XXV ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS Marzo 9 de 2020XXV ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS Marzo 9 DE 2020 ORDEN DEL DIA: 1. Verificación de Quórum 2. Aprobación del orden del

XXV ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS Marzo 9 de 2020

Delegados Asamblea Cooperativa AVP participantes en la anterior jornada celebrada en el año 2019

Bogotá, D.C

ORGANISMOS DE DIRECCIÓN Y CONTROL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Principales Eduardo Peláez Herrán Lucelly Laverde Rico Ana María Pineda Pabón Sandra Güiza Ariza Amanda Judith Rodríguez Forero Rodrigo Nieto Tejedor JUNTA DE VIGILANCIA Principales Mireya del Rosario Arias Acelas Adriana Guerrero José Jesús Martínez REVISOR FISCAL – ASCOOP EMPRESARIAL Revisora fiscal Designada Principal Suplente Fanny Perdomo Lasprilla Blanca Aurora Contreras ADMINISTRACIÓN

Nohora Guevara Aldana Gerente General Yady Andrea Forero Panadero Subgerente María Paula García Venegas Directora Administrativa Leydi López Ramírez Directora Operativa -TICS

Mónica Esperanza Bravo Vento Directora Crédito y Cartera

XXV ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS

Marzo 9 DE 2020

ORDEN DEL DIA:

1. Verificación de Quórum 2. Aprobación del orden del día 3. Designación de comisión de aprobación del Acta de la Asamblea 4. Informes:

a.- Del Consejo de Administración y de la Gerencia

b.- De la Junta de Vigilancia

c.- De la Revisoría Fiscal. 5. Lectura y aprobación de Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2019 6. Presentación para aprobación del proyecto de distribución de Excedentes 7. Elección de Revisor Fiscal Principal y Suplente 8. Aprobación de compromiso incremento de Reserva de protección de aportes

sociales en el año 2021 y suscripción de documento de compromiso. 9. Autorización al Representante Legal para efectuar actualización registro web

ante la DIAN para permanencia en el registro tributario especial para ESAL 10. Proposiciones y Recomendaciones 11. Clausura de la Asamblea General de Delegados

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA A LA XXV ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS

Marzo 9 DE 2020 Señoras y Señores Delegados: La Cooperativa en el año 2019, tuvo que afrontar y cumplir con las exigencias propias del mercado, del desarrollo de su objeto social y del cumplimiento de las normas a que debe someterse en razón de su actividad como especializada en ahorro y crédito. El consolidar y/o cambiar algunos procesos en la cooperativa y la necesidad de cumplir con nuevas exigencias hizo que tuviera que adecuarse desde lo económico, desde lo laboral y desde lo normativo. Es así como esto conllevó una estructura organizacional diferente que aún esta en proceso de conformación y un desarrollo en lo tecnológico que también estamos caminando. Consideramos que realizar estos cambios internos permitirá cada vez ser más eficientes y llevar a nuestros asociados mejores y más oportunos servicios. No se ve una política desde el Estado coherente con un crecimiento que abarque a la mayoría de la sociedad, es por esto, que consideramos como nuestra obligación no perder la visión de solidaridad que permite a muchas de las personas asociadas a las cooperativas tener esa – casi única- oportunidad de ser atendidos en los sitios rurales -y aún en los urbanos- a pesar de su precaria situación económica. La cooperativa hará énfasis en la capacitación financiera ya que el alto endeudamiento de la población, obedece un poco al gran desconocimiento financiero que tenemos la mayoría de los colombianos y que nos hace caer en las trampas del afán comercial y de consumo que nos venden en el día a día muchas oportunidades de endeudarnos, sin análisis del como beneficiarnos junto a nuestras familias y sin que se promocione el valor del ahorro. En cuanto a lo externo, en octubre del año anterior, la Superintendencia de la Economía Solidaria – nuestro organismo de control- presentó a sus vigilados -sus objetivos estratégicos, resultado de un análisis interno, que permitirá que se realicen las correspondientes acciones para mejorar en esos aspectos y así subsanar las deficiencias que se presentan.

1- Modelo de gestión: que en muy resumidas cuentas busca tener un modelo proactivo- ex ante no como el manejado que permite conocer de las situaciones como hechos materializados.

2- Gestión por procesos y proyectos: poca estandarización de los procesos en la Entidad, se define que los indicadores están hechos para medir el cumplimiento de tareas y no el impacto de dichas acciones en la operación de la entidad y los servicios

que presta hacia sus supervisados, se concluye que la baja articulación del proceso en el largo plazo incidirá en un poco desarrollo del sector solidario.

3- capital humano: en el último cuatrienio se presentó una alta rotación en la designación de los cargos directivos, propiciando que cada uno al imprimir su estilo y/o su conocimiento guiará a la Entidad sin continuidad en los objetivos propuestos, también el bajo número de personas encargadas hace que los tiempos se vuelvan muy operativos influyendo así en la baja planeación y prospectiva. Se busca incrementar el número de funcionarios que les permita hacer su tarea de manera más efectiva.

4- Datos y toma de decisiones: Es para ellos de suprema importancia la gobernanza del dato ya que pudieron evidenciar que no se hacía y que esto aunado a la poca interacción con los grupos de interés se ha reflejado en el bajo impacto de los planes, proyectos y programas hacia el sector y que la Superintendencia sea vista como una entidad lejana a su grupo de interés.

5- Sistemas de Información: Poca articulación e interoperabilidad que existe en los sistemas de información manejados. Parametrizar y/o actualizar

6- Marco Regulatorio Sectorial: Reconoce aquí el ente de control la poca o nula participación en políticas públicas hacia el sector. Buscar incidencia.

Una vez realizado el diagnóstico, lo importante es que se empezó a buscar el camino para el mejoramiento. Este análisis -muy pertinente- también fue una invitación a las entidades a revisarnos y proponer e implementar mejoras en nuestros modelos y procesos. Como quiera que desde hace algunos años se nos ha venido insistiendo en el cambio de modelo de supervisión, consideramos que este análisis nos muestra claramente que se esta encaminado a que las entidades manejemos el riesgo; analizados ellos como:

- Riesgos operativos.

- Riesgos financieros.

- Riesgos tecnológicos.

- Riesgos de cumplimiento (contractuales).

- Riesgos de imagen o reputacionales.

- Riesgos de corrupción

- Riesgos estratégicos.

De manera tal, que se cumpla con el objetivo de la administración de riesgos que no es eliminarlos, sino minimizarlos y que al hacer gestión se logre el objetivo de controlarlos, minimizar y/o eliminar su impacto si es posible. La cooperativa inició desde hace unos años todo el proceso de actualización tecnológica que le permitirá cumplir con estas propuestas de cambio tan trascendentales en el ofrecimiento de sus servicios a los asociados y comunidad en general, ya que en algunas de sus oficinas atiende a

los usuarios de los acueductos y este recaudo hace que nuestro grupo de interés se triplique en cuanto al ofrecimiento y atención de los servicios. Representación y Participación Gremial En este campo, se presenta el nombramiento de la representante legal como consejera en el Consejo Territorial de Planeación de Cundinamarca CTPC- en representación del sector social nominada por la Asociación Colombiana de Cooperativas- ASCOOP. También, la participación de la Cooperativa como ponente, a través de su representante legal en la Jornada de opinión cooperativa convocada por ASCOOP-Asociación Colombiana de Cooperativas lo que nos hizo estar presentes en portada de la revista Colombia cooperativa

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO- SARLAFT Durante el año 2019 se monitoreó permanentemente en el sistema de información este tema logrando que funcione directamente en él, eso lo que significa es que el riesgo se minimiza en la medida en que no se exporta información. Este tema funciona con los requerimientos exigidos a la fecha.

RELACION DE SOLVENCIA Mediante Decreto 961 de junio 5 de 2018, en el cual se dictan disposiciones para el sector solidario, se estableció para las cooperativas de ahorro y crédito una relación de solvencia del 9%. La cooperativa tiene una relación de solvencia a diciembre 31 de 2019 del 29.9%. EXCEDENTES AÑO 2019 Los excedentes del año 2019 son de $ 286.482.031.75, El 50% se destinará como dice la Ley cooperativa- Ley 79 de 1988- adicionalmente, se mantendrá el 5% acordado en la Asamblea anterior para incremento de la reserva de protección de aportes y el otro 45% se presenta a la Asamblea para su distribución con propuesta para:

- revalorización de los aportes con el IPC del año inmediatamente anterior que fue del

3.88%

- El saldo a disposición de la Asamblea se propone para aumentar el Fondo de Recompra de Aportes Sociales.

TIC- TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES La cooperativa maneja a la fecha el software Financial Web de la compañía Expinn. Programa que se maneja en la nube y que le ha permitido a la cooperativa agilizar sus procesos desde los diferentes puntos de atención en Bogotá y el Departamento de Cundinamarca. Se cuenta con todos los protocolos de seguridad que permiten tener planes de contingencia en el evento de generarse problemas y estos se encuentran plasmados en el manual de políticas de seguridad de la información de la cooperativa. se continua con la actualización en el sistema de información de la administración de riesgo de liquidez. En la anterior vigencia se determinó cuales eran las necesidades de desarrollo tecnológico y se empezó con la implementación de los diferentes módulos adicionales que se requieren. La cooperativa tiene como plazo para culminar su implementación agosto del 2020. El proceso de evaluación de cartera que fue duramente cuestionado por la Superintendencia para todo el Sector, se implementó de manera técnica en la cooperativa y se culminó el proceso de implementación en el sistema de información.

En el sistema de gestión documental, se inició la organización de los espacios físicos, adecuando uno en la oficina de Tena- extensión de caja LGV y en la oficina de San Antonio del Tequendama. Se hizo entrega de la caseta utilizada por la cooperativa en Suba y que siendo propiedad de la AVP Asociación, fue entregada al administrador del Conjunto de Vivienda Nueva Tibabuyes – Sector C aledaño a esta. En cuanto a digitalización se inició todo el proceso con la practicante del SENA. APP: Se puede descargar desde la página de la cooperativa y funciona para Android y AOIS. CIFRAS RELEVANTES A continuación las cifras más relevantes del año 2019 y algunas de las proyecciones para esta vigencia que permitan el cumplimento del objeto social a cabalidad. ASOCIADOS La Cooperativa a diciembre 31 de 2019, cuenta con 3.994 asociados así: 1991 mujeres, 1941 hombres y 62 personas jurídicas. La cooperativa cuenta con un número importante de asociados personas jurídicas en razón a los convenios para recaudos de servicios que maneja con empresas de usuarios de acueductos, colegios y propiedad horizontal. La cooperativa tiene un decremento en el número de asociados pasando de 4038 a 3994 ya que a pesar de haber ingresado 535 nuevos asociados se hizo un retiro de asociados inhábiles de 410 y hubo un retiro voluntario de 164 y 5 fallecidos. APORTES SOCIALES La cooperativa a diciembre 31 de 2019, cerró con la cifra de $1.561 millones en aportes sociales de los asociados, $26 millones más que en el cierre de la vigencia anterior, que

representa un crecimiento del 2%. Este menor crecimiento obedece a la decisión en asamblea anterior de bajar a un (1) smmlv los aportes para cada asociado. La cooperativa al cierre cuenta con 68 centavos propios – reservas- por cada peso en aportes de los asociados. - 17 centavos más que el año anterior -. Se busca llegar a una cobertura mínima del 100%. CREDITOS En el año 2019, la cooperativa aprobó y desembolso 481 créditos por valor de $4.759 millones A diciembre 31 de 2019, se cerró con $ 9.019 millones en créditos, para un incremento de $926 millones y crecimiento del 11% respecto del año anterior. No se cobra ningún valor adicional por estudio, comisión, seguro o trámite de créditos. AHORROS La cooperativa, maneja ahorros de sus asociados en las modalidades de ahorro a la vista, programado, permanente, a término fijo- CDAT- y ahorro infantil. En diciembre 31 de 2019, contábamos con un saldo total de ahorros de $ 5.713 millones, presentando un incremento de $241millones y un crecimiento del 5% respecto del año anterior. Para el año 2020, la exención de pago del 4 por mil en cuentas de ahorro, es de $12.462.450 mensuales que corresponden a 350 UVT- Unidad de Valor Tributario $35.607 El seguro de depósitos del Fondo de Garantías Cooperativo- FOGACOOP, cubre a cada ahorrador hasta la suma de $ 20.000.000 para cooperativas financieras y de $ 12.000.000 para cooperativas de ahorro y crédito. Se continúa trabajando desde el sector para que se aumente cobertura. PATRIMONIO Al cierre del año 2019, la cooperativa cuenta con un patrimonio de $ 3.332 millones, de los cuales $ 1.561 corresponden a aportes sociales de los asociado, $233 a readquisición de aportes $824 millones a reserva para protección de aportes sociales, $4 a donaciones, $ 293 a excedentes acumulados por adopción de las NIIF, $ 131 por revaluación de activos, y $ 286 al resultado del ejercicio. Para un crecimiento del 12%. INGRESOS ORDINARIOS: Se manejan todos los dineros recibidos por el desarrollo del objeto social, que para la cooperativa AVP son los intereses recibidos por los préstamos colocados en cada línea. Los otros ingresos corresponden a las recuperaciones de cartera castigada en años anteriores, a intereses de inversiones del Fondo de liquidez y cuentas de ahorros. A cierre del año 2019 fueron de $1.939 millones

OTROS INGRESOS: Se obtiene por arrendamiento y compensación por el uso de espacios en la oficina de Bogotá y Tena- extensión de caja La Gran Vía, que es utilizado para el funcionamiento de cajeros de la red ATH. Estos ingresos para el cierre 2019 fueron de $21 millones En el cajero ubicado en la extensión de caja de la gran vía, a la fecha el valor de arriendo del espacio al banco cubre los gastos por servicios públicos - energía- es decir, no se genera excedente por este servicio, pero la cooperativa lo mantiene ya que es muy importante para los asociados y dentro de la comunidad. COSTOS Se evidencian los pagos realizados a los asociados por concepto de intereses a las diferentes modalidades de ahorro y al seguro de depósitos, en el año 2019 se hicieron pagos por $380 millones, que son el 29% del total de los egresos operacionales. GASTOS Se evidencian los pagos por concepto de beneficios a empleados (gastos de personal), gastos generales, deterioro de cartera, depreciaciones, impuestos, cuotas de sostenimiento y financieros que se requieren para el desarrollo del objeto social de la cooperativa. Representan el 66% del total de los ingresos operacionales. 31% beneficios a empleados, 22% gastos generales y 11% a gastos de deterioro de cartera. INVERSIONES La Cooperativa es socia de la corporación TAVA, que maneja el producto Tarjeta Débito con un capital pagado de $ 50.000 La cooperativa en el año anterior, se retiró como asociada de la Equidad Seguros. EXCEDENTES La cooperativa AVP, registró excedentes a diciembre 31 de 2019 por $286 millones que es superior año inmediatamente anterior en $ 67 millones. Corresponde al 14,78% de los ingresos. POLIZAS DE SEGUROS Las pólizas de vivienda, incendio y terremoto así como el seguro de vida deudores se maneja con Aseguradora Solidaria de Colombia. Se cuenta con póliza de seguro de vida para todos los asociados, - sin costo alguno para ellos- que cubre hasta dos (2) smmlv – para el año 2020, $1.755.606- sobre el valor de los aportes y el de los ahorros. La Cooperativa ofrece a sus asociados la póliza AVP VIDA, que cubre, accidentes, hospitalización, canasta, incapacidad – producto con Aseguradora Solidaria- con un costo de $24.000, $ 36.000 o $ 55.000 anual para coberturas de $ 1.000.000, $3.000.000 y $5.000.000 respectivamente.

La Cooperativa cuenta con las pólizas de seguros de amparo sobre sus muebles, inmuebles, equipos, dinero y manejo que respaldan los siniestros que puedan suceder. Las pólizas de servicios funerarios, se encuentran contratadas con Coopserpark, quien hace un reconocimiento sobre facturación del 7% el cual es trasladado a los asociados vía menor precio. Del Fondo de solidaridad se subsidia el 15% del valor de esta póliza; para el año 2020 se tiene una póliza básica de cobertura al asociado y su grupo familiar hasta de 11 personas por un costo de $ 89.000 anuales para plan gerencial y de $ 166.400 para plan presidencial. SOAT: La cooperativa vende en sus oficinas esta póliza y para los asociados que han manejado crédito y cuyo cumplimiento ha sido excelente, se les ofrece a través de servicios con pago a 4 meses, sin pago de intereses. SEGURIDAD Se cuenta con sistemas de alarma debidamente monitoreados en cada uno de los puntos de atención. Se realizó capacitación a todos los empleados de la Cooperativa en el manejo de extintores, dotación de los botiquines, higiene laboral, pausas activas, etc, todo esto enmarcado en el Sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo. –SGSST- el cual se desarrolla con un plan de acción y capacitación cada año. Se hace back-up de la información con discos duros que se ubican en sitios estratégicos y con el sistema de información este, se hace en la nube, siguiendo lineamientos de seguridad de la información. TARJETA DEBITO-TAVA

Imagen de la tarjeta débito utilizada actualmente por la cooperativa. En la presente vigencia se prorrogó este convenio que cobija a las doce (12) entidades que conforman la Corporación TAVA, quien es la que maneja este producto y de la cual, la cooperativa AVP hace la Representación Legal. Se desarrolla el sexto principio Cooperativo: Cooperación entre cooperativas.

Nombre y Apellido

La cuota de manejo mensual en la cooperativa, es de $ 3.700 y cobija tres (3) retiros sin costo en el mes en toda la red ATH a nivel nacional. No se presentó reajuste para esta vigencia. TARJETA DE RECAUDO NACIONAL La cooperativa cuenta con el producto Tarjeta de Recaudo Nacional, que permite que en todas las sucursales del Banco de Bogotá a nivel nacional, que los asociados de la cooperativa puedan hacer consignaciones de otras plazas con un costo único de $1.600. TRANSACCIONES POR TRANSFERENCIA- BOTON DE PAGOS Los asociados pueden realizar transferencias a sus cuentas en la cooperativa por el botón de pagos vía la página de la cooperativa. www.cooperativaavp.com. Les recordamos hacer sus transacciones desde sitios seguros, nunca desde café internet. GIROS NACIONALES Se presta el servicio de giros nacionales para los asociados y usuarios de la cooperativa AVP, con tarifas muy bajas. Este servicio se desarrolla con CONECTA FINANCIERA. Empresa del grupo COOMEVA. También a partir del 2019, se realizan las recargas a teléfonos celulares con el mismo proveedor. ACTUALIZACION INFORMACION Es obligación de la cooperativa, el actualizar la información de sus asociados, esta tarea, aunque dispendiosa, es la que permite mantener una permanente comunicación con el asociado y una base de datos actualizada que permite que los procesos sean lo más precisos posible. EROGACION A DIRECTIVOS

Se paga a los Directivos que asisten a las reuniones del Consejo de Administración unos honorarios del 30% de un smmlv, según lo aprobado en reforma estatutaria. Este pago se hace con cortes en junio y en diciembre de acuerdo a su asistencia y corresponde al 4,8% del total de los gastos administrativos.Se efectúa una reunión mensual de acuerdo a lo estipulado en los Estatutos. La cooperativa no contrató asesores externos y no pagó en la vigencia por concepto de honorarios o cualquier otro tipo de erogación como viáticos o gastos de representación, suma alguna. PUBLICIDAD En el año 2019, se pagaron por concepto de gastos de publicidad $ 12.655.876 y corresponden al 3% del total de los gastos administrativos: Calendarios $ 3.679.385

Esferos- mugs $ 3.240.400 Pauta radial $ 1.040.000 Revistas-Folletos $ 4.347.300 Celebración día del ahorro $ 348.791 TRASLADO SEDE OFICINA SANTANDERCITO En el año inmediatamente anterior nos fue pedido el local que manejábamos en arriendo con un particular en Santandercito, ante eso se concretó la posibilidad de trasladarnos a un local, propiedad de la Junta de ornato y mejoras, se adecuó y a partir de febrero 20 de 2020 estamos atendiendo en ese nuevo espacio.

Nueva oficina en Santandercito

PROYECCIONES 2020:

Dentro de las proyecciones para el año 2020, tenemos:

- Implementación del código de barras para el recaudo de los acueductos que atendemos en la región del Tequendama.

- Cupo de crédito rotativo: A la fecha estamos en fase de pruebas. - Scoring propio- trabajando desde el sistema de información el riesgo de crédito,

desarrollar nuestra propia calificación para el otorgamiento de créditos. Esto, junto con las centrales de riesgo nos permitirá minimizar el riesgo en la originación.

- Transacciones sin tarjeta - Red nacional de cooperativas - Transferencias interbancarias- botón de pagos - Efecty: uso de los puntos de este operador para manejo de recaudos y

consignaciones. - Continuar con la organización del archivo digital.

BALANCE SOCIAL

COLEGIO BETULIA: TECHO ACCESO INTERSEDES Se realizó con juntamente con el colegio, el techo sobre el corredor que permite el acceso entre las sedes de primaria y secundaria, acabando así con el problema que se presenta en época de lluvias que hacía que los alumnos se mojaran al tener que desplazarse entre las sedes. También, se instalaron espejos en donde se invita a los alumnos a revisar lo maravillosos que son. La inversión se financió el 60% la cooperativa y el 40% el colegio.

Pasillo inter-sedes en el colegio Betulia de La Gran Vía techado por la cooperativa y el colegio

ESCUELA RURAL GUASIMAL

Salones con ventilador instalado zona de tanques de agua con piso enchapado Se hizo entrega de seis (6) ventiladores para el restaurante y aulas de la escuela rural Guasimal. También, se donó el material para el enchape del espacio en donde esta el tanque del agua; los padres de familia donaron la mano de obra. ESCUELA ANTONIA SANTOS Para el año 2019, se realizó labor de mantenimiento preventivo en esta sede, también, embellecimiento pintado las instalaciones junto con los estudiantes para el cumplimiento de las horas sociales y desarrollando un espacio temático en donde se adecuó seguridad vial, ferretería y huerta.

Para la vigencia 2020 se continuará con la adecuación de este espacio creando la sala de belleza, la cooperativa AVP y la sala de lecto-escritura, culminando así este proyecto.

Espacio debajo de las escaleras del polideportivo en donde se desarrolla el proyecto lúdico

Espacio adecuado para huerta y sitio de reunión de los alumnos Continuando con el desarrollo de las horas sociales para los adultos de sabatino y jóvenes del colegio se realizaron otras intervenciones como la pintura de los juegos infantiles de la escuela Antonia Santos y la pintura de los juegos infantiles del jardín de preescolar “los Pinguinitos”. Adicional a que los jóvenes están cumpliendo con su requisito para grado, se les enseña el compartir y el valor de la solidaridad. En esta vigencia se les premió con una salida a las minas de sal en Zipaquirá al finalizar el año.

Pintura juegos infantiles escuela Urbana Antonia Santos

Pintura juegos infantiles jardín Pinguinitos

Grupo de jóvenes del Colegio Fidel cano que hacen sus horas sociales bajo la tutela de la Cooperativa.

SALIDA ANUAL ASOCIADOS

En el año 2019, la salida con los asociados se hizo a Guatapé y Medellín.

PATROCINIO DEPORTIVO A LOS ASOCIADOS Y COMUNIDAD En el año 2019, se patrocinó a algunos participantes en los diferentes campeonatos de las modalidades de basquetbol, fútbol y ciclo-montañismo.

Equipo femenino de basquetbol -campeonas Colegio Luis Carlos Galán-Pradilla

Equipo de ciclo-montañismo Tenaz-bikers Equipo de Fútbol Real AVP

NOVENA DE AGUINALDOS – OFICINA BOGOTA – CORPUS CRISTHI EN TENA El 16 de diciembre de 2019 se realizo la novena de aguinaldos en la oficina de suba, invitados todos los locales comerciales del centro comercial Torres de Suba, espíritu solidario en la Navidad en donde la cooperativa y el centro comercial ofrecieron un desayuno y un show musical.

COLABORACION CON LA PARROQUIA EN LA ELABORACION DEL ALTAR DEL CORPUS CELEBRACION DÍA DEL AHORRO OFICINA BOGOTÁ 2019 Actividad desarrollada el día 19 de octubre de 2019 a la que se convocaron los asociados más pequeños de la oficina Suba, compartiendo así un momento de juegos, diversión y premios.

OFICINA TENA - LA GRAN VÍA – CELEBRACION MES DEL AHORRO

El 2 de noviembre de 2019 se realizó en el parque principal del municipio de Tena la celebración del mes del ahorro para los niños y jóvenes del municipio, esta celebración se realizó en conjunto con el grupo de Jóvenes de TenActiva, un espacio cargado de diversión, juegos, premios y actividades para los asistentes.

Después de ser instalada

OFICINA SAN ANTONIO DEL TEQUENDAMA

Parque Principal San Antonio Del Tequendama – Celebración Dia del Ahorro – Asociados AVPito

OFICINA SAN ANTONIO DEL TEQUENDAMA

Celebración día del campesino Compartir con asociados con discapacidad - mes del ahorro

Mantenimiento de las materas de la iglesia de San Antonio del Tequendama y acompañamiento en su cumpleaños No. 163.

JORNADA DE VACACIONES RECREATIVAS MUNICIPIO DE TENA En el mes de diciembre, se ofreció a los niños y jóvenes de las oficinas de Tena y La Gran Vía, clases de tejido y manualidades, además de talleres lúdicos de máscaras, teatro y pintura. También una salida a observación de pájaros con una persona especializada en el tema.

Municipio de Tena – Jornadas Vacaciones Recreativas

COLEGIO FIDEL CANO

Entrega carpa para sede C Acompañamiento en los grados del colegio

Acceso de la Sede B antes de la intervención. Luego de retirar matera y lonas, colocando vidrio y tejas

Protección cámaras sede C Colegio Fidel Cano DVR- Cámaras (8) en escuela Antonia Santos MUNICIPIO DE TENA

Cambio de dos puntos ecológicos en el municipio de Tena

URBANIZACION SUEÑOS DEL CASTILLO Se realizo jornada de embellecimientos por parte de la Cooperativa, los jóvenes de servicio social y la comunidad a las zonas comunes de la urbanización sueños del castillo, en donde se instaló esta silla múltiple, para el uso y disfrute de toda la comunidad de la urbanización, silla y punto ecológico donado por la Cooperativa. La comunidad aportó parte del trabajo y del dinero.

Espacio a la entrada de la urbanización DIA DE LA FAMILIA COOPERATIVA AVP En el mes de septiembre se organizó para todos los colaboradores y sus familias una salida al parque Tanaka

Juegos de obstáculos y coordinación.

Grupo de colaboradores con su familia

Celebración 15 años oficina Tena Celebración 9 años extensión de caja LGV

NORMATIVIDAD Dando cumplimiento a lo dispuesto en Ley 1819 de 2016, se realizó la inversión de los recursos del fondo de Educación- para esta vigencia el 50%- en la universidad Colegio mayor de Cundinamarca y 50% girado a la DIAN. Informamos que la cooperativa está cumpliendo con lo dispuesto en el Decreto 1670 de 2007, acerca de los pagos correcta y oportunamente al sistema de seguridad social. Se cumple con lo dispuesto en la Ley 603 de julio 27 de 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor. A la fecha, no existen procesos judiciales en contra de la Cooperativa, e informamos que de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 3.1.10 CAPITULO X de la Circular Básica Contable y Financiera No. 04 de 2008, no existe información sobre otras contingencias por pérdidas. No existen hechos económicos que afecten materialmente a la cooperativa entre el cierre del ejercicio y la fecha. La COOPERATIVA AVP tiene su marca registrada ante la Superintendencia de Sociedades. La COOPERATIVA AVP realizó el trámite para su registro del RUNEOL- Registro Único Nacional de Entidades Operadoras de Libranza- siéndole asignado el Código 800061988-BOG792, e hizo su actualización ante la Cámara de Comercio de acuerdo a las últimas disposiciones sobre el tema. Se realizó la inscripción ante la Superintendencia de Sociedades del registro de manejo de datos, cumpliendo lo dispuesto en la Ley 1581 de 17 de octubre de 2012 y reglamentado mediante Decreto No 1377 de 2013. Este informe de gestión fue aprobado por el Consejo de Administración de la Cooperativa, por unanimidad en su reunión ordinaria celebrada el día 28 de Enero del año 2020, cumpliendo con lo dispuesto en el Artículo 47 de la Ley 222 DE 1995 y en lo modificado por la Ley 603 DE 2000. EDUARDO PELAEZ HERRAN NOHORA GUEVARA ALDANA Presidente Consejo de Administración Gerente General

Original firmado

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA ANTE LA XXV ASAMBLEA GENERAL DE

DELEGADOS DE LA COOPERATIVA AVP

Marzo 9 de 2020

La Junta de Vigilancia como ente de control social dentro de la cooperativa y de acuerdo con

las ultimas disposiciones del gobierno nacional y de las entidades que nos controlan -como es

la superintendencia de la economía solidaria- quiere resaltar los orígenes del cooperativismo

para que cada integrante de los diferentes órganos de administración los tengamos en cuenta y

los cumplamos a cabalidad porque de ello depende el éxito de nuestra labor como

administradores.

Origen del Cooperativismo

El hombre como ser social por naturaleza ha necesitado de sus congéneres para sobrevivir, es así como históricamente la cooperación es un hecho que se ha manifestado en todas las funciones sociales y en todos los procesos de la cultura universal. Mediante ella el hombre se asocia con sus semejantes para satisfacer necesidades, resolver problemas comunes y ayudarse mutuamente con otros de manera que, trabajando unidos y organizados, les sea más fácil alcanzar sus propósitos y deseos. La historia de la humanidad ha conocido hasta la actualidad cuatro sistemas socio-económicos: la comunidad primitiva, el feudalismo, el capitalismo y el socialismo. Estos se han generado por costumbres, hábitos locales, ubicación geográfica y/o condiciones precarias en la vida comunitaria, las cuales han impulsado al hombre a asociarse para buscar alternativas de solución a problemas que los aquejan diariamente con el fin de mejorar su calidad de vida

Los realizadores

La historia del sistema ha reservado el nombre de los realizadores para aquellos cuyas obras, basadas en su mayoría por el pensamiento de los precursores, han logrado permanencia y expansión con una continuidad que ha llegado hasta nuestros días. En esta denominación quedan incluidos los pioneros de Rochdale y, por otra, a los iniciadores del cooperativismo de crédito, Schulze y Raiffeisen. Los pioneros de Rochdale eran grupo de trabajadores de las fábricas del distrito de Lancanshire, Inglaterra, quienes habían quedado sin empleo después de una huelga que adelantaron en 1843 para exigir mejores salarios. A partir de ello organizaron un grupo con el fin de desarrollar un almacén cooperativo de consumo. Esta experiencia es reconocida como el inicio del cooperativismo moderno, porque se considera que ha sido la primera que tuvo éxito y permanencia en el tiempo. Su ejemplo práctico y sus principios de funcionamiento fueron retomados en Alemania por Frierderich Raiffeisen quien impulsó la creación de cooperativas de ahorro y crédito para los productores del sector agropecuario. Igualmente fue aplicado por Herman Schulte – Dellitzsch, quien impulsó las cooperativas de ahorro y crédito de los artesanos. Fue así como “el cooperativismo empezó a irradiar su acción por todos los países del mundo y ha sido adoptado como un método de organización socioeconómica por grupos que siguen los principios de la cooperación adaptados a su propia realidad.’’’(texto tomado de internet fuente Ascoop)

Teniendo en cuenta la historia del cooperativismo Mundial, Nacional y sobre todo la historia de nuestra cooperativa debemos destacar los eventos que han beneficiado a todos nuestros

asociados, y la comunidad que esta alrededor de la diferentes oficinas, la participación ha sido masiva causando alegría, unión familiar encuentros con viejos compañeros donde se vio la organización de la administración con la mayoría de sus trabajadores, la dirección acertada de la gerencia para la realización de estos eventos, la comunicación por los diferentes medios para que cada integrante de la familia cooperativa se enterara de las actividades que se van a realizar. En cuanto al cumplimiento de las normas como son la ley 79 de 1988 de la 454 de 1998 la Circular Básica Jurídica de la Supersolidaria los estatutos y reglamentos es de obligatorio cumplimiento de parte de todos y cada uno de los asociados que deben conocer sus funciones deberes y responsabilidades. Es de destacar que la junta de vigilancia siempre actuara dentro los principios cooperativos para cumplir de la mejor manera su función como ente de control social.

Reunión Junta de vigilancia y gerencia efectuada el 1 de noviembre en Tena Cundinamarca.

JOSE JESUS MARTINEZ

Coordinador Junta de Vigilancia

COOPERATIVA AVP

NIT: 800.061.988 - 4

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Años terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018

NOTA 1. ENTE CONTABLE

La Cooperativa AVP es una entidad del sector de la economía solidaria, con número de

asociados ilimitado y capital variable, Personería Jurídica aprobada mediante

Resolución 2083 de 1988 expedida por el Departamento Administrativo Nacional de

Cooperativas - DANCOOP; según Resolución No. 1688 de la Superintendencia de la

Economía Solidaria de fecha 17 de diciembre de 2001 donde autoriza para ejercer la

actividad financiera.

La Cooperativa AVP tiene su sede Principal en Colombia Bogotá ubicada en la calle

139 N. 103 F 89 Local 1 Suba, correo electrónico [email protected], que por

certificación del 3 de febrero de 1997 otorgada por Dancoop, inscrita en la Cámara de

Comercio el 10 de febrero de 1997 con el N. 0000932 del libro I de las entidades sin

ánimo de lucro, fue inscrita bajo la denominación COOPERATIVA AVP LTDA, Que por

acta del 12 de enero de 1.999, otorgada en asamblea de delegados, inscrita en la

Cámara de Comercio el 18 de febrero de 1.999 bajo el N. 00020021 del libro I de las

entidades sin ánimo de lucro, y por escritura pública N. 0000544 del 25 de febrero de

2.002, en notaria 51, inscrita en la Cámara de Comercio el 4 de marzo 2.002 con el N.

00047363 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, la entidad cambio su nombre

de COOPERATIVA MULTIACTIVA AVP LTDA a Cooperativa AVP Ltda que por

escritura pública N. 0002585 del 27 de julio de 2.006, otorgada en la Notaria 26 inscrita

en la Cámara de Comercio el 17 de octubre de 2.006 bajo el N. 00108399 del libro I de

las entidades sin ánimo de lucro, la entidad cambio su nombre de Cooperativa AVP

Ltda por el de COOPERATIVA AVP que dicha entidad obtuvo su personería jurídica N.

2083 el 10 de octubre de 1988 otorgada por DANCOOP “Departamento administrativo

nacional de Cooperativas”.

Que, por acta de la tercera asamblea general extraordinaria de delegados del 12 de

enero de 1999, inscrita el 18 de febrero de 1999 bajo el N. 20021 del libro de I de las

entidades sin ánimo de lucro, la Cooperativa de la referencia se transformó en

Cooperativa de ahorro y crédito.

La vigencia de la Cooperativa es indefinida.

OBJETO SOCIAL: En virtud del acuerdo Cooperativo, su objetivo es: A) Satisfacer las

necesidades de sus Asociados y la comunidad en general a través de sus actividades

ordinarias. B) Fomentar el ahorro de sus asociados en diferentes modalidades y con la

inversión de estos suministrar a los mismos préstamos o créditos de acuerdo a lo

reglamentado por el Consejo de Administración. C) Estrechar los vínculos de

solidaridad, equidad y compañerismo entre sus asociados con el objeto de producir,

distribuir y consumir eficientemente bienes y servicios. D) Actuar dentro de los campos

señalados en la legislación cooperativa vigente y demás disposiciones complementarias

o reglamentarias, atendiendo a las operaciones de la cooperativa. E) Actuar como

entidad operadora para realizar operaciones de libranza o descuentos directos.

Actividades y servicios: La cooperativa en cumplimiento de sus objetivos podrá adoptar

las estructuras administrativas que se requieran, realiza toda clase de actos

cooperativos contratos operaciones y negocios jurídicos lícitos con entidades públicas o

privadas del orden nacional o internacional, para la administración de recursos y

desarrollo de programas y proyectos de interese social, ecológico o de bienestar

colectivo. Parágrafo 1. Los reglamentos para la prestación de los servicios de ahorro y

crédito serán expedidos por el Consejo de Administración y entrarán en vigencia como

lo dispongan las mismas reglamentaciones. Parágrafo 2. La prestación de los servicios

de ahorro y crédito tendrá relación directa con las posibilidades económicas de la

cooperativa Parágrafo 3. La cooperativa proa ejercer como entidad operadora para

realizar operaciones de libranza o descuentos directos. El servicio de ahorro y crédito

será para uso exclusivo de los asociados, con reglamentos y tratamiento contable

independientes sin prejuicio de la consolidación de cuentas de operaciones generales

de la entidad de conformidad con lo establecido en el Decreto 1134 de 1989 y las

demás disposiciones reglamentarias que en el futuro se expidan al respecto el Consejo

de Administración al reglamentar. Normas a tener en cuenta al reglamentar servicios de

ahorro y crédito. – Que el préstamo mejore las condiciones socioeconómicas del

asociado. – Que la cuantía de los préstamos, plazos, garantías, tasas de interés y

competencias para su estudio y aprobación queden claramente establecidas para la

gerencia, el comité de crédito y el mismo consejo de administración. Cuando la

Cooperativa AVP no puede prestar alguno de sus servicios directamente, podrá

establecerlos mediante la celebración de contratos a convenios con otras entidades.

La Cooperativa AVP está afiliada al Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas -

FOGACOOP; según consta en Acta N. 82 del Fondo con fecha 30 de junio del 2.005,

por lo cual los asociados cuentan con el respaldo de un seguro para sus Depósitos.

La Cooperativa mantiene el cupo por valor de $600.000.000 con el Fondo Nacional de

Garantías S.A.- FNG, para garantizar las operaciones que ella realice con banca de

segundo piso.

Continúa el convenio con el Banco Bogotá para ofrecer el servicio de tarjeta debito a los

asociados. (Tarjeta débito TAVA), recaudo empresarial y puntos de pago por medio de

la pagina web de la Cooperativa AVP.

La Cooperativa cuenta con cuatro oficinas; Ubicada en Bogotá en la localidad de Suba,

en el municipio de Tena-Cundinamarca con una extensión de caja en la Inspección de

La Gran Vía cuya apertura se hizo en mayo del 2.010, San Antonio de Tequendama-

Cundinamarca en la inspección de Santandercito, con una extensión de caja en el

casco urbano del municipio cuya apertura se realizó en mayo del 2.016 y en Pradilla en

el Colegio Cundinamarca con apertura en agosto del 2.017.

Mensualmente se efectúa la reunión del Consejo de Administración, en la que se les

presenta los Estados Financieros y la gestión gerencial dando a conocer las

operaciones de la Cooperativa, con el objeto de constatar el cumplimiento de los

lineamentos y políticas establecidas; y definir los campos de acción a seguir para el

mejoramiento continuo de la Cooperativa.

La Cooperativa No tiene procesos jurídicos en contra ni existen otras

contingencias de pérdidas de acuerdo a lo dispuesto en el numeral 3.1.10 del

Capítulo 10 de la Circular Básica Financiera del 2008.

La Cooperativa según Decreto 961 del 2018, le corresponde tener una relación de

solvencia del 9%. La relación de solvencia fue para el 2019 de 29.9% y del 2018 de

31.97%.

NOTA 2. BASE DE CONTABILIZACIÓN

A partir del 01 de enero del 2.016, la Cooperativa incorpora para la elaboración de sus

estados financieros lo ordenado por la Norma Internacional de Información Financiera

para las Pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para las PYMES), que es el marco de la

referencia adoptado

En desarrollo de la Ley 1314 de 2009, reglamentada, entre otros, por el Decreto 3022

de diciembre 27 de 2013, la NIIF para las Pymes es el modelo contable que deben

aplicar en Colombia todas las personas naturales y jurídicas clasificadas en el Grupo 2.

Esta NIIF se convierte en el marco técnico normativo para los preparadores de

información financiera que conforman este grupo.

Las NIIF para las PYMES incorporan principios de contabilidad que se basan en las

NIIF plenas pero que han sido simplificados para ajustarlo a las entidades. Es una

norma autónoma, diseñada para satisfacer las necesidades y capacidades de las

pequeñas y medianas empresas (PYME), que se estima representan más del 95 por

ciento de todas las empresas del mundo.

Las NIIF son un Marco Conceptual, el cual se refiere a los conceptos presentados

dentro de los estados financieros, mediante la medición, presentación e información a

revelar, se reconocen las transacciones y otros sucesos y condiciones que son

transcendentales en los estados financieros con la finalidad de información general.

Se establece de acuerdo a cada Sección dadas por las NIIF para PYMES enumeradas

por separado.

Reconocimiento de los Elementos de los Estados Financieros

Se incorpora en el balance o en el estado de resultados de una partida que cumpla la definición

del elemento correspondiente.

Es reconocida toda partida que cumpla la definición de elemento siempre que:

(a) sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida llegue a, o salga de

la entidad; y

(b) el elemento tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.

Los estados financieros reflejan los efectos de las transacciones y otros sucesos de la

COOPERATIVA AVP, agrupándolos por categorías, según sus características económicas, a

los que se les llama elementos.

Los elementos que miden la situación financiera, son el activo, el pasivo y el patrimonio. En el

estado de resultados, los elementos son los ingresos y los gastos. El reconocimiento de los

elementos de los estados financieros se efectúa en toda partida que cumpla la definición de

elemento siempre que sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida

llegue a, o salga de la entidad; y la partida tenga un costo o valor que pueda ser medido con

fiabilidad.

Medición de los elementos de los estados financieros:

Las bases de medición, o determinación de los importes monetarios en los que se

reconocen los elementos de los estados financieros

Las Políticas a considerar para el reconocimiento de cada uno de los elementos de los

Estados Financieros:

Activos: Se reconoce un activo en el Estado de Situación Financiera cuando:

- Es probable que se obtenga del mismo, beneficios económicos futuros para

la Cooperativa,

- El activo tenga un costo o valor que pueda ser medido razonablemente.

Si el hecho económico no cumple este requisito, debe ser tratado como un gasto del

período.

Pasivos: Se reconoce un pasivo en el Estado de Situación Financiera cuando:

- Del pago de la obligación en el momento presente, se derive la salida de

recursos que tienen incorporados beneficios económicos, y que la cuantía del

desembolso pueda ser determinada razonablemente.

Ingresos: Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultados si se ha percibido

un incremento en los beneficios económicos futuros, que tienen relación con un

incremento en los activos o una disminución de los pasivos, y el valor del ingreso

es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

Costos y gastos: Se reconoce un costo o un gasto en el Estado de Resultados

cuando surge una disminución de los beneficios económicos futuros

relacionados con la disminución en los activos o el incremento en los pasivos, y

el costo o gasto es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

NOTA 3. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

La Cooperativa de Ahorro y Crédito AVP, utiliza el peso colombiano como su moneda

funcional y de presentación de Estados Financieros. Se ha definido mirando el

ambiente económico en el cual la entidad desarrolla su objeto social.

NOTA 4. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD

Estado de Situación Financiera: Se aplica de acuerdo a la sección 11 de las NIIF

para Pymes a los instrumentos financieros básicos con su reconocimiento y medición.

Se establece que los Estados Financieros deben ser preparados y presentados de

acuerdo con las políticas contables indicadas en el Manual de Políticas contables bajo

NIIF de tal forma que reflejen fielmente la situación financiera de la Cooperativa.

Para la elaboración debe tener en cuenta que:

1. Debe cumplir con las políticas de los objetivos de la información contable y de los

Estados Financieros; características, requisitos y principios de la información

financiera; del reconocimiento de los elementos de los Estados Financieros,

medición y valoración de los elementos de los Estados Financieros.

2. Para permitir su comparabilidad deben ser elaborados mediante la aplicación de

políticas contables uniformes con respecto al año anterior. Su comparación debe

ser con el año anterior, se debe utilizar la misma clasificación nombre de las

cuentas, clasificación y la misma estructura.

3. Cuando se haga una nueva reclasificación o modificación que se efectúe en el

año corriente, esta se efectuará en la presentación del estado financiero del año

anterior para efectos comparativos. Deberá ser revelado en nota a los Estados

Financieros indicando los elementos que han sido reclasificados.

4. La información es tomada fielmente de los libros de contabilidad.

5. Las cifras se presentarán en pesos colombianos y se revelara en los

encabezados de los Estados Financieros.

6. Cada estado financiero debe indicar claramente en sus encabezados: Nombre de

la COOPERATIVA. nombre del estado financiero, fecha de corte o período que

cubre, unidad monetaria en que están expresados los Estados Financieros, los

dos años comparativos (iniciando siempre por el año corriente y al lado las cifras

de los años anteriores).

7. Se debe hacer referencia en el cuerpo del Estado de Situación Financiera y del

Estado de Resultados a las notas a los Estados Financieros que contengan

explicaciones, detalles o información adicional sobre las cuentas de estos

Estados Financieros.

8. Se debe revelar en notas a los Estados Financieros la información adicional

necesaria de los hechos económicos y sociales relevantes que ayuden a la

comprensión de los mismos, por parte de los diferentes usuarios. Las

revelaciones se indican en cada política específica.

Efectivo y equivalentes

Se reconoce un activo financiero como efectivo y equivalente al efectivo en las partidas

que estén a la vista, que sean realizables en efectivo en plazos inferiores a noventa

días, para cubrir a diario el desarrollo del objeto social de la Cooperativa.

En la COOPERATIVA AVP la partida de efectivo está conformado por los saldos en

caja general, caja menor, bancos, depósitos de ahorro en entidades financieras, las

inversiones en depósitos de ahorro a la vista, (del fondo de liquidez), CDT, depósitos

fiduciarios conciliados.

Un activo financiero se reconoce como efectivo y equivalente de efectivo en el balance,

cuando se recibe según las condiciones contractuales del instrumento financiero, con el

objetivo de dar cumplimiento con las obligaciones de pagos a corto plazos.

La Cooperativa tiene en cuenta el riesgo de liquidez según lo establecido en los

Decretos 2886 de 2001 y decreto 790 de 2003,

Hacen parte de la Cuenta Efectivo y Equivalentes de la Cooperativa AVP

1 Caja general

2 Cajas menores

3 Bancos

4 Fondos fiduciario cuenta a la vista

5 Fondos de liquidez, con vencimientos inferiores a 90 días.

Una vez reconocido el efectivo su medición inicial y posterior se determina así:

Medición inicial:

Las partidas de efectivo se miden al costo de la transacción, como caja, bancos

cuentas corrientes y ahorros de disponibilidad inmediata.

Las inversiones a ser mantenidas hasta su vencimiento de los CDT del Fondo de

Liquidez, son medidas al costo amortizado utilizando el método de la tasa de

interés efectiva

Medición posterior:

Las partidas de efectivo se miden al costo de la transacción.

Las partidas de efectivo y equivalentes a efectivo se presentan dentro del estado

de situación financiera en el grupo

Deudores - Cartera de crédito y otras cuentas por cobrar

Los Deudores están conformados por la Cartera de Créditos. La Cartera de Créditos

son activos financieros de la Cooperativa AVP y están compuestos por las operaciones

de crédito otorgadas y desembolsadas a sus asociados bajo diferentes modalidades y

aprobada de acuerdo con los reglamentos internos de la Cooperativa AVP y expuestas

a un riesgo crediticio que debe ser evaluado de manera permanente.

Los Deudores (Cartera de créditos) son Instrumentos financieros porque se convierten

en contratos (pagarés) que dan lugar a activos financieros de la Cooperativa AVP

La Cartera de Créditos de la Cooperativa AVP se encuentra reglamentada por el

Consejo de Administración según el portafolio de servicios.

Los Deudores comprenden la Cartera de Créditos según el catálogo de cuentas que

adopte la Cooperativa AVP y los intereses causados.

La Cooperativa reconoce en sus activos financieros los Deudores por Cartera de

Créditos resultantes de la prestación de servicios tales como los créditos otorgados a

los asociados en las diferentes líneas y en cumplimiento de su objeto social como

actividad principal

Los Deudores por Cartera de Créditos generan intereses. Los intereses generados y

devengados se abonan como ingresos de actividades ordinarias.

Medición inicial:

Al reconocer inicialmente un activo financiero, La Cooperativa AVP lo medirá al precio

de la transacción (incluyendo los costos de transacción excepto en la medición inicial de

los activos y pasivos financieros que se miden al valor razonable con cambios en

resultados), excepto si el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de

financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la entidad medirá

el activo financiero al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de

interés de mercado para un instrumento de deuda similar.

Medición posterior:

La Cooperativa medirá Los Deudores por Cartera de Créditos al costo amortizado utilizando el

método del interés efectivo. La Cooperativa AVP efectuará esta medición en forma diaria con el

sistema de información.

Las Otras cuentas por cobrar se clasificarán en el Estado de Situación Financiera como activo

corriente para todos los saldos a cargo de los diferentes deudores que se recauden dentro de

los doce meses siguientes a la fecha del período sobre el que se informa. Los demás saldos se

clasificarán como activos no corrientes.

Otras Cuentas Por Cobrar

Medición inicial: Las Otras cuentas por cobrar se reconocen inicialmente a su valor nominal

que constituye el valor razonable, que es generalmente igual a su costo.

Medición posterior: Después de su reconocimiento inicial, las Otras cuentas por cobrar se

medirán al costo amortizado.

Deterioro del Valor: Se debe evaluar al final de cada período sobre el que se informa si existe

evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de ellos del tipo de Otras cuentas por

cobrar estén deteriorados. Si tal evidencia existiese, la Cooperativa AVP determinará el importe

de cualquier pérdida por deterioro del valor.

Propiedad Planta y Equipo

Los elementos de la cuenta propiedades, planta y equipo se registran inicialmente al costo.

El costo incluye el costo de adquisición o construcción, lo cual comprende el valor de compra

más los gastos necesarios y relacionados para tener el activo en el lugar y condiciones que

permitan su funcionamiento y uso en las condiciones planeadas, menos los descuentos

recibidos.

Las renovaciones y mejoras significativas que se incurren con posterioridad a la adquisición del

activo son incluidas en el valor en libros del activo o reconocidos como un activo separado,

cuando aumenta la productividad, capacidad o eficiencia o se amplía la vida útil del bien; así

mismo, es probable que generen un beneficio económico futuro, y el costo desembolsado

pueda determinarse de forma fiable.

Los costos de mantenimiento menores, conservación y reparación de los activos, se registran

directamente en los resultados del ejercicio en el momento en que se incurren.

Con posterioridad a su reconocimiento inicial como un activo, todas las partidas de

propiedades, planta y equipo, deben ser mantenidas en libros a su costo, menos la

depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro.

El método de depreciación de propiedad planta y equipo se da por línea recta. La vida útil se da

así:

Edificios: según concepto del perito

Maquinaria y equipo: de 10 a 20 años

Muebles y enseres: de 10 a 20 años

Equipo de cómputo y comunicaciones: de 3 a 5 años

En La Cooperativa AVP los activos inferiores a un salario mínimo mensual legal vigente se

depreciarán en su totalidad en el año en que se adquieran.

Los espacios destinados a la instalación de Cajeros Automáticos no se consideran Propiedad

de Inversión en razón a que son resultado de convenios para ampliar y/o mejorar el desarrollo

de su objeto social.

La Cooperativa reconocerá el costo de un elemento de propiedades, planta y equipo

como un activo si:

a) Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados del

mismo, por lo tanto, sólo se podrán reconocer en esta categoría aquellos bienes

tangibles que la entidad controle en períodos superiores a un año.

b) El costo del elemento puede medirse con fiabilidad.

Medición inicial: La Cooperativa AVP medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por

su costo.

Medición posterior: La Cooperativa AVP medirá todos los elementos de propiedades,

planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada

y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas. La Entidad reconocerá

los costos del mantenimiento diario de un elemento de propiedad, planta y equipo en

los resultados del período en el que incurra en dichos costos.

Depreciación: La propiedad planta y equipo se deprecian a lo largo de su vida útil

como activos individuales, el cargo por depreciación se reconoce en cuentas de

resultados.

Deterioro: La Cooperativa AVP aplicará la Sección 27 Deterioro del Valor de los

Activos para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y

equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdida

por deterioro de valor. Cuando hayan desaparecido las causas que originaron el

deterioro de valor, este deterioro se revertirá como mayor valor del activo y se abonará

en la cuenta de resultados

PASIVOS FINANCIEROS

Depósitos de ahorro y otros pasivos financieros

Los depósitos de ahorro de los asociados y los préstamos recibidos de instituciones

financieras, se reconocen inicialmente al precio de la transacción. Posteriormente, se

valorizan a su costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva.

Los pasivos financieros se clasifican en el pasivo corriente a menos que La Cooperativa

AVP tenga un derecho incondicional a diferir el pago de la obligación durante al menos

12 meses después de la fecha del estado de situación financiera.

En la Cooperativa AVP Los depósitos de ahorro de los asociados comprenden:

Depósitos de ahorro a la vista: Registra el valor de los depósitos de ahorros

recibidos por La Cooperativa AVP a sus asociados, de conformidad con un

contrato y el respectivo reglamento de ahorros debidamente aprobado por el

órgano competente. No están sujetos a condiciones especiales y son exigibles

en cualquier tiempo. Los intereses reconocidos en estas cuentas se registrarán

en gastos.

Certificados de Depósito de Ahorro a Término (CDAT): Registra el valor de

los depósitos de ahorro por sumas fijas, recibidas por La Cooperativa AVP a sus

asociados, de conformidad con un contrato celebrado con sus depositantes de

ahorros para pagar en tiempo convenido la suma depositada más las

acumulaciones acordadas y por las cuales se expide un Certificado de Depósito

de Ahorro a Término en prueba del contrato. Los intereses reconocidos en estas

cuentas se registrarán en gastos

Depósitos de ahorro contractual: Registra el valor de las sumas recibidas por

La Cooperativa AVP y adeudadas por concepto de depósitos recibidos de los

asociados, con una finalidad específica mediante un compromiso, por medio del

cual el asociado se compromete ahorrar periódicamente para obtener un servicio

posterior o con el objeto de financiar planes o proyectos. Los intereses

reconocidos en estas cuentas se registrarán en gastos

Depósitos de ahorro permanente: Registra los recursos recibidos por La

Cooperativa AVP de sus asociados, de carácter permanente, dado que sólo se

devolverán al asociado cuando éste se retire de la entidad, por exclusión, por

muerte o se liquide la misma. Los intereses devengados por estos depósitos, se

registrarán en gastos y se manejarán de acuerdo al respectivo reglamento

debidamente aprobado

Esta política se debe aplicar en el reconocimiento y medición de los elementos de los

pasivos financieros. Debe entenderse que los pasivos financieros representan

obligaciones por operaciones que contrae La Cooperativa AVP con los asociados y con

instituciones financieras.

Los Pasivos financieros se clasificarán en el Estado de Situación Financiera como

pasivo corriente para todos los saldos a cargo que tengan que pagarse dentro de los

doce meses siguientes a la fecha del período sobre el que se informa. Los demás

saldos se clasificarán como pasivos no corrientes.

Reconocimiento: Se clasificará un instrumento financiero en su totalidad o en cada

una de sus partes integrantes, en el momento de su reconocimiento inicial, como un

pasivo financiero, de conformidad con la esencia económica del acuerdo contractual y

con las definiciones de pasivo financiero.

Medición inicial: Se medirá al precio de la transacción (incluyendo los costos de

transacción, excepto en la medición inicial de los pasivos financieros que se miden al

valor razonable con cambios en resultados), excepto si el acuerdo constituye, en efecto,

una transacción de financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de

financiación, la entidad medirá el pasivo financiero al valor presente de los pagos

futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda

similar. Una transacción de financiación puede tener lugar en relación a la compra de

bienes o servicios.

Medición posterior: Después del reconocimiento inicial, la Cooperativa AVP medirá

todos sus pasivos financieros al costo amortizado utilizando el método de la tasa de

interés efectiva.

Acreedores Comerciales: Las Acreedores Comerciales son pasivos financieros que

representan las obligaciones con los proveedores que se derivan de la compra de

bienes o servicios que realiza La Cooperativa AVP en desarrollo de su objeto social.

Los Acreedores Comerciales se clasifican como pasivos corrientes si el pago se debe

realizar dentro de un año o menos, de lo contrario se presentará como pasivos no

corrientes.

Los Acreedores Comerciales se reconocen inicialmente al precio de la transacción y

posteriormente se miden al costo amortizado usando el método de interés efectivo.

Los Acreedores Comerciales se formalizan a través de facturas, y otros documentos por

pagar que son obligaciones por concepto de bienes o servicios adquiridos. También

abarca el efectivo o sus equivalentes, entregado a proveedores a cuenta de compras

posteriores y en caso de obligaciones con personas naturales, proveedores de servicios

prestados en relación de independencia.

Otras Cuentas por Pagar: Incluye como Otras Cuentas por Pagar a las provenientes

de: intereses por préstamos recibidos, contratistas, costos y gastos por pagar,

contribuciones y afiliaciones, retenciones en la fuente, retenciones y aportes de nómina,

remanentes por pagar, impuestos gravámenes y tasas (excluyendo el impuesto de

renta y complementarios), y otras cuentas por pagar diversas.

Intereses por pagar: Comprenden los saldos causados por este concepto

provenientes de los pasivos financieros con bancos y otras entidades.

Contratistas: Registra los valores adeudados a terceros por la realización de obras de

acuerdo con los contratos respectivos.

Costos y gastos por pagar: Registra aquellos importes pendientes de pago o pasivos

de la entidad originados por la prestación de servicios comunes, sociales y personales,

tales como honorarios y servicios públicos, entre otros.

Contribuciones y afiliaciones: Registra el valor liquidado por la Superintendencia de

la Economía Solidaria y a la Asociación Colombiana de Cooperativas- ASCOOP- por

concepto de contribuciones y/o cuotas de sostenimiento

Retenciones en la fuente: Registra los importes recaudados por la Cooperativa AVP a

los contribuyentes o sujetos pasivos del tributo a título de retención en la fuente a favor

de la Administración de Impuestos Nacionales y otros entes, en virtud al carácter de

recaudador que las disposiciones legales vigentes le han impuesto a los entes

económicos, como consecuencia del desenvolvimiento del giro normal del negocio,

cuyas actividades y operaciones son objeto de gravamen.

Retenciones y aportes de nómina: Registra las obligaciones de la Cooperativa AVP a

favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes patronales y descuentos

a trabajadores de conformidad con la regulación laboral.

Remanentes por pagar: Registra los valores correspondientes a los remanentes ya

sea de los aportes pendiente de pago, resultante de la liquidación de los derechos de

los asociados retirados o excluidos cuando así lo prevean los estatutos y reglamentos

de la entidad, del remanente de los aportes recibidos o del remanente en la distribución

de los excedentes.

Impuestos, gravámenes y tasas: Incluye los impuestos a cargo de la Cooperativa

AVP, diferente al impuesto de renta y complementario (que se trata en el Capítulo 14),

que representan ingresos para el Gobierno Nacional, el departamental y el municipal.

Dentro de los impuestos para el gobierno nacional se incluyen: impuesto sobre las

ventas e impuesto al patrimonio; los impuestos municipales comprenden: impuesto de

industria y comercio e impuesto a los vehículos.

Otras cuentas por pagar diversas: Comprende cualquier cuenta por pagar a terceros

no considerada en clasificaciones contables anteriores del tipo cuentas por pagar.

Medición inicial: Las Otras cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor nominal

que constituye el valor razonable, que es generalmente igual a su costo.

Medición posterior: Después de su reconocimiento inicial, las Otras cuentas por pagar

se medirán al costo amortizado

Obligaciones por Beneficio a Empleados: La Cooperativa AVP define los beneficios

a los empleados como todos los tipos de retribuciones proporcionadas a los

trabajadores a cambio de los servicios prestados.

Los beneficios a los empleados están constituidos por beneficios a corto plazo, al cierre

de ejercicio corresponden a salarios, auxilio de transporte y aportes a la seguridad

social, prima legal, cesantías e intereses sobre cesantías, vacaciones.

Salarios, auxilio de transporte y aportaciones a la seguridad social: Las

obligaciones por remuneraciones y aportaciones a la seguridad social se reconocen en

los resultados del período por el método del devengo, al costo que normalmente es su

valor nominal. En el caso de sueldos y salarios adicionalmente el importe total de los

beneficios que se devengarán y liquidarán será descontado de cualquier importe ya

pagado.

Vacaciones, prima legal, cesantías e intereses sobre las cesantías. Se reconoce el

gasto en el estado de resultados por las obligaciones laborales por concepto de

vacaciones, prima legal, cesantías e intereses sobre las cesantías, estipuladas en las

normas legales y estatutarias, mediante el método del devengo. Estos beneficios son

registrados a su valor nominal, generándose el pasivo correspondiente por beneficios al

personal presentados en el estado de situación financiera.

Incapacidad por Enfermedad General. Se reconoce el gasto en el estado de

resultados por las obligaciones laborales por concepto de incapacidad por enfermedad

general, mediante el método del devengo. Como beneficio registrado a su valor

nominal, generándose el pasivo correspondiente por beneficios al personal presentados

en el estado de situación financiera, registrándose el 100% de las incapacidades

generales otorgadas a sus empleados.

Los beneficios de los empleados son reconocidos como un pasivo cuando el empleado

ha prestado los servicios a cambio del derecho de recibir pagos en el futuro y un gasto

cuando la empresa ha consumido el beneficio económico procedente del servicio

prestado por el empleado a cambio de las retribuciones en cuestión, por el costo que

normalmente es el valor nominal.

Los beneficios a corto plazo se reconocen en el ejercicio en que el trabajador prestó

sus servicios, su importe es el correspondiente al total a pagar por los servicios

recibidos.

Fondos Sociales

La Cooperativa, reconoce sus Fondos Sociales con la distribución de excedentes

anuales como Pasivos y son:

1. FONDO DE EDUCACIÓN

2. FONDO DE SOLIDARIDAD

3. FONDO SOCIAL (Autorizado por la Asamblea de Delegados)

Valores que son ejecutados en su totalidad en el periodo de su aprobación por la asamblea de delgados dando cumplimiento con la norma.

Capital Social:

El capital social está conformado por los aportes sociales pagados en dinero por los

asociados: ordinarios, extraordinarios, más los aportes amortizados.

Esta política se debe aplicar en el reconocimiento y medición de los aportes sociales

pagados por los asociados, de acuerdo con las cuantías establecidas en los estatutos

de La Cooperativa AVP.

El Reconocimiento y Medición: El importe del capital se registra por el monto nominal

de los aportes sociales efectivamente pagados por los asociados. Para el

reconocimiento del aumento o disminución del capital se debe contar con la

modificación de los estatutos aprobada por la Asamblea de asociados de La

Cooperativa AVP.

Monto mínimo de aportes sociales no reducibles: El aporte social de la Cooperativa

AVP, será variable e ilimitado, sin embargo, la cooperativa AVP tendrá un aporte social

mínimo, establecido en los estatutos, el cual no podrá disminuirse durante la existencia

de la Cooperativa AVP.

Excedentes Del Ejercicio: La aplicación de excedentes en La Cooperativa AVP se

reconoce de acuerdo con las normas legales y estatutarias aplicables a la Cooperativa

AVP.

La distribución de excedentes es aprobada anualmente por la Asamblea de asociados y

de conformidad con la Ley 79 de 1988 así:

20% Reserva de Protección de Aportes,

20% Fondo de Educación

10% Fondo de Solidaridad

De acuerdo a la Ley 1819 del 2016, articulo 142, y de conformidad con el Estatuto

Tributario artículo 19-2. El 20% correspondiente al Fondo de Educación se distribuye

así para el 2019.

20% Impuestos para la DIAN

El restante 50% se aplica de acuerdo con lo estipulado en las normas legales y

estatutarias y mandato de la Asamblea de Delegados, que a partir del año 2.017

destino el 5% para aumentar la reserva de protección de aportes. Es decir, está a

disposición el 45 % para la Asamblea.

Los excedentes se reconocen en la fecha en que son aprobados por la Asamblea de

asociados

Ingresos: Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen al valor razonable de la

contraprestación recibida o por recibir, disminuyendo los descuentos otorgados por La

Cooperativa AVP.

Ingresos por intereses provenientes de los préstamos efectuados a los

asociados.

Los dividendos, intereses, participaciones y excedentes recibidos por los activos

financieros.

La Cooperativa AVP medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de

la contraprestación recibida o por recibir, descontado los descuentos otorgados. Se

reconocerá los ingresos de actividades ordinarias asociados con la transacción, por

referencia al grado de terminación de la transacción al final del período sobre el que se

informa.

El resultado de una transacción puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplan

todas las condiciones siguientes:

El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.

Es probable que La Cooperativa AVP obtenga los beneficios económicos

derivados de la transacción.

El grado de terminación de la transacción, al final del período sobre el que se

informa, pueda ser medido con fiabilidad.

Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan

medirse con fiabilidad.

Los intereses serán reconocidos como ingresos de actividades ordinarias cuando

se devengan, utilizando el método del interés efectivo.

Costos Y Gastos: El reconocimiento se da en los siguientes gastos:

- Costos por los desembolsos incurridos durante el período para la realización

de las actividades de prestación de servicios.

- Gastos operacionales de administración.

- Costos incurridos por La Cooperativa AVP en la obtención de capital

(intereses y otros costos relacionados).

- Pérdidas por deterioro de activos.

- Pérdidas por variaciones en los valores razonables.

- Otros gastos que La Cooperativa AVP realiza en cumplimiento de su objeto

social.

El Reconocimiento de los costos se da cuando se incurren para la prestación de

servicios, incluye todos los desembolsos necesarios para su realización,

independientemente si se facturó o no el costo incurrido. Así mismo el costo de los

bienes vendidos inherentes al giro del negocio, será reconocido como gasto durante el

período. Se reconocerán los gastos de ventas y de administración que estén

relacionados con la gestión operacional de La Cooperativa AVP. Estos gastos se

registran cuando ocurre la transacción, según el postulado del devengado, con

independencia de ser al contado o a crédito.

Las provisiones incurridas bajo los alcances de la Sección 21 Provisiones y

Contingencias se reconocerán cuando existe una obligación presente, originado por

hecho pasado, es probable la salida de recursos y se puede estimar confiablemente, se

reconoce en los resultados del período.

Las provisiones de beneficios a los empleados se efectúan de acuerdo a leyes

laborales, y se afectan a los resultados del período.

REVELACION DEL RIESGO

La Cooperativa AVP durante el año 2.019 conservo los niveles de prudencia ajustados

a políticas establecidas por el Consejo de Administración.

Se toma como base para el análisis, evaluación y control del riesgo lo establecido en la

Circular Básica Contable y Financiera N. 004 de 2.008, Capitulo X, Circular Externa 014

de diciembre de 2018 y demás normas regulatorias.

El comité de Riesgo hace evaluación mensual del nivel de liquidez dando cumplimiento

con lo establecido en la norma, permitiendo cubrir la demanda de los asociados en los

servicios de ahorro y crédito. La gerencia hace monitoreo diario de tesorería.

En el periodo 2019 continua con las capacitaciones al personal en el área comercial,

normas reglamentarias que involucran el buen funcionamiento de la entidad,

actualizaciones tributarias, laborales, reportes CIFIN, riesgo de mercado y otros,

conservando un autocontrol por los empleados en las operaciones diarias de la

Cooperativa.

Se tiene en cuenta las políticas del riesgo de mercado, monitoreando la variación en las

tasas de intereses activas, pasivas y políticas del gobierno.

En el área de seguridad, la Cooperativa efectúa copia en medios magnéticos con

información diaria, preservando dos copias en sitios estratégicos. A partir del año 2017

se cuenta con una copia de almacenamiento de la información contable y operaciones

diarias de la empresa en la nube, con proveedor reconocido; de acuerdo al manual de

seguridad de la información.

Se da continuidad en capacitación sobre el SARLAFT, Riesgo de Liquidez y Riesgo de

crédito, para el permanente mejoramiento en las políticas contables y la administración

de riesgos, que nos permitan establecer la estructura organizacional adecuada para

establecer responsabilidades y atribuciones dentro de la organización.

La Cooperativa viene implementando el SARLAFT, los avances respectivos han sido

remitidos en forma trimestral hasta que la Superintendencia considero cumplido este

proceso.

Se cuenta con asesoría jurídica externa para efectuar los contratos, estudio de títulos

para evitar riesgos en controversia con la normatividad.

GOBIERNO CORPORATIVO

El Consejo de Administración con apoyo de la Gerencia.

Evalúan mensualmente el riesgo asociado con la actividad financiera, donde se revisa y

analiza la brecha de liquidez, se verifica el cumplimiento con el fondo de liquidez y las

estrategias establecidas por ellos, para disminuir los riesgos inherentes en los procesos

administrativos y operativos de la Cooperativa.

De acuerdo a los procedimientos establecidos en el manual de control de riesgo de

lavado de activos y financiación del terrorismo se presentan informes periódicamente a

la UIAF.

Las políticas de administración de riesgos son aprobadas por el Consejo de

Administración, al igual que todas las solicitudes de crédito presentadas por los

Directivos y sus familiares asociados y todos los créditos mayores de 25 SMMLV dando

cumplimiento a los acuerdos y reglamentos internos de la Cooperativa.

El Consejo conserva un nivel de prudencia en las políticas para la gestión de créditos,

como en el control operativo del recurso humano y en el desarrollo del objeto social de

la Cooperativa.

Políticas y División de Funciones.

La política de gestión de riesgos es impartida por el Consejo de Administración, y

aplicadas por parte del Comité de evaluación de riesgo de liquidez, con la evaluación de

cartera y el personal interno, abarcando todas las operaciones del objeto del desarrollo

social de la Cooperativa.

Políticas registradas en los manuales y reglamentos aprobadas en actas por el Consejo

de Administración.

Reportes al Consejo de Administración.

La gerencia en reunión mensual del Consejo de Administración, con la presentación de

los Estados Financieros y ejecución presupuestal del Corte, les hace conocer todas las

actividades más relevantes del mes y recibe instrucciones acerca de las políticas o

directrices a aplicar en el desarrollo del objeto social.

Infraestructura Tecnológica.

La Cooperativa cuenta con una infraestructura en línea, adecuada que permite que la

información sea clara, real y oportuna.

Se continúo con el mejoramiento y actualización tecnológica del software y hardware y

la implementación de los análisis de riesgo de acuerdo con la circular externa N. 04 del

2018 implementación del SARLAFT.

Permanece el servicio de giro a nivel nacional a nuestros asociados como a la

comunidad, mediante convenio con CONECTA FINANCIERA, empresa del grupo

COOMEVA y se amplían servicios de acuerdo a los planteados por la Entidad para la

comunidad.

Se cuenta con la página web donde se mantiene informado a los asociados de las

actividades de la Cooperativa; la actualización de la información de los asociados y el

manejo de formatos para la vinculación y solicitud de servicios de crédito entre otros.

Permanece el convenio establecido en el año 2014 con el Banco de Bogotá del Botón

de Pagos por medio de la página web de la Cooperativa AVP, donde los asociados

pueden realizar transferencias desde las cuentas personales a la cuenta de la

Cooperativa AVP asignada para este proceso.

Medición del riesgo.

El comité de riesgo de liquidez, mensualmente efectúa análisis de los riesgos para

identificarlos en caso de que se presenten, teniendo en cuenta las normatividades

externas que afecten el desarrollo del objeto de la Cooperativa en el área de tasas

activas y pasivas y con los compromisos contractuales.

Estructura Organizacional.

De acuerdo a su tamaño frente a su actuar económico, en el volumen de sus

operaciones, la estructura definida garantiza la seguridad y prudencia requerida para el

control del riesgo. Está Integrado por el Consejo de Administración, La Gerencia

General, los Comités de Riesgo de Liquidez, de Evaluación de Cartera y de SARLAFT,

con el apoyo de la estructura operativa de la Cooperativa.

Recurso Humano.

La Cooperativa cuenta con el recurso humano que requiere para el cumplimiento de su

objeto social donde le permite efectuar medición del riesgo y demás actividades

inherentes.

Para este objetivo se capacita al personal interno, donde permite el fortalecimiento del

auto control de cada una de las operaciones de la cooperativa en las diferentes áreas.

Verificación de Operaciones.

El sistema permite hacer verificaciones de las condiciones establecidas de los servicios

de ahorro y crédito, en sus movimientos en tiempos reales y controles posteriores.

Auditoria.

La Cooperativa cuenta con una Revisoría Fiscal, Persona Jurídica encargada del

control fiscal, del seguimiento y orientación en el cumplimiento de los procedimientos

establecidos para cada una de las operaciones que se realizan.

La labor realizada por la Revisoría Fiscal es la revisión, análisis y generación de

recomendaciones permanentes para mejorar los procesos internos y los mecanismos

de control y de establecimiento de alarmas tempranas para evitar riesgos.

CONTROLES DE LEY

La Cooperativa AVP da cumplimiento con lo establecido en Capitulo XIV de la Circular

Básica Contable y Financiera sobre: Fondo de Liquidez, Gestión del Riesgo de

Liquidez, Límites a los cupos individuales de crédito y la concentración de operaciones

y disposiciones relativas al margen de solvencia o niveles de patrimonio adecuado.

Los anteriores informes son generados mensualmente, presentados al Consejo de

Administración para la toma de decisiones y enviados a la Superintendencia de la

Economía Solidaria.

La Cooperativa NO se encuentra en algún plan de ajuste.

Revelaciones a las notas financieras:

NOTA 5: EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO.

El saldo de efectivo y equivalentes al 31 de diciembre, reflejan los saldos disponibles

para atender las obligaciones diarias de la Cooperativa, el fondo de liquidez de las

cuentas de ahorros es restringido, toda vez que es para cubrir retiros importantes de

ahorros de los asociados en caso que se requieran. Sus saldos y variaciones son:

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Caja

187.237.018,76

202.917.677,41 -15.680.658,65 -7,73

Bancos

36.789.074,42

96.147.044,70 -59.357.970,28 -61,74

Fondo Fiduciario La Previsora S.A.

8.759.115,18

6.617.729,69 2.141.385,49 32,36

Fondo Liquidez Cuentas Ahorros

581.370.784,54

487.569.439,07 93.801.345,47 19,24

TOTAL

814.155.992,90

793.251.890,87 20.904.102,03 2,64

NOTA 6: INVERSIONES

El Fondo de Liquidez se maneja tambien en CDT, dando cumplimiento a lo establecido

por al Superindentencia de la Economia Solidaria en el Decreto 790 del 2003 y el 2280

de 2003. Son medidas al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés

efectiva. Manteniendo permanentemente el valor igual o mayor al 10% sobre los

depósitos y exigibilidades que tiene los asociados en la Cooperativa.

Las inversiones instrumento de patrimonio son valores que se mantiene en aportes

sociales en la Corporación TAVA por valor de ($50.000), en el año 2019 se canceló los

aportes en la Equidad Seguros

Para el Fondo de Liquidez y otras inversiones menores a 90 días, se utilizará la

metodología del costo amortizado utilizando el método de tipo de interés efectivo en

consideración a los criterios de materialidad o importancia relativa.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

CDT Fondo de Liquidez

62.257.503,00

62.254.212,00 3.291,00 0,01

Inversión Instrumento Patrimonio

50.000,00

15.541.377,00 -15.491.377,00 -99,68

Los siguientes son los CDT del fondo de liquidez con las siguientes características

NIT NOMBRE

ENTIDAD Tasa

Numero

titulo Valor capital

Valor

intereses

Plazo

(meses)

Fecha de

vencimiento

890-203-088-

9 COOPCENTRAL 4,62% 39-00275

50.000.000,00

166.797,00 3 3/03/2020

860-002-964-

4

BANCO DE

BOGOTA 4,33% 178977

12.000.000,00

90.706,00 3 29/01/2020

NOTA 7: CARTERA DE CREDITO.

La cartera se registra con base en las disposiciones establecidas por la Superintendencia

de la Economía Solidaria según Circular Básica Contable N. 004 del 28 de agosto de

2.008. Modificada con la Circular Externa N. 003 de febrero 13 de 2.013.

Como política, el deterioro individual de cartera se hace al tope máximo autorizado por la

Supe solidaria para cada línea de crédito Decreto 2496, y de acuerdo a la Circular

Externa Básica Contable N. 004 de agosto 28 de 2004 y con los lineamentos por el

Consejo de Administración.

En el año 2019 tuvo un incremento de capital en $969 millones.

Para el año 2019 se castigó cartera en capital por $82.216.011 y ser recupero en capital

el valor de $29.070.095 por otros conceptos se castigó $7.932.422 y se recuperó

$1.219.797

La valoración de la cartera de crédito a su costo amortizado utilizando el método de

interés efectivo a la tasa pactada con el asociado.

El porcentaje de mora al cierre del periodo 2.019 fue de 3.65%

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Vivienda Con Libranza (A)

22.509.785,00

30.307.603,00 -7.797.818,00

-

25,73

Vivienda Sin Libranza (A)

690.453.004,00

421.966.398,00 268.486.606,00

63,63

Intereses de Vivienda Categoría (A)

8.686.899,00

4.560.208,00 4.126.691,00

90,49

Categoría B - - -

-

TOTAL

721.649.688,00

456.834.209,00 264.815.479,00

57,97

Consumo Garantía Admisible con

libranza (A)

67.408.243,00

161.174.810,00 -93.766.567,00

-

58,18

Consumo Garantía Admisible sin

libranza

-

Categoría A

3.283.431.874,00

2.851.536.641,00 431.895.233,00

15,15

Categoría B

48.766.873,00

29.615.537,00 19.151.336,00

64,67

Categoría C

30.579.722,00

52.507.865,00 -21.928.143,00

-

41,76

Categoría D -

34.132.607,00 -34.132.607,00

-

100,00

Categoría E

51.185.959,00 - 51.185.959,00

100,00

TOTAL

3.481.372.671,00

3.128.967.460,00 352.405.211,00

11,26

Consumo otras Garantías. - con

Libranza

Categoría A

168.978.564,00

124.820.163,00 44.158.401,00

35,38

Categoría D

10.093.456,00

3.681.478,00 6.411.978,00

174,17

Consumo otras Garantías. - sin

Libranza

Categoría A

2.332.408.560,00

2.065.480.056,00 266.928.504,00

12,92

Categoría B

58.053.745,00

7.473.492,00 50.580.253,00

676,80

Categoría C

23.281.418,00

1.881.931,00 21.399.487,00

1.137,10

Categoría D

55.489.983,00

11.924.602,00 43.565.381,00

365,34

Categoría E -

2.874.075,00 -2.874.075,00

-

100,00

TOTAL

2.648.305.726,00

2.218.135.797,00 430.169.929,00

19,39

Intereses Consumo (A)

77.543.484,00

69.777.115,00 7.766.369,00

11,13

Intereses Consumo (B

5.291.761,00

871.137,00 4.420.624,00

507,45

Intereses Consumo (C

2.987.370,00

2.964.024,00 23.346,00

0,79

Intereses Consumo (D)

2.901.234,00

2.411.357,00 489.877,00

20,32

Intereses Consumo (E)

2.775.456,00

162.407,00 2.613.049,00

1.608,95

TOTAL

91.499.305,00

76.186.040,00 15.313.265,00

20,10

Pagos por Asociados (A)

1.049.171,00

2.995.216,00 -1.946.045,00

-

64,97

Pagos por Asociados (B)

53.464,00

100.000,00 -46.536,00

-

46,54

Pagos por Asociados (D)

37.500,00 - 37.500,00

100,00

TOTAL

1.140.135,00

3.095.216,00 -1.955.081,00

-

63,16

Deterioro Cartera Consumo -89.987.975,00 -35.237.502,00 -54.750.473,00

155,38

Deterioro Intereses Consumo -9.193.238,00 -5.624.902,00 -3.568.336,00

63,44

TOTAL -99.181.213,00 -40.862.404,00 -58.318.809,00

142,72

Crédito Comercial Gtía Admisible (A)

1.858.976.679,00

2.004.728.559,00 -145.751.880,00

-

7,27

Crédito Comercial Gtía Admisible (B)

53.623.220,00

46.908.824,00 6.714.396,00

14,31

Crédito Comercial Otras Gtía (A)

310.752.713,00

239.431.941,00 71.320.772,00

29,79

TOTAL

2.223.352.612,00

2.291.069.324,00 -67.716.712,00

-

2,96

Intereses C. Comercial (A)

31.036.019,00

36.956.975,00 -5.920.956,00

-

16,02

Intereses C. Comercial (B)

2.535.909,00

2.543.517,00 -7.608,00

-

0,30

TOTAL

33.571.928,00

39.500.492,00 -5.928.564,00

-

15,01

Pagos por Asociados (B)

690.000,00

15.462,00 674.538,00

4.362,55

TOTAL

690.000,00

15.462,00 674.538,00

4.362,55

Deterioro Cartera Comercial -5.248.885,00 -9.026.855,00 3.777.970,00

-

41,85

Deterioro Intereses Comercial -253.591,00 -508.703,00 255.112,00

-

50,15

TOTAL -5.502.476,00 -9.535.558,00 4.033.082,00

-

42,30

Deterioro General de Cartera -90.659.936,46 -80.904.465,46 -9.755.471,00

12,06

TOTAL -90.659.936,46 -80.904.465,46 -9.755.471,00

12,06

Otras Cuenta por cobrar asociados

13.019.913,00

10.620.771,00 2.399.142,00

22,59

TOTAL

13.019.913,00

10.620.771,00 2.399.142,00

22,59

Total, Capital

9.065.993.798,00

8.090.446.582,00 975.547.216,00

12,06

Total, Intereses

133.758.132,00

120.246.740,00 13.511.392,00

11,24

Total, otra Cuentas por cobrar

14.850.048,00

13.731.449,00 1.118.599,00

8,15

Total, Deterioro -195.343.625,46 -131.302.427,46 -64.041.198,00 48,77

Total, Cartera

9.019.258.352,54

8.093.122.343,54 926.136.009,00

11,44

Total, de Morosidad Capital

331.074.376,00

191.000.411,00 140.073.965,00

73,34

Porcentaje de Mora

0,0365

0,0236 0,0129

0,55

NOTA 8: CUENTAS POR COBRAR.

Sobre las cuentas por cobrar reflejadas en esta nota, la cooperativa no efectúa cobro de

intereses, son medidas al valor nominal.

Deterioro del Valor: Se evalúa al final de cada período sobre el que se informa si existe

evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de ellos del tipo de Otras cuentas por

cobrar estén deteriorados. Si tal evidencia existiese, la Cooperativa AVP determinará el importe

de cualquier pérdida por deterioro del valor.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Anticipos de Contratos (Data crédito) -

2.776.930,00 -2.776.930,00

-

100,00

Anticipo de Impuestos

570.604,43

507.568,43 63.036,00

12,42

Deudores Patronales

14.239.411,00

3.035.743,00 11.203.668,00

369,06

Responsabilidades Pendientes

asociados

14.269.932,87

7.052.589,00 7.217.343,87

102,34

Cuentas por Cobrar Terceros

8.134.097,00

7.245.326,00 888.771,00

12,27

Deterioro Otras Cuentas Por Cobrar -6.945.326,00 - -6.945.326,00

100,00

TOTAL

30.268.719,30

20.618.156,43 9.650.562,87

46,81

NOTA 9: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Los activos fijos son reconocidos como propiedad planta y equipo, adquiridos para

mantenerlos para su uso en la prestación de servicios en el desarrollo del objeto social de

la Cooperativa, se esperan usar por más de un periodo es decir mayor a 12 meses.

La Cooperativa no posee Activos Fijos de Inversión.

El método de depreciación para los activos de la Cooperativa es línea recta sobre el

costo histórico y de acuerdo a su vida útil que se espera beneficiarse por cada uno de los

activos, la depreciación esta establecidas así:

Edificios: según concepto del perito

Maquinaria y equipo: de 10 a 20 años

Muebles y enseres: de 10 a 20 años

Equipo de cómputo y comunicaciones: de 3 a 5 años

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Edificaciones

482.258.832,00

345.000.000,00 137.258.832,00 39,79

Muebles y equipo de oficina

135.566.147,00

130.663.347,00 4.902.800,00 3,75

Equipo de Cómputo y Comunicación

53.083.098,00

51.595.598,00 1.487.500,00 2,88

Maquinaria y Equipo

8.990.000,00

8.990.000,00 - -

TOTAL

679.898.077,00

536.248.945,00 143.649.132,00 26,79

Depreciación Acumulada -104.766.611,00 -70.561.500,00 -34.205.111,00 48,48

TOTAL, ACTIVOS

575.131.466,00

465.687.445,00 109.444.021,00 23,50

Para el año 2019 los activos fijos presentaron el siguiente movimiento:

Categoría Saldo Inicial Avaluó Compras Salidas Activos Depreciación Saldo Final

EDIFICIOS

345.000.000

137.258.832 - -

482.258.832 21.435.059

460.823.773

MUELBES Y EQUIPO DE

OFICINAS

130.663.347

- 4.902.800 -

135.566.147 49.828.998

85.737.149

EQUIPO DE COMPUTO

34.730.898

- 1.487.500 -

36.218.398 20.676.448

15.541.950

EQUIPO DE

COMUNICACIONES

16.864.700

- - -

16.864.700 9.417.428

7.447.272

MAQUINARIA Y EQUIPO

8.990.000

- - -

8.990.000 3.408.678

5.581.322

Totales

536.248.945

137.258.832 6.390.300 -

679.898.077 104.766.611

575.131.466

NOTA 10: DEPOSITOS.

Corresponde a los ahorros de los asociados, su manejo se da por medio de talonarios

y Tarjeta Debito TAVA para los retiros en cajeros automáticos del grupo aval, los

primeros 3 retiros no tienen costo para el asociado. Se paga una tasa de interés del

3% anual con base de $1.

Se tiene una línea especial de ahorros para menores de edad de 0 a 17 años exenta

del G.M.F. con talonarios sin costo, y una tasa de intereses del 3% anual sin manejo

de saldo mínimo

2.019

2.018

Variación Absoluta

VARIACION RELATIVA

(%)

Depósitos Activas

3.461.292.281,57

2.838.254.105,93 623.038.175,64 21,95

Depósitos Inactivas

4.724.316,00

4.584.866,00 139.450,00 3,04

TOTAL

3.466.016.597,57

2.842.838.971,93 623.177.625,64 21,92

NOTA 11: CERTIFICADOS DE DEPOSITOS DE AHORRO A TERMINO.

Corresponde a los ahorros de los asociados en CDAT’S, con plazo mínimo de 30

días y sin límite de tiempo, con una inversión mínima de $500.000, las tasas están

entre el 3% y el 7% dependiendo el tiempo y el monto, que varía de acuerdo a las

políticas establecidas por el Consejo de Administración y dando cumplimiento a lo

establecido en las normas de acuerdo a las Normas Internacionales de Información

Financiera (NIIF) se presenta los intereses causados pendientes de pago hasta el

corte del presente informe y son pagos hasta el vencimiento estipulado de los

CDATS.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

CDAT emitidos menos de 6 meses

490.862.000,00

496.573.258,00 -5.711.258,00 -1,15

CDAT emitidos más de 6 meses

1.593.713.560,00

1.392.442.460,00 201.271.100,00 14,45

CDAT emitidos mayor a 1 año

3.200.000,00

3.200.000,00 - -

Intereses CDATS

47.197.142,00

45.359.444,00 1.837.698,00 4,05

TOTAL

2.134.972.702,00

1.937.575.162,00 197.397.540,00 10,19

NOTA12: AHORRO CONTRACTUAL.

Reflejan los ahorros de los asociados, con el objetivo de comprar vivienda. Valores que

pueden ser retirados como parte de pago, se gira al constructor, no limita que los créditos

sean directos con la Cooperativa se pueden gestionar con otra entidad. El pago de

intereses es del 2% anual sobre una base mínima de $1.

Variación VARIACION

RELATIVA

2.019 2.018 Absoluta (%)

Depósitos a corto plazo-Activas

111.552.473,00

104.612.153,00 6.940.320,00 6,63

NOTA 13: AHORRO PERMANENTE.

La apertura se realiza cuando el asociado ha completado 1 SMMLV en aportes sociales,

solo se reintegra al asociado en el momento del retiro y se utiliza cuando el asociado

queda en mora en las obligaciones crediticias, aplicando el valor de la cuota que presente

mora, su interés es del 3% anual sin base mínima.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Depósitos a Largo plazo

698.484.692,91

587.273.988,00 111.210.704,91 18,94

Los depósitos de ahorro a la vista, contractual y permanente: Se medirán al monto

pagadero a la vista, compuesto del capital más intereses causados a la fecha del

balance es decir a su valor en libros.

Certificados de Depósito de Ahorro a Término: Se medirán utilizando la metodología de

costo amortizado.

El costo amortizado se determinará a partir del importe al que inicialmente fue valorado

dicho pasivo financiero menos los reembolsos del principal que se hubieran producido,

según proceda, la parte imputada en la cuenta de pérdidas y ganancias, mediante la

utilización del método del tipo de interés efectivo, de la diferencia entre el importe inicial

y el valor de reembolso en el vencimiento y menos cualquier reducción de valor por

deterioro que hubiera sido reconocida, ya sea directamente como una disminución del

importe del pasivo o mediante una cuenta correctora de su valor.

El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor en

libros de un instrumento financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la

vida del instrumento, a partir de las condiciones contractuales y sin considerar las

pérdidas por riesgo de crédito futuras.

NOTA 14: OBLIGACIONES FINANCIERAS.

Representa el endeudamiento de la Cooperativa con entidades financieras, más los

intereses causados por pagar con una disminución del endeudamiento con respecto al

año anterior de $256. Millones de pesos.

Su metodología de medición se da por el costo amortizado, utilizando la tasa efectiva

del compromiso contractual.

El saldo del Banco Bogotá, corresponde a cupo rotativo que se cubre en los siguientes

días al cierre del periodo.

2.019

2.018 Variación Absoluta

VARIACION RELATIVA (%)

Banco Bogotá 9.936.335,48

16.277.062,27 -6.340.726,79 -38,95

Coopcentral 426.561.143,00

651.093.100,00 -224.531.957,00 -34,49

Intereses por pagar Coopcentral 1.284.922,00

4.737.999,00 -3.453.077,00 -72,88

Financiera de Desarrollo Territorial S.A. 6.202.987,68

16.772.445,00 -10.569.457,32 -63,02

Largo Plazo

Coopcentral 137.499.930,00

150.000.000,00 -12.500.070,00 -8,33

Financiera de Desarrollo Territorial S.A. 67.213.195,32

65.895.031,00 1.318.164,32 2,00

Intereses por pagar Findeter 428.723,00

478.051,00 -49.328,00 -10,32

TOTAL 649.127.236,48

905.253.688,27 -256.126.451,79 -28,29

A continuación, se presentan las características de cada crédito

Entidad N. obligación Tasa Interés Plazo

Meses

Fecha

Inicio

Fecha

Final

Saldo

Obligación

Intereses

Causados Total

Coopcentral 19880042850 DTF + 4,41% 24 3/08/2018 3/02/2020 $26.561.073 $185.928 $26.747.001

Coopcentral 390880001110 DTF + 3,75% 24 28/03/2019 28/02/2021 $312.500.000 $143.056 $312.643.056

Coopcentral 390880001340 DTF + 3,75% 24 11/06/2019 11/05/2021 $225.000.000 $955.938 $225.955.938

Findeter 11115000134 8% 144 6/05/2015 6/05/2027 $38.054.210 $205.092 $38.259.302

Findeter 1251500191 8% 144 2/07/2015 2/07/2027 $35.361.973 $223.631 $35.585.604

Banco

Bogotá 69851000184 9% 1 31/12/2019 31/01/2020 $9.936.335 0 $9.936.335

Totales $647.413.591 $1.713.645 $649.127.236

NOTA 15: CUENTAS POR PAGAR.

El reconocimiento de las cuentas por pagar se determinará acorde a su valor en libros,

no se reconoce pago de intereses por su pronto pago, donde son reconocidas al valor

nominal, salvo que se demuestre la materialidad de los efectos financieros.

Costos y Gastos por pagar

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Póliza segura todo riesgo soat

1.003.650 - 1.003.650,00 100,00

Otros

14.909.512,00

6.438.784,00 8.470.728,00 131,56

Fondo de Garantías Entidades

Cooperativas

8.750.000,00 - 8.750.000,00 100,00

G.M.F.

218.509,00

520.271,00 -301.762,00 -58,00

Retención en la fuente

4.368.193,39

3.235.302,00 1.132.891,39 35,02

Iva por Pagar

2.035.242,12

1.997.480,09 37.762,03 1,89

Impuesto de industria y comercio

16.943.887,00

16.397.887,00 546.000,00 3,33

Consignaciones por aplicar

2.315.782,00

1.888.973,00 426.809,00 22,59

Retenciones y aportes de

nomina

Aportes a entidades promotoras

salud

2.058.725,00

3.822.400,00 -1.763.675,00 -46,14

Aportes a entidades promotoras

pensiones

3.829.200,00

4.421.071,00 -591.871,00 -13,39

Aportes administrador ARL.

154.800,00

155.200,00 -400,00 -0,26

Aportes I.C.B F.

1.567.300,00

2.454.000,00 -886.700,00 -36,13

Convenio de recaudos

13.020,00 - 13.020,00 100,00

Aportes por pagar a ex asociados

1.704.324,60

8.044.684,60 -6.340.360,00 -78,81

TOTAL

59.872.145,11

49.376.052,69 10.496.092,42 21,26

NOTA 16: FONDOS SOCIALES.

Los fondos de Solidaridad y Educación, corresponden al valor nominal asignado según

distribución de excedentes aprobada por la Asamblea General Ordinaria de delegados

en cumplimiento normativo. Su distribución se da en marzo de cada año una vez

aprobado por asamblea.

La ejecución del Fondo de Educación de acuerdo a la Ley 1819 de 2016, articulo 142 y

de conformidad con el Estatuto Tributario Art 19-2, el 20% correspondiente al Fondo de

Educación se distribuyó así con los excedentes del año 2.018:

5% Financiación para la Educación Superior Publica,

15% Impuestos para la DIAN

El Fondo de Solidaridad junto con el Fondo creado por la asamblea se utilizó para el

bienestar de los asociados y la comunidad. Los saldos al 31 de diciembre de cada

periodo son cero.

Valores aplicados a los fondos sociales y su ejecución:

Fondos sociales Saldo Inicial Incremento Utilización Saldo

Educación - 43.792.182,41 43.792.182,41 -

Solidaridad - 21.896.091,21 21.896.091,21 -

Otros Fines - 38.571.017,79 38.571.017,79 -

Totales - 104.259.291,41 104.259.291,41 -

Fondo Educación: Saldo inicial $0, se incrementa con la distribución de excedentes

año 2018 por valor de $43.792.182,41 su utilización fue para el pago a la Dirección de

impuestos nacionales DIAN $32.843.923,00 y asignación convenio Universidad Colegio

Mayor el valor de $10.948.259,41 saldo final $0.

Fondo de Solidaridad: Saldo inicial $0, se incrementa con la distribución de

excedentes año 2018 por valor de $21.896.091,21; su ejecución se da en las

actividades y servicios a favor de los asociados y la comunidad donde tiene presencia

la Cooperativa AVP; saldo final $0

Su utilización se ejecutó en:

1. Implementos y demás gastos para las Jornadas de servicio social que se realizan

todo el año de la jornada estudiantil con los estudiantes del Colegio Fidel Cano

de Tena Cundinamarca, mantenimiento del parque de los novios.

2. Presentación de actividades culturales a la comunidad – obra de teatro.

3. Aplicación apoyo servicio funerario de los asociados.

4. Siembra de matas centro comercial Torres de Suba Bogotá para exteriores.

5. Donaciones urbanización sueños del castillo en Tena Cundinamarca apoyo a la

comunidad mejoramiento nivel de vida.

6. Donaciones a la Iglesia de Tena, para decorar, celebraciones religiosas, compra

pintura para su mantenimiento, compra de bancas en madera.

7. Apoyo a las empresas de acueducto de Tena como de Honda

8. Actividades de la comunidad de Tena, Reinado de la abuela.

9. Apoyo juegos comunales de Tena – inscripciones

10. Actividades comunidad de San Antonio día del campesino y Tena.

11. Donación policía de Tena actividades internas

12. Apoyo a los colaboradores de la Cooperativa en la salida anual de los asociados

y sus familiares

13. Arreglos cementerio municipal de Tena, fumigaciones.

14. Donación para actividades recreativas de los asociados

15. Compra licencia de Software para el Juzgado Promiscuo de Tena

16. Capacitaciones a la comunidad

17. Arreglos Escuela Antonia Santos Sede A en Tena.

Fondos Sociales otros fines: Saldo Inicial $0, su incremento se da vía gastos

autorizado por asamblea general, por valor de $38.571.017,79 para el año 2019, con el

objetivo de dar apoyo a los asociados como la comunidad, desarrollando el objeto

social de la Cooperativa en lo social y educación, su ejecución por valor de

$38.571.017,79 se utilizó en; arreglo instituciones educativas:

1- Estructura metálicas colegio de La Gran Vía

2- Colegio Fidel Cano Sede B de Tena Cundinamarca, arreglos locativos

cubrimientos, vidrios de seguridad y elementos de aluminio, compra caseta.

3- Arreglo los juegos infantiles Escuela de Tena.

4- Donaciones Colegio Fidel Cano de un Hdc video beam.

5- Arreglos restaurante escolar Colegio Fidel Cano.

6- Capacitación jóvenes fábrica de líderes.

7- Apoyo estudiantes colegio Fidel Cano salida Catedral de Sal Zipaquirá.

8- Compra pisos escuela Guasimal

9- Compra puntos ecológicos para la comunidad.

10-Adecuación espacio recreativo Escuela Antonio Santos, implementos circuito

cerrado.

11-Arreglo parque los novios.

12-Apoyo actividades de la comunidad en Tena Zanqueros.

13-Gastos participación al Consejo Plan Territorial

14-Adecuaciones mantenimiento Jardín Pingüinitos

15-Logos para uniformes del Colegio de Pradilla de las oficinas del Tequendama.

16-Compra 70 libros Escuela de Pradilla

17-Compra herramientas para el Jardín infantil y parasoles Escuela Antonia Santos

18-Cachuchas protección cámaras Colegio Fidel Cano

NOTA 17: OTROS PASIVOS.

Los beneficios a empleados comprenden las retribuciones provenientes de la relación

laboral que la Cooperativa proporciona a los empleados a cambio de sus servicios,

representada por los Sueldos, Cesantías, intereses / cesantías, Prima de servicio y

vacaciones. Al 31 de diciembre se contaban con 22 colaboradores con contrato de

trabajo. La Cooperativa no requiere hacer cálculos actuariales para medir sus

obligaciones laborales.

Los aportes por aplicar corresponden a los valores generados con libranzas, que son

aplicados una vez sean cancelados por las empresas, corresponden al mes de

diciembre

Los ingresos para terceros corresponden a los valores recaudados por concepto de

seguros funerarios, reportes data crédito y seguros sobre los créditos.

2.019 2.018

Variación

Absoluta VARIACION

RELATIVA (%)

Beneficios a Empleados 43.312.043,00 38.640.404,00

4.671.639,00 12,09

Aportes Sociales por Aplicar 756.000,00 531.000,00

225.000,00 42,37

Ingresos para Terceros 4.762.911,47 4.535.701,47

227.210,00 5,01

TOTAL 48.830.954,47 43.707.105,47

5.123.849,00 11,72

NOTA 18: APORTES SOCIALES.

La cooperativa mide los instrumentos de patrimonio al valor razonable del efectivo u

otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de los

instrumentos de patrimonio. Para el año 2019 se hicieron ajustes de reclasificación de

la cuenta contable de acuerdo a los parámetros solicitados por la Superintendencia de

la Economía Solidaria.

Para la Cooperativa el aporte mínimo irreducible se da de acuerdo a lo establecido en el

artículo 42 de la Ley 454 de 1998 ajustado anualmente al IPC.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

De Asociados

1.560.699.437,97

1.534.702.166,97 25.997.271,00 1,69

Readquisición Aportes

233.140.226,79

180.018.350,00 53.121.876,79 29,51

TOTAL

1.793.839.664,76

1.714.720.516,97 79.119.147,79 4,61

NOTA 19: RESERVAS.

Representa el valor de la distribución de excedentes de cada periodo de acuerdo a lo

establecido por la norma del 20% sobre los excedentes del cierre del ejercicio y el mayor

valor aprobado por la Asamblea de Delegados, para el año 2019 se incrementó en $78

millones.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Reserva Protección Aportes

823.502.719,68

745.003.161,66 78.499.558,02 10,54

La cooperativa no maneja la cuenta de Fondo de Revalorización de aportes, lo aprobado

en asamblea de delegados corresponde a la aplicación de la revalorización de los aportes

que es aplicado a cada asociado en las cuentas de aportes, cuentas por pagar de ex

asociados y ahorro permanente así:

Cuenta Valor

Aportes $ 7.884.485

Ahorro permanente $ 38.879.030

Ex asociados $ 1.040.014

NOTA 20: CAPITAL INSTITUCIONAL.

Representa el valor autorizado por la Asamblea en la aplicación de excedentes del

periodo para la adquisición de aportes propios, para el año 2019 se incrementó en

$49.728.881, reflejando los saldos al cierre del periodo en $0.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Fondo para Amortización de Aportes - 3.392.995,75 -3.392.995,75 -100,00

NOTA 21: SUPERAVIT.

Donación por una empresa particular de años anteriores.

2.019

2.018

Variación Absoluta

VARIACION RELATIVA

(%)

Donación Entidad Particular 4.025.000,00

4.025.000,00 - -

NOTA 22: ACUMULADO POR ADOPCION POR PRIMERA VEZ CONVERGENCIA

NIIF.

Corresponde al valor ajustado de las diferentes cuentas del balance, activos, pasivos

y patrimonio por adopción de las normas internacionales por primera vez, de acuerdo

a la Ley 1314 del 2009

Los elementos más representativos de las reclasificaciones fueron en los activos fijos y

valorizaciones de los activos fijos.

2.019

2.018

Variación Absoluta

VARIACION RELATIVA

(%)

Excedentes 293.735.717,01

293.735.717,01 - -

NOTA 23: REVALUACION DE ACTIVOS:

En febrero del 2019 se realizó el avaluó comercial a la sede de Bogotá oficina de la calle

139 103F 89 local 1, presentando el siguiente ajuste.

2.019 2.018 Variación Absoluta

VARIACION RELATIVA (%)

Oficina Bogotá 130.680.099,00

-

130.680.099,00 100,00

INGRESOS ORDINARIOS

NOTA 24: INTERESES DE CARTERA.

Comprenden los ingresos obtenidos por el desarrollo del objeto social de la Cooperativa

en la colocacion de creditos a los asociados. Los ingresos de la actividad ordinaria se

miden al valor razonable por la contraprestacion recibida por la colocacion de la cartera,

reflejando un incremento de $259 millones equivalente al 16.5%.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Crédito Comercial

480.652.727,00

495.684.438,00 -15.031.711,00 -3,03

Crédito de Consumo

1.247.861.585,00

978.605.779,00 269.255.806,00 27,51

Crédito de Vivienda

79.086.200,00

75.673.613,00 3.412.587,00 4,51

Crédito Comercial mora

5.895.928,00

5.847.095,00 48.833,00 0,84

Crédito de Consumo mora

15.140.462,00

13.680.750,00 1.459.712,00 10,67

Crédito de Vivienda mora

377.011,00

474.046,00 -97.035,00 -20,47

TOTAL

1.829.013.913,00

1.569.965.721,00 259.048.192,00 16,50

NOTA 25: OTROS INGRESOS.

Corresponden a los ingresos en las cuentas de ahorros de los bancos, CDT,

comisiones por recaudo de servicios a los asociados, cuota de manejo de la Tarjeta

Debito, reposicion de la Tarjetas Debito, venta de talonarios, plasticos de las tarjetas de

recaudo. Los ingresos de la actividad ordinaria se miden al valor razonable de la

contraprestacion recibida, con una disminucion de $469 mil pesos, equivalente al

1.04%. Los arrendamientos corresponden al espacio que tiene el Banco Bogota para el

manejo de un cajero automatico para uso de los asociados como de la comunidad en

las instalaciones de la oficina de Bogotá.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Intereses cta. Ahorros

56.410

305.230 -248.820 -82

Cuota Manejo T.D.

7.227.088

8.788.349 -1.561.261 -18

Reposición Tarjetas

92.433

126.045 -33.612 -27

Talonarios

1.424.427

1.655.520 -231.093 -14

Venta Plástico T.D.

30.295

38.483 -8.188 -21

Intereses inversión fiduciaria

1.847.436

723.675 1.123.761 155

Intereses Fondo de Liquidez

8.280.474

7.710.746 569.728 7

Retornos sobre aportes la Equidad -

3.321.558 -3.321.558 -100

Comisiones

1.659.157

1.921.285 -262.128 -14

Convenio su giro

33.227

30.853 2.374 8

Cheques y Talonarios

16.806 - 16.806 100

Arrendamientos

21.271.913

20.136.864 1.135.049 6

Administrativos y sociales

2.726.159

376.719 2.349.439 624

TOTAL

44.665.825,22

45.135.327,53 -469.502,31 -1,04

NOTA 26: RECUPERACIONES.

Reflejan las recuperaciones de los valores provisionados y castigados por las

diferentes, conceptos de cartera en capital, intereses, costas. En el año 2019 se

recuperó capital de cartera castigada por valor $29 millones, por el total fueron $86

millones con una disminución con el periodo anterior de $4.7 millones que equivalen al

5.17%.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Recuperaciones Capital Consumo

40.854.711,00

6.886.119,00 33.968.592,00 493,29

Recuperaciones Intereses y Cuentas

por cobrar

6.561.975,00

421.423,00 6.140.552,00 1.457,10

Pagos cuenta asociados consumo

118.400,00 - 118.400,00 100,00

Recuperaciones Capital Comercial

6.584.865,00 - 6.584.865,00 100,00

Recuperación Provisión general

3.306.046,00

6.271.199,00 -2.965.153,00 -47,28

Otras Recuperaciones

29.091.213,00

77.659.451,00 -48.568.238,00 -62,54

TOTAL

86.517.210,00

91.238.192,00 -4.720.982,00 -5,17

GASTOS DE ADMINISTRACION

NOTA 27: BENEFICIOS A EMPLEADOS.

Corresponden a las retribuciones pagas a los colaboradores por el servicio prestado para

el desarrollo del objeto social de la Cooperativa, por cada una de los rubros de ley con un

incremento de $35 millones equivalente al 6,24% en el año.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Salario Integral

135.374.113,00

127.726.667,00 7.647.446,00 5,99

Sueldos

251.859.803,00

235.008.872,00 16.850.931,00 7,17

Auxilio de transporte

17.316.978,00

15.789.946,00 1.527.032,00 9,67

Cesantías

25.018.394,00

21.898.466,00 3.119.928,00 14,25

Intereses sobre las cesantías

2.727.852,00

2.572.199,00 155.653,00 6,05

Prima de Servicios

24.928.634,00

21.849.795,00 3.078.839,00 14,09

Vacaciones

23.954.096,00

22.504.408,00 1.449.688,00 6,44

Indemnización laboral

13.674.708,00 - 13.674.708,00 100,00

Dotaciones y Suministros

5.125.397,00

6.477.225,00 -1.351.828,00 -20,87

Aportes de salud

9.928.025,00

31.357.498,00 -21.429.473,00 -68,34

Aportes pensionales

33.725.731,00

27.253.430,00 6.472.301,00 23,75

Aportes A.R.P.

1.960.000,00

1.783.995,00 176.005,00 9,87

Aportes parafiscales

18.627.000,00

29.104.199,00 -10.477.199,00 -36,00

Seguros

52.200,00

140.000,00 -87.800,00 -62,71

Capacitación

17.455.743,66

10.931.839,00 6.523.904,66 59,68

Gastos Deportivos y recreación

8.405.088,00

3.981.300,00 4.423.788,00 111,11

Gastos Médicos y Drogas

1.731.700,00

1.168.000,00 563.700,00 48,26

Convenio Institucionales

9.578.542,00

6.575.454,00 3.003.088,00 45,67

TOTAL

601.444.004,66

566.123.293,00 35.320.711,66 6,24

NOTA 28: GASTOS GENERALES.

Corresponden a los gastos que se requieren para el proceso de atención a los

asociados en la prestación de los servicios, con un incremento de $58 millones

equivalente al 15,79%. Los más representativos son las mejoras bienes ajenos por el

traslado de la oficina de Santandercito y los gastos para el fondo autorizado por la

asamblea de delegados.

2.019

2.018

Variación Absoluta

VARIACION RELATIVA

(%)

Honorarios

59.796.804,00

55.448.400,00 4.348.404,00 7,84

Impuestos

17.574.079,00

17.616.753,00 -42.674,00 -0,24

Arrendamiento

28.948.508,00

27.233.909,00 1.714.599,00 6,30

Seguros

27.642.272,00

22.159.354,00 5.482.918,00 24,74

Mantenimiento y Reparaciones

18.509.258,00

11.506.464,00 7.002.794,00 60,86

Mejoras bienes ajenos

14.134.100,00 - 14.134.100,00 100,00

Cuota de Administración

14.635.150,00

13.017.000,00 1.618.150,00 12,43

Aseo y Elementos

2.241.836,00

2.629.462,00 -387.626,00 -14,74

Cafetería

7.436.103,00

8.885.049,00 -1.448.946,00 -16,31

Servicios Públicos

38.120.837,00

34.099.676,00 4.021.161,00 11,79

Portes Cables Fax y Télex

147.700,00

297.500,00 -149.800,00 -50,35

Transporte Fletes y Acarreos

42.190.681,00

39.482.115,00 2.708.566,00 6,86

Papelería y Útiles de Oficina

8.889.849,00

14.481.794,00 -5.591.945,00 -38,61

Fotocopias

20.460,00

2.000,00 18.460,00 923,00

Suministros

20.000,00

7.900,00 12.100,00 153,16

Publicidad y Propaganda

12.655.876,00

23.620.355,00 -10.964.479,00 -46,42

Contribuciones y Afiliaciones

7.434.257,00

3.049.100,00 4.385.157,00 143,82

Gastos de Asamblea 201.273,00 12,42

1.822.200,00 1.620.927,00

Gastos de Directivos

20.763.106,00

19.212.792,00 1.550.314,00 8,07

Gastos Comités

104.600,00

785.855,00 -681.255,00 -86,69

Reuniones y Conferencias

1.185.900,00

117.000,00 1.068.900,00 913,59

Gastos Legales

2.421.088,00

2.371.312,00 49.776,00 2,10

Información Comercial

5.710.029,00

1.904.127,00 3.805.902,00 199,88

Servicio Temporal

759.792,00

3.360.000,00 -2.600.208,00 -77,39

Vigilancia Privada

3.138.108,00

3.046.500,00 91.608,00 3,01

Sistematización

46.610.865,13

38.172.163,00 8.438.702,13 22,11

Suscripciones -

4.218.706,00 -4.218.706,00 -100,00

Cuota sostenimiento

3.643.710,00 - 3.643.710,00 100,00

Gastos Varios

4.251.449,79

2.638.436,00 1.613.013,79 61,14

Gasto Fondo Social aprobado

Asamblea

37.851.493,00

19.230.111,00 18.621.382,00 96,83

TOTAL

428.660.110,92

370.214.760,00 58.445.350,92 15,79

NOTA 29: DETERIORO DE CARTERA.

Refleja las provisiones de cartera por capital, intereses, costas y otros del periodo

dando cumplimiento a lo establecido por las directrices de la Superintendencia de la

Economía Solidaria y el Comité Evaluador de Cartera, con un incremento del periodo de

$22 millones, con un porcentaje de 11.54%, para el año 2.019 se hizo castigo de

cartera por valor de $82 millones en capital, información que fue reportada a la Supe

solidaria en los tiempos establecidos.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Créditos de Consumo

132.961.599,00

156.058.964,00 -23.097.365,00 -14,80

Intereses Créditos de Consumo

11.456.273,00

11.656.126,00 -199.853,00 -1,71

Cuentas por cobrar créditos consumo

43.913,00 - 43.913,00 100,00

Créditos de Comercial

45.231.607,00

9.026.855,00 36.204.752,00 401,08

Intereses Créditos de Comercial

4.539.362,00

508.703,00 4.030.659,00 792,34

Cuentas por cobrar crédito comercial

15.462,00 - 15.462,00 100,00

Provisión general

13.061.517,00

14.844.211,00 -1.782.694,00 -12,01

Cuentas por Cobrar

6.945.326,00 - 6.945.326,00 100,00

TOTAL

214.255.059,00

192.094.859,00 22.160.200,00 11,54

NOTA 30: DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS.

Refleja el valor depreciado de los Activos Fijos del periodo, establecidos por la norma y

las políticas contables bajo NIIF, para el año 2019.

2.019

2.018

Variación Absoluta

VARIACION RELATIVA

(%)

Edificios

2.683.598,00

3.563.460,00 -879.862,00 -24,69

Muebles y Equipos de Oficina

13.858.620,00

14.250.318,00 -391.698,00 -2,75

Equipo de Cómputo y Comunicaciones

10.185.168,00

9.576.318,00 608.850,00 6,36

Maquinaria y Equipo

898.992,00

1.255.996,00 -357.004,00 -28,42

TOTAL

27.626.378,00

28.646.092,00 -1.019.714,00 -3,56

NOTA 31: OTROS GASTOS.

Reflejan los gastos que inciden en el manejo del dinero en bancos, como el portal

bancario, gravamen a los movimientos financieros (G.M.F.), comisiones, intereses, los

impuestos asumidos, auxilios, se da una disminución en $1.7 millones, equivalente en

7.29%.

2.019 2.018

Variación Absoluta

VARIACION RELATIVA

(%)

Gastos Bancarios

7.300.286,71

7.674.072,79 -373.786,08 -4,87

G.M.F.

11.598.907,18

8.410.720,52 3.188.186,66 37,91

Comisiones

1.657.828,00

576.510,27 1.081.317,73 187,56

Multas -

2.036.442,48 -2.036.442,48 -100,00

Auxilios y Donaciones

842.680,00

4.931.685,38 -4.089.005,38 -82,91

Ajuste al peso

853,00 - 853,00

Impuestos Asumidos

522.700,00

18.235,00 504.465,00 2.766,47

TOTAL

21.923.254,89

23.647.666,44 -1.724.411,55 -7,29

Los gastos de administración presentan un incremento de $113 millones que equivalen

a un 9.59% para el año 2.019.

NOTA 32: COSTO DE VENTAS.

Los costos con respecto al anterior se incrementaron en un 23.86% que equivalen a

$73 millones, que fueron pagados por la Cooperativa para el desarrollo de la actividad

financiera, como los intereses sobre los ahorros de los asociados, intereses a las

entidades bancarias sobre los créditos, por el manejo de la Tarjeta Debito TAVA, el

valor a Fogacoop por el seguro sobre ahorros.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Depósito de Ahorro Ordinario

96.360.691,00

84.014.799,00 12.345.892,00 14,69

Depósito de Ahorro a Término

137.046.987,00

115.823.726,00 21.223.261,00 18,32

Ahorro Contractual

15.336,00

23.061,00 -7.725,00 -33,50

Ahorro Permanente

19.841.668,00

17.151.181,00 2.690.487,00 15,69

Intereses Sobre Obligaciones

Financieras

78.788.427,00

59.614.301,00 19.174.126,00 32,16

T.D. TAVA

7.532.000,00

9.004.590,00 -1.472.590,00 -16,35

Fogacoop

40.221.000,00

21.020.000,00 19.201.000,00 91,35

TOTAL

379.806.109,00

306.651.658,00 73.154.451,00 23,86

NOTA 33: CUENTAS DE ORDEN.

Representan las cuentas de control de los Intereses de cartera vencida, no recaudados y

calculados de acuerdo a la Circular Básica Contable N. 004 de agosto 28 de 2008 de la

Supe solidaria, el castigo de cartera y activos fijos. Como control de garantías sobre los

créditos.

2.019

2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Intereses de Cartera - vencidos

6.555.834,00

2.876.826,00 3.679.008,00 127,88

TOTAL

6.555.834,00

2.876.826,00 3.679.008,00 127,88

Deudoras de Control

Cartera de crédito castigada

342.227.371,03

308.224.008,03 34.003.363,00 11,03

Propiedad Planta y Equipo

13.107.707,00

13.107.707,00 - -

TOTAL

355.335.078,03

321.331.715,03 34.003.363,00 10,58

Acreedoras Contingentes / Acreedoras de Control

Garantías reales sobre los créditos en las diferentes líneas.

Garantía Admisible 2.019 2.018

Variación

Absoluta

VARIACION

RELATIVA

(%)

Cartera de Vivienda

1.218.188.145,00

973.764.145,00 244.424.000,00 25,10

Cartera Consumo

11.347.970.491,00

8.933.226.490,00 2.414.744.001,00 27,03

Cartera Comercial

5.946.106.410,00

6.641.525.160,00 -695.418.750,00 -10,47

Otras Garantías -

Cartera Consumo

1.923.586.194,00

1.923.586.194,00 - -

Créditos aprobados no

desembolsados

168.110.000,00

363.300.000,00 -195.190.000,00 -53,73

Capital Mínimo irreducible

1.607.002.585,39

1.556.117.541,77 50.885.043,62 3,27

TOTAL

22.210.963.825,39

20.391.519.530,77 1.819.444.294,62 8,92

ANÁLISIS FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADOS

De acuerdo al análisis vertical y horizontal podemos concluir:

Que los ingresos se incrementaron en $253.857.707,69 con una variación del 14.88%

con respecto al año anterior.

Los gastos ordinarios crecieron en $113.182137,03 del 9,59%, comparados con los del

año anterior.

Los costos tuvieron un incremento de $73.154.451 equivalente a un 23.86% con respecto

al año anterior.

Al cierre del ejercicio la Cooperativa obtuvo excedentes por $286.482.031,75 para el

2018 fue $218.960.912,09 presentando un incremento del 30.84% en relación a los

excedentes del 2018.

ACTIVOS

Al finalizar el año 2019 los activos totales de la Cooperativa suman $10.501.122.033,74

los del año 2018 fueron $9.450.475.424,84 que equivale a un incremento anual del 11.12

% con respecto a los activos del 2018.

El rubro más representativo del activo es la cartera con un total de todas sus líneas en

capital de $9.065.993.798 y del 2018 fue $8.090.446.582 que equivales a un 12.058% de

crecimiento con respecto al 2.018.

PASIVOS Y PATRIMONIO

La estructura pasivo-patrimonio para el 2019 no presentan cambios es su porcentaje está

compuesta así:

PASIVO 68%

PATRIMONIO 32%

PASIVO Y PATRIMONIO 100%

Para el cierre del periodo los pasivos a corto plazo tuvieron un incremento del 14,22%

con respecto al año anterior con un total de $5.562.855.949,36; que representan el 86%

del total del pasivo.

Con unos pasivos a largo plazo por valor de $1.014.750.921.23 con respecto del 2018

que fueron $907.781.172, incrementándose en un 11.78% referente periodo anterior,

incremento que se presenta por mayor ahorro a los asociados en la cuenta del ahorro

permanente, para el año 2019 se presenta una disminución en el endeudamiento con

entidades financieras en un por valor de $256.126.451.79 que equivale a una disminución

del 28.29%.

HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA.

No se han presentado eventos subsecuentes entre el 31 de diciembre del 2.019, ni a la

fecha de emisión del informe de gestión y no se conoce de ningún hecho que afecte la

información financiera significativamente.

Los estados financieros fueron autorizados para la presentación a Asamblea de

Delegados por el Consejo de Administración en reunión del 28 de enero de 2.020 según

acta N. 388.

NOHORA ELISA GUEVARA A. RUTH MARITZA DIAZ G. FANY PERDOMO LASPRILLA

Gerente General Contadora T.P. 46.975-T Revisora Fiscal – Designada

Ascoop Empresarial T.P. 38.181-T

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE

EXCEDENTES

EXCEDENTES DEL EJERCICIO A DIC 31 DE 2019 $ 286.482.031.75 ----------------------- TOTAL A APLICAR $ 286.482.031.75

FONDO DE RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES 25% 71.620.507.94 FONDO DE EDUCACIÓN - DIAN 20% 57.296.406.35 FONDO DE SOLIDARIDAD 10% 28.648.203.18 FONDO AMORTIZACION O RECOMPRA APORTES 21.21% 60.751.007.02 REVALORIZACION DE APORTES- IPC 3,8% 23.79% 68.165.907.26

TOTAL RESERVAS Y FONDOS 100% $ 286.482.031.75

PROPUESTA: El 55% de los excedentes, se aplicará de acuerdo a lo dispuesto en la Ley 79 de 1988, artículos 10, 54 y55 y según compromiso aprobado en asamblea anterior respecto de incrementar el valor del Fondo para protección de aportes sociales. %-. Decreto 037 de

14 de enero de 2015. Del 45% a disposición de la Asamblea se propone revalorizar aportes en el IPC del año anterior (3,88%), corresponde al 23,79% y el saldo aplicarlo a aumentar el Fondo de Amortización y/o recompra de aportes sociales. 21,21%. Estos excedentes corresponden a una rentabilidad del 14,78% sobre aportes sociales, del 7,35% sobre patrimonio y del 2.31% sobre el total de activos

NOHORA GUEVARA ALDANA FANY PERDOMO LASPRILLA Gerente Revisora Fiscal Designada Refiascoop TP- 38.181-T

EDUARDO PELAEZ HERRAN Presidente Consejo de Administración

PUNTO 8. Aprobación de compromiso incremento de reserva de protección de aportes en el año 2020 y suscripción del documento de compromiso.

Según Decreto 037 de 14 de enero de 2015, se debe suscribir el compromiso de incremento de la reserva de protección de aportes definiendo el porcentaje aprobado. El compromiso del porcentaje aprobado para incremento en esta asamblea será el que pondere para todos los efectos a aplicar en la relación de solvencia. La cooperativa a diciembre de 2019 cerró con una relación de solvencia del 29.9% y la norma le exige el 9%. Se solicita a la asamblea que suscriba el compromiso para incrementar en el año 2021 la reserva para protección de aportes y que defina en que porcentaje se suscribirá el compromiso. Se propone aceptar el compromiso para el año 2021 de aumento del 25% del total del excedente que se produzca en el 2020, manteniendo así lo aprobado en Asamblea del año anterior. 20% lo establecido por la Ley 79 de 1988 y 5% adicional de acuerdo a las facultades de la Asamblea. También, se solicita a la Asamblea autorización para suscribir el documento de compromiso y este sea remitido a la Superintendencia de la Economía solidaria. PUNTO 9 Solicitud de Autorización al Representante Legal para efectuar actualización del registro web ante la DIAN -Dirección de Aduanas e impuestos Nacionales- para permanencia en el registro tributario especial para ESAL – Entidades Sin Animo de Lucro. De conformidad con lo establecido en el artículo 364-5 del Estatuto Tributario que establece que todas las entidades sin ánimo de lucro – ESAL- que pretendan ser calificadas o permanecer en el Régimen Tributario Especial deben registrarse en el aplicativo Web que para ello señale la DIAN para que el proceso sea público y la comunidad se pronuncie sobre los requisitos de acceso a dicho régimen y remita comentarios generales y observaciones sobre la respectiva Entidad. Las entidades sin ánimo de lucro establecidas en los artículos 19 y 19-4 (aquí las cooperativas) podrán acceder al Sistema Informático del Régimen Tributario Especial- SIE-RTE

PUNTO 10 Se presentan las siguientes propuestas para análisis y aprobación en Asamblea PROPUESTA 1 En la presente vigencia y a partir de la fecha, se deberá pagar a la DIAN el 20% - Ley 1819 de 2016 -que corresponde al 100% del valor apropiado para Fondo de educación, según lo dispuesto en reforma tributaria. Para nuestro caso, en esta vigencia la cifra de $57.296.406.35

La propuesta a la Asamblea, es que se pueda mantener el fondo de educación afectando el gasto directamente mes a mes e incluyéndolo en el presupuesto. Es decir, un aumento en el gasto presupuestado por esta cifra, este valor se continuará invirtiendo en educación, capacitación y formación según el quinto principio cooperativo y se hará con los colegios públicos, jardines infantiles y con los asociados de la cooperativa. Se manejaría con apropiación del 20% del excedente mensual que alimentaría de enero a diciembre de la vigencia – año 2020- el fondo especial para esta inversión y cuya propuesta de inversión se presentará por la gerencia para aprobación al Consejo de Administración. Es de resaltar que este 20% baja el excedente presentado por la cooperativa. PROPUESTA 2

En los estatutos respecto de los aportes sociales tenemos que una vez completado un (1) smmlv -salario mínimo mensual legal vigente-, se abre una cuenta de ahorro permanente con igual tratamiento de retiro que los aportes lo que le permite a la cooperativa mantener su liquidez, pero al asociado ganar una rentabilidad mes a mes sobre esos valores y en momentos de dificultad económica realizar pago de sus cuotas. La propuesta a la Asamblea es que la revalorización de aportes para aquellos que tengan UN (1) smmlv o más, sea acreditado a la cuenta de ahorro permanente de cada asociado. PROPUESTA 3 Se solicita a la asamblea autorizar aplicar al fondo de protección de aportes todos los

saldos de ex asociados con corte a 29 de febrero de 2020. De igual forma que autorice

que en el evento en que un asociado y/o sus herederos reclamen, se afecte el gasto

para la devolución. A la fecha $ 1.611.089.60.

PROPUESTAS DE REVISORIA FISCAL

AÑO 2020

EMPRESA HORAS DESIGNADAS COSTO MENSUAL INCLUIDO IVA

ASCOOP EMPRESARIAL

50 HORAS MES: 20 horas ejecución de trabajo a cargo de un Revisor Fiscal en oficina.12 Horas sistemas, impuestos y riesgos.18 horas acompañamiento a consejo, jurídico y técnico virtual

$ 2.059.176

FUNSERVICOOP

150 horas mínimo al mes: revisor y asistente, capacitación y reuniones Consejo

$ 2.975.000

F&G CONSULTING SAS 54 HORAS MES:20 horas de trabajo a cargo de un revisor fiscal en oficina y el tiempo restante, análisis, elaboración y revisión de informes, acompañamiento jurídico y tributario

$1.817.960

Todas las Entidades presentadas tienen experiencia en el sector cooperativo

Actualmente la Revisoría Fiscal de la Cooperativa está a cargo de ASCOOP EMPRESARIAL y su propuesta incluye un aumento del 6%.

Estos valores incluyen IVA del 19%

DELEGADOS DE LA COOPERATIVA AVP PARA ASAMBLEA XXIV A CELEBRARSE EL 9 DE MARZO DE 2020

1. JUAN EDUARDO PELAEZ HERRAN

2. LUCELLY LAVERDE RICO

3. NOHEMY NARANJO MORENO

4. VALENTINA PELAEZ FERREIRA

5. HELENA PATRICIA RINCON CARREÑO

6. WALDRIDO RODRIGUEZ LONDOÑO

7. JAVIER ALEJANDRO VARELA GUEVARA

8. ANA MARIA PINEDA PABON

9. HECTOR OVIDIO ZAPATA GARCIA

10. JUDITH AMANDA RODRIGUEZ FORERO

11. SANDRA MILENA GUIZA ARIZA

12. LEYDI MARIA LOPEZ RAMIREZ

13. MONICA ESPERANZA BRAVO VENTO

14. MARTHA QUINTANA GONZALEZ

15. SANDRA PATRICIA SIERRA MELO

16. CLARA INES GAMBOA GACHARNA

17. CLAUDIA VICTORIA ESCOBAR PINTO

18. ALCIBIADES BOHORQUEZ BONILLA

19. BLANCA IRENE DIAZ DE MEDINA

20. JOSE JESUS MARTINEZ

21. CARLOS EMILIO ZEA BECERRA

22. HUGUETTE JAMILE LUNA JARA

23. DANIELA MORENO VARGAS

24. DISNEY BARRAGAN CORDERO

25. MARIA PAULA GARCIA VENEGAS

26. ADELINA QUINTERO DE BELTRAN

27. CLAUDIA PATRICIA CHAVEZ ZEA

28. LIDYA PATRICIA BRAVO VENTO

29. RODRIGO NIETO TEJEDOR

30. NUBIA ADRIANA PACALAGUA ROJAS

31. GLORIA ASTRID CAMARGO CORTES

32. FLOR MIRYAN VASALLO GODOY

33. JOSE DOMINGO ALDANA RIAÑO

34. LILIANA CASTILLO MORA

35. LUZ ADRIANA GUERRERO

36. MIREYA DEL ROSARIO ARIAS ACELAS

37. MISAEL MORA MORENO

38. SANDRA MILENA ORTEGON FAJARDO

39. ANA LUCIA QUIROZ HERNANDEZ

40. CLAUDIA CONSUELO ROSAS MALDONADO

JOSE JESUS MARTINEZ Coordinador Junta de Vigilancia

EL SUSCRITO COORDINADOR DE LA JUNTA DE VIGILANCIA DE LA COOPERATIVA AVP

CERTIFICA

Que verificó el listado de Asociados Delegados, constatando que de los cuarenta (40) Delegados elegidos en el año 2018, con un período de tres años para representación ante la Asamblea General Ordinaria de Delegados, según reglamentación del Consejo de Administración, se encuentran, CUARENTA (40), inscritos en el registro de la Cooperativa. De igual manera, que se envió a cada uno de los Delegados la invitación escrita a la Asamblea al último domicilio registrado. Bogotá, D.C. Febrero 5 de 2020. JOSE JESUS MARTINEZ Coordinador Junta de Vigilancia