i ANALISIS PENGARUH PROFITABILITAS, RASIO BIAYA DAN SIMPANAN ANGGOTA MUDHARABAH TERHADAP TINGKAT BAGI HASIL TABUNGAN MUDHARABAH DI BMT BINA UMMAT SEJAHTERA LASEM REMBANG S K R I P S I DIAJUKAN KEPADA FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN DARI SYARAT-SYARAT MEMPEROLEH GELAR SARJANA STRATA SATU DALAM ILMU EKONOMI ISLAM OLEH: REZA DWI ANGGARA 05390079 PEMBIMBING: 1. Dr. SLAMET HARYONO, S.E., M.Si., Akt. 2. SUNARSIH, SE., M.Si. PROGRAM STUDI KEUANGAN ISLAM FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA 2010
54
Embed
ANALISIS PENGARUH PROFITABILITAS, RASIO BIAYA DAN …digilib.uin-suka.ac.id/5263/1/BAB I,V.pdf · i analisis pengaruh profitabilitas, rasio biaya dan simpanan anggota mudharabah terhadap
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
i
ANALISIS PENGARUH PROFITABILITAS, RASIO BIAYA DAN SIMPANAN ANGGOTA MUDHARABAH TERHADAP TINGKAT BAGI
HASIL TABUNGAN MUDHARABAH DI BMT BINA UMMAT SEJAHTERA LASEM REMBANG
S K R I P S I
DIAJUKAN KEPADA FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA
UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN DARI SYARAT-SYARAT MEMPEROLEH GELAR SARJANA STRATA SATU
PROGRAM STUDI KEUANGAN ISLAM FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA
2010
ii
ABSTRAK
Prinsip bagi hasil (profit sharing) merupakan karakteristik umum dan
landasan dasar bagi operasional bank syariah secara keseluruhan. Berdasarkan
prinsip ini bank syariah akan berfungsi sebagai mitra, baik dengan penabung
maupun dengan pihak yang meminjam dana. Inti dari mekanisme bagi hasil pada
dasarnya adalah terletak pada kerja sama yang baik antara shahibul maal dengan
mudharib, di mana kedua belah pihak berperan aktif dalam pengembangan
perbankan yang telah menjadi perantara antara keduanya.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui: (1) pengaruh profitabilitas/ROA
(Return on Asset) terhadap tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah, (2) pengaruh
rasio biaya/BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) terhadap
tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah, dan (3) pengaruh simpanan anggota
Mudharabah terhadap tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah. Penelitian
dilakukan di BMT Bina Ummat Sejahtera. Data diperoleh dari laporan keuangan
perbulan yaitu bulan Januari sampai Desember dari tahun 2006-2009. Data diuji
dengan asumsi klasik. Analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah
Regresi Berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa (1) terdapat pengaruh
profitabilitas/ROA (Return on Asset) terhadap tingkat bagi hasil tabungan
Mudharabah, (2) terdapat pengaruh rasio biaya/BOPO (Biaya Operasional
terhadap Pendapatan Operasional) terhadap tingkat bagi hasil tabungan
Mudharabah, dan (3) terdapat pengaruh simpanan anggota Mudharabah terhadap
tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah.
Kata kunci: profitabilitas, rasio biaya, simpanan anggota mudharabah, tingkat
bagi hasil Mudharabah.
iii
Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga FM-UINSK-BM-
05-03/R0
SURAT PERSETUJUAN SKRIPSI Hal : Skripsi Saudara Reza Dwi Anggara Lamp : - Kepada Yth. Bapak Dekan Fakultas Syariah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta di Yogyakarta Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Setelah membaca, meneliti, memberikan petunjuk dan mengoreksi serta mengadakan perbaikan seperlunya, maka kami berpendapat bahwa skripsi Saudara:
Nama : Reza Dwi Anggara NIM : 05390079 Judul : Analisis Pengaruh Profitabilitas, Rasio Biaya, dan Simpanan
Anggota Mudharabah Terhadap Tingkat Bagi Hasil Tabungan Mudharabah Periode 2006-2009
sudah dapat diajukan kepada Fakultas Syariah dan Hukum Program Studi
Keuangan Islam UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana strata satu dalam ilmu Ekonomi Islam.
Dengan ini kami mengharap agar skripsi saudara tersebut di atas dapat segera dimunaqasyahkan. Untuk itu kami ucapkan terima kasih.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Yogyakarta, 14 Juli 2010 Pembimbing I,
Dr. Slamet Haryono, M.Si, Ak. NIP. 19761231 200003 1 005
iv
Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga FM-UINSK-BM-05-03/R0
SURAT PERSETUJUAN SKRIPSI
Hal : Skripsi Saudara Reza Dwi Anggara Lamp : - Kepada Yth. Bapak Dekan Fakultas Syariah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta di Yogyakarta Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Setelah membaca, meneliti, memberikan petunjuk dan mengoreksi serta mengadakan perbaikan seperlunya, maka kami berpendapat bahwa skripsi Saudara:
Nama : Reza Dwi Anggara NIM : 05390079 Judul : Analisis Pengaruh Profitabilitas, Rasio Biaya, dan Simpanan
Anggota Mudharabah Terhadap Tingkat Bagi Hasil Tabungan Mudharabah Periode 2006-2009
sudah dapat diajukan kepada Fakultas Syariah dan Hukum Program Studi
Keuangan Islam UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana strata satu dalam ilmu Ekonomi Islam.
Dengan ini kami mengharap agar skripsi saudara tersebut di atas dapat segera dimunaqasyahkan. Untuk itu kami ucapkan terima kasih.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Yogyakarta, 14 Juli 2010
Pembimbing II,
Sunarsih, SE., M.Si. NIP. 19740911 199903 2 001
v
SURAT PERNYATAAN
Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh
Yang bertanda tangan di bawah ini, saya:
Nama : Reza Dwi Anggara
NIM : 05390079
Jurusan – Prodi : Muamalat – Keuangan Islam
menyatakan bahwa skripsi yang berjudul Analisis Pengaruh Profitabilitas,
Rasio Biaya, dan Simpanan Anggota Mudharabah Terhadap Tingkat Bagi
Hasil Tabungan Mudharabah Periode 2006-2009 adalah benar-benar
merupakan hasil karya penyusun sendiri, bukan duplikasi ataupun saduran dari
karya orang lain kecuali pada bagian yang telah dirujuk dan disebut dalam foot
note atau daftar pustaka. Apabila di lain waktu terbukti adanya penyimpangan
dalam karya ini, maka tanggung jawab sepenuhnya ada pada penyusun.
Demikian surat pernyataan ini saya buat agar dapat dimaklumi, dan
UIN.02/K.KUI-SKR/PP.009/047/2010 Skripsi dengan judul : Analisis Pengaruh Profitabilitas, Rasio
Biaya, dan Simpanan Anggota Mudharabah Terhadap Tingkat Bagi Hasil Tabungan Mudharabah Periode 2006-2009
yang dipersiapkan dan disusun oleh Nama : Reza Dwi Anggara Nomor Induk Mahasiswa : 05390079 Telah dimunaqasyahkan pada : 14 Juli 2010 Nilai Munaqasyah : A- dan dinyatakan sudah dapat diterima oleh Fakultas Syariah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta sebagai salah satu syarat memperoleh gelar sarjana strata satu dalam ilmu Ekonomi Islam.
7 Mamduh M. Hanafi dan Abdul Halim, Analisis Laporan Keuangan (Yogyakarta: STIE
YKPN, 2007), hlm. 159.
6
efisiensi adalah rasio yang menunjukkan tingkat kinerja operasional bank.
Efisiensi produksi pada bank syariah dalam mengeluarkan biaya dalam bentuk
pemberian investasi pembiayaan merupakan salah satu bentuk mekanisme
produksi bank dalam rangka menghasilkan output (pendapatan) yang paling tinggi
dari suatu investasi. Rasio yang digunakan untuk mengukur rasio biaya/BOPO
(Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) adalah rasio yang
menunjukkan tingkat efisiensi kinerja operasional bank.
Menurut teori klasik, simpanan atau tabungan adalah fungsi dari tingkat
bunga. Semakin tinggi suku bunga maka semakin tinggi keinginan masyarakat
untuk menabung, ini berarti pada tingkat bunga yang tinggi masyarakat akan lebih
terdorong untuk mengorbankan konsumsinya guna menambah tabungan.8
Simpanan Mudharabah yaitu simpanan pihak ketiga yang penarikannya dapat
dilakukan setiap saat atau beberapa kali sesuai perjanjian, atau keseluruhan dana
pihak ketiga yang terdiri dari tabungan dan deposito Mudharabah di bank syariah
dengan satuan tetapan berbentuk rupiah. Mudharabah mempunyai dua bentuk,
yakni Mudharabah Mutlaqah dan Mudharabah Muqayyadah, perbedaan utamanya
di antara keduanya terletak pada ada atau tidaknya persyaratan yang diberikan
pemilik dana kepada bank dalam mengelola hartanya.9
Jenis simpanan/tabungan dalam BMT antara lain tabungan Mudharabah.
Tabungan Mudharabah merupakan prinsip bagi hasil dan bagi kerugian ketika
nasabah sebagai pemilik modal (shahibul maal) menyerahkan uangnya kepada
8 Nopirin, Ekonomi Moneter (Yogyakarta: BPFE, 2000), hlm. 71.
9 Ibid., hlm. 299.
7
bank sebagai pengusaha (mudharib) untuk diusahakan. Keuntungan dibagi sesuai
kesepakatan, dan kerugian ditanggung oleh pemilik dana atau nasabah. Dalam
praktiknya tabungan Mudharabah biasa digunakan secara luas oleh bank
Syari’ah.10
Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan, artinya bank
dalam hal ini menjadi tempat menyimpan uang atau tempat berinvestasi bagi
masyarakat. Tujuan utama masyarakat menyimpan uangnya di bank adalah untuk
keamanan uangnya. Tujuan kedua biasanya adalah untuk melakukan investasi
dengan harapan akan memperoleh bunga atau bagi hasil dari simpanannya.
Sedangkan tujuan lainnya untuk memudahkan dalam transaksi pembayaran. Oleh
sebab itu, untuk memenuhi tujuan diatas, maka secara umum jenis simpanan di
bank adalah terdiri dari simpanan giro, simpanan tabungan, dan simpanan
deposito. Semakin besar simpanan yang ada dalam suatu lembaga keuangan,
maka semakin besar pula bagi hasil yang diterima oleh nasabah.
Berdasarkan uraian tersebut, maka penyusun ingin mengadakan penelitian dan
menyusunnya dalam sebuah skripsi yang berjudul Analisis Pengaruh
Profitabilitas, Rasio Biaya dan Simpanan Anggota Mudharabah Terhadap
Tingkat Bagi Hasil Tabungan Mudharabah di BMT Bina Ummat Sejahtera
Lasem Rembang. Periode penelitian mulai tahun 2006-2009. Alasan memilih
BMT Bina Ummat Sejahtera disebabkan atas prestasinya berdasarkan aset, kinerja
dan mendapatkan piagam penghargaan dari pemerintah sebagai BMT terbaik dan
10 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah (Jakarta: PT RajaGrafindo, 2007), hlm. 118.
8
tercepat dalam menghimpun dana masyarakat dan menghasilkan keuntungan yang
lebih tinggi dibandingkan BMT lainnya di Lasem, Rembang, Jawa Tengah.
B. Pokok Masalah
Sesuai dengan judul yang diajukan dan berdasarkan uraian sebelumnya maka
pokok masalah penelitian yang dirumuskan adalah sebagai berikut:
1. Apakah terdapat pengaruh profitabilitas/ROA (Return on Asset) terhadap
tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah.
2. Apakah terdapat pengaruh rasio biaya/BOPO (Biaya Operasional terhadap
Pendapatan Operasional) terhadap tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah.
3. Apakah terdapat pengaruh simpanan anggota Mudharabah terhadap tingkat
bagi hasil tabungan Mudharabah.
C. Tujuan dan Kegunaan Penelitian
1. Tujuan Penelitian
a. Untuk menjelaskan pengaruh profitabilitas/ROA (Return on Asset) terhadap
tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah.
b. Untuk menjelaskan pengaruh rasio biaya/ BOPO (Biaya Operasional terhadap
Pendapatan Operasional) terhadap tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah.
c. Untuk menjelaskan pengaruh simpanan anggota Mudharabah terhadap tingkat
bagi hasil tabungan Mudharabah.
2. Kegunaan Penelitian
9
a. Secara teoritis penelitian ini dapat djadikan sumber pengetahuan, rujukan serta
acuan bagi semua pihak yang ingin mendalami dan mengetahui mengenai
pengaruh profitabilitas, rasio biaya, dan simpanan anggota Mudharabah
terhadap tingkat tabungan bagi hasil tabungan Mudharabah.
b. Secara praktis penelitian ini dilakukan untuk mengetahui faktor-faktor yang
mempengaruhi tingkat tabungan bagi hasil tabungan Mudharabah pada Baitul
Maal wa Tamwil (BMT).
c. Menambah wawasan bagi penulis khususnya tentang pengaruh profitabilitas,
rasio biaya, dan simpanan anggota Mudharabah terhadap tingkat tabungan
bagi hasil tabungan Mudharabah.
d. Sebagai wacana dan tambahan pengetahuan dalam distribusi bagi hasil BMT.
D. Sitemetika Pembahasan
Pembahasan dalam skripsi ini terdiri dari lima bab dan setiap bab terbagi
dalam beberapa sub bab dengan sitematika sebagai berikut:
Bab pertama pendahuluan, pada bab ini akan dibahas beberapa sub bab yang
terdiri dari latar belakang masalah, pokok masalah, tujuan penelitian, dan
kegunaan penelitian.
Bab dua landasan teori, pada bab ini akan dibahas landasan teori yang berisi
tentang kerangka teoritik, dan hipotesis.
Bab tiga metodologi penelitian, pada bab ini memuat tentang metode
penelitian dan variabel penelitian.
10
Bab empat analisis data dan pengujian hipotesis, pada bab ini akan dibahas
analisa data dan pengujian hipotesis yang terdiri dari uji asumsi klasik, yaitu uji
normalitas, autokorelasi, multikolinearitas, heteroskedastisitas dan uji hipotesis
yang meliputi uji statistik t dan statistik F, kemudian dilanjutkan dengan
pembahasan hasil yang diperoleh.
Bab lima penutup, pada bab ini berisi tentang kesimpulan dan saran untuk
penelitian selanjutnya.
57
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis data, maka dapat diambil beberapa kesimpulan
sebagai berikut:
1. Terdapat pengaruh yang positif dan signifikan antara ROA (Return on Asset)
terhadap tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah dengan koefisien signifikansi
sebesar 0,006. Bedasarkan hasil tersebut maka hipotesis pertama dalam
penelitian ini yaitu ROA (Return on Asset) mempunyai pengaruh positif
terhadap tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah diterima. Hal ini sesuai
dengan teori yang menyatakan bahwa apabila ROA meningkat maka
pendapatan bank juga meningkat. Dengan adanya peningkatan pendapatan
bank maka tingkat bagi hasil yang diterima oleh nasabah juga meningkat.
2. Terdapat pengaruh yang negatif dan signifikan antara BOPO (Biaya
Operasional terhadap Pendapatan Operasional) terhadap tingkat bagi hasil
tabungan Mudharabah dengan koefisien signifikansi sebesar 0,028.
Berdasarkan hasil tersebut maka hipotesis kedua dalam penelitian ini yaitu
BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) mempunyai
pengaruh negatif terhadap tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah diterima.
Hal tersebut sesuai dengan teori yang menyatakan bahwa apabila BOPO
menurun maka pendapatan bank meningkat. Dengan adanya peningkatan
pendapatan bank maka tingkat bagi hasil yang diterima oleh nasabah juga
meningkat.
58
3. Terdapat pengaruh yang positif dan signifikan antara simpanan anggota
Mudharabah terhadap tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah dengan
koefisien signifikan sebesar 0,007. Berdasarkan hasil tersebut maka hipotesis
ketiga dalam penelitian ini yaitu simpanan anggota Mudharabah mempunyai
pengaruh positif terhadap tingkat bagi hasil tabungan Mudharabah diterima.
Hal tersebut sesuai dengan teori yang menyatakan bahwa apabila simpanan
meningkat maka pendapatan bank meningkat. Dengan adanya peningkatan
pendapatan bank maka tingkat bagi hasil yang diterima oleh nasabah juga
meningkat.
B. Keterbatasan Penelitian
1. Penelitian ini hanya menggunakan 3 variabel sebagai variabel prediktor
sedagkan masih banyak variabel lain yang dapa mempengaruhi tingkat
pembiayaan seperti likuiditas, leverage, pertumbuhan ekonomi dan lain-lain.
2. Objek pengamatan dengan menggunakan BMT bisa dijadikan sebagai acuan
untuk penyaluran pembiayaan, namun tidak dijadikan sebagai standar utama
karena kebijakan masing-masing bank berbeda.
C. Saran
Berdasarkan hasil analisis data dan pembahasan, penyusun menyarankan:
1. BMT Bina Ummat Sejahtera lebih meningkatkan nilai ROA (Return on Asset),
BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) dan simpanan
59
anggota Mudharabah sehingga dapat meningkatkan tingkat bagi hasil yang
diberikan kepada nasabahnya.
2. Bagi peneliti-peneliti selanjutnya diharapkan mampu menjelaskan pengaruh
variabel-variabel tersebut dengan menambah objek penelitian yang tidak hanya
terfokus pada satu BMT. Sehingga, dengan menambah objek penelitian
tersebut, diharapkan mampu menjelaskan pengaruh variabel-variabel tersebut
secara lebih luas.
57
DAFTAR PUSTAKA
Ekonomi Syariah:
Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, Jakarta: PT RajaGrafindo, 2007.
Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah Deskripsi dan Ilustrasi, Yogyakarta: Ekonisia, 2003.
Muhammad, Manajemen Bank Syariah, Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2002.
Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal Wa Tamwil (BMT), Yogyakarta: UII PRESS, 2005.
Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah Dari Teori ke Praktik , Jakarta: Gema Insani Press, 2001.
Manajemen Keuangan:
Mamduh M. Hanafi dan Abdul Halim, Analisis Laporan Keuangan, Yogyakarta: STIM YKPN, 2007.
Mamduh M. Hanafi, Manajemen Keuangan , Yogyakarta: BPFE, 2004.
Nopirin, Ekonomi Moneter, Yogyakarta: BPFE, 2000.
Statistik dan Metodologi Penelitian:
Imam Ghozali, Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS, Semarang: UNDIP, 2006.
Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan dan Prektek, Jakarta: PT Rineka Cipta, 2002.
Supardi, Metode Penelitian Ekonomi dan Bisnis, Yogyakarta: UII Press, 2005.
Syamsul Hadi, Metodologi Penelitian Kuantitatif Untuk Akuntansi dan Keuangan, Yogyakarta: Ekonisisa FE UII, 2006
.
58
Skripsi:
Heny Junudy, “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pengeluaran Bagi Hasil Atas Investasi Studi Pada Bank Muamalat Indonesia,” Skripsi FE, UPN Yogyakarta, 2006.
Ki Agus Andi, “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Tingkat Bagi Hasil Simpanan Mudharabah Bank Syariah (Studi Kasus pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk),” Media Riset Akuntansi, Auditing dan Informasi, Vol 5, No 2, Agustus 2005.
Rihna, “Analisis Pengaruh Pendapatan dan Simpanan Terhadap Biaya Bagi Hasil Pada Investasi Bank Syariah Mandiri,” skripsi Fakultas Syariah UIN Yogyakarta, 2008.
Siti Juwairiyah, “Analisis Pengaruh Profitabilitas dan Efisiensi Terhadap Tingkat Bagi Hasil Tabungan dan Deposito Mudharabah Mutlaqah,” skripsi Fakultas Syariah UIN Yogyakarta, 2008.
Siti Zulaikha, “Analisis Efisiensi Terhadap Jumlah Bagi Hasil Tabungan Pada Perbankan Syariah Di Indonesia,” Skripsi UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2007.
Dewa Atmanaj, “Analisis Efisiensi dan Simpanan Terhadap Bagi Hasil Tabungan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah,” Skripsi Fakultas Ekonomi UII Yogyakarta, 2007.
Indra Kusuma, “Analisis Pengaruh Profitabilitas Terhadap Tingkat Bagi Hasil Pada PT Bank Muamalat (Studi Kasus pada PT Bank Muamalat Indonesia)”, Skripsi Fakultas Ekonomi UMY, 2005.
Yuliani, “Hubungan Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Jakarta,” Jurnal Manajemen & Bisnis Sriwijaya Vol. 5, No.10, Desember 2007.
No. Halaman Footnote Terjemah 1. 20 28 Allah memusnahkan riba dan menyuburkan
sedekah dan Allah tidakmenyukaisetiap orang yang tetap dalam kekafiran, dan selalu berbuat dosa.
2. 20 29 Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan riba dengan berlipat ganda dan bertakwalah kamu kepada Allah supaya kamu mendapat keberuntungan.
3. 20 30 Dan disebabkan mereka memakan riba padahal sesungguhnya mereka telah dilarang daripadanya dank arena mereka memakan harta benda orang dengan jalan yang batil, Kami telah menyediakan untuk orang-orang yang kafir diantara mereka itu siksa yang pedih.
4. 21 31 Dan sesuatu riba (tambahan) yang kamu berikan agar dia bertambah pada harta manusia, maka riba itu tidak menambah pada sisi Allah. Dan apa yang kamu berikan berupa zakat yang kamu maksudkan untuk mencapai keridhaan Allah, maka (yang berbuat demikian) itulah orang-orang yang melipat gandakan (pahalanya).
5. 24 37 …dan dari orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian karunia Allah SWT…
6. 24 38 Apabila telah ditunaikan shalat maka bertebaranlah kamu di muka bumi dan carilah karunia Allah SWT….
7. 25 39 Dari Shalih bin Shuhaib r.a. bahwa Rasulullah SAW. Bersabda, “Tiga hal yang di dalamnya terdapat keberkatan: jual beli secara tangguh, Muqaradhah (Mudharabah), dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual.
Lampiran 2
DATA MENTAH VARIABEL
Profitabilitas / ROA Tahun 2006
No Bulan Profitabilitas / ROA Tahun 2006 Laba Bersih Total Aktiva Hasil 1. Januari 16103940 30771838294 0.000523334 2. Februari 20729595 30895290735 0.000670963 3. Maret 3329561 31220782125 0.000106646 4. April 24563326 31509524816 0.000779552 5. Mei 25140426 32559242382 0.000772144 6. Juni 12125391 32873450040 0.000368851 7. Juli 30302912 33797143654 0.000896612 8. Agustus 27483375 34945700637 0.000786459 9. September 31242083 36316189608 0.00086028 10. Oktober 23521129 36557744916 0.000643397 11. November 28688835 39269497276 0.000730563 12. Desember -9824868 40505413330 -0.000242557
Profitabilitas / ROA Tahun 2007
No Bulan Profitabilitas / ROA Tahun 2007 Laba Bersih Total Aktiva Hasil 1. Januari 16286889.54 44511558693.34 0.000365902 2. Februari 2132601.41 48037796851.14 4.43942E-05 3. Maret 32682148.35 51928329518.55 0.00062937 4. April 11008756.32 52509772573.76 0.000209652 5. Mei 28618061.79 54041464191.06 0.000529557 6. Juni 35995765.65 53194194012.68 0.000676686 7. Juli 19117261.38 57679989944.79 0.000331437 8. Agustus 30689303.62 59349234322.90 0.000517097 9. September 40382130.99 59564812700.26 0.000677953 10. Oktober 17990464.72 61253972512.49 0.000293703 11. November 10759797.62 63302202541.95 0.000169975 12. Desember 39741979.54 65162519377.62 0.00060989
Lampiran 3
Profitabilitas / ROA Tahun 2008
No Bulan Profitabilitas / ROA Tahun 2008 Laba Bersih Total Aktiva Hasil 1. Januari 34112877.43 67475016380.46 0.000505563 2. Februari 49090467.02 69501323961.48 0.000706324 3. Maret 41732441.33 70125953722.17 0.000595107 4. April -8094246.86 73144131938.31 -0.000110662 5. Mei -59779122.61 74035952464.70 -0.000807434 6. Juni -37458537.06 74370739649.64 -0.000503673 7. Juli -691277.18 79683754576.46 -8.67526E-06 8. Agustus 134163330.41 89093071763.88 0.001505878 9. September 28487101.78 86182251957.65 0.000330545 10. Oktober 44742898.85 87907547118.54 0.000508977 11. November 90937202.50 90422524110.04 0.001005692 12. Desember 76794379.38 97872257689.44 0.000784639
Profitabilitas / ROA Tahun 2009
No Bulan Profitabilitas / ROA Tahun 2009 Laba Bersih Total Aktiva Hasil 1. Januari -103362972.5 59115898224 -0.00174848 2. Februari -124984672 57852153330 -0.002160415 3. Maret -66145816 57362977235 -0.00115311 4. April -54976294 58995131959 -0.000931879 5. Mei -86268063 57672517134 -0.001495826 6. Juni -57516197 55636405039 -0.001033787 7. Juli -93631964 56495800349 -0.001657326 8. Agustus -63988974 59733467024 -0.001071242 9. September -132534983 60993625886 -0.002172932 10. Oktober -138010638 63934333712 -0.002158631 11. November -129754742 63467360021 -0.002044433 12. Desember -147841090 61367376767 0.002409115
Lampiran 4
Efisiensi / BOPO Tahun 2006
No Bulan Efisiensi / BOPO Tahun 2006 Biaya Operasional Pendapatan Operasional Hasil 1. Januari 550798505 566902445 0.971593102 2. Februari 566100005 586829600 0.964675274 3. Maret 597634584 600964145 0.994459635 4. April 577813609 602376935 0.959222665 5. Mei 607777234 632917660 0.96027852 6. Juni 599496454 611621845 0.98017502 7. Juli 618526553 648829465 0.95329603 8. Agustus 629338845 656822220 0.958157057 9. September 662718202 693960285 0.954980013 10. Oktober 636805381 660326510 0.964379548 11. November 688729905 717418740 0.960011032 12. Desember 752702788 742877920 1.013225414
Efisiensi / BOPO Tahun 2007
No Bulan Efisiensi / BOPO Tahun 2007 Biaya Operasional Pendapatan Operasional Hasil 1. Januari 858360930.46 874647820.00 0.981378917 2. Februari 849392728.59 851525330.00 0.997495551 3. Maret 914656426.65 947338575.00 0.96550109 4. April 930862383.68 941871140.00 0.988311823 5. Mei 950780743.21 979398805.00 0.970779971 6. Juni 949105844.35 985101610.00 0.963459845 7. Juli 1027634678.62 1046751940.00 0.981736589 8. Agustus 1032862976.38 1063552280.00 0.971144527 9. September 1016440399.01 1056822530.00 0.961789109 10. Oktober 1011623605.25 1029614069.97 0.982526982 11. November 1043736462.39 1054496260.00 0.989796268 12. Desember 1027952205.46 1067694185.00 0.96277775
Lampiran 5
No Bulan Efisiensi / BOPO Tahun 2008
Biaya Operasional Pendapatan Operasional Hasil 1. Januari 1122573177.57 1156686055.00 0.970508093 2. Februari 1107198977.98 1156289445.00 0.957544828 3. Maret 1132360503.87 1174092945.20 0.96445559 4. April 1209188031.86 1201093785.00 1.006739063 5. Mei 1292663420.61 1232884298.00 1.048487212 6. Juni 1287540722.06 1250082185.00 1.02996486 7. Juli 1324010003.18 1323318726.00 1.000522381 8. Agustus 1306119479.59 1440282810.00 0.906849315 9. September 1437597279.72 1466084381.50 0.980569262 10. Oktober 1439436986.15 1484179885.00 0.969853453 11. November 1449141662.50 1540078865.00 0.940952892 12. Desember 1453600512.62 1530394892.00 0.949820546
Efisiensi / BOPO Tahun 2009
No Bulan Efisiensi / BOPO Tahun 2009 Biaya Operasional Pendapatan Operasional Hasil 1. Januari 883126717 779763745 1.132556781 2. Februari 923299229 798314557 1.156560683 3. Maret 879009505 812863689 1.081373811 4. April 870758664 815782370 1.067390883 5. Mei 819055463 732787400 1.117725909 6. Juni 791342264 733826067 1.078378515 7. Juli 805440914 711808950 1.131540864 8. Agustus 851772674 787783700 1.081226578 9. September 912772213 780237230 1.169864982 10. Oktober 948573888 810563250 1.170265106 11. November 933519542 803764800 1.16143372 12. Desember 966822590 818981500 1.180518229
Lampiran 6
Simpanan Aggota Mudharabah Tahun 2006
No Bulan Simpanan Tahun 2006 Simpanan Si Rela Simpanan Si Suka Jumlah 1. Januari 7486630219 15525145000 23011775219 2. Februari 7553575015 15731792000 23285367015 3. Maret 7923505694 16060839000 23984344694 4. April 8363869378 16071713500 24435582878 5. Mei 8727110074 16871729000 25598839074 6. Juni 8818314816 17419156000 26237470816 7. Juli 9756678863 17419156000 27175834863 8. Agustus 8677831855 19775140000 28452971855 9. September 9082554773 20783828000 29866382773 10. Oktober 9955665564 20207670000 30163335564 11. November 10530748983 20401670000 30932418983 12. Desember 10490529121 20460060000 30950589121
Simpanan Anggota Mudharabah Tahun 2007
No Bulan Simpanan Tahun 2007 Simpanan Si Rela Simpanan Si Suka Jumlah 1. Januari 11368117023.48 23150040000.00 34518157023.48 2. Februari 11251422981.99 24284675000.00 35536097981.99 3. Maret 10143954982.64 28871703000.00 39015657982.64 4. April 11251804611.51 28559763500.00 39811568111.51 5. Mei 11708625357.01 29758972000.00 41467597357.01 6. Juni 10701102810.99 26934250000.00 37635352810.99 7. Juli 14725716390.72 27046219000.00 41771935390.72 8. Agustus 15060331755.20 28046290000.00 43106621755.20 9. September 13810696904.57 28940728000.00 42751424904.57 10. Oktober 13504577042.07 27761860000.00 41266437042.07 11. November 14212348010.92 27685123000.00 41897471010.92 12. Desember 13312364773.05 29276372000.00 42588736773.05
Lampiran 7
Simpanan Anggota Mudharabah Tahun 2008
Simpanan Anggota Mudharabah Tahun 2009
No Bulan Simpanan Tahun 2008 Simpanan Si Rela Simpanan Si Suka Jumlah 1. Januari 15676405290.00 29693972500.00 45370377790.00 2. Februari 15941958160.00 30823443000.00 46765401160.00 3. Maret 16805152203.69 31145779000.00 47950931203.69 4. April 18858265510.69 32440329500.00 51298595010.69 5. Mei 19354622560.69 33327374507.00 52681997067.69 6. Juni 19533132440.69 32646794507.00 52179926947.69 7. Juli 21589733754.69 32389009507.00 53978743261.69 8. Agustus 21866313248.69 32929859500.00 54796172748.69 9. September 21051468283.69 30192430000.00 51243898283.69 10. Oktober 22546262516.72 30433856100.00 52980118616.72 11. November 24873520264.73 31165820000.00 56039340264.73 12. Desember 25413149581.47 38560820000.00 63973969581.47
No Bulan Simpanan Tahun 2009 Simpanan Si Rela Simpanan Si Suka Jumlah 1. Januari 8761571259 19138000000 27899571259 2. Februari 7904097137 19101150000 27005247137 3. Maret 7738114338 1997660000 27714714338 4. April 8988314193 20419100000 29407414193 5. Mei 7111828234 15972265000 23084093234 6. Juni 7018727483 13431165000 20449892483 7. Juli 7745125682 14439465000 22184590682 8. Agustus 7017324292 15173165000 22190489292 9. September 6118462573 13307515000 19425977573 10. Oktober 7712376561 12734165000 20446541561 11. November 7803655766 12842615000 20646270766 12. Desember 7673599476 12028165000 19701764476
Lampiran 8
Tingkat Bagi Hasil (TBH) 2006
No Bulan Tingkat Bagi Hasil (TBH) 2006 1. Januari 0.012285842 2. Februari 0.012347206 3. Maret 0.012729047 4. April 0.012000663 5. Mei 0.012095601 6. Juni 0.011789715 7. Juli 0.011761581 8. Agustus 0.011783557 9. September 0.012109785 10. Oktober 0.011852194 11. November 0.012470947 12. Desember 0.012641674
Tingkat Bagi Hasil (TBH) 2007
No Bulan Tingkat Bagi Hasil (TBH) 2007 1. Januari 0.013978867 2. Februari 0.012739161 3. Maret 0.011988421 4. April 0.012101058 5. Mei 0.011964692 6. Juni 0.013492473 7. Juli 0.012020557 8. Agustus 0.012240331 9. September 0.012241011 10. Oktober 0.012684116 11. November 0.012000273 12. Desember 0.011634732
Lampiran 9
Tingkat Bagi Hasil (TBH) 2008
No Bulan Tingkat Bagi Hasil (TBH) 2008 1. Januari 0.012815592 2. Februari 0.012588378 3. Maret 0.012327865 4. April 0.012195808 5. Mei 0.012197688 6. Juni 0.012128592 7. Juli 0.011940255 8. Agustus 0.009699953 9. September 0.011851467 10. Oktober 0.011738066 11. November 0.011593517 12. Desember 0.010521494
Tingkat Bagi Hasil (TBH) 2009
No Bulan Tingkat Bagi Hasil (TBH) 2009 1. Januari 0.010756934 2. Februari 0.010762424 3. Maret 0.010843712 4. April 0.010690634 5. Mei 0.010708845 6. Juni 0.010785383 7. Juli 0.011369801 8. Agustus 0.012778018 9. September 0.012838555 10. Oktober 0.010993215 11. November 0.010582056 12. Desember 0.011310861