Pensjon hva skjer?
Post on 30-Dec-2015
48 Views
Preview:
DESCRIPTION
Transcript
Pensjonhva skjer?
Dag Westhrin
Sekretær LO Stat
Pensjonsordningene nå, og i framtiden!
• Pensjon i media – hva er det egentlig som diskuteres?
• Offentlig tjenestepensjon– Utfordringer– Hva er gjort og hva gjenstår– Uførereformen - status
Pensjonsreformen
• Spare penger• Arbeide lenger• Større sammenheng mellom innbetaling
og pensjonens størrelse• Fleksibel avgangsalder
Pensjonssystemet i Norge
Viktige begrep i ny ordning
• Levealdersjustering– Forholdstall– Delingstall
• Indeksering– Regulering under opptjening– Regulering av løpende pensjoner
• Fleksibelt og nøytralt uttak av pensjon
Regulering og indeksering
I dagens ordning reguleres både pensjon under opptjening og pensjon under utbetaling med folketrygdens grunnbeløp
Folketrygdens alderspensjon «Gammel»
Hovedprinsipper, ny folketrygd
Banklov II og III
• Banklov II– Foreslår system for nye tjenestepensjoner i
privat sektor• Banklov III
– Fase ut ytelsespensjonene i privat sektor• Siste årskull 1962
– 1963 – første årskull med 100% opptjening etter ny folketrygd
9
Banklov forslag pensjon
• Standardmodell– Innskudd inntil 7%betales av arbeidsgiver (0-12G)– Innskuddet reguleres med lønnsveksten– Utbetaling av løpende skjer etter en garantert
avkastning– Utbetalingen er livsvarig– Ved dødsfall går gjenstående kapital tilbake til
fellesskapet– Sikrer omlag 66% av sluttlønn etter 40 års
opptjening10
Grunnmodell
• Innskudd betales av arbeidsgiver• Reguleringen er avhengig av
avkastningen• 0-garanti• Som regel opphørende
– 10 eller 15 år
• Uførepensjon ikke avklart ennå
Standardmodell
• Pensjon økes med årlig lønnsvekst– Kan velge om bedriftens eller samfunnets
(TBU) skal legges til grunn• Må balansereføre framtidig forpliktelse
– Mindre omfang enn i ytelsepensjon (foretakspensjonsloven)
Standardmodellforvaltning
• Garanti mot negativ avkastning (0-garanti)– Inntil 3% i inntil fem år
• Investeringsvalg for bedriften• Levealdersjustering
– Samme prinsipp som i folketrygden– Gjelder ikke om en velger opphørende
ordning
Innskuddsnivåer
• Standardmodell– 7% mellom 0 og 12 G – Mulig tilleggspremie på 18,1% mellom
7,1G og 12g (1g=85 245 01.05.2013)
Iverksetting
• Trolig fra 01.01.2014• Omfatter alle private ordninger• Overgangsregler (forslag banklov III)
– Fleksibel overgang– Tre års frist for iverksetting
• Valg– Lukke ordningen– Bygge videre på oppspart kapital i eksisterende
ordning
Uavklarte spørsmål
• Hvordan sammenkoble rettigheter opptjent i ytelsepensjonsordning med ny hybridordning– Oppsatte rettigheter– Reguleringspremie
PensjonskostnaderForsvarsbygg
2006 2008 2010 2012 Budsjett 2013
Arbeids-giverandel
9,3% 13,6% 13,2% 17,3% 20,8%
Arbeids-takerandel
2 % 2 % 2 % 2 % 2 %
Hvorfor skjer dette?Nye regnskapsreglerForsvarsbygg må legge kostnad ved reguleringspremie inn i premien for et fiktivt fond. Pr i dag 1,3 mrd. Pga lav (fiktiv) avkastning blir reguleringspremien høy
Hva ligger i kostnadsberegningen?Tall for 2013-budsjettet
Premie ordinær pensjon
Reguleringspremie alder, uføre og etterlatte 7,66 %
Reguleringspremie for årets lønns- og pensjonsregulering 7,88 %
Premie for garantert pensjonsnivå 0,25 %
Premie for førtidspensjon (AFP og særalder) 1,62 %
Administrasjonspremie 0,35 %
Tilleggsats (avregning av finansiell status av de fiktive fondene)
5,06 %
Sum budsjettinnspill 22,82 %
Hybridpensjonprivat sektor
• Gulrot– Du kan få to tredeler av sluttlønn i pensjon
• Pisk – Du må stå i jobb i 40 år
Pensjon 30 års opptjening
Lønn 450.000 Innskudds-pensjon
Hybridpensjon Ytelsespensjon
Fra folketrygden 168.000 168.000 168.000
+ AFP 32.000 32.000 32.000
+ Tjenestepensjon
54.000 54.000 82.000
= Sum pensjon 254.000 254.000 282.000
I % av sluttlønn 56 % 56 % 63 %
Pensjon 30 års opptjening
Lønn 750.000 Innskudds-pensjon
Hybridpensjon Ytelsespensjon
Fra folketrygden 202 000 202 000 202 000
+ AFP 44 000 44 000 44 000
+ Tjenestepensjon
120 000 143 000 233 000
= Sum pensjon 366 000 389 000 479 000
I % av sluttlønn 49 % 52 % 64 %
Pensjon 42 års opptjening
Lønn 450.000 Innskudds-pensjon
Hybridpensjon Ytelsespensjon
Fra folketrygden 196 000 196 000 196 000
+ AFP 43 000 43 000 43 000
+ Tjenestepensjon 70 000 75 000 82 000
= Sum pensjon 309 000 315 000 322 000
I % av sluttlønn 69 % 70 % 72 %
Pensjon 42 års opptjening
Lønn 750.000 Innskudds-pensjon
Hybridpensjon Ytelsespensjon
Fra folketrygden 237 000 237 000 237 000
+ AFP 53 000 53 000 53 000
+ Tjenestepensjon
157 000 198 000 233 000
= Sum pensjon 447 000 488 000 524 000
I % av sluttlønn 60 % 65 % 70 %
Hvorfor velge hybrid
• Ytelsespensjon er best for arbeidstakerne• Men• Arbeidsgiverne synes det blir for dyrt
– Må bokføre dagens og framtidige forpliktelser• Over 150 000 ansatte i privat sektor har mistet
ytelsespensjoner• Innskuddspensjon er for dårlig• Ytelsespensjon er for dyr
Levealdersjustering
Levealdersjustering Årskull Kompensere for
levealdersjustering Forventet levealder
Antall år som pensjonist
1943 67 år 0 mnd. 83 år 3 mnd. 16 år 3 mnd.
1944 67 år 1 mnd. 83 år 5 mnd. 16 år 4 mnd.
1945 67 år 2 mnd. 83 år 7 mnd. 16 år 5 mnd.
1946 67 år 3 mnd. 83 år 9 mnd. 16 år 6 mnd.
1947 67 år 4 mnd. 83 år 11 mnd. 16 år 7 mnd.
1948 67 år 5 mnd. 84 år 1 mnd. 16 år 8 mnd.
1949 67 år 6 mnd. 84 år 4 mnd. 16 år 10 mnd.
1950 67 år 8 mnd. 84 år 6 mnd. 16 år 10 mnd.
1951 67 år 9 mnd. 84 år 8 mnd. 16 år 11 mnd.
1952 67 år 10 mnd. 84 år 10 mnd. 17 år
1953 68 år 0 mnd. 84 år 11 mnd. 16 år 11 mnd.
Ytelsene i off. tjenestepensjonsordningen
Uførepensjon
SPK pensjon
SPK pensjon
Etterlattepensjon
Barne-pensjon
Avtalefestetpensjon
Alderspensjon
Boliglån
Premiefritak
Alderspensjon fra folketrygden
ved 67 år
Tjeneste-pensjons-beregnet
AFP
Tjenestepensjon med samordningsfradrag
67 år Alder65 år62 år
66 %
AFP 62–64
AFP-tillegg
Pensjon
Statens Pensjonskasse i dag
Sentrale problemstillinger
• Vilkår for å gå av tidlig (62 år)• Innelåsing• Ikke spesiell problemstilling offentlig
privat– Like mye privat - privat
29
Evaluering så langt
• Flere tar ut pensjon fra 62 år – flest menn, 79%
• Fra 2010 til 2012 økte antall alderspensjonister med 96 000
• Andel med offentlig AFP, gammel privat AFP og uførepensjon har gått noe ned– Offentlig AFP ned 8 %
Evaluering forts
• Den største andel som står lenger i arbeid, finner vi i privat sektor– Årsak: Omlegging av privat AFP, fra
tidligpensjon til tilleggspensjon– Høyest vekst blant de med lav utdanning, lav
lønn og manuelle yrker– Her var yrkesdeltakelsen lavest før og– Særlig stor økning i yrkesaktivitet for kvinner
over 50 år
Noen tall
• 54 % av alle 66 åringer hadde yrkesinntekt i 2011– 6 % høyere enn i 2001– Realvekst i inntekt for med oppimot 40%– Skyldes kombinasjon uttak av pensjon med
full jobb
Pensjonsordningene nå, og i framtiden!
• Pensjon i media – hva er det egentlig som diskuteres?
• Offentlig tjenestepensjon– Utfordringer– Hva er gjort og hva gjenstår– Uførereformen - status
Og enda har vi ikke begynt med særaldersgrensene…..
DN 14.3.13
Aftenposten 12.3.13
DN 27.9.12.
Likebehandling av pensjon
• Likeverdige pensjonsordninger, inkludert uføre- og etterlattepensjon
• Likeverdig forventet alderspensjonsnivå• Likeverdige opptakskrav• Likeverdige særaldersgrenser
Hva er forskjell i pensjonsutbetalinger i løpet av
pensjonisttilværelsen 62 til 86 år?
Sum offentlig pensjon: kr 5 880 000,-- Sum privat pensjon
og AFP kr 4 060 467,-
Sum mindre pensjon: kr 1 819 533,-
Årlig tap: kr 75 814,- i 24 år
Tjenestepensjon i Norge
TJENESTEPENSJON
Ytelsesbasert
Offentlig tjenestepensjon
(lov-/tariffest
et)
Lov om foretakspensjon
Innskuddsbasert
Lov om obligato
risk tjenestepensjon
Lov om innskuddspensj
on
Hybridpensjon fra 2014?
Hva er forskjellen?
• Ytelsesbasert gir den ansatte en garanti om et framtidig nivå, ansvar på arbeidsgiver og forsikringsselskap
• Innskuddsbasert gir den pensjonen som innbetaling og renter gir grunnlag for. Arbeidstaker har alt ansvar
Eksempel på nivå – nye hybrider
Eksempler på nivå - nye hybrider
Pensjonsreformen – hva gjenstår?
• Ny uføretrygd• Kullene født etter 1958 – garanti?• Samordningsregler fra og med1953-kullet• Endrede rammebetingelser for private
pensjonsordninger• AFP i offentlig sektor/endring i privat AFP?• Mobilitet mellom privat og offentlig sektor• Etterlattedekninger
Pensjonsreformen så langt
• Alderspensjon– Levealdersjustering– Individuell garanti om 66 % til og med
1958-kullet– Samordningsregler klare til og med
1953-kullet• Endret regulering• AFP i privat sektor
Bruttogarantien nå, og i framtida
Årskull 1953 1958 1959 1963 1973 1983
Forholdstall 67 1,053 1,077 1,083 1,106 1,166 1,228
Pensjonsnivå 62,7 % 61,3 % 60,9 % 59,7 % 56,6 % 53,7 %
Etter garanti 66 % 66 % 60,9 % 59,7 % 56,6 % 53,7 %
66 % - alder 67 67 68,5 69 70 71
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
150 250 350 450 550 650 750 850Ti dligere pensjonsgi vende inntekt . T usen kroner
Dagens fo lketrygd. En sl ig
66 % tj enestepens jon + 1/4 G
Off bruttopensjon i dag:
Ny uføretrygd – møte hos AD 6.3.12
Representativ kommuneansatt
Deretter ble det brevskriving….
Samordningsregler
• Gjelder for de som får ny folketrygdopptjening fra 1953-kullet
Kompensasjonsgrad ved deltid
Forutsetninger: 80 % gjennomsnittlig stillingsandel, 43 års jevn inntekt, full tjenestetid, og full trygdetid. Grunnpensjonen i gammel folketrygd er satt lik snittet for gifte og enslige, og garantipensjonen i ny folketrygd er satt lik snittet for gifte og enslige.
Fra ADs presentasjon 18.12.2012
.
1959-kullet og yngre
Deretter ble det brevskriving….
Hvordan beregne samlet pensjon?
Uten samordningsfordeler
Brutto tjenestepensjon 66 %
- folketrygd 50 % 50 %
=Netto tjenestepensjon 16 %
Med samordningsfordeler
Brutto tjenestepensjon 66 %
- samordningsfradrag folketrygd 45 %
=Netto tjenestepensjon 21 % 21 %
Faktisk utbetalt 71 %
65
Hovedbilde – samordning (KLP)
• Samordningsfordeler bidrar til samlet høy kompensasjonsgrad, og særlig ved deltid
• Med økende stillingsprosent og/eller lønn går kompensasjonsgraden i folketrygden ned og betydningen av tjenestepensjon øker
• Ved høy lønn blir samordningsfordelene mindre
66
Samordningsfordelenes verdi - KLP 2010
Beregningene basert på alderspensjonister i KLPs bestand født i 1940, 1941, 1942 og første halvår 1943
Basert på fullstendige og oppdaterte data fra NAV om faktisk folketrygd (grunnpensjon, tilleggspensjon og særtillegg) for disse årskullene
Tall for Fellesordningene omfatter Fellesordningen for kommuner og bedrifter, Fellesordningen for fylkeskommuner og Fellesordningen for statlige helseforetak mv.
67
Kompensasjonsgrad uførepensjonister
4
Lønnsnivå Kompensasjonsgrad0-200 113,6 %
200-250 88,4 %250-300 80,3 %300-350 74,4 %350-400 73,3 %400-450 71,9 %450-500 70,2 %
> 500 67,5 %Totalt 81,1 %
Sum folketrygd og tjenestepensjon ved full opptjening i Fellesordningene – alle deltider
AD, mars 2012: ”Det overordnede fokuset i tilpassingen av offentlig tjenestepensjon til ny folketrygd, både for alderspensjon og uføre, bør være hva de totale kompensasjonsgradene skal bli, ikke hvilke samordningsfordeler regelverket gir i dag.” ”For personer med full tjenestetid, full trygdetid, som alltid har arbeidet fulltid og som har hatt relativt jevn inntekt over livsløpet, gir samordnings regelverket relativt oversiktlige resultater.” ”For personer uten fulle yrkes karrierer, som arbeider deltid, og med ujevn inntekt har dette notatet illustrert at samspillet mellom de ulike samordningsreglene kan gi relativt uforutsigbare og lite hensiktsmessige resultater.” ”Det bør ikke være et mål for tilpassingen til ny folketrygd at alle disse samspilleffektene skal videreføres.”
Det norske pensjonssystemet4 hovedregimer i dag
Bruttopensjon
660 000 innen offentlige TP-ordninger
Bruttogaranti66%
Folketrygd
I bunnen av alle Pensjonsytelser.
Tidligere 650 000 med kun folketrygd
Ytelsesbasert Innskuddsbasert
Innskuddspensjoner
Folketrygd
Nettopensjon
Avtaltenettopensjoner
FolketrygdFolketrygd
OTP
top related