2013-2017 Stratejik Planı ve İç Kontrol Değerlendirmeleri Ertan ERÜZ Strateji Geliştirme Başkan V. 14-15 Şubat 2014
Dec 30, 2015
2014 Yılı Defterdarlar Toplantısı
2013-2017 Stratejik Planı veİç Kontrol Değerlendirmeleri
Ertan ERÜZ
Strateji Geliştirme Başkan V.
14-15 Şubat 2014
Sunum Planı
•Stratejik Plan•İç Kontrol • Neden İç Kontrol?• Bakanlık Merkez İç Kontrol Uygulamaları• Defterdarlıklar İç Kontrol Uygulamaları
STRATEJİK PLAN
2013-2017 Dönemi Stratejik Planı-I
• 2008-2012 dönemi Stratejik Planı ile Bakanlığımızda stratejik yönetim sisteminin uygulama altyapısı oluşturuldu.
• İlk planın tecrübeleri ışığında 2013-2017 dönemi Stratejik Planı hazırlandı.
2013-2017 Dönemi Stratejik Planı-II
• Katılımcılık esas alınmıştır.
• Yukarıdan aşağıya bir yaklaşım izlenmiştir.
• Planda; 4 stratejik amaç, 9 stratejik hedef, 21 adet performans göstergesi yer almaktadır.
Stratejik Plan Hazırlık Süreci
Stratejik Plan Çerçevesi - I
Maliye politikasını tüm paydaşlarla birlikte katılımcı bir anlayışla geliştiren, uygulayan ve izleyen bir Maliye Bakanlığı.
Güçlü ve sürdürülebilir bir büyüme ortamını desteklemek üzere mali disiplinden taviz vermeyen, mali yüklerin seviyesi ve dağıtımında adalet içinde optimali gözeten, kamu kaynaklarının kullanımında toplumsal faydayı artıran, saydamlığı ve hesap verebilirliği sağlayan, proaktif ve örnek bir Maliye Bakanlığı.
Maliye Bakanlığı Misyonu
Maliye Bakanlığı Vizyonu
Stratejik Plan Çerçevesi-IIStratejik Plan Çerçevesi-II
Stratejik Plan Çerçevesi-IIIStratejik Plan Çerçevesi-III
GELİR POLİTİKALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ-I
S.H.1. Vergi tabanını adil ve öngörülebilir bir şekilde genişletmek
• Vergi tabanının genişletilmesi hedeflenmektedir.
• Mevcut muafiyet, istisna ve indirimler gözden geçirilerek beklenen faydayı
sağlamadığı tespit edilenler kaldırılacaktır.
• Ekonomik büyümeyle birlikte dolaysız vergilerin payını artırıcı düzenlemeler
yapılarak, gelişmiş ekonomilerle paralel bir yapıya kavuşturulacaktır.
• Yapılacak vergi düzenlemelerinde bir defalık veya geçici süreli uygulamalardan
kaçınılacak ve vergi düzenlemeleri yapılırken kazanılmış hakların korunması ilkesine
uyulacaktır.
• Sosyal devlet anlayışının bir gereği olarak vergilemede yatay ve dikey eşitliği
sağlayacak ve toplumun dezavantajlı kesimlerini gözeten düzenlemeler yapılacaktır.
GELİR POLİTİKALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ-IIS.H.2. Basit, küresel gelişmelere duyarlı ve rekabet gücünü artıran bir vergi sistemi oluşturmak
• Vergi mevzuatı ekonomik ve sosyal politikalar çerçevesinde sadeleştirilecek,
günümüz ihtiyaçlarına yönelik olarak yeniden yazılacaktır.
• Vergiye uyum maliyeti her bakımdan düşürülecektir.
• Vergi düzenlemeleri yapılırken işletmelerin küresel rekabette dezavantajlı hale
gelmelerine neden olacak düzenlemelerden kaçınılacak ve çifte vergilendirme
anlaşmaları artırılacaktır.
• Yatırımları ve istihdamı teşvik eden vergi düzenlemeleri geliştirilecek, Ar-Ge,
teknoloji ve yenilikçilik teşvik edilecek, iş yapma maliyetleri olabildiğince
düşük tutulacaktır.
• Çevreye duyarlı büyüme hedefleyen gelir politikalarına öncelik verilecektir.
S.H.3. Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
• Kamu hizmetlerinin sunumunda ve finansmanında alternatif modellerin
geliştirilmesi çalışmaları yapılacaktır.
• Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecektir.
• Performans bilgisini içeren, kamu hizmetlerini program yaklaşımıyla ele alan bir
bütçe yapısına geçilecektir.
• Bütçe hazırlık sürecinin yöntem, içerik ve niteliği artırılacaktır.
• İzleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ-II
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
S.H.4. Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
• Vatandaş bütçe raporu yayımlanacaktır.
• Merkezi yönetim kapsamındaki kamu idarelerinin, mali işlemlerine ilişkin süreçlerinin tüm
aşamalarını içeren entegre bir bilişim sistemi kurulacak ve plan döneminde genel yönetimi
kapsayacak şekilde genişletilecektir.
• Genel yönetim mali tablolarının hazırlanması ve yayımlanması milletlerarası standartlar ile
uyumlu hale getirilecektir.
• İdarelerin bilgi işlem altyapılarıyla entegrasyon sağlanarak, mali yönetim sonuçlarına yönelik
uygun raporlar üretilecektir.
• Kamu idarelerinin kullanımındaki kaynakları, kendi envanter ve kayıtlarında gösterilecektir.
• Envanterde yer alacak taşınmazlar için ortak bir değerleme sistemi oluşturulacaktır.
• Kamu sektörü için mali analiz teknikleri belirlenecektir.
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ-I
S.H.5. Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak proaktif bir şekilde yönetmek
• Kapsamlı bir Hazine taşınmaz envanteri çıkartılarak, söz konusu taşınmazlar
değerlendirme amacına göre tasnif edilecektir.
• Hazine taşınmazlarının arz edilmesinde, tanıtım ofisleri, elektronik ilanlar,
yap-işlet-devret, kamu-özel işbirliği gibi araç ve yöntemlerden
yararlanılacaktır.
• Taşınmazların milletlerarası standartlara uygun yöntemlerle değerleri
belirlenecektir.
• Taşınmazlara ilişkin bilgi altyapısı tesis edilecek ve güncel tutulacaktır.
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ-II
S.H.5. Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak proaktif bir şekilde yönetmek
• Teşvik edilen sektörlere uygun, optimal büyüklükte ve imarlı taşınmazlar
belirlenerek arz edilecektir.
• Yatırım ortamının iyileştirilmesi amacıyla bölge kalkınma idareleri ve
mahalli idareler ile işbirliği içerisinde Hazine arazileri toplulaştırılacaktır.
• Kamu idarelerinin ihtiyaçlarını öngören Hazine taşınmaz portföyü
oluşturulacaktır.
• Kamu hizmetlerine tahsis edilmeyen ve ekonomiye kazandırılamayan
rezerv taşınmazların korunması sağlanacaktır.
VERGİ DENETİM KURULU BAŞKANLIĞIGELİR POLİTİKALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
S.H.6. Kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek
• Kayıtlı ekonomi ile ilgili kamu idareleri ve sivil toplum kuruluşlarıyla işbirliği
içerisinde toplumsal bilinç artırılacaktır.
• Kayıt dışılık sektörler bazında analiz edilerek sektörlerin desteği alınacaktır.
• Vergi sistemine uymamanın maliyeti artırılacaktır.
• Para hareketlerinde kaydi sistem yaygınlaştırılacaktır.
• Güçlü bir bilgi, iletişim ve teknoloji altyapısıyla ekonomik faaliyetlerin
izlenebilirliği artırılacaktır.
• Risk analiz sistemi oluşturulacak ve sektörel vergi inceleme kılavuzları
hazırlanacaktır.
• Vergi incelemeleri daha kısa sürelerde sonuçlandırılacaktır.
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI
S.H.7. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek
• Risk odaklı analiz ve denetim çalışmaları gerçekleştirilecektir.
• Finansal sektör odaklı şüpheli işlem bildirimi standardı için yapılan katılımlı
çalışmalar sürdürülecek ve finansal olmayan sektörlere de yaygınlaştırılacaktır.
• Sektörel, bölgesel veya konjonktürel gelişmelere bağlı ve değişen trendlere uygun
olarak genel analiz çalışmaları gerçekleştirilecektir.
• Paydaşlara ve yükümlülere yönelik eğitim ve bilgilendirme faaliyetleri
düzenlenecektir.
• Bilgi ve tecrübe paylaşımına yönelik milli ve milletlerarası düzeyde işbirliği
artırılacaktır.
• Milletlerarası standartlara uyum kapsamında gerekli mevzuat değişiklikleri
yapılacaktır.
BAŞHUKUK MÜŞAVİRLİĞİ VE MUHAKEMAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
S.H.8. Muhakemat ve hukuki danışmanlık hizmetlerinde etkinliği artırmak
• Bakanlığımızca takip edilecek davalar usul ekonomisine uygun olarak kısa
sürede sonuçlandırılacaktır.
• Avukatların belli alanlarda uzmanlaşması sağlanacaktır.
• Avukat başına düşen dosya sayısı azaltılacaktır.
• İçtihat ve mütalaaların paylaşılabildiği bir ortam oluşturulacaktır.
• Bakanlığın sahip olduğu devletin hukuk hafızası diğer idarelerin hizmetine
sunulacaktır.
• Avukatların mütalaa alanında uzmanlaşması sağlanarak çözüm odaklı mütalaa
kapasitesi geliştirilecektir.
AMAÇ 4. KURUMSAL KAPASİTEYİ ARTIRMAKS.H.9. Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
AMAÇ 4. KURUMSAL KAPASİTEYİ ARTIRMAKS.H.9. Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
• Süreç temelli, risk odaklı iç kontrol yönetim modeli oluşturulacaktır.
• İç kontrol uygulamaları taşrada tam anlamıyla hayata geçirilecektir.
• Stratejik amaç ve hedeflerin etkililiğini ölçme ve değerlendirmeye yönelik
çalışmalar yürütülecektir.
• Bakanlığımız personel yönetiminden insan kaynakları yönetimine geçmeyi
hedeflemektedir.
• Plan döneminde performans değerlendirme sistemi hayata geçirilecektir.
AMAÇ 4. KURUMSAL KAPASİTEYİ ARTIRMAKS.H.9. Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
• Yurt içi ve yurt dışı eğitim imkanları ihtiyaçlara uygun olarak yönetilecektir.
• Maliye Araştırmalar Merkezi kurulacaktır.
• Maliye Yüksek Eğitim Merkezi (MAYEM) yeniden yapılandırılacaktır.
• Taşraya verilen yetkiler artırılacaktır.
• Maliye politikalarına katkı sağlayan kamu idareleri ve diğer paydaşlar ile
işbirliği ortamını sağlanacaktır.
İÇ KONTROL
Neden İç Kontrol?
•Kalite, şeffaflık, güvenilirlik ve hesap verilebilirlik
•Mevzuata uyumun sağlanması
•Kamu kaynaklarının etkin, ekonomik ve verimli kullanılması
•Varlıkların kötüye kullanılmasının ve israfının önlenmesi
•Stratejik plan, performans programı ve operasyonel planlar
kapsamındaki işlerde aksaklıkların tespit edilmesi ve
düzeltilmesi
•Karar oluşturmak ve izlemek için düzenli, zamanında ve
güvenilir rapor ve bilgi edinilmesinin sağlanması
Bakanlık Merkez İç Kontrol Uygulamaları
İç kontrol sisteminin uygulanması amacıyla, Maliye
Bakanlığı Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı
(Merkez İKEP) 03/05/2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Merkez İKEP’in amacı, Bakanlığımız merkez
birimlerinde, iç kontrolün beş unsuru olan; kontrol ortamı, risk
değerlendirme, kontrol faaliyetleri, bilgi ve iletişim ile
izleme için; gerekli prosedürlerin oluşturulması ve yönetici ile
personel yetkinliğinin sağlanmasıdır.
Bakanlık Merkez-İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme
İç Kontrol Genelgesi – her yıl (SGB)Toplantılar
• Yöneticiler için - her yıl (SGB)• Risk yönetimi - her yıl (SGB)• Stratejik plana yönelik - her yıl Ocak ayında (Tüm Birimler)• Personelle periyodik değerlendirme –
(Tüm Birimler)Etik
• İnternet sitelerine konması - Haziran 2010• Etik kurallara yönelik e-broşür - Ocak 2011• Etik sloganların haftalık olarak e-posta atılması
(BİD)Strateji Geliştirme Başkanlığı
Bakanlık Merkez İç Kontrol Uygulamaları
Maliye Bakanlığı Misyonu
• Bakanlık internet sitesinde yayımlanması
• Kurumsal e-posta adreslerine gönderilmesi - Yılda iki kez (BİD)
Eğitimler
• Hizmet içi, görevde yükselme ve kariyer meslek mensupları eğitim konularına Etik, İç Kontrol, Risk Yönetiminin eklenmesi
• Personelin yeterliliği için eğitim alanlarının tespiti
• Eğitim planlaması yapılması
Strateji Geliştirme Başkanlığı
Bakanlık Merkez İç Kontrol Uygulamaları
Broşürler• Stratejik Plan - Haziran 2010
• İç Kontrol - Temmuz 2010
• Faaliyet Raporu - Şubat 2011
• Hassas Görev - Mart 2011
• Performans Programı - Mart 2011
• İç Denetim - Haziran 2012
Genelge, Rehber ve Dokümanlar• İmza ve Yetki Devri Yönergeleri - Ocak 2011
• Maliye Bakanlığı Yetki Envanteri - Mart 2011
• Faaliyet Görev Çakışması Raporları - 2012
• Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Belirlenme Yöntemleri Genelgesi - Mart 2013
• İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Rehberi – Aralık 2013
Strateji Geliştirme Başkanlığı
Bakanlık Merkez İç Kontrol Uygulamaları
Strateji Geliştirme Başkanlığı
Operasyonel Planlar - Aralık 2010• Yıllık hazırlanması• Operasyonel hedefler - Aralık 2011
Görev Tanım Rehberleri - Aralık 2010• Personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin
yetki ve yetkinlikleri• Görevli personelin yedekleri (faaliyetlerin
sürekliliği)
Bakanlık Merkez İç Kontrol Uygulamaları
Strateji Geliştirme Başkanlığı
Birim Yönergeleri - Şubat 2011• Birimin Misyonu• Alt birim görevleri• Teşkilat şemaları ve fonksiyonel görev dağılımları• Uygun raporlama ilişkisi• Yöneticilerin belirli periyotlarla yürütülen işler
hakkında bilgi almasını ve izlemesini sağlayacak yöntemler
• Yönetmeliği bulunmayan görevliler için mesleki yeterliliklerinin sürekliliğinin sağlanması
İşlem Süreçleri • Süreç eğitimleri - Mart 2011 ve Kasım 2011• Süreç modeli, imza onay mercileri ve iletişim akış
diyagramları - Mart 2012
Bakanlık Merkez İç Kontrol Uygulamaları
Strateji Geliştirme Başkanlığı
Risk Çalışmaları
• Risk yönetimi temel eğitimi - Mart/Nisan 2011
• Risk yönetimi ileri düzey eğitimi - Nisan/Mayıs 2012
• Risklerin tespit edilmesi, değerlendirilmesi (Operasyonel düzeyde tamamlandı, performans ve stratejik düzeyde çalışmalar planlanmaktadır.)
• Kontrol faaliyetlerinin belirlenmesi ve risk eylem planlarının hazırlanması (Operasyonel düzeyde tamamlandı.)
• Hassas görevlerin belirlenmesi
Bakanlık Merkez İç Kontrol Uygulamaları
Bakanlık Merkez İç Kontrol Uygulamaları Çalışmaları Devam Eden Eylemler
ISO Bilgi Güvenliği Sertifikası alınması
Personel Yönetimine İlişkin Eylemler
•Personel yönetiminden insan kaynakları yönetimine geçiş
•Personelin bireysel performansının ölçülmesini sağlayacak genel
kriterlerin tespiti ve geliştirilmesi
•Personel Performans Ölçme ve Değerlendirme Yönergesi
Tamamlanmayan Eylemler
İç Denetime İlişkin Eylemler
•Denetlenen Birimler Yönergesi
•Denetim Raporları Yönergesi
•Kalite Geliştirme Güvence Programı
Bakanlık Merkez İç Kontrol Uygulamaları
2013 yılı sonu itibarıyla İKEP (toplam 105 eylem)
a) Broşür (7 adet) yayınlanarak 10 eylem,
b) İdari düzenlemeler yapılarak toplam 42 eylem,
c) İnternette sürekli izleme yöntemiyle 11 eylem,
d) Periyodik toplantılar düzenleyerek 4 eylem,
e) Eğitimler verilerek 2 eylem,
f) Planlar yapılarak ve raporlar düzenlenerek 9 eylem,
g) Süreçler çıkartılarak ve risk eylem planları oluşturularak 10 eylem,
h) Diğer konularda 4 eylem,
olmak üzere toplam 92 adet eylem tamamlanmıştır.
Defterdarlıklarda İç Kontrol Uygulamaları
Bakanlığımız merkez birimlerinde uygulanmakta olan İKEP’in Defterdarlıklara yaygınlaştırılması amacıyla, 2012 yılında Defterdarlıklarda görev tanım rehberleri hazırlanması eylemi ile iç kontrol çalışmalarına başlanmıştır.
Defterdarlıklar görev tanım rehberlerinin ardından, Bakanlık İzleme ve Yönlendirme Kurulu’nun kararı ve Bakanlık Makamının onayı ile ilgili merkez birimlerinin görüşleri de alınarak hazırlanan Defterdarlık İKEP , 1 Mart 2013 tarihinden geçerli olmak üzere uygulamaya konulmuştur.
Defterdarlık İzleme ve Yönlendirme
İç Kontrol Eğitimleri
• Çalışmalara ilk olarak eğitimler ile başlanmıştır. • Başkanlığımız tarafından 10 Mart-27 Nisan
2013 tarihleri arasında 12 grup halinde defterdarlık yöneticileri ve personeline iç kontrol eğitimi verilmiştir.
• İç kontrole ilişkin farkındalığın ve sahiplenmenin artırılması amacıyla 21-25 Mayıs 2013 ve 2-6 Haziran 2013 tarihlerinde 2 grup halinde Defterdarlara iç kontrol eğitimi verilmiştir.
Strateji Geliştirme Başkanlığı
Defterdarlık İç Kontrol Uygulamaları
Defterdarlık İç Kontrol UygulamalarıTamamlanan Eylemler
• Görev tanımları rehberleri• İç Kontrol Eğitimleri (522 kişi)• Etik Eğitimleri (MAYEM, 156 kişi)• Etik kuralların yayınlanması• Bakanlık misyonunun defterdarlık web sayfalarında
yayınlanması• Yetki ve İmza Devri Onayı/İç Genelgesi• İç Kontrol Farkındalık Konferansları
(74 il’de toplam 5.234 kişi)• Defterdarlık Birim Yönergeleri
Defterdarlık İç Kontrol UygulamalarıÇalışmaları Devam Eden Eylemler
• Faaliyet-Görev Çakışmaları Raporu • Personel ile periyodik değerlendirme toplantısı• İnternet/İntranet 'mevzuat, iş, işlem, yönerge ve talimat
veri tabanı' sayfası• Kurumsal e-posta hesapları oluşturulması• İnternet bilgilerinin güncel tutulması ve güvenirliğinin
sağlanması• Paylaşım Platformu oluşturulması• Raporların yatay ve dikey akışının belirlenmesi• 2014 Yılı Operasyonel Planlarının hazırlanması
Defterdarlık İç Kontrol UygulamalarıPlanlanan Eylemler (2014)
•Vatandaş/Personel memnuniyet anketleri, Ocak - Mayıs•Faaliyet İzleme ve Değerlendirme Raporu (Mart’tan
itibaren her 3 ayda müdürlüklerce hazırlanarak Defterdarlara sunulacak)•Arşiv Dokümantasyon Sisteminin kurulması, Mart -
Haziran•Süreç Yönetimi Farkındalık Konferansları, Nisan•Süreç Yönetimi Eğitimleri, Nisan - Mayıs•İşlem Süreçlerinin çıkarılması, Haziran - Kasım•İşlem Yönergeleri, Eylül - Aralık
Defterdarlık İç Kontrol UygulamalarıÖzet
Defterdarlıklarda 2013 yılı sonu itibarıyla;
18 eylem tamamlanmış ve
10 eylemin çalışmaları devam etmektedir.
Böylece, toplam 28 adet eylem gerçekleştirilmiş olacaktır.
Ayrıca, 2014 yılında 12 eylem, 2015 yılında 11 eylem, 2016 yılında 2 eylem
olmak üzere toplam 25 adet eylem daha gerçekleştirilecektir.
Sonuç olarak,Defterdarlık İKEP uygulamalarıyla 53 eylem gerçekleştirilmiş olacaktır.
Eylemlerin tamamlanmasından sonra MB İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Rehberi kapsamında iç kontrol çalışmaları devam edecektir.
Hatırlatmalar-1
a) İzleme Yönlendirme Kurulu (İYK) Toplantıları Üç aylık İYK toplantıları, Mart, Haziran, Eylül ve Aralık aylarının en geç 3. haftasında
yapılır ve Sn. Defterdar bu toplantıya bizzat Başkanlık eder.
Toplantı kararları ve üç aylık olarak konsolide edilmiş İzleme Formu toplantıyı takip eden hafta içerisinde; belirlenen yöntem ile SGB’ye gönderilir.
İzleme Formlarında (gerçekleşmiş olsun veya olmasın) söz konusu üç aylık döneme ait tüm eylemlere yer verilir.
İzleme Formunun ‘Açıklamalar’ kısmı boş bırakılmaz. ‘Çalışmalar devam ediyor’, ‘Yapıldı’ veya ‘Tamamlandı.’ gibi muğlak ifadelere yer verilmez.
Eylem gerçekleşmemiş veya yapılamıyor ise bunun nedenleri belirtilir.
Defterdar Başkanlığında yapılmayan diğer aylara ilişkin İYK Toplantılarının tutanakları ve izleme formları ile istenmediği takdirde eylem çıktıları SGB’ye gönderilmez.
(Bunlar denetime hazır halde, İç Kontrol Dosyasında muhafaza edilir.)
b) Defterdarlık Birim Yönergeleri Bakanlık merkezde, geniş bir katılımla hazırlanan ‘Örnek Yönerge’nin
Defterdarlıklara uyarlaması, bazı illerde başarılı olamamıştır.
Örnek Yönerge, en geniş şekliyle hazırlanmış olduğundan uyarlamada Defterdarlığın durumuna göre gözden geçirilerek Defterdarlıklarında olmayan birimlerin ve görevlerin silinerek daraltılması gerekmektedir.
Defterdarlıklarına özgü varsa diğer birim ve görevler de Yönergelere eklenmelidir.
Birim Yönergeleri, 9 adet eylemin gerçekleştirilmesini içermektedir. Bu eylemler, Örnek Yönergede İtalik karakterlerle belirtilmiştir. Bu konuda yapılan açıklamalar değiştirilemez niteliktedir.
Yönergeler, tüm Defterdarlıklarda yayımlanmış olmasına rağmen, İzleme Formlarında bu eylemlerin gerçekleşmelerine ilişkin bildirimler, bazı Defterdarlıklarca yapılmamıştır.
Hatırlatmalar-2
İç Kontrol çalışmalarının ve uygulamalarının başarılı ve etkin olması açısından iç kontrolün Defterdarlıklardaki nihai sahibi olarak sizlere büyük sorumluluk düşmektedir.
Bu noktada:
Çalışmaları yakından takip ederek, gerekli desteğinin sağlanması,
İç kontrol eylemlerinin zamanında ve kaliteli bir çıktı üretecek şekilde yerine getirilmesi,
İYK toplantıların zamanında gerçekleştirilmesi ve raporlanması,
İzleme formlarının beklendiği şekilde doldurularak eylemlerle ilgili daha fazla açıklayıcı bilgi sunulması,
Beklenmektedir.
Beklentiler
Teşekkür Ederiz.