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国家开发投资公司 2006 年度会计报表附注

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国家开发投资公司

合并会计报表附注

截止 2006 年 12 月 31 日

（除特别说明，以人民币元表述）

注释一、企业基本情况

国家开发投资公司（以下简称本公司）是经国务院批准成立的国有独资政策性投资机构，

1995年4月14日在国家工商行政管理局登记注册。

本公司注册资本：158亿元，法定代表人：王会生，住所：北京市西城区北大街6号-6国际

投资大厦，营业执照注册号码1000001001764（4-2）。本公司2005年度以资本公积58亿元和未分

配利润20亿元转增实收资本，增资后的注册资本为158亿。上述注册资本和营业执照的变更手续

已于2006年7月完成。

本公司设有总经理办公会，对公司日常工作和重大事项实施管理和决策，本公司下设总裁

办公室、财务会计部、经营管理部、金融投资部、战略发展部等部门。根据国务院国有资产监

督管理委员会国资改革[2006]1384号《关于国家开发投资公司与中国投资担保有限公司重组的

通知》，同意中国投资担保有限公司并入本公司，成为本公司的全资子公司。本期本公司将国投

创业投资公司更名为国投高科技投资有限公司，同时将原二级子公司深圳康泰生物制品股份有

限公司划入该公司，成为该公司的子公司。经上述变化后，本公司所属二级子公司仍为14家，

其中：全资子公司7家，控股子公司7家。

经营范围：从事能源、交通、原材料、机电轻纺、农业、林业以及其他相关行业政策性建

设项目的投资；办理投资项目的股权转让业务；办理投资项目的咨询业务；从事投资项目的产

品销售；物业管理，自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司

经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；进料加工和“三来一补”业务；对

销贸易和转口贸易。

注释二、不符合会计核算前提的说明

本公司无不符合会计核算前提的情形。

注释三、公司的主要会计政策、会计估计

1、会计制度


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执行《企业会计制度》及《国家开发投资公司会计核算办法(试行)》。

2、会计期间

本公司以 1月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则。各项财产

如果发生减值，按《企业会计制度》及《国家开发投资公司会计核算办法(试行)》的有关规定

计提相应的减值准备。

5、外币业务核算方法及折算方法

本公司会计年度涉及外币的经济业务，记账汇率采用业务发生当日中国人民银行公布的市

场汇率(中间价)，期末时对外币账户的期末余额按照期末汇率（中国人民银行公布的人民币对

外汇的市场基准汇率）进行折算，折算金额与账面金额之间的差额，作为汇兑损益。属于筹建

期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经

营当月的损益；属于与购建固定资产有关的外汇专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处

理原则进行处理；除上述情况外，发生汇兑损益均计入当期财务费用。因银行结售、购入外币

或不同外币兑换而产生的银行买入、卖出价与折合汇率之间的差额计入当期财务费用。

本公司对境外子公司以本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先

将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制合

并会计报表的基础：

（1）资产负债表

①所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币；

②所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记

账本位币；

③“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的金额直接填列；

④折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折

算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后；

⑤年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。

（2）利润及利润分配表

①利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目按照合并会计报表会计期间的平均

汇率折算为母公司记账本位币；

②利润分配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列；

③利润分配表中“年初未分配利润”项目以上期折算后会计报表“未分配利润”项目期末

数填列；


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④利润分配表中“未分配利润”项目根据折算后的利润分配表其他各项目金额计算确定；

⑤上年实际数按照上年折算后利润和利润分配表有关数字填列。

6、现金等价物的确定标准

本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

投资等视为现金等价物。

7、短期投资

短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票、

债券、基金以及短期委托贷款等。

短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息。

短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”

或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际

取得价款的差额，作为当期投资损益。

短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价

孰低计价，即以每期后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，并按

单项投资计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。

对于非上市流通的短期投资，投资期满能够全部收回的，不计提跌价准备。

处置短期投资时，按所收到的处置净收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。

8、应收款项坏账核算办法

（1）应收款项确认为坏账的标准：

①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；

②债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够证据表明无法收回或者收回的可能性很

小。

（2）本公司的坏账核算采用备抵法。

①计提坏账准备的范围包括应收账款和其他应收款，对坏账准备的计提采用账龄分析与个

别认定相结合的方法。采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，

剩余的应收款项，不应改变其账龄，仍应按原账龄加上本期应增加的账龄确定；在存在多笔应

收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认

定收到的是哪一笔应收款项，如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收

款项的账龄按上述同一原则确定。坏账准备账龄分析法的计提标准如下：

账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上

计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%

按账龄计提坏账准备的基数，不包括与关联方（集团内部所有企业）发生的内部关联债权


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及个别认定的应收款项。

②集团内部企业间发生的应收款项采取个别认定的方法计提坏账准备，具体如下：

A、对于债权债务双方核对一致的应收款项，不计提坏账准备。

B、对于债权债务双方核对不一致的应收款项，如债权方所记金额小于债务方所记金额，债

权方不计提坏账准备；如债权方所记金额大于债务方所记金额，债权方应仅对差额部分全额计

提坏账准备。

③下列各种情况一般不全额提取坏账准备：

A、当年发生的应收款项，以及未到期的应收款项；

B、计划进行重组的应收款项；

C、与关联方发生的应收款项，特别是母子公司交易事项产生的应收款项；

D、其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。

④对于不符合预付账款性质，或由于供货单位原因无望再收到所购货物的，将该项预付账

款转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

⑤企业持有的未到期应收票据，如有确凿证据表明不能够收回或收回的可能性不大时，将

该项应收票据转入应收账款，并按规定计提相应的坏账准备。

（3）以下二级子公司坏账准备计提比例与母公司不一致：

①国投华靖电力控股股份有限公司

账龄半年以内半年至 1年 1-2 年 2-3 年 3－4 年 4－5年 5 年以上

计提比例 0% 2% 5% 10% 15% 30% 80%

②中国投资担保有限公司

账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上

计提比例 0% 10% 30% 50% 100%

③国投中鲁果汁股份有限公司

账龄逾期 1年逾期 1至 2年逾期 2至 3年逾期 3年以上

计提比例 20% 30% 50% 100%

上述子公司业务或合同约定比较特殊，所以其坏账政策更符合实际情况，因此在合并时未

作统一调整。

9、存货核算方法

（1）存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商

品、产成品、在产品、委托加工材料、外购半成品、低值易耗品和包装物等。

（2）取得和发出的计价方法：本公司原材料、委托加工材料、在产品、产成品等按实际成

本方法计价，发出原材料、在产品、产成品等按加权平均法计价。


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（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法

或五五摊销法摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。

（4）存货的盘存制度：

本公司存货数量的盘存方法是永续盘存制。

（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：

①对由于毁损、全部或部分过时或销售价格低于成本等原因，致使成本高于可变现净值的

存货，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的

成本与可变现净值计量，如果某些存货具有类似用途并与在同地区生产和销售的产品系列相关，

且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价，则合并计量成本与可变现净值。

对于数量繁多、单价较低的存货，按类别计量成本与可变现净值。

②当某项存货存在以下一项或若干项情况时，将其账面价值全部转入当期损益：

A、已霉烂变质的存货；

B、已过期且无转让价值的存货；

C、生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；

D、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

③当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：

A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

B、使用该原材料生产的产品的成本大于该产品的销售价格；

C、因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低

于其账面成本；

D、因所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格

逐渐下跌；

E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

10、长期投资核算方法

（1）长期股权投资

① 股票投资

本公司以货币资金购买股票的，按实际支付的全部金额计入成本。实际支付的款项中若含

有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放股利后的净额作为初始投资成本。

公司以实物和无形资产折价入股的，按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为初

始投资成本。

② 其他股权投资

本公司以货币资金投资的按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产而取得的长期股权，

其投资成本按照所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。

③ 股权投资差额


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长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，分别情况

进行会计处理：

A、初始投资成本小于投资时应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公

积（股权投资准备）；财政部财会（2003）10 号文下发前已作为股权投资差额入账的，尚未摊

销完的股权投资差额应继续摊销，直至摊销完毕，不作追溯调整。

B、初始投资成本大于投资时应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，应作为股权

投资差额，并进行摊销。

④ 收益确定方法

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，

在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益。

并调整长期股权投资的账面价值。

对于股票投资和其他股权投资，若持有被投资公司的有表决权资本总额占 20%以下或虽持

有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响，按成本法核算。

若持有被投资公司的有表决权资本总额占 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响，

按权益法核算。

持有被投资公司有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%，但具有实际控制权的，按权

益法核算并合并会计报表。

本公司对拟收缩的财政等部门划转项目采用成本法核算，不纳入合并会计报表范围。

（2）长期债权投资

① 成本的确认方法

按实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各种附加费用，以及支付的自发行日起至购

入债券日止的应计利息后余额作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折

价。

② 收益确认方法

债权投资按期计算应收利息。计算的债权投资利息收入，按调整债权投资溢价或折价摊销

后的金额确认为当期投资收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。

③ 债券投资溢价或折价的摊销方法

债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。

（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：

期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等

原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，

按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

11、委托贷款

（1）计价


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委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。

（2）利息确认方法

期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当期损益；如已计提的利息到期不能

收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

（3）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法

期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低于委托贷

款本金的差额计提委托贷款减值准备。

在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投

资或长期债权投资项目。

12、固定资产计价及其折旧方法

固定资产标准为单位价值在人民币 2,000 元以上并且使用年限在一年以上的房屋、建筑物、

机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营

主要设备的，单位价值在 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。

（1）固定资产的初始计量：按实际成本计价。

（2）固定资产的折旧：采用直线法。

固定资产的预计经济使用年限、预计净残值率和折旧率如下：

资产类别使用年限残值率% 年折旧率

房屋建筑物 5-45 3 19.40%-2.15%

机械设备 3-20 3 32.33%-4.85%

运输设备 5-12 3 19.40%-8.08%

其他 2-18 3 48.50%-5.39%

（3）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，如果存在下列情况之一，使可能流入公司的经济利益超过了

原先的估计，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额，

否则应在发生时确认为费用：

① 延长了固定资产的使用寿命；

② 使产品的质量实质性提高；

③ 使产品成本实质性降低。

（4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法

期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。

①由于固定资产发生损坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，

将可回收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。

确定固定资产可回收金额，应有相关技术、管理等部门专业人员提供的内部或外部独立鉴

定报告，作为判断依据。


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②判断固定资产是否发生减值，一般考虑以下因素：

A、资产的市价在当期大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而引起的下跌；

B、技术、市场、经济或法律等企业经营环境，或是资产的营销市场，在当期发生或在近期

发生重大变化，对本公司产生负面影响；

C、市场利率或市场的其他投资回报率在当期已经提高，从而很可能影响企业计算固定资产

可回收金额的折现率，并导致固定资产的可回收金额大幅度降低；

D、有证据表明，资产已经过时或实体损坏；

E、资产的使用或预计使用方式或程度，已在当期发生或在近期将发生重大变化，如计划终

止或重组该资产所属的经营业务，或提前处置该资产等情形，从而对本公司产生负面影响；

F、内部报告提供的证据表明，资产的经济绩效已经或将要比预期的差等其他情形。

③当固定资产存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提减值准备：

A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

E、其他实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。

④已经全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。

⑤已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确

定折旧率和折旧额。

13、在建工程核算方法

在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建

筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程已达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或工程实际成本等确认转入固定资产，尚未办理竣工决算的暂估转入固定

资产，按照计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，并停止利息资本化。

在建工程减值准备的确认标准及计提方法：

①如果有证据表明在建工程已发生了减值，存在以下一项或若干项情况的，计提在建工程

减值准备：

A、除因国防等特殊原因外，在建工程项目停建、缓建，并且预计在未来 3 年内不会重新开

工的，计提减值准备；

B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很

大的不确定性，如工程在建期间由于技术更新、拟进行改建或重建，致使在建工程发生减值的；

C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情况，如在建工程遭受灾害影响而部分毁损、经

技术测试无法达到设计使用要求等实际发生减值的情形。

②对于在建工程中核算的工程物资，其资产损失的确认、减值准备的计提，比照存货进行。


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③计提在建工程减值准备，以专业技术部门的鉴定文书或管理部门的书面报告、国家或地

方政府停缓建文件、公告等资料为依据，根据具体情况确定减值准备金额。

14、无形资产计价和摊销方法

公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额（包括买价、手续费、律

师费、注册费等相关费用）入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值

入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销，即自取得当月起在预定使用年限内分期平均

摊销。

无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

（1）如果无形资产将来为企业创造的经济利益还不足以补偿无形资产成本（摊余成本），

则无形资产的账面价值超过其可回收金额的部分确认为无形资产的减值准备。

（2）无形资产可回收金额指以下两项金额中的较大者：

①无形资产销售净价，即销售价格减去因出售所发生的律师费和其他相关税费的余额；

②预期从无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计净现金流量的现值。

确定上述无形资产可回收金额的相关证明资料有：公告、市场交易价、专业鉴定报告、咨

询、评估报告等。

（3）当存在下列情况时，计提无形资产减值准备：

①该无形资产已被其他新技术等替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；

③该无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④其他足以表明该无形资产实质已发生了减值的情形。

（4）无形资产减值准备按单项项目计提。

（5）计提无形资产减值准备，以相关部门技术鉴定，技术发展和技术产业化信息、技术市

场价格信息等资料为依据。

（6）存在下列情形时，应将该无形资产的账面价值全部转入当期损益：

①某项无形资产已被其他新技术替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

②某项无形资产已超过法律保护期限，并且不能为企业带来经济利益；

③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

15、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。本公司除购建固定

资产外所有在筹建期间内发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月起一

次转入当期损益；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期

限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后

会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

16、应付债券的核算


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应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息

按权责发生制计提或摊销。

17、借款费用的核算

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在

同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已

经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价

或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用

的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款

费用于发生当期确认为费用。

因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生

的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。若辅助费用的金

额较小，则于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本

化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息

和折价或溢价的摊销金额。

18、预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

符合上述确认条件的预计负债，其金额是清偿该负债所需支出的佳估计数。如果所需支

出存在一个金额范围，则佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出存

在一个金额范围，则佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，佳估计数按可能发生金额确定；

（2）或有事项涉及多个项目时，佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定能收

到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

19、递延收益的确认原则

递延收益为本公司提供初始及后续服务而一次性收取的服务费、特许权费等款项，因尚未

提供后续服务而应由以后各期分别确认收入的款项余额。


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递延收益根据尚需提供后续服务的期限分期摊销，确认收入。

20、收入确认原则

本公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

销售商品，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方，不再对该商品实施

继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关

的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

提供劳务（不包括长期合同），按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，

以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发

生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。

提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时

间和方法计算确认营业收入的实现。

21、建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法

（1）当年开工当年竣工的项目，采用竣工一次结算办法进行收入的确认，且必须同时具备

下列条件：

①签有工程承发包合同并明确约定了工程价款结算方式及价款总额；

②本公司取得工程发包方或监理部门出具的有关工程结算时点工程进度的确认报告；

③对于无法确认实现的收入（如工程质量保证金等工程尾款），不得在当期确认，待实际

收到后再予以确认。

④超过合同结算价款的收入必须取得发包单位签章认可的签证资料。

（2）跨年度施工项目，一般应按工程形象进度分次确认收入，且必须同时具备下列条件：

①签有工程承包合同，其中：合同约定了工程价款结算方式及价款总额的，应按工程完

工进度百分比确认收入；对合同没有约定工程价款总额而是按施工定额据实结算收入的，企业

必须按工程结算进度编制施工图预算，据此编制工程预结算书，并以此作为确认收入的依据；

②本公司取得工程发包方或监理部门出具的有关工程结算时点工程进度（工程量或工作

量）的确认报告；

③对于无法确认实现的收入（如工程质量保证金等工程尾款），不得在当期确认，待实际

收到后再予以确认。

22、租赁业务的核算

本公司根据租赁的目的，以与租赁资产所有权相关的风险和报酬归属于出租人或承租人的

程度，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果实质上转移了与租赁资产所有权有关的全部风险

和报酬，则该项租赁为融资租赁。反之，则为经营租赁。

（1）经营租赁

①承租人的会计处理

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。


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②出租人的会计处理

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。租入发生的初始直接费用，

确认为当期费用。

（2）融资租赁

①承租人的会计处理

在租赁开始日，将租赁开始日租赁资产原账面价值与低租赁付款额的现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者的差额记

录为未确认融资费用。如果该项租赁资产占企业资产总额的比例不大，在租赁开始日按低租

赁付款额记录租入资产和长期应付款。

②出租人的会计处理

在租赁开始日，将租赁开始日低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，并同时记

录未担保余值，将低租赁收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资收

益。

23、企业所得税的会计处理方法

本公司企业所得税的会计处理采用应付税款法。

注释四、本年度会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明

（一）会计政策变更

1、本公司具有控制权的子公司中国投资担保有限公司原执行经财政部批准的《中国经济技

术投资担保公司会计核算暂行规定》，自 2006 年 1 月 1 日起执行财政部颁发的《担保企业会计

核算办法》。

根据财政部关于印发《担保企业会计核算办法》的通知（财企【2005】17 号文）的规定，

中国投资担保有限公司本期对会计政策及会计估计进行了变更，主要变更内容及影响如下：

（1）担保费收入确认方法：原政策担保费收入中跨期担保合同按期间确认担保费收入的实

现，新政策变更为满足收入实现条件的即确认为当期的收入，趸收方式向被担保人收取担保费

的，一次性确认为担保费收入。该项变更无法确定其影响数，采用未来适用法。

（2）担保赔偿准备金、未到期责任准备计提方法及计提比例：担保赔偿准备金，原政策根

据担保业务和经营效益情况，按年末担保余额的 0.6-2%提取，变更后按照不超过年末在保责任

余额 1%比例计提；未到期责任准备原政策按照当期担保收入的 50％，长期担保责任准备金按业

务年度保费收入的 100％比例计算未到期责任准备，变更后会计期末按照担保项目明细对在保

项目按照短期担保保费收入 20%，长期担保保费收入 50%比例计算未到期责任准备金额，并按照

差额对期初未到期责任准备余额进行调整。上述未到期责任准备计提比例变更增加当期利润总

额 17,075,560.75 元。

（3）原政策委托代管担保基金在表内核算，执行新政策后委托代管担保基金作为表外项目


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核算。该项变更对 2006 年年初数影响如下：

项目 2005 年末 2006 年初差异

流动资产 610,728,090.93 56,091,019.25 554,637,071.68

流动负债 94,590,977.48 9,520,514.30 85,070,463.18

长期负债 512,886,938.20 43,320,329.70 469,566,608.50

（二）会计估计变更

本年度无会计估计变更事项。

（三）会计差错更正

1、合并抵消口径变化调整

国投电力公司对上年合并报表中的抵消厦门华夏提取职工奖励及福利基金等抵消予以调

整，调整增加上年未分配利润 16,953,980.84 元,调整减少上年少数股东权益 16,826,010.20 元,调

整增加 2005 年净利润 255,831.29 元，调整增加少数股东损益 383,801.93 元。

2、所得税汇算清缴调整

国投电力公司、国投机轻有限公司、国投煤炭公司、国投交通公司等子公司对所得税汇算

清缴中的差错予以更正，调整减少2005年末资产510,169.11元,调整增加2005年末负债

114,084,180.28元，调整减少2005年末少数股东权益260,298.43元，调整减少2005年末所有者

权益60,586,528.81,调整减少2005年度净利润55,417,380.03元。

3、固定资产暂估转固差异调整

国投北部湾发电有限公司及北京三吉利股份能源有限公司对固定资产暂估转固中的会计差

错进行调整，增加2005年资产及净利润19,292,663.05元。

4、计提坏账及减值准备差错调整

国投电力公司补计以前年度应计提减值准备，相应调整减少 2005 年资产及净利润

3,250,593.21 元。

5、长期投资核算方法差异调整

国投交通公司对所属子公司2005年按成本法核算，本期按权益法核算并进行合并，追溯调

整增加年初资产总额326,456,060.47元，增加年初负债总额194,356,060.47元，增加年初少数

股东权益132,100,000.00元。

国投交通公司权益法核算单位因追溯调整,相应调整减少本公司年初未分配利润及长期股

权投资13,332,942.00元。

6、其他会计核算差错调整

对子公司其他会计核算差错予以更正，相应调整增加2005年末资产1,981,426.49元，调整

减少2005年末负债总额2,775,218.16元,调整减少2005年末少数股东权益149,661.55元，调整增

加2005年净利润4,906，306.20元。主要涉及国投电力公司、国投交通公司、国投高科公司、国


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投物业有限责任公司、公司本部等单位。

（四）其他调整事项

2006 年 10 月，国务院国有资产监督管理委员会下发关于《国家开发投资公司与中国投资

担保有限公司重组的通知》，将中国投资担保有限公司并入本公司，成为本公司的全资子公司。

本期，本公司将中国投资担保有限公司纳入合并范围并相应调整了期初合并报表范围，相应调

增期初长期股权投资773,728,236.71元、资本公积738,994,028.88元、盈余公积6,946,841.57

元，调增年初未分配利润 27,787,366.26 元，调增 2005 年度净利润 34,744,207.83 元。

上述事项对会计报表年初数的影响为：

科目上年年末数本年年初数差额

资产总额 93,588,990,186.29 95,392,299,305.23 -1,803,309,118.94

负债总额 65,677,156,330.01 66,784,087,012.86 -1,106,930,682.85

少数股东权益 9,067,124,715.98 9,140,238,724.27 -73,114,008.29

所有者权益总额 18,844,709,140.30 19,467,973,568.10 -623,264,427.80

其中：实收资本（股本） 15,800,000,000.00 15,800,000,000.00 0.00

资本公积 2,569,075,498.73 3,307,368,702.61 -738,293,203.88

盈余公积 505,375,275.68 486,524,444.68 18,850,831.00

未分配利润 23,507,463.70 -72,670,481.38 96,177,945.08

主营业务收入 18,511,059,253.39 18,542,728,449.30 -31,669,195.91

主营业务成本 11,597,892,825.95 11,566,959,922.35 30,932,903.60

主营业务利润 6,641,939,556.63 6,701,191,591.43 -59,252,034.80

利润总额 3,594,675,569.03 3,556,306,313.59 38,369,255.44

净利润 1,387,145,560.44 1,300,043,065.74 87,102,494.70

注释五、合并会计报表的编制方法

(一) 合并范围的确定原则、合并会计报表编制的依据及方法

本公司根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》及有关

补充规定，确定合并会计报表的范围。

根据重要性原则，凡具有控制并且准备长期持有的子公司均纳入合并会计报表范围，其中

包括虽然直接拥有被投资企业 50% (含)以下的表决权资本，但本公司作为其第一大股东并派出

董事长、总经理等且其他股东不合并其会计报表的被投资企业，也视为子公司纳入合并会计报

表范围；对资产、销售收入、当期净利润额均相对较少，关停并转、清理整顿、宣告破产、非

持续经营且所有者权益为负数等子公司均不纳入合并会计报表范围。

合并会计报表的编制，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为

依据，将母公司与子公司资产、负债、权益以及收入、成本费用逐项合并，并将之间的重大债


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权、债务、投资、交易及未实现内部利润予以抵销。在编制合并会计报表时，对个别被投资企

业与母公司不一致的会计政策，根据重要性原则予以调整。

（二）本年纳入合并会计报表范围的子公司情况：

企业名称持股比例注册资本投资额级次企业

类型

审计

意见

类型

备注

国投电力公司 100.00% 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 二级 1 2

国投交通公司 100.00% 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 二级 1 1

国投煤炭公司 100.00% 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 二级 1 1

国投机轻有限公司 100.00% 350,000,000.00 350,000,000.00 二级 1 1

国投高科技投资有限公司 100.00% 640,000,000.00 640,000,000.00 二级 1 1 3

国投资产管理公司 100.00% 650,000,000.00 650,000,000.00 二级 1 1 国投物业有限责任公司 70.00% 100,000,000.00 70,000,000.00 二级 1 1 1 国投中鲁果汁股份有限公司 32.30% 165,000,000.00 53,302,500.00 二级 1 1 2 国投华靖电力控股股份有限公司 44.14% 813,491,652.00 359,075,215.19 二级 1 1 2 中投咨询有限公司 55.00% 10,000,000.00 5,500,000.00 二级 1 1

北京亚华房地产开发有限责任公司 60.00% 100,000,000.00 60,000,000.00 二级 1 1 1

国投信托投资有限公司 95.45% 1,204,800,000.00 1,150,000,000.00 二级 2 1 1、5

国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 63.00% 540,000,000.00 340,200,000.00 二级 1 1

中国投资担保有限公司 100.00% 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 二级 2 1 4

二滩水电开发有限责任公司 48.00% 2,000,000,000.00 960,000,000.00 三级 1 1

国投云南大朝山水电有限公司 50.00% 1,770,000,000.00 885,000,000.00 三级 1 2

北京三吉利能源股份有限公司 35.00% 960,000,000.00 336,000,000.00 三级 1 1

国投钦州发电有限公司 61.37% 582,500,000.00 357,500,000.00 三级 1 1

厦门华夏国际电力发展有限公司 46.67% 354,000,000.00 165,200,000.00 三级 1 1

国投北部湾发电有限公司 55.00% 500,000,000.00 275,000,000.00 三级 1 1

亚普汽车部件有限公司 66.00% 110,000,000.00 72,600,000.00 三级 1 1

深圳康泰生物制品股份有限公司 51.00% 175,000,000.00 89,250,000.00 三级 1 1

靖远第二发电有限公司 50.00% 700,000,000.00 350,000,000.00 三级 1 1

甘肃小三峡水电开发有限责任公司 55.20% 557,440,000.00 307,720,000.00 三级 1 1

国投曲靖发电有限公司 44.00% 1,000,000,000.00 440,000,000.00 三级 1 1

镇江港务集团有限公司 56.25% 201,455,840.87 113,310,470.87 三级 1 1

国投远东航运有限公司 52.38% 105,000,000.00 55,000,000.00 三级 1 1

国投山东临沂路桥发展有限责任公司 50.38% 104,800,000.00 52,800,000.00 三级 1 1

国投洋浦港有限公司 85.08% 506,255,064.88 430,736,737.10 三级 1 1

国投镇江港有限公司 81.00% 375,000,000.00 303,750,000.00 三级 5 1

国投龙口西港开发有限公司 86.52% 200,364,000.00 173,364,000.00 三级 5 1

国投曹妃甸港口有限公司 51.00% 700,000,000.00 357,000,000.00 三级 5 1

国投中煤同煤京唐港口有限公司 32.18% 860,400,000.00 276,885,000.00 三级 5 1

国投新集能源股份有限公司 53.56% 1,498,386,895.80 802,610,758.34 三级 1 1

国投煤炭郑州能源开发有限公司 60.00% 47,500,000.00 28,500,000.00 三级 1 1

微山崔庄煤矿有限责任公司 53.70% 102,140,000.00 54,850,000.00 三级 1 1

山东省滕州曹庄煤炭有限责任公司 56.41% 30,133,845.97 17,000,000.00 三级 1 1

新疆伊犁犁能煤炭有限公司 64.86% 18,000,000.00 11,675,254.96 三级 1 1


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阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 62.00% 228,920,000.00 141,930,400.00 三级 1 1

国投京闽（福建）工贸有限公司 56.00% 30,000,000.00 16,800,000.00 三级 1 1

厦门京闽能源实业有限公司 35.65% 150,000,000.00 53,478,000.00 三级 1 1

山西国投云峰能源有限责任公司 95.00% 145,791,600.00 138,500,000.00 三级 1 1

国投昔阳能源有限责任公司 99.23% 260,000,000.00 258,000,000.00 三级 1 1

国投煤炭运销有限公司 60.00% 60,000,000.00 36,000,000.00 三级 1 1 1

新疆国投宝地能源开发有限责任公司 80.00% 50,000,000.00 40,000,000.00 三级 1 1

国投曲靖煤炭开发有限公司 80.00% 50,000,000.00 40,000,000.00 三级 1 1 1

国投瑞银基金管理有限公司 51.00% 100,000,000.00 111,000,000.00 三级 2 1

山东鲁菱果汁有限公司 70.00% 1,178 万美元 824.6 万美元三级 1 1

乳山尚进中鲁食品有限公司 67.55% 188 万美元 127 万美元三级 1 1

青岛国投中鲁果汁有限公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 三级 1 1

山西国投中鲁果汁有限公司 99.00% 50,000,000.00 49,500,000.00 三级 1 1

山西临猗湖滨果汁有限公司 50.00% 50,000,000.00 25,000,000.00 三级 1 1

万荣中鲁果汁有限公司 65.00% 10,000,000.00 6,500,000.00 三级 1 1

韩城中鲁果汁有限公司 75.00% 1000 万美元 750 万美元三级 1 1

富平中鲁果蔬汁有限公司 95.00% 20,000,000.00 19,000,000.00 三级 1 1

中鲁美洲有限公司 100.00% 50 万美元 50 万美元三级 3 1

乳山中诚果汁饮料有限公司 100.00% 7,500,000.00 7,500,000.00 三级 1 1

北京中投保咨询中心 100.00% 14,345,000.00 14,345,000.00 三级 1 1

北京金保投资管理有限公司 97.10% 10,000,000.00 9,710,000.00 三级 1 1

华苑农业高新技术风险投资有限公司 100.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 三级 1 1

中投保信息技术有限公司 43.50% 1,500,000.00 652,500.00 三级 1 1

注：企业类型：1、境内非金融子企业，2、境内金融资企业，3、境外子企业，4、事业单

位，5、基建单位。审计意见类型：0、未经审计，1、标准无保留意见、2、带强调事项段的无

保留意见，3、保留意见，4、否定意见，5、无法表示意见。

说明：

1、直接加间接持股比例为 100.00%。

2、本公司对国投中鲁果汁股份有限公司和国投华靖电力控股股份有限公司具有实质控制

力，故虽然股权比例低于 50%但仍纳入合并范围。

3、本期本公司将国投创业投资公司更名为国投高科技投资有限公司，同时将原二级子公司

深圳康泰生物制品股份有限公司划入该公司，成为该公司的子公司。

4、中国投资担保有限公司（2006 年由原中国经济技术投资担保有限公司更名），为经中国

人民银行批准成立的非银行金融机构，1993 年在国家工商行政管理局登记注册，取得企业法人

营业执照注册号为 1000001001539 号，1999 年按照中办 1 号文件精神，该公司与主管部门脱钩，

不再作为金融机构，成为中央企业工委管理下的国有独资公司。2006 年 12 月，经国务院国有

资产监督管理委员会国资改革[2006]1384 号《关于国家开发投资公司与中国投资担保有限公司

重组的通知》批准，将该公司并入本公司，成为本公司的全资子公司。同时，本公司对其增资


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233,550 万元，注册资本增加至 300,000 万元，该资本变更已经中兴华会计师事务所有限责任

公司以中兴华验字（2006）第 016 号验资报告验证。本期本公司将该公司纳入合并范围并相应

调整了期初合并报表范围。

5、2006 年 10 月，经[京银监复（2006）466 号]文件批复同意，国投弘泰信托投资有限责

任公司变更为国投信托投资有限公司。2006 年 11 月，经[京银监复（2006）503 号]文件批复同

意，本公司向该公司增资 85,000 万元，注册资本增加至 120,480 万元，该资本变更已经利安达

信隆会计师事务所有限责任公司以利安达验字（2006）第 A1056 号验资报告验证。

（三）合并会计报表范围的变化说明

序号被投资单位 2005 年是否并表 2006 年是否并表变更理由

1 中国投资担保有限公司否是 1

2 国投曲靖煤炭开发有限公司否是 2005 年成立、2006 年经营

3 国投京闽（福建）工贸有限公司否是能够实施控制

4 国投煤炭运销有限公司否是 2005 年成立、2006 年经营

5 国投龙口西港开发有限公司否是核准成立

6 国投曹妃甸港口有限公司否是核准成立

7 国投中煤同煤京唐港口有限公司否是核准成立

8 乳山中诚果汁饮料有限公司否是股权收购成为全资子公司

9 北京汽车玻璃钢有限公司是否准备清理

10 广西贵港中转港有限公司是否已被转让

11 昆山华利酒店是否已被转让

注：1、2006 年 12 月，经国务院国有资产监督管理委员会国资改革[2006]1384 号《关于国

家开发投资公司与中国投资担保有限公司重组的通知》批准，将中国投资担保有限公司并入本

公司，成为本公司的全资子公司。本期本公司将该公司纳入合并范围并相应调整了期初合并报

表范围。

2、深圳康泰生物制品股份有限公司 2005 年为合并范围内的二级子公司，本期本公司将其

划入全资子公司国投高科技投资有限公司。期末深圳康泰生物制品股份有限公司已由国投高科

技投资有限公司合并，故本划转不改变合并报表范围。

（四）股权比例超过 50％未纳入合并会计报表范围的子公司情况：

序

号子企业（资产）名称注册资本投资成本

年末股权比例

（%）年末账面余额级次未纳入合并报表范围原因

1 国投邢台能源开发有限公司 77,260,000.00 45,350,000.00 58.70 45,350,000.00 三级注 1

2 国投晋城能源有限公司 25,000,000.00 20,000,000.00 80.00 20,000,000.00 三级注 2

3 黑龙江海员总医院 19,952,655.00 53.09 19,952,655.00 三级注 3

4 国投海南西沙建设开发有限公司 5,000,000.00 4,000,000.00 80.00 4,000,000.00 三级代建项目、前期


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5 中汇投资有限公司 39,000,000.00 20,000,000.00 51.28 13,094,088.88 三级正在清算

6 珠海中济置业有限公司 20,000,000.00 16,000,000.00 80.00 160,000,000.00 三级抵债转入正在处置

7 天津国投津能发电有限公司 63,000,000.00 40,950,000.00 65.00 40,950,000.00 三级前期项目

8 晋城国投华实热电有限责任公司 20,000,000.00 10,400,000.00 52.00 10,400,000.00 三级前期项目

9 北京汽车玻璃钢有限公司 30,400,000.00 19,760,000.00 65.00 26,892,992.00 收缩项目

10 中国药科大学制药有限公司 15,000,000.00 8,000,000.00 53.33 8,000,000.00 三级收缩项目

11 河北国农节水工程有限公司 30,000,000.00 67.42 30,000,000.00 收缩项目

12 吉林省安信数字证书认证 30,000,000.00 18,000,000.00 60.00 18,000,000.00 政府委托投资的国债项目

13 英国江恒草菇实业公司 1,000,000.00 550,000.00 55.00 550,000.00 收缩项目

14 北京国业工贸公司 2,479,158.05 2,479,158.05 100.00 2,479,158.05 收缩项目

15 海口国海经贸公司 1,800,000.00 1,800,000.00 100.00 1,800,000.00 收缩项目

16 国投郑州煤化工有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 二级年底成立尚未开始经营

注 1、根据本公司《关于公司投资项目重新分类管理的通知》（国投计财[2003]113 号），本

公司将国投邢台能源开发有限公司确定为资产管理类项目，对其实行限期收缩、到期转出。本

年经国资委批准不纳入合并范围。

注 2、根据财政部财会字［1996］2 号文件《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定：

“当子公司按照规定计算得出的资产标准、销售收入标准和利润标准均在 10%以下时，根据重

要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。”，国投晋城能源有限公司按照规定计算得出的资产

标准、销售收入标准、利润标准均未达到子公司国投煤炭公司的 10%,故未予纳入合并会计报表

范围。

注 3、黑龙江海员总医院为根据计投资[2001]1677 号文划入本公司的下属企业，由于该单

位为事业单位，不是本公司主营业务，拟在近期退出，故不纳入合并范围。

注 4、上期持股比例超过 50％未纳入合并范围的单位国投曲靖煤炭开发有限公司、国投京

闽（福建）工贸有限公司及国投煤炭运销有限公司在本期纳入合并范围。

注 5、上期持股比例超过 50％未纳入合并范围的单位大连三惠热电有限责任公司、二滩建

设咨询工程公司、时光科技有限公司、北京国投财务顾问有限公司、满洲里能达公司、沈阳华

凯科技有限公司、国惠实业公司及国投化乐能源开发有限公司在本期已清算、转让或注销。

（五）境外子企业、金融子企业、基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及合并方法

国投中鲁果汁股份有限公司之全资子公司中鲁美洲有限公司执行美国当地的会计政策。合

并时，其会计报表已按《企业会计制度》重新表述。

国投瑞银基金管理有限公司与其母公司国投信托投资有限公司同属于金融企业，合并时以

国投信托投资有限公司按《金融企业会计制度》编制的合并会计报表为基础，按照国资委评价

函[2005]253 号文件的规定进行了转换。

（六）子公司及合营企业的特殊会计政策

国投瑞银基金管理公司与其母公司国投信托投资有限公司同属于金融企业，执行《企业会


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计准则》和《金融企业会计制度》，合并时以国投信托投资有限公司按《金融企业会计制度》编

制的合并会计报表为基础，按照国资委评价函[2005]253号文件的规定进行了转换。

中国投资担保有限公司属于担保企业，执行《企业会计准则》和《金融企业会计制度》及

《担保企业会计核算办法》，合并时以中国投资担保有限公司按《金融企业会计制度》及《担保

企业会。计核算办法》编制的合并会计报表为基础，按照国资委评价函[2005]253号文件的规定

进行了转换。

注释六、会计报表主要项目注释

1、货币资金

年初余额年末余额项目

原币金额折算汇率折合人民币本期增加本期减少

原币金额折算汇率折合人民币

1、现金

其中：人民币 4,664,918.50 1,220,530,068.11 1,215,301,297.10 9,893,689.51

美元 39,005.59 8.0702 314,782.94 2,087,796.42 2,158,653.80 31,173.78 7.8087 243,925.56

欧元 15,440.89 9.5797 147,919.14 25,091.59 31,882.98 13,746.43 10.2665 141,127.75

日元 2,578,148.59 2,578,000.00 2,264.00 0.0656 148.59

港币 174.35 1.0403 181.38 5,483.77 181.38 5,458.12 1.0047 5,483.77

英镑 1,730.99 13.9122 24,081.94 21,932.25 5,628.98 2,635.56 15.3232 40,385.21

澳元 6.17 - 1.00 6.17 6.17

小计 5,151,883.90 1,225,248,526.90 1,220,075,644.24 10,324,766.56

2、银行存款

其中：人民币 6,412,662,246.62 186,952,076,524.07 185,185,202,971.90 8,179,535,798.79

美元 5,273,437.72 8.0702 42,557,697.06 693,314,603.56 709,728,097.50 3,348,086.51 7.8087 26,144,203.12

欧元 4,232.89 9.5797 40,549.82 40,549.82

港币 57,004.21 1.0403 59,301.48 164,557.67 58,918.47 164,169.08 1.0047 164,940.68

小计 6,455,319,794.98 187,645,555,685.30 185,895,030,537.69 8,205,844,942.59

3、其他货币资金

其中：人民币 470,821,372.40 24,568,297,750.98 23,831,055,463.77 1,208,063,659.61

美元 985,252.96 900,692.90 10,828.95 7.8087 84,560.06

小计 470,821,372.40 24,569,283,003.94 23,831,956,156.67 1,208,148,219.67

合计 6,931,293,051.28 213,440,087,216.14 210,947,062,338.60 9,424,317,928.82

注：期末余额中，用于办理承兑汇票的保证金为 100,674,364.70 元，其他货币资金主要为

七天通知存款和存出投资款。

期末余额中存在受限制的存放银行款项 1,239,560.12 元, 为瑞银基金管理有限公司根据

证监基金字[2006]154 号文件《中国证券监督管理委员会关于基金管理公司提取风险准备金有

关问题的通知》提取并在中国工商银行股份有限公司开立风险准备金专户存放的基金公司风险

准备金。

中鲁美洲有限公司为子公司国投中鲁果汁股份有限公司在美国注册的全资子公司，其期末

货币资金余额为 8,034,325.09 元。

2、短期投资


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年初余额年末余额项目

账面余额跌价准备账面余额跌价准备

1、股权投资 93,251,596.80 143,752,913.63

其中：股票投资 77,251,596.80 127,752,913.63

2、债券投资 216,285,353.84 20,020,853.84 20,020,853.84 20,020,853.84

其中：国债投资 20,020,853.84 20,020,853.84 20,020,853.84 20,020,853.84

其他债券投资 196,264,500.00

3、基金投资 770,795,980.07 695,732.79 341,532,107.03

4、其他短期投资 1,540,397,461.41 52,743,892.93 1,879,753,130.94 71,059,022.33

合计 2,620,730,392.12 73,460,479.56 2,385,059,005.44 91,079,876.17

注：国债投资的跌价准备是子公司国投机轻有限公司存在于闽发证券的国债投资，因闽发

证券已托管清算，故全额计提了跌价准备。期末其他短期投资主要是对集团外部单位的委托贷

款和信托贷款。

股权投资中除股票投资以外还有 1600 万元是中国投资担保有限公司对其子公司珠海中济

置业有限公司的投资成本，因该笔投资是抵债资产转入，期末准备处置，故作为短期投资核算。

3、应收票据

票据种类年初余额年末余额

银行承兑汇票 346,873,273.31 460,949,289.54

商业承兑汇票 46,087,050.00

合计 346,873,273.31 507,036,339.54

4、应收账款

年初数年末数项目

金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

1 年以内 1,818,086,143.67 78.60 42,247,736.28 2,447,146,830.36 84.51 52,793,676.98

1-2 年 35,881,989.94 1.55 4,415,503.93 45,190,964.33 1.56 4,778,908.54

2-3 年 50,339,786.04 2.18 29,254,062.01 16,716,354.32 0.58 3,726,630.96

3-4 年 94,242,320.63 4.07 47,276,667.88 49,261,860.93 1.70 33,673,614.08

4-5 年 103,994,642.55 4.50 84,494,514.43 91,583,925.14 3.16 73,322,028.91

5 年以上 210,533,592.80 9.10 209,222,519.96 245,893,857.11 8.49 237,197,680.60

合计 2,313,078,475.63 100.00 416,911,004.49 2,895,793,792.19 100.00 405,492,540.07

注：本期子公司国投信托投资有限公司根据中国银监会《中国银行业监督管理委员会关

于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》和中国财政部《金融企业呆账准备

提取管理办法》的规定对存放同业款项(不含瑞银基金管理有限公司存放同业款项)按期末余额


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的 1％计提专项坏账准备金 10,241,526.95 元。

采用个别认定法未计提坏账准备的主要情况：

单位名称账面余额计提坏账准备全额计提或未计提原因、依据

江苏省电力公司 443,368,194.22电费结算款，因期末余额在规定的收

款期限内，未计提坏账准备。

河南省电力公司 204,570,121.96电费结算款，因期末余额在规定的收

款期限内，未计提坏账准备。

合计 647,938,316.18

采用个别认定法全额计提坏账准备的主要情况：

单位名称账面余额计提坏账准备全额计提或未计提原因、依

据

北京晶石特种耐火材料有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 注释八或有事项三.4

广东河源鸿达企业集团 11,595,500.00 11,595,500.00 注释八或有事项三.7

山东威海爱威制药有限公司 22,067,263.13 22,067,263.13 注释八或有事项三.5

合计 53,662,763.13 53,662,763.13

5、其他应收款

年初数年末数项目

金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

1 年以内 878,759,126.57 23.19 5,292,319.33 1,519,453,615.85 60.91 26,041,568.65

1-2 年 1,342,862,178.52 35.44 14,965,503.29 357,194,416.62 14.32 5,601,201.11

2-3 年 1,166,250,451.28 30.77 177,504,308.40 175,687,630.92 7.04 26,073,075.46

3-4 年 55,398,576.47 1.46 22,369,255.60 93,905,089.15 3.76 40,222,306.99

4-5 年 106,506,608.90 2.81 61,531,166.98 8,475,389.32 0.34 2,941,207.50

5 年以上 239,951,057.85 6.33 99,151,558.13 339,974,620.17 13.63 331,109,464.86

合计 3,789,727,999.59 100.00 380,814,111.73 2,494,690,762.03 100.00 431,988,824.57

采用个别认定法未计提坏账准备的主要情况：

单位名称账面余额计提坏账

准备全额计提或未计提原因、依据备注

收购烟煤矿暂付款 17,000,000.00 法律手续未完全具备 1

半岛置业公司 32,000,000.00 经确认可以收回

天津国投津能发电有限公司 32,500,000.00 国投电力关联方

北京国利能源投资有限公司 163,924,842.15 国投电力关联方


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北京能源房地产开发有限责任公司 152,628,378.85 国投电力关联方

张家港金城投资发展有限公司 207,000,000.00 国投电力关联方

北京融达投资有限公司 196,185,050.89 国投电力关联方

永城煤电(集团)有限责任公司 121,344,208.52 国投电力关联方

昆明市财政局 138,000,000.00 投资预付款

中扬集团实业公司 13,600,000.00 债务重组约定明确还款期

合计 1,074,182,480.41

注 1：此款项为收购登封市徐庄乡石门沟烟煤矿所付的款项，收购法律手续正在办理中。

采用个别认定法计提坏账准备的主要情况：

单位名称账面余额计提坏账准备全额计提或未计提原因、依据备注

二滩建设咨询工程公司 6,253,443.18 6,253,443.18 已进行清算

北京英和贸易公司 3,000,000.00 3,000,000.00 对方经营状况不佳 1

河北怀来财苑服务有限责

任公司 1,400,000.00 1,400,000.00 法院已判决 2

香港明运发展公司 4,839,897.86 4,839,897.86 清产核资认定

中汇公司 66,774,071.78 43,000,000.00 清产核资认定

华阳金融租赁有限责任公

司 6,854,955.69 6,854,955.69 详见或有事项

航天信托 11,713,050.00 11,713,050.00 清产核资认定

南桂集团 7,733,235.40 7,733,235.40 清产核资认定

合计 108,568,653.91 84,794,582.13

注 1：2004 年 4 月，三级子公司北京三吉利能源股份有限公司（以下简称三吉利）与

交通银行北京分行东单支行（以下简称银行）签定执行和解协议，就以前年度三吉利为北

京英和贸易公司（以下简称债务人）向银行借款提供担保、因债务人无力偿还银行贷款、

三吉利代为承担还款责任事宜达成如下协议：三吉利归还银行 300 万元贷款本金，其余贷

款本金、利息和诉讼费，银行不再向三吉利追索。同月，三吉利支付了上述款项，记入其

他应收款-债务人科目。鉴于债务人目前的资产及经营状况，三吉利对该债权全额计提坏账

准备 300 万元。

注 2: 2003 年 10 月 16 日河北怀来财苑服务有限责任公司（以下简称“怀来财苑”）与中

国投资担保有限公司(以下简称中投保)签订债权转让协议，将怀来财苑对广西北海桂豪房地产

开发公司南宁分公司（现已更名为北海中地房地产开发有限公司南宁分公司）的债权 140 万元

转让给中投保，因其拒不还款，中投保于 2004 年 8 月 3 日向广西南宁市中级人民法院提起诉

讼， 2005 年 2 月 22 日，南宁市中级人民法院作出判决。被告未履行判决书确定的义务，中

投保于 2005 年 6 月 23 日提出强制执行申请。本案正在强制执行过程中。


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6、预付账款

年初余额年末余额账龄

金额比例% 金额比例%

1 年以内 370,319,366.26 72.88 1,715,190,751.16 96.18

1-2 年 122,530,760.31 24.12 55,103,950.50 3.09

2-3 年 7,032,547.73 1.38 3,875,417.93 0.22

3 年以上 8,220,497.22 1.62 9,192,772.36 0.51

合计 508,103,171.52 100.00 1,783,362,891.95 100.00

注：期末账龄超过一年的预付款主要为：

（1）国投电力公司子公司北京三吉利能源股份有限公司 2005 年支付给河南华康公司购买

燃煤的预付款 3,000 万元；

（2）国投华靖电力控股股份有限公司一年以上的预付款为 410 万，主要系子公司国投曲靖

发电有限公司未结算完毕的工程款；

（3）国投煤炭公司一年以上的预付款为 3,151 万，主要系子公司尚未结算的设备款和工程

款。其中：阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 1095 万元;山西国投云峰能源有限责任公司 800

万元;国投新集能源股份有限公司 886 万元。

7、存货

（1）原值：

项目年初余额本年增加数本年减少数年末余额

原材料 718,323,636.74 5,689,092,692.83 5,630,534,723.60 776,881,605.97

包装物 8,292,082.95 74,729,250.50 72,625,347.65 10,395,985.80

低值易耗品 23,244,689.38 2,248,633,397.30 2,157,573,093.43 114,304,993.25

自制半成品及在产品 92,893,731.69 972,778,835.38 955,406,404.78 110,266,162.29

库存商品（产成品） 601,590,833.38 6,389,421,145.90 6,190,457,621.97 800,554,357.31

其他存货 186,762,523.80 44,136,863.31 73,247,712.20 157,651,674.91

合计 1,631,107,497.94 15,418,792,185.22 15,079,844,903.63 1,970,054,779.53

（2）存货跌价准备：


原材料 14,289,472.36 13,185,908.19 13,206,091.42 14,269,289.13

包装物 86,013.70 43,818.30 43,818.30 86,013.70

低值易耗品 16,259.20 16,259.20

自制半成品及在产品 732,637.90 732,637.90


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库存商品（产成品） 2,490,707.09 1,070,793.07 2,468,723.15 1,092,777.01

其他存货 31,110,117.66 4,396,761.87 27,458.25 35,479,421.28

合计 48,725,207.91 18,697,281.43 16,494,988.22 50,927,501.12

8、长期投资

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

长期股权投资 11,536,742,368.59 8,540,255,149.09 6,565,097,357.95 13,511,900,159.73

其中：对子公司的投资 255,638,278.49 4,100,684,399.04 4,187,491,975.34 168,830,702.19

对其他企业的投资 11,281,104,090.10 4,439,570,750.05 2,377,605,382.61 13,343,069,457.54

长期债权投资 1,762,866,497.66 1,278,159,984.19 1,447,250,603.32 1,593,775,878.53

其中：国债投资 35,492,763.75 35,492,763.75

可转换公司债券投资

其他长期投资 305,995,853.02 53,221,430.20 164,885,025.48 194,332,257.74

长期股权投资减值准备 1,666,574,753.66 15,000,000.00 282,197,338.15 1,399,377,415.51

长期债权投资减值准备 623,129,635.54 3,877,000.00 214,837,581.49 412,169,054.05

其它长期投资减值准备 60,630,626.36 28,141,225.06 32,489,401.30

合计 11,255,269,703.71 9,852,759,563.48 7,652,056,842.05 13,455,972,425.14

（1）年末持股比例超过 20％但未按权益法核算的单位有：

被投资单位持股比例核算方法备注

中国电能成套设备公司 22% 成本法

海勃湾电力股份有限公司 21% 成本法

福建雍口水电有限责任公司 25% 成本法

广东蓄能发电有限公司 23% 成本法

贵州信源发电公司 25% 成本法

黑龙江航运集团有限公司 22.71% 成本法

浙江省嘉兴市兴港港口建设有限公司 29.93% 成本法

福建福鼎京琳交通公司 50% 成本法

北京英特维网络公司 45% 成本法

惠州油气码头 31.61% 成本法

汕头华汕实业有限公司 25% 成本法

兴业基金管理公司 25.51% 成本法

广西鹿寨化肥有限责任公司 21% 成本法

华健机器翻译有限公司 30% 成本法

国投先科光盘有限公司 45% 成本法

本公司对上述公司无重大影响，且大部分项目均准备退出或目前对该投资已进入退出


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程序，因此对这些投资单位按成本法核算。

（2）三年未分红利的长期股权投资

序号被投资单位核算方法

1 北京浩达交通公司权益法

2 华远星海运有限公司权益法

3 黑龙江航运集团有限公司成本法

4 黑龙江海员总医院成本法

5 营口港务局（鲅鱼圈建港指挥部）成本法

6 丹东港务局（大东港区建设指挥部）成本法

7 营口港疏港车队库场成本法

8 烟台港务局成本法

9 日照港务局成本法

10 龙口港务局成本法

11 蓬莱港务局成本法

12 威海港务局成本法

13 连云港港务局成本法

14 南通港务局成本法

15 南京港口建设指挥部成本法

16 宁波港务局成本法

17 温州港成本法

18 浙江省嘉兴市兴港港口建设有限公司成本法

19 定海西轮渡成本法

20 舟山市海峡汽车轮渡有限责任公司成本法

21 福鼎市京琳交通发展有限公司成本法

22 龙海市交通局（普贤码头）成本法

23 泉州港成本法

24 晋江港口投资有限公司成本法

25 福州港成本法

26 福州台江客运码头工程指挥成本法

27 莆田秀屿建港工程指挥部成本法

28 襄樊市港务局成本法

29 黄石市交通运输集团公司成本法

30 株洲港务总公司成本法

31 湖南经济建设投资公司成本法

32 汕头港务局成本法

33 湛江港务局成本法

34 广州港务局成本法

35 澄海市交通局（莱芜港）成本法

36 清远市交通委员会（清远港）成本法


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37 清远港建设总指挥部成本法

38 肇庆市港务局（原三榕实业总公司）成本法

39 陆丰市港务管理局成本法

40 合浦港务管理所成本法

41 防城港务管理局成本法

42 海南省海运总公司成本法

43 八所港务总公司成本法

44 三亚港务管理局成本法

45 海南省航运总公司成本法

46 海口港深水码头工程（海南港务局）成本法

47 福建福鼎京琳交通公司成本法

48 海南太平洋石油股份公司成本法

49 虎门大桥成本法

50 吉林吉发股份公司成本法

51 招商局漳州开发区有限公司成本法

52 北京英特维网络公司成本法

53 西安咸阳国际机场成本法

54 辽宁交通租赁开发公司成本法

55 福州港营前码头成本法

56 阳济公路（河南段）成本法

57 国道 325 茂名电白段成本法

58 茂名公路局高水公路成本法

59 惠州油汽码头成本法

60 国投海南西沙建设开发有限公司成本法

61 宁波远东码头经营有限公司成本法

62 洋浦外轮代理有限公司成本法

63 洋浦港祥木业有限公司权益法

64 海南南果农业开发有限公司权益法

65 琼海博鳌热带花城有限公司成本法

66 大港货物运输交易中心成本法

67 长航监理公司成本法

68 汕头华汕实业有限公司成本法

69 北京新连锁商业网络公司成本法

70 上海华显数字技术有限公司成本法

71 华诚投资管理有限公司成本法

72 吉林华孚药业有限公司成本法

73 猴王股份有限公司成本法

74 中国星火总公司权益法

75 北京瑞得来转光材料有限公司权益法

76 中汇投资有限公司成本法


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77 中经资产管理公司权益法

78 天津天大天财股份有限公司成本法

79 渤海银行股份有限公司成本法

80 中比基金成本法

81 中银国际证券有限责任公司成本法

82 兴业基金管理公司成本法

83 国泰君安投资管理有限公司成本法

84 中国南方证券有限责任公司成本法

85 华晟达投资控股有限公司成本法

86 广西鹿寨化肥有限责任公司成本法

87 贵州宏福实业开发总公司成本法

88 陕西渭河化肥厂成本法

89 国投建始小溪口水电有限责任公司权益法

90 甘肃电投张掖发电有限责任公司权益法

91 北京国利能源投资有限公司成本法

92 中国水利电力物资公司成本法

93 福建水东水电有限责任公司成本法

94 福建雍口水电有限责任公司成本法

95 苇湖梁发电有限责任公司成本法

96 北京岳安实业股份公司成本法

97 厦门国联置业有限公司成本法

98 广东佛陶集团有限公司成本法

99 广西桂达实业开发公司成本法

100 广西国发林业造纸有限责任公司成本法

101 海南六合农产品批发市场有限公司成本法

102 保定国农中苑饲料有限公司成本法

103 耀华国投浮法玻璃公司成本法

104 开封炭素厂成本法

105 江苏扬州商城集团有限公司成本法

106 南京龙华汽车涂料厂成本法

107 辽阳银洲化纤有限公司成本法

108 山东青岛绿友制馅有限公司成本法

109 山西中晋农业发展公司成本法

110 四川金沙水泥厂成本法

111 英国江恒草菇实业公司成本法

112 深圳蓝安琪生物制药有限公司成本法

113 河南登封铁路公司成本法

114 陕西第九棉纺厂成本法

115 北京天纬油泵油嘴公司成本法

116 苏州钻石金属粉有限公司成本法


第 28 页共 66 页

117 陕西西仪股份有限公司成本法

118 湖北黄石昌华木业有限公司成本法

119 烟台鲁银药业公司成本法

120 深圳南华印染有限公司成本法

121 中煤成套设备公司成本法

122 海口国海经贸公司成本法

123 湖北利川长顺水电有限责任公司权益法

124 江苏华利能源公司成本法

125 河北国农节水工程有限公司（河北武邑飞龙）成本法

126 青海省绿宝高科技有限公司成本法

127 江西景华电子公司（江西 999 厂）成本法

128 江西红声电子有限公司（江西 4380 厂）成本法

129 成都西岭生态农业有限公司成本法

130 长春华禹发光材料有限责任公司成本法

131 深圳市桑夏高科技股份有限公司成本法

132 四川绵阳市奥神科技有限责任公司成本法

133 重庆润康药业有限公司成本法

134 济南客车有限公司成本法

135 湖北古城银隆水电有限公司成本法

136 湖北古城银坪水电有限公司成本法

137 湖北黄石发电公司成本法

138 湖北金源公司成本法

139 河南周口发电有限公司成本法

140 深圳辉银公司成本法

141 吉农高新公司成本法

142 北京农工商公司(农科院精准农业) 成本法

143 云南花卉协会成本法

144 青海牧业公司成本法

145 山东临沂半导体厂成本法

146 北京 707 厂成本法

147 北京 797 厂成本法

148 宁波晶体管厂成本法

149 深圳电视台（深圳数字电视研究开发）成本法

150 深圳浔宝网络技术有限公司成本法

151 陕西杨凌光泰果树高新有限公司成本法

152 重庆瑞丰农业开发有限公司成本法

153 中山泰康通信设备有限公司成本法

154 河北新太阳信息技术有限公司成本法

155 西安交大开元科技股份公司成本法

156 西藏诺迪康药业股份公司成本法


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157 北京电视台成本法

158 上海市文化广播影视管理局技术中心成本法

159 上海华显数字影像技术有限公司成本法

160 邯郸华科高新材料有限公司成本法

161 内蒙古伊克昭盟东方实业集团成本法

162 广东新天元交通通讯有限公司成本法

163 绿色煤电有限公司成本法

164 国投邢台能源开发有限公司成本法

165 天津中银信息公司成本法

注：三年以上未分红的主要原因是经营状况不好，大部分公司为划转项目和尚未确权需要

清理的国债基金项目。

（3）长期股票投资

被投资单位名称股份类别股票数量占被投资单位

股权比例初始投资成本期末余额

长江电力及权证 A 股 13,056,300 0.16% 35,704,043.55 35,704,043.55

中国银行 A 股 90,909,000 0.04% 279,999,720.00 279,999,720.00

工商银行 A 股 160,256,000 0.05% 499,998,720.00 499,998,720.00

中国人寿 A 股 50,000,000 0.18% 944,000,000.00 944,000,000.00

湖北武昌鱼股份

公司国有法人股 25,000,000 5.62% 55,086,050.00 55,086,050.00

中国人寿股份公

司

配售法人 A

股 40,000,000 0.14% 755,200,000.00 755,200,000.00

杭州恒生电子股

份有限公司

限售社会法

人股 3,462,900 2.43% 9,377,022.00 9,377,022.00

沪宁高速公路股

份有限公司国有法人股 3,000,000 0.10% 3,030,000.00 2,990,325.18

合计 2,582,395,555.55 2,582,355,880.73

（4）长期债券投资单位:万元

债券种类面值年利率% 初始投资成本到期日本年利息累计应收利

息

累计已收利

息年末余额年末净额

98 石油债券 1,000.00 4.50 1,000.00 2007-9-8 180.00 180.00 1,000.00 500.00

98 中信债券 2,000.00 5.48 2,000.00 2006-6-16 109.60 767.20 767.20

2002 浙江沪

杭甬高速 900.00 4.29 900.00 2013-1-24 38.61 115.83 115.83 900.00 900.00

03 沪轨道债 500.00 4.51 500.00 2018-2-19 22.55 67.65 67.65 500.00 500.00

网通企业债 1,600.00 4.29 1,600.00 2013-12-4 68.65 203.52 203.52 1,600.00 1,600.00

05 国航债 2,000.00 4.50 2,000.00 2015-9-1 90.00 90.00 90.00 2,000.00 2,000.00

中铁建设债券 3,000.00 4.63 3,000.00 2021-08-29 138.9 416.7 416.7 3,000.00 3,000.00


第 30 页共 66 页

国债 3.05 3,549.28 2011-11-12 68.34 388.13 319.79

合计 11,000.00 14,549.28 536.65 2,229.03 2,160.69 9,000.00 8,500.00

注：98 石油债券被大鹏证券非法使用，2007 年能否收回不能确定，故未调整为一年内到期的长

期投资。

9、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产原值


房屋及建筑物 38,910,608,452.39 1,399,805,219.88 66,744,939.12 40,243,668,733.15

机器设备 25,230,214,777.25 8,544,889,981.54 330,298,859.91 33,444,805,898.88

运输工具 622,105,106.10 406,355,390.10 24,078,709.61 1,004,381,786.59

电子及其他设备 570,352,383.56 133,232,485.89 230,281,907.76 473,302,961.69

固定资产原值合计 65,333,280,719.30 10,484,283,077.41 651,404,416.40 75,166,159,380.31

（2）累计折旧


房屋及建筑物 9,448,821,421.78 1,327,600,541.10 548,082,464.02 10,228,339,498.86

机器设备 8,834,276,082.00 2,464,570,582.81 233,027,111.14 11,065,819,553.67

运输工具 259,432,661.95 86,055,977.55 22,199,816.32 323,288,823.18

电子及其他设备 222,364,251.59 128,581,420.39 81,386,205.16 269,559,466.82

累计折旧合计 18,764,894,417.32 4,006,808,521.85 884,695,596.64 21,887,007,342.53

（3）固定资产净值


房屋及建筑物 29,461,787,030.61 30,015,329,234.29

机器设备 16,395,938,695.25 22,378,986,345.21

运输工具 362,672,444.15 681,092,963.41

电子及其他设备 347,988,131.97 203,743,494.87

固定资产净值合计 46,568,386,301.98 53,279,152,037.78

（4）融资租入、经营性租出固定资产


融资租入固定资产

经营性租出固定资产 999,403,962.49 33,007,676.92 53,629,082.32 978,782,557.09

（1）本年增加的固定资产中，由在建工程转入 9,926,067,958.67 元。

（2）本年出售的固定资产原值 194,458,158.17 元，净值 135,400,629.22 元。


第 31 页共 66 页

（3）年末用于抵押和担保的固定资产原值 843,424,962.85 元、净值 643,904,289.20 元。

（4）年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 465,426,843.07 元；年末暂时闲置的固

定资产原值22,151,352.09元；本年报废固定资产原值213,276,042.27元、净值35,814,826.52

元，损失 25,335,229.77 元。

（5）本年增加的折旧中，本年计提的折旧费用 3,429,620,358.26 元。

（6）本年因合并范围减少了北京汽车玻璃钢有限公司、广西贵港中转港有限公司及昆山华

利酒店三家投资企业，使得固定资产原值减少 241,511,660.67 元、累计折旧减少

106,358,699.49 元。

10、在建工程

（1）原值

本年减少工程名称预算数

投入占

预算比

例％

年初数本年增加本年转固其他减少

年末数资金

来源

合计 792 亿元 16,069,793,876.32 17,319,280,646.49 9,926,067,958.67 732,124,509.70 22,730,882,054.44

其中：利息资本化

金额 595,453,573.33 589,770,606.25 504,441,005.78 680,783,173.80

锦屏一级电站 238 亿元 25 3,344,653,598.73 2,561,257,585.91 1,263,525.00 5,904,647,659.64 *3

其中：利息资本

化金额 88,084,471.08 141,711,788.91 229,796,259.99

刘庄煤矿 1,464,444,835.43 1,239,869,456.17 2,704,314,291.60 *3


化金额 9,669,174.88 60,951,143.30 70,620,318.18

钦州电厂一期工

程 47 亿元 44 515,681,258.34 1,549,677,549.27 2,065,358,807.61 *1*2


化金额 39,781,831.88 67,272,533.30 107,054,365.18

三吉利 2*300MW

国产燃煤机组 192,614,977.43 1,715,154,436.26 1,907,769,413.69 *1*2


化金额 6,291,812.21 48,817,555.90 55,109,368.11

锦屏二级电站 298 亿元 6 969,716,515.99 893,445,537.93 1,863,162,053.92 *3


化金额 28,096,831.80 47,168,624.17 75,265,455.97

官地电站 480,096,576.50 853,600,799.97 1,119,746.00 1,332,577,630.47 *3


化金额 14,774,791.02 11,465,351.55 26,240,142.57

京唐港口工程 29.8 亿元 27 84,130,169.37 724,076,074.62 808,206,243.99 *3


化金额 19,994,400.00 19,994,400.00

靖远三期工程 25.6 亿元 26 899,591,635.69 579,550,684.05 734,513,533.02 67,353,720.53 677,275,066.19 *1*2


化金额 11,936,359.71 44,584,105.86

22,292,052.93 34,228,412.64

板集矿 398,363,405.76 278,310,601.44 676,674,007.20 *3


化金额 8,504,455.53 5,108,288.56 13,612,744.09

镇江大港三期工

程 14.1 亿元 41 266,347,150.82 310,095,533.64 576,442,684.46 *3


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化金额 2,287,800.00 13,774,415.00 16,062,215.00

备注：*1. 自筹借款，*2. 借贷资金，*3. 资本金

（2）减值准备


合计 147,947,658.26 147,947,658.26

其中：官地电站 146,844,727.43 146,844,727.43

11、无形资产

年初数年末数项目实际成本

余额减值准备本年增加数本年转出数本年摊销数

余额减值准备

合计 1,930,717,283.21 1,162,073,664.95 550,715,276.11 105,410,169.37 76,332,030.04 1,531,046,741.65

土地使用权 1,356,430,993.38 823,749,388.46 458,389,551.79 71,116,366.59 25,578,732.62 1,185,443,841.04

探矿权 114,700,000.00 108,826,854.22 4,561,394.41 104,265,459.81

公路使用权 138,724,344.44 83,234,615.63 13,872,434.45 69,362,181.18

采矿权 44,647,100.00 44,647,100.00 44,647,100.00

计算机软件 32,197,067.85 9,984,879.42 19,606,186.02 61,627.33 7,772,253.51 21,757,184.60

海域使用权 17,633,200.00 17,398,090.67 88,166.01 17,309,924.66

工业技术及专利权 56,222,887.11 21,571,028.69 7,668,214.81 7,117,436.14 22,121,807.36

住房使用权 432,642.80 383,855.24 11,046.24 372,809.00

商标权 34,750.00 18,533.12 3,474.96 15,058.16

其他 169,694,297.63 114,304,510.17 3,006,132.82 34,232,175.45 17,327,091.70 65,751,375.84

本公司无用于抵押和担保的土地使用权。

12、长期待摊费用

种类原始金额年初余额本年增加本年减少年末余额剩余摊销年

限

合计 444,082,728.70 305,698,702.78 146,777,268.88 193,503,974.80 258,971,996.86

煤炭投资款*1 181,280,640.60 117,832,416.59 9,064,032.00 108,768,384.59 12 年

北部湾航道疏

浚费*2 56,725,906.30 43,678,947.84 1,701,777.18 41,977,170.66 6.2 年

开办费*3 64,877,465.86 52,194,531.88 85,147,450.29 31,924,547.45

住房使用权 21,433,396.73 7,599,629.35 13,833,767.38

水库加固补偿

款 16,972,614.60 10,254,287.90 848,630.76 9,405,657.14 12 年

申购手续费 8,806,336.95 8,806,336.95 474,147.65 8,332,189.30 2-3 年

白水车站补偿

款 16,648,866.80 5,684,772.30 1,661,296.32 4,023,475.98 2 年

北曹庄村搬迁 12,273,171.22 5,416,078.93 30,000.00 2,400,000.00 3,046,078.93 2 年


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费

400KVA 专线费

用 3,022,229.00 2,468,154.00 302,223.00 2,165,931.00 7 年

富源富法公路 5,200,000.00 3,120,000.00 1,040,000.00 2,080,000.00 2 年

注*1: 1991 年 12 月 5 日，经国家计划委员会计能源（1991）1974 号文批复，国投曲靖发

电有限公司（以下简称曲靖公司）一期工程按建设两台三十万千瓦国产燃煤机组进行，工程所

需燃煤全部由曲靖当地煤矿供应，同时投资与电厂配套的煤矿改扩建 21500 万元。1993 年 1 月

30 日，经国家计划委员会计能源（1993）30 号文批复，同意曲靖公司一期工程的可行性研究报

告，其中包括一期工程的总投资和与电厂配套开发建设的地方煤矿投资。

1999 年 10 月 12 日，云南省物价局以云价商发（1999）297 号文向国家计委请示，调整和

明确曲靖公司的上网电价，在电价测算时，工程总成本中包含了上述煤矿投资成本。经 2000

年国家发展计划委员会计价格（2000）423 号文核定，曲靖公司上网电价（含税）为每千瓦时

0.322 元。

根据国家发展计划委员会计价格[2001]701 号文规定，在“竞价上网”改革实施前，改按

发电项目经营期核定平均上网电价，发电项目的经营期，火电按 20 年、水电按 30 年计算。

曲靖公司考虑上述核定电价已包含煤矿投资成本等因素，按预计 20 年期限进行摊销煤矿投

资成本。

注*2: 在电厂建设过程中，国投北部湾发电有限公司（以下简称北部湾公司）获批进行专

用航道的建设，至 2004 年 11 月电厂并网发电，航道工程基本已基本完工并投入使用，北部湾

公司累计支出航道疏竣工程费 72,181,850.05 元。其中，北海市政府分摊上述费用 2,000 万元，

并以原投入北部湾公司的资本金及利息 15,455,943.75 元进行抵扣，不足部分通过电厂上缴地

方税收的返还予以弥补，同时批准航道 2005 年 8 月 1 日开始移交北海市港务管理局统一管理，

建设资金支出缺口从航道收费中逐步返还。截至 2006 年末，北部湾公司未能收到北海市港务管

理局的航道收费返还款及上述税收返还款，也未向港务局上缴应分摊的航道维护费用、港建费、

港务费等。根据目前的实际情况，经北部湾公司二届五次董事会决议批准，北部湾公司把抵扣

上述北海市政府承诺本息后的余款 56,725,906.30 元转入长期待摊费用核算，并按期限 8 年 4

个月（从受益期 2004 年 11 月份开始至营业执照上期限 2013 年 2 月止）摊销。

注 3*:主要为子公司北京三吉利能源股份有限公司发生的机组筹建期费用 923 万和子公司

国投钦州发电有限公司的开办费 2200 多万元,都将在投产当月一次摊销。

13、股权分置流通权


国投华靖电力控股股份有限公司 149,452,025.87 149,452,025.87

国投中鲁果汁股份有限公司 47,097,482.80 47,097,482.80


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贵州黔源电力股份有限公司 24,143,365.97 24,143,365.97

华夏银行股份有限公司 20,414,487.56 20,414,487.56

沪宁高速公路股份有限公司 39,674.82 39,674.82

合计 173,595,391.84 67,551,645.18 241,147,037.02

14、其他长期资产

项目名称年初余额本年增加本年减少年末余额

勘探开发成本 278,270,384.92 146,420,212.07 424,690,596.99

抵债资产 57,987,868.34 25,000,000.00 40,947,471.96 42,040,396.38

合计 336,258,253.26 171,420,212.07 40,947,471.96 466,730,993.37

抵债资产为国投交通公司、中国投资担保有限公司收回的抵债资产, 尚未进行处置。

15、应付账款


应付账款 2,665,509,767.13 16,773,866,831.38 15,224,915,980.56 4,214,460,617.95

其中：三年以上 53,041,076.05 80,782,705.98

账龄超过三年的应付账款主要项目的金额及未付原因：

债权人名称欠款金额账龄未偿还的原因报表日后是否偿还

陕西物资集团公司 4,055,758.68 3 年以上未开票否

淮南市田家庵第一建筑工程公司 8,174,351.20 5 年供应商未结算是

煤电二厂安装队 2,085,181.63 5 年供应商未结算是

通用电气亚洲水电设备公司 15,081,000.00 3 年以上小峡设备质保金否

合计 29,396,291.51

16、其他应付款


其他应付款 3,092,073,152.42 8,867,330,832.36 9,033,357,956.46 2,926,046,028.32

其中：三年以上 495,288,570.52 454,178,744.39

账龄超过三年的其他应付款主要项目的金额及未付原因：

债权人名称欠款金额账龄款项性质未偿还的原因

计划价差 *1 124,035,286.91 4 年以上暂估款项尚未竣工决算


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采购保管费 *1 49,360,742.02 4 年以上暂估款项尚未竣工决算

农民返乡养老补助 43,136,529.14 3 年补助未支付

影像协会 26,566,297.80 5 年以上代管资金

电力代管项目 9,551,395.45 3 年以上往来款历史划转，已在清理

柯达项目 8,261,818.79 5 年以上代管资金

环保治理专项基金 7,188,397.00 三年以上环保治理专项基金尚未使用

住房维修基金 6,448,432.46 三年以上住房维修基金尚未使用

煤层气开发科技费 6,400,000.00 5 年科技费

国家开发银行 4,945,767.08 3 年以上往来款历史划转，已在清理

公共维修基金 4,410,639.43 3-4 年

以前年度维简费 3,252,025.28 5 年计提费用待落实债权单位及对账

上海汽轮机厂 2,465,080.00 3 年以上质保金质保期内

职工集资建房款 2,450,000.00 3 年以上应付给交通局交通局暂未要求偿还

总裁基金 2,364,037.31 3-4 年

韩城东进制桶有限公司 1,837,400.00 3 年以上关联方

北京晶石特种耐火材料

有限责任公司 1,361,721.76 5 年以上代收财政贴息

大屯煤电公司 12,100,000.00 3 年以上划转项目

划转 *2 61,993,944.40 3 年以上划转项目

合计 378,129,514.83

注*1:子公司国投云南大潮山水电有限公司基建时期形成的暂估款项,项目竣工结算后将处

理完毕。

注*2:根据国务院国发（1994）22 号文件精神，国家开发银行将原国家六大专业投资公司

的老投资项目、经营性委贷基金本息及债权债务划转至本公司，但国家开发银行与本公司未能

就原六大投资公司的资产、权益、往来款等账务问题进行彻底清理，同时由于老项目投资时间

较长、产权关系不顺，本公司亦非原始投资者，且涉及政策性因素，部分项目收回的款项性质

以及所承担的待处理经营基金利息等，也因没有分清而未处理，故上述款项需要继续进行清理。

17、预收账款


预收账款 413,206,004.71 2,500,466,850.96 2,559,904,838.27 353,768,017.40

其中：一年以上 61,148,374.71 74,583,060.77

账龄超过一年的预收账款的主要项目的金额及原因说明：

债权人名称欠款金额账龄款项性质存在原因

奥通铁路运销公司 4,501,605.61 1 年以上未发煤款对方未结算


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宁波大榭冀广公司 2,280,344.25 1 年以上未发煤款对方未结算

锦屏苑二期项目经理部 55,100,000.00 2-3 年预收房款未完成清算

合计 61,881,949.86

18、预计负债

项目年末余额计提原因计提依据

未决诉讼 47,087,638.78 连带责任担保法院判决

合计 47,087,638.78

详见注释八或有事项(一)说明部分。

19、长期应付款

项目期限初始金额应计利息年末余额

合计 451,915,705.09 386,422,440.45

1．应付安全费用 *1 239,908,506.44 189,848,701.80

2．内部职工融资 126,511,770.00 112,184,170.00

3．镇江港口有限责任公司 35,300,000.00 35,300,000.00

4．待划转资产 *2 25,734,809.44 25,734,809.44

5．中国饲料工业技术总公司 9,570,000.00 9,570,000.00

注*1: 根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局文件关于印发《煤炭生产安全

费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知（财建［2004］

119 号）按每吨煤计提，专门用于煤矿安全生产设施投入的资金。

注*2：待划转资产是子公司国投资产管理公司多年前收到的经营基金项目还款，由于财政

部未明文划转而暂挂帐。

20、专项应付款


合计 501,111,378.64 151,237,368.00 4,443,684.00 647,905,062.64

1．新井建设基金 240,668,760.00 84,047,368.00 324,716,128.00

2．职工劳动关系补偿金 124,176,421.00 2,240,684.00 121,935,737.00

3．沿海港口建设资金 50,100,000.00 50,100,000.00

4．昔阳县财政局借款 40,000,000.00 40,000,000.00

5．安托可金项目 30,000,000.00 30,000,000.00


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21、实收资本

年初余额年末余额投资者名称

投资金额所占比

例（%）

本年增加本年减少投资金额

所占比例

（%）

国有资产监督管

理委员会 15,800,000,000.00 100.00 15,800,000,000.00 100.00

合计 15,800,000,000.00 100.00 15,800,000,000.00 100.00

注：本公司 2005 年度以资本公积 58 亿元和未分配利润 20 亿元转增实收资本，增资后的注

册资本为 158 亿。上述注册资本和营业执照的变更手续已于 2006 年 7 月完成。

22、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额变动原因、依据

资本溢价 103,115,906.75 103,115,906.75 1

股权投资准备 1,907,227,077.49 219,677,585.14 2,126,904,662.63 子公司变动

拨款转入 1,394,577,149.12 5,650,000.00 1,400,227,149.12 国债基金专项拨款

外币资本折算差额 -6,668,250.00 -6,668,250.00 2

其他资本公积 5,564,476.00 3,518,828.12 2,045,647.88 3

合计 3,307,368,702.61 321,775,241.89 3,518,828.12 3,625,625,116.38

注 1：子公司国投华靖电力控股股份有限公司本期增资形成的股本溢价。

注 2：子公司中国投资担保有限公司的外币资本折算差额。

注 3：子公司国投中鲁果汁股份有限公司本期根据财政部财会便（2006）10 号文规定，将

为实施股权分置改革而发生的相关费用冲减了资本公积。

23、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额变动原因、依

据

法定盈余公积金 268,044,349.75 225,004,195.84 493,048,545.59 净利润的 10％

法定公益金 218,480,094.93 218,480,094.93 转入盈余公积

任意盈余公积金 218,480,094.93 218,480,094.93 公益金转入

合计 486,524,444.68 443,484,290.77 218,480,094.93 711,528,640.52

根据财企[2006]67 号《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》，将公

益金余额全部转入任意盈余公积。

24、未分配利润

项目金额

上年年末余额 23,507,463.70

加：年初未分配利润调整数 -96,177,945.08


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其中：执行《企业会计制度》追溯调整

重大会计差错 -123,965,311.34

其他调整因素 27,787,366.26

本年年初余额 -72,670,481.38

本年增加数 1,615,500,219.85

其中：本年净利润转入 1,615,500,219.85

其他增加

本年减少数 256,217,066.53

其中：本年提取盈余公积数 225,004,195.84

本年分配现金股利数

本年分配股票股利数

其他减少 31,212,870.69

本年年末余额 1,286,612,671.94

其中：董事会已批准的现金股利数

合并会计报表与母公司未分配利润不一致的原因是:

单位名称期初未分配利润差异期末未分配利润差异形成差异原因

国投电力公司 -45,371,739.33 合并抵销

国投中鲁果汁股份有限公司 425,474.48 未实现内部交易

国投煤炭公司 -12,492,798.68 1,098,056.71 未实现内部交易及合并抵消

合并抵销 -107,417,900.67 -668,327,551.74抵销国投电力公司与华靖内部购

买子公司收益

中投咨询有限公司 1,000,000.00 未实现内部交易

国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 474,885.81 未实现内部交易

合计 -164,856,964.20 -665,754,609.22

25、主营业务收入与成本

主营业务收入主营业务成本业务板块

本年数上年数本年数上年数

销售商品的收入 20,455,590,851.61 17,319,925,363.12 13,165,817,680.54 10,779,349,527.55

提供劳务的收入 845,777,702.46 846,548,684.24 412,602,724.42 371,193,429.10

利息收入 82,623,554.17 103,140,032.09 360,081,035.81 277,287,446.64

使用费收入 160,217,588.34 191,537,231.51 85,392,944.85 83,714,509.21

其他 93,400,206.25 81,577,138.34 66,679,111.01 55,415,009.85

合计 21,637,609,902.83 18,542,728,449.30 14,090,573,496.63 11,566,959,922.35

注：收入成本的增加主要是由于电力和煤炭销售增加造成。电力销售收入同比增加 24.79

亿元主要是由于本期国投电力公司下属的北京三吉利能源股份有限公司新增投产两家电厂以及

其他发电公司所属地区电价上调的结果。煤炭销售收入同比增加 4.45 亿元，是由于新增纳入

合并范围公司国投曲靖煤炭开发有限公司、国投京闽（福建）工贸有限公司和国投煤炭运销有


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限公司造成。

26、其他业务利润

本年数上年数项目

其他业务收入其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出其他业务利润

材料和包装物销售 329,758,720.46 258,612,216.63 71,146,503.83 213,034,343.02 173,602,750.15 39,431,592.87

提供劳务 45,198,192.39 30,917,542.96 14,280,649.43 45,952,295.27 29,086,735.63 16,865,559.64

租赁业务 24,778,928.40 35,290,819.30 -10,511,890.90 20,974,497.57 29,486,077.70 -8,511,580.13

其他 62,747,026.93 10,045,253.12 52,701,773.81 82,393,730.71 37,590,736.18 44,802,994.53

合计 462,482,868.18 334,865,832.01 127,617,036.17 362,354,866.57 269,766,299.66 92,588,566.91

注：其他业务利润同比增加 0.45 亿元，主要是由于国投煤炭公司本期增加铁路专用线收入

0.25 亿元和煤泥销售收入 0.22 亿元。

27、财务费用

项目本年数上年数

利息支出 2,281,528,066.60 1,850,517,340.29

减：利息收入 94,973,848.09 215,222,183.82

汇兑损失 6,909,851.93 4,850,539.39

减：汇兑收益 146,198,872.81 253,308,003.67

现金折扣 1,465,200.00

手续费支出 5,600,023.81 5,853,423.41

合计 2,052,865,221.44 1,394,156,315.60

28、投资收益


股票投资收益 216,814,695.40 7,180,288.70

债权投资收益 15,535,236.20 6,887,262.00

其中：债券收益 11,437,236.20 6,039,209.48

其他债权投资收益 4,098,000.00 848,052.52

以成本法核算的被投资单位宣

告分派的利润 93,444,113.77 196,578,621.67

年末调整的被投资单位所有者

权益净增减的金额 335,083,891.30 272,151,341.08

股权投资差额摊销 -338,001,098.63 -355,066,302.69

股权投资转让收益 642,787,056.03 54,725,848.71

委托理财收益 274,000.00 165,000.00


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委托贷款收益 28,872,930.71 32,791,706.23

计提的投资减值准备 29,145,911.03 -89,193,219.87

其他投资收益 156,320,942.97 197,807,034.44

合计 1,180,277,678.78 324,027,580.27

29、补贴收入

金额项目

本年数上年数来源和依据相关批准文件批准机关文件时效

硫酸钾增值退

税 10,630,405.69 3,485,440.02 巴国税办[2005]80号巴州国家税务局文件巴州国税局

2005 年 3

月起执行

土地增值税等

税金返还 5,571,300.00 13,173,200.00 C08-0014 上海市黄浦区财政局

增值税返还 263,377.00 510,730.00 税收返还 2006 年 3 月 9日进账

单号 02906844

北京八达岭工业开发

区管理委员会

安亭财政扶持

资金 508,286.31 151,970.78 上海地方财政补贴

2006 年 9 月 22 日进

账单号 07318568 上海嘉定财政局

洋浦基础建设

补偿 2,570,274.54 2,445,073.18 洋浦财政局

2006 年 10 月 31 日进

账单号 08223389 洋浦财政局当期

亮化工程补贴 50,000.00 洋浦经济开发区管理

局

洋浦经济开发区管理

局

发展基金 3,468,837.27 洋浦经济开发区发展

基金办公室

2006 年 2 月 22 日进

账单号 4600302475 洋浦经济开发区发展

基金办公室

财政税收返还 1,070,000.00 939,411.46 城建税返还 50% 周政函【2002】4 号周口市人民政府 5 年

专项补助（化工） 12,500.00 阳财企（2005）493 号省财务厅 2005 年

安全费用补贴 49,000.00 阳泉市安全费用补贴阳煤政发[2005]94号阳泉市煤炭工业局 2005 年

财政补贴 5,000,000.00 深府（2003）175号深圳市政府

合计 24,132,480.81 25,767,325.44

30、营业外收入


固定资产盘盈 121,200.00 2,422,057.50

处置固定资产净收益 9,917,041.94 4,784,768.43

违约、赔偿、罚款等收入 3,211,438.61 7,142,407.76

其他 7,922,949.73 20,908,640.08

合计 21,172,630.28 35,257,873.77

31、营业外支出


固定资产清理损失 39,080,451.00 77,440,342.81

固定资产减值损失 * -14,920,281.95 5,821,909.74


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债务重组损失 3,830,000.00 4,237,757.62

公益救济性捐赠支出 13,197,886.71 7,392,602.56

非公益性捐赠支出 12,577,644.17 11,523,255.88

违约、赔偿、罚款等支出 10,875,146.35 13,039,889.51

非常损失 3,300,238.56 2,902,496.50

其他 16,663,222.35 22,798,294.95

合计 84,604,307.19 145,156,549.57

注*：固定资产减值准备本年减少主要系北京三吉利能源股份有限公司根据中资资产评估有

限公司对其子公司苏源公司出具的资产评估报告书（中资评报字[2006]第 163 号）中关于苏源

大厦价值的重新评估，转回对苏源大厦计提的固定资产减值准备 2,412.00 万元。

注释七、母公司主要会计报表项目注释

1、长期投资


长期股权投资 20,253,809,567.47 11,880,246,314.22 4,555,319,309.47 27,578,736,572.22

其中：对子公司的投资 18,027,977,136.55 10,116,078,946.22 3,997,622,870.48 24,146,433,212.29

对其他企业的投资 2,225,832,430.92 1,764,167,368.00 557,696,438.99 3,432,303,359.93

长期债权投资 1,078,424,211.61 203,890,000.00 676,100,000.00 606,214,211.61

其中：国债投资

可转换公司债券投资

其他长期投资

长期股权投资减值准备 420,238,995.94 164,276,550.29 255,962,445.65

长期债权投资减值准备

其它长期投资减值准备

合计 20,911,994,783.14 12,084,136,314.22 5,067,142,759.18 27,928,988,338.18

2、主营业务收入与成本

主营业务收入主营业务成本业务板块

本年数上年数本年数上年数

利息收入及支出 121,666,993.97 125,031,428.63 337,877,029.00 211,483,821.80

合计 121,666,993.97 125,031,428.63 337,877,029.00 211,483,821.80

3、投资收益


股票投资收益 165,698,553.32


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债权投资收益 4,946,297.17

其中：债券收益 4,946,297.17

其他债权投资收益

以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 8,800,000.00 16,823,528.00

年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 2,076,151,794.35 1,681,887,293.51

股权投资差额摊销 6,857,861.28 -92,120,751.36

股权投资转让收益 363,984,061.78

计提的投资减值准备 32,799,158.41 -67,948,646.84

其他投资收益 126,221,284.38 97,818,830.70

合计 2,785,459,010.69 1,636,460,254.01

4、所得税

本公司 2006 年度利润总额 2,143,587,390.00 元，应纳税所得额 85,434,078.82 元，纳税

调整如下：


利润总额 2,143,587,390.00 1,280,576,761.38

加：调增项目 171,779,383.74 566,816,792.96

减：调减项目 2,229,932,694.92 1,847,393,554.34

本年度的应纳税所得额 85,434,078.82 0.00

减：以前年度亏损 0.00

应纳税所得额 85,434,078.82 0.00

所得税率 33% 33%

应纳所得税额 28,193,246.01 0.00

5、从子公司分取红利情况

子公司名称持股比例本年分取红利金额

国投电力公司 100% 322,534,038.43

国投煤炭公司 100% 780,392,552.75

国投中鲁果汁股份有限公司 32.30% 10,660,500.00

国投华靖电力控股股份有限公司 44.14% 37,344,669.05

中投咨询有限公司 55% 302,500.00

国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 63% 16,424,021.37

合计 1,167,658,281.60

6、收取子公司管理费情况

本期无收取子公司管理费情况


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7、对子公司的补贴情况

本期无对子公司的补贴情况

注释八、或有事项的说明

（一）集团内担保项目

担保单位担保对象实际担保金额担保对象现状是否

逾期

是否

起诉

国家开发投资公司二滩水电开发有限责任公司 7,029,410,000.00 正常经营否否

北京三吉利能源股份有限公司张家港华兴电力有限公司 2,910,000,000.00 正常经营否否

北京三吉利能源股份有限公司张家港沙洲电力有限公司 1,500,000,000.00 正常经营否否

北京三吉利能源股份有限公司郑州裕中发电有限责任公司 450,000,000.00 正常经营否否

北京三吉利能源股份有限公司周口隆达发电有限公司 907,000,000.00 正常经营否否

北京三吉利能源股份有限公司商丘裕东发电有限责任公司 150,000,000.00 正常经营否否

商丘裕东发电有限责任公司郑州裕中发电有限责任公司 100,000,000.00 正常经营否否

张家港华兴电力有限公司郑州裕中发电有限责任公司 200,000,000.00 正常经营否否

商丘裕东发电有限责任公司北京三吉利能源股份有限公

司 400,000,000.00 正常经营否否

张家港华兴电力有限公司北京三吉利能源股份有限公

司 190,000,000.00 正常经营否否

张家港沙洲电力有限公司北京三吉利能源股份有限公

司 410,000,000.00 正常经营否否

北京苏源大厦有限责任公司北京能源房地产开发有限责

任公司 50,000,000.00 正常经营否否

北京苏源大厦有限责任公司北京国利能源投资有限公司 280,000,000.00 正常经营否否

国投新集能源股份有限公司安徽国投新集刘庄矿业有限

公司 650,000,000.00 正常经营否否

阳泉市南庄煤集团有限责任公

司阳泉市大阳泉煤矿 90,000,000.00 正常经营否否


司

阳泉市南煤集团化工有限责

任公司 11,325,000.00 正常经营否否

南煤大阳泉公司阳泉市南煤新型建材有限责

任公司 12,000,000.00 正常经营否否

国投交通公司国投镇江港有限公司 100,000,000.00 在建期否否

国投交通公司国投镇江港有限公司 310,000,000.00 在建期否否

国投交通公司国投洋浦港有限公司 8,000,000.00 正常经营否否

国投中鲁果汁股份有限公司山东鲁菱果汁有限公司 70,000,000.00 正常经营否否

国家开发投资公司陕西新力发电有限责任公司 39,749,891.58 正常经营否否

国投电力公司广东蓄能发电有限公司 308,678,700.00 正常经营否否

国投电力公司徐州垞城电力有限公司 60,000,000.00 正常经营否否

国投电子公司国投先科光盘有限公司 40,000,000.00 亏损是是

说明：国投电子公司（现并入国投高科技投资有限公司）为国投先科光盘有限公司担保的

两笔贷款 4,000 万元，借款方建行深圳宝安支行已于 2003 年 10 月起诉并胜诉。国投先科光盘


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有限公司现已无偿债能力，国投高科技投资有限公司已在以 2002 年 12 月 31 日为基准日清产核

资时计提预计负债 47,087,638.78 元。

（二）集团外担保项目

担保单位担保对象实际担保金额担保对象现状是否

逾期

是否

起诉

北京三吉利能源股份有限公司北京国兴嘉业房地产开发有限

责任公司 200,000,000.00 正常经营否否

北京三吉利能源股份有限公司中国光大房地产开发公司 50,000,000.00 正常经营否否

商丘裕东发电有限责任公司河南龙宇能源股份有限公司 200,000,000.00 正常经营否否

国投电力公司湖北银隆公司 8,728,200.00 正常经营否否

山东省滕州曹庄煤炭有限责任

公司休城煤矿 8,900,000.00 正常经营是是

山东省滕州曹庄煤炭有限责任

公司西岗煤机配件厂 500,000.00 正常经营是是

微山崔庄煤矿有限责任公司微山湖矿业集团公司 35,000,000.00 正常经营否否


司阳泉市第一人民医院 18,000,003.00 正常经营否否


司山西阳泉铝业股份有限公司 14,000,000.00 正常经营否否


司阳泉市第三人民医院 5,090,000.00 正常经营否否


司阳泉市宏大公路经营有限公司 120,000,000.00 正常经营否否


司

阳泉市九州泰实业发展有限责

任公司 40,000,000.00 正常经营否否


司

山西晋东化工(集团)有限责任

公司 34,100,000.00 正常经营否否


司山西北方晋东化工有限公司 18,220,000.00 正常经营否否


司

山西省煤炭运销总公司阳泉分

公司 110,000,000.00 正常经营否否


司阳泉市水泵厂 25,270,000.00 正常经营否否


司阳泉市矿区森隆运输队 6,700,000.00 正常经营否否


司

阳泉市景豪新型墙体建材有限

公司 200,000.00 正常经营否否


司阳泉市星宇化工集团有限公司 22,000,000.00 正常经营否否


司山西阳泉恒大氧化铁有限公司 7,300,000.00 正常经营否否

南煤大阳泉公司金虎便利 12,000,000.00 正常经营否否

国投高科技投资有限公司青海月王青藏药业有限公司 30,000,000.00 正常否否

中投担保对外担保全部为对集团外单位担保，截止 2006 年 12 月 31 日，本公司开出担保保

证余额为 801,972.24 万元，明细如下：

担保品种期末在保余额（万元）

融资担保 152,181.32

履约担保 43,150.25


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诉讼保全担保 333,577.40

其他担保 273,063.27

合计 801,972.24

（三）本年度涉及起诉案件情况

1、国投大厦诉讼案

2003 年 7 月，北京新中实经济发展有限责任公司因与本公司合作建房合同纠纷向北京市一

中院提起诉讼，要求国投公司支付“欠付的合作建房款以及为完成建设项目向银行贷款所支付

的利息、罚息共计 70043.18 万元”，同时本公司一审提出反诉，要求新中实公司协助办理《房

屋所有权证》及《国有土地使用权证》，并向本公司支付 863.2 万元违约金。一审法院支持了新

中实公司全部诉讼请求，部分驳回了本公司的反诉请求。2004 年 6 月，北京市高院二审以“认

定事实不清，适用法律不当，且在程序上存在重大遗漏，应当予以撤销”为由裁定撤销一审判

决，发回北京市一中院重审。一审（重审）期间，新中实将诉讼标的变更至 74,792.85 万元。

2006 年 8 月至 11 月间，在全国工商联和北京市一中院的推动下，双方就和解问题进行了商谈，

终因双方和解意向差距过大，未能达成一致。目前仍在一审（重审）程序中。

2、河南商丘桐木制品实业有限公司借款案

2003 年 10 月，中国银行商丘分行因与国投公司等借款担保纠纷向河南省商丘市中院提起

诉讼，本案涉及诉讼标的本金 290 万元人民币及 292.35 万美元和相应利息、罚息，原告要求国

投公司在出资不实的范围内承担担保责任（3260 万元人民币）。2004 年 6 月，商丘市中院判决

驳回原告对国投公司的诉讼请求。在一审主审法官口头告知国投公司原、被告均未上诉的情况

下，国投公司去年将本案作为已结案件上报。但 2005 年 3 月，原告以未书面签收判决书为由，

重新提出上诉请求，并得到一审法院认可。2005 年 11 月，河南省高院开庭审理了本案，目前

尚未下达二审判决。2006 年该案没有任何进展。

3、济源公路项目欠款纠纷诉讼案

1998 年 3 月 25 日，本公司全资子公司国投交通公司与济源交通局签订协议，约定由济源

交通局一次性支付国投交通公司 4,500 万元，提前终止此前双方签订的济源公路《合作合同》。

协议签订后，济源交通局分批归还国投交通公司 1,540 万元，至今尚有 2,960 万元本金及 4,875

万元利息尚未归还。2005 年 11 月，国投交通公司向北京市第一中级人民法院提起诉讼。2006

年 6 月，北京市第一中级人民法院做出（2006）一中民初字第 1 号民事判决，判决济源市交通

局向国投交通公司支付本金 2,960 万元、利息 4,875.195 万元及相应的违约金，同时判决济源

市公路管理局对上述款项向国投交通公司承担连带责任。判决后，济源市交通局、济源市公路

管理局均不服从判决，分别向北京市高级人民法院提起上诉。2006 年 12 月 28 日北京市高级人

民法院判决济源市交通局向国投交通公司支付本金 2,960 万元、公路管理局承担连带责任，同

时撤销了北京市第一中级人民法院做出的其他判决。截止审计报告日，上述判决尚未执行。


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4、北京晶石特种耐火材料有限责任公司担保案

1994 年 12 月 20 日和 1995 年 5 月 31 日，由中投保提供担保，北京晶石特种耐火材料有限

责任公司（以下简称晶石公司）从中国工商银行北京市朝阳支行取得借款 3,500 万元，期满后

晶石公司不能按合同全额付款，中投保 2003 年 6 月 30 日代晶石公司偿还欠款 2,700 万元，但

晶石公司因资不抵债，无力偿还到期债务。2005 年 3 月 23 日，经北京市第一中级人民法院民

事裁定书(2003)一中民破字第 9161 号裁定：宣告晶石公司破产；经北京市第一中级人民法院决

定书(2003)一中民破字第 9161 号决定：成立晶石公司破产清算组。目前正在清算过程中。

5、威海爱威制药有限公司担保案

1996 年 2 月 7 日，由威海市国际信托有限公司（以下简称“威海国投”）提供信用反担保，

本公司子公司中国投资担保有限公司（以下简称“中投保”）提供担保，威海爱威制药有限公司

（以下简称“爱威公司”）向德国德累斯顿银行上海分行借款 500 万美元。由于爱威公司财务状

况恶化，中投保自 1999 年 12 月 10 日起陆续代其偿还了到期的剩余本息共计 418.88 万美元。

2001 年反担保人威海国投破产清算，中投保按 30.75％的清偿率获得清偿，即取得了威海威洋

石油公司 5.017％的股权 1000 万元和对威海威洋公司 128 万元的债权。本公司于 2004 年 9 月

起诉爱威公司，爱威公司提出管辖异议，上诉后被北京市高级人民法院裁定驳回；一审判决支

持我公司诉讼请求，对方向北京市高院提起上诉，北京市高院作出裁决，维持原判。我公司于

2006 年 5 月向北京市第一中级人民法院申请强制执行，现此案正在强制执行中。

6、国投高科股权转让案

国投高科诉华建电子有限责任公司及葛伟强案由为华建电子有限责任公司及葛伟强应付国

投高科持有的华建机器翻译有限公司股权转让款 2,400 万元。中国国际贸仲委已于 2005 年 1

月 10 日作出（2005 中国贸仲京裁字 0019 号仲裁书），裁决葛伟强支付 342.9 万元，华建电子

支付 2,057.1 万元。截至报告日，上述款项尚未收到。

7、广东河源鸿达企业集团担保案

1995 年 6 月，由中投保提供担保，广东河源鸿达企业集团（以下简称河源鸿达）以土地使

用权抵押作为反担保，从中科信托投资公司借款 1,000 万元，贷款期限 10 个月。到期后河源鸿

达未能还本付息，1996 年 4 月，中投保代河源鸿达偿还了本息 1,109.8 万元。2004 年 8 月 2

日经广东省高级人民法院民事判决书（2003）粤高法民二终字第 337 号判决：广东河源鸿达应

付中投保预付代位补偿款和担保费 2,235.6 万元，若河源鸿达不支付上述款项，抵押物变现款

中投保可对所得价款中的 1,109.8 万元优先受偿。2005 年 1 月中投保申请强制执行，目前正在

执行中。

8、康泰公司诉招商实业发展有限公司欠款案

国投高科子公司康泰公司曾因承担担保责任而代招商实业发展有限公司（以下简称招商实

业）偿还银行债务，为行使追偿权，康泰公司向深圳市中级人民法院（以下简称深圳中院）提

起民事诉讼，要求招商实业偿还人民币 756 万元及利息。2003 年 12 月深圳中院下达民事判决，


第 47 页共 66 页

支持了康泰公司的诉讼请求。判决生效后，招商实业未能履行偿还义务。2004 年 11 月，康泰

公司向深圳中院申请执行，要求追索金额共计 814.28 万元。2005 年 1 月，康泰公司向深圳中

院提交了对查封财产进行评估拍卖的申请，同时康泰公司提供第 3 号厂房作为财产保全的担保。

目前，对查封财产的评估工作正在进行中。

注释九、资产负债表日后事项的说明

本公司期末无需披露的重大资产负债表日后披露事项。

注释十、关联方关系及其交易

1. 关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

企业名称注册地主营业务经济性质或类

型

与本企业关

系

法定代

表人

国投煤炭公司北京煤炭工业的投资与开发国有独资二级子公司张长友

国投电力公司北京电力生产的投资建设国有独资二级子公司冯士栋

国投交通公司北京路桥港口的投资与开发国有独资二级子公司潘勇

国投机轻有限公司北京机械制造行业投资开发与转让国有独资二级子公司黄炎勋

北京亚华房地产开发有限责任公司北京房地产开发、销售；物业管理有限责任二级子公司余建平

国投物业有限责任公司北京写字楼及物业管理有限责任二级子公司马居利

国投中鲁果汁股份有限公司北京浓缩果蔬汁的生产销售股份有限公司二级子公司刘学义

国投华靖电力控股股份有限公司甘肃电力生产．销售股份有限公司二级子公司张元领

国投资产管理公司北京资产管理、资产重组等国有独资二级子公司钱蒙

国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司库尔勒钾盐、化工产品生产销售有限责任二级子公司徐永洙

中投咨询有限公司北京投资、企业管理咨询有限责任二级子公司朱国栋

国投信托投资有限公司北京资金信托业务等有限责任二级子公司施洪祥

中国投资担保有限公司北京担保及担保的评审、咨询服务等国有独资二级子公司刘新来

国投高科技投资有限公司北京医疗器械、电子产品等国有独资二级子公司邓华

北京三吉利能源股份有限公司北京建设、经营电厂（站）；电力技术

开发、技术咨询；电力配套工程设

计

有限责任

公司三级子公司余建平

国投钦州发电有限公司钦州建设经营发电厂、燃料及灰渣的综

合利用有限责任

公司

三级子公司胡刚

二滩水电开发有限责任公司成都雅砻江流域水电开发，并负责已投

产水电站的生产经营有限责任

公司

三级子公司王会生

国投云南大朝山水电有限公司昆明大朝山水电站的开发建设及运营

管理有限责任

公司

三级子公司潘坤华

厦门华夏国际电力发展有限公司厦门火力发电、电力销售、粉煤灰综合

利用及相关业务有限责任

公司

三级子公司胡刚

国投北部湾发电有限公司北海建设和经营北海发电厂，、燃料及

灰渣的综合利用有限责任

公司

三级子公司邓华

天津国投津能发电有限公司天津电力销售、海水淡化等有限责任

公司

三级子公司亓波

晋城国投华实热电有限责任公司晋城晋城燃煤热电厂工程前期建设有限责任

公司

三级子公司钱遵培

国投新集能源股份有限公司安徽煤炭开采股份有限公司三级子公司张长友


第 48 页共 66 页

山东省滕州曹庄煤炭有限责任公司山东煤炭开采有限责任公司三级子公司姚伟

微山崔庄煤矿有限责任公司山东煤炭开采有限责任公司三级子公司胡太峰

国投煤炭郑州能源开发有限公司河南煤炭开采有限责任公司三级子公司赵凯捷

厦门京闽能源实业有限公司厦门餐饮有限责任公司三级子公司李振林

新疆伊犁犁能煤炭有限公司新疆煤炭开采有限责任公司三级子公司姚伟

国投邢台能源开发有限公司河北煤炭开采有限责任公司三级子公司张波

山西国投云峰能源有限责任公司山西煤炭开采有限责任公司三级子公司郝建

新疆国投宝地能源开发有限责任公

司新疆煤炭开采有限责任公司三级子公司姚伟

国投昔阳能源有限责任公司山西煤炭开采有限责任公司三级子公司张波

国投煤炭运销有限公司北京煤炭批发有限责任公司三级子公司李振林

阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司阳泉煤炭开采有限责任公司三级子公司杨永善

国投京闽(福建)工贸有限公司福建煤炭批发有限责任公司三级子公司李振林

国投曲靖煤炭开发有限公司云南煤炭开采有限责任公司三级子公司姚伟

镇江港务集团有限公司江苏镇江交通运输国有三级子公司吴敏生

国投远东航运有限公司海南洋浦交通运输国有三级子公司潘勇

国投山东临沂路桥发展有限责任公

司山东临沂交通运输国有三级子公司刘昌富

国投洋浦港有限公司海南洋浦交通运输国有三级子公司潘勇

国投镇江港有限公司江苏镇江交通运输国有三级子公司吴敏生

国投龙口西港开发有限公司山东龙口交通运输国有三级子公司吴敏生

国投曹妃甸港口有限公司河北唐山交通运输国有三级子公司潘勇

国投中煤同煤京唐港口有限公司河北唐山交通运输国有三级子公司潘勇

亚普汽车部件有限公司扬州汽车配件有限公司三级子公司黄炎勋

深圳康泰生物制品股份有限公司深圳生物制品股份公司三级子公司冯彦丽

国投瑞银基金管理有限公司深圳市基金管理有限三级子公司施洪祥

山东鲁菱果汁有限公司乳山生产销售浓缩果汁中外合资三级子公司刘学义

乳山尚进中鲁食品有限公司乳山生产销售浓缩果汁中外合资三级子公司杜喜光

乳山中诚果汁饮料有限公司乳山生产销售果汁、饮料有限公司三级子公司庞甲青

青岛国投中鲁果汁有限公司青岛果汁仓储、包装有限公司三级子公司任明春

山西国投中鲁果汁有限公司芮城生产销售浓缩果汁有限公司三级子公司刘学义

山西临猗湖滨果汁有限公司临猗生产销售浓缩果汁有限公司三级子公司李玉松

万荣中鲁果汁有限公司万荣生产销售浓缩果汁有限公司三级子公司李玉松

韩城中鲁果汁有限公司韩城生产销售浓缩果汁中外合资三级子公司刘学义

富平中鲁果蔬汁有限公司富平生产销售浓缩果汁有限公司三级子公司刘学义

中鲁美洲有限公司美国销售浓缩果汁境外公司三级子公司崔泫

靖远第二发电有限公司甘肃兰州火力发电有限公司三级子公司邓华

甘肃小三峡水电开发有限责任公司兰州水电有限责任公司三级子公司胡金

国投曲靖发电有限公司云南曲靖火电合资三级子公司金锋

中投保信息技术有限公司北京信息技术开发,转让,咨询,服务,

培训. 有限公司三级子公司吴志刚

华苑农业高新技术风险投资有限公

司北京

农业及其他领域高新技术风险项

目的投资有限公司三级子公司付香兰

北京中投保咨询中心北京

投资咨询、经济信息咨询；技术开

发、技术转让、技术培训、技术咨

询，承办展览展销活动。

有限公司三级子公司郑贤尧

北京金保投资管理有限公司其他服务业有限公司三级子公司田新

中汇投资有限公司北京投资有限公司三级子公司刘新来

中经资产管理公司北京投资有限责任三级子公司蒋乐民


第 49 页共 66 页

珠海中济置业有限公司珠海房地产投资有限责任三级子公司

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称期初数本期增加本期减少期末数

国投煤炭公司 800,000,000.00 1,200,000,000.00 2,000,000,000.00

国投电力公司 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00

国投交通公司 517,874,537.46 1,482,125,462.54 2,000,000,000.00

国投机轻有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00

北京亚华房地产开发有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00

国投物业有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00

国投中鲁果汁股份有限公司 165,000,000.00 165,000,000.00

国投华靖电力控股股份有限公司 563,491,652.00 250,000,000.00 813,491,652.00

国投资产管理公司 650,000,000.00 650,000,000.00

国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 540,000,000.00 540,000,000.00

中投咨询有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

国投信托投资有限公司 354,800,000.00 850,000,000.00 1,204,800,000.00

中国投资担保有限公司 664,500,000.00 2,335,500,000.00 3,000,000,000.00

国投高科技投资有限公司 640,000,000.00 640,000,000.00

北京三吉利能源股份有限公司 360,000,000.00 600,000,000.00 960,000,000.00

国投钦州发电有限公司 432,500,000.00 150,000,000.00 582,500,000.00

二滩水电开发有限责任公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

国投云南大朝山水电有限公司 1,770,000,000.00 1,770,000,000.00

厦门华夏国际电力发展有限公司 354,000,000.00 354,000,000.00

国投北部湾发电有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00

天津国投津能发电有限公司 33,000,000.00 30,000,000.00 63,000,000.00

晋城国投华实热电有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00

国投新集能源股份有限公司 1,498,386,895.86 1,498,386,895.86

山东省滕州曹庄煤炭有限责任公司 30,133,845.97 30,133,845.97

微山崔庄煤矿有限责任公司 102,141,640.00 102,141,640.00

国投煤炭郑州能源开发有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00

厦门京闽能源实业有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00

新疆伊犁犁能煤炭有限公司 15,172,300.04 2,827,699.96 18,000,000.00

国投邢台能源开发有限公司 77,257,240.20 77,257,240.20

山西国投云峰能源有限责任公司 82,631,600.00 63,160,000.00 145,791,600.00

新疆国投宝地能源开发有限责任公

司 50,000,000.00 50,000,000.00

国投昔阳能源有限责任公司 110,000,000.00 150,000,000.00 260,000,000.00

国投曲靖煤炭开发有限公司 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00

阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 228,920,000.00 228,920,000.00

国投京闽(福建)工贸有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

国投煤炭运销有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

镇江港务集团有限公司 201,455,840.87 201,455,840.87

国投远东航运有限公司 105,000,000.00 105,000,000.00

国投山东临沂路桥发展有限责任公

司 104,800,000.00 104,800,000.00

国投洋浦港有限公司 405,715,064.88 100,540,000.00 506,255,064.88

国投镇江港有限公司 220,000,000.00 155,000,000.00 375,000,000.00


第 50 页共 66 页

国投龙口西港开发有限公司 55,000,000.00 145,364,000.00 200,364,000.00

国投曹妃甸港口有限公司 140,000,000.00 560,000,000.00 700,000,000.00

国投中煤同煤京唐港口有限公司 50,000,000.000 810,400,000.00 860,400,000.00

亚普汽车部件有限公司 77,535,620.14 32,464,379.86 110,000,000.00

深圳康泰生物制品股份有限公司 175,000,000.00 175,000,000.00

国投瑞银基金管理有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

山东鲁菱果汁有限公司 1,178 万美元 1,178 万美元

乳山尚进中鲁食品有限公司 188 万美元 188 万美元

乳山中诚果汁饮料有限公司 33,000,000.00 25,500,000.00 7,500,000.00

青岛国投中鲁果汁有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

山西国投中鲁果汁有限公司 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00

山西临猗湖滨果汁有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

万荣中鲁果汁有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

韩城中鲁果汁有限公司 1,000 万美元 1,000 万美元

富平中鲁果蔬汁有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

中鲁美洲有限公司 1 万美元 49 万美元 50 万美元

靖远第二发电有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00

甘肃小三峡水电开发有限责任公司 517,440,000.00 40,000,000.00 557,440,000.00

国投曲靖发电有限公司 600,000,000.00 400,000,000.00 1,000,000,000.00

中投保信息技术有限公司 500,000.00 1,015,000.00 15,000.00 1,500,000.00

华苑农业高新技术风险投资有限公

司 100,000,000.00 100,000,000.00

北京中投保咨询中心 14,345,000.00 14,345,000.00

北京金保投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

中汇投资有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00

中经资产管理公司 50,000,000.00 50,000,000.00

珠海中济置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

（3）存在控制关系的关联方的所持股份（或权益）及其变化

年初余额本年增加本年减少年末余额企业名称

金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%

国投煤炭公司 800,000,000.00 100.00 1,200,000,000.00 100.00 2,000,000,000.00 100.00

国投电力公司 3,000,000,000.00 100.00 3,000,000,000.00 100.00

国投交通公司 517,874,537.46 100.00 1,482,125,462.54 100.00 2,000,000,000.00 100.00

国投机轻有限公司 350,000,000.00 100.00 350,000,000.00 100.00

北京亚华房地产开发有

限责任公司 60,000,000.00 60.00 60,000,000.00 60.00

国投物业有限责任公司 70,000,000.00 70.00 70,000,000.00 70.00

国投中鲁果汁股份有限

公司 69,000,000.00 41.82 15,697,500.00 9.52 53,302,500.00 32.30

国投华靖电力控股股份

有限公司 287,266,686.00 50.98 71,808,529.19 359,075,215.19 44.14

国投资产管理公司 650,000,000.00 100.00 650,000,000.00 100.00

国投新疆罗布泊钾盐有

限责任公司 340,200,000.00 63.00 340,200,000.00 63.00

中投咨询有限公司 5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00

国投信托投资有限公司 300,018,880.00 84.56 850,000,000.00 1,150,018,880.00 95.45

中国投资担保有限公司 664,500,000.00 100.00 2,335,500,000.00 100.00 3,000,000,000.00 100.00


第 51 页共 66 页

深圳康泰生物制品股份

有限公司 89,250,000.00 51.00 89,250,000.00 51.00

国投高科技投资有限公

司 640,000,000.00 100.00 640,000,000.00 100.00

北京三吉利能源股份有

限公司 90,000,000.00 25.00 246,000,000.00 35.00 336,000,000.00 35.00

国投钦州发电有限公司 275,000,000.00 63.58 82,500,000.00 357,500,000.00 61.37

二滩水电开发有限责任

公司 960,000,000.00 48.00 960,000,000.00 48.00

国投云南大朝山水电有

限公司 885,000,000.00 50.00 885,000,000.00 50.00

厦门华夏国际电力发展

有限公司 165,200,000.00 46.67 165,200,000.00 46.67

国投北部湾发电有限公

司 275,000,000.00 55.00 275,000,000.00 55.00

天津国投津能发电有限

公司 21,450,000.00 65.00 19,500,000.00 65.00 40,950,000.00 65.00

晋城国投华实热电有限

责任公司 9,800,000.00 49.00 600,000.00 3.00 10,400,000.00 52.00

国投新集能源股份有限

公司 802,610,758.34 53.56 802,610,758.34 53.56

山东省滕州曹庄煤炭有

限责任公司 17,000,000.00 56.41 17,000,000.00 56.41

微山崔庄煤矿有限责任

公司 54,850,060.00 53.70 54,850,060.00 53.70

国投煤炭郑州能源开发

有限公司 28,500,000.00 60.00 28,500,000.00 60.00

厦门京闽能源实业有限

公司 53,478,000.00 35.65 53,478,000.00 35.65

新疆伊犁犁能煤炭有限

公司 11,675,254.96 64.86 11,675,254.96 64.86

国投邢台能源开发有限

公司 45,350,000.00 58.70 45,350,000.00 58.70

山西国投云峰能源有限

责任公司 78,500,000.00 95.00 60,000,000.00 95.00 138,500,000.00 95.00

新疆国投宝地能源开发

有限责任公司 40,000,000.00 80.00 40,000,000.00 80.00

国投昔阳能源有限责任

公司 108,000,000.00 98.18 150,000,000.00 258,000,000.00 99.23

国投曲靖煤炭开发有限

公司 16,000,000.00 80.00 24,000,000.00 40,000,000.00 80.00

国投京闽(福建)工贸有

限公司 16,800,000.00 56.00 16,800,000.00 56.00

阳泉市南庄煤炭集团有

限责任公司 141,930,400.00 62.00 141,930,400.00 62.00

国投煤炭运销有限公司 36,000,000.00 60.00 36,000,000.00 60.00

镇江港务集团有限公司 113,310,470.87 56.25 113,310,470.87 56.25

国投远东航运有限公司 55,000,000.00 52.38 55,000,000.00 52.38

国投山东临沂路桥发展

有限责任公司 52,800,000.00 50.38 52,800,000.00 50.38

国投洋浦港有限公司 330,196,737.10 75.70 100,540,000.00 430,736,737.10 85.08

国投镇江港有限公司 178,200,000.00 81.00 125,550,000.00 303,750,000.00 81.00

国投龙口西港开发有限

公司 28,000,000.00 50.91 145,364,000.00 173,364,000.00 86.52

国投曹妃甸港口有限公

司 71,400,000.00 51.00 285,600,000.00 357,000,000.00 51.00

国投中煤同煤京唐港口

有限公司 13,500,000.00 27.00 263,385,000.00 276,885,000.00 32.18

亚普汽车部件有限公司 51,173,296.79 66.00 21,426,703.21 66.00 72,600,000.00 66.00

国投瑞银基金管理有限

公司 51,000,000.00 51.00 51,000,000.00 51.00

山东鲁菱果汁有限公司 824.60 万美元 70 824.60 万美元 70

乳山尚进中鲁食品有限

公司 127 万美元 67.55 127 万美元 67.55

乳山中诚果汁饮料有限 9,900,000.00 30.00 23,100,000.00 70.00 25,500,000.00 7,500,000.00 100.00


第 52 页共 66 页

公司

青岛国投中鲁果汁有限

公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00

山西国投中鲁果汁有限

公司 9,500,000.00 95.00 40,000,000.00 49,500,000.00 99.00

山西临猗湖滨果汁有限

公司 25,000,000.00 50.00 25,000,000.00 50.00

万荣中鲁果汁有限公司 6,500,000.00 65.00 6,500,000.00 65.00

韩城中鲁果汁有限公司 750 万美元 75.00 750 万美元 75.00

富平中鲁果蔬汁有限公

司 19,000,000.00 95.00 19,000,000.00 95.00

中鲁美洲有限公司 1 万美元 100.00 49 万美元 50 万美元 100.00

靖远第二发电有限公司 350,000,000.00 50.00 350,000,000.00 50.00

甘肃小三峡水电开发有

限责任公司 282,720,000.00 54.64 25,000,000.00 307,720,000.00 55.20

国投曲靖发电有限公司 264,000,000.00 44.00 176,000,000.00 44.00 440,000,000.00 44.00

中投保信息技术有限公

司 450,000.00 90.00 202,500.00 652,500.00 43.50

华苑农业高新技术风险

投资有限公司 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00

北京中投保咨询中心 14,345,000.00 100.00 14,345,000.00 100.00

北京金保投资管理有限

公司 9,7100,000.00 97.10 9,7100,000.00 97.10

中汇投资有限公司 20,000,000.00 51.28 20,000,000.00 51.28

中经资产管理公司 17,500,000.00 35.00 17,500,000.00 35.00

珠海中济置业有限公司 16,000,000.00 80.00 16,000,000.00 80.00

（4）不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称与本企业关系所持股份或权益所持股份或权益比例

国投宣城发电有限公司联营公司 67,500,000.00 45.00%

徐州诧城电力有限责任公司联营公司 108,000,000.00 30.00%

广东蓄能发电有限公司联营公司 98,900,000.00 23.00%

广西桂茂有限责任公司联营公司 9,205,000.00 35.00%

国投建始小溪口水电有限责任公司联营公司 17,600,000.00 41.49%

湖北朝阳寺电业发展有限公司联营公司 23,760,000.00 33.00%

湖北利川长顺水电有限责任公司联营公司 17,500,000.00 35.00%

四川峨边西河水电有限责任公司联营公司 15,000,000.00 30.00%

新力能源开发公司联营公司 180,830,000.00 35.00%

台山公益港有限公司联营公司 5,161,500.00 33.30%

国投南光有限公司原为国投控股公司

徐州华润电力有限公司联营公司 284,170,764.71 30.00%

淮北国安电力有限公司联营公司 351,360,948.01 35.00%

武汉亚普汽车塑料件有限公司联营公司 17,200,000.00 50.00%

国投先科光盘有限公司联营公司 89,325,000.00 45.00%

北京红螺谷发展有限公司联营公司 40,000,000.00 20.00%

2. 关联方交易


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（1）销售货物

关联方名称本年销售货物数比例上年销售货物数比例

武汉亚普汽车塑料件有限公司 15,376,087.99 0.07% 10,406,873.35 0.06%

合计 15,376,087.99 0.07% 10,406,873.35 0.06%

注：子公司亚普汽车部件有限公司本年度销售给武汉亚普汽车塑料件有限公司物料

15,376,087.99 元，销售主要构成为：销售代进口原料及包装 11,906,087.99 元,提供油箱氟化

费用 147 万元,油箱技术咨询收入 200 万元。进行交易时按市场价格定价。

（2）委托贷款

关联公司名称期限利率本年应计利息年末余额

借出：

国投宣城发电有限公司 2005.8.10-2006.10.30 5.427% 5,398,820.00

徐州垞城电力有限责任公司 2006.8.26-2008.1.9 5.85% 3,501,150.00 60,000,000.00

天津国投津能发电有限公司 2006.1.18-2006.9.23 5.22% 6,622,759.53

国投建始小溪口水电有限公司 2000.5.8-2010.9.20 6.39% 469,031.60

湖北朝阳寺电业发展有限公司 1999.9.21-2010.9.20 6.39% 1,144,092.50 30,500,000.00

湖北利川长顺水电有限责任公司 1997.12.29-2010.9.20 6.39% 2,675,295.75 85,350,000.00

广西桂茂有限责任公司 1997.1.1-2006.12.20 6.36% 1,359,974.84 20,333,038.00

四川峨边西河水电有限责任公司 1999.3.21-2010.9.20 6.21% 1,144,295.04 15,310,000.00

台山公益港有限公司 2005.3.20-2011.3.20 5.4468% 753,903.93 5,830,000.00

合计 23,069,323.19 217,323,038.00

（3）其他

项目关联公司名称本年数上年数

提供担保

广东蓄能发电有限公司 308,678,700.00 358,351,700.00

徐州垞城电力有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

陕西新力发电有限责任公司 39,749,891.58

国投先科光盘有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00

合计 448,428,591.58 458,351,700.00

3. 关联方往来余额

（1）其他应收款

关联方名称期初金额占该项目余额比例期末金额占该项目余额比例

天津国投津能发电有限公司 32,500,000.00 1.30%

中汇投资有限公司 66,774,071.78 1.76% 66,774,071.78 2.68%

中经资产管理公司 1,005,447.49 0.03% 1,005,447.49 0.04%


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北京红螺谷发展有限公司 1,791,306.90 0.07%

（2）其他应付款


珠海中济置业公司 21,573,900.00 0.74%

国投南光有限公司 26,566,502.54 0.91%

（3）预收账款


武汉亚普汽车塑料件有限公司 2,322,781.81 0.56%

注释十一、重要资产转让及其出售的说明

1、重大资产转让情况的说明

国投资产管理公司本期转让债权投资项目 3 个，具体情况如下：

项目买受人账面值转出价格

湖北楚星工贸公司北京国信鸿基投资有限责任公司 14,393,460.00 1,200,000.00

江西江氨化工公司北京博汇丰投资顾问有限责任公司 6,500,000.00 1,600,000.00

浙江宁波高速客轮有限公司浙江省资本与企业发展研究会 2,000,000.00 80,000.00

2、重大股权变动情况的说明单位：万元

被转让资产（企业）

名称受让方批文文号批文日期

账面净值

（净资产）

评估净值

（净资产）转让价格

原持股

比例%

转让股

权比例%

合计 76,686.04 118,562.18

华证资产管理有限

公司

建投中信资产管理

有限责任公司 37.65 526.95 12.55 12.55

国泰君安证券股份

有限公司

上海重阳资产管理

有限公司 2,518.40 18,250.00 1.17 1.17

中信基金管理公司中信证券股份有限

公司 1,000.00 2,417.50 10 10

招商银行股份有限

公司

深圳市晏清投资发

展有限公司

国资产权

[2006]10 号 35,000.00 53,760.00 1.75 1.75

广西国发林业造纸

有限责任公司

鹿寨县国林纸业有

限责任公司 5,489.34 1,700.00

四川金沙水泥厂俞贤刚 750.00 50.00

苏州钻石金属粉有

限公司

苏州新区创新科技

投资管理公司 697.50 299.00

满洲里能达公司扎来诺尔煤业有限

公司 550.00 0

贵港中转港有限公

司

贵港市交通投资建

设有限公司

国投计财

[2005]214

号

2005 年 9

月 12 日 5,707.36 7,000.00 65 65

丹东港务局（大东

港区建设指挥部）丹东港务局 2,461.04 3,434.60

日照港务局日照港（集团）有限 13,441.60 19,935.12


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公司

昆山华利酒店江苏 AB 集团有限责

任公司 2,491.96 4,650.00 100 100

时光科技有限公司北京航天发射技术

研究所

国投经营

[2005]299

号

2005 年 12

月 31 日 2,973.37 524.00 70 70

上海芦潮港车客渡

码头（上海万港）

上海万港实业发展

有限公司 348.00 400.00 21 21

梧州港联总公司东莞市长安明珠广

场开发有限公司 767.09 3,494.01 25.57 25.57

泉州港泉州港务集团有限

公司 1,473.28 1,136.00

中联资产管理有限

公司长期投资

深圳市大威德投资

有限公司

国资备

(2006)01 号 979.45 985.00 24.33 24.33

注释十二、企业合并、分立等重组事项说明

1、重大收购、兼并情况的说明金额单位：万元

被购并企业名称企业级次投资成本收购后持股比例备注

中国投资担保有限公司二级子公司 300,000.00 100％划转

乳山中诚果汁饮料有限公司三级子公司 750.00 100％

2、新设子公司情况金额单位：万元

新设企业名称注册资本实收资本投资成本持股比例

国投晋城能源有限公司 2,500 2,500 2,000 80%

国投郑州煤化工有限公司 5,000 5,000 5,000 100%

3、重大中外合资项目情况的说明

本期无重大中外合资项目。

4、其他事项

2004 年 6 月 8 日，国投华靖电力控股股份有限公司与国家开发投资公司签署了《关于厦门

华夏国际电力发展有限公司股权转让协议》、《关于淮北国安电力有限公司股权转让协议》，与国

投电力公司签署了《关于北部湾电力有限公司股权转让协议》，拟用增发 A股募集资金收购国开

投持有厦门华夏公司 35%的股权、北部湾公司 55%的股权和淮北国安公司 35%的股权。

2006 年 6 月，国投华靖电力控股股份有限公司 2006 年第二次临时股东大会批准公司用增

发资金收购三家公司股权。2006 年 7 月，公司完成增发。2006 年 9 月，公司与国家开发投资公

司签订的《关于<厦门华夏国际电力发展有限公司股权转让协议>之补充协议》、《关于<厦门华夏

国际电力发展淮北国安有限公司股权转让协议>之补充协议》，约定 2006 年 10 月 1 日为本次股

权转让的交割日；2006 年 9 月，公司与国投电力公司签订的《关于<国投北部湾发电有限公司

股权转让协议>之补充协议》，约定 2006 年 10 月 1 日为本次股权转让的交割日。

上述股权交易已在 2006 年 9 月 30 日履行交割手续，国投华靖电力控股股份有限公司即成

为厦门华夏公司、北部湾公司的控股股东，淮北国安公司的参股股东。


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注释十三、非货币性交易和债务重组的说明

1、非货币性交易

本公司本期无非货币性交易事项。

2、债务重组事项

（1）债务人项目

项目方式因债务重组而确认

的资本公积总额

将债务转为资本所导致的股本

（实收资本）增加数或有支出

应付信达公司款 * 和解 55,315,941.05

合计 55,315,941.05

注*：三级子公司镇江港务集团有限公司原欠信达公司 2.16 亿元，经过协商与信达公司达

成债务重组协议,重组后的债务为 1.29 亿元，债务重组收益 86,119,680.66 元增加资本公积，

二级子公司国投交通公司合并口径按股权比例确认增加资本公积 55,315,941.05 元。

（2）债权人项目

项目方式债务重组损失总额债权转为股权导致的

长期投资增加额或有收益

中扬集团实业公司减少债务本金 3,700,000.00

合计 3,700,000.00

国投资产管理公司本期债务重组事项说明如下：

项目方式投资成本已提减值准备回收资金

沈阳华凯科技有限公司一次性还款 28,707,142.98 28,707,142.98 450,000.00

南京电表厂一次性还款 1,819,293.42 1,819,293.42 50,000.00

包头钢铁公司一次性还款 138,409,647.78 118,409,647.78 25,000,000.00

南京龙华汽车涂料厂一次性还款 2,977,560.00 2,977,560.00 320,000.00

合计一次性还款 171,913,644.18 151,913,644.18 25,820,000.00

（3）其他债务重组

国投新集能源股份有限公司（以下简称新集公司）是本公司的三级子公司，新集公司 1997

年拟改制时将 2.35 亿非经营性资产连同同等金额的负债一起剥离后交由新集公司另一股东安

徽新集煤电（集团）有限公司（以下简称煤电总）代为管理。


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2006 年 12 月 27 日，新集公司、国华能源有限公司（新集公司的股东）、煤电总、国投煤

炭公司签署债务重组协议，债务重组协议实施后，拟成立经营非经营性资产的实业公司，新集

公司对其享有债权 356,967,052.83 元。

2006 年 12 月 27 日，新集公司四届三次董事会会议决议、2006 年第三次临时股东大会决议

如下事项：新集公司对 2006 年以前滚存未分配利润及 2006 年度部分利润共计 356,967,052.83

元进行分配，国投煤炭公司、新集公司、煤电总以分得的利润偿还实业公司对新集公司的欠款，

国投煤炭公司分得并偿还款项计 191,191,553.49 元。

鉴于上述情况，国投煤炭公司账面反映为对实业公司的债权 191,191,553.49 元，并将密切

关注实业公司资产的质量状况，并与国华能源有限公司、煤电总公司协商作出妥善处理。

注释十四、其他事项

1、新疆国投宝地能源开发有限公司目前从事的尼勒克县煤田勘查项目的探矿权属于股东新

疆宝地矿业有限责任公司所有，勘查证号分别为 6500000531794、6500000620633、

6500000520468，因新疆国投宝地能源开发有限公司成立时间较短，新疆宝地矿业有限责任公司

按照政府的相关文件规定与新疆国投宝地能源开发有限公司正着手进行探矿权的变更转让工

作。

2、2005 年 3 月 30 日,昔阳县黄岩汇煤矿、昔阳县人民政府与国投昔阳公司签订资产收购

协议，由国投昔阳公司收购昔阳县黄岩汇煤矿的 1 号井及 2 号井的土地使用权、厂房、设备等，

收购金额人民币 5,402 万元。截止 2006 年 12 月 31 日，已支付的收购资金 1,279 万元。由于各

种客观原因，至今黄岩汇煤矿资产和证照未转到国投昔阳公司名下。国投昔阳公司目前进行黄

岩汇煤矿的改扩建工程，截至 2006 年 12 月 31 日黄岩汇煤矿完成投资 11,240.28 万元。

3、2005 年 6 月 30 日，昔阳县白羊岭煤矿、昔阳县人民政府与国投昔阳能源有限责任公司

签订资产收购协议，由国投昔阳能源有限责任公司收购白羊岭煤矿的土地使用权、厂房、设备、

设施等，收购金额 6,160 万元。截止 2006 年 12 月 31 日，已支付的收购资金 2,000 万元。由于

各种客观原因，至今白羊岭煤矿资产和证照未转到国投昔阳公司名下。国投昔阳公司目前正在

进行白羊岭煤矿改扩建的前期报批工作，截至2006年 12月 31日白羊岭煤矿完成投资7,781.97

万元。

4、2006 年 12 月 30 日，南庄煤炭集团有限责任公司与阳泉市城区人民政府草签关于大阳

泉煤矿子弟学校移交相关协议，协议内容约定：大阳泉煤矿有限责任公司将大阳泉煤矿子弟学

校使用的资产，包括土地 4930.8 平方米（具体以国有土地使用证划定的红线为准）、房产 2942

平方米（包括教学楼、室外厕所、茶楼房、门房、东排房等），按照“移交资产无偿划转”原则，

经逐项清理核实后，一次性成建制划转给阳泉市城区人民政府，并一次性支付阳泉市人民政府

补助经费 220 万元。


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上述协议将于 2007 年度执行。

5、靖远第二发电有限公司（以下简称靖远公司）董事会以靖电司董决[2006]6 号决议拟将

靖远公司注册资本由 700,000,000.00 元增加至 1,300,500,000.00 元，新增注册资本金

605,000,000.00 元，主要用于公司三期工程建设。其中发展基金转增资本 35,000,000.00 元（属

于原甘肃省电力公司的权益保留在合资公司），其余新增出资 570,000,000.00 元由本公司、甘

肃省电力投资集团公司、美国第一中华电力公司按其原出资比例分享。发展基金转增注册资本

各股东分享金额为：本公司 18,420,000.00 元、甘肃省电力投资集团公司 5,530,000.00 元、美

国第一中华电力公司 11,050,000.00 万元。新增出资 570,000,000.00 元各股东出资比例及出资

额为：本公司 52.632%、300,000,000.00 元，甘肃省电力投资集团公司 15.789%、90,000,000.00

元，美国第一中华电力公司 31.579%、180,000,000.00 元。

各股东 2006 年共向靖远公司投入新增资本 43,502.2 万元，其中本公司投入资本 20,000

万元（其中 4,500 万系 2005 年度股利转入），甘肃省电力投资集团公司投入 4,500 万元，美国

第一中华电力公司投资 19,002.20 万元（其中 10,200 万系股利转入）。

根据靖电司董决[2006]5 号董事会决议，靖远公司将收到的出资款作为向股东的贷款，年

利率参照其他商业银行流动资金贷款利率。靖远公司 2006 年度共应向股东支付资金占用费

15,994,184.30 元,其中应付本公司利息 6,536,500.00 元，应付甘肃省电力建设投资开发公司

利息 1,753,725.00 元，应付美国第一中华电力合作有限公司利息 7,703,959.30 元。

截至本报告日止，靖远公司注册资本变更事项尚未经商务部批复，增资事项尚在办理之中。

6、2006 年 3 月 7 日，国投中鲁果汁股份有限公司股权分置改革方案经股东大会表决通过。

公司非流通股股东以其持有的 22,750,000.00 万股公司股份作为对价，支付给流通股股东，以

换取非流通股的上市流通权。流通股股东每持有 10 股流通股获付 3.5 股股份。2006 年 3 月 24

日，公司实施股权分置改革方案。

注释十五、在本年度损益中消化以前年度潜亏和挂账情况

本公司本年度不存在损益中消化以前年度潜亏和挂账的情况。

注释十六、会计报表的批准

上述二〇〇六年度公司会计报表和会计报表附注已经本公司总经理办公会批准。

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