Relatório Anual 2016 - download.sicoobgoias.com.brdownload.sicoobgoias.com.br/ascom/credicer/Relatorio_Anual2016.pdf · No mercado financeiro houve um aumento das taxas de juros,
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RELATÓRIO ANUAL 2016 2
DADOS CADASTRAIS..................................................................................................................................3
ABERTURA.................................................................................................................................................4
MENSAGEM DO PRESIDENTE....................................................................................................................5
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO..............................................................................................................7
BALANÇO PATRIMONIAL.........................................................................................................................10
DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS E PERDAS.................................................................................................12
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO..............................................................13
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO......................................................14
NOTAS EXPLICATIVAS..............................................................................................................................15
PARECER DO CONSELHO FISCAL..............................................................................................................28
PARECER DA AUDITORIA EXTERNA.........................................................................................................29
ESTRUTURA DO GERENCIAMENTO DOS RISCOS DO SICOOB..................................................................35
SUMÁRIO
RELATÓRIO ANUAL 2016 3
Denominação Social: Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Ceres e Rialma Ltda.
Nome Comercial: Sicoob Credicer
Endereço: Avenida Brasil, nº 703-B, Quadra 18 B, Lote 18 B – Centro
Cidade: Ceres-GO CEP: 76.300-000
Fone/Fax: (62) 3307-4200
Site: www.sicoobcredicer.com.br
Inscrição no CNPJ/MF: 09.576.849/0001-82
Autorização de Funcionamento /BACEN: 2008/3624
Registro na Junta Comercial (JUCEG): 524.0001147.9 EM 27/05/2008
Inscrição Municipal: 6.370/08
Inscrição Estadual........Isento
Conselho de Administração
(Gestão: 2014 á 2017)
José Maurício de Oliveira........................Presidente
Geraldo Moreira Reis......................Vice-Presidente
André Ferreira de Avelar......Diretor Administrativo
David Diniz Campos..................Diretor Operacional
Antônio Dias da Silva Junior..................Conselheiro
Cleuber Marcos de Oliveira...................Conselheiro
Joaquim Caldeira de Moura..................Conselheiro
Jonas Borges..........................................Conselheiro
Narceu Correia da Silva.........................Conselheiro
Conselho Fiscal
(Gestão 2014 á 2017)
Efetivos Suplentes
Almir Antônio de Oliveira Alex Alencar de Oliveira
Valdivino Cordeiro de Andrade Angelo Andrey Pina Santana
Vanderlei da Costa Osvaldo Augusto Monteiro Junior
DADOS CADASTRAIS
RELATÓRIO ANUAL 2016 4
ABERTURA
Senhores(as) Associados(as),
Em atendimento às regras legais e estatutárias bem como às disposições específicas, o Conselho de Administração
do SICOOB CREDICER, apresenta a todos os cooperados para conhecimento e avaliação, os Demonstrativos
Contábeis e Notas Explicativas referente ao exercício 2016, encerrado no dia 31 de dezembro.
Com as informações aqui prestadas, o Sicoob Credicer disponibiliza a todos, os números e registros contábeis.
RELATÓRIO ANUAL 2016 5
MENSAGEM DO PRESIDENTE
O ano de 2016, ficará na história, marcado pela falta de compromisso de alguns, que de certa forma foi a causa maior do acirramento da crise econômica brasileira com queda de mais de 3,5% do PIB, entre outros fatores os quais provocaram retração no mercado, do poder de compra, um aumento gigantesco do índice de desemprego, redução da atividade econômica em todos os níveis e falta de confiança no âmbito nacional e internacional.
No mercado financeiro houve um aumento das taxas de juros, das tarifas bancárias, um maior rigor e
exigência para empréstimos, redução e até congelamento de algumas linhas de financiamento para empresas e também a pessoas físicas, elevação da inadimplência, aumento do índice de devolução de cheques e grande dificuldade em saldar compromissos.
Dentro deste contexto econômico, a CREDICER posicionou-se na manutenção de taxas competitivas de
forma estratégica e assim FINALIZOU O ANO DE 2016 COM SOBRAS EXPRESSIVAS, A MAIOR DESDE A SUA CRIAÇÃO.
A trajetória da CREDICER, em 2016, foi embasada em diretrizes estruturais que com certeza levaram a cooperativa a apresentar resultados positivos e satisfatórios para os nossos cooperados e públicos de interesse. Ao olharmos para os resultados de 2016, é possível observar que nossas ações geraram valores positivos, não apenas nos resultados financeiros.
Com certeza contribuímos com a evolução de nossa região, e no futuro, seguiremos juntos trabalhando em prol do desenvolvimento, pois, ao fortalecermos os nossos negócios, fortalecemos os cooperados, parceiros e a sociedade.
Continuaremos crescendo, vamos crescer em números e, principalmente, nos preceitos maiores de nossa
existência, tais como, a educação econômica financeira, a ajuda mútua, o uso adequado do crédito, o desenvolvimento de programas de investimento e de prestação de serviços e também a formação educacional dos associados, colaboradores, a fim de fomentar o cooperativismo.
Mais que um modelo de negócio, o cooperativismo é um modo de vida, é uma escolha! A CREDICER, foi uma conquista na confiança mútua e na união de forças, mostrando um modelo de
superação inequívoca de atendimento bancário sócio-distribuitivo e coerente de ordem social mais justa e fraterna, por isso e muito mais o nosso cooperado, deve eleger a CREDICER como sua principal instituição financeira.
-R$ 500.000
R$ -
R$ 500.000
R$ 1.000.000
R$ 1.500.000
R$ 2.000.000
R$ 2.500.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
-R$ 56.148 R$ 85.355 R$ 130.914
R$ 126.269 R$ 291.118
R$ 692.388
R$ 709.235
R$ 1.322.840
R$ 2.494.523 Evolução Sobras/Perdas
RELATÓRIO ANUAL 2016 6
Agradeço a todos do conselho de administração, da diretoria executiva, do conselho fiscal, nossos
colaboradores e a todos os cooperados por tudo que fizeram e que fazem pelo engrandecimento da nossa Instituição Financeira Cooperativa, gerando emprego e renda as pessoas cada dia mais.
JOSÉ MAURÍCIO DE OLIVEIRA PRESIDENTE
RELATÓRIO ANUAL 2016 7
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
QUADRO SOCIAL
O quadro de associados ativos em 31/12/2016 era de 672 cooperados, perfazendo um acréscimo de 9,27% em
relação ao mesmo período do exercício anterior.
APLICAÇÃO DE RECURSOS
Os recursos depositados na centralização financeira somaram R$ 21.836.251,67 em 2016, o que representa um
aumento de 91,87% em relação a 2015.
0
100
200
300
400
500
600
700
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
161
279
343
400
443
491
571 615
672
R$ -
R$ 5.000.000
R$ 10.000.000
R$ 15.000.000
R$ 20.000.000
R$ 25.000.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
R$ 578.138 R$ 1.071.039
R$ 2.606.382
R$ 4.246.869
R$ 1.338.077
R$ 3.937.751
R$ 9.779.601
R$ 11.380.841
R$ 21.836.252
RELATÓRIO ANUAL 2016 8
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
ATIVOS TOTAIS E OPERAÇÕES DE CRÉDITO
A carteira de crédito do SICOOB CREDICER encerrou o ano de 2016 com o valor total de R$ 15.925.241,75,
demonstrando um acréscimo de 17,48% no ano.
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
O Patrimônio Líquido, que é a soma do capital social, dos fundos estatutários e das sobras, atingiu um total de R$
10.400.881,27 em 31 de dezembro de 2016, apresentando uma elevação de 37,30% quando comparado ao ano
de 2015 onde o valor do mesmo era de R$ 7.575.403,36.
R$ -
R$ 2.000.000
R$ 4.000.000
R$ 6.000.000
R$ 8.000.000
R$ 10.000.000
R$ 12.000.000
R$ 14.000.000
R$ 16.000.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
R$ 774.976
R$ 2.062.474 R$ 2.797.518
R$ 3.513.280
R$ 6.024.651
R$ 11.058.290
R$ 11.343.210
R$ 13.555.489
R$ 15.925.242
R$ -
R$ 2.000.000
R$ 4.000.000
R$ 6.000.000
R$ 8.000.000
R$ 10.000.000
R$ 12.000.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
R$ 676.218 R$ 1.017.336
R$ 1.260.719 R$ 1.601.222
R$ 2.498.146
R$ 4.582.035
R$ 6.160.312
R$ 7.575.403
R$ 10.400.881
RELATÓRIO ANUAL 2016 9
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
DEPÓSITOS
No ano de 2016 o volume de depósitos totais do SICOOB CREDICER obteve o valor de R$ 27.936.574,95,
equivalente a 64,38% de crescimento quando comparado ao do ano de 2015 onde o montante total foi de R$
16.0995.094,44.
CAPITAL SOCIAL
O Capital Social constituído pelas quotas dos associados, finalizou o ano de 2015 com um saldo de R$
7.069.414,33, consolidando no final de 2016 o valor de R$ 8.683.490,88, expressando um acréscimo de 22,83%.
R$ -
R$ 5.000.000
R$ 10.000.000
R$ 15.000.000
R$ 20.000.000
R$ 25.000.000
R$ 30.000.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
R$ 876.924 R$ 1.951.035
R$ 4.149.503 R$ 6.164.675
R$ 4.840.984
R$ 10.294.167
R$ 15.174.673
R$ 16.995.094
R$ 27.936.575
R$ -
R$ 1.000.000
R$ 2.000.000
R$ 3.000.000
R$ 4.000.000
R$ 5.000.000
R$ 6.000.000
R$ 7.000.000
R$ 8.000.000
R$ 9.000.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
R$ 767.716 R$ 979.626
R$ 1.128.354
R$ 1.480.968 R$ 2.297.368
R$ 4.143.696
R$ 5.815.161
R$ 7.069.414
R$ 8.683.491
RELATÓRIO ANUAL 2016 10
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS A - BALANÇO PATRIMONIAL EXERCÍCIOS 2016 E 2015 - EM ( R$ )
José Maurício de Oliveira
CPF: 187.475.311-34 Presidente
Geraldo Moreira Reis CPF: 144.962.241-00
Vice-Presidente
Herbert Silva de Oliveira CPF: 023.345.101-30
Contador CRC-GO 022.087/O-6
ATIVO 31.12.2016 31.12.2015
CIRCULANTE 35.619.563 21.893.393
Disponibilidades 18.590 78.129
Relações Interfinanceiras 21.836.252 11.380.841
Centralização Financeira 21.836.252 11.380.841
Operações de crédito 13.520.913 10.359.752
Setor Privado 13.839.152 10.725.178
(-) Provisão para CLD (318.240) (365.426)
Outros Créditos 241.755 72.770
Outros Valores e Bens 2.054 1.900
Despesas Antecipadas 2.054 1.900
NÃO CIRCULANTE 3.299.083 3.723.230
Operações de crédito de Longo Prazo 2.075.659 2.816.160
Setor Privado 2.086.090 2.830.312
(-) Provisão para crédito em liquidação (10.430) (14.152)
Investimentos 1.125.313 805.831
Participações de Cooperativas 1.125.313 805.831
Imobilizado de uso 63.650 55.312
Imobilizações de Uso 186.623 161.141
(-) Depreciação Acumulada (122.973) (105.829)
Diferido - 21.669
Gastos de Organização e Expansão 0 73.966
(-) Amortização Acumulada 0 (52.297)
Intangível 34.461 24.259
Sistema Processamento de Dados - Softwares 41.037 41.037
(-) Amortização Acumulada (31.498) (27.441)
Fundo de Comércio 85.866 10.800
(-) Amortização Acumulada (60.943) (136)
TOTAL DO ATIVO 38.918.646 25.616.623
RELATÓRIO ANUAL 2016 11
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS A - BALANÇO PATRIMONIAL EXERCÍCIOS 2016 E 2015 - EM ( R$ )
José Maurício de Oliveira CPF: 187.475.311-34
Presidente
Geraldo Moreira Reis CPF: 144.962.241-00
Vice-Presidente
Herbert Silva de Oliveira CPF: 023.345.101-30
Contador CRC-GO 022.087/O-6
PASSIVO + PL 31.12.2016 31.12.2015CIRCULANTE 28.517.764 18.041.220
DEPÓSITOS 27.936.575 16.995.094
Depósitos a Vista 7.387.772 5.820.736
Depósitos a Prazo 20.548.803 11.174.358
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS - 10.420
Recursos em Trânsito de Terceiros - 10.420
OUTRAS OBRIGAÇÕES 581.189 1.035.705
Cobrança Arrecadação de Tributos 5.933 4.026
Sociais e Estatutárias 124.434 75.001
Fiscais e Previdenciárias 139.787 110.745
Diversas 311.036 845.933
NÃO CIRCULANTE
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 10.400.881 7.575.403
Capital Social 8.670.082 6.832.696
Cotas - País 8.683.491 7.069.414
(-) Capital a Realizar (13.409) (236.718)
Reservas de Lucros 1.251.577 574.354
Fundo de Reserva 840.814 430.051
Reserva Estatutária 410.763 144.303
Sobras ou Perdas Acumuladas 479.223 168.353
Sobras do Exercício 479.223 168.353
TOTAL DO PASSIVO + PL 38.918.646 25.616.623
RELATÓRIO ANUAL 2016 12
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS B – DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS EXERCÍCIOS 2016 E 2015 - EM ( R$ )
José Maurício de Oliveira CPF: 187.475.311-34
Presidente
Geraldo Moreira Reis CPF: 144.962.241-00
Vice-Presidente
Herbert Silva de Oliveira CPF: 023.345.101-30
Contador CRC-GO 022.087/O-6
DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS 2º SEM. 2016 31.12.2016 31.12.2015
RECEITA DE INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 2.218.719 4.224.651 3.430.702
Operações de Crédito 2.218.719 4.224.651 3.430.702
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (1.139.911) (2.065.624) (1.859.918)
Despesas com Captação (1.087.737) (1.866.596) (1.414.812)
Recuperação de Encargos - - -
Provisão para crédito de liquidação duvidosa (52.174) (199.029) (445.107)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 1.078.809 2.159.027 1.570.784
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS (875.788) (900.476) (1.138.260)
Receitas de prestação de serviço 138.078 284.404 217.639
Despesas Administrativas (302.987) (610.903) (754.863)
Despesas com pessoal (463.858) (888.134) (728.070)
Despesas administrativas - Diversas (176.372) (358.509) (318.437)
Depreciações e Amortizações (15.182) (29.945) (28.383)
Despesas Tributárias (3.109) (4.612) (9.173)
Ingressos de Depósitos Intercooperativos 1.202.363 2.064.786 1.396.885
Despesas de Juros ao Capital (1.069.268) (1.069.268) (786.085)
Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 30.000 112.297 141.774
Rendas Operacionais - Diversas - - 1.317
Despesas operacionais - Diversas (48.315) (70.656) (18.603)
Despesas de serviços do sistema financeiro (167.140) (329.937) (252.262)
RESULTADO OPERACIONAL 203.021 1.258.551 432.524
Rendas de outros serviços - atos não cooperativos 27.309 45.479 46.756
Receitas não operacionais 65.278 125.342 83.442
Despesas não operacionais (3.090) (4.117) (25.966)
RESULTADO NÃO OPERACIONAL 89.498 166.704 104.231
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES 292.518 1.425.255 536.755
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (5.598) (14.955) (13.502)
PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO E FUNDO DE RESERVA (821.525) (288.606)
FATES (24.674) (109.551) (66.294)
SOBRAS OU PERDAS LÍQUIDAS 262.246 479.223 168.353
RELATÓRIO ANUAL 2016 13
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS C – DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXERCÍCIOS 2016 E 2015 - EM ( R$ )
José Maurício de Oliveira CPF: 187.475.311-34
Presidente
Geraldo Moreira Reis CPF: 144.962.241-00
Vice-Presidente
Herbert Silva de Oliveira CPF: 023.345.101-30
Contador CRC-GO 022.087/O-6
Reserva de Reserva Reserva Sobras ou
Contingências Estatuária Legal (Perdas)Saldo no início do período: 01.01.2015 5.779.513 - 43.869 285.748 51.181 6.160.312
Ajustes de exercícios anteriores - - - - - -
Aumento de Capital: - - - - - -
- Por subscrição realizada 958.133 - - - - 958.133
- Com sobras e reservas 95.050 - (43.869) - (51.181) -
Sobras ou perdas do exercício - - - - 523.253 523.253
Destinações propostas pela administração: - - - - - -
- Formação da reserva legal - - 144.303 - (144.303) -
- Formação da reserva estatuária - - - 144.303 (144.303) -
- Destinação FATES - - - - (66.294) (66.294)
- Formação de reservas para contingência - - - - - -
- Rateio das sobras de 31.12.2014 - - - - - -
Saldo em 31.12.2015 6.832.696 - 144.303 430.051 168.353 7.575.403
Mutações no Período 1.053.183 - 100.434 144.303 117.172 1.415.092
Saldo no início do período: 01.01.2016 6.832.696 - 144.303 430.051 168.353 7.575.403
Ajustes de exercícios anteriores - - - - - -
Aumento de Capital: - - - - - -
- Por subscrição realizada 1.524.729 - - - - 1.524.729
- Com sobras e reservas 312.656 - (144.303) - (168.353) -
Sobras ou perdas do exercício - - - - 1.410.300 1.410.300
Destinações propostas pela administração: - - - - - -
- Formação da reserva legal - - 410.763 - (410.763) -
- Formação da reserva estatuária - - - 410.763 (410.763) -
- Destinação FATES - - - - (109.551) (109.551)
- Formação de reservas para contingência - - - - - -
Saldo em 31.12.2016 8.670.082 - 410.763 840.814 479.223 10.400.881
Mutações no Período 1.837.386 - 266.460 410.763 310.870 2.825.478
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
HistóricoCapital Realizado Total
RESERVAS DE SOBRAS
RELATÓRIO ANUAL 2016 14
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS D – DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO EXERCÍCIOS 2016 E 2015 - EM ( R$ )
José Maurício de Oliveira CPF: 187.475.311-34
Presidente
Geraldo Moreira Reis CPF: 144.962.241-00
Vice-Presidente
Herbert Silva de Oliveira CPF: 023.345.101-30
Contador CRC-GO 022.087/O-6
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 2º SEM. 2016 31.12.2016 31.12.2015
Sobras/(perdas) líquidas antes do imposto de renda e a contribuição social 292.518 1.410.300 523.253
Contas de resultado credoras 3.681.748 6.856.959 5.318.515 Contas de resultado devedoras (3.389.230) (5.446.659) (4.795.262)
Ajustes às sobras/perdas líquidas: (não afetaram o caixa) 9.583 14.990 14.880
Despesas de depreciação e amortização 15.182 29.945 28.383
IRPJ / CSLL (5.598) (14.955) (13.502)
Variações patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e despesas) 5.954.843 8.282.068 252.491
Relações interdependências - (10.420) 9.742
Operações de crédito 1.170.184 (2.420.659) (2.572.565)
Outros créditos (217.566) 168.985 (181.465)
Outros Ajustes (85.348) 57.044 623.018
Outros valores e bens (3.893) 154 (430)
Depósitos 4.971.822 10.941.481 1.820.421
Outras obrigações 119.644 (454.516) 553.771
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 6.256.945 9.707.357 790.625
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Aquisição de investimentos (218.728) (319.482) (97.148)
Aquisição de imobilizado de uso (21.782) (25.482) (8.598)
Aplicação no diferido - - -
Aplicação no intangível - (1.100) (11.086)
CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (240.510) (346.064) (116.832)
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Aumento/(redução) de capital 797.786 1.837.386 1.053.183
Reserva de Capital - 266.460 100.434
Fundo de Reserva - (410.763) 144.303
Destinação ao FATES - (68.460) (24.050)
Sobras ou Perdas Acumuladas - 479.223 168.353
Despesas de Juros ao Capital - (1.069.268) (786.085)
CAIXA LÍQUIDO GERADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 797.786 1.034.578 656.137
AUMENTO/REDUÇÃO LIQUIDO DE CAIXA E DE EQUIVALENTES DE CAIXA 6.814.221 10.395.871 1.329.930
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INÍCIO DO PERÍODO 15.040.620 11.458.970 10.129.040
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FIM DO PERÍODO 21.854.841 21.854.841 11.458.970
AUMENTO LIQUIDO DE CAIXA E DE EQUIVALENTES DE CAIXA 6.814.221 10.395.871 1.329.930
RELATÓRIO ANUAL 2016 15
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Exercícios findos em 31.12.2016 e 31.12.2015
NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL
A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE CERES E RIALMA LTDA – SICOOB CREDICER, é
uma sociedade cooperativa de responsabilidade limitada, integrante do Sistema Financeiro Nacional
e do Sistema de Crédito Cooperativo de Goiás – SICOOB Goiás Central, constituída com o objetivo de:
a) Estimular o desenvolvimento econômico-financeiro e interesses comuns dos associados;
b) Motivar a pesquisa e promover a difusão e introdução de novas tecnologias que motivem a
qualidade e produtividade;
c) Proporcionar pela mutualidade, assistência financeira aos associados;
d) Prestar serviços inerentes às atividades específicas de instituição financeira;
e) Promover o aprimoramento técnico, educacional e social de seus dirigentes, associados, familiares
e empregados.
NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
a) As demonstrações contábeis foram estruturadas de acordo com as Normas Brasileiras de
Contabilidade (Resolução CFC 1.286/2010), aplicáveis às entidades financeiras, observando-se os
conceitos contidos na Lei das Sociedades por Ações 6.404/76 (conforme alterado), normas das Leis
4.595/64 e 5.764/71 que regem as sociedades cooperativas e de conformidade com os preceitos
estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF do Banco
Central do Brasil.
b) O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), desde o ano de 2008, emite normas e
interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade, aprovadas pela
Comissão de Valores Mobiliários. O Sicoob Credicer aplicou os seguintes pronunciamentos, já
recepcionados pelo Bacen:
CPC n.º Assunto Deliberação
n.º CVM
Resolução
n.º CMN
01 – R1 Redução ao valor recuperável de ativos 639/10 3.566/2008
03 – R2 Demonstração dos Fluxos de Caixa 641/10 3.604/2008
04 – R1 Ativo Intangível 644/10 1.303/2010
05 – R1 Divulgação das Partes Relacionadas 642/10 3.750/2009
25 Provisão, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes 594/2009 3.823/2009
26 – R1 Apresentação das Demonstrações Contábeis 676/11 1.376/2011
RELATÓRIO ANUAL 2016 16
c) Em face de ausência de disposições normativas exaradas pelo Banco Central do Brasil, deixamos de
observar conceitos e terminologias próprias das sociedades cooperativas estabelecidas na NBC-T 10.8.
d) Para efeito de comparabilidade as demonstrações contábeis foram demonstradas em Real (R$),
desprezadas as frações de centavos.
NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Apuração do Resultado
As receitas e despesas são apropriadas mensalmente segundo o regime de competência.
b) Operações Ativas e Passivas
As operações Ativas e Passivas são registradas pelo valor principal, com acréscimo das respectivas
rendas e encargos incorridos. Observada a periodicidade da capitalização contratual, as operações
com encargos pré-fixados são registradas pelo valor futuro, retificadas por contas subtrativas dos
rendimentos e encargos a apropriar.
c) Operações de Crédito
As operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por
informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação,
levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações
cadastrais do devedor, conforme preconizado pela Resolução CMN/BACEN 2.682, de 21.12.1999 e
Resolução CMN/BACEN 2.697, de 24.02.2000.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível de risco, sendo que as
registradas como prejuízo são classificadas como de risco nível H, cuja provisão para perdas é mantida
em 100%, exceto para as operações que possuem consignação em folha de pagamento.
Para as operações vencidas, e não pagas, a mais de 180(cento e oitenta dias) dias são transferidas para
nível de risco H, com provisão para perdas de 100%. As receitas oriundas de tais operações somente
são reconhecidas quando efetivamente recebidas.
Após 6 (seis) meses da classificação no nível de risco H, as operações deverão ser baixadas contra a
provisão existente, transferidas para perdas, sendo controladas no grupo de Contas de Compensação,
não mais figurando no balanço patrimonial.
d) Provisão para Perdas em Operações de Crédito
As provisões para perdas em operações de crédito foram constituídas com base no disposto nas
Resoluções CMN/BACEN 2.682/1999 e 2.697/2000, bem como em critérios internos, sendo seu
somatório considerado pela administração suficiente para fazer face a prováveis perdas na realização
dos créditos, cobrindo assim:
- 100% das operações de crédito vencidas a mais de 180 dias;
RELATÓRIO ANUAL 2016 17
-100% dos adiantamentos e excessos sobre limites de cheque especiais não cobertos a mais de 180
(cento e oitenta) dias;
- Percentual variável sobre os créditos de curso normal e anormal, conforme preconizado na Nota 5,
letra “e”.
e) Imobilizado e Depreciações
O Ativo Imobilizado e o Ativo Diferido são apresentados pelo custo de aquisição. As depreciações e
amortizações estão calculadas pelo método linear às taxas admitidas pela legislação tributária vigente.
f) Juros ao Capital
Foi adotado o pagamento de juros sobre capital para a cooperativa em 2016, conforme Art. 7º da Lei
Complementar 130. O saldo utilizado para remuneração de capital será o saldo fechado diariamente
da conta capital, e a assembleia delegou ao Conselho de Administração a fixação do percentual
efetivamente adotado, devendo ser observado além da Taxa Selic as condições relativas a capacidade
de pagamento da Cooperativa conforme registrado em Ata da AGO 2016. Os juros serão calculados
pela Selic Over Diária, descapitalizada por dias úteis.
NOTA 04 – DISPONIBILIDADES
Este grupo está composto pelos recursos financeiros que se encontram à disposição imediata da
cooperativa, compreendendo os meios de pagamento moeda e em outras espécie.
DISPONIBILIDADES 31.12.2016 31.12.2015
Caixa 18.590 78.129
Numerários em Trânsito 0 0
TOTAL........................................................................................... 18.590 78.129
NOTA 05 - RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Está composta dos valores da centralização financeira mantida no SICOOB GOIÁS CENTRAL, em
rubrica específica em cumprimento a circular BACEN nº 3.238 de 17.05.2004. As referidas aplicações
têm por finalidade principal, assegurar a liquidez da Cooperativa e do Sistema Sicoob.
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 31.12.2016 31.12.2015
Centralização Financeira - Cooperativa 21.836.252 11.380.841
TOTAL.............................................................................................. 21.836.252 11.380.841
NOTA 06 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO
a) Operações de Crédito de Curto Prazo
RELATÓRIO ANUAL 2016 18
OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE CURTO PRAZO 31.12.2016 31.12.2015
Empréstimos 5.461.543 2.760.055
Cheques e Títulos Descontados 6.130.540 5.611.839
Financiamentos 2.247.069 2.353.283
(Provisão para Perdas em Operações de Crédito) (318.240) (365.426)
TOTAL............................................................................................... 13.520.913 10.359.752
b) Operações de Crédito de Longo Prazo
OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LONGO PRAZO 31.12.2016 31.12.2015
Empréstimos 879.386 1.520.798
Cheques e Títulos Descontados 4.590 0
Financiamentos 1.202.114 1.309.514
(Provisão para Perdas em Operações de Crédito) (10.430) (14.152)
TOTAL............................................................................................... 2.075.659 2.816.160
c) Composição da carteira de crédito por setor de atividade
SETOR DE ATIVIDADE 31.12.2016 31.12.2015
Pessoa Física 9.327.125 8.490.827
Pessoa Jurídica 6.598.117 5.064.662
TOTAL............................................................................................... 15.925.242 13.555.489
d) Composição da carteira de crédito por Níveis de Risco
I. Classificação por risco e carteira
RISCO CARTEIRA 31.12.2016
EMPRÉSTIMOS TÍTULOS DESCONTADOS FINANCIAMENTOS TOTAIS
AA 0 0 0 0
A R$ 814.260 R$ 2.238.041 R$ 768.498 R$ 3.820.799
B R$ 3.668.936 R$ 979.906 R$ 1.759.038 R$ 6.407.881
C R$ 1.420.187 R$ 2.909.332 R$ 767.050 R$ 5.096.569
D R$ 375.480 R$ 7.851 R$ 61.457 R$ 444.787
E R$ 54.839 0 R$ 93.140 R$ 147.979
F R$ 6.706 0 0 R$ 6.706
G R$ 521 0 0 R$ 521
H 0 0 0 0
TOTAL R$ 6.340.929 R$ 6.135.131 R$ 3.449.183 R$ 15.925.242
e) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento
I. Vencidas
RELATÓRIO ANUAL 2016 19
DIAS 31.12.2016 31.12.2015
Pessoa Jurídica Pessoa Física Pessoa Jurídica Pessoa Física
A partir de 15 dias 56.609 16.155 15.596 249.106
TOTAL 56.609 16.155 15.596 249.106
II. Vincendas
DIAS 31.12.2016 31.12.2015
Pessoa Jurídica Pessoa Física Pessoa Jurídica Pessoa Física
Até 90 dias 3.415.674 5.472.586 2.319.972 4.186.632 de 91 á 360 dias 2.021.805 2.165.093 1.083.944 2.198.564 acima de 360 dias 982.503 1.091.413 1.328.975 1.470.263
TOTAL 6.419.982 8.729.092 4.732.891 7.855.459
f) Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa
Constituição da provisão para perdas em operações de crédito
CARTEIRA 31.12.2016
RISCO Valor da Carteira
Percentual Percentual Provisão Valor R$
da Carteira Bacen e Credicer
AA 0 0,00% 0% 0
A R$ 3.820.799 23,99% 0,50% R$ 19.104
B R$ 6.407.881 40,24% 1% R$ 64.079
C R$ 5.096.569 32,00% 3% R$ 152.897
D R$ 444.787 2,79% 10% R$ 44.479
E R$ 147.979 0,93% 30% R$ 44.394
F R$ 6.706 0,04% 50% R$ 3.353
G R$ 521 0,00% 70% R$ 364
H 0 0,00% 100% 0
TOTAL R$ 15.925.242 100% *** R$ 328.670
NOTA 07 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO E DEPÓSITOS COM PARTES RELACIONADAS – CPC 05
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de
planejar, dirigir e controlar as atividades da Cooperativa, inclusive diretores, executivos e membros da
família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da
Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
RELATÓRIO ANUAL 2016 20
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da
Cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de
operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Bacen, tais como:
movimentações de contas correntes, depósitos e operações de crédito. Também conforme divulgação
exigida no item 17 do CPC 05 (R1), no período abrangido entre 01/07/2016 até 31/12/2016, os gastos
referentes à remuneração com os membros da Diretoria Executiva, Conselho de Administração e
Conselho Fiscal somam um montante de R$ 167.864,16. As transações com partes relacionadas são
assim resumidas em 31 de dezembro de 2016:
DESCRIÇÃO OPERAÇÕES DE CRÉDITO % SOBRE OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Diretoria executiva e conselho R$ 1.169.064,60 7,34%
de administração
Conselho Fiscal R$ 249.214,47 1,56%
DESCRIÇÃO PROVISÕES % SOBRE OPERAÇÕES DA PROVISÃO
Diretoria executiva e conselho R$ 5.845,32 1,78%
de administração
Conselho Fiscal R$ 1.246,07 0,38%
DESCRIÇÃO DEPÓSITOS % SOBRE TOTAL DOS DEPÓSITOS
Diretoria executiva e conselho R$ 664.792,62 2,38%
de administração
Conselho Fiscal R$ 440.528,80 1,58%
DESCRIÇÃO CAPITAL SOCIAL % SOBRE TOTAL DO CAPITAL
Diretoria executiva e conselho R$ 734.415,51 8,46%
de administração
Conselho Fiscal R$ 148.211,44 1,71%
NOTA 08 – OUTROS CRÉDITOS
Constam neste grupo todos os valores de rendas a receber referente aos serviços prestados mediante
convênios, adiantamentos e demais tarifas que não são proveniente de concessão de crédito.
NOTA 09 – DESPESAS ANTECIPADAS
Estão representadas pelas aplicações em gastos que tenham realização no curso do período
subsequente à data do balanço patrimonial, o saldo apresentado é referente ao saldo dos Prêmios do
seguro patrimonial e de numerários da cooperativa, que serão apropriadas no exercício seguinte.
RELATÓRIO ANUAL 2016 21
NOTA 10 – INVESTIMENTOS, IMOBILIZADO, DIFERIDO E INTANGÍVEL
a) Resumo
CONTAS Custo
Corrigido
(-) Depreciações
e Amortizações
Acumuladas
Situação Líquida
em 2016
Situação
Líquida em
2015
Taxas de Depreciaçã
o e Amortizaçã
o a.a%
INVESTIMENTOS
Cotas de Capital na Central e Bancoob 1.125.313 - 1.125.313 805.831 -
TOTAL DE INVESTIMENTOS 1.125.313 1.125.313 805.831
IMOBILIZADO DE USO
Instalações 21.643 (12.508) 9.135 9.907 10%
Aparelhos de Refrigeração 16.370 (9.084) 7.286 6.002 10%
Máquinas 21.121 (9.597) 11.524 5.351 10%
Mobiliários 52.484 (32.893) 19.591 14.283 10%
Sistema de Comunicação – Equipamentos 1.620 (1.620) 0 0 10%
Sistema de Processamento de Dados – Equipamentos
50.995 (41.506) 9.489 12.012 20%
Sistema de Segurança 22.390 (15.765) 6.625 7.756 10%
TOTAL DO IMOBILIZADO 186.623 (122.973) 63.650 55.312
DIFERIDO
Benfeitorias 0 0 0 19.338 10%
Gastos Pré-Operacionais 0 0 0 2.331 10%
TOTAL DO DIFERIDO 0 0 0 21.669
INTANGÍVEL
Sistema de Processamento de Dados 41.037 (31.498) 9.538 13.595 10%
Fundo de Comércio 85.866 (60.943) 24.923 10.664 10%
TOTAL DO INTANGÍVEL 126.902 (92.441) 34.461 24.259
TOTAL DO NÃO CIRCULANTE 1.438.837 (215.414) 1.223.424 907.070
b) Investimentos
Representado pelas 1.004.853 (um milhão e quatro mil, oitocentos e cinquenta e três) cotas, no valor
unitário de R$ 1,00 (um real) cada na Cooperativa Central de Crédito de Goiás – Sicoob Goiás Central,
cujo capital em 31 de dezembro de 2016 somava R$ 1.004.853,20 (um milhão e quatro mil, oitocentos
e cinquenta e três reais e vinte centavos) e 120.459 (cento e vinte mil, quatrocentos e cinquenta e
nove) cotas, no valor unitário de R$ 1,00 (um real) cada no Banco Cooperativo do Brasil – Bancoob,
cujo capital somava R$ 120.459,43 (cento e vinte mil, quatrocentos e cinquenta e nove reais e
quarenta e três centavos).
c) Imobilizado de Uso
No imobilizado de uso foram contabilizados os bens necessários ao desenvolvimento do objeto social
da cooperativa, tais como imóveis, instalações, máquinas e equipamentos.
RELATÓRIO ANUAL 2016 22
d) Diferido
No ativo diferido foram contabilizas as despesas pré-operacionais e os gastos com a reestruturação
que contribuirão, efetivamente, para o aumento do resultado de mais um exercício social.
e) Intangível
Este grupo está representado pelos bens não poupáveis, porém, que é de direito da cooperativa, estão
contidas neste grupo as licenças dos sistemas utilizados nesta singular.
NOTA 11 – REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS – CPC
Em cumprimento ao Pronunciamento Técnico CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos,
normatizado pela resolução do CFC Nº 1.292 de 20/08/2010 (NBC TG 01), o qual tem por objetivo
primordial definir procedimentos visando garantir que ativos não sejam registrados contabilmente por
um valor superior àquele passível de ser recuperado no tempo por uso nas operações da entidade ou
em sua eventual venda. Ou seja, caso haja evidências que os ativos estão registrados por valor não
recuperável no futuro, será de responsabilidade da entidade reconhecer imediatamente a
desvalorização, esta feita por meio da constituição de provisão para perdas.
• Dos investimentos não circulantes, avaliados ao custo por não estarem sujeitos ao MEP,
89,29% estão representados por cotas de capital na Cooperativa Central de Crédito de Goiás Ltda -
Sicoob Goiás Central e 10,71% estão representados por cotas de capital no Banco Cooperativo do
Brasil – Bancoob, aos quais apresentam em suas demonstrações financeiras indicativos de serem
instituições fortemente sólida e com alta liquidez.
• Quanto ao grupo Imobilizado de Uso, 48,21% é constituído de Móveis e Equipamentos de Uso,
que tem representação líquida de 0,23% do ativo total e 34,11% ao compararmos o valor líquido
contábil x custo de aquisição. Considerando que 65,89% dos bens estão totalmente depreciados,
entendeu-se ser dispensável a realização de uma estimativa formal individual de cada unidade
geradora de caixa deste grupo.
Por fim, dado ao fato que o somatório desses ativos representa apenas 0,23% do total de
ativos, acredita-se que a provisão para perda com eventual ativo que esteja desvalorizado não
impactaria significativamente as demonstrações financeiras da Cooperativa.
NOTA 12 – DEPÓSITOS
Referimos aos depósitos efetuados pelos associados pessoas físicas e jurídicas no Sicoob Credicer.
DESCRIÇÃO 31.12.2016 31.12.2015
Depósitos a Vista 7.387.772 5.820.736
Depósitos a Prazo 20.548.803 11.174.358
TOTAL........................................................................................... 27.936.575 16.995.094
RELATÓRIO ANUAL 2016 23
NOTA 13 – RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
São os valores recebidos, de direito de terceiros, que devem ser repassados aos concessionários de
serviços públicos como saneamento, energia elétrica, telecomunicações e outros convênios.
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 31.12.2016 31.12.2015
Recursos em Trânsito de Terceiros 0 10.420
TOTAL............................................................................................... 0 10.420
NOTA 14 – OUTRAS OBRIGAÇÕES
a) Sociais e Estatutárias: FATES
Conforme determinação do Banco Central do Brasil, o Fundo de Assistência Técnica Educacional e
Social – FATES, integra o Passivo Circulante, incorporando ao seu saldo destinações estatutárias e
receitas líquidas de operações com terceiros, e em 31 de dezembro de 2016 apresentava um saldo de
R$ 93.134,55 (noventa e três mil, cento e trinta e quatro reais e cinquenta e cinco centavos). A seguir
quadro demonstrativo das movimentações registradas.
MOVIMENTAÇÃO CONTA FATES 31.12.2016 31.12.2015
Saldo da Conta FATES, no início do período 62.666 54.004
Despesas registradas no período suportadas pelo FATES (79.083) (57.632)
Destinações Legais e Estatutárias realizadas no período 68.460 24.050
Resultado Líquido com Não Associados 41.091 42.244
Saldo da Conta FATES no fim do período 93.135 62.666
b) Fiscais e Previdenciárias
Compostas pelos valores abaixo, representando as obrigações da Cooperativa Sicoob Credicer,
relativos a impostos e contribuições a recolher ao governo municipal e federal.
DESCRIÇÃO 31.12.2016 31.12.2015
IRRF S/ APLICAÇÕES 211 0
IRRF S/ APLICAÇÕES 12.140 16.047
IRRF S/ JUROS AO CAPITAL 80.780 51.280
PIS 38 19
COFINS 236 116
IRPJ/CSLL 0 0
ISSQN 295 145
IMPOSTOS E CONT. S/ SALÁRIOS 46.087 43.138
TOTAL 139.787 110.745
c) Diversas
Representam as obrigações diversas originadas das atividades operacionais e administrativas da
Cooperativa SICOOB CREDICER, conforme discriminação abaixo.
RELATÓRIO ANUAL 2016 24
DESCRIÇÃO 31.12.2016 31.12.2015
Obrigações com Pessoal (Provisões 13º, Férias e Encargos Sociais) 70.547 57.561
Cheque Administrativo 0 675.000
Fornecedores 7.613 11.161
Obrigações por Prest. Serv. de Pagamento (Salários func. Empresas) 33.202 28.198
Cobrança e Arrecadação de Tributos 5.933 4.026
Outros Pagamentos a Efetuar 3.500 2.500
Cotas Capital a Pagar 31.300 12.334
Negociação e Intermediação de Valores 5 5
Credores Diversos – País 105.683 29.756
Cheques Descontados (Depositados) 86.685 39.658
TOTAL 344.467 843.838
NOTA 15 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
O Patrimônio Líquido do Sicoob Credicer está assim representado:
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 31.12.2016 31.12.2015
Cotas – País 8.683.491 7.069.414
(-) Capital a Realizar (13.409) (236.718)
Fundo de Reserva 840.814 430.051
Reserva Estatutária - Fundo para aumento de capital 410.763 144.303
Sobras ou (Perdas) do Exercício 479.223 168.353
TOTAL 10.400.881 7.575.403
(*) O Capital Social atingiu em 31.12.2016, a importância de R$ 8.683.490,88 (oito milhões, seiscentos
oitenta e três mil, quatrocentos e noventa reais e oitenta e oito centavos), constituído por cotas no
valor de R$ 1,00 (um real) cada, e representa a integralização de 672 (seiscentos e setenta e dois)
cooperados, no qual foi integralizado o valor de R$ 8.670.081,53 (oito milhões, seiscentos e setenta
mil e oitenta e um reais e cinquenta e três centavos) restando como capital a integralizar a importância
de R$ 13.409,35 (treze mil, quatrocentos e nove reais e trinta e cinco centavos).
NOTA 16 – SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS
As SOBRAS ou PERDAS ACUMULADAS estão assim representadas:
Descrição das Contas 31.12.2016 31.12.2015
Resultado do Exercício 1.410.300 523.253
Deduções
(-) Reversão para o FATES - Valores de Resultados com Não Associados (41.091) (42.244)
(-) IRPJ/CSLL 0 0
(=) Resultado Ajustado 1.369.209 481.009
(-) F.A.T.E.S (Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social) (68.460) (24.050)
RELATÓRIO ANUAL 2016 25
(-) Fundo de reserva (410.763) (144.303)
(-) Fundo para aumento de capital (410.763) (144.303)
Sobras Líquidas a disposição da Assembleia Geral Ordinária 479.223 168.353
NOTA 17 – COMPENSADO
Os valores registrados em conta de compensação estão assim representados:
Descrição das Contas 31.12.2016 31.12.2015
Coobrigações e Riscos em Garantias Prestadas 457.784 282.262
Custódia de Valores 30.950.477 25.829.154
Cobrança 9.806.821 10.576.947
Avais, Fianças e Outras Garantias Recebidas 20.881.970 15.686.559
Baixa de Crédito de Liquidação Duvidosa 1.220.428 1.382.790
Patrimônio de Referência 884.000 573.760
Créditos Contratados a Liberar 1.937.339 1.620.851
Capital Realizado e PL Mínimo de Participadas 28 28
Contrato Cheque Especial 1.792.100 1.474.600
Contrato Conta Garantida 754.500 791.500
Classificação de Carteira de Créditos 15.925.242 13.555.489
Saldo das Contas de Compensação 84.610.689 71.773.941
NOTA 18 – CONGLOMERADO
Limite em Relação ao Patrimônio de Referência
Na composição das operações de crédito, conforme relatório de conglomerado CLI 008, o Grupo Econômico
denominado Auto Ceres Ltda., formado pelos cooperados código 603-3, 604-1 e 1.178-9, na data base
31/12/2016 somaram R$ 1.849.101,33 (um milhão, oitocentos e quarenta e nove mil, cento e um reais e
trinta e três centavos) correspondente a 17,79% do Patrimônio de Referência que é igual à R$
10.394.368,00.
Contudo, de acordo com o MIG CADASTRO todos os cooperados estão classificados em diferentes faixas de
risco. O limite disponível para o Grupo Econômico soma um montante de R$ 2.050.000,00 (dois milhões e
cinquenta mil reais) e possui a soma de R$ 167.895,41 (cento e sessenta e sete mil, oitocentos e noventa e
cinco reais e quarenta e um centavos) em Capital Social em 31.12.2016.
NOTA 19 - PROVISÕES, PASSIVOS E ATIVOS CONTINGENTES
Este assunto é tratado no Pronunciamento Técnico do CPC n.º 25 e foi normatizado pela Resolução do
CFC nº 1.180 de 04 de agosto de 2009 (NBC T 19.7), para aplicação a partir de 01 de janeiro de 2010
(art.2º). Seção 21 da NBC T 19.41.
RELATÓRIO ANUAL 2016 26
O Objetivo desta norma é estabelecer que sejam aplicados critérios de reconhecimento e bases de
mensuração apropriada a provisões e a passivos e ativos contingentes e que seja divulgada informação
suficiente para permitir que os usuários entendam a sua natureza, oportunidade e valor.
O Sicoob Credicer em 31/12/2016 não possui nenhuma ação que há a necessidade de contabilizar
contingências passivas. As ações ativas de operação de crédito já estão provisionadas em seus devidos
níveis riscos conforme resolução 2.682 do BACEN.
NOTA 20 - MUDANÇAS DE PRÁTICAS CONTÁBEIS
Em face de disposições legais ou exigências técnicas, ocorreram as seguintes mudanças de
procedimentos e critérios para elaboração e divulgação das demonstrações contábeis:
a) Terminologia
Tendo em vista ser de competência do Banco Central do Brasil expedir normas gerais de contabilidade
e estatística a serem observadas pelas instituições financeiras, em cujo rol as cooperativas de crédito
estão inseridas, e, em face do referido BACEN não ter contemplado em seus normativos os critérios
definidos na NBC-T 10.8, aprovada pela Resolução CFC 920/2001, deixamos de aplicar o estabelecido
na referida norma técnica.
b) Controle de Risco
A Cooperativa apurou e mantém controle em contas de compensação valor inerente a exigibilidade
de Patrimônio Líquido para Garantia de riscos operacionais.
c) Centralização Financeira
Em atendimento a circular 3.228, emitida pelo Banco Central do Brasil em 27.05.2004, os recursos
oriundos do ato cooperativo denominado “Centralização Financeira” estão apresentados com
“Relações Interfinanceiras – Centralização Financeira – Cooperativas.
As receitas obtidas com tal ato passaram por força da citada circular, a serem registradas no título
“Outras Receitas Operacionais – Ingressos de Depósitos Intercooperativos”.
d) Destinações Estatutárias Legais
O SICOOB CREDICER realizou as destinações estatutárias do exercício social 2015, com base nas sobras
totais apuradas no período, atendendo ao disposto na Circular Bacen 3.314 e Carta Circular 3.224.
NOTA 21 – DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
A demonstração do Fluxo de Caixa – DFC foi elaborada em atendimento a Resolução do Conselho
Monetário Nacional nº 3.604/2008, pelo método indireto, de acordo com o modelo anexo a CA-
696/2008 do Sicoob Brasil. A DFC foi elaborada para os exercícios findos em 31/12/2016 e 31/12/2015.
Reconhecemos a exatidão das presentes demonstrações contábeis, cujo Balanço Patrimonial soma em
seu Ativo e Passivo a importância de R$ 38.918.645,51 (trinta e oito milhões, novecentos e dezoito
RELATÓRIO ANUAL 2016 27
mil, seiscentos e quarenta e cinco reais, e cinquenta e um centavos).
Ceres-GO, 31 de dezembro de 2016.
José Maurício de Oliveira CPF: 187.475.311-34
Presidente
Geraldo Moreira Reis CPF: 144.962.241-00
Vice-Presidente
Herbert Silva de Oliveira CPF: 023.345.101-30
Contador CRC-GO 022.087/O-6
RELATÓRIO ANUAL 2016 28
PARECER DO CONSELHO FISCAL
RELATÓRIO ANUAL 2016 29
PARECER DA AUDITORIA EXTERNA
RELATÓRIO ANUAL 2016 30
PARECER DA AUDITORIA EXTERNA
RELATÓRIO ANUAL 2016 31
PARECER DA AUDITORIA EXTERNA
RELATÓRIO ANUAL 2016 32
PARECER DA AUDITORIA EXTERNA
RELATÓRIO ANUAL 2016 33
PARECER DA AUDITORIA EXTERNA
RELATÓRIO ANUAL 2016 34
PARECER DA AUDITORIA EXTERNA
RELATÓRIO ANUAL 2016 35
RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS E DE CAPITAL DO
SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL – SICOOB ANO 2016
1. Risco Operacional
1.1 As diretrizes para o gerenciamento do risco operacional encontram-se registradas na Política Institucional de
Risco Operacional que foi aprovada pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de Administração do Sicoob
Confederação, entidade responsável por prestar os serviços de gestão centralizada do risco operacional para as
entidades do Sicoob.
1.2 O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das
etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e
informação.
1.3 As perdas operacionais são comunicadas à Área de Controles Internos e Riscos que interage com os gestores
das áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos controles implementados e a necessidade de
aprimoramento dos processos, inclusive com a inserção de novos controles.
1.4 Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração. A metodologia de
alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco
operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).
1.5 Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/2006 encontra-se disponível no sítio do Sicoob
(www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco operacional.
2. Riscos de Mercado e de Liquidez
2.1 O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob Credicer – Cooperativa de Crédito de Livre
Admissão de Ceres e Rialma Ltda, objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar os riscos de
mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída nas Resoluções CMN
3.464/2007e 4.090/2012.
2.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Credicer – Cooperativa de Crédito
de Livre Admissão de Ceres e Rialma Ltda, aderiu à estrutura única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez
do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), que pode ser evidenciada em relatório
disponível no sítio www.sicoob.com.br.
2.3 No gerenciamento dos riscos de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de
fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de
mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência
do modelo de mensuração de risco (backtesting).
2.4 No gerenciamento do risco de liquidez são adotados procedimentos para identificar, avaliar, monitorar e
controlar a exposição ao risco de liquidez, limite mínimo de liquidez, fluxo de caixa projetado, testes de stress
e planos de contingência.
RELATÓRIO ANUAL 2016 36
2.5 Não obstante a centralização do gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez, o Sicoob Credicer –
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Ceres e Rialma Ltda possui estrutura compatível com a natureza
das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da
exposição ao risco de mercado da entidade.
3. Risco de crédito
3.1 O gerenciamento de risco de crédito do Sicoob Credicer – Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de
Ceres e Rialma Ltda, objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar
os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.
3.2 Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN nº 3.721/2009, o Sicoob Credicer – Cooperativa de
Crédito de Livre Admissão de Ceres e Rialma Ltda, aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do
Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório
disponível no sítio www.sicoob.com.br.
3.3 Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de
operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do
monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.
3.4 Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, o Sicoob Credicer – Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Ceres e Rialma Ltda, possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.
4. Gerenciamento de capital
4.1. A estrutura de gerenciamento de capital do Sicoob Credicer – Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de
Ceres e Rialma Ltda, objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de
capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de
capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011.
4.2. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, o Sicoob Credicer – Cooperativa de Crédito
de Livre Admissão de Ceres e Rialma Ltda, aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob,
centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual
encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
4.3. O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital,
e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de:
a) avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas;
b) planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob;
c) adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado.
RELATÓRIO ANUAL 2016 37
4.4. Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob.
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