NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE 2016/2018 · Riclassificazione dei vecchi schemi e capitoli di bilancio nei nuovi schemi e piano integrato dei conti armonizzato; ... Le
Post on 11-Aug-2020
1 Views
Preview:
Transcript
NOTA INTEGRATIVA
AL BILANCIO DI PREVISIONE 2016/2018
Indice
Premessa pag. 1
Criteri di valutazione pag. 2
Passività potenziali pag. 3
Equilibri di bilancio pag. 5
Composizione dell’avanzo di amministrazione presunto pag. 5
Utilizzo dell’avanzo di amministrazione presunto pag. 6
Fondo crediti di dubbia esigibilità pag. 6
Spese di investimento pag. 7
Indebitamento pag. 17
Fondo pluriennale vincolato pag. 18
Patto di stabilità pag. 18
Garanzie prestate pag. 20
Strumenti finanziari derivati pag. 20
Organismi partecipati pag. 20
Premessa
A decorrere dall’esercizio finanziario 2016, entra in vigore a tutti gli effetti il nuovo bilancio
armonizzato, predisposto sulla base schemi rispondenti alla nuova classificazione di cui al D.Lgs 23
giugno 2011, n. 118.
L’armonizzazione del sistema contabile con il passaggio dal vecchio al nuovo sistema comporta un
percorso di adeguamento che si può così sintetizzare:
1. Riclassificazione dei vecchi schemi e capitoli di bilancio nei nuovi schemi e piano integrato
dei conti armonizzato;
2. Applicazione del nuovo principio contabile della competenza finanziaria potenziata;
La riclassificazione degli schemi di bilancio è impostata secondo la seguente tavola di raffronto:
classificazione D.P.R. 194/1996 classificazione D.Lgs 118/2011
Entrata:
titoli Titoli
categorie Tipologie
risorse Categorie
capitoli Capitoli
Spesa:
titoli Titoli
funzioni Missioni
servizi Programmi
interventi Macroaggregati
capitoli Capitoli
Il documento consiliare sarà approvato limitatamente ai titoli e tipologie per quanto riguarda l’entrata
ed ai titoli, missioni e programmi per quanto riguarda la spesa.
Il principio contabile della competenza finanziaria potenziata dispone che “tutte le obbligazioni
giuridicamente perfezionate attive e passive, che danno luogo a entrate e spese per l’ente, devono
essere registrate nelle scritture contabili quando l’obbligazione è perfezionata, con imputazione
all’esercizio in cui l’obbligazione viene a scadenza”.
La scadenza dell’obbligazione è il momento in cui l’obbligazione diventa esigibile.
In questo modo, mentre fino a ieri le fasi della registrazione e dell’imputazione della spesa o
dell’entrata erano contestuali al momento in cui si perfezionava l’obbligazione giuridica, con il
nuovo principio della competenza finanziaria potenziata le due fasi vengono separate: la
registrazione si effettua nel momento in cui si perfeziona l’obbligazione giuridica, mentre
l’imputazione deve essere effettuata nell’esercizio finanziario in cui l’obbligazione viene a scadenza.
Tramite le suddette modifiche alla normativa contabile delle Regioni e degli enti locali,
l’armonizzazione contabile si propone di creare un bilancio consolidato di tutti gli enti facenti parte
della pubblica amministrazione per il tramite di un piano dei conti ed uno schema di bilancio
omogeneo, capace di rilevare entrate effettive capaci di dare origine a crediti reali oltre che di
rilevare spese effettive che corrispondono a debiti reali, non inquinati cioè da quegli artifici o
convenzioni contabili ammesse dalla precedente disciplina di bilancio degli enti locali.
1
Criteri di Valutazione
Le previsioni triennali di entrata e di spesa rispettano i principi contabili dell’annualità, dell’unità,
dell’universalità, dell’integrità, della veridicità, dell’attendibilità, della correttezza, della chiarezza e
comprensibilità, della significatività e rilevanza, della flessibilità, della congruità, della prudenza,
della coerenza, della continuità, della costanza, della comparabilità, della verificabilità, della
neutralità, della pubblicità, dell’equilibrio di bilancio e della competenza finanziaria.
La previsione degli stanziamenti di entrata corrente è stata formulata sulla base del criterio della
storicità con riferimento alle risultanze rilevabili dagli ultimi tre esercizi. In particolare i criteri
utilizzati possono così riassumersi con riferimento alle poste di entrata più significative:
- Imposta comunale sugli immobili e Tassa sui servizi indivisibili – gettito calcolato applicando le
aliquote d’imposta deliberate o in corso di deliberazione del Consiglio Comunale sul valore del
patrimonio immobiliare desunto indirettamente dai versamenti effettuati nell’ultimo esercizio
disponibile;
- Tassa sui Rifiuti - gettito desunto dalle tariffe calcolate nel piano finanziario del servizio di raccolta
e smaltimento rifiuti solidi urbani, in misura necessaria a garantire la integrale copertura dei costi
di esercizio;
- Addizionale IRPEF - entro i limiti minimo e massimo ricavabili dalla stima ministeriale desumibile
dal foglio di calcolo disponibile sul portale del federalismo municipale, applicando le aliquote
deliberate o in corso di deliberazione da parte del Consiglio Comunale;
- Imposta di Pubblicità - sulla base del gettito dell’ultimo esercizio disponibile;
- Fondo di Solidarietà – paria all’ammontare della spettanza 2015
- Diritto sulle pubbliche affissioni - sulla base del contratto stipulato per la concessione del
servizio di pubbliche affissioni;
- Trasferimenti dello Stato - sono stati previsti i seguenti trasferimenti compensativi:
a) IMU su terreni agricoli e fabbricati rurali ai sensi dell’articolo 1, comma 711, della legge
147/2013 nella misura concessa nell’anno 2014;
b) IMU sugli immobili merce (DM 20/06/2014);
- Trasferimenti correnti dello Stato per interventi finalizzati – nella misura spettante nell’anno 2015;
- Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione – nell’ammontare accertato nel 2015
prudenzialmente ridotto laddove si manifestano situazioni di incertezza e aumentati,
esclusivamente con l’avallo del Dirigente responsabile, in presenza di contributi certi;
- Proventi per violazioni alla circolazione stradale – nella misura certa annua rilevabile dai
rendiconti di gestione dell’ultimo triennio;
- Proventi dei servizi pubblici – sulla base del criterio storico degli accertamenti effettuati
nell’ultimo esercizio;
- Fitti attivi – sulla base dei contratti di locazione in corso;
- Proventi COSAP – sulla base dell’ultimo anno tenuto conto della tendenza evidenziata nell’ultimo
triennio;
- Altre entrate correnti – sulla base del gettito storicamente realizzato, ponderato con il criterio della
prudenza.
Le previsioni di spesa corrente sono state improntate ai seguenti criteri di valutazione:
- Spese di personale – sulla base dei contratti di lavoro dipendente in corso tenuto conto di
pensionamenti programmati, oltre alla spesa di circa euro 500 mila di nuove assunzioni (sia a
tempo determinato che a tempo indeterminato) in coerenza con il programma triennale di
fabbisogno del personale dell’ente;
- Forniture per acquisto beni – sulla base delle effettive disponibilità finanziarie;
- Utenze – sulla base del fabbisogno espresso dagli uffici per il funzionamento dei servizi;
- Interessi e mutui – sulla base delle delegazioni di pagamento rilasciate;
- Appalti di servizi - sulla base dei contratti pluriennali in corso;
- Trasferimento al Consorzio Socio-Assistenziale – in misura congrua alla quota capitaria annua
stabilita dall’assemblea consortile;
2
- Spese per incarichi di studio, ricerca e consulenza – nei limiti di cui all’articolo 1, comma 5, del
D.L. 101/2013;
- Spese per l’acquisto, manutenzione, noleggio e l’esercizio di autovetture – nei limiti di cui
all’articolo 5, comma 2, del D.L. 95/2012;
- Spese di rappresentanza, spese per convegni, mostre, relazioni pubbliche e pubblicità – nei limiti di
cui all’articolo 6, comma 8, del D.L. 78/2010;
- Spese per sponsorizzazioni – assenti come da divieto di cui all’articolo 6, comma 9, del D.L.
78/2010;
- Spese per missioni – nei limiti di cui all’articolo 6, comma 12, del D.L. 78/2010;
- Spese di formazione – nei limiti di cui all’articolo 6, comma 13, del D.L. 78/2010;
- Fondo di riserva – nei limiti di cui all’articolo 166, comma 2 ter del D.Lgs 267/2000;
- Fondo crediti di dubbia esigibilità – si rinvia all’apposito paragrafo;
- Fondo perdite partecipate – si rinvia all’apposito paragrafo;
Le previsioni di entrata e spesa in conto capitale sono coerenti con il programma triennale dei lavori
pubblici.
I proventi delle concessioni edilizie sono previsti in linea con lo stanziamento dell’esercizio 2015.
I proventi delle alienazioni patrimoniali è previsto in misura congrua al valore di mercato degli
immobili indicati nel piano della alienazioni.
I proventi delle concessioni cimiteriali sono previsti sulla base del gettito registrato negli esercizi
precedenti.
I trasferimenti ed i contributi in conto capitale per investimenti sulla base di contributi già concessi
oppure concedibili sulla base della normativa nazionali e/o regionali vigente.
L’utilizzo delle entrate in conto capitale rimane, comunque, subordinato alla concreta realizzazione
della previsione di entrata, per il tramite del visto di copertura finanziaria da rilasciare ai sensi
dell’articolo 153, comma 5, del Testo Unico 18 agosto 2000, n. 267.
Le previsioni così formulate sono riepilogate nel seguente quadro riassuntivo del bilancio di
previsione:
Passività potenziali
Nel triennio non sono previsti specifici accantonamenti a fondi rischi per spese potenziali, ad
eccezione del fondo perdite partecipate previsto dall’articolo 1, comma 551, della legge 147/2013
L’accantonamento è stato calcolato con riferimento alle società partecipate la cui chiusura del
bilancio di esercizio 2014 si è chiusa con una perdita di esercizio.
Non è stata presa in considerazione a tal fine, la società consortile CO.IN.CRE s.r.l. per la quale già
dal 2014 è stata avviata la procedura di liquidazione.
Il conteggio del fondo è stato effettuato con i criteri di cui al comma 552, dell’ articolo 1, della legge
147/2013, nelle misure illustrate nel seguente prospetto:
3
SO
CIE
TÀ
% P
AR
T.
AN
NO
201
1A
NN
O 2
012
AN
NO
201
3C
ON
SU
NT
IVO
20
14M
ED
IA 2
011/
2013
AC
CA
NT
. 201
6A
CC
AN
T. 2
017
AC
CA
NT
. 201
8
A.C
.S.R
. S
.p.A
. 38,7
0
positi
vopositi
vonegativ
opositi
vo
Ba
nca
Po
po
lare
Etica
So
cie
tà
co
op
era
tiva
p.A
.0,0
0
Au
tostr
ad
a "
Alb
en
ga
-Ga
ressio
-Ce
va"
S.p
.A.
1,0
0
positi
vopositi
vopositi
vopositi
vo
G.E
.A.C
. S
.p.A
.6,8
2
1.4
50.3
81,0
0-
1.3
98.4
81,0
0-
1.7
34.9
52,0
0-
n
on p
iù
dete
nuta
M.I
.A.C
. S
ocie
tà c
on
so
rtile
pe
r A
zio
ni
36,4
5
112.9
69,0
0-
192.8
95,0
0-
71.4
55,0
0-
579.1
58,0
0-
125.7
73,0
0-
105.5
51,5
5-
158.3
27,3
2-
289.5
79,0
0-
Azi
en
da
Tu
ristica
Cu
ne
ese
"V
alli
A
lpin
e e
città
d'a
rte
" -
So
cie
tà c
on
, a
.r.l.
4,8
3
positi
vopositi
vopositi
vopositi
vo
FIN
GR
AN
DA
S.p
.A.
2,3
3
2.2
21,0
0
392.9
84,0
0-
229.1
07,0
0-
199.1
29,0
0-
206.6
23,3
3-
2.2
32,5
4-
3.4
36,1
2-
4.6
39,7
1-
AZ
IEN
DA
FO
RM
AZ
ION
E
PR
OF
ES
SIO
NA
LE
s.c
.r.l.
3,0
0
positi
vopositi
vopositi
vopositi
vo
CO
.IN
.CR
E S
ocie
tà I
nte
rco
mu
na
le p
er
la C
rem
azi
on
e S
.r.l.
23,7
6
12.6
42,0
0-
7.2
79,0
0
228.8
97,0
0-
in li
quid
az.
A.C
.D.A
. S
.p.A
.40,1
4
util
eutil
eutil
eutil
e
Fa
rma
cie
Co
mu
na
li d
i C
un
eo
S.r
.l.
100,0
0
util
eutil
eutil
eutil
e
TE
CN
OG
RA
ND
A S
.p.A
. 6,5
7
1.1
35.7
74,0
0-
837.4
95,0
0-
425.2
07,0
0-
449.2
05,0
0-
799.4
92,0
0-
3.2
49,4
6-
16.3
81,1
1-
29.5
12,7
7-
L.I
.F.T
. S
.p.A
. 1,4
0
78.4
28,0
0-
979.8
74,0
0-
418.5
68,0
0-
279.2
66,0
0-
492.2
90,0
0-
463,6
9-
2.1
86,7
1-
3.9
09,7
2-
EU
RO
.CIN
G.E
.I.E
. 4,5
6pare
ggio
pare
ggio
pare
ggio
pare
ggio
-111
.497
,24
-180
.331
,26
-327
.641
,20
TO
TA
LE
FO
ND
O A
CC
AN
TO
NA
TO
4
Equilibri di bilancio
Il bilancio di previsione è deliberato in pareggio finanziario complessivo per la competenza,
comprensivo dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione e/o del recupero del disavanzo di
amministrazione. Per le previsioni di cassa, il bilancio deve garantire un fondo casa finale non
negativo.
Oltre a tale principio di equilibrio generale, esiste un secondo principio di equilibrio di parte corrente
secondo cui le previsioni di competenza relative alle spese correnti sommate alle previsioni di
competenza relative ai trasferimenti in conto capitale, al saldo negativo delle partite finanziarie e alle
quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui e degli altri prestiti, con l’esclusione dei
rimborsi anticipati, non possono essere complessivamente superiori alle previsioni di competenza dei
primi tre titoli dell’entrata, ai contributi destinati al rimborso dei prestiti e all’utilizzo dell’avanzo di
competenza di parte corrente e non possono avere altra forma di finanziamento, salvo le eccezioni
tassativamente indicate dalla legge.
L’equilibrio di parte corrente viene verificato nella seguente tabella:
Composizione dell’avanzo di amministrazione presunto
L’avanzo di amministrazione presunto della gestione 2015 ammonta ad euro 8.163.111,75 come
dimostrato nella seguente tabella dalla quale si desume, altresì, la sua composizione e il suo utilizzo
sul bilancio di previsione 2016:
5
Utilizzo dell’avanzo di amministrazione presunto
Nel bilancio di previsione, per il solo esercizio 2016, è stata previsto l’utilizzo di una quota di avanzo
di amministrazione presunto nella misura di euro 100.000,00. Trattasi di quota parte dell’avanzo di
amministrazione 2014 vincolato al servizio di nettezza urbana non utilizzato nel corso della gestione
dell’esercizio finanziario 2015. In sede di riaccertamento straordinario dei residui, approvato con
deliberazione della Giunta Comunale n. 106 del 28/05/2015, è stato rideterminato l’avanzo di
amministrazione 2014, di cui una quota di euro 478.887,87 vincolata al servizio di nettezza urbana.
Nel corso dell’esercizio 2015 una quota di euro 320.000 venne utilizzata con delibera consiliare n. 30
del 27/04/20145, di approvazione del piano finanziario, al fine di contenere l’aumento delle tariffe
della tassa rifiuti (TARI), una seconda quota di euro 7.427,30 venne utilizzata in sede del primo
assestamento generale, approvato con delibera consiliare n. 69 del 28/07/2015 per finanziare una
maggiore spesa per l’adeguamento delle aree ecologiche del territorio comunale. Al netto dei
suddetti utilizzi, l’avanzo di amministrazione 2014 vincolato al servizio nettezza urbana residua alla
data odierna in euro 111.460,57 per confluire, in sede di approvazione del rendiconto, in pari importo
nell’avanzo di amministrazione della gestione 2015. Con il bilancio di previsione 2016 vengono
utilizzati 100 mila euro di tale avanzo presunto al fine di evitare un aumento tariffario della tassa
rifiuti dell’anno 2016.
La quota dell’avanzo di amministrazione presunto utilizzata nel bilancio di previsione é pressoché
certa, in quanto deriva da risorse vincolate già incassate ma non utilizzate, e come tali dovranno
confluire nell’avanzo di amministrazione della gestione 2015.
Fondo crediti di dubbia esigibilità
Una delle principali novità del nuovo ordinamento contabile introdotto dal decreto legislativo
n.118/2011 è quella relativa all’obbligatorietà di prevedere un accantonamento annuo al fondo crediti
di dubbia esigibilità. Detto fondo è un fondo rischi diretto ad evitare che le entrate di dubbia
esigibilità, previste e accertate nel corso dell’esercizio, possano finanziare delle spese esigibili nel
corso del medesimo esercizio. In occasione del bilancio di previsione è quindi necessario individuare
le categorie di entrate stanziate che possono dare luogo a crediti di dubbia e difficile esazione, dopo
di che si procede al calcolo per ciascuna entrata della quota da accantonare, mediante l’applicazione
delle formule matematiche contenute nel principio contabile applicato concernente la contabilità
finanziaria di cui all’allegato 4/2 del D.Lgs 118/2011. L’ente ha individuato, due tipologie di entrata
corrente per le quali costituire il suddetto fondo rischi: la tassa sui rifiuti, sia l’entrata ordinaria annua
che gli accertamenti tributari per il recupero dell’evasione, ed i proventi da violazioni al codice della
strada. Le suddette voci sono iscritte in bilancio per importi significativi per i quali eventuali perdite
su crediti possono generare difficoltà sugli equilibri generali di bilancio. Già in passato le due
categorie considerate hanno contribuito a generare ingenti volumi di residui attivi di difficile
esigibilità, oltre che rappresentare le due principali categorie di residui attivi stralciati dal conto del
bilancio per essere conservati, sino allo spirare dei termini di prescrizione, nel conto del patrimonio.
Non si esclude per il futuro la possibilità di considerare anche altre voci di entrata.
Alle tipologie così individuate è stata applicata la formula di calcolo della media semplice delle
riscossioni del quinquennio precedente, intese come incassi di competenza e accertamenti di
competenza, considerando tra gli incassi anche le riscossioni effettuate nell’anno successivo in conto
residui dell’anno precedente. La quota annua da accantonare è stata poi determinata applicando
all’importo complessivo degli stanziamenti di ciascuna entrata, una percentuale pari al complemento
a 100 della media quinquennale calcolata.
6
Le modalità di calcolo sono illustrate nel seguente prospetto:
Spese di investimento
Le previsioni di entrata e spesa in conto capitale sono coerenti con il programma triennale dei lavori
pubblici.
I proventi delle concessioni edilizie sono previsti in linea con lo stanziamento dell’esercizio 2015.
I proventi delle alienazioni patrimoniali è previsto in misura congrua al valore di mercato degli
immobili indicati nel piano della alienazioni.
I proventi delle concessioni cimiteriali sono previsti sulla base del gettito registrato negli esercizi
precedenti.
I trasferimenti ed i contributi in conto capitale per investimenti sulla base di contributi già concessi
oppure concedibili sulla base della normativa nazionali e/o regionali vigente.
L’utilizzo delle entrate in conto capitale rimane, comunque, subordinato alla concreta realizzazione
della previsione di entrata, per il tramite del visto di copertura finanziaria da rilasciare ai sensi
dell’articolo 153, comma 5, del Testo Unico 18 agosto 2000, n. 267.
Gli interventi di spesa in conto capitale, con indicazione per ognuno delle rispettive fonti di
finanziamento, sono riepilogati nel seguente prospetto:
7
NR DESCRIZIONE CDC TOTALE 2016 F.V.P.
/ A.A. M.B.
O.U.
DISPONIBILI
ALIENAZIONI
E PROVENTI
CIMITERIALI
PROJECT
FINANCING
TRASFERI-
MENTI MUTUI
1
MANUTENZIONI STRAORDINARIE SU
EDIFICI NON DI INTERESSE STORICO
- UFFICIO TECNICO
01501 45.000,00 45.000,00
2
MANUTENZIONI STRAORDINARIE SU
EDIFICI DI INTERESSE STORICO -
UFFICIO TECNICO
01501 45.000,00 45.000,00
3MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI TERMICI01501 25.000,00 25.000,00
4INCARICHI PROGETTUALI E DIVERSI -
SETTORE TECNICO01601 60.000,00 60.000,00
5MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLE MATERNE E AREE ESTERNE04100 40.000,00 40.000,00
6
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLE ELEMENTARI E AREE
ESTERNE
04201 50.000,00 50.000,00
7
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLE MEDIE INFERIORI:
FABBRICATI
04301 120.000,00 120.000,00
8
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CAMPI CALCIO E CAMPO IN
SINTETICO
06204 15.000,00 15.000,00
9MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI SPORTIVI: PADIGLIONE 06205 40.000,00 40.000,00
10MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI SPORTIVI FRAZIONALI06206 25.000,00 25.000,00
11MANUTENZIONE STRAORDINARIA
AREE VERDI SPORTIVE06206 30.000,00 30.000,00
12MANUTENZIONE PAVIMENTAZIONE
STRADALE CENTRO STORICO08101 50.000,00 50.000,00
13BITUMATURA STRADE INTERNE
CITTADINE 08101 260.000,00 260.000,00
14
INTERVENTI DI SISTEMAZIONE E
BITUMATURE STRADE
EXTRAURBANE
08101 200.000,00 200.000,00
15MIGLIORIE FINALIZZATE ALLA
SICUREZZA STRADALE08101 90.000,00 90.000,00
16PAVIMENTAZIONE MARCIAPIEDI IN
COMPARTECIPAZIONE08101 20.000,00 10.000,00 10.000,00
17COSTRUZIONE E SISTEMAZIONE
MARCIAPIEDI08101 40.000,00 40.000,00
18MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI SEMAFORICI VARI08105 8.000,00 8.000,00
19MANUTENZIONE STRAORDINARIA
I.P. E PUNTI LUCE08201 40.000,00 40.000,00
20REALIZZAZIONE OPERE DI
URBANIZZAZIONE PRIMARIA09102 150.000,00 150.000,00
21MANUTENZIONE STRAORDINARIA
ALBERATE CITTADINE09601 60.000,00 60.000,00
22MANUTENZIONE STRAORDINARIA
AREE VERDI, FONTANE, .. 09601 80.000,00 80.000,00
23SISTEMAZIONE AREE GIOCO E
DIVERSE09601 40.000,00 40.000,00
24MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CORSI CILIARI E RIPE09601 40.000,00 40.000,00
25MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SERVIZI IGIENICI PUBBLICI09403 10.000,00 10.000,00
26
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
EDIFICI CON DESTINAZIONE SOCIO-
ASSISTENZIALE
10301 50.000,00 50.000,00
27MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CIMITERI10501 100.000,00 100.000,00
28COMPLETAMENTO E MESSA IN
SICUREZZA PISTE CICLABILI08101 50.000,00 50.000,00
29RIORDINO E ADEGUAMENTO
FERMATE URBANE08301 30.000,00 30.000,00
30PARCO FLUVIALE: REALIZZAZIONE
INTERVENTI09604 40.000,00 40.000,00
31MANUTENZIONE CORSI D'ACQUA AI
FINI DELLA PUBBLICA INCOLUMITA'09301 40.000,00 40.000,00
1.893.000,00 - 28.000,00 1.625.000,00 230.000,00 - 10.000,00 - TOTALE MANUTENZIONI
PROGRAMMA PLURIENNALE OO.PP.
8
NR DESCRIZIONE CDC TOTALE 2016 F.V.P.
/ A.A. M.B.
O.U.
DISPONIBILI
ALIENAZIONI
E PROVENTI
CIMITERIALI
PROJECT
FINANCING
TRASFERI-
MENTI MUTUI
32RISTRUTTURAZIONE LOCALI
PALAZZO SAN GIOVANNI01501 210.000,00 210.000,00
33IMPLEMENTAZIONE IMPIANTO DI
VIDEOSORVEGLIANZA CITTADINA01802 40.000,00 40.000,00
34
ADEGUAMENTO LOCALI E
MANUTENZIONE IMPIANTI
ANTINCENDIO CDT
05101 30.000,00 30.000,00
35ADEGUAMENTO A NORMA
SICUREZZA ASILI NIDO10101 100.000,00 100.000,00
36ADEGUAMENTO A NORMA
SICUREZZA SCUOLE MATERNE04100 100.000,00 100.000,00
37MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLA MATERNA S. ARNAUD04100 102.000,00 40.000,00 62.000,00
38COSTRUZIONE NUOVA SCUOLA
MATERNA DI CUNEO 204100 2.300.000,00 1.300.000,00 1.000.000,00
39ADEGUAMENTO A NORMA SULLA
SICUREZZA SCUOLE ELEMENTARI04201 500.000,00 500.000,00
40MESSA IN SICUREZZA SCUOLA
ELEMENTARE DI SAN BENIGNO04201 66.000,00 66.000,00
41
SISTEMAZIONE E AMPLIAMENTO
SCUOLA ELEMENTARE IN CUNEO
DUE
04201 -
42ADEGUAMENTO A NORMA SCUOLE
MEDIE04301 -
43ADEGUAMENTO SCUOLA MEDIA VIA
BERSEZIO04301 600.000,00 600.000,00
44MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SEDI UNIVERSITARIE04503 -
45MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CAMPO DI ATLETICA06206 15.000,00 15.000,00
46 COSTRUZIONE NUOVO STADIO 06201 4.000.000,00 4.000.000,00
47RIFACIMENTO TETTO PALESTRA
SPORTAREA06205 300.000,00 50.000,00 150.000,00 100.000,00
48RIQUALIFICAZIONE AREA SPORTIVA
DESTINATA ALLO SKATEBOARD06206 15.000,00 15.000,00
49RIQUALIFICAZIONE URBANA DI
CORSO GIOLITTI08101 -
50MANUTENZIONE STRAORDINARIA
PONTE VASSALLO08101 30.000,00 30.000,00
51
SISTEMAZIONE STRADALE E
ALLARGAMENTO DI VIA DELLE
RONDINI
08101 -
52COSTRUZIONE NUOVO PARCHEGGIO
IN LOCALITÁ BASSE SANT'ANNA08104 - -
53
INTERVENTI DIVERSI NEI CENTRI
URBANI FRAZIONALI (CAP. E
1200000)
09101 1.300.000,00 1.300.000,00
54NUOVO COLLEGAMENTO STRADALE
TRA LE VIE BAROLO E DOGLIANI08101 80.000,00 80.000,00
55COSTRUZIONE NUOVO PARCHEGGIO
SOTTERRANEO IN PIAZZA MARTIRI08104 - -
56ADEGUAMENTO ALLE NORME CEI
I.P. CITTADINA08201 100.000,00 100.000,00
57NUOVO IMPIANTO I.P. PORTICI
CORSO NIZZA08201 50.000,00 50.000,00
58 RIFACIMENTO I.P. FRAZ.PASSATORE 08201 40.000,00 40.000,00
59
RIFACIMENTO I.P. ANELLO
PERIMETRALE CUNEO 2 E STRADE
INTERNE
08201 60.000,00 60.000,00
60RIFACIMENTO I.P. FRAZ. ROATA
ROSSI08201 40.000,00 40.000,00
61RIFACIMENTO I.P. FRAZ. MADONNA
DELLE GRAZIE08201 -
62RIFACIMENTO I.P. S. PIETRO DEL
GALLO08201 -
63AMPLIAMENTO CIMITERO DI
MADONNA DELLE GRAZIE10501 220.000,00 220.000,00
64AMPLIAMENTO CIMITERO DI
PASSATORE10501 -
65REALIZZAZIONE SALA COMMIATO E
AREA DISPERSIONE DELLE CENERI10501 -
66REALIZZAZIONE AREA CIMITERO
MUSSULMANO10501 100.000,00 100.000,00
9
NR DESCRIZIONE CDC TOTALE 2016 F.V.P.
/ A.A. M.B.
O.U.
DISPONIBILI
ALIENAZIONI
E PROVENTI
CIMITERIALI
PROJECT
FINANCING
TRASFERI-
MENTI MUTUI
67MANUTENZIONE STRAORDINARIA
FIUME STURA E TORRENTE GESSO09603 450.000,00 450.000,00
68
INTERVENTI MESSA IN SICUREZZA
ALVEO DEL FIUME STURA IN
LOCALITA' RONCHI
09301 200.000,00 200.000,00
11.048.000,00 1.300.000,00 - 500.000,00 530.000,00 5.300.000,00 1.906.000,00 1.512.000,00
01807 400.000,00 400.000,00
13.341.000,00 1.300.000,00 28.000,00 2.525.000,00 760.000,00 5.300.000,00 1.916.000,00 1.512.000,00
TOTALE ALTRE OPERE
TOTALE GENERALE
FONDO ACCORDI BONARI - ART. 128 DLGS.
163/2006 E ART. 12 DPR 5-10-2010, N. 207
(almeno 3%)
10
NR DESCRIZIONE CDC
1
MANUTENZIONI STRAORDINARIE SU
EDIFICI NON DI INTERESSE STORICO
- UFFICIO TECNICO
01501
2
MANUTENZIONI STRAORDINARIE SU
EDIFICI DI INTERESSE STORICO -
UFFICIO TECNICO
01501
3MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI TERMICI01501
4INCARICHI PROGETTUALI E DIVERSI -
SETTORE TECNICO01601
5MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLE MATERNE E AREE ESTERNE04100
6
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLE ELEMENTARI E AREE
ESTERNE
04201
7
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLE MEDIE INFERIORI:
FABBRICATI
04301
8
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CAMPI CALCIO E CAMPO IN
SINTETICO
06204
9MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI SPORTIVI: PADIGLIONE 06205
10MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI SPORTIVI FRAZIONALI06206
11MANUTENZIONE STRAORDINARIA
AREE VERDI SPORTIVE06206
12MANUTENZIONE PAVIMENTAZIONE
STRADALE CENTRO STORICO08101
13BITUMATURA STRADE INTERNE
CITTADINE 08101
14
INTERVENTI DI SISTEMAZIONE E
BITUMATURE STRADE
EXTRAURBANE
08101
15MIGLIORIE FINALIZZATE ALLA
SICUREZZA STRADALE08101
16PAVIMENTAZIONE MARCIAPIEDI IN
COMPARTECIPAZIONE08101
17COSTRUZIONE E SISTEMAZIONE
MARCIAPIEDI08101
18MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI SEMAFORICI VARI08105
19MANUTENZIONE STRAORDINARIA
I.P. E PUNTI LUCE08201
20REALIZZAZIONE OPERE DI
URBANIZZAZIONE PRIMARIA09102
21MANUTENZIONE STRAORDINARIA
ALBERATE CITTADINE09601
22MANUTENZIONE STRAORDINARIA
AREE VERDI, FONTANE, .. 09601
23SISTEMAZIONE AREE GIOCO E
DIVERSE09601
24MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CORSI CILIARI E RIPE09601
25MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SERVIZI IGIENICI PUBBLICI09403
26
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
EDIFICI CON DESTINAZIONE SOCIO-
ASSISTENZIALE
10301
27MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CIMITERI10501
28COMPLETAMENTO E MESSA IN
SICUREZZA PISTE CICLABILI08101
29RIORDINO E ADEGUAMENTO
FERMATE URBANE08301
30PARCO FLUVIALE: REALIZZAZIONE
INTERVENTI09604
31MANUTENZIONE CORSI D'ACQUA AI
FINI DELLA PUBBLICA INCOLUMITA'09301
TOTALE MANUTENZIONI
TOTALE 2017 M.B. O.U.
DISPONIBILI
ALIENAZIONI
E PROVENTI
CIMITERIALI
PROJECT
FINANCING
TRASFERI-
MENTI MUTUI
75.000,00 50.000,00 25.000,00
75.000,00 50.000,00 25.000,00
30.000,00 30.000,00
50.000,00 50.000,00
50.000,00 50.000,00
60.000,00 60.000,00
50.000,00 50.000,00
15.000,00 15.000,00
30.000,00 30.000,00
30.000,00 30.000,00
50.000,00 50.000,00
50.000,00 50.000,00
300.000,00 300.000,00
250.000,00 250.000,00
100.000,00 100.000,00
20.000,00 10.000,00 10.000,00
100.000,00 100.000,00
10.000,00 10.000,00
50.000,00 50.000,00
50.000,00 50.000,00
70.000,00 70.000,00
100.000,00 100.000,00
-
-
10.000,00 10.000,00
50.000,00 50.000,00
120.000,00 120.000,00
50.000,00 50.000,00
30.000,00 30.000,00
40.000,00 40.000,00
40.000,00 40.000,00
1.955.000,00 30.000,00 1.615.000,00 300.000,00 - 10.000,00 -
PROGRAMMA PLURIENNALE OO.PP.
11
NR DESCRIZIONE CDC
32RISTRUTTURAZIONE LOCALI
PALAZZO SAN GIOVANNI01501
33IMPLEMENTAZIONE IMPIANTO DI
VIDEOSORVEGLIANZA CITTADINA01802
34
ADEGUAMENTO LOCALI E
MANUTENZIONE IMPIANTI
ANTINCENDIO CDT
05101
35ADEGUAMENTO A NORMA
SICUREZZA ASILI NIDO10101
36ADEGUAMENTO A NORMA
SICUREZZA SCUOLE MATERNE04100
37MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLA MATERNA S. ARNAUD04100
38COSTRUZIONE NUOVA SCUOLA
MATERNA DI CUNEO 204100
39ADEGUAMENTO A NORMA SULLA
SICUREZZA SCUOLE ELEMENTARI04201
40MESSA IN SICUREZZA SCUOLA
ELEMENTARE DI SAN BENIGNO04201
41
SISTEMAZIONE E AMPLIAMENTO
SCUOLA ELEMENTARE IN CUNEO
DUE
04201
42ADEGUAMENTO A NORMA SCUOLE
MEDIE04301
43ADEGUAMENTO SCUOLA MEDIA VIA
BERSEZIO04301
44MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SEDI UNIVERSITARIE04503
45MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CAMPO DI ATLETICA06206
46 COSTRUZIONE NUOVO STADIO 06201
47RIFACIMENTO TETTO PALESTRA
SPORTAREA06205
48RIQUALIFICAZIONE AREA SPORTIVA
DESTINATA ALLO SKATEBOARD06206
49RIQUALIFICAZIONE URBANA DI
CORSO GIOLITTI08101
50MANUTENZIONE STRAORDINARIA
PONTE VASSALLO08101
51
SISTEMAZIONE STRADALE E
ALLARGAMENTO DI VIA DELLE
RONDINI
08101
52COSTRUZIONE NUOVO PARCHEGGIO
IN LOCALITÁ BASSE SANT'ANNA08104
53
INTERVENTI DIVERSI NEI CENTRI
URBANI FRAZIONALI (CAP. E
1200000)
09101
54NUOVO COLLEGAMENTO STRADALE
TRA LE VIE BAROLO E DOGLIANI08101
55COSTRUZIONE NUOVO PARCHEGGIO
SOTTERRANEO IN PIAZZA MARTIRI08104
56ADEGUAMENTO ALLE NORME CEI
I.P. CITTADINA08201
57NUOVO IMPIANTO I.P. PORTICI
CORSO NIZZA08201
58 RIFACIMENTO I.P. FRAZ.PASSATORE 08201
59
RIFACIMENTO I.P. ANELLO
PERIMETRALE CUNEO 2 E STRADE
INTERNE
08201
60RIFACIMENTO I.P. FRAZ. ROATA
ROSSI08201
61RIFACIMENTO I.P. FRAZ. MADONNA
DELLE GRAZIE08201
62RIFACIMENTO I.P. S. PIETRO DEL
GALLO08201
63AMPLIAMENTO CIMITERO DI
MADONNA DELLE GRAZIE10501
64AMPLIAMENTO CIMITERO DI
PASSATORE10501
65REALIZZAZIONE SALA COMMIATO E
AREA DISPERSIONE DELLE CENERI10501
66REALIZZAZIONE AREA CIMITERO
MUSSULMANO10501
TOTALE 2017 M.B. O.U.
DISPONIBILI
ALIENAZIONI
E PROVENTI
CIMITERIALI
PROJECT
FINANCING
TRASFERI-
MENTI MUTUI
-
-
30.000,00 30.000,00
100.000,00 100.000,00
-
-
-
500.000,00 500.000,00
-
400.000,00 400.000,00
300.000,00 300.000,00
-
80.000,00 80.000,00
-
-
-
500.000,00 500.000,00
-
-
40.000,00 40.000,00
-
-
120.000,00 120.000,00
50.000,00 50.000,00
-
25.000,00 25.000,00
-
40.000,00 40.000,00
-
450.000,00 450.000,00
-
200.000,00 200.000,00
100.000,00 100.000,00
12
NR DESCRIZIONE CDC
67MANUTENZIONE STRAORDINARIA
FIUME STURA E TORRENTE GESSO09603
68
INTERVENTI MESSA IN SICUREZZA
ALVEO DEL FIUME STURA IN
LOCALITA' RONCHI
09301
01807
TOTALE ALTRE OPERE
TOTALE GENERALE
FONDO ACCORDI BONARI - ART. 128 DLGS.
163/2006 E ART. 12 DPR 5-10-2010, N. 207
(almeno 3%)
TOTALE 2017 M.B. O.U.
DISPONIBILI
ALIENAZIONI
E PROVENTI
CIMITERIALI
PROJECT
FINANCING
TRASFERI-
MENTI MUTUI
-
-
2.935.000,00 - 215.000,00 300.000,00 - - 2.420.000,00
150.000,00 150.000,00
5.040.000,00 30.000,00 1.980.000,00 600.000,00 - 10.000,00 2.420.000,00
13
NR DESCRIZIONE CDC
1
MANUTENZIONI STRAORDINARIE SU
EDIFICI NON DI INTERESSE STORICO
- UFFICIO TECNICO
01501
2
MANUTENZIONI STRAORDINARIE SU
EDIFICI DI INTERESSE STORICO -
UFFICIO TECNICO
01501
3MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI TERMICI01501
4INCARICHI PROGETTUALI E DIVERSI -
SETTORE TECNICO01601
5MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLE MATERNE E AREE ESTERNE04100
6
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLE ELEMENTARI E AREE
ESTERNE
04201
7
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLE MEDIE INFERIORI:
FABBRICATI
04301
8
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CAMPI CALCIO E CAMPO IN
SINTETICO
06204
9MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI SPORTIVI: PADIGLIONE 06205
10MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI SPORTIVI FRAZIONALI06206
11MANUTENZIONE STRAORDINARIA
AREE VERDI SPORTIVE06206
12MANUTENZIONE PAVIMENTAZIONE
STRADALE CENTRO STORICO08101
13BITUMATURA STRADE INTERNE
CITTADINE 08101
14
INTERVENTI DI SISTEMAZIONE E
BITUMATURE STRADE
EXTRAURBANE
08101
15MIGLIORIE FINALIZZATE ALLA
SICUREZZA STRADALE08101
16PAVIMENTAZIONE MARCIAPIEDI IN
COMPARTECIPAZIONE08101
17COSTRUZIONE E SISTEMAZIONE
MARCIAPIEDI08101
18MANUTENZIONE STRAORDINARIA
IMPIANTI SEMAFORICI VARI08105
19MANUTENZIONE STRAORDINARIA
I.P. E PUNTI LUCE08201
20REALIZZAZIONE OPERE DI
URBANIZZAZIONE PRIMARIA09102
21MANUTENZIONE STRAORDINARIA
ALBERATE CITTADINE09601
22MANUTENZIONE STRAORDINARIA
AREE VERDI, FONTANE, .. 09601
23SISTEMAZIONE AREE GIOCO E
DIVERSE09601
24MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CORSI CILIARI E RIPE09601
25MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SERVIZI IGIENICI PUBBLICI09403
26
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
EDIFICI CON DESTINAZIONE SOCIO-
ASSISTENZIALE
10301
27MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CIMITERI10501
28COMPLETAMENTO E MESSA IN
SICUREZZA PISTE CICLABILI08101
29RIORDINO E ADEGUAMENTO
FERMATE URBANE08301
30PARCO FLUVIALE: REALIZZAZIONE
INTERVENTI09604
31MANUTENZIONE CORSI D'ACQUA AI
FINI DELLA PUBBLICA INCOLUMITA'09301
TOTALE MANUTENZIONI
TOTALE 2018 M.B. O.U.
DISPONIBILI
ALIENAZIONI
E PROVENTI
CIMITERIALI
PROJECT
FINANCING
TRASFERI-
MENTI MUTUI
75.000,00 50.000,00 25.000,00
75.000,00 50.000,00 25.000,00
40.000,00 40.000,00
50.000,00 50.000,00
50.000,00 50.000,00
60.000,00 60.000,00
50.000,00 50.000,00
30.000,00 30.000,00
30.000,00 30.000,00
25.000,00 25.000,00
50.000,00 50.000,00
50.000,00 50.000,00
300.000,00 300.000,00
300.000,00 300.000,00
100.000,00 100.000,00
-
75.000,00 75.000,00
5.000,00 5.000,00
50.000,00 50.000,00
50.000,00 50.000,00
70.000,00 70.000,00
100.000,00 100.000,00
50.000,00 50.000,00
50.000,00 50.000,00
10.000,00 10.000,00
50.000,00 50.000,00
100.000,00 100.000,00
50.000,00 50.000,00
30.000,00 30.000,00
40.000,00 40.000,00
40.000,00 40.000,00
2.055.000,00 15.000,00 1.760.000,00 280.000,00 - - -
PROGRAMMA PLURIENNALE OO.PP.
14
NR DESCRIZIONE CDC
32RISTRUTTURAZIONE LOCALI
PALAZZO SAN GIOVANNI01501
33IMPLEMENTAZIONE IMPIANTO DI
VIDEOSORVEGLIANZA CITTADINA01802
34
ADEGUAMENTO LOCALI E
MANUTENZIONE IMPIANTI
ANTINCENDIO CDT
05101
35ADEGUAMENTO A NORMA
SICUREZZA ASILI NIDO10101
36ADEGUAMENTO A NORMA
SICUREZZA SCUOLE MATERNE04100
37MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SCUOLA MATERNA S. ARNAUD04100
38COSTRUZIONE NUOVA SCUOLA
MATERNA DI CUNEO 204100
39ADEGUAMENTO A NORMA SULLA
SICUREZZA SCUOLE ELEMENTARI04201
40MESSA IN SICUREZZA SCUOLA
ELEMENTARE DI SAN BENIGNO04201
41
SISTEMAZIONE E AMPLIAMENTO
SCUOLA ELEMENTARE IN CUNEO
DUE
04201
42ADEGUAMENTO A NORMA SCUOLE
MEDIE04301
43ADEGUAMENTO SCUOLA MEDIA VIA
BERSEZIO04301
44MANUTENZIONE STRAORDINARIA
SEDI UNIVERSITARIE04503
45MANUTENZIONE STRAORDINARIA
CAMPO DI ATLETICA06206
46 COSTRUZIONE NUOVO STADIO 06201
47RIFACIMENTO TETTO PALESTRA
SPORTAREA06205
48RIQUALIFICAZIONE AREA SPORTIVA
DESTINATA ALLO SKATEBOARD06206
49RIQUALIFICAZIONE URBANA DI
CORSO GIOLITTI08101
50MANUTENZIONE STRAORDINARIA
PONTE VASSALLO08101
51
SISTEMAZIONE STRADALE E
ALLARGAMENTO DI VIA DELLE
RONDINI
08101
52COSTRUZIONE NUOVO PARCHEGGIO
IN LOCALITÁ BASSE SANT'ANNA08104
53
INTERVENTI DIVERSI NEI CENTRI
URBANI FRAZIONALI (CAP. E
1200000)
09101
54NUOVO COLLEGAMENTO STRADALE
TRA LE VIE BAROLO E DOGLIANI08101
55COSTRUZIONE NUOVO PARCHEGGIO
SOTTERRANEO IN PIAZZA MARTIRI08104
56ADEGUAMENTO ALLE NORME CEI
I.P. CITTADINA08201
57NUOVO IMPIANTO I.P. PORTICI
CORSO NIZZA08201
58 RIFACIMENTO I.P. FRAZ.PASSATORE 08201
59
RIFACIMENTO I.P. ANELLO
PERIMETRALE CUNEO 2 E STRADE
INTERNE
08201
60RIFACIMENTO I.P. FRAZ. ROATA
ROSSI08201
61RIFACIMENTO I.P. FRAZ. MADONNA
DELLE GRAZIE08201
62RIFACIMENTO I.P. S. PIETRO DEL
GALLO08201
63AMPLIAMENTO CIMITERO DI
MADONNA DELLE GRAZIE10501
64AMPLIAMENTO CIMITERO DI
PASSATORE10501
65REALIZZAZIONE SALA COMMIATO E
AREA DISPERSIONE DELLE CENERI10501
66REALIZZAZIONE AREA CIMITERO
MUSSULMANO10501
TOTALE 2018 M.B. O.U.
DISPONIBILI
ALIENAZIONI
E PROVENTI
CIMITERIALI
PROJECT
FINANCING
TRASFERI-
MENTI MUTUI
-
-
-
-
-
-
-
500.000,00 500.000,00
-
-
600.000,00 600.000,00
500.000,00 500.000,00
-
-
-
100.000,00 100.000,00
350.000,00 350.000,00
-
230.000,00 230.000,00
-
-
-
8.000.000,00 8.000.000,00
120.000,00 120.000,00
-
-
-
-
-
50.000,00 50.000,00
-
250.000,00 250.000,00
-
-
15
NR DESCRIZIONE CDC
67MANUTENZIONE STRAORDINARIA
FIUME STURA E TORRENTE GESSO09603
68
INTERVENTI MESSA IN SICUREZZA
ALVEO DEL FIUME STURA IN
LOCALITA' RONCHI
09301
01807
TOTALE ALTRE OPERE
TOTALE GENERALE
FONDO ACCORDI BONARI - ART. 128 DLGS.
163/2006 E ART. 12 DPR 5-10-2010, N. 207
(almeno 3%)
TOTALE 2018 M.B. O.U.
DISPONIBILI
ALIENAZIONI
E PROVENTI
CIMITERIALI
PROJECT
FINANCING
TRASFERI-
MENTI MUTUI
-
-
10.700.000,00 - 170.000,00 580.000,00 8.000.000,00 350.000,00 1.600.000,00
400.000,00 400.000,00
13.155.000,00 15.000,00 2.330.000,00 860.000,00 8.000.000,00 350.000,00 1.600.000,00
16
Indebitamento
Nel corso del triennio 2016/2018 è prevista l’accensione di euro 5.532.000 così suddivisi:
- € 1.512.000 nel 2016
- € 2.420.000 nel 2017
- € 1.600.000 nel 2018
Nel 2016 è prevista la contrazione di sette mutui, per un totale di euro 1.512.000, di cui sei per
complessivi euro 1.362.000 da contrarre con la Cassa Depositi e Prestiti, ed uno di euro 100.000 da
contrarre con l’Istituto per il Credito Sportivo. Il loro ammortamento è previsto con inizio
dall’esercizio 2017. Il mutuo con l’Istituto per il Credito Sportivo beneficia di un’agevolazione
regionale in conto interessi, pertanto, il suo ammortamento è previsto limitatamente alla quota di
restituzione del capitale. I mutui previsti per l’anno 2016 sono così distinti:
- € 100.000 adeguamento a norma sicurezza Asili Nido
- € 100.000 adeguamento a norma sicurezza scuole materne
- € 62.000 manutenzione straordinaria scuola materna di via Arnaud
- € 500.000 adeguamento a norma sicurezza scuole elementari
- € 600.000 adeguamento a norma sicurezza scuola media di via Bersezio
- € 100.000 rifacimento tetto palestra sportarea
- € 50.000 nuovo impianto illuminazione pubblica portici Corso Nizza
Nel 2017 è prevista la contrazione di otto mutui, per un totale di euro 2.420.000, da contrarre con la
Cassa DD.PP. il cui ammortamento è previsto con inizio dall’esercizio 2018. La loro stipula è
prevista per il finanziamento delle seguenti opere pubbliche:
- € 100.000 adeguamento a norma sicurezza Asili Nido
- € 500.000 adeguamento a norma sicurezza scuole elementari
- € 400.000 sistemazione ed ampliamento scuola elementare in Cuneo Due
- € 300.000 adeguamento a norma sicurezza scuole medie
- € 500.000 riqualificazione urbana Corso Giolitti
- € 120.000 adeguamento alle norme CEI impianto illuminazione pubblica cittadino
- € 50.000 nuovo impianto illuminazione pubblica Corso Nizza
- € 450.000 ampliamento cimitero di Madonna delle Grazie
Nel 2018 è prevista, infine, la contrazione di otto mutui, per un totale di euro 1.600.000, da contrarre
con la Cassa DD.PP. il cui ammortamento è previsto con inizio dall’esercizio 2019. La loro stipula è
prevista per il finanziamento delle seguenti opere pubbliche:
- € 500.000 adeguamento a norma sicurezza scuole elementari
- € 600.000 adeguamento a norma sicurezza scuole medie
- € 500.000 adeguamento a norma sicurezza scuola media di via Bersezio
Le previsioni iscritte a bilancio rispettano i limiti della capacità di indebitamento previste all’art.204
- 1° comma - del Decreto Legge 18.08.2000 n.267 di cui al seguente prospetto:
A) - Gettito delle entrate relative ai primi tre titoli del consuntivo 2014
Titolo I Entrate tributarie € 33.614.722,64
Titolo II
Entrate derivanti da contributi e
trasferimenti € 5.107.753,56
Titolo III Entrate extratributarie € 10.784.410,77
TOTALE A) € 49.506.886,97
B) - Limite di indebitamento: (10% di A) € 4.950.688,70
C) - Ammontare degli interessi sui mutui contratti al 31 dicembre 2015, al netto dei
contributi statali e regionali nonché dei mutui ipotecari:
verso la cassa DD.PP: €
435.751,93
verso altri € 15.431,75
TOTALE C) € 451.183,68 € 451.183,68
17
D) - Disponibilità in conto interessi (B-C) € 4.499.505,02
E) Capitale mutuabile al tasso medio del 3,00% € 149.983.500.67
L’andamento dell’indebitamento nel periodo 2016/2018 è il seguente:
2016 2017 2018 Residuo debito (+) 13.533 12.770 12.973
Nuovi prestiti (+) 1.512 2.420 1.600
Prestiti rimborsati (-) 2.275 2.217 1.996
Estinzioni anticipate (-)
Altre variazioni +/- (da specificare)
Totale fine anno 12.770 12.973 12.577
Nr. Abitanti al 31/12 56.090 56.090 56.090
Debito medio per abitante 227,67 231,29 224,23
I dati della tabella sono espressi in migliaia di Euro, tranne la voce del debito per abitante, in unità di Euro
Fondo pluriennale vincolato
Il fondo pluriennale vincolato è un saldo finanziario costituito da risorse già accertate destinate al
finanziamento di obbligazioni passive dell’ente già impegnate ma esigibili in esercizi successivi a
quello in cui è stata accertata l’entrata. Nato dall’esigenza di applicare il principio della competenza
finanziaria potenziata, il fondo garantisce la copertura finanziaria di spese imputate agli esercizi
successivi a quello in corso, rendendo evidente la distanza temporale intercorrente tra l’acquisizione
dei finanziamenti e l’effettivo impiego di tali risorse.
Il fondo è distinto in parte corrente e in parte in conto capitale.
Avendo gestito il bilancio di previsione 2015 con i modelli approvati dal D.P.R. n.194/1996, seppure
dando applicazione al principio contabile della competenza finanziaria potenziata, le scritture
contabili della gestione 2015 non hanno consentito di gestire gli stanziamenti di spesa del fondo
pluriennale vincolato e, pertanto, viene impedita la determinazione del fondo da iscrivere come voce
di entrata nell’anno 2016.
La sua quantificazione dovrà essere effettuata in sede di riaccertamento ordinario dei residui, da
predisporre ai fini dell’approvazione del rendiconto della gestione 2015. Solo dopo tale verifica,
l’eventuale fondo potrà essere applicato al bilancio di previsione 2016 nel suo esatto e definitivo
ammontare.
Patto di stabilità
Un ulteriore equilibrio finanziario da rispettare nella redazione del bilancio di previsione è quello
derivante dai vincoli di finanza pubblica del patto di stabilità interno.
A tal proposito l’ente deve allegare al documento programmatorio, ai sensi dell’articolo 172, comma
1, lettera e), del D.Lgs 118/2011, il prospetto dimostrativo della concordanza tra previsioni del
bilancio e obiettivo programmatico del patto di stabilità interno.
L’obiettivo programmatico è stato calcolato con le modalità e nelle misure indicate all’articolo 31
della legge 183/2011, così come per ultimo modificato dall’articolo 1, comma 489, della legge
190/2014 (legge di stabilità 2015).
Di seguito si riportano i prospetti dei conteggi relativi alla determinazione dell’obiettivo annuo e
della verifica di congruità delle previsioni di bilancio
18
19
2010 2011 2012 T orALE
(~ ~sJs lildo I (lm;vgnau) 52.723.655,13 !0.775284,84 49.742.165,12
(-) n)tnoW contranuali
Spese corrnui nene tnennio 201012012 52.723.655,13 so. 775.284,84 49.742.165, 12 153.241.106 09
(~ MEDIA TR!ENN!O 2Q1(J/2012 51. 080.368 70 . . Determmazione obJett.,i 2016- 2017. 2018 a,;.,u,., eia~ in terminicli<O~q>etenzamina2016 1459.6!13,26 l (Media s pesa couerd:e trie.nnio 2011>'2012 x 8,61YA) 4.3929 11,71 (Taglio trasferimonti D L. 78/2010) 2.491.718,45
Fcmdo Crediti didubbiaesibilitò 2016 441500,00 Nuo\'Q obiettivo 1.459 693,26
a,;.,u,., eia~ interminicli<O~q~etenzaminanol2017 l 1.684.135.29 l a,;.,u,., eia~ in terminicli<O~q>etenzaminanol2018 l 1.629.635,29 l (Media s pesa couetd:e trie.nnio 2C06f200S x 9,1 ~/.) 4.673.853,74 (Taglio trasferimonti D L. 78/2010) 2.491.718,45
Fcmdo Crediti didubbiaesibilitò 2017 498.000PO Fcmdo Crediti didubbiaesibilitò 2018 5S2500PO
PROSPETTO CONTENENTE LE PREVISIONI DI C<l\IPETENZAE DI CASSA DE GLI ACGRE GAI!
c o m p
RILEVANTI Al FINI DEL PATTO DI STABILITÀ INTERNO PER U. TRIENNI0201612018
.............. l.I!.!L m· - ....... ~m._ ···················- ... 2.1!.1!1 ... _ . - ····················- ····················-····················- . .J_ ·- .. .L-·····················-··········L·····-····················- .l (+) Emat. ti1oli l- 11-m (ao:certoie) i 50.301.133,92 i 49 925.710,01 i 49.770.957,59 i
(:) ~:-;....~.;;;;;;;~i; poo~,;~iiiiT T-·· ;-·· ·················- mr -·· ·················- mi (·) S pose ti~i(l;;;;c;,.;~ -·· m ì .. 47 8ss.S:i5;7i T - ·· 4761491.5;29 ; - ·· 47 740.«l9,iiÌ
-·(;y···s;;;~~;:;;;~ii·~ và,;··;;;;;;·;;;,. ui: ······T····· ·····-- ····m·r·-····················-:····r·····-····················--. ···· 1 - ·····················- ·····················- ·····················- ····················.....:-...·····················- ················;.···- ····················- ···········'·········- ·····················- ········'
SALDO FINANZIARIO DI COMR! TENZA MISTA PREVJST Q 1;84.747,14 1 1710.7!14,72 l 16:.1.548,29 l
RIEPILOGO
Obie-ttivo da .a;.c;iu~ele in Wmtni di compeWnzamista
Obittti"' PftvUIO
2016 1459.693,26
1!04.147, 14
Laprevisiore per l'esercizio 2016 è inlinea perù rispetto del patto di stabilità. Udeno Laprevisiore per l'esercizio 2017 è inlineape.ril rispetto del patto di stabilità. Wf:eno Laprevisiore per l'esercizio 2018 è in lineape.rù rispetto del patto di stabilità. imeno
2017 1.684.135,29
1.710. 7!14, 72
Garanzie prestate
L’ente ha rilasciato una garanzia fidejussoria nei confronti di Cassa Depositi e Prestiti a favore della
società partecipata Azienda Cuneese dell’Acqua S.p.a. per la stipula di un contratto di mutuo
ventennale a tasso fisso di euro 54.500,00 per opere relative all’impianto idrico cittadino, in
ammortamento dal 01/01/2006 al 31/12/2025. L’ammontare previsto a bilancio nel triennio per la
fidejussione prestata, ammonta ad euro 4.215,16 per singolo esercizio considerato, corrispondente
alla rata annua di ammortamento del prestito.
Strumenti finanziari derivati Gli oneri e gli impegni finanziari stimati e stanziati in bilancio, derivanti da contratti relativi a
strumenti finanziari derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata,
sono pari a zero.
L’ente non ha contratti derivati in corso.
Organismi partecipati Unico organismo strumentale del Comune è la scuola professionale “Adolfo Lattes” istituita con
deliberazione consiliare n. 76 del 28/06/1999 al fine di attribuire quella autonomia finanziaria e
gestionale alla scuola, in grado di consentire una gestione più efficace e più efficiente dell’attività di
organizzazione di corsi dti formazione e di aggiornamento professionale.
L’istituzione è dotata di un consiglio di amministrazione formato dal Presidente più sei membri, di
un direttore e di una dotazione organica di personale formata da due dipendenti comunali. Ha sede in
un immobile di proprietà comunale e si avvale per i servizi amministrativi e contabili del supporto
degli uffici comunali.
Il suo bilancio di previsione è allegato al bilancio di previsione dell’ente.
I risultati dei rendiconti degli ultimi esercizi chiusi, sono di seguito riassunti:
- Anno 2014 – avanzo di amministrazione di € 72.617,16
- Anno 2013 – avanzo di amministrazione di € 86.541,69
- Anno 2012 – avanzo di amministrazione di € 33.664,20
Di seguito si riporta l’elenco degli organismi partecipati dall’ente, raggruppati per natura dell’organo
partecipato:
- Organismi strumentali
1. Scuola comunale professionale “Adolfo Lattes”
- Enti strumentali controllati
1. Consorzio Socio Assistenziale del Cuneese
2. Consorzio Ecologico del Cuneese
- Enti strumentali partecipati
1. Consorzio per il Sistema informatico del Cuneese – C.S.I. Piemonte
2. Istituto Storico della Resistenza e della Società contemporanea in provincia di Cuneo
3. Euro.Cin G.E.I.E.
- Società controllate
1. Azienda Cuneese Smaltimento Rifiuti s.p.a. – A.C.S.R. s.p.a.
2. Mercato Ingrosso Agroalimentare Cuneo s.c.p.a. – M.I.A.C. s.c.p.a.
3. Società Intercomunale Cremazione s.r.l. – CO.IN.CRE s.r.l.
4. Azienda Cuneese dell’Acqua s.p.a. – A.C.D.A. s.p.a.
5. Farmacie Comunali di Cuneo s.r.l. – FCC s.r.l.
- Società partecipate
1. Banca Popolare Etica s.c.p.a.
2. Autostrada “Albenga-Garessio-Ceva” s.p.a.
3. Azienda Turistica Locale “Valli Alpine e città d’arte” s.c.r.l. – A.T.L. s.c.r.l.
4. Fingranda S.p.a.
5. Azienda Formazione Professionale s.c.r.l. – A.F.P. s.c.r.l.
6. Tecnogranda s.p.a.
7. L.I.F.T. s.p.a.
20
E N T ICAPITALE
SOCIALE%
PARTECIPAZIONE
COMUNE DI
CUNEO - TOTALE
PATRIMONIO
NETTO
VALORE DELLA
PRODUZIONE
RISULTATO
CONTO
ECONOMICO
TOTALE STATO
PATRIMONIALE
A.C.S.R. S.p.A.
BILANCIO AL 31.12.20142.400.000,00 38,70 928.800,00 3.889.457,00 7.772.980,00 11.352,00 8.855.790,00
Banca Popolare Etica Società cooperativa
p.A.
BILANCIO AL 31.12.2014
49.769.055,00 0,0037 1.575,00 75.907.048,00 30.979.163,00 3.187.558,00 1.194.093.716,00
Autostrada "Albenga-Garessio-Ceva"
S.p.A.
BILANCIO AL 31.12.2014
600.000,00 1,00 6.000,00 5.108.397,00 - 286.220,00 5.140.208,00
M.I.A.C. Società consortile per Azioni
BILANCIO AL 31.12.20147.101.430,00 36,45 2.588.297,43 5.520.914,00 566.875,00 -579.158,00 6.803.113,00
Azienda Turistica Cuneese "Valli Alpine e
città d'arte" - Società consortile a.r.l.
BILANCIO AL 31.12.2014
95.976,00 5,35 5.160,00 978.840,00 993.440,00 4.538,00 1.462.328,00
FINGRANDA S.p.A.
BILANCIO AL 31/12/20142.662.507,00 2,33 61.968,00 2.072.132,00 2.527,00 -199.129,00 2.180.733,00
AZIENDA FORMAZIONE
PROFESSIONALE s.c.r.l.
BILANCIO AL 31.08.2014
129.111,00 3,00 3.873,00 944.466,00 3.686.111,00 8.104,00 2.541.594,00
CO.IN.CRE Società Intercomunale per la
Cremazione S.r.l. IN LIQUIDAZIONE
BILANCIO AL 31/12/2014 (1)
122.210,00 23,76 53.434,34 224.892,00 403.199,00 16.446,00 465.563,00
A.C.D.A. S.p.A.
BILANCIO AL 31.12.2014 (2)5.000.000,00 40,14 2.346.057,44 30.939.902,00 24.388.148,00 2.599.052,00 85.981.971,00
Farmacie Comunali di Cuneo S.r.l.
BILANCIO AL 31.12.201410.000,00 100,00 10.000,00 119.442,00 3.744.271,00 66.174,00 937.121,00
TECNOGRANDA S.p.A.
BILANCIO AL 31.12.2014 1.724.989,00 6,28 108.000,00 913.598,00 925.139,00 449.205,00- 4.032.569,00
L.I.F.T. S.p.A.
BILANCIO AL 30.06.201511.500.000,00 1,40 161.371,00 5.927.191,00 5.200.571,00 279.266,00- 16.377.667,00
Consorzio socio-assistenziale del
Cuneese 53,75 3.658.229,15 23.403.018,18 492.435,79 11.040.580,59
Consorzio Ecologico del Cuneese 500.000,00 33,60 168.000,00 619.323,00 13.223.042,00 26.215,00 5.204.544,00
Consorzio per il Sistema Informatico - CSI
Piemonte - (3)10.494.094,00 0,86 39.096.197,00 137.394.468,00 106.890,00 138.899.818,00
Istituto Storico della Resistenza e della
Società contemporanea in provincia di
Cuneo
7,70 523.222,00 46.634,99(°°) 601.939,35
Scuola Comunale Professionale "A.
Lattes" 100,00 276.281,84 156.593,80 -7.818,01 324.831,61
EURO.CIN G.E.I.E. 163.056,00 4,56 7.800,00 253.808,00 67.000,00 1,00 275.761,00
(°°) avanzo di amministrazione
Per le società partecipate dell’Autostrada “Albenga-Garessio-Ceva” s.p.a. e della L.I.F.T. s.p.a. l’ente ha deliberato la
dismissione della partecipazione azionaria, mentre la società controllata CO.IN.CRE s.r.l. è in fase di liquidazione.
Di seguito si riportano le risultanze desumibili dall’ultimo bilancio approvato dai suddetti organismi partecipati, con
indicazione della quota di partecipazione dell’ente (art. 172 lettera b D.Lgs. 18.08.2000, n. 267).
A) SOCIETA'
B) CONSORZI
(3) La quota di partecipazione ai diritti sociali è data dalla quota annuale consortile versata
il valore di euro 10.494.094 è riferito al fondo consortile
C) ISTITUZIONI
D) G.E.I.E .
(1) Il valore della partecipazione è calcolato con il metodo del patrimonio netto
(2) Il valore della partecipazione è quello contabile e deriva dal capitale di dotazione conferito dal Comune alla Azienda Speciale poi trasformatasi in società
21
top related