 0 U h r
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A l l e S t i m m b e r e c h t i g t e n d e r P o l i t i s c h e n G e m e i n d e F r e i e n s t e i n - T e u f e n s i n d h e r z l i c h e i n g e l a d e n .
G e m e i n d e r a t F r e i e n s t e i n - T e u f e n
Politische Gemeinde Freienstein-Teufen Gemeindeversammlung
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Geschäfte 1. Jahresrechnung 2018, Genehmigung S. 3 2. Anfragen nach § 17 Gemeindegesetz S. 19 Allgemeine Hinweise Die vollständigen Akten zu den Geschäften liegen auf der Gemeindeverwaltung ab dem 7. Juni 2019 während den Schalteröffnungszeiten zur Einsichtnahme auf. Der Beleuchtende Bericht kann ab die-sem Datum ebenso auf der Internetseite der Gemeinde (www.freienstein-teufen.ch) eingesehen werden. Auf Verlangen wird er kostenlos zugestellt.
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1. Jahresrechnung 2018
Abnahme und Genehmigung
ANTRAG Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung, sie möge beschliessen: 1. Die Jahresrechnung 2018 der Politischen Gemeinde zeigt einen Aufwand von
CHF 10‘152‘950.62 und einen Ertrag von CHF 10‘450‘449.46 auf. Es wird somit ein Ertragsüberschuss von CHF 297‘498.84 (Voranschlag Aufwandüberschuss CHF 191‘765) ausgewiesen, der dem Eigenkapital zugeschlagen wird.
2. Die Investitionsrechnung veranschlagt Nettoinvestitionen in der Höhe von CHF 1‘609‘498.13 (Voranschlag CHF 1‘358‘200).
3. Nach Berücksichtigung des Ertragsüberschusses wird per 31. Dezember 2018 ein Eigenkapital von CHF 9‘996‘598.53 ausgewiesen.
4. Die vorliegende Jahresrechnung 2018 der Politischen Gemeinde wird im vorgelegten
Sinne genehmigt und abgenommen.
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WEISUNG Übersicht 1. Jahresrechnung Übersicht S. 5 1.1 Rechnungsergebnis 2018 im Vergleich 1.2 Eigenkapital Politische Gemeinde (Steuer- und Gebührenhaushalt) 1.3 Finanzhaushalt Freienstein-Teufen auf einen Blick 2. Jahresrechnung 2018 S. 6 2.1 Die Laufende Rechnung nach Arten 2.2 Die Laufende Rechnung nach Funktionen 2.3 Die Investitionen 2018 im Verwaltungs- und Finanzvermögen (> CHF 30‘000) 2.4 Bilanz per 31.12.2018 – Bilanzübersicht 2.5 Spezialfinanzierungen 3. Finanzausgleich S. 9 3.1 In Zahlen 3.2 Finanzausgleich Nettoergebnisse 4. Steuern S. 10 4.1 Ordentliche Steuern & Steuerfuss 4.2 Grundstückgewinnsteuern 5. Weitere Erläuterungen zur Jahresrechnung 2018 S. 11 6. Empfehlung Gemeinderat S. 15 7. Finanztechnische Prüfung S. 16 8. Abschied Rechnungsprüfungskommission S. 18
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1. Jahresrechnung Übersicht Nachstehend die konsolidierte Jahresrechnung 2018 (politisches Gemeindegut, Wasserwerk, Abwas-ser- und Abfallbeseitigung), Informationen über die Laufende Rechnung und der Bilanz. 1.1 Rechnungsergebnis 2018 im Vergleich
Der Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung 2018 von CHF 297‘498.84 wird dem Eigenkapital gutgeschrieben. Das Eigenkapital beträgt per Ende Rechnungsjahr somit CHF 9‘996‘598.53. 1.2 Eigenkapital Politische Gemeinde (Steuer- und Gebührenhaushalt)
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1.3 Finanzhaushalt Freienstein-Teufen auf einen Blick
Interpretation Innerhalb der grossen neun Felder (hellblau) wird die Vermögens- und Investitionssituation analysiert (Beispiel Nettovermögen hoch oben und Investiti-onen tief rechts). Innerhalb dieses blauen Feldes erfolgt die Analyse der Laufenden Rechnung, dass bei eher tiefem Ausga-benlevel eine eher tiefe Ausschöpfung vorliegt.
2. Jahresrechnung 2018 2.1 Die Laufende Rechnung nach Arten Rechnung 2018 Voranschlag 2018 Rechnung 2017
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2.2 Die Laufende Rechnung nach Funktionen
2.3 Die Investitionen 2018 im Verwaltungs- und Finanzvermögen (> CHF 30‘000) Investitionen Verwaltungsvermögen Soll Haben Beteiligung & Darlehen Alterszentrum (Netto) *) 648‘000.00 Oberteufenerstrasse (Strasse / Abwasser) 81‘844.82 Neue Buslinie Rorbas – Pfungen 66‘853.95 Riedhalden (Strasse / Wasser) 734‘198.15 Wasser- und Abwasseranschlussgebühren 55‘177.03 Kläranlage Rorbas: Sanierung nach Konzept 74‘007.34
Investitionen Finanzvermögen Soll Haben Grundeigentumsanteile / Abgang Sachgüter ins FV *) 196‘000.00 Übertragung Buchgewinne in Laufende Rechnung *) 648‘000.00 Grundeigentumsanteile *) 844‘000.00
*) Durch die Statutenänderung und die Überführung des Zweckverbandes Alterszentrum in einen Zweckverband mit eigener Vermögensfähigkeit per 1.1.2018 werden die Vermögenswerte dem Zweckverband übertragen. Dies erfolgt in Darlehen (730‘000/Anteil Freienstein-Teufen) und Beteili-gungen (114‘000/Anteil Freienstein-Teufen). Die Investitionsbeiträge für das Altersheim waren bei der Politischen Gemeinde bis auf 196‘000 im Verwaltungsvermögen abgeschrieben. Der dadurch entstehende Buchgewinn (648‘000) wird in die Laufende Rechnung übertragen. In dem Umfang wurden zusätzliche Abschreibungen getätigt.
0
200’000
400’000
600’000
800’000
1’000’000
1’200’000
1’400’000
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Jahresrechnung 2018
Voranschlag 2018
Jahresrechnung 2017
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Eigenkapital 9‘996‘598.53 TOTAL 17‘253‘598.71 17‘253‘598.71
Das Grundeigentum im Finanzvermögen, das Verwaltungsvermögen der spezialfinanzierten Gemein-debetriebe sowie die Sonderrechnungen werden gemäss Gemeinderatsbeschluss Nr. 75 vom 29. August 2016 mit 0.5 % auf dem Wert der Eingangsbilanz verzinst. 2.5 Spezialfinanzierungen Bei der Spezialfinanzierung vom Betrieb Wasser musste nochmals eine Entnahme beansprucht wer-den. Demgegenüber steht beim Abwasser eine Einlage in die Spezialfinanzierung. Auch beim Abfall konnte eine kleine Einlage in die Spezialfinanzierung verbucht werden.
Spezialfinanzierung Stand 01.01.2018 Ergebnis Stand 31.12.2018
Wasser 269‘308.52 -94‘696.01 174‘612.51
Abwasser 534‘902.55 133‘834.07 668‘736.62
Abfall 270‘192.86 14‘613.29 284‘806.15
Die Spezialfinanzierung liegt beim Wasser mittlerweile deutlich unter dem Maximalbetrag. Eine Ge-bührenanpassung wird per 1. Oktober 2019 erfolgen. Gleichzeitig wird eine entsprechende Senkung im Abwasser vorgenommen.
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4. Steuern 4.1 Ordentliche Steuern & Steuerfuss
4.2 Grundstückgewinnsteuern
159’207 172’495
93’882 121’260
323’017
78’192
431’821
520’824
339’838
499’934
0
100’000
200’000
300’000
400’000
500’000
600’000
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Durchschnitt letzte 10 Jahre = 274'047
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5. Weitere Erläuterungen zur Jahresrechnung 2018 Die Jahresrechnung weist in der Laufenden Rechnung einen Ertragsüberschuss von CHF 297‘498.84 (Voranschlag Aufwandüberschuss CHF 191‘765 / Vorjahr Ertragsüberschuss CHF 202‘080.33) aus. Die ordentlichen Abschreibungen im Verwaltungsvermögen betragen CHF 748‘498.13 (Voranschlag CHF 785‘200 / Vorjahr CHF 772‘574.09). Die zusätzlichen Abschreibun-gen betragen CHF 690‘000 (Voranschlag CHF 690‘000 / Vorjahr CHF 203‘000). Nach wie vor kann die Gemeinde bei Kostenträgern wie ‚Entschädigungen für Dienstleistungen an-derer Gemeinden‘ und ‚Betriebs- und Defizitbeiträge‘ nur indirekten oder gar keinen Einfluss auf die Entwicklung nehmen. Diese Kosten präsentieren sich – im Vergleich zum Gesamtaufwand der Lau-fenden Rechnung – immer noch sehr hoch:
Die Laufende Rechnung 2018 der Politischen Gemeinde Freienstein-Teufen schliesst, wie schon im Vorjahr, mit einem sehr erfreulichen Resultat ab. Nachstehend werden im Zusammenzug nach Funktionen die wichtigsten Abweichungen gegenüber dem Voranschlag 2018 begründet:
6’41
0 7’54
9
7’57
6
8’12
7
8’51
5
8’79
0
9’53
4
8’67
9
8’76
7 9’90
5
9’43
0
10’1
52
2’58
8
3’20
0
3’11
7
3’54
0
3’73
6
3’79
0
4’64
2
3’90
5
3’90
9
4’33
6
4’23
6
4’45
5
0
2’000
4’000
6’000
8’000
10’000
12’000
RG2007
RG2008
RG2009
RG2010
RG2011
RG2012
RG2013
RG2014
RG2015
RG2016
RG2017
RG2018
in C
HF
Gesamtaufwand Entschädigungen für DL / Betriebs- und Defizitbeiträge
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Anhang Laufende Rechnung 2018 nach Funktionen
Rechnung 2018 Voranschlag 2018 Rechnung 2017
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
LAUFENDE RECHNUNG 10’450’449 10’450’449 10’372’424 10’372’424 9’632’795 9’632’795 0 Behörden und Verwaltung 1’498’848 425’416 1’577’780 385’760 1’497’098 487’022 Nettoergebnis 1’073’432 1’192’020 1’010’076 011 Legislative 40’219 40’650 30’753 012 Exekutive 161’187 159’300 169’570 020 Gemeindeverwaltung 1’045’173 304’743 1’037’600 270’900 1’056’282 381’237 030 Leistungen für Pensionierte 8’249 8’300 8’249 090 Verwaltungsliegenschaften 124’390 62’975 156’550 54’000 162’490 56’469 091 Werkgebäude Freienstein 19’291 24’950 16’641 092 Oberteufenerstrasse 12 60’900 33’694 105’500 36’700 26’044 38’846 093 Oberteufenerstrasse 17 18’647 15’805 22’330 17’500 7’043 4’140 094 Garage Oberteufenerstr. 17 12 2’160 50 2’160 12 2’160 096 Trottgebäude Freienstein 19’425 4’640 18’850 4’500 18’185 4’170 097 Schopf Sackhalde 466 1’400 1’400 698 098 Dättlikerstrasse 2 500 099 Werkschopf Säget 890 1’800 1’133 020: Lehrlinge, welche die Lehre erfolgreich abgeschlossen haben, wird zur Stellensuche teileweise eine Weiterbeschäftigung bis längstens Ende Jahr angeboten. Dies führte 2018 zu erhöhten Lohnkosten in der Verwaltung. 2018 konnten wiederum diverse Baudepots abgerechnet werden, was zu einem höheren Ge-bührenertrag bei den Baubewilligungen geführt hat. Von der Pensionskassen-Rückstellung (BVK) wurde die letzte Tranche aufgelöst. 090/092: Beim Gemeindehaus- und Saal (090) ist kaum baulicher Unterhalt angefallen. Auch die geplanten Sanierungskosten für die Liegenschaft Oberteufenerstrasse 12 in Teufen mussten nicht vollumfänglich aus-geschöpft werden. 1 Rechtsschutz und Sicher-
heit 424’341 83’012 402’000 57’200 387’528 70’421 Nettoergebnis 341’330 344’800 317’107 100 Rechtspflege 234’787 46’143 211’900 36’000 209’603 42’108 102 Waage Teufen 678 568 900 200 1’827 165 110 Polizei 77’663 27’150 65’000 4’500 63’996 8’369 120 Rechtsprechung 4’600 7’700 3’877 140 Feuerwehr und Feuerpolizei 83’358 9’151 93’700 15’000 83’197 19’579 150 Militär 1’104 1’150 3’279 160 Zivilschutz 22’150 21’650 1’500 21’750 200 100: Im Bereich KESB/Berufsbeistandschaften entstanden Mehrkosten. Diese Positionen sind nur sehr schwer zu budgetieren. 110: Den erhöhten Kosten bei der Polizei stehen massiv erhöhte Erträge gegenüber (hauptsächlich Bussen Dättlikerstrasse). 3 Kultur und Freizeit 180’316 65’665 203’850 59’600 169’722 63’692 Nettoergebnis 114’651 144’250 106’030 300 Kulturförderung 32’384 7’920 37’550 8’600 34’421 8’031 310 Denkmalpflege, Heimat-
schutz 8’824 9’100 4’448
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330 Parkanlagen 23’117 24’539 30’600 17’500 24’439 19’935 343 Schiessanlage Teufen 15’340 706 9’250 1’000 8’258 3’638 344 Schwimmbad Rorbas 64’262 74’400 59’475 345 Sport Allgemein 23’515 2’000 22’250 2’000 26’024 2’000 351 Bootshafen Tössegg 12’875 30’500 20’700 30’500 12’657 30’088 330: Die Einnahmen beim Parkplatz Tössegg sind – bedingt durch den schönen Sommer – nochmals gestie-gen. 4 Gesundheit 327’860 260 368’450 339’671 Nettoergebnis 327’600 368’450 339’671 415 Pflegefinanzierung Alters-
und Pflegezentren 224’399 290’000 262’923 440 Ambulante Krankenpflege 1’840 2’000 1’610 445 Pflegefinanzierung Spitex 82’806 56’600 57’462 470 Lebensmittelkontrolle 3’703 260 4’450 2’663 490 Übriges Gesundheitswesen 15’112 15’400 15’014 415/445: Die Budgetmarke für die Pflegefinanzierung bei den Alters- und Pflegezentren wurde nicht erreicht. Dem gegenüber stehen erhöhte Kosten bei der Pflegefinanzierung Spitex. Beide Positionen sind sehr schwer zu budgetieren – die Aufwendungen variieren je nach zu betreuenden Personen. 5 Soziale Wohlfahrt 1’760’092 701’305 1’845’750 808’000 1’893’092 1’009’784 Nettoergebnis 1’058’788 1’037’750 883’307 500 Sozialversicherung Allg. 8’524 4’058 9’100 4’000 8’613 4’038 520 Krankenversicherung 75’565 66’931 59’550 50’000 78’414 69’555 530 Zusatzleistungen zur AHV/IV 864’567 379’734 797’250 343’000 837’808 375’578 540 Jugendschutz 359’189 87’825 298’900 70’000 231’825 71’034 550 Invalidität 6’170 4’500 4’470 570 Altersheim -5’560 46’168 53’836 580 Gesetz. wirtschaftliche Hilfe 307’880 86’218 355’000 175’000 431’089 298’332 581 Freiw. wirtschaftliche Hilfe 536 586 Beschäftigungsprogramme
für Arbeitslose 9’180 9’800 9’287 588 Asylbewerberbetreuung 27’468 35’472 172’650 161’000 137’616 131’905 589 Soziale Wohlfahrt Übriges 106’523 41’066 138’500 5’000 107’752 5’508 590 Hilfsaktionen 50 500 50 530: Die Zusatzleistungen zur AHV/IV sind netto um rund 30'000 gestiegen. 540: Im Jugendschutz belastet hauptsächlich ein Fall die Jahresrechnung 2018. 580: Die Gesetzliche Wirtschaftliche Hilfe ist im Nettoergebnis um rund 40'000 angestiegen. 588: Die Abrechnungsmethode bei der Asylbewerberbetreuung hat sich per 1.1.2018 geändert. Die beauf-tragte Firma ORS rechnet neu direkt mit dem Kanton ab. Netto bleibt die Belastung ungefähr gleich. 6 Verkehr 677’953 169’478 647’650 161’700 656’566 161’462 Nettoergebnis 508’476 485’950 495’104 610 Staatsstrassen 1’387 1’387 1’000 2’453 2’453 620 Gemeindestrassen 485’545 167’971 459’600 160’600 455’343 158’889 630 Privatstrassen (Fluranlagen) 46’101 120 39’550 100 58’123 120 640 Bundesbahnen 500 500 500 650 Regionalverkehr 144’420 148’000 140’146 620: Leicht erhöhter Aufwand beim ‘Allgemein baulichen Strassenunterhalt’. 7 Umwelt und Raumordnung 1’249’886 1’122’650 1’315’070 1’193’750 1’338’404 1’198’372 Nettoergebnis 127’237 121’320 140’032 700 Wasserversorgung 9’448 8’800 8’828 701 Wasserwerk 390’845 390’845 451’300 451’300 428’638 428’638
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920: Der Finanzausgleich wurde im budgetierten Rahmen ausbezahlt. Gegenüber dem Rechnungsjahr 2017 ergibt sich für die Politische Gemeinde Freienstein-Teufen ein Mehrertrag (Netto) von rund CHF 145‘000. 941/990: Durch die Statutenänderung und die Überführung des Zweckverbandes Alterszentrum in einen Zweckverband mit eigener Vermögensfähigkeit per 1.1.2018 wurden die Vermögenswerte dem Zweckver-band übertragen. Dies erfolgte in Form von Darlehen (730‘000/Anteil Freienstein-Teufen) und Beteiligungen (114‘000/Anteil Freienstein-Teufen). Die Investitionsbeiträge für das Altersheim waren bei der Politischen Gemeinde bis auf 196‘000 im Verwaltungsvermögen abgeschrieben. Der dadurch entstandene Buchgewinn (648‘000) wurde in die Laufende Rechnung übertragen. In dem Umfang wurden zusätzliche Abschreibungen getätigt. 942: Durch den Tod einer langjährigen Mieterin in der Liegenschaft Dorfstrasse 51 wurde die entsprechende Wohnung totalsaniert. Dies führte – gegenüber dem Budget – zu Mehrkosten von rund 35'000.
6. Empfehlung Gemeinderat Der Gemeinderat hat die vorliegende Rechnung geprüft und für in Ordnung befunden. Er empfiehlt den Stimmbürgerinnen und Stimmbürgern, der Jahresrechnung 2018 im vorgelegten Sinne zuzu-stimmen.
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7. Finanztechnische Prüfung
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8. Abschied Rechnungsprüfungskommission
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2. Anfragerecht
§ 17 des Gemeindegesetzes Die Stimmberechtigten können über Angelegenheiten der Gemeinde von allgemeinem Interesse Anfragen einreichen und deren Beantwortung in der Gemeindeversammlung verlangen. Sie richten die Anfrage schriftlich an den Gemeinderat. Anfragen, die spätestens zehn Arbeitstage vor der Versammlung eingereicht werden, beantwortet der Gemeinderat spätestens einen Tag vor dieser Versammlung schriftlich. In der Versammlung werden die Anfrage und die Antwort bekannt gegeben. Die anfragende Person kann zur Antwort Stellung nehmen. Die Versammlung kann beschliessen, dass eine Diskussion statt-findet.