дипломная презентация по экономической оценке влияния качественных показателей работы железнодорожной

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТАФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯМОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

МГУПС (МИИТ)

ИЛЛЮСТРАТИВНЫЙ МАТЕРИАЛк дипломному проекту на тему:

«Экономическая оценка влияния качественных показателей работы железнодорожной станции на расходы по обычным видам

деятельности»

МОСКВА 2014

Дипломник: ФИОРуководитель: ФИО

Цель и задачи дипломного проекта

2

Цель – выявить недостатки в работе железнодорожной станции, провести экономическую оценку влияния качественных показателей работы железнодорожной станции на расходы по обычным видам деятельности.

Задачи:1. Изучить принципы группировки расходов на железнодорожном транспорте2. Найти практическое применение методов экономического анализа производственно-хозяйственной деятельности.3. На основе итогов проведенного анализа выявить резервы улучшения деятельности станции, провести экономическую оценку изменения качественных показателей работы железнодорожной станции на расходы

Характеристика исследуемой железнодорожной станции

3

Участковая станция – станция, основным назначением которой является:

формирование участковых и сборных поездов

смена локомотивов и локомотивных бригад

погрузка и выгрузка грузов и обслуживание железнодорожных подъездных путей предприятий

прием и отправление пассажирских поездов

прием, техническое обслуживание и коммерческий осмотр, отправление транзитных грузовых поездов

Классификация расходов на железнодорожном транспорте

4

РасходыРасходы(по Номенклатуре доходов и расходов по видам (по Номенклатуре доходов и расходов по видам

деятельности ОАО «РЖД»)деятельности ОАО «РЖД»)

расходы по обычным видам деятельности

связанные с производством и реализацией

общехозяйственные

общепроиз-водственные

специфические(прямые

производственные)

прочие

общехозяйст-венные без расходов на содержание

аппарата управления

общехозяйственные по содержанию

аппарата управления

Подробнее о создании презентации:

Объемные показатели работы станции

6

1734 1831 19511903 1646

45 49 57

2164

0500

1000150020002500

отчет план отчет

2012 год 2013 год

ваг.

транзитные с переработкой транзитные без переработки местные

Количество отправленных вагонов по категориям

30257 30513 30527

15297 15521 14978

0

10000

20000

30000

40000

2012 год (факт) 2013 год (план) (2013 год (факт)

год

ваг.

Погрузка Выгрузка

Количество погруженных и выгруженных вагонов

Качественный показатель работы участковой станции: простой вагонов на станции по категориям

7

2,26 1,86 2,1715,46 12,3 13,7

90,04

130,8

161,42

020406080

100120140160180

2012 год (факт) 2013 год (план) 2013 год (факт)

ч.

Простой транзит вагона б/п Простой транзит вагона с/п Простой местного вагона

Показатели использования трудовых ресурсов участковой станции: численность работников

8

Изменение списочной численности работников железнодорожной станции

Наименование показателя Ед.изм.2012 год 2013 год % выполнения

факт план факт к плану к факту

Общая списочная численность штата станции в эксплуатации чел. 432 405 401 99,01 92,82

Производств. численность работников хоз-ва движения чел. 341 321 319 99,4 93,5

Производств. численность работников хоз-ва грузового чел. 91 84 82 97,6 90,1

Категории работников участковой станции

60%2%

18%

20%

Рабочие Руководители Специалисты Служащие

Показатели использования трудовых ресурсов: среднемесячная заработная плата

9

Сравнительный анализ среднемесячной заработной платы работников станции

1592817684 1790218267 19367

1410115455 1614916415

0

5000

10000

15000

20000

25000

факт план факт

2012 год 2013 год 2013 год

руб.

Среднемесячная з/плата работника станцииСреднемесячная з/плата работника хоз-ва движенияСреднемесячная з/плата работника хоз-ва грузового

Показатели использования трудовых ресурсов: факторный анализ производительности труда (метод цепных подстановок)

10

Исходная базисная (плановая) факторная модель:Птр

пл = nотпр.вагпл

. / Чсппл

Птрпл = 3783*103 / 405 = 9341 отпр. ваг. / чел.

При фактических значениях показателей факторная модель:Птр

ф = nотпр.вагф

. / Чспф

Птрф = 3654 * 103 / 401 = 9112 отпр. ваг. / чел.

Общее отклонение результативного показателя:Δ Птр = Птр

ф – Птрпл

Δ Птр = 9112 – 9341 = - 229 отпр. ваг. / чел.В том числе за счет изменения факторных показателей:

- влияние изменения объема работ:Δ Птр (nотпр.ваг) = nотпр.ваг

ф / Чсппл –Птр

пл / Чсппл

Δ Птр (nотпр.ваг) = 3654 * 103 / 405 – 3783 * 103 / 405 = 9022 – 9341 = - 319 отпр. ваг. / чел.- влияние изменения численности:Δ Птр (Чсп) = nотпр.ваг

ф / Чспф –Птр

ф / Чсппл

Δ Птр (Чсп) = 3654 *103 / 401 – 3654 * 103 / 405 = 9112 – 9022 = 90 отпр.ваг. / чел.Проверим баланс отклонений:

Δ Птр = Птрф – Птр

пл = Δ Птр (nотпр.ваг) + Δ Птр (Чсп)Δ Птр = - 319 + 90 = - 229 отпр. ваг. / чел.

Анализ расходов по обычным видам деятельности на участковой станции

11

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

90000

100000

руб.

2012 год (факт) 2013 год (план) 2013 год (факт)

Расчет себестоимости 1 локомотиво-часа работы (простоя) маневрового локомотива

12

)1(1MMH

)1*(*5MMS

)1(1MMh

)1(1MNH

Измеритель Зтраты* измерителя на 1 локомотиво-час

Расходная ставка, руб.

Расходы на 1 локомотиво-час, руб.

1 2 3 4

Локомотиво-час eMH = 1162,84 1162,84 (1162,84)

Локомотиво-км условного пробега

eMS = 28,19 140,95 (28,19)

Бригадо-час локомотивных бригад

eMh = 904,6 904,6 (904,6)

Расход условного топлива на 1 час работы ВТ = 126 (0)

eT = 9,98 1257,48 (0)

Бригадо-час составительских бригад

eNH = 376,31 376,31 (376,31)

Итого зависящих расходов - - ΣCраб(пр) = 3842,18 (2471,94)

Расчет экономического эффекта от оптимизации технологии проведения маневровой работы на участковой станции

13

нmi

нmiлок ЭЭЭ

вдоплокф ЭЭЭ

При работе 4 локомотивов При работе 3 локомотивов

Расходы, связанные с работой локомотива: Эраб = (ΣМhраб) ∙ Сраб

13,3 ∙ 4 ∙ 3842,18 = 204403,98 руб. 17,3 ∙ 3 ∙ 3842,18 = 204365,55 руб.

Расходы, связанные с простоем локомотива: Эпр = (ΣМhпр) ∙ Спр

2,18 * 4 * 2471,94 = 21555,32 руб. 2,42 * 3 * 2471,94 = 17946,27 руб.

Общие расходы на содержание маневрового локомотива: Эмл = Эраб + Эпр

204403,98 + 21555,32 = 225959,30 руб. 204365,5 + 17946,27 = 222311,82руб.

Дополнительно возникающие расходы, в связи с увеличением простоя вагонов на станции: Эвдоп

- 171,24 * 12,52 = 2143,92 руб.

Экономия расходов на содержание маневровых локомотивов (за сутки):

Δ Элок = 225959,30 – 222311,82 = 3647,48 руб.

Тогда экономический эффект от внедрения данного мероприятия (за сутки):

Эф = 3647,48 – 2143,92 = 1503,56 руб.Годовой экономический эффект: 548799,4 руб.

нmi

нmiлок ЭЭЭ

вдоплокф ЭЭЭ

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!

Подробнее о создании презентации: