БЮДЖЕТИРОВАНИЕ В 1С

1

Автор: Аввакумова Светлана Михайловна

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ В 1С

2

Содержание

• Обзор рынка систем бюджетирования

• Цели, задачи и этапы бюджетного управления

• Бюджетные модели предприятий

• Система «Бюджетирование» - примеры отчетов по бюджетам

• Оценка потребности в привлечении специалистов

по внедрению системы

3

Характеристики автоматизированной системы бюджетирования

Технические

Единая база данных, обеспечивающая многопользовательскую работу

Интеграция со смежными автоматизированными системами

Отсутствие ограничений по количеству объектов

Требования к техническому обеспечению

Возможности доработки системы по требованию Заказчика

Требования безопасности

Стоимость и сроки внедрения

Стоимость лицензий для всего круга пользователей, с учетом дополнительного функционала

Стоимость дополнительного программного обеспечения

Стоимость услуг по внедрению

Техническая поддержка

Срок поставки

Срок внедрения

4

Обзор автоматизированных систем бюджетирования и финансового планирования

Характеристики систем

Наименование систем

На платформе 1С

«ИТРП:Бюджетирование и финансы»

«1С:Финансовое планирование 7.7»,

1С:УПП 8 интерфейс «Бюджетирование»

«ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы»

Интегриро-ванные, многофункциональные

КИС: Бюджетирование «AVACCO Корпоративное управление»

КИС «Галактика»

Oracle Financial Analyzer (OFA)

«ПАРУС» SAP R/3

Специализированные

Компас, Project Expert,ERP-системы Microsoft Axapta, Navision, Bplan, Hyperion Pillar , EPS Prophix Budgets, «Контур Корпорация. Бюджет холдинга», Business Builder PlanDesigner, Adaytum e.Planning Analyst, Comshare MPS, Business Unit Management.

Системы финансового планирования и бюджетирования

5

Основные цели, задачи и этапы бюджетного управления

Рис. 1.

Этапы

бюджетного

управления

Планирование (разработка бюджетов)

Учет фактических данныхКонтроль план-фактных

отклонений

Анализ бюджетной отчетности

Принятие управленческих решений

Постановка целей предприятия

Цели Задачи

Решение тактических задач управления

ликвидация кассовых разрывов, управление расходами

Повышение управляемости бизнеса

система разработки стратегических и оперативных планов предприятия , мониторинг и анализ финансового состояния, эффективное использование ресурсов, повышение ликвидности предприятия

Реализация стратегических целей

оценка приоритетности задач повседневного и стратегического управления, стоящих перед компанией,

оценка достижения стратегических целей

Цели и задачи бюджетного управления

6

Финансовая цель Показатель

Доход Объем продаж

Рыночная доля компании

Стоимость компании Отдача на вложенный капитал (ROE, ROA, ROE)

Дисконтированный чистый доход (NPV)

Денежные средства Свободный денежный поток FCF

Сальдо денежных средств

Рентабельность и прибыль

Экономическая добавленная стоимость (EVA)

Валовая прибыль и рентабельность продаж

Чистая прибыль и рентабельность деятельности

Цена продукции Уровень цен к среднеотраслевой, к ценам основных конкурентов

Торговая наценка

Себестоимость продукции

Доля прямой себестоимости в цене продукции

Прирост/экономия себестоимости по сравнению с базовым периодом

Прирост/экономия косвенных производственных расходов по сравнению с базовым периодом

Показатель экономической эффективности производства

Примерные стратегические показатели целей

7

Рис. 2.

Универсальная

бюджетная

Модель

производственного

предприятия

Инвестицион-ный бюджет

Бюджет производствен-

ных запасов

Бюджет коммерческих

расходов

Бюджет прямых трудозатрат

Бюджет общепроизвод-

ственных накладных расходов

Бюджет прямых затрат на

материалы

Бюджет производства

Прогнозный баланс

Бюджет производст-

венной себестоимости реализованной

продукции

Бюджет продаж

Бюджет управленческих

расходов

Бюджет движения денежных средств

Бюджет прибылей и

убытков

Бюджетные модели

8

Рис. 3.

Бюджетная модель

торгового


Инвестицион-ный план

Бюджет закупок

План по налогам

Сметы коммерческих и административн

ых расходов

План продажТоварный

баланс

Маркетинговый план

Кредитный план


План прибылей и убытков

9

Рис. 4.

Универсальная

детальная

бюджетная модель

Бюджет прямых трудозатрат на оплату труда

Бюджет коммерческих

расходов

Бюджет доходов и расходов итоговый

Бюджет общепроизводственных расходов

Бюджет прямых затрат на

материалы

Бюджет административны

х расходов

Бюджет производства

Бюджет движения денежных средств по инвестиционной

деятельности

Бюджет расходов по налогам


итоговый

Бюджет доходов и расходов по финансовой

деятельности


по финансовой деятельности

Бюджет доходов и расходов по

инвестиционной деятельности

Управленческий баланс

Бюджет продаж покупных товаров

Бюджет продаж готовой

продукции


по основной деятельности

Бюджет закупок материалов

Бюджет закупок товаров

Бюджет доходов и расходов по

основной деятельности

Бюджет плановой себестоимости

продукции

Бюджет производственных

запасов

10

Рис. 5.

Упрощенная

бюджетная модель

торгового


План продаж План закупокТоварный

баланс

Бюджет продаж Бюджет закупокБюджет

доходов и расходов

Бюджет движения денежный средств

Финансовый анализ данных

- Баланс

Валовая прибыль по

группам товаров

11

Рис. 6. Упрощенная Схема системы Бюджетированияпроизводственного предприятия

- Расчеты по моделям бюджетирования

Система «Бюджетирование»


Бюджет доходов и расходовБалансовый лист

Источники данных для системы бюджетирования

Укрупненный план продаж

Укрупненный план

производства

Укрупненный план закупок

План поступлений

денежных средств

Платежный календарь

Посменный план

производства

Точка заказа Ассортимент-ная стратегия

Остатки по

регистрам согласно

управленческого плана счетов

Расчет бюджета оплат поставщикам

Расчет плановой себестоимости продаж

12

Центр инвестиций Холдинг

Центр прибыли Управляющая

Компания

Центр маржинального дохода Магазины

Центр маржинального дохода УК

Центр дохода Магазин 1

Центр дохода Магазин 2

Центр затрат Магазины

Центр затрат УК

Центр прибыли Обособленное предприятие 1

Центр прибыли Обособленное предприятие 2

Рис. 7.

Принципы построения Финансовой структуры

13

Рис.8.

Формирование Источников данных для расчетов бюджетирования

14

Рис. 9.

Бюджеты, Статьи бюджета доходов и расходов

15

Рис.10. Отчет по Бюджету

16

Рис. 11.

Сравнительный анализ данных по

бюджетам

17

Рис.12.

Финансовый анализ, раздел «Агрегированный аналитический Баланс»

18

Рис. 14.

Пример расчета

Показателей в отчете

«Финансовый анализ

данных

бюджетирования»

Рис. 13.

Настройки отчета

«Финансовый анализ

Данных бюджетирования»

19

Рис.15.

Финансовый

Расчет в системе

«Бюджетирование»

Рис.16. Контроль

заявок на

расходование

денежных средств

в системах

«Бюджетирование»,

«Управление

денежными

средствами»

20

Блок задач на этапе внедрения

Основные задачи, выполняемые специалистами

Подготовительный Определение правильности постановки управленческого и (или) бухгалтерского учета для внедрения системы

Методический Разработка методической базы для формирования системы с учетом особенностей

Программирование особенностей системы

Составление технического задания, программирование, проверка результата и работы связанных с изменениями объектов

Практический Формирование элементов системы, разработка и внесение формул

Тестирование и обучение персонала

Описание функционала программы согласно разработанного курса обучения

Опытная эксплуатация системы

Проверка работы системы с учетом особенностей

Оценка потребности в привлечении специалистов по внедрению систем

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ В 1С

Documents