ส านักตรวจสอบ จุฬาลงกรณ์ ......ระบบการควบค มภายในม ประส ทธ ภาพในเช งป

แผนการตรวจสอบประจ าป 2561 ส านกตรวจสอบ หนา 1

แผนการตรวจสอบประจ าป 2563

ส านกตรวจสอบ จฬาลงกรณมหาวทยาลย


แผนการตรวจสอบประจ าป 2563

ส านกตรวจสอบ จฬาลงกรณมหาวทยาลย

ส านกตรวจสอบ เปนสวนหนงของระบบบรหารจดการของมหาวทยาลย เพอใหมหาวทยาลยมการบรหารจดการอยางมธรรมาภบาล มการบรหารความเสยงและกระบวนการด าเนนงานทมระบบควบคมทพอเพยง มระบบความปลอดภย รวมไปถงการบรหารดานการเงนมประสทธภาพ ปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ มาตรฐานการรายงานการเงน โดยส านกตรวจสอบท าหนาทใหความเชอมน (Assurance Services) การใหค าปรกษา (Consulting Services) อยางเทยงธรรม ความเปนอสระ มความระมดระวงเยยงผประกอบวชาชพ ดงนน ผลผลตของงานตรวจสอบภายในถกน าไปใชในการบรหารงานไดอยางมประสทธภาพ จงเปนปจจยความส าเรจส าคญประการหนงของงานตรวจสอบภายใน

การวางแผนการตรวจสอบประจ าป เปนขนตอนทส าคญตอความส าเรจของการปฏบตงานตามขอบเขตและระบบงานทไดจดล าดบความส าคญ เพอใหส านกตรวจสอบบรรลวตถประสงคอยางมประสทธภาพภายใตทรพยากรทมอย และเพอเปนการสอสารกบผบรหารและหนวยรบตรวจในการปฏบตงานตรวจสอบ

วตถประสงคการตรวจสอบ

(1) เพอสรางมลคาเพมใหหนวยงานภายในมหาวทยาลยดวยขอเสนอแนะท เพมประสทธภาพการปฏบตงานในดานพฒนากระบวนการบรหารจดการ การปฏบตงาน และการก ากบดแลทด (Good Governance) โดยอยบนหลกการบรหารความเสยง การจดวางระบบควบคมภายใน การปฏบตตามนโยบาย ระเบยบ ขอบงคบ กฎหมาย มาตรฐานการบญช

(2) เพอใหเกดความเชอมนในรายงานการเงน การปฏบตตามกฎหมาย นโยบายของมหาวทยาลยสนบสนนคณะกรรมการตรวจสอบตามยทธศาสตรการพฒนาองคกรของมหาวทยาลย

(3) เพอสอบทานระบบการควบคมภายใน การบรหารความเสยง และกระบวนการการก ากบดแล(Governance Processes) ของหนวยรบตรวจวามความเพยงพอ เหมาะสม และอยางตอเนอง ชวยใหมหาวทยาลยลดความเสยงทอาจเกดขนจนท าใหการด าเนนงานไมบรรลวตถประสงค

(4) เพอใหค าปรกษา แนะน าและใหควาเหนเกยวกบกฎหมาย ขอบงคบ ระเบยบ และมาตรฐานการบญชดวยกระบวนการทสรางความสมพนธกบผเกยวของใหเกดการยอมรบ

กรอบแนวคดการวางแผนการตรวจสอบ

1) ความเสยงและการควบคม (Risk Based & Control)บทบาทการตรวจสอบภายในท าหนาทใหความเชอมนตอความเสยงขององคกรวาไดมการบรหาร

อยางเหมาะสม (Risk Assurance) ในฐานะเปนผรวมปองกนความเสยงกลมท 3 (Third Line of Defense) ทก าหนดไวใน The Three lines of defense in effective risk management and control โดยมการปฏบตงานตามหลกวชาชพทเกยวของกบการบรหารความเสยง (Core internal audit roles in regard to ERM ) ดงนน การวางแผนการตรวจสอบตองใชฐานความเสยงเปนส าคญ ดวยการประเมนความเสยงและการมสวนรวมในการบรหารความเสยงขององคกรเพอการจดท าแผนการตรวจสอบตามฐานความเสยงไดอยางเหมาะสม พจารณาระดบความเสยงทยอมรบไดในแตละกจกรรม หรอสวนงานตางๆ ในองคกร รวมถงประเมนความเพยงพอของการควบคมภายใน 5 องคประกอบตามหลกการของ COSO


2) วสยทศน ยทธศาสตร และเปาหมายของมหาวทยาลย ระยะ 15 ป (พ.ศ. 2555 – 2570) เพอสนบสนนมหาวทยาลยใหมการบรหารจดการบรรล เปาประสงคทมงสการเปน World Class National University ยทธศาสตร 8 ดาน คอ 1) ดานงานวจย 2) ดานการเรยนการสอน 3) ดานการบรการสงคม 4) ดานโครงสรางพนฐาน 5) ดานโครงสรางองคกรและการจดการ 6) ดานการเงน 7) ดานทรพยากรมนษย และ 8) ดานการสรางความสมพนธเครอขาย รวมถงยทธศาสตรการบรหารมหาวทยาลย 4 ป (2560-2563) คอ 1) สรางคน 2) สรางสรรคองคความรและนวตกรรม 3) สรางเสรม สงคมไทย 4) กาวไกลในสงคมโลก

3) การใหความเชอมนการตรวจสอบอยางตอเนอง ระบบการควบคมภายในมประสทธภาพในเชงปองกนเปนสงส าคญยง การพฒนาระบบการตรวจสอบ

แบบ ต อ เน อ ง ( Continuous Auditing) ผ า น AIS Module ใ น SAP ระบบ IABI ( Internal Audit Business Intelligence) และน าขอมลมาวเคราะห (Data Analysis) ซงจะชวยในการเฝาระวง (Risk Watch) และแจงเตอน (Alert) ใหผรบผดชอบทราบถงสงทอาจเกดจากความผดพลาดในการปฏบตงาน

4) ระบบงานตรวจสอบ ส านกตรวจสอบศกษากระบวนการบรหารของมหาวทยาลย (Governance Process) และได

ก าหนดเปนระบบงานตรวจสอบ (Engagement) 15 ระบบ เพอจดล าดบงานตรวจสอบตามความเสยง ดงน 1) การบรหารโครงการยทธศาสตร 2) การบรหารบคคล 3) การบรหารศนยเชยวชาญเฉพาะทาง 4) การบรหารงานวจยและนวตกรรม 5) การบรหารการเรยนการสอนและหลกสตร 6) การบรหารการจดเกบรายได 7) การบรหารบรการวชาการ 8) การบรหารสนทรพยถาวร 9) การประเมนความเสยงและการควบคมภายใน 10) รายงานทางการเงน 11) การบรหารการจดซอจดจาง 12) การบรหารระบบเบกจาย 13) ระบบเทคโนโลยสารสนเทศ 14) การพฒนาระบบงานตรวจสอบ 15) การใหค าปรกษา (เอกสารประกอบ 2)

การวางแผนการตรวจสอบ (Planning) ส านกตรวจสอบไดจดท าแผนการตรวจสอบดวยหลกการการประเมนความเสยง (Risk –Based Audit)

โดยการศกษาสภาพแวดลอมความเสยงและการควบคม เพอเปนองคความรทส าคญทเปนปจจยหลกทจะสนบสนนการปฏบตหนาทของผตรวจสอบภายในทจะสนบสนนองคกรใหบรรลวตถประสงค

มาตรฐานการปฏบตงาน (Performance Standards) ขอ 2010- การวางแผน (Planning) ในการวางแผนการตรวจสอบตองใชฐานความเสยงเปนส าคญ ดวยการประเมนความเสยงและการมสวนรวมในการบรหารความเสยงขององคกร เพอการจดท าแผนการตรวจสอบตามฐานความเสยงไดอยางเหมาะสม พจารณาระดบความเสยงทยอมรบไดในแตละกจกรรม หรอสวนงานตางๆ ในองคกร

1. ก าหนดกระบวนการบรหารงานทงหมดของมหาวทยาลย (Governance Process) ออกเปนทงหมด 15 ระบบงาน เพอประเมนและจดล าดบความเสยง รวมถงระบบงานทมกฎหมายก าหนดใหตรวจสอบทกป

2. น ากรอบแนวคดเสนอคณะกรรมการตรวจสอบ และผบรหาร เพอขอความเหนและค าแนะน า 3. น าผลการบรหารความเสยงและการควบคมภายในป 2561 ทไดจากการประเมนโดยฝายบรหาร

ของแตละสวนงานทมการประเมนระดบความเสยงระดบสงมาประกอบการพจารณาก าหนดหนวยงานตรวจสอบ และหนวยงานส าคญทพบประเดนการตรวจสอบทผานมา เพอเลอกหนวยงาน (Audit Area) เขาตรวจสอบ


4. วางแผนทรพยากร โดยแบงสายงานตรวจสอบและมอบหมายหนวยงานในมหาวทยาลยเพอดแลรบผดชอบ ซงจะท าใหแตละสายงานเขาใจสภาพแวดลอมการควบคมภายในของหนวยงานทสายงานของตนเองรบผดชอบ

5. ก าหนดจ านวนวนท างานทเปนงานตรวจสอบ งานบรหารและงานสนบสนนของเจาหนาทตรวจสอบ

6. รวบรวมแผนปฏบตงานของฝายบรหาร ฝายระบบสารสนเทศเพอการตรวจสอบ และฝายปฏบตการ จดท าภาพรวมแผนการตรวจสอบประจ าปของส านกงาน เพอน าเสนอคณะกรรมการตรวจสอบใหความเหนชอบและเสนออธการบดเพอพจารณาอนมต และเผยแพรใหกบหนวยรบตรวจเพอทราบตอไป

ในป 2563 ไดเลอกตรวจสอบ 1) ระบบงานทมความเสยงจากการประเมนปกอน เพอใหครอบคลมระบบงานทงหมด 2) เลอกหนวยงานทมประเดนเพมเตมจากระบบงานทถกตรวจสอบ 3) การตรวจสอบดานเทคโนโลยสารสนเทศ นอกจากนยงมแผนด าเนนงานดานอนๆ ไดแก

- การพฒนางานตรวจสอบดานการด าเนนงาน (Performance Audit : PA) และดานเทคโนโลยสารสนเทศ (Information technology : IT)

- งานสนบสนนคณะกรรมการตรวจสอบ งานพฒนาศกยภาพผตรวจสอบภายใน งานอนกรรมการตางๆทสนบสนนงานตรวจสอบภายใน คอ อนกรรมการประกนคณภาพ อนกรรมการมาตรฐานการบญช อนกรรมการบรหารความเสยงและธรรมาภบาล อนกรรมการระเบยบ อนกรรมการปรบปรงกระบวนการท างานและสภาพแวดลอม อนกรรมการกลนกรองคณภาพงานตรวจสอบภายใน และงานใหบรการทางวชาการ คอ การรบนสตฝกงาน และการแลกเปลยนเรยนรกบหนวยงานรวมวชาชพภายนอก

งบประมาณทไดรบอนมตประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2563 (งบด าเนนงานและงบลงทน)

หนวย : บาท

รายการ งบประมาณป 2563 หมายเหต*

1. งบประมาณแผนดน - 2. งบประมาณเงนรายได-งบประจ า 503,000.00 2.1 งบด าเนนงาน 503,000.00 2.2 งบลงทน - 3. งบประมาณเงนรายได-งบยทธศาสตร 2,500,000.00

3.1 โครงการพฒนาศกยภาพผตรวจสอบ 2,000,000.00

3.2 โครงการประเมนความมนคง 500,000.00

รวมทงสน 3,003,000.00

Signed

Signed

Signed


แผนการตรวจสอบประจ าป 2563 1. ระบบงานตรวจสอบ

ท การตรวจสอบระบบงาน วตถประสงคการตรวจสอบ ขอบเขตการตรวจสอบ ผลลพธทไดจากการตรวจสอบ 1 การบรหารการจดเกบรายได - เพอใหกระบวนการจดเกบรายไดม

ระบบควบคมภายในทเหมาะสม - เพอใหการจดเกบรายไดไดถกตองครบถวน มการน าสง การน าฝาก และการบนทกรายการตามนโยบายและแนวปฏบตของมหาวทยาลย

- สอบทานกระบวนการจดเกบรายไดคาเลาเรยน การจดสรรรายไดคาเลาเรยน และระบบสารสนเทศทน ามาใช

เ พ อ ให ข อ เสนอแนะแกมหาวทยาล ยปรบปรง แกไขการปฏบตงานใหเปนไปตามกฎ ระเบยบ หลกเกณฑ แนวปฏบตทเกยวของกบดานการเงน การบญช การควบคมภายใน การบรหารความเสยง การก ากบดแลประสทธภาพ และประสทธผลของมหาวทยาลยตอไป 2 การบรหารโครงการยทธศาสตร

(Performance Audit) เ พอใหทราบว า ผลการด า เนนงานบรรลผลส าเรจตามวตถประสงคและเปาหมายของแผนงบประมาณ ผลผลตทก า ห น ด ไ ว อ ย า ง ม ป ร ะ ส ท ธ ผ ล ประสทธภาพ ประหยด และปฏบตถกตองตามกฎหมายหรอมาตรฐานการปฏบตงานทก าหนดไว

- การสอบทานแผนการด าเนนงาน และความสอดคลองของโครงการกบยทธศาสตรของมหาวทยาลย - เปรยบเทยบผลการด าเนนงานกบแผนทไดก าหนดไว และคมอหรอแนวทางปฏบตทเกยวของ - สอบทานการใชจายงบประมาณ และการด าเนนโครงการเปนไปตามกฎหมายหรอมาตรฐานการปฏบตงานทก าหนดไว

3 รายงานทางการเงน - เพอใหเกดความเชอมนในรายงานทางการเงน มความถกตอง ครบถวน และเปดเผยขอมลตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน

- สอบทานการจดท างบการเงนของสวนงานและงบการเงนรวมมหาวทยาลย

เ พ อ ให ข อ เสนอแนะแกมหาวทยาล ยปรบปรง แกไขการปฏบตงานใหเปนไปตามกฎ ระเบยบ หลกเกณฑ แนวปฏบตทเกยวของกบดานการเงน การบญช การ


ท การตรวจสอบระบบงาน วตถประสงคการตรวจสอบ ขอบเขตการตรวจสอบ ผลลพธทไดจากการตรวจสอบ - เพอใหมกระบวนการจดท าและการสอบทานราย งานทา งก าร เ ง นท มประสทธภาพ

ควบคมภายใน การบรหารความเสยง การก ากบดแลประสทธภาพ และประสทธผลของมหาวทยาลยตอไป

4 การประเมนความเสยงและการควบคมภายใน

- เ พ อ ใ ห ท ร า บ ว า ผ บ ร ห า ร แ ล ะ ผปฏบตเขาใจถงความส าคญของการควบคมภายใน และด ารงรกษาไวซงการควบคมภายในทมประสทธผล - เพอประเมนการจดวางระบบควบคมภายในและใหความเชอมนวาหนวยงานยอยมการตดตาม ประเมนผล และปรบปรงระบบควบคมอยางตอเนอง - เ พ อ ร ะ บ ป จ จ ย เ ส ย ง แ ล ะ หามาตรการควบคม - เพอจดท ารายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายใน (แบบ ปส.)

- สอบทานประเมนความเสยงและควบคมภายใน (RM) - สอบทานควบคมภายในระบบงาน


2. หนวยงานทตรวจสอบเพมเตม

ท หนวยงาน วตถประสงคการตรวจสอบ ขอบเขตการตรวจสอบ ผลลพธทไดจากการตรวจสอบ 1 สถาบนบณฑตบรหารธรกจ

ศศนทร เพอเพมประสทธภาพในการก ากบดแลการด าเนนการของสถาบน

- สอบทานรายงานการเงน - สอบทานนโยบาย ขอบงคบ ระเบยบ และกฎหมายทเกยวของ (Compliance)

เ พ อ ให ข อ เสนอแนะแกมหาวทย าล ยปรบปรง แกไขการปฏบตงานใหเปนไปตามกฎ ระเบยบ หลกเกณฑ แนวปฏบตทเกยวของกบดานการเงน การบญช การควบคมภายใน การบ ร ห า ร ค ว า ม เ ส ย ง ก า ร ก า ก บ ด แ ลป ระส ท ธ ภ าพ และประส ท ธ ผ ล ข อ งมหาวทยาลยตอไป

2 คณะสตวแพทยศาสตร เพอเพมประสทธภาพในการก ากบดแลการด าเนนการของสวนงาน

- สอบทานรายงานการเงน - สอบทานนโยบาย ขอบงคบ ระเบยบ และกฎหมายทเกยวของ (Compliance)

3. งานทตองท าตอเนองจากป 2562

ท ระบบงาน วตถประสงคการตรวจสอบ ขอบเขตการตรวจสอบ ผลลพธทไดจากการตรวจสอบ 1 ระบบบรหารการจดซอจด

จาง เพอสอบทานการด าเนนการจดซอจดจางของมหาวทยาลย/หนวยงาน เปนตามพระราชบญญต การจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560

ตรวจสอบการจดซอครภณฑตามขอบเขตของงาน (Terms of Reference : TOR) ไดมการลงทะเบยนถกตองครบถวน

เ พ อ ให ข อ เสนอแนะแกมหาวทย าล ยปรบปรง แกไขการปฏบตงานใหเปนไปตามกฎ ระเบยบ หลกเกณฑ แนวปฏบตทเกยวของกบดานการเงน การบญช การควบคมภายใน การบ ร ห า ร ค ว า ม เ ส ย ง ก า ร ก า ก บ ด แ ลป ระส ท ธ ภ าพ และประส ท ธ ผ ล ข อ งมหาวทยาลยตอไป

2 ระบบบรหารงานบคคล เพอใหเชอมนในกระบวนการของระบบเงนเดอน

สอบทานความถกตองขอมลการปรบเงนเดอนตามหลกเกณฑโครงสรางใหมในระบบ CU-HR


4. การตรวจสอบดานเทคโนโลยสารสนเทศ

ท ระบบ วตถประสงคการตรวจสอบ ขอบเขตการตรวจสอบ ผลลพธทไดจากการตรวจสอบ

1 การประเมนระบบ ISMS ส าหรบหอง Data center ตาม ISO27001

เพอสรางความเชอมนวาการใหบรการรบฝากเครองแมขายภายในศนยขอมล (Data center) ของมหาวทยาล ย มระดบความมนคงปลอดภยอยในระดบมาตรฐานสากล

ประเมนระบบบรหารจดการความมนคงปลอดภ ยส ารสน เทศ ให เ ป น ไปตามมาตรฐาน ISO/IEC 27001:2013 ส าหรบศนยขอมล (Data Center) อาคารมหตลาธเบศร ชน 8 และ ศนยขอมล (Data Center) อาคารจามจร 9 ของส านกบรหารเทคโนโลยสารสนเทศ จฬาลงกรณมหาวทยาลย

เพอใหขอเสนอแนะในการใชงานระบบเทคโนโลยสารสนเทศของมหาวทยาลย ใหเปนตาม กฎ ระเบยบ แนวปฏบต และนโยบายท เกยวของกบการรกษาความมนคงปลอดภย มการบรหารความเส ย งและการควบคมภายในทเหมาะสม เพอใหเกดประสทธภาพและป ร ะ ส ท ธ ผ ล ต อ ก า ร ท า ง า น ข อ งมหาวทยาลยตอไป

2 การประเมนระดบความมนคงปลอดภยระบบ IT ของมหาวทยาลย

เพอสรางความเชอมนในการใชบรการระบบเทคโนโลโนยสารสนเทศทส าคญของหนวยงานภายในมหาวทยาลย

ประเมนระดบความมนคงปลอดภยของการใชงานระบบเทคโนโลยสารสนเทศของหนวยงานภายในมหาวทยาลยและใหค าแนะน าการใชการความควบคมทางดานเทคโนโลยสารสนเทศอยางเหมาะสม (IT general control)


บคลากร หนวยงานทรบผดชอบ และจ านวนคนวนทใชในการตรวจสอบ การบรหารงานตรวจสอบ เปนลกษณะการรวมทรพยากรทงหมด (Pool Resources) และมอบหมายการ

ใหค าปรกษาแกหนวยงาน เพอใหบคลากรมความเชยวชาญในวชาชพสามารถปฏบตงานทดแทนกนได สอดคลองกบยทธศาสตรของมหาวทยาลย “สรางคน (Human Capital) สรางสรรค องคความรและนวตกรรม (Knowledge & Innovation)” แนวโนมและทศทางของส านกตรวจสอบในระยะเวลา 5 ป ยงคงรกษากรอบอตราก าลงทมอยปจจบน เปนกรอบอตรางานดานตรวจสอบ จ านวน 30 อตรา และงานธรการ 2 อตรา รวมอตราก าลงทงสน 32 อตรา

วนท าการบคลากร (1 คน : ป) มวนปฏบตงาน 235 วนท าการตอคน โดยมหลกค านวณ คอ จ านวนวนในป 365 วน หก วนหยด 130 วน (วนหยดประจ าสปดาห 104 วน วนหยดนกขตฤกษ 16 วน วนลาปวยและลาพกรอน 10 วน) ดงนน แผนการตรวจสอบประจ าป 2563 ไดวางแผนบคลากรดานตรวจสอบ 20 อตรา และงานธรการ 2 อตรา รวม 22 คน มวนท างานรวมทงป 5,170 คนวน ประกอบดวย

1. นายสรสทธ สนทรเกศ ผอ านวยการส านกตรวจสอบ 2. นางประภาภรณ อครจนดานนท รองผอ านวยการฝายบรหาร 3. นายวรช ศรภวพร รองผอ านวยการฝายระบบสารสนเทศเพอการตรวจสอบ 4. นางสาวสจตรา มงกโรทย รองผอ านวยการฝายปฏบตการ

สายงานตรวจสอบ 1

ผตรวจสอบ นางสาวองสนา แจงตามธรรม (หวหนา) และนางสาวองคณา สรชยรตน

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 20 หนวยงาน ดงน 1. คณะนตศาสตร 2. คณะศลปกรรมศาสตร 3. คณะอกษรศาสตร 4. ส านกบรหารการเงน การบญช และการพสด 5. ศนยบรการสขภาพแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 6. สถานวทยแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 7. ศนยเครองมอวจยวทยาศาสตรและเทคโนโลย 8. สถาบนภาษาไทยสรนธร 9. สถาบนขงจอ 10. ศนยรสเซยศกษา 11. ศนยกฎหมายและนตการ 12. ศนยวจยไพรเมทแหงชาต 13. ศนยความเปนเลศดานปโตรเคมและวสด 14. ศนยความเปนเลศดานความหลายหลายทางชวภาพ 15. ศนยระดบภมภาคทางวศวกรรมระบบการผลต 16. ศนยเชยวชาญเฉพาะดานเทคโนโลยไฟฟาก าลง 17. ศนยเครอขายงานวเคราะหวจยและฝกอบรมการเปลยนแปลงของโลกแหงภมภาคเอเชยตะวนออกเฉยงใต 18. ศนยวจยกฎหมายและพฒนา 19. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานการประมวลผลภาษาและวจนะ 20. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานวฒนธรรมดนตรไทย


ผตรวจสอบ นางกวรตน ลกษณโกเศศ (หวหนา) และนางสาวสมจนตนา สวรรณสงห

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 20 หนวยงาน ดงน 1. สถาบนบณฑตบรหารธรกจ ศศนทร 2. ศนยวเคราะหรายไดและปฏบตการลงทน 3. คณะเภสชศาสตร 4. ศนยบรการเภสชอตสาหกรรม 5. สถานปฏบตการเภสชชมชน 6. คณะวทยาศาสตรการกฬา 7. วทยาลยวทยาศาสตรสาธารณสข 8. ศนยการศกษาทวไป 9. สถาบนเอเชยศกษา 10. ศนยอนเดยศกษา 11. ศนยสตวทดลอง 12. ศนยกฬาแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 13. คณะนเทศศาสตร 14. ศนยบรหารกลาง 15. ศนยบรหารความเสยง 16. สถาบนไทยศกษา 17. ส านกงานสภามหาวทยาลย 18. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานการยายถนแหงเอเชย 19. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานแมโขงศกษา 20. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานมสลมศกษา



ผตรวจสอบ นางสาววราวลย พฤกษามหาลาภ (หวหนา) และอตราวาง

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 10 หนวยงาน ดงน 1. ส านกงานจดการทรพยสน 2. คณะสตวแพทยศาสตร 3. วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม 4. ศนยบรการวชาการแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 5. ศนยกลางนวตกรรมแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 6. ส านกบรหารศลปวฒนธรรม 7. ส านกบรหารแผนและการงบประมาณ 8. ส านกยทธศาสตรและการขบเคลอน 9. ศนยอาเซยนศกษา 10. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานโรคอบตใหมและอบตซ าในสตว


ผตรวจสอบ นางสาวอมรรตน โพธสทธ (หวหนา) และนางสาวณฐถภรณ สวราภรณ

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 15 หนวยงาน ดงน 1. คณะทนตแพทยศาสตร 2. คณะรฐศาสตร 3. วทยาลยประชากรศาสตร 4. สถาบนวจยเทคโนโลยชวภาพและวศวกรรมพนธศาสตร 5. สถาบนวจยโลหะและวสด 6. สถาบนวจยสภาวะแวดลอม 7. ส านกงานการทะเบยน 8. สถาบนการขนสง 9. ศนยทดสอบทางวชาการแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 10. ส านกบรหารวจย 11. ส านกวรชกจและเครอขายนานาชาต 12. ศนยศกษาสนตภาพและความขดแยง 13. ส านกพฒนกจและนสตเกาสมพนธ 14. โครงการจดตงสถาบนนวตกรรมบรณาการแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 15. ศนยเชยวชาญพเศษเฉพาะทางดาน The Asian Meta Centre for Population and Sustainable Development Analysis


ผตรวจสอบ นางสาวสวรรณ จรพงศไผท (หวหนา) และนายธนกฤต เอกธนาศรกล

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 21 หนวยงาน ดงน 1. คณะจตวทยา 2. คณะเศรษฐศาสตร 3. คณะสถาปตยกรรมศาสตร 4. คณะวทยาศาสตร 5. ส านกบรหารทรพยากรมนษย 6. ส านกบรหารกจการนสต 7. ศนยยโรปศกษา 8. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานเทคโนโลยอาคารและสงแวดลอม 9. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานเทคโนโลยชวภาพทางทะเล 10. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานฟอรมวทยาศาสตรทฤษฎ 11. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานกฏวทยา : ชววทยาของผง ความหลากหลายทางชวภาพของแมลงและไร 12. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานสงทอ 13. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานความหลากหลายทางชวภาพ 14. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานอณชววทยาและยโนมกง 15. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางเคมคอมพวเตอร 16. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางเคมผลตภณฑธรรมชาต 17. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางเคมไฟฟาและแสง 18. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานวสดและไบโออนเทอรเฟส 19. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางการเรงปฏกรยาส าหรบพลงงานชวภาพและสารเคมหมนเวยน 20. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานเศรษฐศาสตรสาธารณสข 21. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานสงแวดลอมและสรรวทยาของพช


ผตรวจสอบ นางสาวรตนา ธนสรรค (หวหนา) และนางสาวศศภา ประสาร

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 23 หนวยงาน ดงน 1. คณะวศวกรรมศาสตร 2. คณะพยาบาลศาสตร 3. คณะสหเวชศาสตร 4. ส านกบรหารระบบกายภาพ 5. สถาบนภาษา 6. ศนยหนงสอแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 7. สถาบนวจยทรพยากรทางน า 8. สถาบนวจยสงคม 9. ศนยวทยาศาสตรฮาลาล 10. ส านกพมพแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 11. ศนยความเปนเลศดานการจดการของเสยและอนตราย 12. ส านกบรหารวชาการ 13. ศนยนวตกรรมการเรยนร 14. ศนยจฬา-ชนบท 15. ศนยพทธศาสตรศกษา 16. ศนยความปลอดภยอาชวอนามยและสงแวดลอม 17. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานสงประดษฐสารกงตวน า 18. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานคาตาไลซสและวศวกรรมปฏกรยาทใชตวเรงปฏกรยา 19. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานเทคโนโลยอนภาค 20. ศนยเชยวชาญ


เฉพาะทางดานกลศาสตรการค านวณ 21. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานวศวกรรมแผนดนไหวและการสนสะเทอน 22. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานวศวกรรมซอฟตแวร 23. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานการวเคราะหขอมลขนาดใหญและไอโอท


ผตรวจสอบ นางสาวดวงดาว ตอทรพยสน (หวหนา) และนายธาดา มนคง

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 19 หนวยงาน ดงน 1. คณะครศาสตร 2. คณะพาณชยศาสตรและการบญช 3. คณะแพทยศาสตร 4. ส านกวชาทรพยากรการเกษตร 5. บณฑตวทยาลย 6. สถาบนวจยพลงงาน 7. ศนยเครอขายการเรยนรภมภาค 8. ส านกงานวทยทรพยากร 9. ศนยรกษาความปลอดภยและจดการจราจรฯ 10. ศนยสอสารองคกร 11. ส านกบรหารเทคโนโลยสารสนเทศ 12. ศนยบรหารจดการทรพยากรมหาวทยาลย 13. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานไวรสวทยาคลนค 14. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานอณพนธศาสตรมะเรงและโรคของมนษย 15. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานเวชพนธศาสตร 16. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานหลอดเลอดจลภาค 17. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางการวจยและพฒนาวคซน 18. ศนยชยวชาญเฉพาะทางโรคพารกนสนและกลมโรคความเคลอนไหวผดปกต 19. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานภมคมกนวทยาและโรคทเกยวของกบระบบภมคมกน

สายงานตรวจสอบ 8 งานพฒนางานตรวจสอบ

ผตรวจสอบ อตราวาง (หวหนา) และนางสาววนชภรณ คงอน

สายงานระบบสารสนเทศเพอการตรวจสอบ การตรวจสอบทางดานเทคโนโลยสารสนเทศและงานพฒนางานตรวจสอบ

ผตรวจสอบ นางสาววภาดา ณรงคโยธกล และนายแวสมาแอ สะอะ

งานบรหารทวไป นางสาววณชยา คนมาน และนายวงศวรศ ศรนารถบวรกล


เอกสารประกอบ 1




SignedSigned



ในการวางแผนการตรวจสอบ ส านกตรวจสอบจะพจารณาจากกจกรรมของมหาวทยาลยมาก าหนดเปนระบบงานและวตถประสงคการตรวจสอบ 15 ระบบ เพอประเมนความเสยงระบบงานส าหรบจดท าแผนการตรวจสอบประจ าปตามล าดบความส าคญ ดงน

ล าดบ ระบบงาน วตถประสงคการตรวจสอบ

1 ระบบบรหารงานวจยและนวตกรรม เพอใหการบรหารงานวจยและนวตกรรมเปนไปตามขอบงคบ/ระเบยบ/ประกาศทก าหนดไว การรบ-จายเงนมความถกตอง ครบถวน รวมถงมหาวทยาลยมการจดเกบขอมลโครงการวจยอยางเปนระบบ

2 ระบบบรหารศนยเชยวชาญเฉพาะทาง เพอใหทราบวา ผลการด าเนนงานของศนยเชยวชาญเฉพาะทางบรรลผลส าเรจตามวตถประสงคและเปาหมายของมหาวทยาลย

3 ระบบบรหารโครงการยทธศาสตร เ พอใหทราบวา ผลการด าเนนงานบรรลผลส าเรจตามวตถประสงคและเปาหมายของแผนงบประมาณ ผลผลตทก าหนดไวอยางมประสทธผล ประสทธภาพ ประหยด และปฏบตถกตองตามกฎหมายหรอมาตรฐานการปฏบตงานทก าหนดไว

4 ระบบประเมนความเสยงและการควบคมภายใน

เพอสอบทานการประเมนความเสยงและการจดวางระบบควบคมภายในในการปองกนหรอลดความเสยงใหอยในระดบทหนวยงานยอมรบได และมการตดตาม ประเมนผล และปรบปรงระบบควบคมอยางตอเนอง

5 ระบบการบรหารการจดซอจดจาง เพอสอบทานการจดซอจดจางตามพระราชบญญตการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 ระเบยบกระทรวงการคลง และกฎหมายทเกยวของ และการจดซอจดจางตามวงเงนงบประมาณทไดรบ

6 ระบบการบรหารระบบเบกจาย เพอใหกระบวนการเบกจายมขนตอนด าเนนการถกตอง รวดเรว มหลกฐานการจายครบถวน การเบกจายตามทไดรบอนมตงบประมาณ และถกตองตามระเบยบทเกยวของ

7 ระบบบรหารบคคล เพอใหการบรหารบคลากรของมหาวทยาลยเปนไปตามเกณฑ นโยบาย และหลกการบรหาร รวมถงแผนงาน ผลตอบแทน สวสดการ สทธประโยชน การพฒนาบคลากรฯลฯ

8 ระบบรายงานทางการเงน เพอใหแนใจวามหาวทยาลยมกระบวนการจดท าและสอบทานรายงานทางการเงนอยางเหมาะสม เพยงพอ และเปนไปตามขอบงคบ


ล าดบ ระบบงาน วตถประสงคการตรวจสอบ

และรายงานทางการเงนมความถกตอง ครบถวน และเปดเผยขอมลเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน

9 ก า ร ต ร ว จ ส อ บ ด า น เ ท ค โ น โ ล ยสารสนเทศ

เพอประเมนความเพยงพอของการควบคมภายใน และการจดการความเสยงดาน IT และความปลอดภยในระบบสารสนเทศอยางเหมาะสม

10 การใหค าปรกษาของส านกตรวจสอบ แกหนวยรบตรวจ

เพอใหขอเสนอแนะและแนวทางการปฏบตงานเบองตนตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ แกหนวยงานภายในของมหาวทยาลย

11 การพฒนาระบบงานตรวจสอบ เพอพฒนางานตรวจสอบดานตางๆ เชน ดานการด าเนนงาน (Performance Audit : PA) และดานเทคโนโลยสารสนเทศ (Information technology : IT) ใหมประสทธภาพ

12 การบรหารการเรยนการสอนและหลกสตร

เพอให เกดความเชอมนการบรหารหลกสตรเปนไปตามนโยบาย ระเบยบและประกาศ ผลผลตของหลกสตรเปนไปตามเปาหมายทก าหนด ตองสอดคลองกบการใชจายงบประมาณ

13 การบรหารการจดเกบรายได เพอใหมหาวทยาลยมกระบวนการจดเกบรายไดทเหมาะสม การจดเกบถกตองครบถวนตามประกาศอตราทก าหนด น าเงนรายไดฝากธนาคารครบถวน และมการบนทกรายการอยางถกตอง

14 การบรหารการใหบรการวชาการ เพอใหมหาวทยาลยมระบบบรหารจดการโครงการใหบรรลผลส าเรจตามระยะเวลา และงบประมาณทก าหนด

15 การบรหารสนทรพยถาวร เพอใหเกดความเชอมนในระบบการควบคมสนทรพย ตงแตการไดมา การควบคม และการจ าหนาย วาความครบถวน ถกตอง และทกสนปมการตรวจนบความมอยจรง



ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 2564 2565 2566ต.ค.-ธ.ค. ต.ค.-ม.ค. ต.ค.-ม.ย. ต.ค.-ก.ย.

ป 25631.การสรางเสรมและพฒนาใหนสตมความรความสามารถดานการตรวจสอบภายในเพอใหไดรบวฒบตรจาก IIAเพอสรางเสรมและพฒนาใหนสตมความรความสามารถดานการตรวจสอบภายในเพอใหไดรบวฒบตรจาก IIA

จ านวนนสตฝกงาน คน 1 8 8 8 8 8 8 8 บรหาร

2.การพฒนาศกยภาพของผตรวจสอบภายในใหมความเกงและมความรความสามารถในวชาชพทเกยวของกบงานตรวจสอบภายในบคลากรเขาอบรมสมมนาหลกสตรทเกยวของกบงานตรวจสอบโดยไดรบประกาศนยบตรหรอวฒบตรอยางนอย

คน 2 3 - - - 3 3 3 3 ผปฏบตงาน

บคลากรทกคนไดเขารบการอบรมตามเกณฑทส านกตรวจสอบก าหนด

คน 3 32 - - - 32 32 32 32 ผปฏบตงาน

การสมมนาใหความรแกผตรวจสอบภายใน ครง 4 1 - - - 1 1 1 1 บรหาร

3.การบรหารจดการ ทปรบเปลยนใหมความโปรงใส คลองตว มคณภาพและประสทธภาพ จ านวนระบบเทคโนโลยสารสนเทศของมหาวทยาลยทไดรบการตรวจประเมนระดบความมนคงปลอดภย

ระบบ 5 1 - - 1 1 1 IT

จ านวนครงของการจดอบรมเพอถายทอดความรการตรวจประเมนระดบความมนคงปลอดภยใหกบผตรวจสอบ

ครง 6 1 - - 1 1 1 IT

จ านวนหนวยงานทไดรบค าแนะน าในการปรบปรงและการบรหารจดการทมประสทธภาพ

หนวยงาน

1 30 5 10 20 30 30 30 30 ทกคน

ผลการประเมนความพงพอใจของหนวยรบตรวจอยในระดบดขนไป อยางนอย

รอยละ 2 75 ทกคน

3. สนบสนนการท างานของคณะกรรมการตรวจสอบใหเปนไปตามขอบงคบและกฏบตร

จ านวนครงของการจดประชมคณะกรรมการตรวจสอบอยางนอย

ครง 3 4 1 2 3 4 4 4 4 บรหาร

ผลการประเมนความพงพอใจของคณะกรรมการตรวจสอบตอการปฏบตหนาทของส านกตรวจสอบในระดบดขนไป อยางนอย

รอยละ 4 75 75 75 75 75 บรหาร

4.การสรางเครอขายความสมพนธระดบนานาชาตกบองคกรทางวชาชพทเกยวของกบงานตรวจสอบภายใน 1. การสรางความสมพนธและสรางสรรคความรในวชาชพกบองคกรและหนวยงานอนดานการตรวจสอบ การควบคมภายในและการบรหารความเสยง

จ านวนครงของการจดหรอการเขารวมกจกรรมกบองคกรภายนอก

ครง 7 2 - - 1 2 2 2 2 บรหาร

2. สรางความรความเขาใจและการยอมรบในบทบาทหนาทของส านกตรวจสอบ

จ านวนครงของการเผยแพรความรและประสบการณของการตรวจสอบใหกบหนวยรบตรวจ

ครง 8 2 - - 1 2 2 2 2 ปฏบตการ/IT

5.การสรางเครอขายความสมพนธระดบนานาชาตกบองคกรทางวชาชพทเกยวของกบงานตรวจสอบภายใน เชน IIA เพอสรางความสมพนธระดบนานาชาตกบองคกรวชาชพทเกยวของกบงานตรวจสอบภายใน เชน IIA

การสรางเครอขายความสมพนธระดบนานาชาตกบองคกรทางวชาชพทเกยวของกบงานตรวจสอบภายใน

ครง 9 1 - 1 1 1 1 1 1 ผอ

1.พฒนาการตรวจสอบดานเทคโนโลยสารสนเทศของมหาวทยาลยใหมประสทธภาพ เพอใหมหาวทยาลยมระบบทมความโปรงใสและท างานไดอยางมประสทธภาพ

2 หนวยรบตรวจมการปรบปรงและการบรหารจดการทมประสทธภาพ

ผลสมฤทธ-เปำประสงค ผลผลต/ตวชวดผรบผดชอบ

ขอตกลง2563

ปฏทนการด าเนนงาน ประมาณการเปาหมาย

การจดสงบคลากรเขาศกษาหลกสตรของมหาวทยาลย หรอสงเขาอบรมหลกสตรของหนวยงานภาครฐ คอ กระทรวงการคลง รวมถงสมาคมหรอสถาบนวชาชพทเกยวของกบงานตรวจสอบภายใน ไดแก สภาวชาชพบญช และสมาคมผตรวจสอบภายในแหงประเทศไทย

หนวยนบ

งบประจ างบยทธศาสตร

ส านักตรวจสอบ จุฬาลงกรณ์ ......ระบบการควบค มภายในม ประส ทธ ภาพในเช งป

Documents