รรรรรรรรรรรรรรรรรรรร รรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรร รรรรรรร รรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรร รรรรรรรรรรร ร.ร.2544 รรรรรรรรรรรรรรรร 1 รรรรรร 2549 - 30 รรรรรรร 2551 รรรรรรรรรรรรรรรร รรรรรรรรรรรรรรรรรรรรรร รรรรรรรรรรรรร รรร 4
รายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผน
ดนวาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคม
ภายใน พ.ศ.2544
งวดตงแตวนท 1 ตลาคม 2549 - 30 กนยายน 2551
โรงเรยนบานกรามสำานกงานเขตพนทการศกษาศรสะเกษ
เขต 4สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขน
พนฐานกระทรวงศกษาธการ
คำานำา
การจดการศกษาในสถานศกษา เพอใหผเรยนทกคนไดรบบรการทางการศกษาทมคณภาพ จากสถานศกษา พฒนาความรความสามารถ และคณลกษณะทพงประสงคตามทกำาหนดในมาตรฐาน การศกษาขนพนฐาน พ.ศ. 2544 ระบบประกนคณภาพภายในสถานศกษาเปนสวนหนงเพอสรางความมนใจใหแกผเกยวของ รายงานการจกระบบควบคมภายใน เปนกระบวนการหนงทจะสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวาการดำาเนนการจะบรรลวตถประสงคทเชอถอได และเปนการดำาเนนการตามระเบยบ คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 5
โรงเรยนบานกราม จงจดทำารายงานการจดระบบควบคมภายในเพอควบคมระบบการบรหารงานทวไป ระบบการบรหารงบประมาณ ระบบบรหารงานวชาการและระบบบรหารงานบคคล ใหเกดประสทธภาพสงสดและตรงตามวตถประสงคของรายงาน
คณะครโรงเรยนบานกราม ผจดทำา
สารบญ
เนอหา หนา
แบบ ค.1 รายงานความคบหนาในการจดวางระบบการควบคมภายใน 1 - ขอมลทวไป- สรปภารกจและวตถประสงคการดำาเนนการทสำาคญใน
ระดบองคกร- ขอมลเกยวกบสภาพแวดลอมการควบคมในระดบองคกร- ความเสยงทสำาคญ
แบบ ค.2 ความเสยงทมนยสำาคญ 13 แบบ ค. 3 แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย
20 แบบ ค. 4 แผนการปรบปรงการควบคมระดบองคกร
26 ภาคผนวก
- คำาสงแตงตงคณะกรรมการดำาเนนการตรวจสอบและ รายงานการจดระบบควบคมภายใน
แบบ ค.๑
โรงเรยนบานกราม สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานกระทรวงศกษาธการ
รายงานความคบหนาในการจดวางระบบการควบคมภายในตามระเบยบ คตง. วาดวยการกำาหนดมาตราฐานการควบคมภายใน
งวดตงแตวนท ๑ เมษายน ๒๕๔๙ – ๓๐ กนยายน ๒๕๕๑
โรงเรยนบานกราม สำานกงานเขตพนทการศกษาศรสะเกษ เขต ๔ เปนโรงเรยนขนาดกลาง ตงอย บานกราม หมท ๙ ตำาบลไพร อำาเภอขนหาญ จงหวดศรสะเกษ
จดการเรยนการสอนตงแตระดบชนอนบาลปท ๑ถงชนประถมศกษาปท ๖รวม ๑๔ หองเรยนปจจบนมนกเรยน ๓๖๓ คน ผอำานวยการโรงเรยน ๑ คนรองผอำานวยการโรงเรยน ๑ คนขาราชการคร ๑๖ คน นกการภารโรง ๑คน
โรงเรยนบานกราม มบคลการทงหมด ๑๘ คน มโครงสรางขอบขายการแบงงานดงน
๑. งานบรหารทวไป๒. งานบรหารงบประมาณ๓. งานบรหารวชาการ๔. งานบรหารบคคล
ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน ป พ.ศ. ๒๕๔๔ กำาหนดใหผกำากบดแล หรอฝายบรหารของหนวยงานเปนผรบผดชอบในการนำามาตรการการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนไปใชเปนแนวทางสำาหรบการจดวางผกำากบดแล
ไดแก ผอำานวยการ,รองผอำานวยการ ,คณะครและบคลากรในโรงเรยนทกคนไดตระหนกถงความสำาคญของการจดใหมการควบคมภายในทดในสวนงานทตนรบผดชอบ โดยไดใหแตละหนวยงานดำาเนนการตามระเบยบ คตง. ขอ ๕ แลว จงขอเสนอรายงานความคบหนาตามระเบยบ คตง. ขอ ๕ ดงน
๑. สรปภารกจและวตถประสงคการดำาเนนการทสำาคญในระดบองคกร๑. นกเรยนอยางนอยรอยละ ๘๐ ตองผานเกณฑการศกษาทกำาหนด๒. นกเรยนทกคนมคณธรรม จรยธรรม และคณลกษณะทพงประสงคของโรงเรยน๓. นกเรยนรอยละ ๘๐ มจตสำานกในการอนรกษศลปวฒนธรรม มความรกทองถน ชมชน ประเทศชาต๔. จดระบบบรหารการจดการแบบมสวนรวมใหมประสทธภาพ5. ปฏบตกจกรรมอน ๆ ไดสอดคลองกบจดหมายของหลกสตรและ
นโยบาย ระเบยบขอบงคบตามทไดรบมอบหมายอยางมประสทธภาพ
๒. ขอมลเกยวกบสภาพแวดลอมการควบคมภายในระดบองคกรโรงเรยนบานกรามไดกำาหนดแนวปฏบตงาน จดทำาคมอการปฏบตงาน
จดระบบโครงสรางการบรหารการจดการศกษา ๔ งาน มการมอบหมายงานใหบคลากรปฏบตงานอยางชดเจน การบรหารงานถอปฏบตตามพระราชบญญตระเบยบขาราชการครและบคลากรทางการศกษาและกฎหมายอนทเกยวของ อกทงยงมการมอบหมายงานใหบคลากรเขารบ การอบรมอยางตอเนองทงดานการพฒนาการเรยนการสอน การพฒนาสอเทคโนโลย และพฒนาวชาชพอยางตอเนอง
๑. งานบรหารทวไป๑.๑ งานธรการ๑.๒ หองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศ๑.๓ หองสมด๑.๔ หองอน ๆ
๑.๑ งานธรการ
ความเสยงทสำาคญ๑. ไมมบคลากรปฏบตนาทงานธรการเฉพาะ ทำาใหมความจำาเปนตองมอบ
หมายหนาทใหบคลากรทมหนาททำาการสอนมาปฏบตหนาทธรการทำาใหการจดการเรยนการสอนไมสามารถปฏบตหนาท ไดเตมท สงผลใหคณภาพการศกษาไมดเทาทควร
๒. ขาดบคลากรทมความชำานาญดานเทคโนโลยคอมพวเตอร จงทำาใหการจดระบบจดการไมไดมาตรฐานเทาทควร
๓. โรงเรยนอยหางไกลจากสำานกงานเขตพนทการศกษา การตดตอประสานงานจงตองใชเวลาและงบประมาณในการเดนทาง ทำาใหเสยเวลาและลาชาในการตดตอประสานรวมทง รบ-สงหนงสอของทางราชการ
๑.๒ หองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศ๑. วตถประสงคการดำาเนนงานทสำาคญของศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศหองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศเปนสวนงานในระดบสำานกมวตถประสงคหลกเพอประมวลขอมลทเปนประโยชนในการสนบสนนหลกขององคการใหสำาเรจลลวงตามวตถประสงคและเปาหมายระดบองคกร ซงสรปวตถประสงคดงน
-. เพอไดการจดการในหองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศมประสทธภาพ และการปฏบตงานเปนไปตามระเบยบและระบบงานทด
- เพอใหการจดการใชงานระบบขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศและอปกรณ
ตางๆ เปนไปอยางมประสทธภาพเหมาะสมและคมคากบการลงทน
- เพอใหมระบบรกษาความปลอดภยทดตอศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศ ฐานขอมล แฟมขอมลและขอมลตาง ๆ ของหนวยงาน
- เพอใหสารสนเทศและขอมลตาง ๆ ตลอดจนรายงานหรอผลลพธอน ๆ ทได
จากหองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศเปนไปอยางถกตอง ครบถวน ทนเวลา
และเชอถอได
- เพอใหบรการสอหรอความรทางเทคโนโลยสารสนเทศหองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศแบงสวนงานออเปน ๓ สวนงาน ไดแก
๑. สวนการพฒนาระบบงานขอมล สวนปฏบตการ สวนบรหารฐานปรบปรงเปลยนแปลงขอมลและการประมวลผลขอมลของสวนตาง ๆ ใหถกตอง ครบถวน และนาเชอถอ๒. สวนปฏบตการ มหนาทนำาขอมล (Input) การประมวลผล (Process) และการรายงานผลลพธ (Output) ทไดจากการประมวลผล รวมทงการแจกจายรายงานไปยงผทใชทเกยวของตามสวนงานตาง ๆ ๓. สวนบรหารฐานขอมล มหนาทจดเกบรกษาฐานขอมลและขอมลตาง ๆ ใหมความปลอดภยและนาเชอถอ รวมทงรบผดชอบปรบปรงแกไขฐานขอมลใหเปนปจจบนอยเสมอ
๒. ขอมลเกยวกบสภาพแวดลอมการควบคมของหองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศ
หองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศ มบคลากรทงสน ๒คน เปนขาราชการทง ๒ คน ลกจางประจำา ๑ คน ในดานความซอสตยและจรยธรรมถอปฏบตตามขอกำาหนดดานจรยธรรมทฝายบรหารไดใหความสำาคญอยางจรงจงทจะทำาใหเปนรปธรรมในการปฏบต
ผบงคบบญชาภายในศนย ฯ เขมงวดในการควบคมดแลผใตบงคบบญชาใหปฏบตตนใหเปนแบบอยางทดในเรองจรยธรรมและระเบยบแบบแผนของทางราชการแตบคลากรสวนใหญของโรงเรยนยงไมไดรบการพฒนาความรความสามารถและทกษะทจำาเปนในการปฏบตงานดานเทคโนโลย เทาทควร รวมทงคมอการปฏบตงาน ซงยงไมมการปรบปรงแกไขใหเหมาะสมกบสภาพแวดลอมและเทคโนโลยทเปลยนแปลง
การจดโครงสรางสายการบงคบบญชาถอปฏบตตามทโรงเรยนกำาหนดให ซงมความชดเจนพอสมควร แตบคลากรทมอยไมเพยงพอกบปรมาณงาน หองขอมล มการมอบหมายอำานาจหนาทและความรบผดชอบใหบคลากรแตละตำาแหนง แตการเวยนแจงใหผเกยวของทราบแตยงไมทวถงเนองจากขอจำากดดานบคลากรและประมาณงานทเพมขน ประกอบกบบคลากรบางสวนตองปฏบตงานในหนาทหลายอยาง
สรปสภาพแวดลอมของการควบคมโดยรวมของหองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศอยในเกณฑตองปรบปรง บคลากรบางคนยงขาดความรความสามารถและทกษะทจำาเปนในการปฏบตงาน ของศนย
๓. ความเสยงทสำาคญและขอมลเกยวกบกจกรรมการควบคมกจกรรมทสำาคญของหองคอมพวเตอรซงไดรบการประเมนความเสยงม 4
กจกรรม คอ1. กจกรรมการรกษาความปลอดภยศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศ2. กจกรรมนำาเขาขอมลเพอการประมวลผล3. กจกรรมการสำารองขอมล (Back up)
4. กจกรรมพฒนาบคลากร5. กจกรรมจดหาวสด ครภณฑประจำาหอง
1. กจกรรมการรกษาความปลอดภยของหองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศเพอใหหองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศ รวมทงฐานขอมล แฟมขอมลตาง ๆปลอดภยจากความเสยหายตาง ๆ๑.๑. ความเสยงทสำาคญทมผลกระทบตอการบรรลตามวตถประสงค อาจ
เกดความเสยหาย หรอเกดอนตรายตอศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศรวมทงฐานขอมลตาง ๆ ถกเปลยนแปลงแกไขโดยผทไมไดรบอนญาต ซงอาจเกดจากปจจยเสยงตาง ๆ ดงน
๑.๑.๑. สถานทตงอยทหองธรการ และแบงหองเปนสำานกงานบรหาร ซงเปนหองสำาหรบทำางานทวไป สวนใหญทำาใหการเขา – ออก หองสามารถทำาไดงาย แตกคบแคบพอสมควร
๑.๑.๒. บคลากรเปด/ปด ประตหอง ไดทกคน ทำาใหบคลากรทไมมหนาทเกยวของสามารถเขาไปในหองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศได
๑.๑.๓. หองไมมการตดตงระบบการเตอนภยจากอคคภย และไมมการนำาวสดทนไฟมาใชในการกอสรางผนง พน และเพดานศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศ
๑.๑.๔. ไมมระบบไฟฟาสำารอง (Uninterruptible Power Supply:UPS) ทเพยงพอตอการใชงานในกรณทมเหตฉกเฉนไฟฟาดบ
๑.๒. ความเสยง/ ปจจยทยงมอยเนองจากการควบคมทมอยแลวไมเพยงพอ คอ
๑.๒.๑. สถานทตงไมปลอดภยเพยงพอ ยงไมมการควบคมในการเสยงน ๑.๒.๒. การเขาออกของหอง ทำาใหผทไมเกยวของสามารถเขาไปในศนยได ซงอาจเขาไปกระทำาการแกไขขอมล หรอใหวสดอปกรณโดยพละการได ๑.๒.๓. ขอมลอาจสญหายในขณะใชอปกรณคอมพวเตอรทไมมระบบ UPS ถาไฟฟาดบ
๑.๓. การปรบปรงการควบคมภายใน๑.๓.๑. ความเสยงตามขอ ๑.๒.๑ การควบคมเพมเตมโดยการปรบปรงสถาน
ทหรอยายสถานท ซงมคาใชจายสงและใชเวลาอยางไรกตามในการพจารณาปรบปรงเรองปญหาสถานท เชน ยายหอง
ขอมลและเทคโนโลย สารสนเทศไปอยในสถานททความเหมาะสมและปลอดภยสามารถปองกนภยตาง ๆ ได เชน ไฟไหม หรอการลกขโมยควรคำานงถงความคมคาดวย
๑.๓.๒. ตามขอ ๑.๒.๒ ใหบงคบใหมการปฏบตตามระเบยบของศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศและมมาตราการพจารณาโทษแกผทมเจตนาฝาฝนและไมปฏบตระเบยบอยางเครงครด อาทเชน จะตองแจงหนาทผรบผดชอบศนยทกครงทจะใชงาน
๑.๓.๓. ตามขอ ๑.๒.๓ ควรจดซอระบบไฟฟาสำารอง UPS เพมเพอใชสำาหรบอปกรณคอมพวเตอรทใชประมวลผลขอมลทมความสำาคญ
๒. กจกรรมนำาเขาขอมลเพอการประมวลผล๒.๑. วตถประสงคของการควบคม
เพอใหการบนทกขอมลในระบบคอมพวเตอร (input) ขอมลถกตอง ครบถวน และภายใน
ระยะเวลาทกำาหนด และเปนไปตามระเบยบ๒.๒. สงทสำาคญมผลกระทบตอการบรรลตามวตถประสงค
ความเสยงทสำาคญทมผลกระทบตอวตถประสงคของการควบคมภายในการนำาเขาขอมล ได
แก การนำาเขาขอมลขาดการตรวจสอบความถกตองครบถวน การบนทกขอมลผดพลาด ทงนอาจเกดจากปจจยเสยงดานการไมปฏบตตามวธการควบคมและการแบงแยกหนาทไมเหมาะสมดวย กลาวคอ เนองจากประมาณงานบนทกขอมลนำา
เขามมากจนเจาหนาทสวนปฏบตการไมสามารถทำางานแลวเสรจภายในเวลาทกำาหนด จงอาจทำาใหการแกไขเปลยนแปลง ขอมลนำาเขาโดยผทไมไดรบอนญาต ทำาใสหเกดความเสยหายได
๒.๓ การควบคมทมอยแลว๒.๓.๑. มการแบงแยกหนาทความรบผดชอบของหนาทสวนพฒนา
ระบบงานและเจาหนาทปฏบตการ โดยหนาทหลกของเจาหนาทสวนปฏบตการ คอ การบนทกขอมลเขา สวนงานพฒนาระบบ มหนาทหลกพฒนาระบบงาน
๒.๓.๒ มระบบสตรวจสอบขอมลทกประเภทกอนการนำาขอมลเขาสการประมวลวาถกตองครบถวน
๒.๔ ความเสยง/ปจจยเสยงทมอยตอเนองจาการควบคมทมอยแลวไมเพยงพอ คอ
๒.๔.๑ ขอมลอาจสญหายหรอไดรบการแกไขโดยผทไมเกยวของ๒.๔.๒ ตามขอ ๒.๓.๒ สวนใหญไมมการตรวจสอบความถกตองครบถวนของขอมลกอนนำาเขาประมวลผลตามทกำาหนดเนองจากอตรากำาลงไมเพยงพอ
๒.๕ การปรบปรงการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยงจากการบนทกขอมลไมถกตองครบถวนและมการแกไขขอมล
หองฯ ควรบรหารความเสยงหรอกำาหนดภารกจกรรมการควบคมเพมเตมโดยจดใหมการแบงแยกหนาทอยางชดเจน ระหวางสวนพฒนาระบบงานและสวนปฏบตการ
๓. กจกรรมการสำารองขอมล (Back)
๓.๑ วตถประสงคของการควบคมภายในเพอใหการดำาเนนงานประมวลผลขอมลคอมพวเตอรไมหยดชะงก กรณเหตขดของหรอเหตสดวสย
๓.๒ ความเสยงทสำาคญทมผลกระทบตอการบรรลตามวตถประสงคการดำาเนนงานของหนวยงานเกดการหยดชะงก และขอมลตางๆ เกดการเสยหาย หรอสญหาย
ในกรณเกดเหตการณฉกเฉน ซงอาจเกดจากปจจยเสยง๓.๓ การควบคมทมอยแลว
๓.๓.๑ จดใหมการสำารองขอมลทกประเภททกสนเดอน๓.๓.๒ สำารองขอมล ๒ ชด และจดเกบไวภายในอาคารสำานกงานเทานน
๓.๔ ความเสยง/ปจจยเสยงทยงมอยเนองจากการควบคมทมอยแลวไมเพยงพอ คอ
๓.๔.๑ การควบคมตามขอ ๓.๓.๑ ยงไมเหมาะสมและเพยงพอ ขอมลทสำาคญอาจเกดการสญเสยและไมสามารถสำารองขอมลไดทนเวลา เพราะการสำารองขอมลจะจดทำา เดอนละครง โดยไมไดคำานงถงลำาดบความสำาคญวาขอมลใดควรสำารองทกวนหรอทกสปดาห
๓.๔.๒ การสำารองขอมลและเกบรกษาไวภายในอาคารสำานกงานทง ๒ ชด ตามขอ ๓.๓.๒ ไมสามารถปองกนความเสยงกรณอาคารของสำานกงานเกดความเสยหาย เชน คอมพวเตอรชำารด ซงอาจทำาใหขอมลสำารองทจดเกบทง ๒ ชดเสยหายได๓.๕ การปรบปรงการควบคม
หองฯ ควรกำาหนดกจกรรมควบคมเพมเตมหรอบรหารความเสยงเพอปองกนหรอลดความเสยงใหอยนระดบทยอมรบไดโดย
๓.๕.๑ ตามขอ ๓.๔.๑ ควรจดเกบขอมลทสำารองตามความสำาคญของขอมล เชนจดเกบทกวน ทกสปดาห หรอทกเดอนตามความจำาเปน
๓.๕.๒ ตามขอ ๓.๔.๒ ควรเกบขอมลสำารองไวภายในสำานกงานหนงชดอกหนง เกบไวในทปลอดภยนอกสำานกงาน และควรจดทำาแผนสำารองรองรบเหตฉกเฉน พรอมทงแจงแผนดงกลาวใหผเกยวของทราบ
สรปผลการประเมนเพอปรบปรงการควบคมภายในปรากฎตามเอกสารแสดงขอมลความเสยงทมนยสำาคญและกจกรรมการควบคม และแผนการปรบปรงการควบคมภายในของศนยเทคโนโลยสารสนเทศ
4. วธการตดตามประเมนผล(1.) ตดตามการดำาเนนงานระหวางปฏบตงานอยงตอเนองและ
สมำาเสมอโดยผบงคบบญชาและรายงานผลการปฏบตงานในทประชมทกเดอน
(2.)ประเมนผลการควบคมดวยตนเองภาคเรยนละ ๑ ครง
5. ผรบผดชอบประเมนผล(1.) ผอำานวยการโรงเรยน
(2.)หวหนาศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศ
๒. การบรหารงบประมาณ๒.๑ วตถประสงค
๒.๑.๑ เพอใหโรงเรยนบรหารดานงบประมาณมความเปนอสระคลองตว โปรงใสตรวจสอบได๒.๑.๒ เพอใหไดผลผลตผลลพธเปนไปตามขอตกลงการใหบรการ๒.๑.๓เพอใหโรงเรยนสามารถบรหารจดการทรพยากรไดอยางเพยงพอและมประสทธภาพ
ขอบขายภารกจ1. จดทำาและเสนอของบประมาณ2. การจดสรรงบประมาณ3. การตรวจสอบตดตามประเมนผลและรายงานผลการใชเงนและผลการ
ดำาเนนงาน4. การระดมทรพยากรและการลงทนเพอการศกษา5. การบรหารการเงน6. การบรหารการบญช7. การบรหารพสดและสนทรพย
1. ขอมลทวไปเกยวกบการควบคมการบรหารงบประมาณการบรหารงานงบประมาณของสถานศกษามงเนนความเปนอสระในการ
บรหารจดการมความคลองตว โปรงใส ตรวจสอบได ยดหลกการบรหารมงเนนผลสมฤทธ และบรหารงบประมาณแบบมงเนนผลงาน ใหมการจดหาผลประโยชนจากสนทรพยสถานศกษา รวมทงจดหารายไดจากบรการมาใหบรหารจดการเพอประโยชนทางการศกษาสงผลใหเกดคณภาพทดขนตอผเรยน
ความเสยงทสำาคญและขอมลทเกยวกบกจกรรมการควบคม กจกรรมทสำาคญการบรหารงบประมาณ ซงไดรบการประเมนความเสยงม ๓ กจกรรม คอ
(๑) การบรหารงานการเงน(2) การบรหารบญช
(3) การบรหารพสดและทรพยสน
๑. กจกรรมการบรหารงานการเงน๑.๑ วตถประสงคการควบคม
เพอใหสถานศกษาบรหารงานดานงบประมาณมความเปนอสระคลองตว โปรงใสตรวจสอบได
๑.๒ ความเสยงทสำาคญทมผลกระทบตอการบรรลตามวตถประสงค ความเสยหายอาจเกดขนจาก ปจจยเสยง
ตเกบเอกสารไมเพยงพอ การจดสรรงบประมาณลาชา งบประมาณทไดรบนอย
๑.๓ การควบคมทมอยแลว จดทำาแผนปฏบตการประจำาปงบประมาณ จดทำาระบบบญชใหเปนปจจบน จดซอจดจางเมอไดรบอนมตประจำางวดทมอยแลวใหเพยง
พอ๑.๔ ความเสยง/ปจจยเสยงทยงมอยเนองจากการควบคมทมอยแลวไมเพยงพอ
ผรบผดชอบขาดทกษะความรความเขาใจเกยวกบงานบรหารงานบญชและ การเงน
เอกสารทเกยวของเปลยนแปลงบอย การตดตอประสานงานขาดประสทธภาพเนองจากระยะทางไกล
๑.๕ การปรบปรงการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยงทยงมอย จงกำาหนดกจกรรมควบคมเพม
เตมโดย สงผรบผดชอบเขารบการอบรม แตงตงเจาหนาทประสานงาน
วธการประเมน รายงานผอำานวยการทกวน และผบงคบบญชาระดบถดไปทกสน
เดอน ประเมนการควบคมตนเองสปดาหละ 1 ครง
ผรบผดชอบประเมนผลผอำานวยการโรงเรยน/รองผอำานวยการ/หวหนาฝายวชาการ
๓. การบรหารงานวชาการ1.วตถประสงค1.1 เพอใหสถานศกษาบรหารงานดานวชาการไดโดยอสระคลองตว รวดเรว
และสอดคลองกบความตองการของนกเรยน สถานศกษา ชมชนและทองถน
1.2 เพอใหการบรหารและสถานศกษาไดมาตรฐานและมคณภาพสอดคลองกบระบบปองกน คณภาพการศกษา และการประเมนคณภาพภายในเพอพฒนาตนเองและการประเมนจากหนวยงานภายนอก
1.3 เพอใหสถานศกษาพฒนาหลกสตรและกระบวนการเรยนรตลอดจนจดปจจยเกอหนนการพฒนาการเรยนรทสนองความตองการของผเรยน ชมชนและทองถน โดยยดผเรยนเปนสำาคญไดอยางมคณภาพและประสทธภาพ
1.4 เพอใหสถานศกษาไดประสานความรวมมอในการพฒนาคณภาพการศกษาของสถานศกษาและของบคคล ครอบครว องคกร หนวยงานและสถานบนอน ๆ อยางกวางขวาง
ขอบขายภารกจ1. การพฒนาหลกสตรสถานศกษา2. การพฒนากระบวนการเรยนร 3. การวดผลประเมนผลและเทยบผลการเรยน4. การวจยเพอพฒนาคณภาพการศกษา5. การพฒนาสอนวตกรรมและเทคโนโลยเพอการศกษา6. การพฒนาแหลงเรยนร7. การนเทศการศกษา8. การแนะแนวการศกษา9. การพฒนาระบบสนบสนนงานวชาการแกบคคลครอบครว องคกร หนวย
งาน และสถาบนอนทจดการศกษา
ความเสยงทสำาคญและขอมลเกยวกบกจกรรมการควบคม กจกรรมทสำาคญการบรหาร งบประมาณ ซงไดรบประเมนความเสยง ๓ กจกรรม คอ
1. การวจยเพอพฒนาคณภาพการศกษา2. การพฒนาสอนวตกรรมและเทคโนโลยเพอการศกษา3. การพฒนาคณภาพการศกษา
1. กจกรรมทสำาคญของงานบรหารวชาการทมความเสยงตอการพฒนา
- การวจยเพอพฒนาคณภาพการศกษา1. วตถประสงคในการควบคม
เพอใหสถานศกษาบรหารงานดานวชาการไดโดยอสระคลองตว รวดเรวและสอดคลองกบความตองการของนกเรยน สถานศกษาชมชนและทองถน
2. ความเสยงทสำาคญทมผลบรรลตามวตถประสงค3. การควบคมทมอยแลว
สงครเขาอบรมพฒนาดานการวจย การจดเกบขอมลในรปเอกสาร
4. ความเสยง/ปจจยเสยงทมอยเนองจากการควบคมทมอยแลวไมเพยงพอ
ขาดครภณฑ / สอ / เทคโนโลยในการจดเกบขอมล การจดเกบขอมลยงไมเปนปจจบน ขาดผลการประเมนผล ครขาดความรบผดชอบตอหนาท
5. วธการตดตามผลและประเมนผล ใหบคลากรทำางานวจยและรายงานผลภาคเรยนละ ๑ ชน ใหบคลากรตระหนกในหนาทรบผดชอบ ทำาแผนการสอนอยาง
นอย 1 วชา6. ผรบผดชอบประเมนผล
ผอำานวยการโรงเรยน/รองผอำานวยการโรงเรยน ครวชาการโรงเรยน
๔. การบรหารงานบคลากร
ขอมลทวไปแนวคดการบรหารงานบคคลในสถานศกษา เปนภารกจสำาคญทมงสงเสรมใหสถาน
ศกษาสมารถปฏบตงานเพอตอบสนองภารกจของสถานศกษา เพอดำาเนนการดานการบรหารงานบคคลใหเกดความคลองตวอสระภายใตกฎหมาย ระเบยบ เปนไปตามหลกธรรมาภบาล ขาราชการครและบคลากรทางการศกษา ไดรบการพฒนามความร ความสามารถ มขวญกำาลงใจ ไดรบยกยองเชดชเกยรตมความมนคงและ กาวหนาในอาชพ ซงจะสงผลตอการพฒนาคณภาพการศกษาของผเรยนเปนสำาคญ
1. วตถประสงค๑. เพอใหการดำาเนนงานดานการบรหารงานบคคลถกตองเปนไปตามหลกธรรมาภบาล๒. เพอสงเสรมบคลากรใหมความรความสามารถและมจตสำานกในการปฏบตภารกจทรบผดชอบใหเกดผลสำาเรจตามหลกการบรหารแบบมงผลสมฤทธ๓. เพอสงเสรมใหครและบคลากรทางการศกษาปฏบตงานเตมตามศกยภาพ โดยยดมนในระเบยบวนย จรรยาบรรณ อยางมมาตรฐานแหงวชาชพคร๔. เพอใหครและบคลากรทางการศกษาทปฏบตงานไดตามมาตรฐานวชาชพไดรบการยกยองเชดชเกยรต มความมนคงและความกาวหนาในวชาชพซงจะสงผลตอการพฒนาคณภาพการศกษาของผเรยนเปนสำาคญ
ขอบขาย/ภารกจ1. การวางแผนอตรากำาลงและกำาหนดตำาแหนง2. การสรรหาและการบรรจแตงตง3. การสงเสรมประสทธภาพในการปฏบตราชการ4. วนยและการรกษาวนย5. การออกจากราชการ1. ความเสยงทสำาคญและขอมลเกยวกบกจกรรมการควบคม
๑.๑ กจกรรมทสำาคญของงานบคลากรมความเสยงคอการพฒนา๑.การเสรมสรางประสทธภาพในการปฏบตราชการ
๑.๒ วตถประสงคในการควบคม
๑.เพอใหบคลากรมความรความสามารถและมจตสำานกในการปฏบตภารกจทรบผดชอบใหเกดผลสำาเรจตามหลกการบรหารแบบมงผลสมฤทธ
๑.๓ ความเสยงทสำาคญทมผลตอวตถประสงค๑. ครมแผนการจดกจกรรมการเรยนรไมครบทกสาระการเรยนร๒. ครไมปรบเปลยนพฤตกรรมการสอน๓. ครไมใชสอและนวตกรรมประกอบการจดกจกรรมการเรยนร๔.ไมประเมนผลการจดกจกรรมการเรยนรตามสภาพจรง
๑.๔ การควบคมทมอยแลว๑.ปฏทนปฏบตงาน๒.แผนนเทศตดตามผล๓.คำาสงมอบหมายงานในหนาท
๑.๕ ความเสยง/ปจจยเสยงทมอยเนองจากการควบคมทมอยแลวไมเพยงพอ
ปฏบตงานตามปฏทนไมตรงตามกำาหนด การนเทศและตดตามผลขาดความตอเนอง
๑.๖ การปรบปรงการควบคมปองกนหรอลดความเสยงจากการเสรมสรางประสทธภาพในการปฏบตราชการ การใหบคลากรถอปฏบตตามวธการควบคมโดยเครงครด โดยเฉพาะในเรองการสงแผนการจดกจกรรมการเรยนร
2. วธการตดตามประเมนผล3. ผรบผดชอบประเมนผล
1. ผอำานวยการโรงเรยน / รองผอำานวยการโรงเรยน2. ฝายวชาการ
แบบ ค. 2การบรหารงานทวไปโรงเรยนบาน
ความเสยงทมนยสำาคญและกจกรรมการควบคมงวดตงแตเดอนเมษายน 2549 ถงเดอนกนยายน 2551
กจกรรมหรอกระบวนการปฏบตงานทสำาคญ/วตถประสงคการ
ควบคม
ความเสยงปจจยเสยง
กจกรรมการควบคมการควบคมทมอยแลว ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการ
ควบคม
งานบรหารทวไปวตถประสงค
1.เพอใหการบรการสนบสนนสงเสรมประสานงานใหการปฏบตงานของโรงเรยนเปนไปดวยความเรยบรอยมประสทธภาพ ประสทธผล2.เพอประชาสมพนธเผยแพรขอมลขาวสาร สารสนเทศและผลงานของโรงเรยนตอสาธารณชนใหทราบถงความสำาเรจของโรงเรยน3.กจกรรมรกความปลอดภย
วตถประสงคของการควบคม
เพอใหศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศ รวมทงฐานขอมลแฟมขอมลตางๆ ปลอดภยจากความเสยหายตางๆ
1.ไมมบคลากรปฏบตงานหนาทธรการเฉพาะทำาใหมความจำาเปนตองมอบหมายหนาทใหบคลากรทมหนาททำาการสอนมาปฏบตหนาทธรการ2.ขาดบคลากรทมความชำานาญดานธรการ จงทำาใหการจดระบบจดการไมไดมาตรฐาน3.สถานทตงศนยอยหองธรการแบงหองสำานกงานบรหาร ซงเปนหองสำาหรบทำางานทวๆ ไป สวนใหญทำาใหการเขา-ออกหองสามารถทำาไดงาย
1.ระเบยบสำานกนายกรฐมนตรวาดวยงานสารบรรณ พ.ศ. 2526
2.ระเบยบวาดวยการรกษาตามคำาสงของทางราชการ พ.ศ. 2544
3.ยงไมมระบบควบคมใดๆ
1.สถานทเกบเอกสารยงเสยงตอการสญหายหรอถกทำาลาย2.บคลากรยงขาดความชำานาญ
3.สถานทตงไมปลอดภยเพยงพอ ยงไมมการควบคมในความเสยงน
1.จดทำาทะเบยนขอมลสารสนเทศของสถานศกษาใหสอดคลองกบขอมลเขตพนทการศกษา2.ใหมความรทกษะในการปฏบตภารกจ3.ประเมนระบบขอมลสารสนเทศเพอปรบปรงพฒนาเปนระยะๆ4.ความเสยงตามขอการควบคมเพมเตมโดยการปรบปรงสถานทหรอยายสถานท ซงมคาใชจายสงและใชเวลาอยาง
แบบ ค. 2กจกรรมหรอกระบวนการปฏบตงานทสำาคญ/วตถประสงคการ
ควบคม
ความเสยงปจจยเสยง
กจกรรมการควบคมการควบคมทมอยแลว ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการ
ควบคม4.เพอใหการบนทกขอมลในระบบคอมพวเตอร (Input)ขอมลถกตอง ครบถวน และภายในระยะเวลาทกำาหนดและเปนไปตามระเบยบ
4.บคลากร เปด/ปดประตศนยไดทกคนทำาใหบคคลทไมมหนาทเกยวของสามารถเขาไปในศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศได5.ศนยไมมการตดตงระบบเตอนภยจากอคคภย และไมมการนำาวสดทนไฟมาใชในการกอสรางผนง พน และเพดาน ศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศ6.ไมมระบบไฟฟาสำารองUninterruptible power Supply:UPS ทเพยงพอตอการใชงานในกรณทมเหต
จดใหมการสำารองขอมลทกประเภททกสนเดอน-สำารองขอมล 2 ชด และจดเกบไวภายในอาคารสำานกงานเทานน
4.การเขาออกของศนยทำาใหผทไมเกยวของสามารถเขาไปกระทำาการแกไขขอมล หรอใชวสดอปกรณโดยพละการได5.ขอมลอาจสญหายในขณะใชอปกรณคอมพวเตอรทไมมระบบ UPS ถาไฟฟาดบ -การควบคมตามขอ ยงไมเหมาะสมและเพยงพอ ขอมลทสำาคญอาจเกดการสญเสยและไมสามารถสำารองขอมลไดทน
ไรกตามในการพจารณาปรบปรงเรองปญหาสถานท เชน ยายศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศไปอยในสถานททมความเหมาะสมและปลอดภยสามารถปองกนภยตางๆได เชน ไฟไหม หรอการลกขโมยควรคำานงถงความคมคาดวย5.กำาชบใหมการปฏบตตามระเบยบของศนยขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศและม
ฉกเฉนไฟดบความเสยงทสำาคญทมผลกระทบตอวตถประสงคของการควบคมภายในการนำาเขาขอมลไดแก
เวลา เพราะการสำารองขอมลจะจดทำา เดอนละครง โดยไมไดคำานงถงลำาดบความสำาคญวาขอมล
มาตรการพจารณาโทษแกผทมเจตนาฝาฝนและไมปฏบตตามระเบยบอยางเครงครด อาทเชน จะตอง
แบบ ค. 2กจกรรมหรอกระบวนการปฏบตงานทสำาคญ/วตถประสงคการ
ควบคม
ความเสยงปจจยเสยง
กจกรรมการควบคมการควบคมทมอยแลว ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการ
ควบคม -เพอใหการดำาเนนงานประมวลผลขอมลคอมพวเตอรไมหยดชะงก กรณเหตขดของหรอเหตสดวสย
การนำาเขาขอมลขาดการตรวจสอบความถกตอง ครบถวน การบนทกขอมลผดพลาดทงน อาจเกดจากปจจยเสยงดานการไมปฏบตตามวธการควบคม
ใดควรสำารองทกวนหรอทกสปดาห -การสำารองขอมลและเกบรกษาไวภายในอาคารสำานกงานทง 2
ชด
เจาหนาทผรบผดชอบศนยทกครงทจะใชงาน6.ควรจดซอระบบไฟฟาสำารอง UPS เพมเพอใชสำาหรบอปกรณคอมพวเตอรทใช
และการแบงแยกหนาทไมเหมาะสมดวย กลาวคอ เนองจากปรมาณงานบนทกขอมลนำาเขามมากจนเจาหนาทสวนปฏบตการไมสามารถทำางานใหแลวเสรจ ภายในเวลาทกำาหนด จงอาจทำาใหมการแกไขเปลยนแปลงขอมลนำาเขาโดยผทไมไดรบอนญาต ทำาใหเกดความเสยหายได-การสำารองขอมลไมเหมาะสมและทนเวลา-ขอมล แฟมขอมลและฐานขอมลทเกบสำารองชำารดหรอเสยหายกรณเกดเหตการณฉกเฉน
-ไมสามารถปองกนความเสยงกรณอาคารของสำานกงานเกดความเสยหาย เชน คอมพวเตอรชำารด ซงอาจทำาใหขอมลสำารองทจดเกบทง 2 ชดเสยหายได
ประมวลผลขอมลทมความสำาคญเพอปองกนหรอลดความเสยงจากการบนทกขอมลไมถกตองครบถวนและมการแกไขขอมล ศนยฯ ควรบรหารความเสยงหรอกำาหนดกจกรรมการควบคมเพมเตมโดยจดใหมการแบงแยกหนาทอยางชดเจนระหวางสวนพฒนาระบบงานและสวนปฏบตการ
แบบ ค. 2
กจกรรมหรอกระบวนการปฏบตงานทสำาคญ/วตถประสงคการ
ควบคม
ความเสยงปจจยเสยง
กจกรรมการควบคมการควบคมทมอยแลว ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการ
ควบคม-ควรจดเกบขอมลทสำารองตามความสำาคญของขอมล เชนจดเกบทกวน ทกสปดาห หรอทกเดอนตามความจำาเปน-ควรเกบขอมลสำารองไวภายในสำานกงานหนงชดอกหนงชดกบไวในทปลอดภยนอกสำานกงาน และควรจดทำาแผนสำารองรองรบเหตฉกเฉน พรอมทงแจงแผนดงกลาวใหผเกยวของทราบ
แบบ ค. 2การบรหารงบประมาณ โรงเรยนบานกราม
ความเสยงทมนยสำาคญและกจกรรมการควบคมงวดตงแตเดอนเมษายน 2549 ถงเดอนกนยายน 2551
กจกรรมหรอกระบวนการปฏบตงานทสำาคญ/วตถประสงคการ
ควบคม
ความเสยงปจจยเสยง
กจกรรมการควบคมการควบคมทมอยแลว ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการ
ควบคมกจกรรมการบรหารงานการเงนวตถประสงคการควบคม
เพอใหสถานศกษาบรหารงานดาน งบประมาณมความเปนอสระคลองตว โปรงใสตรวจสอบได
1.ตเกบเอกสารไมเพยงพอ2.การจดสรรงบประมาณลาชา3.งบประมาณทไดรบนอย
1.จดทำาแผนปฏบตการประจำาปงบประมาณ2.จดทำาระบบบญชใหเปนปจจบน3.จดซอจดจางเมอไดรบอนมตประจำางวดเทานน
1.ผรบผดชอบขาดทกษะความรความเขาใจเกยวกบงานบรหารงานบญชและ การเงน2.เอกสารทเกยวของเปลยนแปลงนอย3.การตดตอประสานงานขาดประสทธภาพเนองจากระยะทางไกล
1.สงผรบผดชอบเขารบการ อบรม2.แตงตงเจาหนาทประสานงาน
แบบ ค. 2การบรหารวชาการ โรงเรยนบานกราม
ความเสยงทมนยสำาคญและกจกรรมการควบคมงวดตงแตเดอนเมษายน 2549 ถงเดอนกนยายน 2551
กจกรรมหรอกระบวนการปฏบตงานทสำาคญ/วตถประสงคการ
ควบคม
ความเสยงปจจยเสยง
กจกรรมการควบคมการควบคมทมอยแลว ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการ
ควบคมกจกรรมการวจยเพอพฒนาคณภาพการศกษาการบรหารงานวชาการวตถประสงคการควบคม เพอใหสถานศกษาบรหารงานดานวชาการไดโดยอสระคลองตว รวดเรวและสอดคลองกบความตองการของนกเรยน สถานศกษาชมชนและทองถน
1.ครขาดความร ความเขาใจและทกษะในการทำาวจย2.ขาดเอกสารงานวจย ตวอยางงานวจย3.ขาดการนเทศตดตามผลอยางตอเนอง
1.สงครเขาอบรมพฒนาดานการวจย2.การจดเกบขอมลในรปเอกสาร
1.ขาดครภณฑ / สอ / เทคโนโลยในการจดเกบขอมล2.การจดเกบขอมลยงไมเปนปจจบน3.ขาดผลการประเมนผล4.บคลากรขาดความรบผดชอบ
1.ใหบคลากรทำางานวจยและรายงานผลภาคเรยนละ 1 ชน2.จดทำาแผนการสอน
แบบ ค. 2การบรหารบคลากร โรงเรยนบานกราม
ความเสยงทมนยสำาคญและกจกรรมการควบคมงวดตงแตเดอนเมษายน 2549 ถงเดอนกนยายน 2551
กจกรรมหรอกระบวนการปฏบตงานทสำาคญ/วตถประสงคการ
ควบคม
ความเสยงปจจยเสยง
กจกรรมการควบคมการควบคมทมอยแลว ความเสยงทยงมอย การปรบปรงการ
ควบคมกจกรรมการบรหารงานบคลากรการเสรมสรางประสทธภาพในการปฏบตราชการ
วตถประสงคในการควบคม เพอใหบคลากรมความรความสามารถและมจตสำานกในการปฏบตภารกจทรบผดชอบใหเกดผลสำาเรจตามหลกการบรหารแบบมงผลสมฤทธ
1.ครไมมแผนการจดกจกรรมการเรยนร2.ครไมปรบเปลยนพฤตกรรมการสอน3.ครไมใชสอและนวตกรรมประกอบการจดกจกรรมการ เรยนร 4.ไมประเมนผลการจดกจกรรมการเรยนรตามสภาพจรง
1.ปฏทนปฏบตงาน2.แผนนเทศตดตามผล3.คำาสงมอบหมายงานใน หนาท
1.ปฏบตงานตามปฏทนไมตรงตามกำาหนด2.การนเทศและตดตามผลขาดความตอเนอง
ใหบคลากรถอปฏบตตามวธการควบคมโดยเครงครด โดยเฉพาะในเรองการสงแผนการจดกจกรรมการเรยนร
แบบ ค. 3การบรหารงานทวไป โรงเรยนบานกราม
แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบหนวยงานยอยงวดตงแตเดอนเมษายน 2549 ถงเดอนกนยายน 2551
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ
ผรบผดชอบ การตดตามประเมนผล
กจกรรมการบรหารงานทวไปวตถประสงคการดำาเนนงานทสำาคญ
- เพอใหการดำาเนนการในดานขอมลตางๆเปนไปอยางมประสทธภาพ เปนระเบยบและระบบงานทถกตองชดเจน-เพอใหการจดการใชงานระบบคอมพวเตอรและอปกรณตางเปนไปอยาง
1.สภาพแวดลอมการควบคมการสงเสรมการปลกฝงความรบผดชอบ ความมจรยธรรมแกผใชเครองคอมพวเตอร
1.ผบรหารดำาเนนการ-การใหความสำาคญกบเจาหนาทรบผดชอบและปลกฝงจรยธรรมแกผใชหองขอมล ตลอดจนสรางจตสำานกทดและเปนแบบอยางทด
30 ก.ย. 50
เจาหนาทธรการ
วธการตดตามประเมนผล-ตดตามผลการดำาเนนการและรายงานผลการปฏบตงานประจำาเดอน
มประสทธภาพเหมาะสมและคมคากบการ ลงทน
แบบ ค.3
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ ผรบผดชอบ การตดตามประเมนผล
-เพอใหมระบบรกษาความปลอดภยทมตอหองคอมพวเตอร ฐานขอมล แฟมขอมล และขอมลตางๆ ของหนวยงาน-เพอใหสารสนเทศและขอมลตาง ๆ ตลอดจนรายงานหรอผลลพธอน ๆ ทไดจากหองขอมลและเทคโนโลยสารสนเทศเปนไปอยางถกตอง ครบถวน ทนเวลา และเชอถอได
-บคลากรยงขาดความร ความชำานาญในการใชคอมพวเตอรทกคน และสมควรจดใหมการอบรมสมมานา-คมอการทำางานภายในหองคอมพวเตอรไมทนสมยไมเหมาะสมกบกาลเวลา-บคลากรไมเพยงพอและเหมาะสมกบปรมาณงานและลกษณะการดำาเนนการ
-ปรบปรงระบบการทำางานจดใหมการอบรมสมมนาเพมเตมความร-ปรบปรงคมอการทำางานใหกบสมย-พจารณากรอบและเกลยอตรากำาลงใหมใหเหมาะสมกบปรมาณงานและลกษณะการดำาเนนงานหรออาจใหทำางานลวงเวลา
1 ธนวาคม 2550
มกราคม 2550
31 มกราคม 2550
1.ผอำานวยการโรงเรยน2.ผตรวจสอบภายใน
1.ตดตามการดำาเนนงานระหวางปฏบตงานอยงตอเนองและสมำาเสมอโดยผบงคบบญชาและรายงานผลการปฏบตงานในทประชมทกเดอน2.ประเมนผลการควบคมดวยตนเองภาคเรยนละ 1
ครง
แบบ ค.3
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ ผรบผดชอบ การตดตามประเมนผล
2.หองศนยไมปลอดภยเพยงพอ
3.การไมปฏบตตามระเบยบอยางเครงครด รวมทงความไมชดเจนของระเบยบคำาสง-การแบงงานไมชดเจน-ไมมการตรวจสอบความถกตองครบถวนของขอมลกอนนำาเขาประมวลผล
2.แตงตงคณะกรรมการการทำางานพจารณาปรบปรงใหเหมาะสมยงขน3.มหนงสอคำาสงใหปฏบตงานอยางเครงครด และจดใหมการตดตามและประเมนผล ปรบปรงแกไขระเบยบแนวปฏบตทไมชดเจน รวมทงมาตรการการลงโทษ-ซกซอมความเขาใจกบผไตบงคมบญชาทเกยวของ
1 ธนวาคม 2550
30 มกราคม 2550
เจาหนาทธรการ
-ซกซอมความเขาใจเรองการตรวจสอบขอมลใหถกตองกอนนำามาประมวลผล
แบบ ค.3
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ ผรบผดชอบ การตดตามประเมนผล
การบรการงานภายในหองขอมลเทคโนโลย สารสนเทศ-ไมมเครอง UPS
-การสำารองขอมลและจดเกบขอมลไมเพยงพอ
ปรบปรงการบรหารงานโดย-พจารณาใหจดซอเครอง UPS
-แกไขระเบยบในสวนราชการสำารองและจดเกบขอมลเหมาะสม
30 มกราคม 2550
เจาหนาทธรการ
แบบ ค. 3การบรหารงานงบประมาณ โรงเรยนบานกราม
แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบหนวยงานยอยงวดตงแตเดอนเมษายน 2549 ถงเดอนกนยายน 2551
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ ผรบผดชอบ การตดตามประเมนผล
กจกรรมการบรหารการเงนวตถประสงคของการควบคม-เพอใหสถานศกษาบรหารงานดานงบประมาณมความเปนอสระคลองตวโปรงใสตรวจสอบได
1.บคลากรททำาหนาทไมมเวลาพอในการปฏบตงานและขาดความรความเขาใจในการปฏบตงาน-ตเกบเอกสารไมเพยงพอ
1.จดอบรมสมมนาหรอศกษาดงานการจดทำาบญชตาง ๆ เกยวกบการเงน และสรรหา บคลากรทมความร และมเวลาเพยงพอ2.จดสรรงบประมาณซอตเกบเอกสาร
30 กนยายน 2550
ผอำานวยการโรงเรยน
1. ตดตามผลการปฏบตงานอยางสมำาเสมอ
2. รายงานผลการปฏบตงานเดอนละครง
3. ตรวจสอบภายใน
แบบ ค. 3การบรหารงานงานบคลากร โรงเรยนบานกราม
แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบหนวยงานยอยงวดตงแตเดอนเมษายน 2549 ถงเดอนกนยายน 2551
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ ผรบผดชอบ การตดตามประเมนผล
กจกรรมการบรหารบคลากร
- เพอใหบคลากรมความรความสามารถในการปฏบตงานและ มความตระหนก มจตสำานก ในหนาทรบผดชอบใหเกดผลสำาเรจตามหลกการบรหารเพอมงเกดประโยชนกบผเรยน
1.ครไมมแผนการจดกจกรรมการเรยนร2.ครไมเปลยนพฤตกรรมการสอน3.ครไมใชสอและนวตกรรมประกอบกจกรรมการเรยน4.ขาดการประเมนผลอยางตอเนอง
1.ปฏทนการปฏบตงาน2.แผนปฏบตการโรงเรยน3.แผนการจดการเรยนร 4.คำาสงในการปฏบตงาน
16 พฤษภาคม 2550
ผบรหารโรงเรยนคณะคร
1.รายงานผลการปฏบตงาน2.นเทศตดตามผล3.สงเกตการจดกจกรรม การเรยนร4.นเทศจากภายนอกโรงเรยน
แบบ ค. 4การบรหารงานวชาการ โรงเรยนบานกราม
แผนการปรบปรงการควบคมในระดบหนวยงานยอยงวดตงแตเดอนเมษายน 2549 ถงเดอนกนยายน 2551
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ ผรบผดชอบ การตดตามประเมนผล
กจกรรมการบรหารงานวชาการการวจยเพอคณภาพการศกษา-เพอใหสถานศกษาบรหารงานดานวชาการไดโดยอสระคลองตวรวดเรวและสอดคลองกบความตองการของนกเรยนสถานศกษาชมชนและทองถน
1.ครขาดความร ความเขาใจและทกษะในการทำาวจย2.ขาดความร การวจย เอกสาร งาน วจยและตวอยาง3.ขาดการนเทศตดตามผลอยางตอเนอง
1.จดอบรมศกษาดงานวจย2.ศกษานกเรยนรายกรณ3.จดเกบขอมลดานวชาการ
30 กนยายน 2550
ผบรหารครวชาการ
1.ผลงานวจยและศกษารายกรณ2.นเทศอยางตอเนอง3.รายงานผลการปฏบตงาน
แบบ ค.4
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ ผรบผดชอบ
การตดตามประเมนผล
1.การบรการงานทวไป-เพอใหระบบรกษาความปลอดภยทมตอหองคอมพวเตอร ฐานขอมล แฟมขอมล และขอมลตางของหนวยงานและ- เพอใหสารสนเทศและขอมลตางๆตลอดจนรายงานหรอ ผลลพธอนๆ
1. บคลากรยงขาดความร ความชำานาญในการใชคอมพวเตอรทกคนและสมควรจดใหมการ อบรมสมมนา-คมอการทำางานภายในหองคอมพวเตอรไมทนสมยไมเหมาะสมกบกาลเวลา-บคลากรไมพอเพยงและเหมาะสมกบปรมาณงานและลกษณะการดำาเนนการ
-ปรบปรงระบบการทำางานใหมการอบรมสมมนาเพมเตมความร
-ปรบปรงคมอการทำางานใหทนสมย
-พจารณากกรอบและเฉลยอตรากำาลงใหมใหเหมาะสมกบปรมาณงานและลกษณะการดำาเนนงานหรออาจใหทำางานลวงเวลา
30 กนยายน 2550
31 มกราคม 2550
31 มกราคม 2550
ครธรการ ผรบผดชอบประเมนผล-ผอำานวยการโรงเรยน-ผตรวจสอบภายใน
แบบค.4
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ ผรบผดชอบ การตดตามประเมนผล
2.หองศนยไมปลอดภยเพยงพอ3.การไมปฏบตตามระเบยบอยางเครงครด รวมทงความไมชดเจนของระเบยบคำาสง-การแบงงานไมชดเจน-ไมมการตรวจสอบความถกตองครบถวนของขอมลกอนนำาเขาประมวลผล
2.แตงตงคณะกรรมการทำางานพจารณา ปรบปรงใหเหมาะสมยงขน3.มหนงสอคำาสงใหปฏบตงานอยางเครงครด และจดใหมการตดตามและประเมนผลปรบปรงแกไขระเบยบแนวปฏบตทไมชดเจน รวมทงมมาตรการลงโทษ-ซกซอมความเขาใจกบผใตบงคบบญชาทเกยวของ-ซกซอมความเขาใจ
1 ธนวาคม 2550
31 มกราคม 2550
ครธรการ
เรองการตรวจสอบขอมลใหถกตองกอนนำามาประมวลผล
แบบ ค.4
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ ผรบผดชอบ การตดตามประเมนผล
2.การบรหารงานการเงนวตถประสงคของการควบคม-เพอใหสถานศกษาบรหารงานดานงบประมาณมความเปนอสระคลองตวโปรงใสตรวจสอบได
การบรหารงานภายในหองขอมลเทคโนโลย สารสนเทศ-ไมมเครอง UPS
-การสำารองขอมลและจดเกบขอมลไมเพยงพอ
1.บคลากรททำาหนาทมมเวลาพอในการปฏบตงานและขาดความร ความเขาใจในการปฏบตงาน2.ตเกบเอกสารไมมเพยงพอ
ปรบปรงการบรหารงานโดย-พจารณาใหจดซอเครอง UPS
-แกไขระเบยบในสวนของการสำารองและจดเกบขอมลใหเหมาะสม1.จดอบรมสมมนาหรอ ศกษาดงานการจดทำาบญชตาง ๆ เกยวกบเงน และ สรรหาบคลากรทมความร และมเวลาเพยงพอ2.จดสรรงบประมาณซอตเกบเอกสาร
30 กนยายน 2550
ผบรหารโรงเรยน
1.ตดตามผลการปฏบตงานอยางสมำาเสมอ2.รายงานผลการปฏบตงานเดอนละครง3.ตรวจสอบภายใน
แบบ ค. 4
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ ผรบผดชอบ
การตดตามประเมนผล
การบรหารงานวชาการ
3.การวจยการเพอการศกษาวตถประสงคการดำาเนนงานทสำาคญ-เพอใหสถานศกษาบรหารงานดานวชาการไดโดยอสระคลองตว รวดเรว และสอดคลองกบความตองการของนกเรยน สถานศกษาชมชนและทองถน
1.ครขาดความร ความเขาใจและทกษะในการทำาวจย2.ขาดความรการวจย เอกสารงานวจยและตวอยาง3.ขาดการนเทศตดตามผลอยางตอเนอง
1.ครอบรมศกษาดงานวจย2.ศกษานกเรยนรายกรณ3.จดเกบขอมลดานวชาการ
30 กนยายน 2550
ผบรหารครวชาการ
1.ผลงานวจยและศกษารายกรณ2.นเทศอยางตอเนอง3.รายงานผลการปฏบตงาน
แบบ ค.4
วตถประสงคการควบคม
จดออนของการควบคมหรอ
ความเสยงทเรามอย
แผนการปรบปรง กำาหนดเสรจ ผรบผดชอบ การตดตามประเมนผล
4.การบรหารงานบคลากรวตถประสงคการดำาเนนการทสำาคญ-เพอใหบคลากรมความร ความสามารถในการปฏบตงานและมความตระหนก มจตสำานกในหนาททรบผดชอบใหเกดผลสำาเรจตามหลกการบรหารเพอมงเกดประโยชนกบผเรยน
1.ครไมมแผนการจดกจกรรมการเรยนร2.ครไมเปลยนพฤตกรรมการสอน3.ครไมใชสอและนวตกรรมประกอบกจกรรมการเรยนการสอน4.ขาดการประเมนผลอยางตอเนอง
1.ปฏทนการปฏบตงาน2.แผนปฏบตการโรงเรยน3.แผนการจดการเรยนร 4.คำาสงในการปฏบตงาน
16 พฤษภาคม 2550
ผบรหารโรงเรยนคณะคร
1.รายงานผลการปฏบตงาน2.นเทศตดตามผล3.สงเกตการจดกจกรรมการเรยนร4.นเทศจากภายนอกโรงเรยน