Fede K Broj: 02 Sarajevo N Kantona Zakona Federac Šestoj v 1. P - Ilidža, 2. I razmatr Dost 1. P 2. S 3. P 4. M 5. K (putem M 6. E 7. A Bosna i He eracija Bosn KANTON Vl 2-05-23168- o, 21.08.20 Na osnovu a Sarajevo” o javnim cije Bosne i vanrednoj s Prihvata se , za 2014. go Izvještaj iz ranje i usvaj taviti: Predsjedavaju Skupština Kan Premijer Kant Ministarstvo p KJP “Butmir” Ministarstva pr Evidencija A r h i v a ercegovina ne i Herceg SARAJEV lada -6/15 15. godine člana 26. i ”, broj: 36/1 m preduzeći Hercegovin sjednici odr Izvještaj o p odinu. z tačke 1. anje. ući Skupštine K ntona Sarajevo tona Sarajevo privrede ” d.o.o. Sarajev rivrede) ovine VO 28. stav 4. Z 14 – Novi p ima u Fed ne, br. 8/05 ržanoj 21.08 Z A K poslovanju ovog Zaklj Kantona Saraj o vo w e-m Tel: + F Sarajevo, Zakona o V prečišćeni te deraciji Bo 5, 81/08, 22/ 8.2015. god K LJ U Č KJP “Poljo jučka dosta jevo web: http://vl mail: vlada@ 387 (0) 33 Fax: + 387 ( Reisa Džem Federa Vladi Kanton ekst i 37/14 osne i Her /09 i 109/12 dine, donijel Č A K oprivredno d avlja se Sk lada.ks.gov @vlada.ks.go 562-068, 5 0) 33 562-2 maludina Č Bosnia and ation of Bosn CANTON Gove na Sarajevo 4 - Ispravka rcegovine 2), Vlada K la je sljedeć dobro Butm kupštini Ka P R E Elmedin v .ba ov.ba 62-070 211 auševića 1 d Herzegovi nia and Her N SARAJEV ernment o (“Službene a), i člana 6 (“Službene Kantona Sar ći mir” d.o.o. S antona Sara M I J E R n Konakov na rzegovina VO e novine 6. stav 2. novine ajevo na arajevo ajevo na R vić
146
Embed
Z A K LJ U Č A K - skupstina.ks.gov.baskupstina.ks.gov.ba/sites/skupstina.ks.gov.ba/files/izvjestaj_butmir_2014.pdf · 2. Bilans uspjeha preduzeca za 1.01 - 31.12.2014.godine 3.
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
2. Sredstva budzeta.......................................................................................................................................... 20
4. Zaposlenost i place......................................................................................................................................24
5. Elementi bilansa stanja............................................................................................................................... 27
5.1 .Poslovna sredstva - imovina.................................................................................................................275.2. Izvori sredstava - pasiva..........................................................................................................................29
6. Izvedeni pokazateiji posiovanja................................................................................................................. 317. Uporedni i izvedeni pokazateiji posiovanja KJP-a i K.S.........................................................................33Rezime.............................................................................................................................................................. 35
r
Spisak tabela
Tabela I. Ostvareni finansijski rezultati posiovanja K..lP-a u KM.................................................................................................. 5
Tabela 2. Ostvareni finansijski rezultati posiovanja KJP-a struktura u %......................................................................................6
Tabela 3. Ukupni prihodi KJP-a nominalna struktura u KM.......................................................................................................... 7
I'abela 4. Ukupni prihodi KJP-a - struktura u %.............................................................................................................................8
Tabela 5. Ukupni rashodi KJP-a- nominalna struktura u KM........................................................................................................ 9
Tabela 6. Ukupni rashodi KJP-a- struktura %............................................................................................................................... 10
J abela 7. Materijaini troskovi i usiuge KJP-a-nominalna struktura u KM.................................................................................... 10
Tabela 8 Cijene usiuga (cjenovnik) KJP Centar "Skenderija" d.o.o..............................................................................................15
I abela 9. Sredstva budzeta u ukupnim prihodima KJP-a.............................................................................................................. 20
Tabela 10. Isplala za investicije KJP-a- u KM...............................................................................................................................21
Tabela I I. Ostvarene investicijepo tehnickoj strukturi u 2014. godini.........................................................................................22
Tabela 12. Broj zaposlenih i place KJP-a- 2014. i 2013............................................................................................................... 24
Tabela 13. Kvalifikaciona struktura zaposlenih u KJP-a na dan 31.12,2014. god.........................................................................25
'Tabela 14. Kvalifikaciona .struktura zaposlenih u K.ll’-a na dan 31.12.2014.god. u %.................................................................25
[abela 15, Kvalifikaciona struktura zaposlenih u KJP-a- unutar strucne spreme u %...................................................................26
Tabela 16. Neto place po kvalifikactonoj strukturi zaposlenih - prosjecna placa u 2014.godini.................................................. 26
Tabela 17. Masa neto placa i naknada -ucesce u ukupnim rashodima..........................................................................................27Tabela I 8. IJkupna poslovna sredstva KJP-a - akliva u KM.........................................................................................................27
Tabela 19. Ukupna poslovna sredstva KJP-a- indeksi 2014/2013..................................................................................................28
Tabela 20. KJP-a na dan 3 1.12.2013. i 2014. - struktura ukupnih poslovnih sredstava................................................................ 28
Tabela 21. Pasiva KJP-a - izvori .sredstava u KM.......................................................................................................................... 29
Tabela 23. I^asiva KJP-a - struktura u %........................................................................................................................................30
I'abela 24. Izvedeni pokazateiji posiovanja KJP-a- na osnovu dobiti i neto dobiti...................................................................... 31
Tabela 25. Nivo izvedenih pokazatelja posiovanja preduzeca u odnosu na prosjek KJP-a.......................................................... 31
Tabela 26. Uporedni pregled osnovnih pokazatelja posiovanja KJP-a i KS................................................................................. 33
I abela 27. izvedeni pokazatei ji posiovanja KJP-a i KS................................................................................................................. 34
■'T
L
1
Spisak grafova
Graf I. Struktura prihoda po K..IP-a struktura u %...........................................................................................................................6
Graf2. Sti'uktura ukupnih prihoda svih K.IP-a struktura u %.......................................................................................................... 7
Graf 3. Rashodi po R.IP-a-astruktura u %........................................................................................................................................ 8
Graf 4, Ukupni rashodi svih KJP - struktura u %............................................................................................................................9
Grafs. Isplata za investicije po izvorima finansiranja svih KJP -a u %.......................................................................................21
Graf 6. Ucesce u ukupno isplacenim investicijama KJP -a u %................................................................................................... 22
Graf 7. Ostvarene investicije - struktura u %................................................................................................................................ 23
Grafs. Ucesce KJP u ukupnim ostvarenim investicijama - struktura u %...................................................................................23
Graf 9. Struktura zaposlenih na temelju sati rada -2014. u %...................................................................................................... 24
Graf 10. Prosjecna placa KJP-a u odnosu na prosjecnu placu Kantona Sarajevo - 2014. u KM................................................... 25
Graf 11. Kvalifikaciona struktura zaposlenih na nivou svih KJP -a na dan 31.12. 2013.god u %................................................ 26
Graf 12. Ucesce u ukupnim poslovnim sredstvima KJP-a na dan 3 1.12.2014. - gradevinski objekati.........................................29
Graf 13. Ukupna poslovna sredstva KJP-a- ucesce preduzeca na dan 31.12.2013, i 2014............................................................30
Graf 14. Ucesce imovine KJP-a u ukupnoj imovini na dan 31.12. 2014. godine..........................................................................30
Na zahtjev Ministarstva privrede Kantona Sarajevo za 2015. godinu uraden Je Izvjestaj o poslovanju kantonalnih javnih preduzeca iz oblasti privrede za 2014. godinu u Kantonu Sarajevo (u daljem tckstu K.IP).
Cilj Izvjestaja je da se osnivac upozna, kontinuirano prati ostvarene rezultate posiovanja kantonalnih javnih preduzeca iz oblasti privrede i preduzima odredene mjere za unapredenje posiovanja. Informacijom su obuhvacena slijedeca preduzeca;
- KJP "ZOI'84" - Olimpijski centar Sarajevo d.o.o. Sarajevo,- KJP Centar "Skenderija" d.o.o. Sarajevo,-- KJP "Poljoprivredno dobro Butmir" d.o.o llidza-Sarajevo,- KJP "Veterinarska stanica" d.o.o Sarajevo,- KJP "Sarajevo-sume" d.o.o. Sarajevo.
Materijal je struktuiran tako da pored uvoda i rezimea, sadrzi finansijske rezultate posiovanja, sredstva budzeta, investicije, zaposlenost i place, elemente bilansa stanja i izvedene pokazatelje. Poseban akcenat dat je problemima i ostvarenom finansijskom rezultatu.
Sastavni dio materijalaje Aneks - licna karta kantonalnih javnih preduzeca iz oblasti privrede.
Za pripremu materijala Kantonalna javna preduzeca iz oblasti privrede trebala su da dostave:
1. Usvojen Izvjestaj o poslovanju preduzeca u 2014.godini2. Bilans uspjeha preduzeca za 1.01 - 31.12.2014.godine3. Bilans stanja preduzeca na dan 3 1.12.2014.godine4. Godisnji izvjestaj o poslovanju preduzeca uz obrazac (Statisticki aneks godisnjeg
racunovodstvenog izvjestaja za 2014. godinu)5. Godisnji izvjestaj o investicijama za 2014. godinu (Obrazac INV - 01)6. Posebne podatke o placama i broju zaposlenih uz godisnji obracun za 2014. godinu7. Podatke o kvalifikacionoj strukturi zaposlenih (Broj i kvalifikaciona struktura zaposlenih -
VSS. VSS, SSS. VKV, KV i NK)8. eto plata bez naknade i neto plata sa naknadoni (prekovremeni rad, nocni rad, rad subotom i
nedeljom, rad za vrijeme prznika itd.) po kvalifikacijama VSS, VSS, SSS, VKV, KV i NK. Dati komparaciju nivoa plata sa Kolektivnim ugovorom.
9. Strukturu gubitka u apsolutnom i relativnom iznosu10. Program sanacije gubitkai 1. Problemi u poslovanju sa prijedlogom mjera za unapredenje posiovanja 12. Strukturu cijene usiuge i prijedlog ekonomske cijene sa strukturom
Napomena: Slepen elaboracije po trazenini podacima i niaterijalima je razlicil kod Kantonaini Javnih predzeca.
L!.
1. Finansijski rezultati posiovanja
Kantonalna javna preduzeca iz oblasti privrede u 2014. godini ostvarila su ukupne prihode od 27.967.759 KM koji su manji u odnosu na 2013. godinu za 13%.
Na dan 31.12.2014. godine ukupni rashodi iznosili su 32.977.754 KM, sto Je za 11,6% manje u odnosu na prethodnu godinu.
Dobit u poslovanju (dobit prije oporezivanja) ostvarilo Je Jedino KJP "SaraJevo-sume" u iznosu 10,146 KM i manjaje za 89,9% u odnosu na ostvarenu dobit u 2013. godini.
Gubitak na kraju 2014. godine iznosi 5.020.141 KM i manji Je u odnosu na 2013. godinu za 4,2%. Gubitak prema Bilansu uspjeha ostvarila su cetiri kantonalna Javna preduzeca: KJP "ZOl'84"- Olimpijski centar Sarajevo, KJP Centar "Skenderija" Sarajevo, KJP ,,Poljoprivredno dobro Butmir“ i KJP "Veterinarska stanica".
U Tabeli 1. dati su ostvareni finansijski rezultati KJP-a u odnosu na prethodnu godinu, a u Tabeli 2. ucesce u ukupnim rezultatiina.
Tabela I. Ostvareni Hnansijski rezultati posiovanja KJP-a u KM
U ukupnim prihodima KJP-a najvece prihode ostvariije KJP "Sarajevo-sume" sa 52,8%, koji su veci za 4,2 procentna poena u odnosu na 2013. godinu. KJP "ZOl’84" ima najveci gubitak sa 78.7% koji Je nizi za 8,3 procentna poena u odnosu na predhodnu godinu.
1.1. Prihodi
U strukturi ostvarenog ukupnog prihoda u 2014. godini, kantonalna javna preduzeca "Sarajevo-sume" i Centar "Skenderija" ostvarili su preko 60% ukupnih prihoda. Ucesce pojedinih KJP-a u ukupnom prihodu svih ovih preduzeca za 2014. i 2013. godinu dato je na Grafu 1.
Graf I. Struktura prihoda po KJP-a struktura u %60.0
50.0
40.0
30.0
20.0
10.0
0,0
□ 2013 SS20I4
Ukupna struktura prihoda svih KJP-a za 2014. i 2013. godinu prikazana je na Grafu 2
ZOI 84 Centar "Skenderija" Poijopnvredno drustvo ■ Bulmir Veterinarska stanica Sarajevo-sume
1Graf 2. Struktura ukupnih prihoda svih KJP-a struktura u %
100.0
80,0
60,0
40.0
20.0
0,0
; as 2014 :a20l3.
Prihodi od osnovne aktivnosti 92,0 86.2
Prihodi od fiiian.siranja 1.2 3.0
Ostali prihodi 6,8
iO.8
Prihodi od osnovne aktivnosti na nivou svih KJP- a u odnosu na 2013. godinu smanjeni su za 7,2 %, prihodi od finansiranja (kamate na kredite, kainate po osnovu deponovanja sredstava, naplaceni penali i kursne razlike) manji su za 65,8%, a ostali prihodi su manji za 45,2%.
Nominalna struktura ukupnih prihoda po preduzecima kao i indeks 2014/2013 daje se u Tabeli 3, a struktura formiranja ukupnih prihoda po preduzecima u % daje se u Tabeli 4.
Tabela 3. Ukupni prihodi KJP-a nominalna struktura u KMR.br. KJP Godina
Posmatrano po preduzecima struktura formiranja prihoda se razlikuje.
Ucesce prihoda od osnove aktivnosti u 2014. godini najveci je u KJP-u "Veterinarska stanica" 99,4%, a najmanje u KJP-u "Poljoprivredno dobro Butmir" 83,7%.
Prihodi od finansiranja u strukturi prihoda su neznatani ili ih nema u svim KJP-a, osim u KJP-u Centar "Skenderija" sa ucescem od 7,1%.
Ostali prihodi (regres, kompenzacije i si.) najveci su u KJP "Poljoprivredno dobro Butmir" 16,3%, a najmanji u KJP "Sarajevo-sume" 4.3% u strukturi prihoda.
Tabela 4. Ukupni prihodi KJP-a - struktura u %
R.br. KJP Godina
Prihodi odosnovne
aktivnosti
Prihodi od finansiranja Ostali prihodi Ukupni prihodi
27.0 15.! ; 10,5 i 5.6 i 41,822,4 14,8 ■ 12,5 ^ 5,5 ^ 44.8
40.0
30.0
20.0
10.0
0,0
02013.*f20l4.
U strukturi formiranja ukupnih rashoda KJP-a dominantni su troskovi zaposlenih (bruto place, porezi i doprinosi na place i naknade placa, te ostali troskovi zaposlenih) sa ucescem od 56.8% i sa amortizacijiom od 17.2 %, cine 74.0% troskova ii ukupnim rashodima i veci su za 4,5 procentnih poena u odnosu na prethodnu godinu. Materijaini troskovi i usiuge cine 21,1% u ukupnim rashodima i manji su za 1,8 procentna poena, a ostali troskovi i rashodi cine 4,9% i manji su za 2,7 procentnih poena u odnosu na 2013. godinu.
Struktura formiranja ukupnih rashoda KJP -a data je na Grafu 4.
LL
'11
Graf 4. Ukupni rashodi svih KJP - struktura u %
Ostaii rashodi
Troskovi zaposlenih
Materijaini troskovi i usiuge
Amortizacija
@2014. S2013.
60.0
Uocava se smanjenje materijalnili troskova i usiuga za 18,6% na nivou svih KJP-a. Do smanjenja materijalnih troskova i usiuga doslo je u KJP-u "ZOI'84", KJP-u Centar"SkenderiJa", KJP „PolJeprivredno dobro Butinir“ i KJP-u „SaraJevo-sume", a povecanje Je ostvarilo Je KJP ..Veterinarska stanica“ (Tabela 5).
Troskovi zaposlenih (place i naknade placa neto, porezi i doprinosi iz placa i naknada placa) smanjili su se na nivou svih kantonalnih i Javnih komunalnih preduzeca za 6,1%, ostali rashodi su smanjeni za 42,4%, a troskovi amoitizacije su manji za 5,4% u odnosu na prethodnu godinu. (Tabela 5.)
Tabela 5. Ukupni rashodi KJP-a- nominalna struktura u KMR.br. KJP Godina Amortizacija
Izvor podataka. Stati.sticki aneks godisnjeg izvjei>tajaza 2014. godinu (obrazac - Slat aneks)
Ukupno ucesce troskova zaposlenih u ukupnim rashodima iznosi preko Jedne polovine. Posmatrajuci ove troskove pojedinacno po KJP-a uocava se da najmanje ucesce troskova zaposlenih u rashodima ima KJP"Poljoprivredno dobro Butmir" od 45.4%, a najvece ucesce ima "Veterinarska stanica" 77,6%, "Sarajevo-sume" 62,8%. (Tabela 6.)
U strukturi ukupnih rashoda, kao sto Je istaknuto. znacajno Je ucesce troskova zaposlenih od I 8.732.119 KM, sto iznosi 56,8% ukupnog rashoda KJP-a.
Tabela 6. Ukupni rashodi KJP-a- struktura %R.br. KJP Godina Amortizacija
Od materijalnih troskova, na sirovine, energiju i rezei-vne djelove odnosi se 3.905.447 KM odnosno 55,7%, na troskove usiuga 3.102.814 KM odnosno 44,3%.Ucesce troskova sirovina, energije i rezervnih djelova u ukupnim rashodima KJP-a, s obzirom na karakter posiovanja najvece Je u KJP-u "Poljoprivredno dobro Butmir" 34,1%.Ucesce troskova usiuga u ukupnim rashodima KJP-a, najvece Je u KJP-u "Sarajevo-sume" 1 1,1%. (Tabela 7).
Tabela 7. Materijaini troskovi i usiuge KJP-a-nominalna struktura u KM
Troskovi sirovina, energije i rezervnih djelova manji su za 19,2%, a troskovi usiuga su manji za 14,3% u odnosu na prethodnu godinu. Ucesce troskova sirovina, energije i rezervnih djelova u ukupnim rashodima KJP je 11,8%. a troskova usiuga 9.4%. l I
10
11.3. Dobit
1.Sarajevo-sume d.o.o.
JKP Sarajevo-sume, d.o.o. iia dan 31.12.2014. ostvarilo Je dobit od 10.146 KM, dok Je na dan31.12.2013. godine ostvarena dobit u iznosu 47.073 KM.
U Izvjestaju o poslovanju za 2014. godinu posebno Je akcentirano:
- Sveukupno sumsko uzgojni radovi planirani su na povrsini od; 75 1,3 1 ha, a izvrseni su na povrsini od 633,57 ha, ili 84,3%;
- U okviru zastite suma od insekata i biljnih bolesti sacinjen Je Projekat za izvodenje kontroie brojnosti populacije potkornjaka smrce i u skladu sa istim izvrseno Je postavljanje 300 lovnih klopki;
- KJP Sarajevo sume Je u toku cijele 2014. godine intezivno radilo na doznaci sanitamih uzitaka u cilju uklanjanja ostecenih i bolesnih stabala, kao i preventivnih mjera borbe protiv insekata i poboljsanja zdravstvenog stanja sume. Doznacenoje ukupno 186 Projekata za izvodenje sanitarne sjece, koja Je daleko veca od visegodisnjeg prosjeka;
- U 2014. godini zbog ekstremno nepovoljnih klimatskih uslova, doslo Je do fizioloskog slabljenja stabala ili cijelili sastojina cetinara;
- Ukupna procijenjena steta od popiava Je 2.851.577 KM, a odnonosi se na: infrastrukturu, putne komunikacije, sadni materijal it dr;
- Prihod od divnih sortimenata u 2014. godini manji Je u odnosu na planirani za 52.736 KM, a u odnosu na ostvareni za period iz predhodne godine Je manji za 92.458 KM. Na manji prihod od planiranog u znacajnom obimu su uticala i trzisna kretanja i sanacija sjece sanitamih uzitaka;
- Prihod od Kantona Sarajevo manji Je u odnosu na planirani u iznosu od 1,089.531 KM, a odnosio se na projekte posumljavnja i zastite suma. strucne analize iz oblasti sumarstva (od ukupno 35 projekta 30 se odnosilo na sumsko uzgojene radove);
- Uprava Drustva procijenilaje minimalan iznos obracunatih rezervacija za pasivne sudske sporove koji na dan 3 1.12.2014.godine iznose 60.200 KM;
- Potrazivanje od kupaca iznose 370.550, 07 KM, a obaveze prema dobavijacima iznose toliko,- Izvoz drvnih sortimenata manji Je za 2% u odnosu na 2013. godinu;
Prediizeceje u Prijedlogu mjera istaklo;
- U narednom periodu potrebnoje nastaviti sa preventivnim mjerama zastite od pozara;- Sanitarnu doznaku Je potrebno i dalje intenzivno provoditi i otklonti uzroke;- Prilikom podizanja novih sumskih kultura potrebno Je koristiti sadni materijal oblozenog ili
poluoblozenog korjenovog sistema ili kvalitetniji sadni materijal klasicnog korjenovog Sistema;- Nastojati da se osnuju mjesovite kulture cetinari/liscari koje su stabilniji ekosistemi.
JII
1.4. Gubitak■1
U 2014. godini kantonalna javna preduzeca iz oblasti privrede su na dan 31.12.2014. godine ostvarila gubitak u iznosu 5.020.14I KM, kojije manji u odnosu na ostvareni gubitak u 20I3. godinu za4,2%. Gubitak su ostvarila cetiri kantonalna javna preduzeca.
l.KJP Centar „Skenderija“, d.o.o.
lako je Preduzece istaklo da je pristupilo krajnje odgovomo i racionaino prema troskovima posiovanja, ostvareni prihodi nisu bili dovoijni da se ostvari pozitivan rezultat.
Gubitak na dan 31.I2.2014. godine iznosi 344.335 KM i manji je za 25,5% od gubitka ostvarenog poslovanjem u 20I3. godini.
Problemi s kojim se Preduzece suocava vec duzi niz godina uticalo je na poslovanje Preduzeca i u2014.godini, a najznacajniji kakoje navedeno u Izvjestaju o poslovanju su;
- Nedovoljno investiciono i tekuce odrzavanje objekta, koji je stavijen u funkciju 1969.godine, cija je infrastruktura zastarjela, a konstruktivni dijelovi osteceni, sto se najvise ogleda u problemu curenja otpadnih voda u Privredni grad zbog ostecenosti konstrukcije i hidroizolacije platoa, garaza i dvorane;
- Nerijeseno pitanje javnog interesa kako u sportskoj djelatnosti, tako i ozivljavanju privrednih aktivnosti u Kantonu Sarajevo, a i sire uz podrsku Osnivaca;Upisani i uplaceni osnivacki kapital Preduzeca je, prema Odluci Skupstine KS, 10.000,00 KM, dok je u poslovnim knjigama evidentiran kapital u iznosu od 29.535.564,00 KM;
- Smanjenje priliv novcanih sredstava po osnovu zakupa poslovnih prostora. a koji se krece u rasponu od 380.000,00 do 600.000,00 KM godisnje (u zavisnosti od broja iznajmljenih prostora po ulagackim ugovorima) zbog realizacije Odiuke Skupstine Kantona Sarajevo o usvajanju Protokola o sporazurnnom razrjesenju medusobnih odnosa, broj: 07-01-20-17439 od 27. aprila 2006. godine. Na osnovu potpisanih ugovora o zakupu poslovnih prostora shodno navedenom Protokolu su stvorene obaveze prema zakupcima za izvrsena ulaganja u adaptaciju poslovnih prostora u ukupnom iznosu od 1 1.526.194 KM. Do 31.12.2014. godine ukupno je kompenzirana vrijednost ulaganja i potrazivanja po osnovu zakupa 7.578.148 KM, od ovog iznosa Kanton Sarajevo je refundirao zakijucno sa 31. 12. 2014. godine ukupno 1.342.500,00 KM ili po godinama izrazeno u KM:
2009. godine 150.000,00 KM2010. godine 400.000,00 KM201 I. godine 200.000,00 KM2012. godine 200.000.00 KM2013. godine 200.000.00 KM2014. godine 192.500.00 KM
12 L
1Tako je Centar Skenderijaje Protokolm ostecenaje za 6.235.648 KM.
- Preduzece obavljanjeiri djelatnosti sporta, kulturnih, zabavnih projekata i sajma, doprinosi ozivljavanju privrednih aktivnosti u KS i sire, te Je potrebno da vlasnik definise Javni interes u ovim djelatnostima i pruzi podrsku u odrzavanju i razvoju istih. Preduzece istice da vlasnik odredi ko se moze baviti sajamskom djelatnosti. pod kojim uslovima, terminima i na kojim mjestiina. Kontinuirano se uocava da se ove manifestacije odvijaju na neprimjerenim mjestima, terminima i u organizaciji raznih lica;
- Usljed okolnosti riisenja krova Ledene dvorane, ostecenja stropa sajamske dvorane i konstruktivnih ostecenja garaze poslovanje Preduzeca Je dodatno otezano. Van funkcije stavljeno Je oko 30% kapaciteta za pruzanje usiuga;
- Pored rekonstrukcije ostecenih objekata, sanacije postojecih objekata, ciJa Je infrastruktura u potpunosti zastarjela, neophodne su i nove investicije predvidene regulacionim planom, sa novim sadrzajima, kako bi se postojeci sadrzaji upotpunili i sinergijom svih djelatnosti ostvarili veci prihodi, a Preduzece postalo konkurentnije na trzistu;
- Potrazivanja od kupaca u zemiji i inostranstvu po osnovu prodaje robe i usiuga po stanju na dan 31.12.2014. godine iznosi 1.235.159 KM. U poslovnoj 2014.godini evidentiran Je iznos naplacenih spornih potrazivanja u iznosu od 26.653 KM.
Po osnovu otkazanih programa iz razloga februarskih demonstracija i prirodnih nesreca, Sektor za marketing i produkcijuje izgubio prihode u visini od cca. 120.000 KM.Ukupna rezervisanja iznose 3.686.780 KM (dugorocna razgranicenja iznose; 3.659.033 KM, kratkorocna razgranicenja iznose; 27.747 KM.
U ovom izvjestajnom periodu intezivirane su aktivnosti na pripremarna i involviranjem Ledene vorane za odrzavanjem Zimskih igara za mlade 2017 godine i stalnim kontaktima sa uposlenim u Eyofu 2017, izraden Je projekat - program dovodenja Ledene dvorane u njeno funkcionaino stanje koji Je predat direktoru Eyofa za daijnju aplikaciju obezbjedivanjasredstava za realizaciju navedenog projekta-programa.
U 2014. godini izradenaje i Strategija razvoja Preduzeca, kao i cetiri fizibiliti studije opravdanosti investiranja u odredene objekte odnosno u odredena biznis podrucja i Program sanacije.
Osnovni ciljevi izrade Programa sanacije su;
- Sanacija, rekonstrukcija i redizajn objekta kako bi se otklonila opasnost za ljude i imovinii;- Povecanje poslovnih prihoda kroz efikasnije i vece koristenje raspolozivih kapaciteta i
stavijanje u funkciju svih resursa. kao i prosirenje resursa izgradnjom novih;- PoboIJsanJe organizacije i racionalizacija troskova posiovanja;- Povecanje likvidnosti kroz naplatu potrazivanja, refundaciju sredstava za dio zakupnine u
Privrednom gradu kojije umanjen i povecanjem prihoda od operativne djelatnosti i drugih Prihoda;
- Ostvarivanje viska prihoda nad rashodima - dobiti iz posiovanja;
- Izlaz iz dugogodisnje poslovne krize i iispostavljanje diigorocno stabilnog, odrzivog i rentabilnog posiovanja.
KJP Centar Skenderija d.o.o. Sarajevo ii narednom periodu ima za cilj prosiriti djelatnost povecanjem kapaciteta, kao i rekonstrukcijom iinistenih, uvodenjem novih usiuga, poboijsanjem uslova za pruzanje postojecih usiuga. Predlozene m jere kako bi se ostvarili poslovni ciljevi su:- Redovno izmirenje obaveze KS koje ima prema Preduzecu i kao vlasnik da definise Javni
interes u svim djelatnostima. Narocitoje znacajno odredivanje Javnog interesa za djelatnost sporta, kulturno-zabavne djelatnosti, djelatnosti sajmova i programa vezanih za mlade;
- Neophodnoje obezbijediti sredstva za izradu projekta sanacije konstrukcija objekata u skladu sa mjerama iz Elaborata, kao i obezbjediti sredstva za sanaciju konstrukcija gradevinskih objekata uz podrsku Osnivaca;
- Izvrsiti sanaciju platoa i unutrasnjosti Privrednog grada. Za sanaciju i dugorocno rjesavanje funkcionalnosti Privrednog grada neophodna su fmansijska sredstva u visini od cca 10.000.000,00 KM. Nacini finansiranja su: Budzet Kantona Sarajevo, kreditno zaduzenje kod komercijalnih banaka uz garanciju Vlade i Skupstine Kantona Sarajevo i sredstva izjavno - privatnog partnerstva u skladu sa Zakonom o Javno privatnom partnerstvu i Zakonom o koncesijama;
- Predvidjeti u Budzetu Kantona Sarajevo sredstva za sufinansiranje realizacije protokola o sporazurnnom razrjesenju medusobnih odnosa u godisnjem iznosu od 600.000,00 KM;
- Predvidjeti u Budzetu Kantona Sarajevo sredstva za investiciono i tekuce odrzavanje objekta II iznosu od 500.000,00 KM;
- Sajamska djelatnost zahtjeva obezbijedenje i ulaganje daleko vecih finansijskih sredstva u marketinskii sajamsku kampanju, te Je potrebno pronalazenje strateskih partnera. kako dornacih tako i stranih privrednih lica i drzavnih institucija;
- Obezbjediti nacin finansiranja izgradnje garaze, hotela i trznog centra, predvidenih za izgradnju na lokalitetu kompleksa Skenderija regulacionim planom. iz kreditnih sredstva na osnovu garancija Vlade Kantona Sarajevo ili Javno-privatnim partnerstvom;
- Obezbijediti sredstva za rekonstrukciju porusenih objekata i njihovo ponovno stavijanje u funkciju iz budzetskih sredstava i /ili kreditnih sredstava (dornacih i/ili stranih kreditora);
- Postojeca sigiirnost objekta Je iigrozena obzirom na starost objekta, ratna ostecenja, nedovoljno investiciono i tekuce odrzavanje, te Je hitno obezbijediti sve ateste i dozvole za tehnicku i sigurnosnu upotrebu objekta i infrastrukture:
- Poboljsati kadrovsku strukturu u skladu sa postavljenim ciljevima razvoja Preduzeca.
Cijene usiuga (cjenovnik) K.1P Centar "Skenderija" d.o.o. obzirom na veliki broj usiuga. lokacija na kojima ih obavija, muitifunkcionalnosti vecine kapaciteta, periode i trajanje zakupa i su vrio kompieksne za utvrditi, a svakako uticu na rezultat posiovanja.Cijene zakupnine poslovnog prostora utvrdene su u minimalnom iznosu u zavisnosti od lokacije, namjene i velicine. a Javnim oglasom se dodjeljuje zakupcu koji ponudi vecu cijenu. Za poslovne prostore koji su nastali ulaganjima zakupaca cijena Je tlksna tokom trajanja zakupa i iznosi 20,00 KM/m-, od cega se 10,00 KM/m^ zakupnine kompenzira sa ulaganjima. u skladu sa Protokolom o razrjesenju medusobnih odnosa od 27.04.2006. godine. Ukoliko se poboljsaju uslovi za rad
14
rrr
i .
LLL
1n
zakupcima bice moguce povecati cijenu zakupa, kojaje najniza u odnosu na konkurenciju. U 2014. godini, u cilju povecanja zakupljenog prostora, utvrdene su cijene za nove zakupce od 13,00 KM/mi 5,00 KM/m- za postojece zakupce koji zakupe dodatne povrsine.
Kod sportske djelatnosti cjene kostanja usiuga vece u odnosu na komercijainu cjenu (Dvorana D1 - Paket 1 vece su za 13,9 puta u odnosu komercjalnu cjenu).Cijene sajamskih usiuga pokrivaju cijenu kostanja, a s obzirom na svjetske tokove recesije i manje sajamske aktivnosti nece se znacajnije povecavati u narednom periodu jerje veoma znacajno odrzati sajamsku aktivnost i tradiciju.Komercijalne cijene su odredene trizisno, a u skladu sa ponudom konkurencije i potraznjom.Zakup reklamnog prostora na svim vanjskim u unutrasnjim povrsinama prati trzisna kretanja, takode i cijene ugostiteljskih usiuga prate trzisne usiove.Zakup garaznih mjesta- mjesecna cijena je 110 KM/m-, u zatvorenoj garazi za 24 sata, u sajamskoj mjesecna cijena je 50 KM/m^ za 12 sati,na ekonomskom dvoristu mjesecna cijena za 12 sati je 60 KM/m^.Cijene parkinga determinisane su trzisnim uslovima.
Pregled cijena kostanja i komercijalnih cijena djelatnost dato je u Tabeli 8.
Tabela 8 Cijene usiuga (cjenovnik) KJP Centar "Skenderija" d.o.o.
Cijene za sportsku djelatnost su znatno ispod cijene kostanja, kao i za kultumo-zabavnu djelatnost.
U Izvjestaju je istaknuto da Kanton Sarajevo kao vlasnik imovine i Ministarstvo privrede KS, kao nadlezno Ministarstvo, trebaju posebnu tezinu posvetiti sanaciji i rekonstrukciju objekata KJP Centar Skenderija.
\5
2.KJP „ZOr84“, d.o.o.
KJP ZOI'84 na daii 31.12.2014. ostvarilo je gubitak od 3.949.699 KM i u odnosu iia 2013. godinu manji Je za 13,4% ili za 609.511 KM.
rrr
U Izvjestaju o poslovanju za 2014 godinu navedeni su uzroci i problemi koji su doveli do negativnog fmansijskog rezultata;
- Preduzece je suoceno sa poremecajima u poslovanju jos od 2012. godine i od tada se ostvaruje pad aktivnosti u poslovanju. Naime, od te godine ostvaruju se negativni efekti posiovanja, koji su doveli Preduzece u stanje nelikvidnosti posiovanja;
- Investicijske aktivnosti provodile su se ugovaranjem kratkorocnili obaveza bez pokrica, kao i prekomjerno zaposljavanje;
- U 2014. godini obzirom na strajkove (upozorenja i generaini) dovodilo je do prekida aktivnosti povremenih ili svih to je uticalo na pad operativnih prihoda;
- Nemogucnosti ostvarivanja prihoda u organizacionoj jedinici Ski Centar zbog vremenskih uslova (nedostatak snijega);
- Ukupne obaveze na dan 31.12.2014. godine iznose 13.976.160 KM;- Obaveze iskazane na dan 31.08.2014 godine su iz prve transe kredita 6,0 miliona; izmirenesa
55 %;- Dugorocna rezervisanja i razgranicenja iskazana su u ukupnom iznosu od 30.216.522 KM;- Zapocete su aktivnosti na realizaciji programa zbrinjavanja (svodenje broja uposlenih na 146
kako je pedvideno programom sanacije) te su pokrenute aktivnosti na povlacenju tuzbi uposlenih;
- Po osnovu ocekivanih troskova sudskih sporova izvrsena rezervisanja su u iznosu 150 hiljada KM;
- Izmirenja obaveza iz prve transe dugorocnog kredita utvrden je iznos za isplatu placa i naknada u iznosu 1.632.625 KM ( place sa 30.06.2014 godine te doprinos PIO u iznosu od 243.671 KM. U izvjestajnom periodu usljed izuzetnih poremecaja likvidnosti doslo se i do poremecaja u isplati neto placa i pripadajucih poreza i doprinosa na place;
- Obracun placa ze uposlene, bez obzira na strajk, vrsen je u punom iznosu sto je u gotovinskom odiivu na mjesecnom nivou iznosilo 100.000 KM vise odnosno za period april -decembar 2014.godine " - 900.000 KM";
- Sa Poreskom upravorn su zapocete aktivnosti na zakijucenju sporazuma o odgodenom placanju doprinosa i poreza na placu dok je sa Kantonalnim zavodom zdravstvenog osigiranja zakljucen protokol o odgodenom placanju kako bi se stvorile pretpostavke za ovjeru zudravstvenih knjizica uposlenih;
- U martu 2014.godine data saglasnost nadleznog Ministarstva na Program zbrinjavanja viska zaposlenih, a isti do kraja do decembra 2014.godine nije proveden.
Skupstina Preduzeca na 9. sjednici odrzanoj dana 23.06.2014.godine je donijela Odiuke o pokricu nepokrivenog-nerasporedenog gubitka iz posiovanja za 2012.godinu u iznosu 1.834.875 KM i pokricu gubitka iskazanog u poslovanju za 2013. godinu od 4.559.210 KM na teret osnovnog kapitala.
n
16
I
L.
L
1n
Kapital na dan 31.12.2014.godine se sastoji od;
n1
Drzavni kapital 31.731.357 KMPrivatni kapital 773.420 KMUkupno 32.504.777 KM
' 1 Revalorizacione rezei^ve - zemljiste 911.701 KMI Gubitak finansijske godine 3.949.699 KM
Ukupno 29.488.788 KMri
Zbog losih rezultata posiovanja uraden je Program sanacije, koji je revidiran i usvojen Odiukom Skupstine Kantona Sarajevo 23.12.2013. godine.
Dinamika implementacije mjera iz revidiranog Programa sanacije, a vezano za konsolidaciju posiovanja data je po kvartalima za 2014. i 2015. godinu sa nosiocima aktivnosti, a odnosi se:
- Analizu dosadasnjeg posiovanja konsolidaciju materijalnih resursa, povecanje prihoda, racionalizacija troskovaunapredenje organizacije i zaposlenosti.
- Unapredenje organizacije i zaposlenosti odnosi se izmedu ostalog na;• Usvajanje nove makro-organizacijske strukture i mikro-organizacijske structure;• Otpustanje prekobrojnih uposlenika prema programu zbrinjavanja;• Uvodenje sistema upravijanja kvalitetom ISO standardi: Poslovnik, Procesni model.
Procedure i dr.- Konsolidacija materijalnih resursa ukazuje na:
• Prioritet i hitnost konsolidacije Olimpijskog kompleksa Zetra., ciji kapaciteti imaju velike komparativne prednosti. Dovodenjem istih u stanje ponude i prihodovanja osigurali bi se stabiini izvori finansiranja za Preduzece tokom citave godine.Na taj nacin bile bi stvorene pretpostavke za obezbjedenje sredstava za povrat dugorocnog kredita;
• Izradu fizibiliti studije i projekta za modernizaciju Ski Centra Bjelasnica-Igman;• Konsolidacija materijalnih resursa Ski Centra Bjelasnica planirana je prema ciljevima za
odrzavanje EYOF-a 2017 godine i stvaranje pretpostavki za odrzavanje velikih takmicenja kao u zimskom tako i u Ijetnom periodu ;
- Finansiisku sanaciju i konsolidaciju se odnosi na:• Raskid ugovora koji su za nefakturisane obaveze gdje radovi i nabavke nisu izvrsene;• Realizacija naplate potrazivanja od duznika;• Provodenje aktivnosti na prodaji imovine (hotel Igman);• Izdavanje pod zakup poslovnih prostora.
Realizacija elementima Cjelovitog Plana i programa sanacije, organizaciono-kadrovskog i materijalnog restrukturiranja preudzeca namece se kao imperativ u daljem poslovanju. Procesi konsolidacije zapoceti u 2014 godini predstavljaju kakoje istaknuto prioritetan zadatak u 2015 godini.
J 17
Posebno je istaknuto da se u svim planovima vezano konsolidaciju primamo polazi od postavke nove makro organizacijske strukture koja ce nuzno dovesti do konsolidovanja poslovnih funkcija upravijackih mehanizama te uspostavijanja funkcionalnog i kvalitetnog rukovodenja.
Ove aktivnosti nuzno podrazumijevaju i uvodenje novih oblika aktivnosti i sirenje vlastite ponude sa posebnim naglaskom na koncept promocije i marketinskog predstavijanja.
Potreba kvalitetne saradnje sa Vladom Kantona Sarajevo u rjesavanja pitanja vezano za identifikaciju imovine kao i za definisanje izvora sredstava razvojnih projekata u cilju postizanja planiranih ciljeva je neophodna.
Istaknuto je da cijene usiuga KJP ZOI 84 i nisu korigovane u posljednjih 10 godina. Obzirom na strajk u 2014. godini nije uraden cjenovnik usiuga.
rrr
3. KJP „PoIjoprivredno dobro Butmir“d.o.o.
KJP ..Poljoprivredno dobro Butmir“d.o.o. na dan 31.12.2014. ostvarilo je gubitak u poslovanju od 289.1 14 KM, dokje u 2013. godini ostvarilo dobit od 53.3 I 8 KM.
Kako je istaknuto u materijalima Preduzeca razlozi negativnog rezultata posiovanja su:- Nezapamcena poplave 2014.godine;- Prinosi u ratarskoj proizvodnji u 2014. godini su manji za 30%od planiranih iako su
primjenjene sve agrotehnicke mjere;- Posljedica manjeg prinosa krmnih kultura usiovila je finansijski gubitak 279.798 KM;- Preduzecu problem predstavija niska otkupna (zastitna) cijena sirovog mlijeka koja se nije
mjenjala preko deset godina. U tom periodu svi repromaterijali i energenti su poskupili po nekoliko puta;
- Kasno donosenje programa i odiuka za podsticaje kako na Kantonalnom tako i na Federalnom nivou uzrokovalo je smanjenje proizvodnje, a doslo je i do zatvaranja nekih f1rmi;
- Obaveze prema dobavijacima na dan 31.12.2014. godine iznose 792.361 KM, a preko polovine iznosa odnosi se na Borvis d.d. Visoko;
- Vrijednost gotovih proizvoda iznosi 967.601 KM;- Prosjecna cijena grla u 2014. godini krece se od 489 KM do 3.500 KM;- Ukupna vrijednost vlastite proizvodnje i kupljenih proizvoda iznosi 1.314.334,60 KM.
Ostvareni gubitak od 289.1 14 KM sastoji se od gubitka iz poslovnih aktivnosti 143.231 KM i gubitka iz osnova ostalih prihoda 154.883 KM.Prijedlog je da se gubitak pokrije se iz nerasporedene dobiti iz ranijeg perioda kojaje ostavijena kao rezerva.KJP sacinilo je Program sanacije gubitka, te uz otklanjanje uzroka nastalih u 2014. godini, se predpostavlja da bi ostvario i dobit kojom bi pokrio jedan iznos gubitka.
Redovna uplata podsticaja kako je istaknuto doprinjela bi stabilnosti proizvodnje i Preduzeca pogotovu u periodu sjetve jer su svi materijali preskupi i iziskuju avansna placanja.
i,,
18 L
1
n
r-T
'I
1
JJ
U materijalima Preduzeca posebno Je istaknut problem ociivanja zemijista i istaknuta neophodna maksimalna zastita poljoprivrednog zemijista i njegovo koristenje iskijucivo u poljoprivredne svrhe. U 2014. godini Rjesenjem Opcine Ilidza izuzete su dvije parcele zemijista za izgradnju autopiita Koridora Vc povrsine 23.778 m-. Knjigovodstvena vrijednost zemijista je 951.120 KM i isknjizena je u cjelosti na teret kapitala-revalozacijskih rezervi.
4. KJP „Veteririnarska stanica“, d.o.o.Sarajevo
Veteririnarska stanica"', d.o.o. na dan 31.12.2014. godina ostvarila je gubitak u iznosu 436.993 KM, kojije veci u odnosu na ostvareni u 2013. godini za 100,2%.
U Izvjestaju o poslovanju KJP ..Veterinarska stanica"', d.o.o. istaklo je odredene probleme u poslovanju;
- Poslovanje Mikrobiolosko-hemijske labaratorije istaknuto je posebno obzirom da nije dobila be akreditaciju za rad, te je izgubljena polovina velikih kominitenata;
- Postojanje nelojalne konkurencije s damping cijenama;- Mogiicnost nabavke lijekova i opreme mimo zakonskih procedura, omogucava da pojedinci svoje
usiuge nude ispod trzisne vrijednosti i ispod ekonomskih cijena.
U 2014. godini Preduzece je obavljalo pregled i ispitivanje ziveznih namimica u odredenoj mjeri u Mikrobiolosko-hemijskoj laboratoriji KJP Veterinarska stanica, ali je doslo do smanjenja broja izvrsenih analiza. Ukupno je izvrseno 4.415 analiza u 2014. godiniUposlenici labaratorija tokom 2014. godine u skladu sa trenutnim mogucnostima su ucestvovali u radu skupova koje je organizirala Agencija za sigurnost hrane, Uprava za veterinarstvo BiH i Institut za akreditiranje BiH u svrhii stalne edukacije osobija laboratorija.
Zdravstvena zastita zivotinja je provedena na devet opcina Kantona Sarajevo putem veterinarskih ambulanti, odnosno pruzanjem usiuga na mjestima drzanja zivotinja. Preventivna cijepljenja su obavljena radi zastite pojave narocito opasnih zaraznih bolesti zivotinja. Kod utvrdivanja prisustva odredenih zaraznih bolesti, po rjesenjima Veterinarske inspekcije Kantona Sarajevo, pristupalo se provodenju Zakonom propisanih mjera.
KJP Veterinarska stanica vrsila je veterinarska obezbjedenja, pruzala veterinarsku pomoc povredenim zivotinjama i vrsila kontrolu zdravstvenog stanja istih na stocnim smotrama, konjskim trkama i izlozbama odrzanim na podrucju Kantona Sarajevo,Isto tako vrseno je vjestacko osjemenjavanje kao jedne od najznacajnijih mjera za unapredenje stocarske proizvodnje.
19
Preduzece je sacinilo Program sanacije gubitka a odnosi se na:
a) Zdravstvenu zastita zivotinja u koja ce se provoditi na osnovu Naredbe o provodenju mjera kontroie zaraznih i parazitskih bolesti zivotinja i njihovom fmansiranju, a koju Je donio IJred za veterinarstvo BiH. U sklopu tih aktivnosti u tom cilju potrebnoje intezivirati sljedece:
• Vakcinacija protiv bjesnila (prvi krug vakcinacije Je vec obavljen na podrucju KS), ce se obavljati u svim veterinarskim ambulantama, kao registracija i mikrocipiranje pasa;
• Sklapanje ugovora sa peradarima u KS, do pocetka izdavanja potvrda za poticaje u poljoprivrednoj proizvodnji za 2015.godinu. Posebnu paznju obratiti na dezinfekciju nakon uklanjanja zarazenih zivotinja i o uradenom voditi redovnu evidenciju i dostavljati izvjestaje KantonslnoJ veterinarskoj ispekciji;
n
b) Edukaciju uposlenika u BiH i u inozemstvu;c) Jacanje inspekcijske kontroie u cilju poboljsanja poslovnog ambijenta.
Preduzece Je istaklo da se Struktura cijene usiuge sastoji se od cijene veterinarske usiuge i cijene lijekova, potrosnog materijala i goriva. Cijene se formiraju na osnovu cjenovnika Veterinarske stanice.Cjena usiuga formira se u skladu sa Odiukom o utvridivanju cjenovnika veterinarskih usiuga u FBiH (Sluzbeni list FBiH, broj 43/13).
2. Sredstva budzeta
Ukupno doznacena sredstva iz Budzeta Kantona Sarajevo KJP-ma u toku 2014. godine iznosila su 3.813.865 KM. manja su u odnosu na 2013. godinu za 13.0%.
Pregled doznacenih sredstava i odnos sredstava Budzeta KS i ukupnih prihoda KJP-a po kantonalnim Javnim preduzecima daje se u Tabeli 9.
Tabela 9. Sredstva budzeta u ukupnim prihodima KJP-a
Ukupno 32.161.356 27.967.759 4.383.471 3.813.865 87,0 13,6 13,6
20
t .
LL
11
"I
Sredstava budzeta u 2014. godini u ukupnom prihodu svih KJP-a iznose 13.6%. Najvece ucesce sredstava Budzeta u prihodima KJP-a imaju; "Veterinarska stanica 46,7% i "ZOr84" 16.0%. a najmanje ucesce ima KJP-u Sarajevo same 13.5%
Izdvajanje iz Budzeta za KJP-a iz oblasti privrede su i po nominalnom iznosu najmanja za Centar "Skenderija" (232.500 KM), a najveca za "Sarajevo-sume" (1.998.162 KM).
3. Investicije
Isplate za investicije u 2014. godini su iznosile 2.703.946 KM.Pregled isplata za investicije po KJP-a i izvorima finansiranja ii 2014. godini dat je u Tabeli 10.
Tabela 10. Isplata za investicije KJP-a- u KM
R.br.
KJP GodinaSopstvenasredstva
Indeks20142013
Udruzenasredstva
Indeks20142013
KreditiIndeks20142013
Ostaiiizx'ori
UkupnoIndeks20142013
1. "ZOI'84" 2014, ------------ ~ 2,438.403——
2.438.403392.869
620.72013. 392.869
2.Centar"Skenderija"
2014, 2.6441.3
2.6441,3
2013. 207.617 207.617
3."Poljoprivredno dobro Bulmir”
2014.20I3,'~"~i7778r 11.785
4. "Veterinarskastanica"
2014. j 25.601155.2 —--------
25,601155.2
2013. 1 16.498 16.498
5."Sarajevo-sume"
2014. 37.298 200.000104,5
237,298124,0
2013. 191.428 191.428
Ukupno 2014. 65.54310,4
2.638.4031.378,3
2.703.946329,7
2013. 628.769 191,428 820.197
Izvor podataka: Godisnji izvjestaj o investicijama za 2014. godinu (obriizac - INV-OI)
Ucesce pojedinih izvora (vlastita sredstva, udruzena sredstva. krediti i ostala sredstva) u ukupnim isplatama za investicije dato je na Grafu 5.
Graf 5. Isplata za investicije po izvorima finansiranja svih KJP -a u %
120.0100,0so.o60.040.020.0 0.0
97,6
Sopstvena sredstva
0.0
Udruzena sredstva Finan, krediti iskoristem
o:o....Ostali izvori
J 21
rNajvece ucesce u ukupnim isplatama za investicije imaju sredstva kredita 97.6%, a sopstvena sredstva (amortizacija i sredstva za prosirenje materijalne osnove rada) 2,4%. Udru&na i ostala sredstva nisu imala ucescu u ukupnim isplatama za investicije. Ucesce kantonalnih javnih preduzeca u ukupnim isplatama za investicije svih KJP-a dato je na Grafu 6.
Graf 6. Ucesce u ukupno isplacenim investicijama KJP -a u %
Sarajevo-siiiTie
Poljopriviedno druslvo Bulmir
Veterinarska stanica
Centar "Skendenja"
ZOI 84
U ukupnim isplatama za investicije u KJP-a: "ZOr84" ucestvuju sa 90,2% KJP "Sarajevo-sume" ucestvuje sa 8,8 %o.U 2014. godini ukupno ostvarene investicije iznose 1.908.453 KM i manje su od isplata za investicije za 795.493 KM.
U Tabeli 11. daje se pregled ostvarenih investicija po tehnickoj strukturi investicija KJP-a u 2014. godini, a ukupna struktura ostvarenih investicija data je na Grafu 7.
rfT
Tabela 11. Ostvarene investicijepo tehnickoj strukturi u 2014. godiniR.br. KJP Godina
Gradevinskiobjekti
indeks20142013
OpremaIndeks20142013
Ostalo^Indeks20142013
Ukupno
1.
2.
"ZOr84"
Centar"Skenderija"
2014. 1.642.910
—’ ”27.390'' 12.4 ~60(T
------ -—
1.642.910
Z6442013.
'2014. — —---------
2013. 185.627 207.617
3."Poljoprivredno dobro Butmir"
2014.
____ _ _____ _
"~T7?^5"2013. 11.785
4. "Veterinarskastanica"
2014.'2013^ ---------- --------
25.60129.392” 87.1
1875
. 25.60129.392
------5 "Sarajevo-sume" 2014. 207.298
722.346 169.4 30.000 " 1.6002013. 67.482 191.428
Ukupno 2014. 1.642.910 649,1235.543
127,430.0002.200
1.363,61.908.453
2013. 253.109 184.913 440.222
22 L
'1
Graf 7. Ostvarene investicije - struktura u %
Gradevinski radovi Oprema Ostalo
Od ukupno ostvarenih investicija na gradevinske radove odnosi se 86,0%, na opremu 12,3%, a na ostalo 1,5% .Ucesce KJP-a u ukupno ostvarenim investicijama dato Je na Grafu 8.
Grafs. Ucesce KJP u ukupnim ostvarenim investicijama - struktura u %
90.080.070.060.050.040.030.020.0 10.0 0.0
«20I4.
Centar" Skenderija”
0,1
Poljoprivredno drustvo Butmir
0,0
Veterinarska stanica Sarajevo-sume
12,4
U ukupno ostvarenim investicijama u Javnim KJP-a; "ZOI 84" ucestvuje sa 86,0% a KJP "Sarajevo- sume" ucestvuje sa 12,4%.
23
4. Zaposlenost i place
U periodu januar-decembar 2014. godine u kantonalnim javnim preduzecima iz oblasti privrede bilo je zaposleno 870 radnika na temelju sati rada. U odnosu na 2013. godinii ukupan broj zaposlenih manji je za 1.8%. Ukupni iznos za neto place (neto placa i neto naknade placa) iznosio je 9.139.318 KM i manji Je za 5,6% u odnosu na prethodnu godinu (Tabela 12).
Tabela 12. Broj zaposlenih i place KJP-a- 2014. i 2013.
Piosjecna mjesecna neto placa za 2014. godinu na bazi neto placa i neto naknada placa i prosjecnog broja zaposlenih, na temelju sati rada u kantonalnim Javnim preduzecima iznosi 875 KM i manja Je u odnosu na prethodnu godinu za 3,9%. Najveca prosjecna placa isplacena Je u KJP-u "Veterinarska stanica" od 1.471 KM i manja Je za 4,5% u odnosu na prethodnu godinu, a 68,l% je iznad prosjeka KJP-a. Najniza placa. na bazi sati rada, Je u K.IP-u "ZOI'84" i iznosi 769 KM i manja Je za 2,9% u odnosu na prethodnu godinu, a manjaje za 12,2% u odnosu na prosjek KJP-a. U odnosu na prethodnu godinu prosjecna placa Je manja u KJP-u "Z01'84"za 2,9%,"Veterinarska stanica" 4,5% (bez naknada), "Poljoprivredno dobro Butmir" za 5,7%, "Sarajevo-sume" 6,5%, dok su kod KJP-a Centar "Skenderija" place vece u odnosu na 2013. godinu za 1,9%.Ucesce zaposlenih po preduzecima u ukupnom broju zaposlenih na osnovu sati rada dato Je na Grafu 9.
Graf 9. Struktura zaposlenih na temelju sati rada -2014. u %
50
40
30
20
in
0
«2(>14
ZOl 84
21.6Ceniar "Skendcnja"
14.1
Velerinarska stanica
9.8
Poljoprivredno drustvo Butmir
rrr
[■
48.7
24
LL
‘‘T
Graf 10. Prosjecna placa KJP-a u odnosu na prosjecnu placu Kantona Sarajevo - 2014. u KIVl
1600
1200
800
400
ProsjeSna placa KSA 1.050KM
769875
ZOl 84 Centar "Skenderija'' Poljeprivredno druslvo Butmir
Veterinarska stanica Sarajevo-sume Prosjek KJKP i .1K.P
Prosjecna placa KJP-a koja iznosi 875 KM, manjaje za 16,7% od prosjecne place ii Kantonu Sarajevo koja iznosi 1.050 KM. Vecu prosjecnu placu od prosjecne u Kantonu Sarajevo ima "Veterinarska stanica" 40,0%, a nizu prosjecnu placu od prosjecne place u Kantonu Sarajevo iinaju ostala preduzeca, Centar “Skenderija 17,1 %, Sarajevo-sume 18,0%, KJP Butmir za 20,0%, KJP "ZOr84" za 26,8%.
Tabela 13. Kvalifikaciona struktura zaposlenih u KJP-a na dan 31.12.2014. god.
KJP "Sarajevo-sume" generira polovinu zaposlenih svih KJP-a.Najvise zaposlenih u kantonalnim javnim preduzecima su radnici sa SSS spremom od 27,4%, a kvalifikovani radnici ucestvuju sa 22,2% u ukupnom broju zaposlenih. Preko 26,0% zaposlenih su sa nizim kvalifikaeijama (NK, PK i NSS). Zaposleni sa visokom i visom struenom spremom ucestvuju sa 22,6%.
Tabela 14. Kvalifikaciona struktura zaposlenih u KJP-a na dan 31.12.20l4.god. u %R.br.
Kada se posmatra kvalifikaciona struktura unutar strucne spreme (Tabela 15.) u svim KJP-a, uocava se da najveci broj radnika sa VSS imaju KJP-a "Sarajevo-sume" (32,6%), "ZOI'84" (24,6%), Centar "Skenderija" (23,5%) itd.
Graf 1 i. Kvalifikaciona struktura zaposlenih na nivou svih KJP -a na dan 31.12. 2013.god u %
30.0
25.0
20.0
15.0
10.0
5,0
0.0
1,4
-22,2-
14.4
H jiml' 1
........... 1,4 ■____jgSffiSKflfe-. — . - .1
1 § HI
VSS VSS VKV NSS PK NK
Tabela 15. Kvalifikaciona struktura zaposlenih u KJP-a- unutar strucne spreme u %.R.br. KJP VSS v§s VKV SSS KV NSS PK NK Ukupno
Ukupno/prosjek 2014 1.297 661 801 822 635 137 327 541 938Napomena: KJP-u "Vetrinarska stanica" u 2014. godini, nisu isplacivanc naknade
Postoje odstupanja placa na bazi sati rada i placa po kvalifikacionoj strukturi, zbog razlicitog broja radnika na temelju sati i broja radnika sa stanjem 31.12.2014. godine.
Prosjecna placa KJP-a po kvalifikacionoj strukturi i broja radnika sa stanjem 31.12.2014. godine u 2014. godini iznosi 938 KM. i manjaje za 10.7% od prosjecne place u Kantonu Sarajevo za 2014.godinu.
26
Napoiniiijemo daje prosjecna placa KJP-a na bazi prosjecnog broja radnika na osnovu sati 875 KM, te je manja za 6.8% od prosjecne place po kvalifikacionoj strukturi radnika sa stanjem 31.12.2014. godine.Masa neto placa i naknada u ukupnim rashodima dataje u Tabeli 17.
Tabela 17. Masa neto placa i naknada -ucesce u ukupnim rashodima
R.br. KJP
Neto plade i naknade Ukupni rashodiUceSce nero plada i naknada u
Ukupno 9.684.779 9.139,318 37.300.475 32.977.754 26.0 27.7
Masa neto placa i naknada u ukupnim rashodima svih kantonalnih javnih preduzeca ucestvuje sa 27,7%, a preko 27,7% kod KJP-a; "Veterinarska stanica" i "Sarajevo-sume". Kod KJP-a "Veterinarska stanica" je najvece ucesce 48,3%, KJP-a "Sarajevo-sume" 29,7%.
5. Elementi bilansa stanja
S.l.PosIovna sredstva - imovina
Ukupna poslovna sredstva pet KJP-a na dan 31.12.2014. iznose 603.124.083 KM, sto je za 0,9% manje u odnosu na 31.12.2013. kada su iznosila 608.430.982 (Tabela 18.). Ukupna poslovna sredstva su povecana u KJP-a: "ZOl'84", Centar "Skenderija", a smanjena u KJP-a "Poljoprivredno dobro Butmir", Veterinarska stanica" i "Sarajevo - Sume ".
Tabela 18. Ukupna poslovna sredstva KJP-a-aktiva u KM
Najveci dio ukupnih poslovnih sredstava ovih preduzeca, preko 400 miliona, odnosi se na ostala sredstva sto ii strukturi cini 66,5%. Preko 121 inilion KM, odnosi se na zemljiste sto cini 20,2% ukupne imovine svih preduzeca.
Tabela 20. KJP-a na dan 31.12.2013. i 2014. - struktura ukupnib poslovnih sredstava
Iz Tabele 20. se uocava da je u strukturi stalnih sredstava dominantno zemljiste u K.IP-a "Poljoprivredno dohro Butmir". a ostala sredstva u K.IP-a; Sarajevo sume i Centar "Skenderija".
Kantonalna javna preduzeca su na kraju 2014. godine raspolagala sa preko 11 miliona KM tekucih sredstava sto je smanjeno za 4,6% u odnosu na 2013. godinu. Struktura ukupnih poslovnih sredstava Preduzeca daje se u Tabeli 20.. a indeksi promjena u odnosu na 2013. u Tabeli 19.
28 L
1
n
Graf 12. llcesce u ukupnim poslovnim sredstvima KJP-a na dan 31.12.2014. - gradevinski objekati
gradevinski objekti ukupna poslovna sredstva
120,0100.080,060,040.020.0
0,0
67,5
ZOl 84
0,0
Centar "Skenderija"
62,1
Poljoprivredno drustvo Butmir
Veterinarska stanica Saraje^'o-klmc
Graf 12. prikazuje ucesce gradevinskih objekata KJP-a u ukupnim poslovnim sredstvima. Najvece ucesce gradevinskih objekata ima KJP-a "ZOI'84" 67,5% i "Veterinska stanica" 62,1%.
5.2. Izvori sredstava - pasiva
Vrijednost izvora sredstava kantonalnih javnih preduzeca na dan 31.12.2014. godine iznosi 603.124.083 KM sto je manje za 0,9% u odnosu na 31.12.2013. godinu kada su iznosila 608.430.982 KM.U stmkturi pasive pojedinih preduzeca nije dosloje do znacajnijih promjena.Struktura pasive kantonalnih javnih preduzeca daje se u Tabeli 21., a indeksi promjena u odnosu na 2013. u Tabeli 22.
Tabela 21. Pasiva KJP-a - izvori sredstava u KMR.br.
Diigorocne obaveze su podjeljene na dugorocna rezerviranja koja iznose 5,9% ukupne pasive i dugorocnih obaveza koja iznose 1,5 ukupne pasive.Dugorocna rezerviranja su najveca u KJP-a "ZOI'84" 40,9% i Centar "Skenderija" 9,7%, dok dva K.IP-a Butmir i "Veterinarska stanica" nemaju dugorocna rezerviranja. Dugorocne obaveze su najvece kod KJP-a "ZOI'84" i iznose 5,6%.
Graf 13. Ucesce kapitala KJP-a u ukupn
120,0100.080,060.040.020.0 0.0
m poslovnim sredstvima na dan 31.12.2013. i 2014.kapital —Hfr—ukupna pasiva
Centar "Skenderija” Poljopnvredno drust\o Veterinarska stanica Butmir
Sarajevo-sume
Graf 13. prikazuje ucesce kapitala KJP-a u ukupnim poslovnim sredstvima. KJP "Poljoprivredno dobro Butmir" i "Sarajevo sume" imaju najvise kapitala u ukupno poslovnim sredstvima.
Graf 14. Ucesce imovine privrednih KJP-a u ukupnoj imovini na dan 31.12. 2014. godine70.0 .
I60.0 I50.0 i
40.030.0
20.0 10,00,0
»20I4 D20]3■ TiT.7 - or.^'
19,6 19.712.3
6.40.2 0,2
7.01 84 Centar ''Skenderija'' Poljoprivredno drustvo Veterinarska stanica Butmir
Sarajevo-sume
Graf 14. prikazuje ucesce imovine privrednih KJP-a ii ukupnoj imovini svih KJP-a. Najvece ucesce u 2014. godini ima KJP-a: "Sarajevo sume" 61,7% i "Poljoprivredno dobro Butmir" 19,6 %.
.30
L.
L
16. Izvedeni pokazatelji poslovanja
U toku 2014. godine kantonalna javna preduzeca iz oblasti privrede ostvarila su prosjecan prihod po zaposlenom od 32.147 KM, koji je manji za 1 1,5% u odnosu na 2014. godinu. Najveci prihod po zaposlenom ostvarila su KJP-a: Butmir (45.004 KM), Centar "Skenderija" (36.823 KM), itd, cijije prihod po zaposlenom iznad prosjeka svih KJP-a za 39.9% , odnosno 14,5%.
Prosjecan rashod po zaposlenom kantonalnih javnih preduzeca u 2014.godini iznosi 37.905 KM i u odnosu na 2013. godinu je manji za 10,0%. I ovaj pokazatelj je najveci kod KJP-a: "Poljoprivredno dobro Butmir" (48.405 KM), zatim Centar„Skenderija“(39.622 KM), "ZOl'84" (39.326 KM), cijije rashod po zaposlenom iznad prosjeka svih KJP-a za 28,0%, odnosno 4,5% i 3,7%,
Tabela 24. Izvedeni pokazatelji poslovanja KJP-a- na osnovu dobiti i neto dobiti
Dobit u 2014. godini ostvarile su "Sarajevo-sume". Prosjecna dobit po zaposlenom u kantonalnim javnim preduzecima je 117 KM, stoje povecano u odnosu na2013. godinu 3,5%.
31
Prosjecan gubitak po zaposlenom iznosi 5.770 KM i manji je 2,5% nego u 2013. godini. Gubitak po zaposlenom u 2014. godini je u KJP-u "ZOI'84"iznosi 21.009 KM i vecijaza 1,3% u odnosu na 2013. godinu, a 3,6 puta veci od prosjeka KJP-a.
Efikasnost poslovanja. kao pokazatelj sposobnosti postizanja rezultata, mjerena odnosom ukupnih prihoda i ukupnih rashoda, ukazuje da su kantonalna javna preduzeca u prosjeku ispod granice efikasnost! sa koeficijentom nizim od 1,00.
Rentabilnost vlastitog kapitala. kao odnos dobiti i ulozenog kapitala, jedinoje ostvarena kod KJP-a Sarajev-sume.
Marza profita kao pokazatelj udjela dobiti u ukupnim prihodima, ukazuje kolika se u kantonalnim javnim preduzecima koja iskazuju dobit, na jednu KM prihoda prosjecno ostvaruje dobit.
Poljoprn redno driiSO'o Velcrinar.ska stanica Bulniir
Saraje\'o-sume
32
Koeficijent obitaja, koji ukazuje koliko se puta obrtna sredstva obmu tokom godine, najveci je kod KJP-a "Sarajevo-sume" i "Veterinarska stanica". Mjeri se odnosom prihoda i prosjecno angazovanih obrtnih sredstava.
ZOl 84 Centar "Skenderija" Poljopnvredno drustvo Butmir Veterinarska stanica Sarajevo-sume
7. Uporedni i izvedeni pokazatelji poslovanja KJP-a i KS
U narednoj tabeli daje se uporedni pregled osnovnih elemenata poslovanja KJP-a u oblasti privrede i poslovanja poslovnih subjekata Kantona Sarajevo.
Tabela 26. Uporedni pregled osnovnih pokazatelja poslovanja KJP-a i KS
R.br. Naziv finansijskog pokazatelja KJP-a Indeks
2014/2013Kanton
Sarajevo*Indeks
2014/2013U&sce KJP
u KS u %1. Broj pravnih lica 5 6.345 91,8 0,1
TlBilans uspjehaPrihod 11 KM J F 92.8 j4T927.'763.358 ' ... ...."Tois" .... .................
2.2. Rashod u KM 32.977.754 88.4 14.590.987.358 103,1 0.2 '2.3. Neto dobit u KM 10.146 10.7 573.816.340 104,8 0.0 12.4. Gubitak u KM 5.020.141 95.8 599.176.856 113,8 0.8 12.5. Broj zaposlenih 881 98.2 90.315 106,7 1.0:2.6. : Placa po zaposlenom (u KM) 875 96.1 842 103,1J. i Bilam stanja3.1. i Aktiva u KM : 603.124.083 ! 99.1 ! 27.426.658.807 102,8 2.2 13.1.1. i Stalna sredstva u KM ' 591.391.129 99,2 i 17.026.740.409 ^ 101,6 3,5 13.1.2. I Tekuca sredstva u KM | 11.732.954 i 95,5 1 7.185.075.402 ■ 100,0 0.2 13.2. 1 Pasiva u KM 1 603.124.083 ^ 99,1 ! 27.426.658.807 i 102,8 2.2 ^3.2.1. ! Kapital u KM 542.439.679 98.9 13.347.985.466 100.8 i 4.1 i
IJ
Poslovni subjekti koji knjigovodstvo vode u skladu konlnim okvirom za privi'edna drustva (preduzeca)Izvor. http:/Avvvv5 .afip.ba/
Placa po zaposlenom u KS 842 KM razlikiije se od prosjecne place u tacki cetiri jer se odnosi samo na poslovne siibjekte prema AFP-u.Evidentno je da su svi poslovni pokazatelji KJP-a u oblasti privrede u 2014. godini ostvareni na visem nivou u odnosu na 2013. godinu.
Kantonalna javna preduzeca iz oblasti privrede ostvaruju 0,2% ukupnih prihoda i 0,2% ukupnog rashoda ostvarenih u KS. Istovremeno. generiraju 0,8% ukupnog gubitka.
Od ukupnog broja zaposlenih u Kantonu Sarajevo 1,0% Je zaposleno u KJP-a. Prosjecna placa po zaposlenom Je veca u KJP za 3,9%. KJP u Kantonu Sarajevo raspolazu sa 3,5% stalnih sredstava, a u vrijednosti kapitala poslovnih subjekata Kantona Sarajevo KJP ucestvuju sa 4,1%.
Tabela 27. Izvedeni pokazatelji poslovanja KJP-a i KSRednibroj Pokazatelj KJP-a
KantonSarajevo
OdnosKJP-a i KS u %
1. Prihod po zaposlenom u KM 32.147 165.286 19,42. Rashod po zaposlenom u KM 37.905 161.557 23.5J. Neto dobit po zaposlenom u KM 117 6.353 0,24. Gubitak po zaposlenom u KM 5.770 6.634 87,05. Placa po zaposlenom u KM 875 842 104,06. Efikasnost poslovanja (prihod/rashod) 0,848 1,020 83,17. Marza profita (dobit/prihod) 0,000 0.0384 0,98. Rentabilnost kapitala (dobit/kapital) 0,000 0,043 0.09. Rentabilnost poslovanja (dobit/tekuca sredstva) 0.001 0,043 2.010. Koeficijent obrtaja sred.stava (prihod/tekuca sredstva) 2.38 2,1 113.5
rr
Prihod po zaposlenom u KJP-a manji Je za 80.6% od ostvarenog prihoda po zaposlenom u Kantonu Sarajevo, a rashod po zaposlenom za 76,5%. Neto dobit po zaposlenom KJP-a iznosi 117 KM i ucestvuje sa 0,2% u ukupnoj neto dobiti po zaposlenom poslovnih subjekata Kantona Sarajevo, dok gubitak po zaposlenom u KJP-a manji Je za 13.0% od ostvarenog u Kantonu Sarajevo. Efikasnost poslovanja ostvarena u KJP-a manja Je za 16,9% od efikasnost! poslovanja u Kantonu Sarajevo, marza profita, rentabilnost poslovanja, ostvareni u KJP-a su manji od ostvarenih u Kantonu Sarajevo.
L,
34 L
1Rezime
Kantonalna javna preduzeca iz oblasti privrede u Kantonu Sarajevo u 2014. godini ostvarila su ukupan prihod od 27.967.759 KM koji je manji za 13,0% od ukupnog prihoda ostvarenog u prethodnoj godini. Prihod od osnovne aktivnosti iznosi 25.739.900 KM i manji je za 7,2% u odnosu na 2013. godinu i ucestvuje sa 92,0% u ukupnom prihodu.
Ostvareni ukupni rashodi od 32.977.754 KM manji su za 11,6%> u odnosu na ostvarene ukupne rashode iz 2013.godine. Materijalni troskovi i usluge iznose 6.964.780 KM i manji su za 19,6% u odnosu na 2013. godinu, a ucestvuju sa 21,1% u ukupnim rashodima. Troskovi zaposlenih iznose 18.732.119 KM i manji su za 6,1% u odnosu na 2013. godinu, a ucestvuju sa 56,8% u ukupnim rashodima.
< ) i Dobit i neto dobit u poslovanju u 2014. godini ostvarilo je samo KJP „Sarajevo sume“, d.o.o u iznosu
10.146 KM. '
Gubitak na kraju 2014. godine iznosi 5.020.141 KM i u odnosu na 2013. godinu manji je za 4,2%. Gubitak prema Bilansu uspjeha ostvarila su cetiri kantonalna javna preduzeca; KJP "ZOI'84"- Olimpijski centar Sarajevo, KJP Centar "Skenderija" Sarajevo, KJP "Veterinarska stanica" i KJP ,,Poljoprivredno dobro Butmir“ . Ova preduzeca su sacinila Program sanacije.
U toku 2014. godine kantonalnim javnim preduzecima doznacena su sredstava iz Budzeta Kantona u iznosu od 3.813.865 KM, manja su u odnosu na 2013. godinu za 13,0%. Izdvajanje iz Budzeta za KJP-a iz oblasti privrede su i po nominalnom iznosu najmanja za Centar „Skenderija“ (232.500 KM), a najveca za "Sarajevo-sume" (1.998.162 KM).
Realizovana investiciona ulaganja u kantonalna javna preduzeca u 2014. godini, prema podacima KJP-a iznosila su 1.908.453 KM. Od ukupno ostvarenih investicija na gradevinske radove odnosi se 86,1%, na opremu 12,3%, a na ostalo 1,6%.
U toku 2014. godine u kantonalnim javnim preduzecima bilo je ukupno 870 zaposlenih na temelju sati rada. U odnosu na prethodnu godinu zaposlenost je manja za 1,8%.
Prosjecna placa u kantonalnim javnim preduzecima je 2014. godine iznosila 875 KM na temelju sati rada i manjaje za 3.9% u odnosu na prethodnu godinu, a za 16,7% manja od od prosjecne place u Kantonu Sarajevo za 2014. godinu koja iznosi 1.050 KM.
Jedino KJP-e koje ima vecu placu od prosjeka Kantona Sarajevo je "Veterinarska stanica" ciji je prosjek veci za 40,0% od prosjeka Kantona Sarajevo uz napomenu daje prosjecna placa u 2014. godini veca za 2,4% u odnosu na 2013. godinu.
Na dan 31.12. 2014. godine prema kvalifikacionoj struktura zaposlenih, radnici sa srednjom spremom cine 27,4%, kvalifikovani radnici cine 22,2%, radnici sa visokom i visom spremom 22,6%, a preko 26,0 % zaposlenih su sa nizim kvalifikaeijama (NSS, PK i NK).
35
Masa neto placa i naknada ii ukupnim rashodima iznosi 9.139.318 KM i manja je za 5,6% u odnosu na prethodnu godinu, a ucesce u ukupnim rashodima iznosi 27,7%.
Ukupna poslovna sredstva (aktiva) kantonalnih javnih preduzeca na dan 31.12.2014. godine iznosi 603.124.083 KM stoje za 0.9% manje u odnosu na 31.12.2013. godinu. U imovini preduzeca najvise ucestvuju ostala sredstva sa 66,5%, i skoro su ista u odnosu na prethodnu godinu. U strukturi izvora sredstava dominira kapital sa 89,9% i manji je za 1,1% u odnosu na prethodnu godinu.
Izvedeni pokazatelji poslovanja kantonalnih javnih preduzeca, ukazuju na to daje u 2014. godini ostvaren prosjecan prihod po zaposlenom od 32.147 KM, prosjecan rashod po zaposlenom 37.905 KM, prosjecna neto dobit po zaposlenom 117 KM i prosjecan gubitak po zaposlenom 5.770 KM. Prosjecna stopa efikasnost! je manja od I, ukazuje na veoma nisku racionalnost upotrebe raspolozivih resursa. Rentabilnost poslovanja, koje je u svim preduzecima manje od I pokazuje na neuspjesnost u poslovnaju preduzeca.
Prema uporednim pokazateljima poslovanja K.lP-a i poslovnih subjekata koji knjigovodstvo vode u skladu kontnim okvirom za privredna drustva (preduzeca) Kantona Sarajevo ucesce ukupnog gubitka KJP-a je 0,9% u ukupno ostvarenom gubitku pravnih lica Kantona Sarajevo, a ostvarena prosjecna placa je za 3,9% veca u KJP-ma u odnosu na prosjecnu placu poslovnih subjekata u Kantonu Sarajevo.
Prema izvedenim pokazateljima poslovanja prihod po zaposlenom u kantonalnim javnim preduzecima, manji je za 80,6% od ostvarenog prihoda po zaposlenom u Kantonu Sarajevo, a rashod po zaposlenom za oko 76,5%. Neto dobit po zaposlenom iznosi 1 17 KM i ucestvuje sa 0,2% u ukupnoj neto dobiti po zaposlenom pravnih lica Kantona Sarajevo, dok gubitak po zaposlenom u kantonalnim javnim preduzecima iznosi 5.770 KM i manji je za sa 13,0% u ukupnog gubitka ostvarenog u Kantonu Sarajevo.
rr
36
I
1
n
ANEKS - LICNA KARTAKANTONALNIH JAVNIH PREDUZECA IZ OBLASTI PRIVREDE
ZA 2014. GODINU
37
Kantonalno javno preduzece „Z01'84'‘- OLIMPIJSKI CENTAR
rr
adresa Branilaca Sarajeva br. 21
telefon 212-035; 212-027
POKAZATEUl POSLOVANJA
prihodi (u KM) 3.443.568
rashodi (u KM) 7.393.267
dobit u poslovanjii((u KM)
neto dobit (u KM)
gubitak (u KM) 3.949.699
broj zaposlenih (na temelju sati rada) 188 (prosjecna placa (na temelju sati rada u (KM) 769 1
poslovna sredstva (u KM) 73.790.813 ftekuca sredstva (u KM) 6.238.439 ;stalna sredstva (u KM) 67.552.374
kapital (u KM) 29.466.778 1
IZVEDENI POKAZATELJI 11
prihodi po zaposlenom (u KM) 18.317 1
rashodi po zaposlenom (u KM) 39.326 1dobit po zaposlenom (ii KM)
neto dobit po zaposlenom (ii KM) 1 ■gubitak po zaposlenom (u KM) 21.009 t ,
1. KJP "ZOl'84" - Olimpijski centar Sarajevo (2014):
Bilans stanja na dan 31.12.2014. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2014. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statisticki aneks godisnjeg racunovodstvenog izvjestaja za 2014. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o placama i broju zaposlenih uz godisnji-polugodisnji obracun za period 01.01.3 1.12.2014. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godisnji izvjestaj o investicijama za 2014. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvalifikacionoj strukturi i prosjecnoj neto placi;Izvjestaj o poslovanju za 2014. godinuProblem! u poslovanju sa prijedlogom mjera za unaprijedenje poslovanja Program sanacije Struktura cjena usiuga
r '
rr’
2. KJP Centar "Skenderija" Sarajevo(2014):
Bilans stanja na dan 31.12.2014. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 3 1.12.2014. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statisticki aneks godisnjeg racunovodstvenog izvjestaja za 2014. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o placama i broju zaposlenih uz godisnji-polugodisnji obracun za period 01.01.31.12.2014. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godisnji izvjestaj o investicijama za 2014. godinu(Obrazac INV-OI), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvalifikacionoj strukturi i prosjecnoj neto placi;Izvjestaj 0 poslovanju preduzeca za 2014. godina Struktura gubitaka u apsolutnom i relativnom iznosu Program sanacije gubitkaProblemi u poslovanju sa prijedlogom mjera za unaprijedenje poslovanja Cijena usiuga
3. KJK "Poljoprivredno dobro Butmir" Sarajevo (2014):
Bilans stanja na dan 31.12.2014. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2014. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statisticki aneks godisnjeg racunovodstvenog izvjestaja za 2014. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o placama i broju zaposlenih uz godisnji-polugodisnji obracun za period 01.01.3 1.12.2014. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godisnji izvjestaj o investicijama za 2014. godinu(Obrazac lNV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvalifikacionoj strukturi i prosjecnoj neto placi;Finansijski izvjestaj o poslovanju za 2014. godinu Struktura cijena usiuga i nas prijedlog ekonomske cijene
44
n»
n Cjena usiuga
4. KJP "Veterinarska stanica" Sarajevo (2014):
'1
’ 1
Bilans stanja na dan 31.12.2014. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2014. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statisticki aneks godisnjeg racunovodstvenog izvjestaja za 2014. godinu (Obrazac StatAneks). Sarajevo;Posebni podaci o placama i broju zaposlenih uz godisnji-polugodisnji obracun za period 01.01.31.12.2014. godine (Obrazac-PPPI), Sarajevo;Godisnji izvjestaj o investicijama za 2014. godinu(Obrazac INV-OI), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvalifikacionoj strukturi i prosjecnoj neto placi;Izvjestaj 0 poslovanju preduzeca za 2014. godina Struktura cjena usiuga
5. KJP "Sarajevo-sume" Sarajevo (2014):
Bilans stanja na dan 31.12.2014. godine, (Obrazac-BSPr), Sarajevo;Bilans uspjeha za period 01.01. do 31.12.2014. godine (Obrazac-BUPr), Sarajevo;Statisticki aneks godisnjeg racunovodstvenog izvjestaja za 2014. godinu (Obrazac StatAneks), Sarajevo;Posebni podaci o placama i broju zaposlenih uz godisnji-polugodisnji obracun za period 01.01.3 1.12.2014. godine (Obrazac-PPPI). Sarajevo;Godisnji izvjestaj o investicijama za2014. godinu(Obrazac INV-01), Sarajevo;Pregled broja zaposlenih po kvalifikacionoj strukturi i prosjecnoj neto placi;Izvjestaj o poslovanju preduzeca za 2014. godina Problematika poslovanja
6. Federalni zavod za statistiku:
Mjesecni statisticki pregled Federacije Bosne i Hercegovine po Kantonima, Sarajevo, mart 2015. godine
7. Agencija za tinansijske, informaticke i posrednicke usluge, d.d. Sarajevo:
Podaci o poslovanju pravnih lica koja knjigovodstvo vode po kontnom planu preduzeca u 2014. godini za Kanton Sarajevo
45
BSPr
Za pravna lica koja vode kojigovodstvo u skladu
59 Vorftnim oiwirom 2a ptiwedna ilfuSlva
Naziv pravnoglica
DjelBWOM
Sjediste i adresa pravnog lica
KJP PD Butmir d.o.o. Sarajevo - llidia
Proizv.: pnpltjdnih griD i grlo zo klonje
SARAJEVO, Bojnicka 119,
Transakcijski raSuni (naziv banke i broj racunal (JniCredit Sank 00 Sorajevo
060 1. Ucesce u kapitala povezanih pravnih lica 022 - - -
061 2. Ucesce u kapitalu drugih pravnih lica 023 -
ekonomlka.doof bIh.net.Ba ■ D37/511-739 Strana 1
1 2 3 4 5 6 7 8062 3. Dugorocni krediti dati povezanim pravnim licima 024 - -063 4. Dugorocni krediti dati u zemlji 025 - -
064 5. Dueorocni krediti dati u inostranstvu 026 - -065 6. Finansijska sredstva raspoloziva za prodaju 027 - - - -
066 7. Finansijska sredstva koja se drze do roka dospjeca 028 • -
068 8. Ostali duRorodni finansijski plasmani 029 - .
07 VII. Druga dugorocna potrazivanja (031+032] 030 - -070 1, Potrazivanja od povezanih pravnih lica 031 - -
071 do 078 2. Ostala dugorocna potrazivanja 032 - -091, 098 VIII. Dugorocna razgranicenja 2,2,7. 033 - - -
090 B) ODL02ENA POREZNA SREDSTVA 034 - - -C. TEKUCa sredstva (036+043) 035 2.208.107 95.480 2.112.627 2.606.528
10 do 15 1. Zalihe i sredstva namijenjena prodajl (037 do 042] 2.2.4, 036 1.285.971 95.480 1.190.491 1.090.88410 1. Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar 037 318.370 95.480 222.890 219.30211 2. Proizvodnja u toku, poluproizvodi i nedovrsene usluge 038 - • - .
420 1. Obaveze prema povezanim pravnim licima 142 .
421 2. Obaveze po kratkorocnim vrljednosnim papirima 143422 3. Kratkorocni krediti uzeti u zemlji 144423 4. Kratkorocni krediti uzeti u inostranstvu 145
424, 425 5. Kratkorocni dio dugorocnih obaveza 146 -
427 6. Kratkorocne obaveze po fer vrijednosti kroz racun dobiti i gubitka 147 -
429 7. Ostale kratkorocne finansijske obaveze 14843 II. Obaveze iz poslovanja (150 do 154) 149 793.254 892.905
430 1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 150 -
431 2. Dobavljaci - povezana pravna lica 151 792.361432 3. Dobavljaci u zemlji 152 - 892.538433 4. Dobavljaci u inostranstvu 153 893 367439 5. Ostale obaveze iz poslovanja 15444 III. Obaveze iz specificnih poslova 155 .
45 IV. Obaveze po osnovu placa, naknada i ostalib prlmanja zaposlenih (157 do 159) 156 264.807 177.525450 do 452 1. Obaveze po osnovu placa i naknada placa 157 234.930 81.117453 do 455 2. Obaveze po osnovu naknada placa koje se refundiraju 158 .
456 do 458 3. Obaveze za ostala primanja zaposlenih r 159 r 29.877 96.40846 V. Druge obaveze 160 54 .
47 VI. Obaveze zaPDV 161 11.143 18.06648 bez 481 VII. Obaveze za ostale poreze i druge dazbine 162 263.058
KANTONALNO JAVNO PREDUZECE «POLJOPRIVREDNO DOBRO BUTMIRi) d.o.o. ILIDZA
Bojnicka 119, 71000 Sarajevo, BiH Tel.centrala: ++387 (0)33 621 286, Tel./fax; ++387 (0)33 621 160
IZVJESTAJ O RADU ZA 2014. GODINU
Kantonalno Javno Preduzece «Poljoprivredno dobro Butmir» d.o.o Sarajevo - Ilidza
Sarajevo, april 2015. godine
S A D R Z A J:
I. ORGANIZACIONA STRUKTURA PREDUZECA
II. BROJ UPOSLENIH I STRUKTURA UPOSLENIH
III. IZVRSENJE FIZICKOG OBIMA PROIZVODNJE
A. BILANS USPJEHA NA DAN 31.12.2014. GODINE
B. BILANS STANJA OD 01.01. DO 31.12.2014. GODINE
V PERSPEKTIVA I STRATESKI INTERESI
5
5
3
A. IZVJESTAJ O OSTVARENOJ PROIZVODNJI U RATARSTVU ZA 2014. GODINU 7
B. IZVJESTAJ O OSTVARENOJ PROIZVODNJI U STOCARSTVU ZA 2014. GODINU 15
IV. IZVJESTAJ O FINANSIJSKOM POSLOVANJU ZA 2014. GODINU 20
20
30
45
1
OSNOVNI PODACI O PREDUZECU
Preduzece KJP "Poljoprivredno dobro Butmir" d.o.o. Sarajevo - Ilidza uzgaja priplodna grla goveda (krave), proizvodi mlijeko i uzgaja telad za klanje, te proizvodi kabastu stocnu hranu za vlastite potrebe (silazu kukuruza, sjeno, slamu, zelenu masu kukuruza).
Sjediste drustva je na Ilidzi, ul. Bojnicka br. 119.
Preduzece je registrirano u sudskom registru Opcinskog suda u Sarajevu, rjesenjem broj UF/I - 993/05 od 04.05.2006. godine.
Osnivac Preduzeca je raniji nadlezni drzavni organ, a pravni sljednik osnivaca je Kanton sarajevo.
Porezni identifikacijski broj: 4200087410009.
Sifra djelatnosti registrirana kod Zavoda za Statistiku je 01.300 - Uzgoj usjeva i uzgoj stoke (mjesovita proizvodnja).
Registrirani kapital Preduzeca je: 57.860.660 KM.
Prosjecan broj zaposlenih u 2014. godini: 85.
Upravu Preduzeca cini direktor i dva izvrsna direktora.
Nadzorni odbor sacinjavaju predsjednik i dva clana.
Skupstinu preduzeca sacinjavaju predsjednik i dva clana.
2
I. ORGANIZACIONA STRUKTURA PREDUZECA
KJP "Poljoprivredno dobro Butmir" d.o.o. Sarajevo - Ilidza je osnovano daleke 1893 godine na lokalitetu Butmir-a, pa tako spada medu najstarija preduzeca u Kantonu Sarajevo.
Od osnivanja preduzeca pa do danas naziv preduzeca se nije mjenjao kao ni osnovna djelatnost, a to je primarna poljoprivredna proizvodnja u svim svojim oblicima. Pored proizvodnje mlijeka, priplodnog podmlatka i stoke za klanje preduzece je grad Sarajevo snadbjevalo znacajnim kolicinama povrca svih vrsta koje su se mogle uzgajati na ovim prostorima.U svom sastavu je imalo i objekte botanickog vrta i ogledna polja.
Vremenom su se ovom preduzecu pripajala i druga preduzeca kao sto su IPK "Sarajevo", PD "Gvozno", pogoni na Palama itd. "Poljoprivredno dobro Butmir" u tim procesima nikad nije mijenjalo proizvodnju i uvijek je bilo faktor razvoja i unapredenja.
Osim svog proizvodnog programa preduzece sa svojim proizvodnim kapacitetima sluzi i kao edukacioni centar za studente Poljoprivrednog i Veterinarskog Fakulteta i ucenike Srednje poljoprivrene i veterinarske skole.Na podrucju Kantona Sarajevo ima i prosiruje poljoprivrednim zadrugama i udruzenjima koja proizvodnjom.Medutim, u ratu 1992-1995, dobro je pretrpilo Poljoprivredne povrsine su napustene i zapustene, oprema je raznesena, stocni fond otuden, tako da se startna pozicija krajem 1995. godine moze oznaciti kao nulto stanje.
saradnju sa svim se bave slicnom
velika razaranja.
Nakon ratnih razaranja u kojima je preduzece ostalo bez kompletne mehanizacije, opreme i muznih grla uz pomoc Kantonalnih struktura pristupilo se obnovi i pokretanju proizvodnje.Za kratko vrijeme i uz niz problema preduzece je postalo najveci proizvodac mlijeka i Farma sa najvecim brojem grla u Bosni i Hercegovini. Sa proizvodnjom od 6.000 litara mlijeka po grlu i 3.000 000 litara godisnje uz primjenu savremene opreme i tehnologija preduzece je dostiglo evropski nivo u toj proizvodnji.Unutrasnja organizacija preduzeca je u zavisnosti od samog proizvodnog procesa rada i uslova koje taj proces iziskuje.
3
Ona je napravljena radi skladnog obezbjedenja obavljanja poslova iz predmeta djelatnosti odnosno poslovanja, i skladnog razvoja dijelova i cjeline Preduzeca uspostavljanjem optimalne povezanosti djelova preduzeca kao osnovnih, unutrasnjih radnih cjelina. Time se obezbjeduje zaokruzenje radno - proizvodne i poslovne, potpune organizacione - tehnoloske i ekonomske cjeline preduzeca.
Radi normalnog obavljanja privredne djelatnosti proizvodnje kravljeg mlijeka, uzgoja goveda za meso, mlijeko, priplod i proizvodnje krmiva za stocnu hranu "Poljoprivredno dobro Butmir" d.o.o. Sarajevo - Ilidza se organizuje u:
- Sektore- Sluzbe
To su unutrasnji radno - procesni dijelovi preduzeca, u kojem se obavlja dio procesa proizvodnje i pruzanja usluga.Osnovne organizacione jedinice su odredene sljedecim karakteristikama:
- proizvodnom Funkcijom i zaokruzenim tehnoloskim dijelom;- planom i radnim zadatcima;- brojnoscu radnika i odgovarajucom kadrovskom strukturom;- mogucnostima ostvarivanja prihoda;- strukturom poslovnih sredstava.
Makro organizacija preduzeca je:
- Uprava preduzeca;- Sektor za pravne i finansijske poslove;- Sektor za proizvodnju;- Sluzba za opce, pravne i ekonomske poslove;- Sluzba ratarstva;- Sluzba stocarstva;- Veterinarska stanica.
Osnovu organizovanja Sluzbi cini povezanost grupisanih poslova i radnih zadataka objedinjenih u organizacioni oblik radnog mjesta, ciji skup predstavlja priblizno zaokruzenu cjelinu procesa rada.
4
II. BROJ UPOSLENIKA I STRUKTURA UPOSLENIH
U skladu sa utvrdenim potrebama za efikasno obavljanje trajnih radnih zadataka, u zavisnosti od odredenog stepena podjele rada utvrdene unutrasnjom organizacijom u preduzecu se sistematizuje 81 radno mjesto.
Radna mijesta u cijem vrsenju radnici imaju posebna ovlastenja i odgovornosti su:
- Direktor preduzeca- Izvrsni direktori- Rukovodioci sluzbi
Prema strucnoj spremi struktura uposlenih u preduzecu je prema pregledu:
struCna sprema BROJ IZVRSILACAR/b.
1. VSS 72. SSS 173. KV 174. PK 115. NK 28
III. IZVRSENJE FIZICKOG OBIMA PROIZVODNJE
2014. godina je za preduzece u pogledu proizvodnje bila izuzetno teska, pogotovo u proizvodnji krmnih kultura i mlijeka. Posljedice nezapamcenih poplava su uticale za prinos i kvalitet kukuruzne silaze, sjenaze lucerke i sjenaze TDS. Obilne kise tokom godine su onemogucile spremanje kvalitetnog sijena sto je uticalo na los sastav osnovnog obroka, a sto se odrazilo na ukupnu proizvodnju mlijeka.
Dugotrajne poplave u junu 2014. godine su zahvatile vec iznikli kukuruz i lucerku i totalno ga unistile pa smo morali ponovo pripremati parcele i presijavati navedene kulture. Direktne stete nakon komisijskih procjena su iznosile 300.000,00 KM sto je dodatno opteretilo poslovanje preduzeca, a po tom osnovu nismo dobili nikakvu finansijsku pomoc.
Zbog manjka kolicina krmnih kultura u osnovni obrok je stavljana slama koja se mogla nabaviti na trzistu da bi nadomjestila kolicinu obroka, ali ne i kvalitet.
Imajuci u vidu manje prinose i los kvalitet krmnih kultura Uprava preduzeca je donijela odluku da se ne smanjuje broj grla ispod planiranog broja, a da se ne forsira proizvodnja mlijeka.U svrhu prevazilazenja nedostatka hrane u oktobru 2013. godine zasijano je 40 ha ozime smjese grahorica-tritikale koja je silirana polovinom maja 2014. godine.
Spremanjem nove silaze kukuruza u septembru 2014. godine normalizovana je ishrana potpunim obrokom.
6
A) IZVJESTAJ O OSTVARENOJ PROIZVODNJI U RATARSTVU ZA 2014. GODINU
Od ukupnih 268 ha obradivih povrsina u 2014.godini prema planu ratarske proizvodnje na 160 ha je zasijan kukuruz za silazu, na povrsini od 50 ha je staro luceriste, a na 15 ha je zasnovano novo luceriste. Na preostalih 43 ha obradive povrsine 25 ha je vlastita povrsina a 18 ha je zakup. Na vlastitoj povrsini na 6 ha je stara travnodjetelinska smjesa, dok je na 19 ha bilo planirano zasnovati novu, medutim zbog losih vremenskih uslova izvodac radova nije uspio privest kulturi ovu povrsinu do krajnjeg roka sjetve.
U narednoj tabeli je prikazan planirani i ostvareni prinos po kulturama u 2014.godini:
1 Prema planu ratarske proizvodnje za 2014.godinu, na 160 ha je zasijan kukuruz za silazu. Osnovna obrada zemljista(jesenje oranje) uradena je na 140 ha,a na preostalih 20 ha u zimskom periodu je izvozeno stajsko dubrivo, a oranje je obavljeno u proljece. Prije sjetve kukuruza na 160 ha uradeni su svi predsjetveni radovi: tanjiranje, rasipanje mineralnog dubriva (NPK 15:15:15 i UREA 46 %) i sjetvospremanje. Poslije obavljene sjetve i nakon nicanja kukuruza obavljeno je prskanje herbicidima (faza 3-4 lista) i okopavanje-kultiviranje sa prihranom-KAN 27% (faza 7-8 listova).
Ostvareni prinos zelene mase kukuruza je za 37 % veci u odnosu na planirani, ali je kvalitet silaze slabiji zbog izostanka suncanih perioda pa je zrioba kasnila. Prinos je rezultat pravilne primjene svih agrotehnickih mjera.Cijena kostanja proizvodnje 1 kg zelene mase kukuruza je iznosila 0,12 KM.
Od individualnih proizvodaca otkupljeno je 529 970 kg zelene mase kukuruza po cijeni od 0,06 KM.
Tabelarni prikaz agrotehnichih mjera koje su primjenjene u proizvodnji kukuruza za silazu:
Vrsta radova Repromaterijal Kolicinarepromaterijala
Povrsina/t Period primjene
Oranj e— —
140 ha 01.10.-15.11.201320 ha 26.05.-31.05.2014
Tanjiranje — — 160 ha 05.05.-10.06.2014Rasipanjemineralnog. dubriva
NPK 15:15:15 300 kg/ha 160 ha 05.05.-10.06.2014UREA 46% 100 kg/ha
Sjetvospremanje — — 160 ha 06.05.-12.06.2014
Sjetva FAO,400,500,600 73 000 zrna/ha 160 ha 06.05.-12.06.2014
Tretir. zemljista Dursban 18 kg/ha 160 ha 05.05.-12.06.2014
Kultiviranje sa prihranom KAN 27% 200 kg/ha 160 ha 25.06.-10.06.2014Zetva — — 160 ha 05.09.-22.10.2014
Prevoz silaze — — 7 701 t 05.09.-22.10.2014
Siliranje — — 7 701 t 05.09.-22.10.2014
2 Na luceristu povrsine 50 ha prije kretanja vegetacije je obavljeno prskanje herbicidom, a poslije prskanja pocetkom vegetacije je obavljena prihrana mineralnim dubrivom. Sa ovog lucerista su ostvarena cetiri otkosa, koji su silirani u sjenazu. Takode je poslije prvog i drugog otkosa izvrsena prihrana mineralnim dubrivom.Kao sto se vidi iz navedenog ostvareni prinos je za 20% veci od planiranog, ali je kvalitet bio slabiji zbog duzih vlaznih perioda. Cijena kostanja proizvodnje 1 kg sjenaze je iznosila 0,10 KM.
Tabelarni prikaz agrotehnickih mjera na starom luceristu:
Vrsta radova Repromaterijal Kolicinarepromaterijala
Povrsina/t Period primjene
Prskanje Senkor 1 kg/ha 50 ha 24.03.-25.03.2014Prihranam.dubrivom
NPK 15:15:15 UREA 46%
200 kg/ha100 kg/ha
50 ha50 ha
01.04.-02.04.2014
KAN 27% 150 kg/ha 50 ha 08.06.-10.06.2014KAN 27% 150 kg/ha 50 ha 20.07.-22.07.2014
Kosenj e 4x --- --- 50 ha x4 22.05.-31.10.201422.05.-31.10.201422.05.-31.10.201422.05.-31.10.201422.05.-31.10.2014
Grabljenje 4x --- --- 50 ha x4Komb aj niranj e 4x --- --- 50 ha x4Prevoz s]enaze4x --- --- 1 200 tSiliranje 4x --- --- 1 200 t
3 Na povrsini od 15 ha pocetkom aprila ove godine zasnovano je novo luceriste.Pred sjetvu lucerke obavljeni su svi predsjetveni radovi: tanjiranje, rasipanje mineralnog dubriva i sjetvospremanje. Sa ovog lucerista su ostvarena tri otkosa i silirani su kao lucerkina sjenaza. Prinos zelene mase sa ovog lucerista je za 15% veci od planiranog. Cijena kostanja proizvodnje 1 kg sjenaze lucerke je iznosila 0,12 KM.
Tabelarni prikaz agrotehnickih mjera na novom luceristu:
Vrsta radova Repromaterial Kolicinarepromaterijala
Povrsina/t Period primjene
Oranje --- --- 15 ha 20.11.-25.11.2013Tanjiranje --- --- 15 ha 01.04.-02.04.2014Rasipanje m. dubriva
NPK 15:15:15 300 kg/ha 15 ha 02.04.2014
UREA 46% 100 kg/ha
Sjetvospremanje — — 15 ha 03.04.-04.04.2014
Sjetva OS 66 20 kg/ha 15 ha 03.04.-04.04.2014
Prihrana sa m.dubrivom
NPK 15:15:15 200 kg/ha 15 ha 22.07.2014KAN 27 % 150 kg/ha 15 ha 30.08.2014
Kosenje 3x --- --- 15 ha x3 11.07.-31.10.201411.07.-31.10.201411.07.-31.10.201411.07.-31.10.201411.07.-31.10.2014
Grabljenje 3x --- --- 15 ha x3Kombajniranje 3x --- --- 15 ha x3Prevoz sjenaze3x --- --- 260 tSiliranje 3x — — 260 t
4 Na vlastitim povrsinama TDS-a povrsine 6 ha,u pocetku vegetacije je izvrsena prihrana mineralnim dubrivom NPK 15:15:15, 200
10
kg/ha i UREA 46%,50 kg/ha. Na ovoj parceli (Talanga) su kosena dva otkosa od kojih je prvi siliran u sjenazu, a drugi izbaliran u sijeno. Cijena kostanja proizvodnje 1 kg sijena sa nasih parcela je iznosila 0,15 KM.
5 Na povrsini od 19 ha u planu je bilo zasnovati TDS,medutim zbog izvodenja radova na izgradnji auto puta, te losih vremenskih uslova u toku proljetnog perioda ova parcela nije privedena kulturi do krajnjeg roka potrebnog za sjetvu TDS-a.
6 Povrsina od 18 ha TDS-a (Busovaca) koja je vlasnistvo Federalnog zavoda za poljoprivredu je u proljece pocetkom vegetacije prihranjena sa mineralnim dubrivom-NPK 15:15:15 u kol.od 200 kg/ha. Prinos sijena sa ove parcele u ovoj godini je bio za 13 % manji u odnosu na planirani.Problem kod ove parcele su stalni upadi nomada ovcara,sto se odrazava na ukupan ostvareni prinos.
Prilikom izrade plana ratarske proizvodnje za 2014.god. kosenje prirodnihih livada "Bacevo" nije uslo u plan, pa je naknadno dogovoreno,po cijeni od 0,07 KM/kg sijena.Sa ovih parcela u ovoj godini je izbalirano i dovezeno 54 930 kg sijena.Ukupna cijena kostanja 1 kg sijena sa parcela pod zakupom je iznosila 0,19 KM/kg.
Posto vlastita proizvodnja sijena ne zadovoljava potrebe, u ovoj godini smo nakon objavljenog tendera od preduzeca "Dayton export import" otkupili 91 920 kg sijena po cijeno od 0,19 KM, kao i od drugih individualnih polj. proizvodaca 648 180 kg baliranog sijena po cijeni od 0,20 KM/kg.
7 Na povsini 20 ha poslije siliranja kukuruzne silaze u oktobru 2014. godine zasijana je ozma tritikale, sa ciljem obezbjedenja dovoljne kolicine kabaste stocne hrane za narednu godinu. Ova kultura se
11
planira silirati polovinom maja 2015. godine, tako da ce se njen prinos iskazati u izvjestaju za 2015.godinu.
Tabelarni prikaz agrotehnickih mera koje su primjenjene za sjetvu ozime krmne kulture:
Vrsta radova Repromaterijal Kolicinarepromaterijala
Povrsina Periodprimjene
Oranje — --- 20 ha 13.10.17.10.2014
Tanjiranje --- --- 20 ha 20.10.21.10.2014
Rasipanje mineralnog dubriva
NPK 15:15:15 300 kg/ha 20 ha 21.10.2014
Sjetvospremanje --- --- 20 ha 21.10.22.10.2014
Sjetva Sjeme tritikale 4400 kg 20 ha 21.10.22.10.2014
Potrebne kolicine slame koje se koriste za prostirku, nakon raspisanog tendera obezbijedili smo otkupom od "PD Vlasic" 84 640 kg slame po cijeni od 0,05 KM, od firme "Zrno" Poljoprivredni obrt-Orasje u kolicini od 54 140 kg balirane slame, po cijeni od 0,10 KM/kg, kao i od individualnih polj. proizvodaca 27 680 kg takode po cijeni od 0,10 KM/kg.
Tabelarni prikaz potreba hrane za stocarsku proizvodnju i ostvarene proizvodnje u ratarstvu:
R/br. Vrsta hrane Potrebe iz plana za 2014.god
Ostvareno u 2014.godini
12
1. Kukuruzna silaza 6 117 400 kg 7 701 000 kg2. Sjenaza 2 629 070 kg 1 629 930 kg3. Sijeno 906 660 kg 923 630 kg4. Slama 100 000 kg 166 460 kg
Iz gore navedenog, a na osnovu plana stocarske proizvodnje i potreba za ishranu osnovnog stada se vidi da je ostvareni prinos kukuruzne silaze i sijena veci u odnosu na potrebe iz plana za 2014.god., dok se deficit sjenaze planira nadomjestiti iz viska ostalih krmiva.
Tabelarni prikaz kolicine utrosenih repromaterijala za ostvarenje ratarske proizvodnje u 2014.godini:
R/br. Vrsta repromaterijala Kolicina
1. NPK 15:15:15 76 300 kg2. UREA 46% 22 800 kg
3. KAN 27% 49 250 kg
4. Cambio 120 l
5. Kelvin 60 l6. Eqip 60 l
7. Laudis 170 l
8. Extravon (okvasivac) 30 l
9. Sencor 50 kg
10. Dursbar 2 880 kg
11. Hibrid kukuruza (FAO 400,500,600) 500 vreca
12. Sjeme lucerke 300 kg
Rekapitulacija vrijednosti vlastite proizvodnje i kupljenih proizvoda:
R/br. Proizvod Kolicina(kg) Cijena(KM/kg) Vrijednost(KM)
B) IZVJESTAJ O OSTVARENOJ PROIZVODNJI U STOCARSTVU ZA 2014. GODINU
KJP"POLJOPRIVREDNO DOBRO BUTMIR"d.o.o. organizirano je tako da se primarno bavi proizvodnjom svjezeg sirovog mlijeka. Na farmi je zastupljen visoko kvalitetni genetski materijal pasmine Holstein Frizien. Farma ima zaokruzen ciklus proizvodnje,gdje se na istoj lokaciji obavlja odgoj vlastitog podmlatka od teleta,visoko steonih junica pa sve do krava
14
koje proizvode mlijeko za mljekare. Na ovaj nacin osiguravamo vlastiti remont stada i stvaramo uslove neovisnosti o rasplodnom materijalu,a visak gravidnih junica prodajemo na trzistu BiH.Kapacitet farme je 500 krava uz dnevnu proizvodnju od 10.000 litara
mlijeka visoke kvalitete i 600 grla zenskog priplodnog podmlatka.
1. PROSJECAN BROJ KRAVA U 2014.GODINI:
PLANIRANO480
OSTVARENO PROCENAT 475 99%
Prosjecan broj muznih krava u 2014.godini je bio nesto manji od planiranog broja krava u osnovnom stadu. Do smanjenja je doslo zbog pocetka izgradnje gradske zaobilaznice i koridora V-C a koji jednim dijelom prelazi preko najkvalitetnijih oranica ovog preduzeca. Izgradnjom koridora V-C preduzece gubi znacajan dio zemljista za proizvodnju krmnih kultura a sto prouzrokuje smanjenje broja krava.
2. PROIZVODNJA MLIJEKA U 2014.GODINI:
PLANIRANO 2.880.000 lit. (3.8% mm)
OSTVARENO 2.463.556 (3.81%mm)
PROCENAT85,6%
Posljedice proljetnih poplava u 2014.godini i nedovoljne kolicine kvalitetne hrane tokom 2014.godine su se odrazile na ukupnu proizvodnju mlijeka u 2014.godini. Ukupne kolicine proizvedenog mlijeka su manje za 14% od planiranih. Na manju proizvodnju mlijeka je djelimicno uticalo i smanjenje prosjecnog broja krava.Procenat mlijecne masti u namuzenom mlijeku za 2014.godinu je prema planu proizvodnje.
3. PROSJECNA DNEVNA PROIZVODNJA MLIJEKA U 2014.GODINI:
PLANIRANO 7.890 lit.
OSTVARENO 6.750 lit.
PROCENAT85,6%
Ostvarena dnevna proizvodnja mlijeka u 2014.godini je manja za 14% od planirane dnevne proizvodnje i ona je posljedica nedostatka i kvantiteta i kvaliteta osnovnog obroka.
4. PROSJECNA PROIZVODNJA MLIJEKA PO KRAVI U 2014.GODINI:
15
PLANIRANO 6.000 lit.
OSTVARENO 5.186 lit.
PROCENAT86.4%
Prosjecna proizvodnja mlijeka po kravi je u 2014.godini bila manja od planirane za 13%, a uzrok je isti koji je uticao i na dnevnu proizvodnju.
5. PROSJECNA PROIZVODNJA MLIJEKA PO HD U 2014.GODINI:
PLANIRANO 16.69 lit.
OSTVARENO 14.58 lit.
PROCENAT87.3%
U 2014.godini,prosjecna proizvodnja mlijeka po hranidbenom danu je za 12% manja od planirane proizvodnje. Prouzrokovana je elementarnom nepogodom poplave i nekvalitetnim osnovnim obrokom.
6. OTELJENO KRAVA U 2014.GODINI:
PLANIRANO 360
OSTVARENO324
PROCENAT90%
Preslo u januar 2015.godine: 6 krava; Jalove krave: 10 krava; Pobacaji: 18 krava;
Procenat oteljenih krava je manji od planiranog zbog smanjenja ukupnog broja krava u osnovnom stadu. Uticaj na manji broj telenja je imao i "gladni sterilitet" zbog manje kvalitetnog osnovnog obroka u ishrani. Prilikom zasusenja krava pred teljenje pojavilo se pri ponovnom pregledu 10 jalovih krava sto je uobicajena pojava.
7. UGINULO KRAVA U 2014.GODINI:
PLANIRANO24
OSTVARENOPROCENAT 30 125%
Broj uginulih krava je veci za 6 grla u odnosu na plan sto je rezultat nacina drzanja krava u sistemu veza koji je u svijetu odavno prevaziden i izaziva veci procenat oboljenja nogu, a samim tim i smrtnosti.
Planirani godisnji remont, odnosno izlucenje krava iz osnovnog stada je u potpunosti izvrsen. Izuzimanje zemljista za izgradnju koridora V-C uslovilo je smanjenje osnovnog stada na 480 muznih krava.
9. PREVEDENO JUNICA U KRAVE U 2014.GODINI:
PLANIRANO 120 remont+30 trziste
OSTVARENO 135 remont+18 trziste
PROCENAT102%
U 2014.godini u potpunosti je ostvaren plan uzgoja gravidnih junica na farmi. Za potrebe remonta osnovnog stada prevedene su u krave 135 junica, a prema planu na trziste nije prodato 30 junica zbog manje potraznje. U narednom periodu je potrebno obratiti paznju uzgoju priplodnog podmlatka jer se iskazuje potraznja na trzistu.
10. OTELJENO TELADI U 2014.GODINI:
PLANIRANO478
OSTVARENO454
PROCENAT95%
Ostvareni procenat oteljene teladi u 2014.godini je nizi od planiranog zbog povecanog broja pobacaja, jalovih krava i smanjenja broja krava u osnovnom stadu.
11. UGINULO / MRTVO RODENIH TELADI U 2014.GODINI:
PLANIRANO48
OSTVARENO25
PROCENAT52%
U 2014.godini ostvaren je manji broj uginule teladi za 23 teladi od planiranog broja. Takav rezultat je postignut preventivnim vakcinisanjem krava pred teljenje cime se popravlja imunitet teladi. Pored vakcinisanja krava vrlo bitna je ishrana i samo postupanje sa teladima nakon rodenja cemu se poklanja posebna paznja.
12. POBACAJ TELADI U 2014.GODINI:17
PLANIRANO14
OSTVARENO17
PROCENAT125%
Pobacaj teladi kod krava i junica je u 2014.godini veci za 25% od planiranog zbog uslova drzanja i gladnog steriliteta izazvanog losijom ishranom zbog nedostatka hrane i losijeg kvaliteta.
13. REPRODUKCIJA:
PLANIRANO75%
OSTVARENO 69.6 %
Plan reprodukcije u 2014.godini nije ostvaren i nizi je za 5%. Rezultat je to nacina drzanja krava na sistemu veza u zatvorenim objektima bez vanjskih ispusta. Karakteristika za HF pasminu je i tiho gonjenje pri cemu se tesko otkriva estrus i vrijeme oplodnje.
14. POTREBE I UTROSCI HRANE ZA 2014.GODINU
R/B H R A N I V O PLANIRANO UTROSENO DEFICIT
1. KUKURUZNA SILAZA 6.117.400 kg 5.495.160 kg 622.240 kg
2. SJENAZA 2.620.070 kg 1.494.275 1.125.795 kg
3. SIJENO 906.660 kg 968.117 kg -
4. PIVSKI TROP 1.051.200 kg 398.500 kg 652.700 kg18
5. KUKURUZNA PREKRUPA 175.200 kg - 175.200 kg
6. KONCENTROVANA SMJESA 1.154.861 kg 875.940 kg 278.921 kg
7. MVD 23.507 kg - 23.507 kg
8. STOCNA SO 8.724 kg 10.370 -
9. STOCNA KREDA 8.724 kg 12.975 kg -
10. MLIJECNA ZAMJENICA 13.432 kg 8.125 kg 5.307 kg
11. SLAMA 100.000 kg 289.680 kg -
12. MEKINJE 105.120 kg 1.690 kg 103.430 kg
13. SVJEZE MLIJEKO 98.000 kg 136.956 kg -
Iz tabele je vidljivo koliki je bio deficit krmiva u odnosu na planirane potrebe u ishrani grla na farmi.
Poplave u 2014. godini dovele su do smanjene proizvodnje krmiva koja sluze u hranidbi muznih krava, kolicina a i vrijednost tih krmiva je krajnje upitna. Bez pravilne ishrane, koja treba da zadovolji sve potrebe u hranjivim materijama krava nije u mogucnosti da ostvari genetski potencijal za maksimalnu proizvodnju mlijeka. Da bi se proizvelo mlijeko dobrog kvaliteta i u zadovoljavajucim kolicinama potrebno je tokom citave godine kravama osigurati dovoljno kvalitetnu krmu (sijeno, sjenaza, silaza i koncentrat). Istovremeno, losa ishrana dovodi i do smanjenja plodnosti krava i smanjenja proizvodnje mlijeka.
IV. IZVJESTAJ O FINANSIJSKOM POSLOVANJU ZA 2014.GODINU
A. RACUN PRIHODA I RASHODA (BILANS USPJEHA) ZA PERIOD 01.01. do 31.12.2014. GODINE
R/b. P o z i c i j a Iznos2014
Iznos2013
Index(3:4)
1 2 3 4 5
19
1.
I Poslovni prihodi
Prihod od prodaje ucinka 1.857.753 1.985.540 94Prodaja mlijeka 1.686.733 1.747.507 97Prodaja muskih teladi 59.362 83.048Prodaja zdravih junica 59.500 94.500Prodaja izlucenih krava i skartnih junica 52.158 60.485
2. Prihodi od prirasta osnovnog stada 604.275 640.873 94
3. Prihodi po osnovu premija, subvencija ipoticaja
1.332.221 1.074.860 124
Kantonalna premija za junice 91.350 32.500Federalna premija za junice 90.000 39.600Federalna premija za mlijeko 744.323 537.004Kantonalna premija za muzne krave 290.853 -Federalna premija za muzne krave - 348.630Federalni poticaj za kukuruz 101.190 108.000Federalna premija za stado 14.505 9.126
4. Ostalni prihodi 125.039 51.217 244Prihodi od prodaje usluga 9.031 6.982Prihodi od zakupa zemljista 21.000 -Prihod po osnovu datacije Zavoda za zaposljavanje 50.400 4.135Prihod po osnovu naplate stete od osiguravajuceg drustva 37.440 40.100Prihod iz osnova refundacije bolovanja preko 42. dana 7.168
5. POSLOVNI PRIHODI (1 do 4) 3.919.288 3.752.490 106
1 2 3 4 5
6.
II Poslovni rashodi
Vrijednost prodatih junica 57.595 75.0007. Vrijednost prodatog izlucenog skartnog stada 268.641 336.4878. Vrijednost uginulog stada 144.478 83.936
9. Materijalni troskovi 1.402.886 1.492.440 94Sirovine i materijal u stocarstvu 853.349 903.833Sirovine i materijal u ratarstvu 198.380 193.750
20
Lijekovi za stoku 38.229 48.907Gorivo i mazivo 186.917 215.359Materijal za odrzavanje objekata 1.938 1.133Uredski materijal 2.996 2.211Pomocni i ostali materijal 15.728 21.401Troskovi vode 555 222Elektricna energija 61.458 68.162Plin 6.875 7.720Rezervni dijelovi za odrzavanje 36.461 29.742
10. Troskovi placa i naknada placa zaposlenima 1.437.431 1.526.501Neto place zaposlenih 856.837 908.595Porez i doprinosi na place 580.594 617.906
11. Troskovi ostalih primanja zaposlenih 399.425 383.785Naknade za ishranu 244.961 242.876Nakade za prijevoz 53.268 56.333Naknade za regres za godisnji odmor 61.600 65.600Troskovi sluzbenih putovanja 2.963 4.664Terenski dodatak 4.750 4.350Naknada troskova dzenaze 4.980 3.280Otpremnine za odlazak u penziju 26.903 6.382Pomoc radnicima - 300
12. Troskovi naknada fizickim osobama 31.589 33.291Naknade clanovima Nadzornog odbora - neto 8.000 9.677Naknade clanovima Skupstine - neto 4.655 11.300Naknada po osnovu ugovora o djelu - neto 13.210 6.100Porez i doprinosi na naknade 5.724 6.214
24. Gubitak iz poslovnih aktivnosti (23-5) 134.231 126.658
25. Ostali prihodi i dobici 10.685 211.394Prihod od kamata 85 187Prihod po osnovu naknade stete za izuzeto zemlj iste (Bilj eska broj) 61.207Prihod iz osnova naknade za privremeno odlaganje iskopane zemlje (Biljeska broj) 150.000Ostali prihodi (Biljeska) 10.600 -
26. Ostali rashodi i gubici 165.568 31.418
Rashodi kamata 723
Rashodi iz osnova placa i drugih primanja nelegalne Uprave Drustva (Biljeska broj) 164.845
Kazne za privredne prekrsaje 894
Rashodi iz osnova otpisa potrazivanja 279
Ostali rashodi (Biljeska broj) 30.245
27. Gubitak perioda (-24+25-26) 289.114
28. Dobit perioda 53.318
OBRAZLOZENJE POJEDINIH POZICIJA BILANSA USPJEHA
1. Poslovni prihodi
Poslovni prihodi kako se vidi iz bilansa uspjeha, cine:Prihodi od prodaje ucinaka (mlijeka, muske teladi, zdravih junica, izlucenih krava i skartnih junica).
Prihodi od prirasta osnovnog stada23
Prihodi po osnovu premije, subvencija i poticaj za poljoprivredu Ostali prihodi (prodaja usluga, zakupnina zemljista, dotacije zavoda za zaposljavanje, naplata stete od osiguravajuceg zavoda, refundacija placenog bolovanja preko 42. dana)
Ukupni poslovni prihodi iskazani su u 2014. godini u iznosu: 3.919.288 KM.Prihodi od prodaje ucinaka i prihod od prirasta osnovnog stada manji su za 6% u odnosu na proslu godinu dok su prihodi od premija subvencija i poticaja veci za 24, te ostali prihodi za 144% pa su ukupni poslovni prihodi veci za 6% u odnosu na proslu godinu.
a) Prodaja ucinaka
Sva kolicina proizvedenog mlijeka prodaje se Sarajevskoj mljekari "Milkos" po cijeni od 0,19 KM po masnoj jedinici.Muska telad prodaju se raznim fizickim licima po trzisnoj cijeni zive vage po kojoj se telad prodaju na trzistu.Izlucene krave su rashodovane krave koje zbog starosti ili slabog zdravstvenog stanja daju malo ili nimalo mlijeka.Komisija od tri clana zajedno sa veterinarom procjenjuje njihovu trzisnu vrijednost u ovisnosti od starosti i zdravstvenog stanja krave.Prodaju se fizickim licima bez licitacije. Na isti nacin procjenjuje se trzisna vrijednost i prodaju skartne junice.
U 2013. godini prodato je 103, a u 2014. godini 111 grla izlucenih krava i junica. Prodajna vrijednost je znatno manja od knjigovodstvene, pa je iskazan gubitak po ovom osnovu, u 2013. godini 276.002 KM, a u 2014. godini 216.483 KM.
b) Prihodi po osnovu premije, subvencija i poticaja
Iskazani su u 2014. godini 1.332.221 KM i veci su u odnosu na prethodnu godinu za 24%. Kantonalna i Federalna premija za junice i mlijeko vece su ukupno za 52% u odnosu na 2013. godinu.
c) Prihod od prirasta osnovnog stada
24
Prihod od prirasta osnovnog stada iskazan je u 2014. godini u iznosu od 604.275 KM odnosi se na:Novooteljena zenska telad u 2014. godini (165 grla) 194.344 Po osnovu prevodenja junica u gravidne junice 101 grlo. 132.714 Po osnovu prevodenja junica iz nize u vise kategorije (304 grla) 204.367Po osnovu povecanja cijena junica 31.12.2014. godine 72.250
Svega: 604.705
d) Ostali prihodi
Ostali prihodi iskazani su u 2014. godini u iznosu 125.039 KM, a odnose se na:Prihod po osnovu dotacije Zavoda za zaposljavanje, za primljenih sedam (7) pripravnika na dvanaest (12) mjeseci, 50.400 KM.Prihod po osnovu naplate stete od osiguravajuceg drustva za uginulo stado, 37.440 KM.Prihod od zakupnine zemljista, 21.000 KM.Prihod od prodaje usluga mehanizacije, 9.031 KM.Prihod po osnovu refundacije bolovanja, preko 42 dana, 7.168 KM.
2. Poslovni rashodi
Ukupni poslovni rashodi iskazani u 2014. godini i 2013. godini u iznosu kako slijedi:
R/broj
Opis 2014 2013 Index
1 2 3 4 5
1. Poslovni rashodi bez korekcije
25
vrijednosti zaliha gotovihproizvoda 4.149.538 4.313.126 96
U bilanci uspjeha u poslovnim rashodima, sadrzana je vrijednost prodatog i uginulog stada i to:
Vrijednost prodatih junica 57.595 KM (povezana sa prihodima od prodatih junica koji su iznosili 59.500 KM, dobit 1.905 KM.
Vrijednost prodatih izlucenih krava i skartnih junica 268.641 KM (povezana sa prihodima od prodaje istih koji su iznosili 52.158 KM, gubitak 216.483 KM).
Vrijednost uginulog stada 144.478 KM u 2014. godini, a 89.996 KM u 2013. godini
Svi drugi poslovni rashodi iskazani su u bilanci po prirodnim vrstama troskova.
3. Povecenje vrijednosti ucinka
Kod obracuna poslovnog rezultata ukupni poslovni rashodi su umanjeni za povecanu vrijednost ucinka i u 2014. godini i 2013. godini.
Povecana vrijednost ucinka je pozitivna razlika vrijednosti zaliha proizvoda na dan 01.01 i 31.12. Iznosila je u 2014. godini 96.019 KM, a za 2013. godinu 433.978 KM.
4. Gubitak od poslovnih aktivnosti
I u 2014. godini i 2013. godini poslovni rashodi su bili veci od poslovnih prihoda pa je iskazan u obje godine gubitak od poslovnih aktivnost, a 2014. godine 134.231 KM, a u 2013. godini 126.658 KM.
5. Ostali prihodi i dobici
26
a) Prihodi po osnovu naknade stete za izuzeto zemljiste u 2013. godini
Iskazani su u bilanci uspjeha u 2013. godini u iznosu od 61.207 KM. Odnose se na naknadu stete od strane Opcine Ilidza po osnovu izuzimanja zemljista u svrhu regulacije (izmjene) vodotoka rijeke Bosne i Dobrinje radi sprjecavanja plavljenja zemljista. Povrsina izuzetog zemljista nadoknadit ce se povrsinom koja ce se dobiti zatrpavanjem dosadasnjeg korita rijeke na ovoj lokaciji, a Preduzece ce imati znacajnu korist jer rijeka Bosna svake godine nanosi veliku stetu usjevima na toj lokaciji.
b) Prihodi po osnovu naknade stete za odlaganje iskopane zemlje u 2013. godini
Iskazani u bilanci uspjeha u iznosu 150.000 KM. Odnose se na privremeno odlaganje iskopane zemlje na zemljistu Preduzeca od strane Euro Asfalta po ugovoru o odlaganju iskopanog materijala od 12.07.2013. godine.
Euro Asfalt se ovim ugovorom obavezuje da ce nakon zavrsetka radova deponovanja izvrsiti nivelisanje o svom trosku i vratiti oranicni sloj debljine 70 cm po cjeloj povrsini zemljista na kojoj je odlozio iskopani materijal.
c) Ostali prihodi
Iskazani u 2014. godini u iznosu 10.600 KM. Odnose se na povrat akontacije nezakonito imenovanog v.d. direktora Karahasanovic Amira, koju je sebi isplatio u 2013. godini, a koja je u toj godini knjizena na troskove.
6) Ostali rashodi i gubici
a) Rashodi iz osnova isplate sa ziro racuna nezakonito imenovanog v.d. direktora. Iskazani su u bilanci u 2014. godini u iznosu 164.845 KM. Odnose se na isplate sa ziro-racuna od strane nezakonito imenovanog v.d. direktora Karahasanovic Amira u 2014. godini, koji je uzurpirao ziro - racun, i to:
Placa Karahasanovica s doprinosimaPlaca izvjesnom Omeragic Neziru s doprinosimaPlaca izvjesnom Rasidovic Elbisu s doprinosima
87.81027.94727.947
27
Isplata regresa za godisnji odmor KarahasanovicuOmeragicu i RasidovicuNaknada advokatu koji je u sudskom sporu sPreduzecem zastupao KarahasanovicaIsplata raznih troskova KarahasanovicuIsplata provizije banciIsplata naknada s doprinosima clanovimaNadzornog odbora i Skupstine
2.400
8.6002.8001.459
5.882Svega: 164.845
PODACI O KOLICINI I VRIJEDNOSTI PROIZVODNJE RATARSKIH PROIZVODA
Proizvodnja ratarskih proizvoda po kolicini i planskoj vrijednosti prikazuje se u sljedecem pregledu:
Proizvod Godina Jedinic a mjere
Kolicina cijena po jedinici
Vrijednost
Silazni kukuruz 2014 t 7.701 120 924.120,0028
Silazni kukuruz 2013 t 6.128 120 735.360,00Sjenaza 2014 t 128,6 150 19.290,00Sjenaza 2013 t 225 150 33.750,00Grahorica-Tritikale 2013 t 1.503 100 15.030,00Lucerka nova 2014 t 260 100 26.000,00Lucerka stara 2014 t 1.200 100 120.000,00Lucerka nova 2013 t 342 100 34.200,00Lucerka stara 2013 t 920 100 92.000,00
Ukupno 2014 1.089.410,00
Ukupno 2013 910.340,00
B. BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2014. GODINE
R/broj P o z i c i j a Brojbiljesk
e
Neto iznos31.12.2014. 31.12.2013.
1 2 3 4
I Stalna sredstva
29
1. Polioprivredno zemljiste 1 111.644.480 112.595.6002. Gradevinski objekti 2 1.552.328 1.589.3443. Postrojenja i oprema 3 393.265 466.0824. Osnovno stado 4 2.382.369 2.353.209
5. Stalna sredstva (1 do 4) 115.972.442 117.004.235
6.
II Tekuca sredstva
Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar 5 222.890 219.302
7. Gotovi proizvodi 6 967.601 871.5828. Novcana sredstva 7 143.695 204.3259. Potrazivanja od kupca 8 238.522 305.255
10.Potrazivanja na osnovu preplate poreza na dobit
92.321 2.321
11. Potrazivanja od drzavnih organa i institucija 537.598 1.000.579
Dobavljaci u zemlji 10 792.361 892.53815. Dobavljaci u inostranstvu 893 36716. Obaveze po osnovu placa i naknada placa 234.930 81.11717. Obaveze za stalna primanja zaposlenih 11 29.877 96.40818. Druge obaveze 12 54 -
19. Obaveze za PDV 11.143 18.06620. Obaveze za ostale poreze i druge doprinose - 263.058
21. Kratkorocne obaveze (14 do 20) 1.069.258 1.351.554
Povrsina i knjigovodstvena vrijednost poljoprivrednog zemljista iskazana je u knjigama na dan 31.12.2014. godine kako slijedi:
31
- Ukupna povrsina- Vrijednost
Prosjecna vrijednost po m2 je
2.684.890 m2 112.595.600 KM
51,92 KM
U 2014. godini, Rjesenjem Opcine Ilidza, po zahtjevu JP Autoceste FBiH, izvrsena je ekspoprijacija dvije parcele zemljista ukupne povrsine 23.778 m2, za izgradnju autoputa Koridora Vc. Knjigovodstvena vrijednost izuzetog zemljista je 951.120 KM, isknjizena u cjelosti na teret kapitala - revalorizacijskih rezervi.
Zemljiste Preduzeca je na teritoriji dvije opcine i to: Opcina Novi Grad 2.401.112 m2 i Opcina Ilidza 260.000 m2.
Vrijednost zemljista utvrdena je na osnovu dobivene informacije od nadleznih opcinskih organa o iznosu osnovice za obracun poreza na promet kod kupoprodaje zemljista u 2013. godini koja iznosi:
- za Opcinu Novi Grad 40 KM/m2- za Opcinu Ilidza 60 KM/m2
Biljeska broj: 2 - Gradevinski objekti
Vrijednost gradevinskih objekata vodi se u knjigama sa stanjem 31.12.2014. godine u iznosima, i to:
Nabavna vrijednost Ispravka vrijednosti Neto vrijednost Procenat otpisanosti
2.698.391 KM 1.146.063 KM 1.552.328 KM
42,5%
Vrijednost objekata procjenjena je u 1996. godini obzirom da su poslovne knjige Preduzeca unistene u ratu.
Ispravka (otpisana) vrijednosti u iznosu 1.146.063 KM je akumulrana amortizacija objekata, koja se obracunavala na procjenjenu vrijednost pocev od 1997 do 2014. godine (18 godina) po prosjecnoj godisnjoj stopi 2,36%.
32
Biljeska broj: 3 - Postrojenja i oprema
Vrijednost postrojenja i opreme iskazana je u bilanci na dan 31.12.2014. godine u iznosima i to:
- Nabavna vrijednost 2.218.021- Ispravka vrijednosti 1.824.756- Neto vrijednost 393.265- Procenat otpisanosti 82%
Vrijednost je iskazana u knjigama po grupama sredstava, kako slijedi:
R/broj
Naziv grupe sredstava Nabavnavrijednost
Ispravkavrijednosti
Netovrijednost
%Otpisanost
1. Proizvodna oprema 408.559 313.959 94.600 77
2. Oprema za muzu krava 222.663 221.259 1.404 100
3. Oprema u ratarstvu 1.131.634 842.575 289.059 75
4. Alarmni sistemi 2.138 2.138 100
5. Oprema za grijanje 2.405 2.405 100
6. Alat i inventar 940 940 100
7. Racunari 14.076 13.2161.520
90
8. Uredski namjestaj 25.439 20.404 5.035 80
9. Putnicka vozila 84.842 84.842 100
10. Kamioni 158.485 166.838 1.647 99
11. Prikolice 156.181 156.181 100
Ukupno: 2.218.021 1.824.756 393.265 82
U 2014. godini nabavljena je oprema u iznosu 11.785 KM, a rashoda nije bilo.
Biljeska broj: 4 - Osnovno stado
Osnovno stado vodi se u knjigama po procjenjenoj trzisnoj vrijednosti.
33
Brojno stanje i vrijednost stada iskazana je u knjigama na dan 31.12.2014. godine, kako slijedi:
R/broj N a z i v Brojgrla
Prosjecna cijena po grlu
Ukupnavrijednost
1. Muzne krave 475 2.606 1.237.963
2. Gravidne junice 101 3.500 353.500
3. Junice 12 do 24 mjeseca 197 3.025 595.961
4. Junice 6 do 12 mjeseci 64 1.711 109.533
5. Junice 3 do 6 mjeseci 43 1.231 52.939
6. Zenska telad 20 do 90 dana 39 594 23.184
7. Zenska telad do 20 dana 19 489 9.288
Svega: 938 2.382.369
Drustvo je, po stanju na dan 31.12.2014. godine , povecalo prosjecnu cijenu junica pod rednim brojem 3,4 i 5 smanjilo cijenu zenske teladi (pod rednim brojem 6), i u manjem iznosu povecalo cijenu teladi (pod rednim brojem 7). Povecanjem cijena iskazana je veca vrijednost osnovnog stada za ukupno 72.250 KM.
Iskazane su u bilanci na dan 31.12.2014. godine u ukupnom iznosu 222.890 KM.
34
Odnose se na:
Gorivo i mazivo Sirovine u ratarstvu Sirovine u stocarstvu Lijekovi za stoku Pomocni materijal Rezervni dijelovi Autogume Sitan inventar
12.0571.931
105.4834.2342.873
67.26926.1706.076
Svega: 222.890
Biljeska broj: 6 - Gotovi proizvodi
Iskazani su u knjigama na dan 31.12.2014. godine u iznosu 967.601 KM. Vode se u knjigama na dan 31.12.2014. godine u kolicinama i u vrijednosti, kako slijedi:
R/broj
N a z i vJedinica
mjere Kolicina Vrijednost Vrijednost
1. Muska telad do 20 dana komada 14 394 5.520
2. Muska telad do 20-90 dana komada 10 515 5.152
3. Muska junad komada 5 766 3.832
4. Silaza kukuruza tona 5.702,7 118 676.157
5. Sijeno vlastiti proizvod tona 28,9 150 4.327
6. Slama tona 1.510
7. Sj enaza tona 479,2 100 47.987
8. Staj sko dubrivo tona 11.156,0 20 223.115
Svega: 967.601
Biljeska broj: 7 - Novcana sredstva
Novcana sredstva su iskazana u bilanci na dan 31.12.2014. godine u iznosu 143.695 KM. Odnose se na:
35
Novcana sredstva na ziro racunu kod Unicredit banke 114.219 Novcana sredstva na ziro racunu kod Union banke 858Novcana sredstva u blagajni28.618
Svega: 143.695
Biljeska broj: 8 - Kupci u zemlji
Potrazivanja od kupaca iskazana su u bilanci na dan 31.12.2014. godine u iznosu 238.552 KM. Odnose se na:
Potrazivanja od 23 kupaca, dugovni saldo Preplate (potrazni saldo) kod dva kupca
240.359(10.250)
Svega: 238.552
Najveca potrazivanja iskazana su kod sljedecih kupaca:
Milkos Sarajevska mljekara Velbos Zepce Fudbalski klub Sarajevo
230.1086.589
3.510
Potrazivanja od Velbosa Zepce i Fudbalskog kluba Sarajevo potjece iz 2013. godine.
Milkos i Fudbalski klub Sarajevo potvrdili su stanje duga na vracenom primjerku IOS obrasca. Velbos Zepce nije ovjerio IOS obrazac, iz cega se zakljucuje da naplata duga od kupca nije izvjesna.
Preplate (potrazni saldo) iskazane su kod dva kupca:
Sarajevo osiguranje Euro Asfalt
10.000250
Biljeska broj broj: 9 - Potrazivanja od drzavnih organa i institucija
Iskazana su u bilansi na dan 31.12.2014. godine u iznosu 537.598 KM. Odnose se na potrazivanja po osnovu premija i subvencija, kako slijedi:
36
R/broj
N a z i v Iznos Napomena
1. Federalna premija za osiguranje stada 24.550
2. Kantonalna premija za junice 31.500
3. Federalna premija za mlijeko 273.216
4. Federalna premija za junice 46.800
5. Subvencija Kantonalna za mlijecne krave 154.428Uplaceno72.981,00 28.01.2015
6. Federalna subvencija za kapitalna ulaganja 7.104
Svega: 537.598
Biljeska broj: 10 - Dobavljeci u zemlji
Obaveze prema dobavljacima u zemlji iskazane su u bilanci na dan 31.12.2014. godine u iznosu 792.361 KM. Odnose se na 62 dobavljaca sapotraznim saldom. Najvece obaveze (vece od 15.000 KM) iskazane su prema sljedecim dobavljacima:
- Brovis d.d. Visoko 416.624- Sarajevo osiguranje 64.578- Proming Bugojno 37.460- Hifa Tesanj 34.669- Milkos Sarajevska mljekara 27.208- Bosna Vet Zenica 25.320- Dejton Export Import Sarajevo 20.621- Sarajevska pivara 20.001- Sagolj Bruno 17.319
S dobavljacem Brovis d.d. Visoko zakljucen je ugovor o izmirenju dugau mjesecnim jednakim ratama koje ce se isplacivati do kraja 2015. godine
Biljeska broj: 11 - Obaveze po osnovu placa i naknada placa
Iskazane su u bilanci na dan 31.12.2014. godine u iznosu 234.930 KM. Odnosi se na obaveze za neto place za XII mjesec 2014. godine u iznosu
37
70.129 KM, te na porez i doprinose na place za posljednja tri mjeseca 2014. godine u iznosu 164.801 KM.
Biljeska broj: 12 - Obaveze za ostala primanja zaposlenih
Iskazane su u bilanci na dan 31.12.2014. godine u iznosu 29.877 KM. Odnose se na obaveze za naknade za ishranu zaposlenih za 2014. godinu.
Napomena broj: 13 - Revalorizacijske rezerve
Revalorizacijske rezerve iskazane su u bilanci na dan 31.12.2014. godine u iznosu 59.259.595 KM. Rezultat su promjene (povecanja) cijena zemljista u odnosu na raniji period.
Prve revalorizacijske rezerve iskazane su u 2008. godini u iznosu 21.770.593 KM po osnovu povecanja knjigovodstvene cijene zemljista sa 21,00 na 27,20 KM/ m2-.
U 2011. godini uknjizeno je na teret revalorizacijskih rezervi oduzeto zemljiste ukupne povrsine 26.953 m2, knjigovodstvene vrijednosti 733.121 KM, a u 2012. godini izuzeto zemljiste povrsine 14.448 m2, vrijednosti 392.985 KM.
U 2013. godini povecana knjigovodstvena vrijednost zemljista sa 27,20 KM/ m2 na 40 KM/ m2 za podrucje Opcine Novi Grad i na 60 KM/ m2 za podrucje Opcine Ilidza, a u skladu sa cijenama nadleznih opcinskih organa koje se primjenjuju kao osnovica za obracun poreza na promet kod kupoprodaje zemljista.
Preracunavanjem cijene zemljista sa 27,20 KM/ m2 na 40 KM/ m2 za podrucje Opcinu Novi Grad i na 60 KM/ m2 za Opcinu Ilidza, u skladu sa cijenama nadleznih opcinskih organa koje primjenjuju kao osnovica za obracun poreza na promet kod kupoprodaje zemljista.
Preracunavanjem cijene zamljista sa 27,20 KM/m2 na 40,00 KM/m2 za Opcinu Novi Grad i na 60 KM/m2 za Opcinu Ilidza, povecane su u 2013. godini revalorizacijske rezerve u iznosu 39.566.592 KM pa ukupno iznose sa stanjem 31.12.2014. godine 60.211.079 KM.
U 2014. godini knjizeno je na teret revalorizacijskih rezervi oduzeto zemljiste 23.788 m2 knjigovodstvene vrijednosti 951.120 KM, pa ukupno iznose sa stanjem 31.12.2014. godine 59.259.959 KM.
38
OCJENA FINANSIJSKOG STANJA PREDUZECA
Finansijsko stanje privrednog subjekta najbolje se moze osjeniti iz pokazatelja likvidnosti.
39
Pod likvidnoscu se podrazumjeva sposobnost privrednog subjekta da moze izmiruje kratkorocne obaveze.Pokazatelji likvidnosti izrazavaju se koeficijentima. Dva su osnovna pokazatelja likvidnosti: koeficijent tekuce likvidnosti i koeficijent ubrzane likvidnosti.
a) Koeficijent tekuce likvidnosti
Koeficijent tekuce likvidnosti izracunava se odnosom tekucih (obrtnih) sredstava i kratkorocnih obaveza.
Smatra se da je standardno dobar koeficijent likvidnosti 2, sto znaci da tekuca (obrtna) sredstva trebaju biti najmanje dva puta veca od kratkorocnih obaveza.
Na osnovu podataka iz bilansa stanja Preduzeca izracunava se koeficijent tekuce likvidnosti na dan 31.12. poslednje tri godine izracunava kako slijedi:
Iz navedenih pokazatelja vidi se da je najbolji odnos tekucih (obrtnih) sredstava i kratkorocnih obaveza koeficijent tekuce likvidnosti bio 31.12.2012. godine i da se u poslednje dvije godine znatno pogorsao, ali je jos uvijek na nivou standardnog koeficijenta.
b) Koeficijent trenutne likvidnosti
Koeficijent trenutne likvidnosti mjeri se odnosom zbira novcanih sredstava i potrazivanja sa iznosom kratkorocnih obaveza.
40
Smatra se da je standardni koeficijent 1, sto znaci da zbir novcanih sredstava i potrazivanja ne bi trebao biti manji od kratkorocnih obaveza. Ako je manji od 1 znaci da privredni subjekt ima problema sa likvidnoscu.
Na osnovu podataka iz bilansa stanja na dan 31.12. poslednje tri godine izracunava se koeficijent trenutne likvidnosti, kako slijedi
Koeficijent ubrzane likvidnosti se u 2014. godini znacajno pogorsao u odnosu na 2013. godinu, posebno u odnosu na 2012. godinu. Manji je od 1, iznosi 0,86, sto znaci da Preduzece ima problema o likvidnosti.
Pokatelj zaduzenosti
Pokazatelj zaduzenosti privrednog subjekta mjeri se odnosom ukupne vrijednosti poslovne aktive i iznosom ukupnih obaveza i izrazava se u koeficijentu.
Smatra se da je standardni koeficijent 0,50 sto znaci da likvidne obaveze ne bi trebalo biti vece od 5% poslovne aktive.
Ovaj pokazatelj se moze primjenjivati i kod Preduzeca s tim da se iz poslovne aktive iskljuci vrijednost zemljista.
Koeficijent zaduzenosti na dan 31.12. poslednje dvije godine izracunava se, kako slijedi:
R/broj Opis Iznos Iznos
41
31.12.2014. 31.12.2013.
1. Ukupne obaveze 1.069.258 1.351.554
2.Poslovna aktiva umanjena za vrijednost zemljista 6.440.589 7.015.163
3. Koeficijent zaduzenosti (1:2) 0,17 0,19
Iz predhodnih pokazatelja se vidi da je zaduzenost Preduzeca veoma mala. Ukupne obaveze iznose svega 17% od vrijednosti poslovne aktive umanjene za vrijednost zemljista.
ZAKLJUCAK
42
Preduzece je, kako se vidi iz bilansa uspjeha ostvarilo u 2014. godini gubitak od 289.114 KM.
Gubitak od poslovnih aktivnosti ostvaren je u iznosu 134.321 KM i na nivou j e gubitka u 2013. godini.
Ukupan gubitak ukljucuje gubitak od poslovnih aktivnosti i razlika izmedu ostalih (vanrednih) prihodi i rashodi. Znatno je veci zbog velikog iznosa ostalih (vanrednih) rashoda. Iskazan je u iznosu 289.114 KM.
Veci dio gubitaka uglavnom su prouzrokovale dvije nesrece koje su zadesile Preduzece. Jedna prirodna, a druga vjestacka, koju je vjesto kreirao zastupnik stranke Radom za boljitak u Skupstini Kantona, izvjesni gospodin Cardzic.
U maju 2014. godine nastala je velika steta na zasijanim kulturama uzrokovana poplavama usljed izlivanja rijeka.
ratarskim
Komisija za procjenu stete od prirodnih i drugih nepogoda procjenila je stetu od poplava na pojedinacnim zasijanim ratarskim kulturama, u ukupnom iznosu 295.350 KM. Komisija je podnijela prijavu stete Komisiji za procjenu steta od prirodnih i drugih nepogoda Opcine Ilidza.
Komisija za procjenu stete od prirodnih i drugih nepogoda Opcine Ilidza.
Druga takoder velika steta nanesena je mesetarenjem i provodenjem kriminalnih radnji nezakonito imenovanog i u sudski registar upisanog v.d. direktora izvjesnog Karahasanovic Amira u reziji zastupnika u Skupstini Kantona gospodina Cardzica.
Karahasanovic je po zanimanju estradni umjetnik - pjevac koji nije bio nikad i nigdje u radnom odnosu. Nije ni dolazio na posao jer zaposleni nisu htjeli takvog nametnutog direktora pa mu nisu dozvolili ulazak u Preduzece. Medutim iskoristio je imenovanje za v.d. direktora pa je falsificirao pecat Preduzeca i u kartonu deponovanih potpisa. Kod poslovne banke upisao sebe kao jedino ovlasteno lice za raspolaganje novcanim sredstvima na ziro racunu.
Karahasanovic je u 2013. godini isplatio place i sebi podigao gotovinu, u iznosu od ukupno 30.245 KM. U 2014. godini isplatio sebi i drugima sa ziro racuna ukupno 164.845 KM, od cega na ime place sa doprinosima sebi i izvjesnom Omeragic Nezirui Rasidovic Elbisu (koji nikada nisu dolazili, a vjerovatno ni vidjeli Preduzece, ukupno 142.957 KM osim
43
direktne stete od cco 200.000 KM. Karahasanovic je blokiranjem ziro racuna (sa prekidima vise od godinu dana nanio i znacajnu indirektnu stetu jer je onemogucio Preduzecu normalno poslovanje i placanje dospjelih obaveza posebno poreza i doprinosa Porezna uprva je izvrsila pregled poslovnih knjiga Preduzeca i obracunala je kamate zbog neblagovremenog placanja poreza i doprinosa.
Krajem 2014. godine Preduzece se konacno rijesilo Amira Karahasanovica zbog kriminalnih radnji koje je provodio smjenio ga je u skladu sa svojim zakonskim ovlastenjima ministar za privredu Kantona gospodin Hrenovica Emir. 2014. godine ostvaren je znatan gubitak zbog cega je pogorsana likvidnost Preduzeca. Finansijsko stanje Preduzeca je u cjelini, kako se vidi iz finansijskih pokazatelja dosta dobro i i skoro u granicama normale (standardno).
Da li ce se finansijsko stanje u 2015. godini poboljsati ili ce se i dalje pogorsavati zavisit ce u velikoj mjeri ne samo od klimatskih uslova vec i od visine premije, subvencije i poticaja, te od njihove naplate.
V. PERSPEKTIVA I STRATESKI INTERESI
44
Jedan od osnovnih uslova za organizovanje zivota ljudi, posebno poljoprivredne proizvodnje cine zemljiste.
Obzirom da je zemljiste prirodno bogatstvo, dobro od opceg interesa, vrlo tesko obnovljiv resurs, koje se nesmije koristiti u druge svrhe osim u slucajevima utvrdenim Zakonom neophodna je maksimalna zastita poljoprivrednog zemljista i njegovo koristenje iskljucivo u poljoprivredne svrhe.
U nizijskim djelovima Kantona Sarajevo zemljista su uglavnom izlozena redovnim poplavama i pretvaranjima u gradevinske parcele cak izrazenije nego u predratnom periodu. Kanton Sarajevo raspolaze sa veoma malo kvalitetnog poljoprivrednog i obradivog zemljista o cemu je krajnje vrijeme da se povede racuna kako ne bismo izgubili preostale raspolozive povrsine potrebne za poljoprivrednu proizvodnju i razvoj privrede u proizvodnji hrane.
Destrukcija tla, odnosno fizickom unistenju zemljista na podrucju Kantona Sarajevo posebno su izlozene parcele koje se pretvaraju najcesce u puteve i gradevinske parcele bilo za naselja, industrijske pogone ili trzne centre. Gubitci zemljista nastali ovim aktivnostima posebno su dosli do izrazaja u poslijeratnom periodu i to izgradnjom mnogobrojnih u vecini slucajeva bespravnih naselja i puteva raznih kategorija.
Zapadni i sjeverozapadni pojas sarajevske kotline, predjeli uz rijeku Bosnu, Miljacku i Dobrinju na kojima su locirane oranicne povrsine KJP "Poljoprivredno dobro Butmir" d.o.o. Sarajevo - Ilidza, a koji jos uvijek nisu urbanizovani imaju najpogodnija tla za intenzivno bavljenje poljoprivrednom proizvodnjom.
Upravo ova tla su visoko vrijedna, I, II i III bonitetne kategorije u ukupnoj povrsini poljoprivrednog zemljista i prostorno su ogranicena na povrsine Opcine Ilidza i Novi Grad. Raznim oblicima uzurpacija kod poljoprivrednog zemljista najvise su zahvacena zemljista bonitetne kategorije I - III.
Sa problemom neodgovornog izuzimanja tla u nepoljoprivredne svrhe KJP "Poljoprivredno dobro Butmir" d.o.o. Sarajevo - Ilidza se susrelo odmah iza rata. Za vrlo kratko vrijeme preduzece je ostalo bez 57 ha najkvalitetnijeg zemljista na na kojem su postizani najveci prinosi krmnih kultura.
45
Na sportskom aerodromu na Butmiru izuzeto je 19 ha zemljista zasijanog travnodjetelinskim smjesama za izgradnju baze za tnedunarodne vojne snage bez ikakvog obestecenja. Osim toga na Butmiru su izuzeta jos 22 ha poljoprivrednog zemljista u svrhu izgradnje banjskog kompleksa Terme - Catez , i izgradnju tramvajske pruge i saobracajnice prema Hrasnici.
Na lokalitetu Rajlovca Opcina Novi Grad za izgradnju gradske zaobilaznice izuzeto je 14 ha najplodnije oranice na kojoj" su postizani najveci prinosi.
Sve ovo govori da su kontinuirano prisutni razni oblici trajnog ili djelimicnog ostecenja zemljista na kojem se koncentrise sva inftastruktura.
KJP "Poljoprivredno dobro Butmir" d.o.o. Sarajevo - Ilidza posjeduje veci broj grla po jedinici povrsine nego nego sto je to realno, ali ipak na tim povrsinama proizvodi potrebne kolicine hrane. Zbog toga bi trebalo zastititi svaki pedalj preostalog poljoprivrednog zemljista od uzurpacije da bi zadrzali dostignuti nivo proizvodnje. Najznacajniju ulogu u svemu ,ovom bi trebale imati Opcine i Kanton Sarajevo.
Broj: 195/2015Sarajevo, 07.05.2015. godine
v.d. di^kior-privremeni upravitelj
/Mirsad Memisevic dipi.ijig.polj./
46
BUpr
KJP PD Butmir d.o.o. Sarajevo ■ Ilidza(Naziv pravnog lica)
Proizv.: mlijeka, priplodnih grla I grla za klanje(Djelatnost)
SARAJEVO, Bojnicka 119.(Sjedi^te I adrasa pravnog lica)
Transakcijski ratuni (naziv banks i brpj rafuna)UnICredIt Bar)k DD Sarajevo
{Banka)3389:0022i08884980
Ur}on Banka DD Sarajevo (Banka)
1020;1800^00021839
2:UUU8/'41U.U0yIdentiflkadom broj it direktne pgreze
;2000_87410i009' idantifikecioni broj za indireklne poreze
0 1 3!0|0Sifrs djalatnosli po KD BiH 2006
'0 1 5!0;Sifra d|elatno$tl po KD BIH 201D
0 7 8
(Banka)
000000 O'0000 0.000
Za pravna lica koja vode kn)lgovodslvc u skladu
sa kontirm okvirom za privredna drultva
BILANSza period od 01,01.
USPJEHAdo 31.12-2014. godine
Grupa jO Oznaka IZNOSkonta,konto
POZICIJAs
za AOP Tekuda godina Prethodna godina
1 2 3 4 5 6
1. DOBIT ILI GUBITAK PERIODAPOSLOVNI PRIHODI 1 RASHODI
Poslovni prihodi (202+206+210+211] 1.1. 201 3,203.355 3.106.73160 1, Prihodi ad prodaic robe (203 do 205) 202 1.746.095 1.830.654
600 a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 203 1.746,095
61D1 b) Prihodi od prodaje robe na domacem trzistu 204 1.830.654
602 c) Prihodi od prodaie robe na stranom trzistu #N/A 205 -
61 2. Prihodi od prodaie ucinaka (207 do 209) 206 9.031 6.982
610 ajPrihodi od prodaje ucinaka povezanim pravnim licima «N/A 207
611 bjPrihodi od prodaje ucinaka na domadem trZistu «N/A 208 9.031 6.982
612 cjPrihodi od prodaje ucinaka na stranom trzistu #NM 209 -
62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrosnje robe i udinaka #N/A 210 50.400 194.23565 4. Ostali poslovni prihodi #N/A 211 1.397.829 1.074,860
52 3. Troskovi plada 1 ostalih licriih primanta (216 do 218) 215 1.868.445 1.943,577
520, 521 a) Troikovi placa i naknada plada zaposlenima #N/A 216 1.437,431 1.526.501523, 524 b) Troskovi ostalih primanja, naknada i prava zaposlenih «N/A 217 399.425 383,785527, 529 c) Troskovi naknada ostalim fizickim licima #N/A 218 31.589 33,291
664 5. Prihodi od ucesca u dobiti zajednickih ulaganja #N/A 232
669 6. Ostali f nansiiski prihodi #N/A 233
56 Finansijski rashodi (235 do 239] 234 718
560 1. Finansijski rashodi iz odnosa s povezanim pravnim licima «N/A 235
561 2. Rashodi kamata #N/A 236 718
562 3. Negativne kursne razlike #N/A 237 -
563 4. Rashodi iz osnova valutne klauzule #N/A 238
569 5. Ostali finansijski rashodi SN/A 239 -
Dobit od finansijske aktivnosti (227-234) 240 - 178
Gubitak od finansijske aktivnosti (234-227) 241 633
Dobit redovne aktivnosti (225-226+240-241)>0 242
Gubitak redovne aktivnosti (225-226+240-241)<0 243 380.081 276.816
OSTALI PRIHODI 1 RASHODIOstali prihodi i dobici
67 bez 673 osim iz osnova stalnih sredstava namjenjenih prodaji 244 7.005 80.707i obustavlienog poslovanja (245 do 253)
670 1. Dobici od prodaje stalnih sredstava SN/A 245 7.005 80.707
671 2. Dobici od prodaje Investicijsklh nekretnina #N/A 246 -
672 3. Dobici od prodaje biololkih sredstava #N/A 247 -
674 4. Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i vrijednosnih papira #N/A 248 -
675 5. Dobici od prodaje materijala #N/A 249 •
676 6. Viskovi «N/A 250 -
677 7. Naplacena otpisana potrazivanja #N/A 251 •678 8. Prihodi po osnovu ugovorene zaltite od rizika #N/A 252
679 9. Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi #N/A 253Ostali rashodi i gubici
57 bez573 osim iz osnova stalnih sredstava namjenjenih prodaji 254 S30.912 389.932i obustavijenog poslovanja (255 do 263)
570 1. Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava «N/A 255
571 2. Gubici od prodaje i rashodovanja investicijskih nekretnina #N/A 256 -572 3. Gubici Qd prodaje i rashodovanja biolo5kih sredstava «N/A 257 366.062 358.516574 4. Gubici od prodaje ucesca u kapitalu 1 vrijednosnih papira »N/A 258 -575 5. Gubici od prodaje materijala «N/A 259 -576 6. Manjkovi (»N/A 260 -577 7. Rashodi iz osnova zastite od rizika #N/A 261
578 8. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potrazivanja #N/A 262 - 279579 9. Rashodi i gubici na zalihama i ostali rashodi #N/A 263 164.850 31.137
Dobit po osnovu ostalih prihoda i rashoda (244-254) 264Gubitak po osnovu ostalih prihoda rashoda (254-244) 265 523.907 309.225
PRIHODI 1 RASHODI OD USKLADIVANJA VRIJEDNOSTI SREDSTAVA(osim stalnih sredstava namjenjenih prodaji i sredstava obustavijenog poslovanja]
68 bez 688 Prihodi iz osnova uskladlvanja vrij.sredstava (267 do 275) 266 604.274 640.873680681
682
683
684
1. Prihodi od uskladlvanja vrij, nematerijalnih sredstava
2. Prihodi od uskladlvanja vrij.materijalnih stalnih sredstava3. Prihodi od uskl.vrij.invest, nekretnina za koje se obrac.amort.
4. Prihodi od uskl.vrij.bioloskih sredstava za koja se obrac.amort.
5. Prihodi od uskladlvanja vrij.dugorocnih finansijskih plasmana
#N/A#N/A
#N/A#N/A
#N/A
267
268
269
270
271
604.274 640.873
1 finansijskih sredstava raspolozivih za prodaju
685 6. Prihodi od uskladlvanja vrijednosti zaliha #N/A 272 -
3. Svega plade i naknade (1+2) 903 908,595 856.8374, Porez na place i naknade placa 904 44.605 40.7445. :Doprinosi iz placa i naknada plata 905 428.250 403.2626. Doprinosi na place i naknade placa 906 145.051 136.5887. Svega doprinosi (5+6) 907 573,301 539.8508. Svega (3+4+7) 908 ' 1.526.501 1.437.4319. Neto u£e§te zaposlenih u dobiti , 909 - -10. ! Porez na utette zaposlenih u dobiti 910 - -11. Doprinosi iz ute§ca zaposlenih u dobiti 911 - -
12. Doprinosi na uceste zaposlenih u dobiti 912 - -13. :Svega(9do12) 913 - -14. Svega neto plate, naknade plata i uceSca u dobiti (3+9) 914 908 595 856.83715. Prosietan broi zaposlenih na osnovu sati rada (cio broi) 915 85
CEWTtftCJrtAW RAftiSiavnOA
Esad Kaltak dipl-bcl
Broj dozvole Kontakt telefon
M. P.Mirsad MemiSevii dipUng.polj.
BOSNA I HERCEGOVINA FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE
FEDERALNI ZAVOD ZA STATISTIKU SARAJEVO
Obrazac StatAneksZakon o statistic! u Federaciji BiH
'Sluzbene novine FBiH" br. 63/03 i 9/09
STATISTICKI ANEKS GODISNJEG RACUNOVODSTVENOG IZVJESTAJA ZA 2014. GODINU(Za sva pravna lica koja knjigovodstvo vode po kontnom planu za preduzeta)
Obaveza podnoienja izvjeStaja zasniva se na £lanu 21. Zakona o statistic! u Federaciji BiH. Odbljanje davanja podataKa, davanje nepotpunih i netabnih podataka ili nedavanje podataka u propisanom sadriaju i roku povia6i kaznere odredbe iz £i. 43. i 44. navedenog Zakona. Podaci
koji se daju u ovom izvjeStaju koristiie se iskIJuCivo za statistiCke svrhe i ne£e se objavijivati kao pojedinadni.
1) Naziv poslovnog subjekta KJP PD Butmir d.o.o. Sarajevo - llidza
2. POSLOVN1 PRIHODI (3+4+5+6+7+8+9+10+11) 60,61,62,65 3.203.3553 Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim iicima 600 1.746.0954 Prihodi od prodaje robe na domadem trziStu 601 -
5, Prihodi od prodaje robe na stranom trzIStu 602 .
6. Prihodi od prodaje udlnaka povezanim pravnim Iicima 6107. Prihodi od prodaje udinaka na domadem trzi§tu 611 9.0318. Prihodi od prodaje udinaka na stranom trziStu 612g. Prihodi od aktiviranja ili potro§nje robe 620 50.400
10. Prihodi od aktiviranja ili potro§nje udinaka 62111. Ostali poslovni prihodi (12+i5+l6+l7+i8+i9+20) 65 1.397.829
12. Prihod od premija, subvencija, poticaja i si. od toga:
6501.332.221
13. - Prioodi iz budzeta do osnovu subvenciia na oroizvode'* dio 650 -
14. - Prioodi iz budzeta do osnovu suhvenniia na nrnizvnrle ’̂ dio 650 -
ie Prihodi od zakupa (operat/vni najam) 651 21.00016 Prihodi od donacija 652 -
17. Prihodi od clanarina 65318. Prihodi od tantijema i iicencnih orava 65419. Prihodi iz namjenskih izvora finansiraoja 655 7.16820. Ostali poslovni prihodi po drugim osnovama 659 37.44021. Povecanje vrijednosti speciflcnih stalnih sredstava 640,641 i 64222. Smanjenje vrijednosti specificnih stalnih sredstava 643,644 i 64523. FINANSIJSKI PRIHODI 66 85
24.OSTALI PRIHODI 1 DOBICIod toga;
677.005
26. - Prihodi od orodaje materijala 675 -
26PRIHODI IZ OSNOVA USKLADIVANJA VRIJEDNOSTI SREDSTAVA od toga:
68604.274
27. - Prihodi od uskladivanja vrijednosti zaiiha 685 -
28. Prihodi iz osnova promjene racunovodstvenih politika 690 -
29. Prihodi iz osnova ispravki qresaka iz ranijih godina 691 10.6003 proizvodnjj. izvoz ili odredivanje mvoa prodajne cijene
Prikazatl sredstva primljena iz budzeta namijenjera za subvencioniranje grijanja, stanovanja, gradskog prevoza, pla6a bendikepiranih osoba i osoba koje su duie vrijeme nezaposlene. kao i sjbvenciie za smanjenie zagaflenosli okoiine
Tabela 1. PRIHODI, TROSKOVI I RASHODI - nastavak%■
33. Materijalnl troskovi 51 1.402.88534 Troskovi zaposlenih (35+36+37+38+39+41+42+43) 52 1.868.44535. Place i naknade olaca (neto za isolatu zaooslenima)’' dio 520 i 521 856.83736. Porez na dohodak dio 520 i 521 40.74437. Doprinosi Iz plada 1 naknada plada dio 520 i 521 403.26238. Doprinosi na plade i naknade placa dio 520 i 521 136.588
39. Troskovi sluzbenih putovanja zaposlenih od tooa
523 2.96340. - Dnevnice za sluzbena putovanja u zemiji i inostranstvu dio 52341. TfoSkovi ostalih primanja, naknada I matenjalnih prava zaposlenih 524 396.46242. Troskovi naknada Olanovima odbora, komisija i si. 527 17.01243. TroSkovi naknada ostalim fiziOkim Iicima 529 14.57744. Troskovi proizvodnih usluc^a (45 do 53) 53 47.67045. Troskovi usiuga izrade i dorade uOinaka 53046. TroSkovi transportnih usiuqa 531 -
2. Ohaveze za PDV®’ (notra?ni oromet orune 471 47 osim 479 .
3. Obradunati poseban porez - akcize dio 480 -
4 Carine na trqovadku robu dio 130 -
5. Carine na sirovine i materiial, rezervre diielove i sitan inventar dio 100 -
6. Prosiedan broj zaposlenih na bazi sati rada®’ 85
7. Prosiedan broj zaposl. na bazi stanja krajem svakoq mjeseca ’̂ 85
' Prikazafi dugovni promet grupe 27 izuzev konta 279 (obracunati ulazni PDV za period 1 1. - 31.12.2014. godine). Prikazatl potraini promet grupe 47 izuzev konta 479 (obraCunati iziazni PDV za period 1.1. - 31,12.2014. godine). Prosjecan broj zaposlenih na bazi sati rada, utvrduje se tako da se ukupan broj ostvarenih sati rada u periodu podijeii
s brojem mogucih sati rada po jednom zaposlenom u tom periodu.Prosjecan broj zaposlenih na bazi stanja krajem mjeseca, utvrduje se tako da se uzme broj zaposienih na kraju svakog
mjeseca iz kadrovske evidencije, i dobiveni zbir podijeii sa 12.
CILJ ISTRAZIVANJA
Na osnovu Zakona o statistici u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Sluzbene novme Federacije BiH", br.63/03 i 9/09) I Plana provo3en]a statistickih istrazivanja od interesa za Federaciju BiH, Federalni zavod za statistiku provodi statistidka istrazivanja putem kojih phkupija podatke neophodne za izvodenje obracuna Bruto domaceg proizvoda za nivo Federacije BiH. Za pravne osobe koje knjigovodstvo vode po kontnom planu za preduzeca podaci se prikupljaju putem "Statistickog aneksa godisnjeg racunovodstvenog izvjestaja", a koji se podnosi uz godiSnji obraiun. Podaci prikupljeni putem ovog izvjeStaja koristice se iskijucivo za obradun Bruto domaceg proizvoda za Federaciju BiH.
UPUTSTVO ZA POPUNJAVANJE
Prilikom popunjavanja obrasca neophodno je u zaglavlje obrasca upisati identifikacione podatke (naziv firme, identifikacioni broj, djelatnost, sjediSte i adresu) koji se preuamaju iz "Obavjestenja o razvrstavanju poslovnog i drugog subjekta prema djelatnosti" izdatog od Federalnog zavoda za statistiku. Obrazac popuniti preuzimanjem stanja sa navedenih konta prije zakijucnih knjizenja, Popunjavanje tabeie (1 do 3) se vrsi prenoSenjem podataka iz krjigovodstvene dokumertacije na odgovarajude pozicije ovog obrasca, prema oznakama konta datim uz svaku poziciju. Skrecemo paznju da za pozicije u kojima se tra2i dio konta podatak se preuzima iz analiticke evidencije, u skladu sa opisom datim za tu poziciju. Pojedine pozicije su pojaSnjene fusnotama koje je potrebno proditati prije unosa podataka.
Sve podatke u ovom obrascu iskazati u konvertibilnim markama (KM), bez decimala.
Upisati puno Irrie i prezime2S.02.2015godine £ig.polJ.
Bosna i Hercegovina FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE
FEDERALNI ZAVOD ZA STATISTIKU SARAJEVO
Obrazac INV - 01Zakon o statistici u Federaciji BiH
"Sluzbene novine FBiH"br.63/03 i 9/09
GODISNJI IZVJESTAJ 0 INVESTICIJAMA ZA 2014. GODINU
Obaveza podnoSenJa izvjestaja zasniva se na bianu 31. Zakona o statistici u Federaciji BiH. Odbijanje davanja podataka, davanje nepotpunih i netacnih podataka iii nedavanje podataka u propisanom sadrttaju i roku povlaCi kaznene odredbe iz ci. 43.144.
navedenog Zakona. Podaci koji se daju u ovom izvjeStaju koristice se isktju6ivo za statisticke svrhe i nece se objavijivati kaopojedinafni.
1) Naziv poslovnog subjekta KJP PD Butmir d.o.o. Sarajevo - llidza
2) tdentifikaciono broj _________
3) Kanton SARAJEVO
Ulica i broj BojniCka 119.
4) Djelatnost prema KD BiH 2010
1,0,0 0,9
Opdina
Telefon
42000874
SARAJEVO
m 70‘ zi0 15,0
TABELA 1. IZVRSENE ISPLATE ZA INVESTIClJE U STALNA SREDSTVA PO IZVORIMA FINANSIRANJA U 2014.GODINI 1)2)
Redbroj
1Isplaceno za investicije po izvorlma u 2014. godini
1.5, iz sredstava budzeta, izvanbudzetskih fondova i druqih fondova .
1.6.iz drugih izvora (interna realizacija, stalna imovina dobivena bez naknade, putem kompenzacije, donacije, humanitarne pomoci)
1.61 , od toga: strana humanitarna pomob i donacije -1) Obuhvatili same izvrsene isplate u toku godine (bez ptenijetog salda, storna i preknjizavanja i bez ostvarenih all neplacenih investicija).
U isplate za investicije ukijucuju se kursne razlike koje su placene u izvjesfajno] godini za investidje ostvarene u to) godini i ranije.2) U ispiate za investicije ukijuciti i otpiate komercijainih kredita.3) Bez kredita datih radnicima za izgradnju i kupovinu slanova u iiCnoj svojini.4) Bez otpiate anuiteta po finansijskim krditima.5) Ako ste kupili stalno sredslvo u izvjestajnoj godini putem finansijskog lizinga, u tabeii 1. prikazife cjeiokupnu nabavru vnjednost pod 1.4.
TABELA 2. VREMENSKA RAZGRANiCENJA IZMEDU ISPLATA ZA INVESTICIJE I OSTVARENIH INVESTICIJA SA STANJEM 31.12.2014. GODINE
Redbroj Iznos u KM
2.1Isplabeno za investicije u toku 2014. godine
(2.11+2.12)=1.12.11
2.12
2.2
- za izvrgene radove i nabavke u toku 2014. godine 6)- za izmirenje obaveza iz 2013.g.i ranije prema Izvodabtma radova i isporuciocima
opreme i drugima; za otplatu iskoriStenih komercijainih kredita za investicije u 2013.godini i ranije kod preduzeca u zemiji i inozemnih preduzeca; za avanse dale u 2014. godini po odbitku obrabunatog dijela pod 2.11
Izvrgeni a neplaceni radovi i nabavke u toku 2014.godine- neizmirene obaveze iz ostvarenih investicija u toku 2014.godine prema izvodabima
radova, isporubiocima opreme i drugima; iskoriSteni komercijaini krediti za ostvarene investicije u toku 2014.godine kod peduzeca u zemiji i inozemnih preduzeca; plabeni avansi u ranijim godinama, a obracunati u toku 2014. godine za izvrsene2 radove i isporubenu opremu u 2014. godini.
-
2.3 Vriiednost ostvarenih investicija u toku 2014. godine (2.11+2.2)=Tab.,Red.br.3.,Kol.3. .
6) Ukijufiiti cjeiokupnu nabavnu vrijednost stalnog sredstva nabavijenog putem finansijskog lizinga.
TA8ELA3. TEHNICKA STRUKTURA OSTVARENIH INVESTICIJA U STALNA SREDSTVA U 2014. GODINIR.Dr
UXUPNO(4+51
Nova stalnasredstva Si
Poiovna stalna sredstva 9)
Dezinvesticija-prodaiaioi
1 2 3 4 5 6
Vrijedncst ostvarenih Investicija u stalna sredstva 7j 2014. godini s: Tabela 2., Red. broj 2.3 - (zbir 3.1 * 3.3 * 3.S + 3.6 -r 3.7)
3,1 GradevInsKI objekti r prostori (zbir 3.11 * 3.2)311 • Stamhene zgrade I prostori za stanovanie (starovi: stucientski dackt i staracki domovr domovi za naoiisleru dieci i sl.l3,2 Ostali gradevinski radovi (3.21 + 3.22 * 3.23)321 - Ostala visokogradrja (industrijske, poljopnvredne iostale privredne hale i zgrade; siiosi; hladnjade, rezervoari: cisterne; magacini, garaze. skole
boimce: zatvon: administrativne zprade i sl.l
3.22 Niskogradrja (zeljeznidke pruge; putevi; mostovi; vijadiikti; nadvoznjaci; tuneii, ziiare; elektriini i lalefonski vodovi, naftovodi, bazeni; cjevovodi, . vodovod i kanalizacija; objekti za kopanje rude, eiektrane, hidrocertrale; aerodromske piste; sportska igraliSta; parkiraliSta i si.)
323 ■ ZnaCainiia DoboliJanja zemliista [izpradnia nasipa, morskih brana, krcenie suma i kameritoa !ia: isulivame mocvara. navodniavame i si.) xxxkxxxxxxxx xxxxxxxxxm3.2 Strojevi, oprema i transportna sredstva • domaca I uvozna (zbir 3.31 + 3,32)3,31 Slrojevi i oprema (zbir 3.311 do 3.319)3311 - Metaini proizvodi i naprave (metalne konstrukcije, tornjevi, cisterne, kontejreri, kotlovi i oprema za centraino grijanja, rezervoari. zgljezni i celicn
kotlovi itd.l3312 ■ Strojevi za proizvodnju i iskon^tavanje mehanicke energije (motori, turbine, pumpe, kompresori), strojne naprave (podizajuce, transportne
rastiiadre. za provietravanie), vaoe i si.3313 ■ Drug! strojevi i naprave za posebne namjene (metalurski, rudareki i gradevinski strojevi, prehrambeni, lekstiini i si); strojevi za obradu (strugovi
busilice, qlodalice, stroievi za obradu metala, kamena, drveta i si.)3,314 • Poiioprivredni i sumarski stroievi (traktori i druai oolioprivredn i sumarski siroievi)3.315 - Rafionari i drugs oprema za obradu podataka (personalni i dnrgi racurari, stampadi); drugs kancelarijske masine (racunske, pisace, fotokopirri i
slicni uredaii), eiektronske blaqaine, skeneri, bankomati. aitomati za miienianie novca3.316 • Elektriini motori, generatori i transformatori, naprave za distfibuciju el, energije. cestovna i druga vanjska rasvjeta, kotlovi za doDivarje pare,
atomski reaktori i si.3.317 ■ Radiiski, televiziiski i komunikacijski uredaji i oprema (TV i radio prijemnici i odasiljaci, telefonski aparaii i cenirale. faks masine itd,)3.318 - Medianska oprema, fini mehanicki i opticki instrumenti (osciloskopi, voltmetri, laboralori|ske centrifuge, elektrografi, mikroskopi), preozne vage
fotonrafski aparati itd.3319 ■ Namieslai i unutamia oprema (metaini i drveri ramiestai i sl.l, nabavka kniiqa za biblioteke3.32 Transportna sredstva (zbir 3.321 + 3.322 + 3.323}3 321 • Putnidki automobili do 10 osoba (kao i kombinirani namiienieni prijevozu putnike i terete)3.322 ■ Teretna vozila (takode cestovni traktori i prikolice)3.323 ■ Druaa vozila i plovila (autobusi, camci, traina i zracra vozilai3.4 Od 3.3 (Stroievi, oprema 1 transportna sredstva) prikazite vriiednost uvezene opreme mxxmxxxx xxxxxxxxxxxx3.S Sioloika sredstva (zbir 3.S1 r- 3.52)3 51 - Osnovno stado (razna raspiodna i radna slokal3,52 - Posimliavanie i duooqodisrii zasaOi3.6 Nemateriialna stalna sredstva (zbir 3.61 + 3.62 * 3.63 -i- 3.64 + 3.6S)3.61 • Duqorodna ulagania u islrazivarje i razvoj, osim rudarskih i mlneralrih istrazivania3.62 • Rudarska i mineralra istrazivania3.63 - Softveri 1 baze podataka (zbir od 3.631 do 3,634)3,631 ■ kuplieni softveri (ukljuiujubi i licence za soflvere)3,632 - Softveri proizveden u vlastilof rezijl3,633 - Kiipljere baze podataka3 634 - Baze podataka proizvedeneuviastitojreziji3.64 - Kniizevni i umieinicki oriqinaii (sa podrucja filma, muzike, TV programi, sportske i druqe oriredbe i si 13.65 - Ostala nemateriialna stalna sredswa (studiie, proiekti, eiaborati, komisiieza tehnicki prijem i $1,13./ Troekovl prlienosa vlasnl9tva zemlillta (tr.procjene zemIjiSta, advokata, porez na promet nekretninama) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxmx
3.8Dragocjenosti (vrijednosni predmeti kupljeni radi oCuvanja vrijednosti kao Slo su dijamanti, Dragocjenosti (vrijednosni predmeti kupljeniradi oduvanja vriiednosti kao Sto su dijamanti,
3.9 .icence (osim licenci za softverej, patent! i trgovadke marke 7)3.10 Zemipte (baz troSkova prlienosa vlasniStva) ■ XXXlCOCOfXXXX
ezobzira na ni^iovo ponjaklo Vidjeli lusflolil broj 6.
ks iroskova pnjsnosa vlssnit/a.
TABEU 4, INVESTICIJE U NOVA STALNA SREDSTVA PO NAMJENIULAGANJAITERITORIJIU 2014,GODINI
KJP “POLJOPRIVREDNO DOBRO BUTMIR” d.o.o. Sarajevo - llidza
PROGRAM SANACIJE GUBITKA OSTVARENOG U 2014 GODINI
Sarajevo, maj 2015 godine
I POSLOVNI REZULTAT PREDUZECA U 2014 GODINI
Ostvareni prihodi i rashodi, te iskazana dobit - gubitak u 2014 godini u poredenju sa 2013 godinom, prikazuju se u sljedecem pregledu:
Red.broj
P 0 2 i c i J a Iznos2014 1 2013
1 1 1 2 1 3 1 4
]
I Poslovni orihodi
Prihod od prodaje proizvoda 1.746.095 1.830.555- Prodaja mlijeka 1.686.733 1.747.507- Prodaja muske teladi 59.362 83.048
2 Prihodi od prodaje osnovnog stada 111.658 154.985- Prodaja zdravih junica 59.500 94.500- Prodaja izlucenog i skartiranog stada 52.158 60.485
3 Prihodi od prirasta osnovnog stada 604.275 640.8734 Prihodi od poticaja i subvencija za poljoprivredu 1.332.221 1.074.8605 Prihodi od subvencija Zavoda za zaposljavanje 50.400 4.1356 Ostali poslovni prihodi 74.639 47.082
7 POSLOVNI PRIHODI (1 do 6) 3.919.288 3.752.490
8
i! Poslovni rashodi
Vrijednost prodatih junica 57.595 75.0009 Vrijednost prodatog, izlucenog i skartiranog stada 268.641 336.487
iO Vrijednost uginulog stada 144.478 83.93611 Materijalni troskovi 1.402.886 1.492.44012 Troskovi placa i ostalih licnih primanja 1.868 445 1.943.57713 Amortizacija 218.250 241.70014 Ostali poslovni rashodi 189.243 139.98615 Povecanje vrijednosti zaiiha ucinaka 96.019 433.978
16 POSLOVNI RASHODI (8 do 15) 4.053.519 3.879.148
Program sanacije gubitka ostvarenog u 2014 godini
: 5 \
17 Gubitak iz poslovnih aktivnosti (16 - 7) 134.231 126.658
18
III Ostali orihodi i dobici. rashodi i subici
Ostali prihodi i dobici 85 211.394
- Prihodi od kamata 85 187:- Prihodi po osnovu naknade stete za izuzeto
zemljiste - 61.207
- Prihod po osnovu naknade za privremeno odlaganje iskopane zemlje - 150.000
- Ostali prihodi ; - -
19 Ostali rashodi 154.968 31.418
- Rashodi kamata 723 -- Rashodi iz osnova isplata sa ziro - racuna
Osnovni uzroci ostvarenog gubitka u 2014 godini u iskazanom iziiosu 289.114 KM su sljedeci:
1. U maju 2014 godine, zbog obilnih kisa, doslo je do izlijevanja rijeka, koje su poplavile povrsine uz rijeke zasijane ratarskim kulturama. Poplavljene povrsine morale su se ponovo zasijavati sto je zahtijevalo financijska ulaganja u repromaterijal i goriva. Procjenjuje se da su dodatna ulaganja u ponovno zasijavanje poplavljenih povrsina iznosile cca. 20.000 KM.
2. Proizvodnja silaznog kukuruza u 2013 godini nije bila zadovoljavajuca (za cca. 1.500 tona manja u odnosu na 2014 godinu). Krave su se u 2014 godini hranile sila&iim kukuruzom proizvedenim u 2013 godini i zbog nedostatnih kolicina ovog proizvoda morale su se hraniti jednim dijelom i slamom, zbog cega su davale manje kolicine mlijeka. Prihodi od prodaje mlijeka u 2014 godini, kako se vidi iz podataka, bili su manji za cca. 61.000 KM u odnosu na 2013 godinu.
Manje kolicine mlijeka uzrokovale su i manje hrane za telad pa su prodavana muska telad manje tezine. Zbog toga su prihodi od prodaje muske teladi u 2014 godini bili manji za cca. 24.000 KM u odnosu na 2013 godinu.
3. U 2014 godini uginulo je veci broj gria stada (111 gria), znatno vise u odnosu na 2013 godinu. Vrijednost uginulog stada iznosila je 144.478 KM, §tojeza cca. 54.000 KM vise u odnosu na 2013 godinu.
Osnovni razlog veceg broj a uginulih gria stada je slaba, nekvalitetna prehrana u 2014 godini (zbog nedostatnih kolicina silaznog kukuruza hranile su se i slamom) i nemogucnost prodaje jednog broja izlucenih kravau2013 godini, koji je uginuo u2014 godini.
4. Najveci dio ostvarenog gubitka, vise od 50%, prouzrokovao je izvjesni Amir Karahasanovic, koji je u drugom polugodistu 2013 godine, u reziji stranke Radom za boljitak i njenog zastupnika u Skupstini KS gospodina Card^ica, imenovan i u sudski registar upisan kao v.d. direktor Preduzeca.
Na istoj sjednici Nadzomog odbora, na kojoj je Karahasanovic imenovan za v.d. direktora, imenovana su i dva nova v.d. izvrsna direktora: jedan za ekonomsko - financijske poslove, drugi za proizvodnju iako tadasnjim
Program sanacije gubilka ostvarenog u 2014 godini
izvrsnim direktorima nije isteklo ni pola mandata na koji su izabrani. Prvi imenovani v.d. izvrsni direktor nije imao odgovarajucu strucnu spremu, niti radno iskustvo, bio je nezaposlen. Drugi, poduzetnik iz Visokog, vlasnik jedne firme, takoder nije imao odgovarajucu strucnu spremu za radno mjesto na koje je imenovan.
Karahasanovic je po zanimanju estradni umjetnik ~ pjevac i nikad i nigdje nije bio u radnom odnosu.
Ni Karahasanovic, ni dva imenovana v.d. izvrsna direktora nisu dolazila na posao u Preduzece, jer su se zaposleni, pred\adeni sindikalnom organizacijom, pobunili i organizovano vise puta javno protestovali protiv imenovanja takvih clanova uprave Preduzeca, o cemu su pisale novine i prikazivala televizija.
Karahasanovic je odmah, nakon sto je upisan u sudski registar kao v.d. direktor, falsificirao pecat Preduzeca i dostavio poslovnoj banci novi karton ovlastenih potpisnika ziro - racuna u kojem je upisao sebe kao jedino ovlasteno lice za raspolaganje novcanim sredstvima na ziro racunu, cime je prakticno blokirao ziro racun Preduzeca.
Blokada ziro racuna od strane Karahasanovica trajala je, s prekidima vise od godinu dana. Preduzece je imalo velikih financijskih teskoca koje je prebrodilo samo zahvaljujuci preduzecu “Milkos” kupcu mlijeka, kojem se prodaje sva kolicina proizvedenog mlijeka.
Sa Milkosom je zakljucen ugovor o cesiji i Milkos za sve vrijeme, dok je trajala blokada, placao je obaveze Preduzeca (osim poreznih obaveza) i doznacivao place zaposlenima na njihove tekuce racune, te je davao Preduzecu i potrebnu gotovinu.
Karahasanovic je u 2013 godini isplacivao sa ziro racuna sebi placu sa doprinosima i vrsio je razna placanja, ukupno 30.245 KM.
U 2014 godini isplatio je sa ziro racuna ukupno 154.968 KM od cega na ime placa s doprinosima sebi i dvojici imenovanih v.d. izvrsnih direktora (koji nikad nisu dosli u Preduzece) 142.957 KM.
Krajem 2014 godine, Karahasanovica je zbog kriminalnih radnji koje je provodio smijenio Ministar za privredu KS gospodin Emir Hrenovica, a u skladu sa svojim zakonskim ovlastenjima.
Program sanacije gubitka ostvarenog u 2014 godini
Karahasanovic smatra da ga je ministar nezakonito smijenio i da bi on i dalje trebao biti direktor, pa je tuzio sudu i ministra i Preduzece. Sudski spor sa Karahasanovicem je u toku.
Ill PROGRAM MJERA ZA SANIRANJE GUBITAKA
Uzroci gubitka u 2014 godini, koji su navedeni u prethodnom odjeljku uglavnom su otklonjeni i realno je pretpostaviti da ih nece biti u 2015 godini.
Preduzece je u 2014 godini iskazalo gubitak od poslovnih aktivnosti u iznosu 134.231 KM.
Sa otklanjanjem navedenih uzroka gubitka realna je pretpostavka da ce poslovni prihodi u 2015 godini biti veci za 85.000 KM, a poslovni rashodi manji za cca. 74.000 KM, naravno uz pretpostavku da se ostali poslovni prihodi, u koje u prvom redu spadaju prihodi od poticaja i subvencija, ne smanje u odnosu na ostvarene u 2014 godini.
Pod tom pretpostavkom Preduzece ne bi u 2015 godini ostvarilo gubitak od poslovnih aktivnosti, cak bi ostvarilo manji iznos dobiti.
Medutim, potrebno je da Preduzece u 2015 godini ostvari veci iznos dobiti kojim bi djelom pokrilo gubitak iz 2014 godine u iznosu 289.114 KM.
Dobit kojim bi se pokrio dio gubitka Preduzeca, ostvarit ce se smanjenjem licnih primanja zaposlenih, i to:
- U 2014 godini isplacene su naknade za regres za godisnji odmor 61.600 KM. U 2015 godini ove naknade nece se isplatiti.
•• Zaposlenima nije isplacena u 2014 godini jedna mjesecna naknada za ishranu u iznosu 29.877 KM, koja je u knjigama iskazana kao obaveza na dan 31.12.2014 godine. Ova naknada nece se ni isplatiti, otpisat ce se i knjiziti u 2015 godini, kao prihod po osnovu otpisa obaveza.
- U 2014 godini isplacene su otpremnine za odlazak u penziju za 6 zaposlenika u iznosu 26.903 KM. U 2015 godini bice samo jedna otpremnina u iznosu cca. 4.500 KM. Ostatak u iznosu cca. 22.000 KM moze se smatrati kao usteda u troskovima.
Program sanacije gubitka ostvarenog u 2014 godini
Pod pretpostavkom. da Preduzece ostvari u 2015 godini dobit iz osnova ovih usteda u iznosu cca. 113.000 KM pokrio bi se u tom iznosu gubitak iz 2014 godine, te bi ostalo nepokrivenog gubitka u iznosu cca. 176.000 KM.
U kapitalu Preduzeca iskazane su zakonske rezerve u iznosu 184.306 KM kojim bi se mogao pokriti pretpostavljeni dio nepokrivenog gubitka.
V.d. Direktor -pri^remetii upravitelj
■
tnii^ic
Program sanacije gubilka ostvarenog u 2014 godini
REVING d.o.o. za racunovodstvenu reviziju i srodne usluge, Kiseljak
KJP “PD BUTMIR” d.o.o. Sarajevo - Ilidza
IZVJESTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJESTAJA
za 2014 godinu
Sarajevo, mart 2015 godineReving
IZVJESTAJ OVLASTENOG REVIZORA
Upravi i vlasniku kapitala KJP “POLJOPRIVREDNO DOBRO BUTMIR” d.o.o. Sarajevo-Ilidza
Obavili smo reviziju prilozenih financijskih izvjestaja KJP “Poljoprivredno dobro Butmir” d.o.o. Sarajevo - Ilidza i to: bilance stanja na dan 31.12.2014 godine, bilance uspjeha, izvjestaja o novcanim tokovima i izvjestaja o promjenama u kapitalu, sve za 2014 godinu.
Odgovornost upraveUprava Preduzeca je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvjestaja u skladu s Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja. Odgovornosti uprave ukljucuju: utvrdivanje, primjena i odrzavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvjestaja, u kojima nece biti znacajnih pogresnih prikaza uzrokovanih prijevarom ili pogreskom, te odabir i primjenu odgovarajucih racunovodstvenih politika i racunovodstvenih procjena u danim okolnostima.
Odgovornost revizoraNasa odgovornost je izraziti misljenje o tim izvjestajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridrzavanje revizora etickim normama, te planiranje i obavljanje revizije do razine koja je potrebna za postizanje razumnog uvjerenja o tome da u financijskim izvjestajima nema znacajnih pogresnih iskaza.Revizija je obuhvatila provjere, testiranje i prikupljanje dokaza koji potvrduju iznose i objave prikazane u financijskim izvjestajima. Revizija takoder ukljucuje procjenjivanje primijenjenih racunovodstvenih politika i primjerenost racunovodstvenih procjena uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvjestaja.Vjerujemo da je provedena revizija pouzdana osnova za izrazavanje naseg misljenja.
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
1
MisljenjePrema nasem misljenju, prilozeni fmancijski izvjestaji ispravno prikazuju, u svim znacajnim stavkama, financijsko stanje Preduzeca na dan 31,12.2014 godine, poslovni rezultat, novcane tokove i promjene u kapitalu u 2014 godini i u skladu su s Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja.
Naglasavanje cinjenicaBez kvalificiranja naseg misljenja upozoravamo na biljesku broj 17, u kojoj je navedeno da je Preduzece izvrsilo korekciju cijena osnovnog stada sa stanjem 31,12.2014 godine kojom je povecalo njegovu vrijednost za 72.250 KM.
Sarajevo, 10.03.2015 godine
Jor i ovlasteni revizor;
KEYING d o o.
IrvjeStaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjeStaja KJP Pp BUTMIR d.o.o, Sarajevo-flidJa za 2014
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
OSNOVNI PODACI O PREDUZECU
Preduzece KJP “Poljoprivredno dobro Butmir” uzgaja priplodna grla goveda (krave), proizvodi mlijeko i uzgaja telad za klanje, te proizvodi kabastu stocnu hranu za vlastite potrebe (silazu kukuruza, sjeno, slamu, zelenu masu kukuruza).
Sjediste drustva je na Ilidzi, ul. Bojnicka br. 119.
Preduzece je registrirano u sudskom registru Opcinskog suda u Sarajevu, rjesenjem broj UF/I - 993/05 od 04.05.2006 godine.
Osnivac preduzeca je raniji nadlezni drzavni organ, a pravni sljednik osnivaca je Kanton Sarajevo.
Porezni identifikacijski broj: 4200087410009.
Sifra djelatnosti registrirana kod Zavoda za Statistiku je : 01.300 - Uzgoj usjeva i uzgoj stoke (mjesovita proizvodnja).
Registrirani kapital Preduzeca je 57.860.660 KM.
Prosjecan broj zaposlenih u 2014 godini: 85.
Upravu Preduzeca cini direktor i dva izvrsna direktora.
Nadzorni odbor sacinjavaju predsjednika i dva clana.
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
3
KJP “PD Butmir” d.o.o. Sarajevo
BILANCA USPJEHA za period 01.01. do 31.12.2014 godine
Red.broj
P o z i c i j a Brojbiljeske
Iznos2014
Iznos2013
1 1 2 3 4 5
1
I Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje proizvoda 1.746.095 1.830.555- Prodaja mlijeka 1.686.733 1.747.507- Prodaja muske teladi 59.362 83.048
1 2 Prihodi od prodaje osnovnog stada 111.658 154.985- Prodaja zdravih j uni ca 1 59.500 94.500- Prodaja izlucenog i skartiranog
stada 2 52.158 60.485
1 3 Prihod od prirasta osnovnog stada 3 604.275 640.873
4 Prihodi od premija, subvencija i poticaja 1.332.221 1.074.860
- Kantonalna premija za junice 91.350 32.500- Federalna premija za junice 90.000 39.600- F ederalna premij a za mlij eko 744.323 537.004- Kantonalna premija za muzne
krave 290.853 -
- Federalna premij a za muzne krave - 348.630- Federalni poticaj za kukuruz 101.190 108.000- Federalna premij a za stado 14.505 9.126
1 4 Prihodi od prodaj e usluga 9.031 6.9821 5 Prihodi od zakupa zemljista 21.000 -
6 Prihodi iz osnova dotacija Zavoda za zaposljavanje 4 50.400 4.135
7 Prihod iz osnova refundiranja bolovanja preko 42 dana 7.168 -
8 Prihod iz osnova naplate stete od osiguravajuceg drustva 5 37.440 40.100
11 2 3 4 5
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
9 Poslovni prihodi (1 do 8) 3.919.288 3.752.490
10
II Poslovni rashodi
Vrijednost prodanih junica 57.595 75.000
11 Vrijednost prodanog izlucenog i skartiranog stada 268.641 336.487
1 12 Vrijednost uginulog stada 6 144.478 83.936
13 Materijalni troskovi 1.402.886 1.492.440- Sirovine i materijal u stocarstvu 853.349 903.833- Sirovine i materijal u ratarstvu 198.380 193.750- Lijekovi za stoku 38.229 48.907- Gorivo i mazivo 186.917 215.359- Materijal za odrzavanje objekata 1.938 1.133- Uredski materijal 2.996 2.211- Pomocni i ostali materijal 15.728 21.401- Troskovi vode 555 222- Elektricna energija 61.458 68.162- Plin 6.875 7.720- Rezervni dijelovi za odrzavanje 36.461 29.742
14 Troskovi placa i naknada placa zaposlenih
1.437.431 1.526.501
- Neto place zaposlenih 856.837 908.595- Porez i doprinosi na place 580.594 617.906
15 Troskovi ostalih primanja zaposlenih 399.425 383.785- Naknada za ishranu 244.961 242.876- Naknada za prijevoz 53.268 56.333- Naknada za regres za godisnji
18 Gotovina na pocetku izvjestajnog perioda 204.325 338.802
19 Gotovina na kraju obracunskog perioda 143.695 204.325
12
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
KJP “PD Butmir” d.o.o. Sarajevo
IZVJESTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU za period 01.01. do 31.12.2014 godine
Redbroj
O p i s Drzavnikapital
Revalorizacijskerezerve
Akumuliranadobit
Ukupno
1 Stanje na dan 31.12.2011 57.860.660 20.644.487 228.024 78.733.171
1 2 Promjene u 2012 (93.827) (93.827)
3 Stanje na dan 31.12.2012 57.860.660 20.644.487 134.197 78.639.300
1 4 Promjene u 2013 39.566.592 53.319 39.611.911
5 Stanje na dan 31.12.2013 57.860.660 60.211.079 187.516 118.256.045
1 6 Promjene u 2014 (951.120) (292.324) (1.240.234)
7 Stanje na dan 31.12.2014 57.860.660 59.259.959 (104.808) 117.015.811
13
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
OPCE NAPOMENE
Napomena broj 1 - Poslovne knjige
U knjigovodstvu Preduzeca vode se glavna knjiga i pomocne knjige koje cine: analitika kupaca i dobavljaca, robno i materijalno knjigovodstvo te analitika osnovnog stada.
Glavna knjiga i pomocne knjige nisu u potpunosti razdvojene vec uglavnom cine jednu cjelinu.
Poslovne knjige vode se u skladu s racunovodstvenim propisima i racunovodstvenom praksom u Federaciji BiH, uz primjenu osnovnih racunovodstvenih nacela i Medunarodnih racunovodstvenih standarda.
Napomena broj 2 - Knjigovodstvene isprave
Pregledom knjigovodstvenih isprava, na test osnovi, na temelju kojih su se provodila knjizenja u poslovnim knjigama (ulazni i izlazni racuni, ulazi i izlazi sirovina, materijala i proizvoda, blagajnicka dokumentacija) utvrdeno je da ista sadrze elemente koji ih cine vjerodostojnim za iskazivanje nastalih poslovnih promjena.
Napomena broj 3 - Vrednovanje pojedinih oblika imovina
Nabavna vrijednost gradevinskih objekata vodi se u knjigama po vrijednosti koja je procijenjena u 1996 godini obzirom da su predratne poslovne knjige, kao i druga poslovna dokumentacija unistene u ratu.
Ispravka vrijednosti gradevinskih objekata je akumulirana amortizacija koja se obracunava na procijenjenu vrijednost gradevina pocev od 1997 godine.
Postrojenja, transportna sredstva, oprema i namjestaj vode se u knjigama po nabavnoj vrijednosti sa ispravkom vrijednosti kojom se svodi na neto vrijednost.
Osnovno stado vodi se po procijenjenoj trzisnoj vrijednosti.
14
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
Sirovine i materijal vode se po nabavnim cijenama. Proizvodi koji se prodaju na trzistu (mlijeko i muska telad) vode se po prodajnim cijenama.
Sopstveni proizvodi za ishranu stoke (kukuruzna silaza, lucerka, travna sjenaza, sijeno, slama) vode se po internim planskim cijenama koje se utvrduju na pocetku godine i koje su nize od trzisnih cijena.
BILJESKE UZ POJEDINE POZICIJE BILANCE USPJEHA
Biljeska broj 1 - Prihod od prodaje zdravih junica
Broj i vrijednost prodanih zdravih junica u 2014 i 2015 godini iznosili su kako slijedi:
Biljeska broj 3 - Prihod od prirasta osnovnog stada
Prihod od prirasta osnovnog stada iskazan je u 2014 godini u iznosu 604.275 KM. Odnosi se na:
novooteljena zenska telad (165 grla)po osnovu prevodenja junica u gravidne junice (101 grlo)po osnovu prevodenja junica iz nizih u vise kategorijestarosti (304 grla)po osnovu povecanja cijena junica
194.944132.714
204.367
72.250Svega: 604.275
15
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
Biljeska broj 4 - Prihod iz osnova dotacija Zavoda za zaposljavanje
Iskazani su u 2014 u iznosu 50.400 KM. Odnose se na dotaciju Zavoda za zaposljavanje za 7 primljenih pripravnika na rad na 12 mjeseci.
Biljeska broj 5 - Prihod iz osnova naplate stete od osiguravajuceg drustva
Iskazan je u 2014 u iznosu 37.440 KM. Odnosi se na naplacenu naknadu stete od Sarajevo osiguranja po osnovu izlucenih grla.
Biljeska broj 6 - Vrijednost izlucenih grla (krava i junica)
Broj i vrijednost izlucenih grla u 2014 i 2013 godini iznosili su kako slijedi:
Godina Brojjedinica
Iznosgubitka
2014 111 144.4782013 64 89.996
Biljeska broj 7 - Amortizacija
Amortizacija u 2014 obracunata je u iznosu 218.250 KM. Stope amortizacije iznosile su:
na gradevinske objekte 1,37% na osnovicu na postrojenja i opremu 4,86% na osnovicu na osnovno stado (krave) 7,0% na osnovicu
37.01676.834
104.400Svega: 218.250
Stope amortizacije u 2014 i 2013 godini su nize cak od stopa koje su propisane u Nomenklaturi sredstava za amortizaciju (Sl. Novine FBiH 2/95). Medutim, u ranijim godinama obracunavala se dovoljna amortizacija sto se vidi iz podataka da su gradevinski objekti otpisani za 18 godina (od 1997 do 2014) otpisani ukupno 42,50%, sto iznosi 2,36% godisnje.
16
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
Postrojenja i oprema otpisani su u velikom procentu, cak 82%, dok se otpis osnovnog stada po nizim stopama kompenzira s otpisom izlucenog, skartiranog, i uginulog stada.
Biljeska broj 8 - Povecanje vrijednosti ucinaka
Kod obracuna poslovnog rezultata u 2014 godini, kako se vidi iz bilance uspjeha, ukupni poslovni rashodi su umanjeni za 96.019 KM, po osnovu povecanja vrijednosti zaliha ucinaka.
Navedeni iznos predstavlja pozitivnu razliku vrijednosti gotovih proizvoda na dan 31.12.2014 u odnosu na dan 31.12.2013 godine.
Biljeska broj 9 - Prihodi po osnovu naknada stete za izuzeto zemljiste u 2013 godini
Iskazani su u bilanci u 2013 u iznosu 61.207 KM. Odnose se na naknadu stete od strane Opcina Ilidza po osnovu izuzimanja zemljista u svrhu regulacije (izmjene) vodotoka rijeke Bosne i Dobrinje radi sprecavanja plavljenja zemljista. Prema izjavi direktora Preduzeca povrsina izuzetog zemljista nadoknadit ce se povrsinom koja ce se dobiti zatrpavanjem dosadasnjeg korita rijeka na ovoj lokaciji, a Preduzece ce imati znacajnu korist jer rijeka Bosna svake godine nanosi veliku stetu usjevima na toj lokaciji.
Biljeska broj 10 - Prihodi po osnovu naknade za odlaganje iskopane zemlje u 2013
Iskazani su u bilanci u 2013 u iznosu 150.000 KM. Odnosi se na naknadu za privremeno odlaganje iskopane zemlje na zemljistu Preduzeca od strane Euro - Asfalta po ugovoru o odlaganju iskopanog zemljista od 12.07.2013 godine.
Euro - Asfalt se ovim Ugovorom obavezao da ce nakon zavrsetka radova, obaviti nivelisanje zemljista o svom trosku, vratiti oranicni sloj debljine 70 cm na cijeloj povrsini zemljista na kojoj je odlozio iskopani materijal.
17
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
Biljeska broj 11 - Ostali prihodi
Iskazani su u 2014 godini u iznosu 10.600 KM. Odnosi se na povrat akontacije od strane nezakonito imenovanog v.d. direktora Amira Karahasanovica koju je sebi isplatio u 2013 godini, a koja je u toj godini knjizena na troskove.
Biljeska broj 12 - Rashodi iz osnova isplata sa ziro-racuna nezakonito imenovanog v.d. direktora
Iskazani su u bilanci u 2014 godini u iznosu 164.845 KM. Odnose se na isplate sa ziro-racuna od strane nezakonito imenovanog v.d. direktora Amira Karahasanovica u 2014 godini, koji je uzurpirao ziro-racun, i to:
Placa Karahasanovica s doprinosima Placa izvjesnom Omeragic Neziru s doprinosima Placa izvjesnom Rasidovic Elbisu s doprinosima Isplata regresa za godisnji odmor Karahasanovicu, Omeragicu i RasidovicuNaknada advokatu koji je u sudskom sporu s Preduzecem zastupao Karahasanovica Isplata raznih troskova Karahasanovicu Isplata provizije banciIsplata naknada s doprinosima clanovima Nadzornog odbora i Skupstine
87.81027.94727.947
2.400
8.6002.8001.459
5.882Svega: 164.845
Biljeska broj 13 - Ostali rashodi u 2013 godini
Iskazani su u bilanci u 2013 godini u iznosu 30.245 KM. Odnosi se na razne isplate sa ziro-racuna od strane Karahasanovica (izmedu ostalog i za placanje zastitarskoj agenciji usluga provaljivanja kapije Preduzeca i cuvanja Karahasanovica u Preduzecu 1 dan, cca 7.000 KM).
18
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
BILJESKE UZ POJEDINE POZICIJE BILANCE STANJA
Biljeska broj 14 - Poljoprivredno zemljiste
Povrsina i knjigovodstvena vrijednost poljoprivrednog zemljista iskazana je u knjigama na dan 31.12.2014 godine, kako slijedi:
- Ukupna povrsina 2.661.112 m2- Vrijednost 111.644.480 KM
Prosjecna vrijednost po m2 je 41,95 KM.U 2014 godini, Rjesenjem Opcine Ilidza, po zahtjevu JP Autoceste FBiH, izvrsena je eksproprijacija dvije parcele zemljista ukupne povrsine 23.778 m2, za izgradnju autoputa Koridora Vc. Knjigovodstvena vrijednost izuzetog zemljista je 951.120 KM, isknjizena u cijelosti na teret kapitala - revalorizacijskih rezervi.
Zemljiste Preduzeca je na teritoriji dvije opcine i to: Opcina Novi Grad 260.000m2 i Opcina Ilidza 2.401.112 m2.
Vrijednost zemljista utvrdena je na osnovu dobivenih informacija od nadleznih opcinskih organa o iznosu osnovice za obracun poreza na promet kod kupoprodaje zemljista u 2013 godini, koja iznosi:
- za Opcinu Novi Grad 40 KM/ m2- za Opcinu Ilidza 60 KM/m2
Biljeska broj 15 - Gradevinski objekti
Vrijednost gradevinskih objekata vodi se u knjigama sa stanjem 31.12.2014 godine u iznosima, i to:
- Nabavna vrijednost 2.698.391
- Ispravka vrij ednosti 1.146.06
Neto vrijednost
Procenat otpisanosti
31.552.32
842,5%
19
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
Vrijednost objekata procijenjena je u 1996 godini obzirom da su poslovne knjige Preduzeca unistene u ratu.
Ispravka (otpisana) vrijednosti u iznosu 1.146.063 KM je akumulirana amortizacija objekta, koja se obracunavala na procijenjenu vrijednost pocev od 1997 do 2014 godine (18 godina), po prosjecnoj godisnjoj stopi 2,36%.
Biljeska broj 16 - Postrojenja i oprema
Vrijednost postrojenja i opreme iskazana je u bilanci na dan 31.12.2014 godine u iznosima, i to:- Nabavna vrijednost 2.218.02
1- Ispravka vrij ednosti 1.824.75
6- Neto vrijednost 393.265- Procenat otpisanosti 82%Vrijednost je iskazana u knjigama po grupama sredstava, kako slijedi:
Redbroj
Naziv grupe sredstava Nabavnavrijednost
Ispravkavrijednosti
Netovrijednost
%otpisanosti
1 Proizvodna oprema 408.559 313.959 94.600 772 Oprema za muzu krava 222.663 221.259 1.404 1003 Oprema u ratarstvu 1.131.634 842.575 289.059 754 Alarmni sistemi 2.138 2.138 - 1005 Oprema za grijanje 2.405 2.405 - 1006 Alat i inventar 940 940 - 1007 Racunari 14.736 13.216 1.520 908 Uredski namjestaj 25.439 20.404 5.035 809 Putnicka vozila 84.842 84.842 - 10010 Kamioni 168.485 166.838 1.647 9911 Prikolice 156.181 156.181 - 100
Ukupno: 2.218.021 1.824.756 393.265 82
U 2014 godini nabavljena je oprema u iznosu 11.785 KM, a rashoda nije bilo.
Biljeska broj 17 - Osnovno stado
20
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
Osnovno stado vodi se u knjigama po procijenjenoj trzisnoj vrijednosti.
Brojno stanje i vrijednost stada iskazana je u knjigama na dan 31.12.2014 godine, kako slijedi:
Red Naziv Broj Prosjecna Ukupnabroj grla cijena po grlu vrijednost
1 Muzne krave 475 2.606 1.237.9632 Gravidne junice 101 3.500 353.5003 Junice 12 do 24 mjeseci 197 3.025 595.9614 Junice 6 do 12 mjeseci 64 1.711 109.5335 Junice 3 do 6 mjeseci 43 1.231 52.9396 Z. telad 20 do 90 dana 39 594 23.1847 Z. telad do 20 dana 19 489 9.288
Svega: 938 2.382.369
Drustvo je, po stanju na dan 31.12.2014 godine, povecalo prosjecnu cijenu junica pod rednim brojem 3, 4 i 5, smanjilo cijenu zenske teladi (pod rednim brojem 6), i u manjem iznosu povecalo cijenu teladi (pod rednim brojem 7). Povecanjem cijena iskazana je veca vrijednost osnovnog stada za ukupno 72.250 KM.
Biljeska broj 18 - Zalihe sirovina, materijala, rezervnih dijelova isitnog inventara
Iskazane su u bilanci na dan 31.12.2014 godine u ukupnom iznosu 222.890 KM.
Odnose se na:
Gorivo i mazivo Sirovine u ratarstvu Sirovine u stocarstvu Lijekovi za stoku Pomocni materijal Rezervni dijelovi Autogume Sitan inventar
12.0571.931
105.4834.2342.873
67.26926.170
6.076Svega: 222.890
21
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
Biljeska broj 19 - Gotovi proizvodi
Iskazani su u bilanci na dan 31.12.2014 godine u iznosu 967.601 KM. Vode se u knjigama na dan 31.12.2014 u kolicinama i u vrijednosti, kako slijedi:
Redbroj
Naziv proizvoda Jedinicamjere
Kolicina Cijena po jedinici
Vrijednost
1 Muska telad do 20 dana kom. 14 394 5.5202 Muska telad do 20 - 90 dana kom. 10 515 5.1523 Muska junad kom. 5 766 3.8324 Silaza kukuruzna tona 5.702,7 118 676.1575 Sijeno, vlastiti proizvod tona 28,9 150 4.3276 Slama tona - - 1.5107 Sjenaza tona 479,2 100 47.9878 Staj sko dubrivo tona 11.156,0 20 223.115
Svega: 967.601
Biljeska broj 20 - Novcana sredstva
Novcana sredstva su iskazana u bilanci na dan 31.12.2014 godine u iznosu 143.695 KM. Odnose se na:
- Novcana sredstva na ziro racunu kod Unicredit banke 114.219- Novcana sredstva na ziro racunu kod Union banke 858- Novcana sredstva u blagajni28.618
Svega: 143.695
Biljeska broj 21 - Kupci u zemlji
Potrazivanja od kupaca iskazana su u bilanci na dan 31.12.2014 godine u iznosu 238.552 KM. Odnose se na:
Potrazivanja od 23 kupca, dugovni saldo Pretplate (potrazni saldo) kod dva kupca
240.359(10.250)
Svega: 238.552
Najveca potrazivanja iskazana su kod tri kupca:
22
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
- Milkos Sarajevska mljekara 230.108- Velbos Zepce 6.589- Fudbalski klub Sarajevo 3.510
Potrazivanja od Velbosa Zepce i Fudbalskog kluba Sarajevo potjecu iz 2013 godine.
Milkos i Fudbalski klub Sarajevo potvrdili su stanje duga na vracenom primjerku IOS obrasca. Velbos Zepce nije ovjerio IOS obrazac, iz cega se zakljucuje da naplata duga od ovog kupca nije izvjesna.
Pretplate (potrazni saldo) iskazane su kod dva kupca:
Sarajevo osiguranje Euro Asfalt
10.000250
Biljeska broj 22 - Potrazivanja od drzavnih organa i institucija
Iskazana su u bilanci na dan 31.12.2014 godine u iznosu 537.598 KM. Odnose se na potrazivanja po osnovu premija i subvencija, kako slijedi:
Redbroj
N a z i v Iznos Napomena
1 Federalna premija za osiguranje stada 24.5502 Kantonalna premija za junice 31.5003 Federalna premija za mlijeko 273.2164 Federalna premija za junice 46.8005 Subvencija Kantona za mlijecne krave 154.428 72.981,00 platio 28.01.156 Federalna subvencija za kapitalna ulaganja 7.104
S v e g a: 537.598
Biljeska broj 23 - Dobavljaci u zemlji
Obaveze prema dobavljacima u zemlji iskazane su u bilanci na dan 31.12.2014 godine u iznosu 792.361 KM. Odnose se na 62 dobavljaca s potraznim saldom. Najvece obaveze (vece od 15.000 KM) iskazane su prema sljedecim dobavljacima:
23
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
- Brovis d.d. Visoko 416.624- Sarajevo osiguranje 64.578- Proming Bugojno 37.460- Hifa Tesanj 34.669- Milkos Sarajevska mljekara 27.208- Bosna Vet Zenica 25.320- Dejton Export Import Sarajevo 20.621- Sarajevska pivara 20.001- Sagolj Bruno 17.319
S dobavljacem Brovis d.d. Visoko zakljucen je ugovor o izmirenju duga u mjesecnim jednakim ratama koje ce se placati do kraja 2015 godine.
Biljeska broj 24 - Obaveze po osnovu placa i naknada placa
Iskazane su u bilanci na dan 31.12.2014 godine u iznosu 234.930 KM. Odnosi se na obaveze za neto place za XII mjesec 2014 godine u iznosu 70.129 KM, te na porez i doprinose na place za posljednja tri mjeseca 2014 u iznosu 164.801 KM.
Biljeska broj 25 - Obaveze za ostala primanja zaposlenih
Iskazane su u bilanci na dan 31.12.2014 godine u iznosu 29.877 KM. Odnose se na obaveze za naknade za ishranu zaposlenih iz 2014 godine.
Biljeska broj 26 - Revalorizacijske rezerve
Revalorizacijske rezerve iskazane su u bilanci na dan 31.12.2014 godine u iznosu 59.259.959 KM. Rezultat su promjene (povecanja) knjigovodstvene cijene zemljista u odnosu na raniji period.
Prve revalorizacijske rezerve iskazane su u 2008 godini u iznosu 21.770.593 KM po osnovu povecanja knjigovodstvene cijene zemljista sa 21,00 na 27,20 KM /m2.
U 2011 godini knjizeno je na teret revalorizacijskih rezervi oduzeto zemljiste ukupne povrsine 26.953 m2, knjigovodstvene vrijednosti 733.121 KM, a u 2012 godini izuzeto je zemljiste povrsine 14.448 m2, vrijednosti 392.985 KM.
24
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
U 2013 godini povecana je knjigovodstvena vrijednost zemljista sa 27,20 KM / m2 na 40 KM / m2 za podrucje Opcine Novo Sarajevo i na 60 KM/ m2 za podrucje Opcine Ilidza, u skladu sa cijenama nadleznih opcinskih organa koje se
25
REVING d.o.o.
Izvjestaj o obavljenoj reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
primjenjuju kao osnovica za obracun poreza na promet kod kupoprodaje zemljista.
PteraSunavanjem cijene zemljista sa 27,20 KM/m^ na 40 KM/m^ za Opcinu Novi Grad i na 60 KM/ m^ za Opcinu Ilidza, povecane su u 2013 godini revalorizacijske rezerve u iznosu 39.566.592 KM pa ukupno iznose sa stanjem 31-12.2013 godine 60,211.079 KM.
U 2014 godini knjizeno je na teret revalorizacijskih rezervi oduzeto zemljiste 23.788 knjigovodstvene vrijednosti 951,120 KM, pa ukupno iznose sa stanjem 31.12.2014 godine 59.259,959 KM.
25
REVING d.o.o.
IzvjeSiaj 0 obavljenoj reviziji financijskih izvjeStajaKJP PD BUTMIR d.o.o, Sarajevo - Ilidza za 2-01^
26REVING d.o.o.
IzvJestaJ o obavlJenoJ reviziji financijskih izvjestaja KJP PD BUTMIR d.o.o. Sarajevo - Ilidza za 2014
,IM M ; y nj n i.\
m V\ ( ■nt.;(i f I
: ! .! I: I I yr- .ip.;.
: p:
J.i if ilj);; \ r: it : I i,i i.i ‘ .1 - .-i!>• :!t "j M 0‘-'\ i),: iI! i K ,^! ;[t) I ?i).'! ni! K ,\ ’ nr it t : C-. ;■ ■r ■ Ii-i' V > 1.1 ; i > ;;■ .
KilJIlOM il;( fi(j(),I}() KM :(i) 2 !!(![),(iO KM Ki-iTHMliC C:: i:i npe:<piu:tj ;!j);iHiio jiMpi:.
a) axo iic OMoryhH HecMeraHy xoHTpoBy hah hc no^aTKe nOTpeOHC 3a Bpuie'H>e xoHTpoAe (njian 28-. craB 2.).
3a npekpLuaj sn craBa L OBor SAana HOBManOM KaanOM oa 5.0,00 KM AO !(X),00 KM Kaannhe ce (j)M3HMK0 ahuc h OAroBOpHO ahuc y npaBHOM AHuy. ‘ ' ’
■ 3a noHOBJBeHC npexpuiaje H3 mb. 32. h 33.,OBOr 3axoHa wo:xe ce M3pehH H 3auiTHTHa Mjepa TpajHOr OAy3.HMaH>a MjepHAa hh]om je ynoTpeCoM noMiiH»eH npcKpuiaj, a nopeA Tora, mokc ce H3pehH a aaiiiTHTHa Mjepa rpajue hah npHBpeMene aaOpane o6aB.rBaH.a AjenaTHOCTM y rpajaity oa lucct MjeceAM.
XJ - nPEJTA3HE H 3ABPUJHE OXlPEj^BE
Mjibh 35.nponucif Kojn cy npCABH^eHH 3a enpoBo^efte OBOr a'axoHa
AOMHjehe cc y poxy oa 90 A^Ha oa cTynaK>a hb cnary oeor 3riKOHa.
MnaH36./loAOHOiJjeifca nponMcaH3 MaaHB 35. OBoraaKona npHMjeH.MBahe ce
nponncH fCOjM cy ce npHMjeH>wBa/iM AO crynaH^a HxI cnary oBOr 3aKO?fa.
Cbb OAo6peH,a, cepTHcfjHxaTH, oBBauiTehta h pjeujciba AOiinjera npuje crynaFba aa CHnry OBor aaKOna ocrajy wa cnaaH ujecT MjeceuH oa ABHa AOHOLuCfba nponnca h3 crasa 1. OBOr H/iana.
/Khtobm Ha MjepHJiHMa Koja cy BepHc^HKOBana npMje crynahba na CHary OBor aaxoHa ocrajy na cnaan ao Hcrrexa poxa Ba>Ke>ba.
H;iaH 37.Oaaj 3axoH cryna Ha cnary ocMor AaHa oa Aana ooja8;}«nBarba y
"C/iy>x6eHHM HOBHHaMa 'l>eAepnunjs BhaK
llpeAcieAaBajyhw ijOMa napo/ia
napaaMCHTa ti>eAspauHje BmX CnBHKf) Maxn}i, c. p
npsACjeivaaajynH n p e A c T a .B H11M -K o r‘ A o i a
napjTa.MeHxa OcAepaunje BsiX My.xaMCA I'lopaxJiMOBUfi. c p
M a B 3 I I I I I B I S I I I E S ! 8 £ E 9 S I S 5 I K B B fl M I B ! I E e S Z
69Nj osnovu Ji::na fV B.7 a) (JVj Usiava t'^i'er.ncijc Bosne '
Heresgovinc, donosim
iji'; B Z;! n;;)(;i. \!■.i )^.,\ - • ) ^ i :j;\-
i'KrniB'BB ;mb i: i-i <>}■ ■■ n
i B!:!:; J'J'-1'. .! /.ikvaa V* '.m> - >. 1 .
I : I B !; ; g:‘i::a i.DJ! iO ;ioa ! ' a i.; j rn . i: i ; . I i ; I ;. f I;L : I'r'.'I Bl.r- MILkog dO'Tia 0;i I.'. J.llMl.r:.' .
Bi ii| (I I - 27;'052(> a 2005 godine I'ic .l.-.ji iliuk
S.ir.ijcvo ^'i)^n 1 'ill I. . I
0 J.AVNIlVJ PREDU2ECIMA U j;A(BOSNE I HERCEGOV1NI2
IJI
o'vog Zakona mogii sc drustva ■ ijj (iru.^tva sa
]. Predme! Zakona i definieije
Clan I.Ovim Za.konom uredujii se odredena pitanj a ii|)iavl):ui|a
poslovanja u javnim preduzecima. ■
. Clan 2.Javno preduzece, u smislu ovog Zakona. j csii; incdnzcdi-
(pravno lice upisano u sudski registar kao pri\^ redno tlmxivn, odnosno javn.o preduzece definirano kao la'Jkvn po-Nirhnini propisom) koje obavlja djelatnosti od javnog druSlveiiog imen-.s:! (energelika. koinunikaeije, komunalne djelalno.sli, iiprnvljaiijL- javnim dobrima i druge djelatndsti od javnog (laiSlveiiug interesa), koje zaposljava'najmanje 50 radnika. kao i picdii/.ccc ii kojem opdina, grad, kanlon ili Federacija Bosrie i licrcxi;nvim-. ima udio u vlasnistvu u iznosu od najmanje 5 0% plus jedna dionica odnosno udio riezavisno od toga kojont hc djdntiiosli bavG
ijjelatnosti od.javnog drustvenog interesa ut.vrduju opitiMa, kanton i Federacija Bosne i Hercegovine, svako u okvini svojili nadleznosti. '
Clan 3.' ..Javna preduzeca iz Clana 2.
organizirati u obliku dionickog ograniCenom odgovomoscu.
Clan 4.U ovom Zakonu primjenjuju se sljedece definieije;
"poslovne tajne" - ukljucuju sve infonmaeije koje ,sc odnose naposlovanje javnogpreduzeda koje inogu biti od korisli za konkurente kao sto su npr. proizvodni proces. inzinjerski i tebnicki projekti i naerti, .specifikaeije proizvoda, liste klijenata, poslovna strategija, Ic informacije vezane za finansije, prodajb i marketing; "interna kontrola" - jeste postupak koji provotie nadzomi odbor, uprava i zaposleni sa ciljem da se pruzc prihvatljive garaneije u pogledu postizama ciljeva u sljedecim kategorijama: etikasnost i ekonomiduosloperaeija, pouzdanosi finansijskog izvjeslavaiija i postupanje li skladu sa zakonima i propisima koji su na snazi;"postupak nabavke" - jeste odgovarajuci poslupak za dodjelu ugovora dobavljacu u skladu sa vazecini propisima o nabavci;"povezano lice" - jesie .svaki zaposlenik javnog preduzeca, ukljudujuci i pojedince i zastupnike koje javno preduzede imenuje za obavljanje odredenih djelalnosli, svaki clan nadzornog odbora i odbora za rcviziju, svako javno predic'ece ili pojedinac u dijern posrednom ill neposrednom vlasni.stvii je najmanje 105c. od ukupnc sumc glasackih prava javnog preduzeca;"odgovorno lice" - jesie svako Iicc kojein se /.akononi ili siatutom javnog predii/.eea dodjei)uje nadleznosi za i.on.kreuin posao ili zada-ak, odiiosno svako lire za koje sc ;.:i razlogo.m inoze rcci da takv.a nadleznosi [iriipacki pod n'J.'erlbe njegovng ii.govara o radii ili u djelnkrug njcgo'-'ih f-oslova 11 javnoni p.^eduzeeu," revidiranjc" -je.ste an.aliziraiije izvjesiaja iii .siiuacije ; u roku od 1.5 daria podnosenjc pnjcdloga relev,aninih
} i.r.oj 8 - Sii.iji.i U)l)
11
;li ki H i k li vufli i*::.orii0!kl,|:MCillsi
ll: I srvjrn'h 1 ;;
’ n;jfl/n ili jiiiil/oi " ih^lnljni) i sisiCiiiiiKki)iicHlj'kilnnjf l>iin kujri» j>i>sla ill /.:uhil.»k;iod<»ovonu)|' lira, ilt akliviio.sli javnog picdiiy.cca.Cilj naik/.Dia jr. da sr. ntknju i nadlc/mm organinra pnjavi nioguca j)i‘ijc:v;ijii ili dnij’a jic/aikoniia aktivnosf, ic da sc pokicnc poslupak v:\ tlisciplinsko kuZnjaviuije i oipusianjc odgovonwli lii:a knja .su j)0(!inila prelcrsaj u vezj sa lini zadacania i juislovima;''nerasj)orcdciic rc/ervc’’ - jcsu ra2un dioni^arskc premije. rczerva i/. oikupa kapilala i svaka rczcwa ^ija jc raspodjela javniim pntduze^ii zabranjena iz drugih
. razJoga kao npr. na osnuvu posebnog. zakona koji scprimjenjuje na dm.^tva tc vrstc, ili uvjeiima iz staluta javnog preduzeca.
2: L/pravIjanJeClan 5.
Organi javnog preduzcia su:- skupStina,- nadzornj odbor,- uprava (menadzment), kao organi upravljanja i
■ - odbor za reviziju.
2.1. Skupstina . ^ ^ ’' <<^ari^.J •, (1) Pored odJuka utvrggmh Zakonom o privrednim
druStvim'a ("Sluzbenenbvine Federacije BiH". br. 23/99, 45/00, 2^02, 6/02 i 29/03) skupstina dpndsi odluke i o. sJjededem;
a) poslovniku ili poslovnicama na piijcdlog nadzornog.; , odbora, ; ...
b) etiSkom kodeksu na prijedlog nadzornog odbora,. : c) planu poslovanja, odnosno revidiranpm planu poslovanja
u skladu sa Clanom 23. oyog Zakona; ' ’ ,;; >^^kupstina podnosi opdinskom vnedu, skupstini kantona,
odnosno Parlamentu Federacije Bosnei Hercegovine izvjestaje o radu i posibvanju javnih preduzeCa najmanje jednom godisrije.a. Nadzorni odbor- Clan?. • ■
. nlikom imenovanja Claiiova nadzornog odbora phmjenjivat ce.se odredbe Zakona o ministarskim; vladinim i diligim imenovanjirpa Federacije B.bspe ' i -Hercegovine ("Sluzbene novine Federacije BiH", brpj 34/03) i odredbe Zakona o sukobu interesa u irislilucijama vlasii Bosne i Hercegovine ("Sluzbeni glasnik BiH", brqj 13/02).
■■ Clan 8. . - ' • 'Pored nadleznosti utvrdenih u Zakonu o, priyrednitn
drustvima nadzorni odbor ima i sljedece nadleznosti:
.SI.lJZm-.Ni; NOVIMI- I I Ml I. Ai ill I'.iM
!!)
a) nadzire rad uprave;b) priprema poslovnike i predlaze iH.skupslini;c) priprema etifki kodeks i predlaze ga skupstini;d) vrSi izbor kandidata odbora za reviziju i podnosi prijedlog
za njegovo imenovanje skupstini;e) razrriatra provedbeni propis za postupak nabavke i nadzire
njegovo provodenje;' f) daje misljenje skupstini o.prijedlogu uprave za raspodjelu
profita; .g) imenuje i razrjesava Clanove uprave u skladu sa
postupcima ulvrdenim u poslovniku odnosno poslovnicima te vazecim propisima;
h) daje ovlastenja za akli vnosti koje su ograniSene na osnovu ocfredaba ovog Zakona;
i) daje upute direkloru za provodenje uvidaja u vezi sa uoCenim nepravilnostima.
Clan 9-(1) Nadzomi odbor sastoji se od najmanje tri Clana.f2) Jedno mjeslo u nadzornom odboru pripada kandidaiu sa
naj .'ccim brojem glasova iz skupstirie koji, je;biS;kahdidiran od dioniCara sa najmanje 5% dionica sfffiravoYn glas^."
t,i
d i-'.i :/ I’rin-it 19- Z.il.iiii.i-■■c i:;i. 11. II .- II -I nil I.;, - pi) VJCI! I i JCdnOJTI CUl ('lllimv.i( ’) |i ilin'.ijii ly. -SCn'.i I, ovog clana pied-sji-.ilml ■ Ilia (r -■.ii.liilami) oilj'ovoran sa Cl.anoni ii;iil/.in ■in jr )iiiv|rivii i.lk.iv zari.aink za izvrSenjc n>i\ /.a ■
111 ,)■
I.Ill
2..k
b)
d)
e) 0
(!)))■:» V11Clan 11.
I’niiil iiaiilcziio.sli utvrdenih u Zakonu o inivn-iliiiin dnisivima ii|)rava je. luullcina i za:
a) izvje.siavanjc nadzornog odbora na zahtjev nail/.iuiiup. iHlIiora; .provedbii ciiCkog kodeksa;i/.radu i nadglcdanje realizacije planova posit )vanja; izradu provedbenih •; propisa. za postupak nabavki i provedbu vaiecih zakona i propisa o postupkcn nabavki; pripreniu prijedloga o raspodjeli profita; zapqsljavanjc i otpustanje' zaposlenika u .skladu .sa postupcima utvrdenim u poslovniku ili poslovnicinia ic vaze.dim zakonima. ,,
" Clan 12:^...;Upravu bira nadzoff)To36br vecinom glasova na o.snovii
javnog konkursa iz reda kandidata koji po mejriadJier.skiin znanjinia i iskuslvu najbolje odgov.araju za izvrSenje ojreralivnil) i posJovnili polreba javnog preduzeda. U upravu nc; iiioj'ii bill imenovana hca koja vrsc funkciju u politidkrm slranlsama,
' Clan 13.(1) pirektor i izvrsni direktbri javnog preduzedti podlijej.n
duzhostima, odgovornostima i bgranicenjiriia koja s«i iilvrilena ovim Zakonom. . .
(2) Vrsehje neposrednog nadzora nad provodcnjcnipojedinih odrcdaba iz dlana 19. ovog Zakona dir& ktor moZc povjeriti izvrsnom direktoru. ,
(3) U sludaju iz stava 2i oyog dlana direktor je= solidamoodgovoran sa izvrshim direk'toroni. za izvrSenje povjcrcnog zadatka. ■
2.4. Qpce dnznosti
Clan 14. Sukob interesa
(1) Povezano lice duzrio.je izbjegavati stvame ili odigledncsukobe interesa sa javmm. preduzecem u I idnim ili profesionalnim pdiiosima. .
(2) Sukob interesa javljase kadalidhi, odnosno profesionalniinteres povezanog lica oncmogucava, eventual no moze onemoguditi ili interes, ill i pOsloyanje javnog preciuzc.da ili sposobnosi povezanog lica da ispilnjava svoje obave/.e. i odgovornosti. . .
(3) Povezano lice duzho je ornoguciti uvid upravi ili nadzornom odboru ili drugoin nadZornom organu u .sve transakcije ili odnose za koje povezano lice opravdano odckuje da bi mogle dovesti do stvariibg ili oEiglednog sukoba interesa sa javnim preduzedem.
(4) Javnom preduzccu, piilikom poslovanja, nije dopuSleno da povezanini Iicima nudi povoljnije uvjete od onih koje nudi drugim Iicima koja nisu povezana sa javnim predu zecem. U smislu odredbe ovog stava, sljedeca lica se smatraju povezanim Iicima:
a) dlanovi uze porodice povezanih lica do ireccg stepena krvnog srodstva ili tazblne, odnosno lica kojazrveu istom domadinstvu sa povezanim Iicima;
b) pravna lica koja raspolazu glasadkim pravima u javnom preduzedu;
c) pravna lica u kojima javno preduzede ima udio od najmanje 10% od ukupne sume glasadkih prava;
d) pravna lica u kojima javno preduzede ima najmanje 10% dionica sa pravom glasa;
e) pravna lica u kojima je povezano lice ili dlanovi uze porodice, dian nadzornog odbora ili uprave.
(5) Ako bilo koje povezano lice zna ili je moralo znali daje neko drugo povezano lice djeiovalo u suproinosti sa odredbama ovog dlana to povezano lice je o tome duzno odmah obavijesliti