i ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE TAHUN 2010-2014 SKRIPSI Diajukan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Sarjana (S1) pada Program Sarjana Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro Disusun oleh: YEYEN KUMALASARI 12010112130277 FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS DIPONEGORO SEMARANG 2016
35
Embed
analisis faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas pada bank ...
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
i
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PADA
BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE TAHUN 2010-2014
SKRIPSI
Diajukan sebagai salah satu syarat
untuk menyelesaikan Program Sarjana (S1) pada Program Sarjana Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Universitas Diponegoro
Disusun oleh:
YEYEN KUMALASARI
12010112130277
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS DIPONEGORO
SEMARANG 2016
ii
iii
iv
v
HALAMAN MOTTO
یا أیھا الذین آمنوا استعینوا بالصبر و الصالة إن اهللا مع الصابرین
“Hai orang-orang yang beriman, mintalah pertolongan (kepada Allah) dengan sabar
dan (mengerjakan) shalat, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar.”
-Surah Al-Baqarah [2:153]-
Skripsi ini penulis persembahkan untuk kedua
orang tua tercinta, kakak –kakak tersayang,
serta keluarga besar yang selalu mendukung
penulis baik secara moril maupun materiil.
vi
ABSTRACT
The process of the development of Islamic banks in Indonesia is very impressive, reaching an average asset growth of more than 65% of the year, within the last five years. Therefore, the role of Islamic bank in supporting the national economy is expected to be increasingly significant. Profitability is one indicator that is of considerable concern in observing the development of Islamic bank. Profitability can be measured by using a ratio Return On Assets (ROA). ROA is the ratio that indicates the bank's financial performance benchmarks in net income from total assets. The lower ROA ratio means Islamic banks have a low level of profits and more problematic position of these banks in terms of asset utilization. This study aimed to analyze the factors that influence ROA Islamic bank in Indonesia.
This study using Capital Adequacy Ratio (CAR), Liquid Assets to Total Assets (LTA), market share of financing, and Net Interest Margin (NIM) as the independent variable and profitability ratio measured by ROA as the dependent variable. The sample in this study was obtained from a purposive sampling method and obtained five Islamic Banks that qualify as research sample is BCA Syariah, BRI Syariah, Bank Syariah Mandiri, Bank Mega Syariah and Bank Muamalat Indonesia in 2010-2014. This study using secondary data obtained from semi-annual financial statements that can be downloaded from the official website of each bank and the official website of Bank Indoneisa. The analytical method used in this study is Multiple Linear Regression Analysis with a significance level of 5%.
The result showed that simultaneously CAR, LTA, market share of financing and NIM have significant effect on ROA of Islamic banks. Partially, variable CAR has negative significant effect, while the LTA, market share of financing and NIM have positive and significant effect on ROA of Islamic banks. Results of regression estimation showed the predictive ability of the model 52.2%, while 47.8% were influenced by other factors outside the model that has not been covered in this research.
Keywords: Capital Adequancy Ratio (CAR), Liquid Assets to Total Assets (LTA), market share of financing, Net Interest Margin (NIM), Return On Assets (ROA).
vii
ABSTRAK
Proses perkembangan perbankan syariah di Indonesia tergolong impresif, yaitu mencapai rata-rata pertumbuhan aset lebih dari 65% per tahun, dalam jangka waktu lima tahun terakhir. Oleh karena itu, peran perbankan syariah dalam mendukung perekonimian nasional diharapkan akan semakin signifikan. Profitabilitas menjadi salah satu indikator yang sangat diperhatikan dalam mengamati perkembangan perbankan syariah. Profitabilitas dapat diukur dengan menggunakan rasio Return On Assets (ROA). ROA ini merupakan rasio yang menunjukkan tolok ukur kinerja keuangan bank dalam menghasilkan laba bersih dari penggunaan aktivanya. Semakin memburuknya rasio ROA ini berarti bank syariah memiliki tingkat keuntungan yang rendah dan semakin bermasalah posisi perbankan tersebut dari segi penggunaan aktivanya. Studi ini bertujuan untuk menganalisa faktor-faktor yang berpengaruh terhadap ROA bank syariah di Indonesia.
Penelitian ini menggunakan Capital Adequancy Ratio (CAR), Liquid Assets to Total Assets (LTA), pangsa pasar pembiayaan, dan Net Interest Margin (NIM) sebagai variabel independen dan rasio profitabilitas yang diukur dengan ROA sebagai variabel dependen. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari metode purposive sampling dan diperoleh 5 Bank Umum Syariah yang memenuhi kriteria sebagai sampel penelitian, yaitu BCA Syariah, BRI Syariah, Bank Syariah Mandiri, Bank Mega Syariah dan Bank Muamalat Indonesia periode 2010-2014. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan semesteran yang dapat diunduh melalui situs resmi masing-masing bank dan situs resmi Bank Indoneisa. Metode analisis yang digunakan adalah Analisis Regresi Linier Berganda dengan tingkat signifikansi 5%.
Dari hasil analisis menunjukkan bahwa secara simultan atau bersama-sama, variabel CAR, LTA, pangsa pasar pembiayaan dan NIM berpengaruh signifikan terhadap ROA bank syariah. Secara parsial variabel CAR berpengaruh negatif dan signifikan, sedangkan LTA, pangsa pasar pembiayaan dan NIM berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA bank syariah. Hasil estimasi regresi menunjukkan kemampuan prediksi model 52,2% sedangkan 47,8% sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di luar model yang belum tercakup dalam penelitian ini.
Kata kunci: Capital Adequancy Ratio (CAR), Liquid Assets to Total Assets (LTA), pangsa pasar pembiayaan, Net Interest Margin (NIM), Return On Assets (ROA).
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan
rahmat, hidayah serta karunia-Nya sehingga penulis mampu menyelesaikan skripsi
yang berjudul “ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PROFITABILITAS PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
PERIODE TAHUN 2010-2014” guna memenuhi salah satu syarat dalam
menyelesaikan Program S1 Jurusan Manajemen Fakultas Eknomika dan Bisnis
Universitas Diponegoro.
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini tidak lepas dari
adanya kerjasama dan bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan
ini perkenankanlah penulis mengucapkan terimakasih kepada:
1. Bapak Dr. Suharnomo, S.E., M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomika dan
Bisnis Universitas Diponegoro dan seluruh staf pengajar yang telah
memberikan bekal ilmu pengetahuan yang berguna.
2. Bapak Dr. Harjum Muharam, S.E., M.E. selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro.
3. Bapak Muhamad Syaichu, S.E., M.Si. selaku dosen pembimbing yang telah
meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan serta arahan yang sangat
berharga dalam penyusunan skripsi.
ix
4. Ibu Sri Rahayu Tri Astuti, S.E., M.M. selaku dosen wali yang telah
memberikan arahan, saran dan nasihat selama menempuh studi di Fakultas
Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro.
5. Seluruh Dosen Manajemen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas
Diponegoro yang telah mengajarkan ilmu – ilmu bermanfaat selama penulis
menjadi mahasiswa.
6. Kedua Orang Tua, Bapak Darsono dan Ibu Tarsih, serta saudara tersayang,
Deddy Nursaid, Diis Handayani, Harwito, Andri Pragus Tarianto, dan juga
keluarga besar yang tidak pernah lelah mendoakan dan selalu memberikan
dorongan dalam penulisan skripsi ini.
7. Sahabat terbaik. Lisdiana Kusuma Ningrum, Reinisa Ramadhani, dan Dedy
Ari Setiawan yang senantiasa memberikan aura positif pada persahabatan
kami sehingga mampu memberi motivasi dalam mengerjakan skripsi
8. Sahabat kampus. Sonia Hasnari, Selli Nisrina, Arum Yuliantingsih, dan
Yashinta Asteria, yang telah memberikan warna baru pada hidup saya.
9. Teman-teman satu bimbingan. Aida Sania, Mia Maraya, Samantha, Rheza
Oktaviana, Rikha Amanda dan Sheila Syarika yang telah membantu dan
berjuang bersama dalam menyelesaikan skripsi ini.
10. Keluarga besar Alumni Kelas 10-B SMA Negeri 1 Cepu yang telah
memberikan motivasi dan selalu memberikan keceriaan.
11. Keluarga besar Kelompok Mahasiswa Wirausaha (KMW) yang telah
memberikan pengalaman sebagai bahan pembelajaran yang sangat berharga.
x
12. Teman-teman Manajemen 2012 yang sama-sama berjuang untuk masa depan.
Terima kasih atas kerjasama dan bantuan kalian.
13. Teman-teman KKN Desa Rowosari, Kecamatan Ulujami-Pemalang. Mbak
Cece, Mas Aga, Aqila, Yosam, Ambar, Kiky, dan Lukmen. Terimakasih atas
motivasi, dorongan, dan pengalaman tinggal bersamanya.
14. Serta semua pihak lain yang tidak dapat saya sebutkan satu persatu yang telah
membantu penyelesaian skripsi ini secara langsung maupun tidak langsung
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Untuk itu
dengan segala kerendahan hati penulis mohon maaf sebesar-besarnya. Kritik dan
saran yang membangun sangat penulis harapkan demi kesempurnaah skripsi ini.
Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi berbagai pihak.
Semarang, 6 Juni 2016
Penulis
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN .......................................................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN KELULUSAN SKRIPSI ................................................... iii
PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ..................................................................... iv
HALAMAN MOTTO ...................................................................................................... v
ABSTRACT ....................................................................................................................... vi
ABSTRAK ....................................................................................................................... vii
KATA PENGANTAR........................................................................................................ viii
DAFTAR TABEL ............................................................................................................. xv
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................................ xvi
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................................... xvii
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang .......................................................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah ..................................................................................................... 14
1.3 Tujuan Penelitian ....................................................................................................... 16