W * Deloitte U U T6NG c6NG TY DIEN LUC MIEN TRUNG DU AN PHAN PHIl HIEU QUA Hi6p dinh tin dung s& Cr. 5156-VN Thoa thutin vi6n trd$ sd TF013456-VN BAO CAO TAI CHiNH DA DUCO'C KIEM TOAN, CAC BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN iDOC LAP VA THUY QUAN LY Cho ncim thi chinh koft thuc nghy 31 thAng 12 ncim 2018 U U U W U W U U U Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized
25
Embed
World Bank Document...PHAN II BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN DoC LAP VE HE THONG 17 -18 KIEM SOAT NQI BO PHAN III BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN D6C LAP VE TINH TUAN THU Bao cao c6a Ban T6ng
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
W
* Deloitte
UU
T6NG c6NG TY DIEN LUC MIEN TRUNG
DU AN PHAN PHIl HIEU QUAHi6p dinh tin dung s& Cr. 5156-VNThoa thutin vi6n trd$ sd TF013456-VN
BAO CAO TAI CHiNH DA DUCO'C KIEMTOAN, CAC BAO CAO CUA KIEM TOANVIEN iDOC LAP VA THUY QUAN LYCho ncim thi chinh koft thucnghy 31 thAng 12 ncim 2018
U
UUWUWUUU
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
TONG CONG TY DIEN LU`C MIEN TRUNGDu An PhAn ph&i hiu quaHiep dinh tin dung s6 Cr. 5156-VNThoa thuhn vi6n trd s6 TFO13456-VN
MUC LUC
N6I DUNG TRANG
PHAN I BAO CAO TAI CHiNH
Bao cao cua Ban T'ng Giam d6c 2-3
B6o c6o Kiem to6n d8c Ip v'8 B6o c6o tai chinh 4-6
Bang C5n d6i k6 toan 7
Bao cao Ngubn v6n va SCY dung ngu6n v6n 8
Bao c6o Tai khoan Chi dinh 9
B6o c6o Rut v6n 10
ThuyEt minh B6o cao tai chinh 11 - 16
PHAN II BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN DoC LAP VE HE THONG 17 - 18KIEM SOAT NQI BO
PHAN III BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN D6C LAP VE TINH TUANTHU
Bao cao c6a Ban T6ng Gi6m d6c vb tinh tuhn thu 19
B6o cao cua Kiem toan vi8n d6c I p vZ tinh tu5n th6 20 - 21
PHANIV THU QUAN L* 22- 23
PHU LUC I TIEN DO THU`C HIEN DUf AN VA TINH HiNH ROT V6N 24
U1
■
■
■
.
■
■
.
.
.
■
.
■
■PHAN 1
■. BAo CAo TAI CHINH
.
■
■
■
.
■
■
■
■
■
■
.
.
■
■
■
.
■
■
TÖNG C6ING TY DIEN ILLIC MÄN TRUNGDU ån Phän phåå hiéu quåHic-p dinh fin dung så Cr. 5156-VNThéa thuän vién trd så TF013456-VN
BÅO CÅO COA BAN TÖNG GIÅM £>ÖC
Ban TUg Giårn d6c TUg Cäng ty Dién Ii , fc Mi , én Trung (goi tåt lå 76ng C6ng ty") d& trinh båo cåonåy cöng vdi båo cåo tåi chinh cÖa Dtf ån Phån ph6i hiéu qua - Hiép dinh tin dung s6 Cr. 5156-VNvå Thåa thuån viån tro s6 TF013456-VN - Phän do TUg Cång ty thi-fc hiån (ggi tåt lå "DLr ån") chonärn tåi chinh kgt'thÖc ngåy 31 thång 12 närn 2018.
HÖI DÖNG THÅNH VIEN VÅ BAN TÖNG GIÅM DÖC
Cåc thånh viän 1-16i dUg Thånh viän cÖa Ban TUg Giårn d6c T6ng Cång ty då di , éu hånh TUg Cängty trong närn vå dgn ngåy läp båo cåo nåy gärn:
u 0M.L 3 Công ty TNHH Deloitte Viêt NamTång 15, Tò nhà Vinaconex,34 Lång Ha, P. Lång Ha,Q. Ðõng Da, Hå Nôi, Viêt NamDiên thoai:+84 24 6288 3568Fax :+84 24 6288 5678
SÖ: Q /VN1A-HN-BC Website: www.deloitte.com/vn
uBÁO CÁO KIEM TOÁN 06C LÂP V' BÁO CÁO TAI CHiNH
Kinh qi: Hôi d'ng Thånh viên vå Ban Töng Giåm döcTöng Công ty Diên Ikc mi'ên Trung
Ý kiê'n
Chúng tåi då kiém toån båo cáo tåi chinh cåa Du' ån Phån phäi hiêu quå - Hiêp dinh tin dung sö Cr.5156-VN vå Thåa thuân viên tr s6 TF013456-VN - Phän do Tång Công ty Dién lhfc Miän Trung thychién (goi tåt lå "Du' ån"), bao gbm bång cån d6i ké toån tai ngåy 31 thång 12 näm 2018, båo cáonguon v6n vå sö' dung nguån von, båo cåo tåi khoån chi dinh, båo cåo röt v6n cho nåm tåi chinhkEt thöc cöng ngåy vå thuygt minh båo cåo tåi chinh, bao göm bån tóm tåt các chinh såch ké toånchö ygu.
Theo ý kign cåa chúng ti, båo cåo tåi chinh kém theo då phån ånh trung thl'c vå hdp 19 tinh hìnhtåi chinh vå s6 du' tål khoån chi dlinh cåa Du' ån tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 cüng nhu' ngunv6n nhån du'dc, s6 tiän då giåi ngån vå chi phi thLfc hiên Du' ån, bign dông tåi khoån chi dinh våtnh hinh röt vn cho näm tåi chinh két thúc cùng ngåy, phù höp vdi cd s6 låp båo cåo tåi chinh våcåc chinh såch ké toån du'c trinh båy trong ThuyEt minh s6 2 vå Thuyét minh s5 3 phän Thuyétminh båo cåo tåi chinh.
Cd så du'a ra ý ki&n
* Chúng tåi då thfc hiên cång viêc kiém toån theo các Chuån myc Kiém toån QuIc té. Tråch nhiêmcåa chúng tåi theo cåc chuan mu'c nåy du'c trinh båy tai phän Trách nhiém cåa Kiém toån viéntrong viêc kiém toán báo cåo tåi chfnh trên båo cåo nåy. Chúng tåi däm båo tinh dôc låp cåa minhv6i Du' ån theo cåc quy dinh vä dao dú'c nghä nghiêp lén quan d'n cuôc kiém toån båo cåo tåichinh, vå chúng ti då thtc hién cåc tråch nhiêm khåc theo cåc quy dinh nåy. Chúng tåi tin tu'ångrång các bång chú'ng kiém toån må chöng tåi då thu thåp du'dc lå dåy då vå thich höp låm cd såcho ý kién kiém toån cåa chång tåi.
Khoån muc "Chi phi thu'c hién Du' ån" trén Bång cån dåi ké toån tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 våkhoån muc "Chi phi khåc" trên Båo cåo nguòn vön vå sù' dung nguon von cho näm tåi chinh kétthúc cöng ngåy bao gäm môt s6 khoån chi phi vdi så ti'n lå 33.415.084.245 VND phåt sinh tru'cngåy có hiéu ILrc cöa Hiép dinh, du'c thanh toån bång ngubn v6n d6i ú'ng (tai ngåy 31 thång 12näm 2017: 33.415.084.245 VND). ' kin kiém toån cåa chúng tåi khång lén quan dgn vän de nåy.
Tråch nhiêm cåa Hôi d'ông Thånh vién vå Ban Töng Giåm Tång Công ty lén quan dê'n båocáo tåi chinh
Ban T5ng Giåm dc chiu tråch nhiêm vê viêc låp båo cåo tål chinh ca Du' ån phù hdp vdi cd så låpbåo cåo tåi chinh vå cåc chinh såch ké toån duc trinh båy trong Thuyét minh så 2 vå Thuyét minhs6 3 phän ThuyEt minh båo cåo tåi chinh vå chiu tråch nhiêm vê kiém soåt nål bå må Ban TångGiåm dc xåc dinh lå cän thiét då dåm båo cho viéc låp båo cåo tåi chinh khång có sai sót trongyéu do gian lân hoäc nhäm län.
Tån Deloitte du'dc dùng dé chi môt hoäc nhiäu thành vién cåa Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. m6t công ty TNHH có tru s3 tai Anh,vå mang hLu'i cåc häng thånh vién - måM thành vién là môt t6 chúfc dôc låp vå mät phåp lý. Deloitte Touche Tohmatsu Ltd.(hay "Deloitte Toån cäu") không cung cäp dich vu cho cåc khåch häng. Vui lòng xem tai website www.deloitte.com/aboutd bigt thém th&ng tin chi tiét vå cd cäu pháp 19 cåa Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. và các häng thånh vien.
Muc tiåu cåa cuôc kigm toån lå nhåm dat ditdc su' dåm båo höp Lý v viêc liéu båo cåo tåi chinh cócòn sai sót trong yéu do gian lån hoäc nhäm lån, vå nhåm phåt hånh båo cåo kiém toån trong dódu'a ra ý kign kiem toån cåa chúng tåi. Su' dåm båo höp 9ý lå mú'c då dåm bào cao, nhu'ng khôngdåm båo rång môt cuôc kiém toån dUtc thu'c hiên theo các Chugn mu'c Kigm toån QuEc tE së luånphåt hién ra sai sót trong yéu dang tòn tai. Cåc sai sót có th9 phåt sinh do gian län hoäc nhäm lanvå dutc coi lå trong yéu neu các sai sót nåy, riång lé hoäc kEt hCp lai, có the dudc cho lå så ånhhi'ng dén quyEt dinh kinh té cåa ngiu'i sC' dung båo cåo tåi chinh.
Lå môt phän cåa cuöc kigm toån theo cåc Chugn mtc Kigm toån Qu6c té, chöng tôi thu'c hiên cåcdånh giå chuyén mön vå duy tri tinh hoåi nghi nghé nghiêp trong su6t quå trinh kigm toån. Chúngtåi cöng:
Xåc dinh vå dånh giå các råi ro có sai sót trong ygu trong båo cåo tåi chinh do gian lân hocnhåm län, thigt kå vå thiuc hiên cåc thå tuc kiém toån dåp Ö`ng nhü'ng råi ro dó vå thu thäpdåy då các bång chng kigm toån thich höp ]åm cd så cho ý kign kiém toån cåa chúng ti.Nguy cd khång phåt hiên ra sai sót trong ygu do gian lån cao hon so våi sai sót do nhäm län,vi gian lân có the bao gòm thông döng, giå mao, c6 ý bó sót, trinh båy sai, hoc lam quy;nkigm soåt nåi bô.
• Dat durc hiéu biät vê kigm soåt nôi bô Hån quan dén cuôc kiém toån nhåm thigt kå cåc thåtuc kiém toån phù hdp vdi tinh hinh thiuc tå.
• Két luån v sr phù hcip cåa viéc sC' dung cd så hoat dông liên tuc cåa Ban T6ng Giåm då'c, vådia trên cåc bång chCfng kigm toån thu thåp duc, két luån vä viêc liêu c6 ton tai ygu t6không chåc chån trong yEu Hlén quan dEn cåc su' kiên hoäc diäu kên có the dån dén nghi ngddång kä vé khå näng hoat dông flên tuc cåa Di ån. NEu chúng tåi két iuån c tån tai yéu tåkhång chåc chån trong yåu nåi trén, trong båo cåo kiém toån cåa minh, chúng tåi phåi lu'u 9dån cåc thuyét minh båo cåo tåi chinh lån quan ho5c, ngu cåc thuygt minh nåy khång daydå, chúng tåi så du'a ra ý kign khång chäp nhån toån phän. KEt luån cåa chúng tåi du'a trênbång chå`ng kigm toån thu thäp dutc cho dän ngåy c6a båo cåo kigm toån. Tuy nhiån, cd thäxuät hiên cåc si kiên hoäc diäu kiên trong tudng lai khign Dr ån chäm dút hoat dông.
* Dånh giå tinh thich hdp cåa cåc chinh såch kå toån dutdc åp dung vå tinh höp 1ý cåa cåc u'fctinh k toån vå cåc thång tin lån quan do Ban T5ng Gäám dåc låp.
u
M Deloitteu
BÁO CÁO KIEM TOÁN DOC LÂP VE BÁO CÁO TAI CHiNH (Tiêp theo)
Các thuyjt minh kém theo lå möt bö phån hop thånh cia båo cåo tåi ch[nh nåy
-7 -
�
�S t 00' rn и о �л о rv м .-, о N м н
� и � 1 I
. i С е� ! � с0 � 0� 0 О � 1� . �� . � � а � t � � н N г̀! � 01О ' � v о .-, м � о о� - N � v а ti I
t t N �1 р о � v � �� � п � , у м �t v I
ОU U � - м
О UJ 'S �
tO t� � О � � , Q' �
OJ , N
�
� � � %� � � � О ,- ч Q � � О C:J � - � н ^' �� � I� + г� гv � О О �t о� О о� иа� .Ч � �О С �О о ьn и �д . � ш гv а о с� w rv
С b '"' � �п т '"'. о г� � п � N г" �}{`i
�_
�
� ' � N, � а г� и � и о �7 � , м м �, i
�v � N и о м � н н
(j � О � .- ч О� U �С= н н � О р �о
� т V � ) ' о =' р� , � о� °� М N °о� � � � � � � , � U � � (*С г� о г� v
+s�' � с � <,� ,-� м �,� .'� м rv о� « С9 N �. г 1 ар `j v � � й � й ,� а Н
м �� о �о rn ш � v т �
�� � � � _, �
�� . ,< о � ' �� I г� � и и � и v г� � ' � 71 � о 01
� � N г и� т �^ гч о �п j+Z ��� Z
= I ` и и� й �п � о vм �
V н V V I�
. р
м� , , � � � � � 1л с b � и �л и о о
L � Ф г0 О � О о о . i� .+ 01 > '" н н .
с с - .-, ' �ri � о
� Ф с <=О еФ � � и � га м , � � � (
� - � � > сд v- cr
I � � ц 1 � t0 �. I
гуз Z н '� нУ N � N �
,� iri и�л
и � и �!1
г �'� iQ � а о о � � г� о� о � � м н и �
'~ р о Oi о о О нi О � р о rv � с о г� "'. N `"
N л о о ^ � � � v
� О � гС О о 00 о о � � � � � ,.....'�,..... ...< > О �%?
хц с р о rn° � ° � � о � � о�=� � 1 С а0 n О t0 (V tD ..� ..V > � � � � N м ',,..
с � � � м � � мZ " � <о ^ �г �р и и н н�
N � �--
м
� о � � �t . � ? ......�,..��,Z "i ' � '� i� � . Lо .. �
� ' � � т м � � м м v1O .�-' с> � О а э М н -" 'и ' �0 О � .- с - и О � О V � О cV М N N I � , �
CJ О � r� I Q � , ч � б � . Ч tt � ,',, -RS �
� � ; � н о ' ��� v v rn � � � V � °J ...�.., � .U ° о� N г� о rv � н � N н а С 1 I- оz о °н° rn а гмч й й т м � и со гv � b � ��
� О г� . � pi н . . cv N р N "- � :,,, � .� � ci м о и � N и м F- '3 i v� Ш И i^ � uNi � н � +L' 1- гD` - � _ _ .�.,
� s0 _ , , , , , s ` о �i'°_ � ' о rnco '' ш ш и о � � F-a+ U
Vr U �О ,-�� �м.� Г, .мч т � v �<О 2у I о= rn °' � � о � � 1 = У ! L1� г 'i 00 '<� ,у о .r г� � о, .
О о о q г., iD с� '� _га
��а �� �
`� � � �
N � � i v( � � rn а ? � с� -- ига г � � � ' С
0 о z с� �Q v I.+:�
т Q � � , � р г� � n � � ^ и о и н I) CLр о � т о � м н N
�
Н V' . . р � мN
I b
л � � n � ^ � � н �7 �
U' т а' � г ' � rn � -' v о� о, т> " с _ � п н г� �ч I � .
�
v со
= г г0 N О � � N д - 0 N � Q
� � > гч .-, ,. � N _ . мi � о .
�;
lii <р �� л
v tC � "+
%i, г � и о,� � ��� .
cW г�,.., и ми О� � �' �' ��
V �га и. � о� . р i I- � и .с
�J iT U �о �о i,
7 <о И ,� . � . � �< Ш � <у � И � � га � Шн .� 01 �; � _ �о , л � �У
� i+7 ._ = у V. с м О -о}= � с� �о � а �
� � t° F<
� 1 о
� ~ g- р i О b � -го = - га �� �Q �4 b с � S] �-� � � � о г � _ �� С i+ р >- �� , , о у S .'' � °' Z "' � � ._) а °'� Z c!II S <RS > �> �п и ( � с � �О ` � � У с� �
<Q 'L � р с с с -га t <ш � t _и .Q � . � <у .- � � .(� б . . t rn ьо < о <о У , ш . � <ш . `Oо , О U- ш̀ � l.-_.5
i� ++ с > > > Q = _ _ � ±.,U� С � с с с нв -fl � - с г =-O
О � v � ~ U' � fl- о `O `O `O н ш � ш `ш . ш с b- `i° гр Cil �г0
�� � .; � �= о� s т � � х « �� _ � s <� <о < о ��
�� �
� 0= � г t-zzz c � xruv с� й с и и G� , � Z ,U
�
�
�
TÖNG CÖNG TY DIEN WC MÄN TRUNGDU ån Phän phöi hieu qua Båo cåo tåi chinhHiep dinh tin dung så; Cr. 5156-VN Cho närn tåi chinhTho»'a thuän vién trd så; TF013456-VN koät thäc ngåy 31 thång 12 närn 2018
BÅO CÅO TÅI KHOÅN CHi DINH
Cho ký hopt Jäng : Týf ngåy 0110112018 dEn ngåy 3111212018
55 tåi khoån : 004.1370.164.270
Ngän häng phuc vu : Ngån häng TMCP Ngoai thLYdng Viét Nam - Chi nhånh Då Näng
Dfa chi : 140-142 Lé Lpri, Quän Håi Chåu, Thånh ph5 Då Näng, Viét Nam
Hiép jinh : Cr. 5156-VN
Ddn vi tién té : USD
Så; ti'én
PHAN A - NGHIEP VU TAI KHOAN
Så du` ääu närn (ngåy 01101/2018) 2.873.976Cöng:
Trýf: T6ng så tiýn Ngån häng Thé gi6i chuygn våo tåi khoån chi dinh trong närn -
- Tång s6 tién röt tCf tåi khoån chi dinh trong närn 2.299.626
Các thuy't minh kém theo là mät bô phän hop thånh cåa båo cåo tåi chinh nåy
- 10 -
TÖNG CÖNG TY ÐICN LU'C MIEN TRUNGDu' ån Phän phäi hiéu quå Báo cåo tåi chinhHiêp dinh tin dung så Cr. 5156-VN Cho näm tåi chinhThåa thuän vién trd så TF013456-VN kêt thúc ngày 31 thång 12 näm 2018
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHiNHCåc thuyét minh này lä möt bô phän hop thånh vå cän du'o'c doc däng thOW v6i båo cáo tåi chinh kém theo
1. THONG TIN KHAI QUAT
Du' an Phan phoi hiêu qua hoat däng tren cö so Hiêp dinh tin dung so Cr. 5156-VN, soTF013468-VN vå Thåa thuån vién trö s6 TF013456-VN ký ngåy 08 thång 11 näm 2012gCü'a Chinh phå nu'c Cång hòa Xä håi Chå nghia Viêt Nam vå Hiêp hôi Phåt trign Qu6ctg/Ngån hång Tåi thi6t vå Phåt trign Qu6c té.
Muc tiéu cÖa Du' ån Phän phåi hiéu quå lå nång cao näng ILuc cÖa cåc Töng Cäng ty Dién lLfctai Viêt Nam trong viêc cung cåp dich vu dién c6 chåt lu'ng vå dång tin cåy vå giåm phåtthài khi nhå kinh thång qua viéc diéu khign phu tåi vå hiéu quå dat du'c.
Sau dåy lå các chinh såch ké toån chö ygu du'c Ban T6ng Giåm d6c åp dung trong viéc låpbåo cåo tåi chinh:
Ghi nhän nguön vön và chi phi
Ngun v'n vå chi phi du'öc ghi nhån khi thu'c tE phåt sinh.
Chuygn d6i ngoai tê
Các nghiêp vu phåt sinh bång ngoai tê du'c chuy'n dMi sang VND theo tý giå tai ngåy phåtsinh nghiép vu. SE du' tåi sån, công nö bång tién có g6c ngoai tê tai ngåy két thöc näm tåichinh du'c chuyén dMi theo tý giå cåa ngån hång thu'ng mai tai ngåy nåy.
Chénh lêch tý giå không phåi lå môt khoån thu/chi. Tuy nhién, chênh léch t9 giå do chuyénd0i ngoai tê du'dc trinh båy môt dång riéng biét trên Båo cåo Nguän vän vå Sf' dyng nguänvän cho muc dich d6i chigu s6 du' tåi sån vå công no trén Bång Cån di ké toån.
4. TÅI KHOÀN CHi DINH
Tåi khoån chi dinh lå tåi khoån tién gf'i du'dc md tai ngån hång thu'ng mai dé phuc vy chocác hoat dông cåa Du' ån. Theo Tåi liéu cåa Du' ån, T5ng Công ty då må vå duy tri hai tåikhoån chi dinh d9 quån lý/tiép nhân võn IDA vå võn viên trö tr quÿ tin thåc Australia.
Tåi khoån chi dinh lå tåi khoån tién gÖ'i bång Då la Mÿ du'dc md tai Ngån hång Thu'ng maiC6 phän Ngoai thu'ng Viêt Nam - Chi nhånh Då Nång då phuc vy cho cåc hoat dông cåaDu' ån. Cåc khoån thanh toån tù' tåi khoån chi dinh du'dc thu'c hiên phù hdp v6i các diéukhoån ilén quan cåa Hiép dinh tin dyng s6 Cr. 5156-VN, Thòa thuân vién trd s6TF013456-VN vå cåc quy dinh có liên quan cåa Ngån hång Thé gidi.
Näm 2016, Tng Cång ty då thu'c hiên dång tåi khoån chi dinh dé quån lý/tiép nhån vånviên trö tù' quÿ tin thåc Australia do phän Du' ån sù' dung nguän võn viên trö då hoånthånh.
Ngåy 03 thång 6 näm 2019, T6ng Công ty thu'c hién dóng tåi khoån chi dinh dé quån[ý/tigp nhån vän IDA do phän Du' ån sf' dung nguon von IDA då hoån thånh.
1
- 12 -
TÔNG CÔNG TY DIÊN LU'C MIÈN TRUNGDU àn Phân phài hiêu quà Báo cáo tâi chinhHiêp dinh tin dung sà Cr. 5156-VN Cho nâm tài chinhThoa thuân viên trd so TF013456-VN kêt thùc ngày 31 tháng 12 nâm 2018
THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHiNH (Tiëp theo)Các thuyét minh này là môt bô phân ho'p thành và càn diucc doc dông thài vdi báo cào tài chinh kèm theo
Cônq tv Ðiên lu'c Ouànc Nqâi 855.481.016 3.941.398.000Cônc tv TNHH Kiém toàn và Kë toán AAC 198.346.364 -Trunci tâm Phát triên Ouÿ dàt Thi xâ Ba Dn 5.618.192 5.618.192Di tLdnq khàc 318.838.185 2.519.949.975
1.378.283.757 6.466.966.167
7. TIEN31/12/2018 31/12/2017
USD VND USD VNDUSD tu'dnq dudnq USD tu'dnq du'dnq
rài khoàn chi dinh 574.350 13.281.844.215 2.873.976 65.052.441.330
574.350 13.281.844.215 2.873.976 65.052.441.330
8. NGUÔN VÔN VAY IDA
2018 Lüy kê dên ngày 31/12/2018Nguyên tê VND Nguyên tê VND
(USD) tudng du'dng (USD) tu'dng du'dng
Tài khoàn chi dinh - 68.700.000 1.477.070.000.000
-_ 1.477.070.000.000
9. NGUÔNNOVÔNEVIÊNT20182018 Lùy ké dën ngày 31/12/2018
Nguyên tê VND Nguyên tê VND(USD) tudnq ucdnq (USD) tudnqddn
Tài khoàn chi dinh - 247.877 5.521.861.105
- 5.521.861.105
10. CHÊNH LÊCH TÝ GIÁ HI ÐOÁI
31/12/2018 31/12/2017VND VND
Chênh lêch tý giá trong thanh toàn 14.885.130.002 14.595.542.090Chênh lêch tý giá dánh già lai sÔ du' tin có 281.431.512 (171.167.773)
M qô~~~~~gc ngoai tê _____________________15.166.561.514 14.424.374.317
-13 -
T6NG CÖNG TY DICN LU'C MIEN TRUNGDu' án Phän phäi hiêu quå Báo cåo tài chinhHiêp dinh tin dung så Cr. 5156-VN Cho näm tåi chinhThéa thuän vién trd så TF013456-VN kift thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018
Gông ty TNHH Hé thng thäng tin FPT 3.997.588.671 14.510.398.744Cng ty TNHH MTV Tu' vän Dén Mién Trung 843.419.278 900.720.218Công ty TNHH MTV Thi nghiém Dién Mién Trung 873.456.479 -Gång ty C6 phän Xäy låp TiEn Ðat 858.266.919Câng ty Xäy du'ng Thuån An - 3.094.132.162Cång ty C phän Xåy låp Diên Då Näng - 3.797.228.532Cång ty TNHH Xäy låp Cång nghiép Quång Ngäi - 2.519.093.440Gông ty C phän Binh Hå - 2.114.495.959Di tu'dnq khåc 1.560.183.123 8.439.198.115
8.132.914.470 35.375.267.170
S6 du' phåi trå ngu'di bån tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 bao g'åm så du' phåi trå cåc d6itu'ng cång nd thuôc ngubn vEn IDA vdi så ti3n lå 5.208.794.624 VND. Dén ngåy 30thång 4 näm 2019, så du cåc khoån cång nö nåy dä du'fc T5ng Gång ty thanh toån.
12. CAC KHOÅN CAM KET
Tai ngåy 31 thång 12 näm 2018, phän giå tri còn lai chu'a thanh toån theo cåc höp d'ång c6giå tri trong ygu dä ký vdi các nhå cung cäp väi sd tién khoång 8 tý VND (tai ngåy 31 thång12 näm 2017: khoång 83 tý VND).
13. NGHICP VU VÀ SÖ DI VÓl CÁC BEN LIÄN QUAN
* INGiao dich vå så du' v6i cåc bén lên quan du'c thu'c hién dåi vdi cåc hoat dông du'c tåi trd iIbång v6n dEi ú'ng.
Danh sách các bên lén quan Mäi quan hê
Cång ty TNHH MTV Thi nghiém dién mién Trung Ðdn vi trong T6ng Công ty
Cång ty TNHH MTV Tu' vän diên mi'én Trung Ddn vi trong Tgng Công ty
Trung tåm Ðiåu då Hê thEng diên mién Trung Ðdn vi trong Tåp doån EVN
Công ty Ðién liu'c Quång Ngi Dön vi trong Tång Cång ty
Công ty Ðién Lu'c Dåk Låk Ddn vi trong Tång Công ty
Công ty Dién liu'c Dåk Nång Ddn vi trong T5ng Cång ty
Gång ty Diên lu'c Quång Binh Ðdn vi trong Tng Công ty
Gång ty Dién lu'c Quång Nam Ðdn vi trong T5ng Cång ty
Cång ty Dién lu'c Quång Tri Ddn vi trong T5ng Công ty
CGng ty iên liu'c Phö Yén Ddn vi trong Tång Công ty
Công ty Diên lu'c Binh Dinh Ðdn vi trong T6ng Cång ty
-14-
TONG CONG TY DIEN LlfC MIÄN TRUNGDU' ån Phän phöi hiéu quå Báo cáo tåi chinhHiêp dinh tin dung s& Cr. 5156-VN Cho näm tài chinhThoa thuän vién trd så TF013456-VN kt thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018
Trong näm, Du' ån då có cåc giao dich chå yEu sau v6i các bén lên quan:
2018 2017VND VND
Mua dich vuCång ty TNHH MTV Thi nghiém diên miên Trun( 2.309.102.937 3.539.017.273Cång ty Ðién Li'c Quång Ngi 3.757.063.163Trung tåm Ðiéu då Hé thông dién mién Trung 479.446.857Cång ty Ðién Lc Quång Nam 448.817.961 1.621.927.408Cång ty Ðiên lu'c Quång Binh - 3.441.296.200Cång ty Ðién lic Quång Tri - 1.354.549.533Cång ty Ðién lu'c Phú Yén 342.134.607
Så di chö yfu v3i cåc bén lén quan tai ngåy két thúc näm tåi chinh:
31/12/2018 31/12/2017VND VND
Så du' phài trà cho ngu'`i bánCông ty TNHH MTV Thi nghiém Dién Mién 873.456.479 -TrinnCång Ty TNHH Môt Thånh Vién Tu' Vån Ðién 843.419.278 900.720.218Min TrunGång ty Dién lic Quång Binh 307.058.981 1.076.147.841Công ty Ðién lic Quång Ngäi 94.919.547Cång ty Dién lic Dåk Nång 34.098.344 34.098.344Cång ty Din Lc Quång Tri 7.914.447 310.249.083Cång ty Dién LU'c Däk Låk - 140.827.492
31/12/2018 31/12/2017VND VND
S du' trå tru'ó'c cho ngu'di bånGång ty Ðién L'c Quång Ngäi 855.481.016 3.941.398.000Cån tv Ðién Lic Dåk Låk 125.578.966 125.578.966Công ty Diên luc Binh Dinh 35.999.395 -Cônq tv Diên lic Ouåna Nam - 160.828.049Công tv Dién lic Dåk Nånq 69.169.000Cång tv Ðién Lic Ouånq Binh - 16.049.308Cång ty Dién lic Quång Tri - 10.196.148
-15-
TÖNG CONG TY DIEN LtC MIÄN TRUNGDu' ån Phän phäi hiéu quà Báo cåo tài chinhHiêp dinh tin dung så Cr. 5156-VN Cho näm tài chinhThoa thuän vién trd so TF013456-VN kigt thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018
THUYET MINH BAO CÁO TÅI CHINH (Tiép theo)Cåc thuyét minh này lä möt bö phån ho'p thành vå cän ötfdc doc dông thdi vdi báo cåo tåi chinh kém theo
14. SO LIEU SO SANH
Sö liêu so sånh lå s6 liéu trén båo cåo tål chinh cåa DU' ån cho näm tål chinh kgt thúc ngåy31 thång 12 näm 2017 då du'(c kigm toån.
15. SU' KICN PHÁT SINH SAU NGÀY KHÓA S0
ÐDön hoån chú'ng tù' s6 26-CPC v6i s6 tiën lå 1.179.007,81 USD då dugc Töng Công ty détrInh våo ngåy 23 thång 4 näm 2019 vå dutfc Ngån hång Th9 giäi chäp nhån hoån chi'ngtù' ngåy 06 tháng 5 näm 2019. Ngåy 23 thång 5 näm 2019, Tng Cång ty dä thu'c hiénhoån trå cho Ngån hång Thé gidi vdi s6 tién 348.593, 7iSD.
dång dich vy däm båo ngoåi dich vy kie5m toån vå soåt xét thång tin tåj chinh quå kh(f ('ISAE3000-), do Uy ban chugn mifc kiém toån vå dich vy däm bk qu6c tå ban hånh. Chuan mdc nåyyåu cäu chöng tåi låp kE hoa'ch vå thifc hien cong viec kiém tra dé dat doc sif däm båo 'hglp 1ýräng Ban TO'ng Giårn d6c då duy trIi hå thöng kigm soåt n6i bä hUu Néu, trän ck kMa canh trongyEu, dSi v6i viéc tuån thå ck quy dinh c6 thé c6 ånh htfäng trifc tigp vå trong ygu ve mät tåi chinhdEn båo cåo tai chinh cåa Dif ån cöng nhLr hå thUg kiérn soåt n6i b6 d6i vdi vik låp båo cåo tåichinh.
Tån Deloitte difdc dång d9 chf m6t hoäc nhiäu thånh vién cöa Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. mät cäng ty TNHH c6 try så tai Anh,vå mang linSi ck häng thånh vién - m3i thånh viån lå mät t6 ch(fc d-6c läp vå mät phåp 1ý. Deloitte Touche Tohmatsu Ltd.(hay "Deloitte Toåri cäu") khöng cung cäp dich vy cho cå*c khåch häng. Vui löng xem tai website www.deloitte.com/aboutc19 bigt thårn thång tin chi tigt vå cd cäu phåp 1ý cåa Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. vå ck häng thånh vién.
17-
U
Deloitte
INDEPENDENT AUDITOR'S ASSURANCE REPORT ON INTERNAL CONTROL (Continued)
Our examination included obtaining an understanding of internal control over compliance withrequirements that could have a direct and material financial effect on the financial statements aswell as of internal control over financial reporting, testing, and evaluating the design and operatingeffectiveness of the internal control, and performing such other procedures as we considerednecessary in the circumstances to obtain sufficient appropriate evidence on which to base ouropinion. Because of inherent limitations of internal control over financial reporting, including thepossibility of collusion or improper management override of controls, material misstatements dueto error or fraud may occur and not to be detected. Also, projections of any evaluation of theeffectiveness of the internal control over financial reporting to future periods are subject to the riskthat controls may become inadequate because of changes in conditions, or that the degree ofcompliance with the policies or procedures may deteriorate.
We believe that the evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis forour opinion.
Opinion
In our opinion, the Executive Management has maintained, in all material respects, effectiveinternal control over compliance with requirements that could have a direct and material financialeffect on the Project's financial statements as well as over financial reporting for the year ended 31December 2018.
Dang Chi Dung Nguyen Tien QuocDeputy General Director AuditorAudit Practising Registration Certificate Audit Practising Registration Certificate
No. 0030-2018-001-1 No. 3008-2019-001-1
DELOITTE VIETNAM COMPANY LIMITED
25 June 2019Hanoi, S.R. Vietnam
-18 -
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
�
.
.
.
. 2 �A���
. BAO cAO CUA K� M TOAN V� N egC L�PVETINH TUAN THU
0 Dif ån clä tuän thå Hiép dinh vay s& Cr. 5156~VN vå Th6a thuän vién tro s6 TF013456-VN, luätva ck quy dinh c6 th9 c6 ånh hirdng trLfc ti&p vå trong ye u ve mät tåi chinh dän båo cåo tächinh cåa Dif ån cho närn tåi chinh kåt thåc ngåy 31 thång 12 närn 2018;
9 Cåc khoån thu, chi cåa Dif ån thäng qua Tåi khoån chi dinh cho närn tåi chinh kEt thöc ngåy 31thång 12 närn 2018 phå höp vä ck diiýu khoån 1i6n quan cåa Hiép dinh vay s& Cr. 5156-VN våTh6a thuän vién tro s6 TF013456-VN vå vå ck quy dinh hién hånh c6 hén quan cåa Ngån hängTh9 gibi;'
9 Cåc dön råt v6n diföc d6i chigu Täy då vdi cåc Sao k6 chi tiéu (SOEs) do Ban TUg Giårn d6clåp cho närn tåi chinh koSt thöc ngåy 31 thång 12 närn 2018 vå cåc SOEs nåy clifcic chå`ng minhdäy då bdi ck chdng töý kg toån;
b Ngu , än vän vay/tåi tro cÖa D9 ån chi diföc s(f dung cho muc clich cöa DLY ån;
9 TUg C6ng ty flén Iuc Mién Trung då tuån thå ck di;ýu khoån tåi chinh cöa Hiép dinh vay/tåitro.
Thay mät vå dai dién cho Ban TUg Giårn d6c,
ýHO Tån CuTO-ng Giårn däc
Ngåy 25 thång 6 näm 2019
19 -
Cöng ty TNHH Deloitte Viêt NamTång 15, Tåa nhå Vinaconex,SD elo itte 34 Lång Ha, P. Lång Ha,Q. Ðäng Ða, Hà N6;i, Vlêt NamnÐiên thoai:+84 24 6288 3568Fax :+84 24 6288 5678Website: www.deloitte.com/vn
BAO CÁO CUA KIEM TOÁN VIEN ÐOC LAP VE TINH TUÂN THU
Kinh qffi: Hôi dng Thånh Vién vå Ban Tdng Giám dôcT6ng Công ty Dién Iu'c Mién Trung
Båo cáo vé tinh tuän thù
Chúng ti då kigm toån båo cåo tål chinh cåa Du' ån Phån ph6i hiêu quà - Hiêp dinh tin dung s6 Cr.5156-VN vå Thåa thuån vién tro så TF013456-VN - Phän do T6ng Cång ty Ðién liu'c Mién Trung thu'chjén (goi tåt lå "Du' ån") cho näm tåi chinh kät thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018 theo cåc Chugnmu'c Kigm toån Qu6c tå vå då phåt hånh båo cåo kigm toån dôc läp ngåy 25 thång 6 näm 2019 voiý kign ch'p nhän toån phän.
Lên quan dän cuôc kigm toån bäo cåo tåi chinh, chúng tåi dng thbi thurc hén thö tuc kigm tratinh tuån thå cåa Du` ån dåi vdi Hiêp dinh tn dung s6 Cr. 5156-VN vå Thåa thuän viên tro såTF013456-VN, luåt vå cåc quy dinh có th9 cå ånh hu'ong tru'c tiép vå trong yEu vé mät tåi chinhdän båo cåo tåi chinh cöa Du' ån cho näm tåi chinh kEt thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018 (goi tåt lå"Quy dinh").
Tråch nhiém cåa Ban T6ng Giåm d5c
Ban T6ng Giåm dåc có tråch nhiém tuån thå Hiêp dinh tin dung så Cr. 5156-VN vå Th6a thuän viéntrö så TF013456-VN, luåt vå cåc quy dinh áp dung cho Du' ån.
Chúng tåi då tuån thÖ cåc quy dinh vä tinh dôc låp vå cåc quy dinh khåc vä dao dú'c nghé nghiépcöa Bô Chuån mu'c dao dúdc nghä nghiép kE toån, kiém toån quåc té do Uy ban Chuån mu'c Ðaodú'c Quåc tå ban hånh, cåc Chugn mu'c nåy durdc läp dia trên cåc nguyén tåc dao di'c cö bån v-etinh chinh tru'c, tinh khåch quan, nång lurc chuyén mån vå tinh thån trong, tinh båo mât, vå tu' cåchnghé nghiép.
Chúng tåi áp dung Chuån mu'c Kiém soåt chät lung Qu6c tå 1 vå, theo då, duy tri m6t hê thngkiém soåt chät liu'ng toån dién bao gäm cäc chinh såch du'c xåy du'ng vå cåc thå tuc cän thigt div3i viêc tuån thå cåc quy dinh vä dao dlc nghé nghiép, chugn mu'c ngh'é nghiêp, phåp luät vå cåcquy dinh phåp 1ý có ln quan.
Trách nhiém cåa Kiêm toán vién
Tråch nhiém cÖa chúng tåi lå du'a ra ý ki&n vå tinh tuån thå cöa Du' ån du'a trén cåc bång chú'ng måchúng tåi thu thåp du'c. Chång tåi chi kiém tra tinh tuån thå cùa Du ån dåi vdi cåc Quy dinh néutrên thay vi kiém tra tinh tuån thö cöa Du' ån dåi vdi tåt cå cåc luåt, quy dinh åp dung cho Du' ån.Chúng tåi d thu'c hién höp däng dich vu dåm båo hc;p lý theo Chuån mu'c Qu6c té vé HCp döng
dich vu dåm båo 3000 - Hop däng dich vu dåm båo ngoåi dich vu kiém toån vå soåt xét thång tintåi chinh quå khú' ("ISAE 3000"), do Uy ban chugn mu'c kiém toån vå dich vu dåm båo qu6c té banhånh. Chugn murc nåy yéu cau chång tåi lâp ké hoach vå thu'c hién cång viêc kiém tra d dat du'fcsu' dàm båo hop Iý rång Du' ån då tuân thå cåc Quy dinh, trên cåc khia canh trong yEu.
Công viéc thiic hiên höp dång dich vu dåm båo höp 19 theo ISAE 3000 vé tinh tuän thå cöa Du' åndi v6i cåc Quy dinh bao gåm viêc thu'c hiên cåc thå tuc nhåm thu thåp cåc bång chúdng vé viêc Duån khång có cåc hoat dông khång tun thö trong ygu theo cåc Quy dinh, bao gåm viêc tim hiéu hêthång kiém soåt n6i bô cöa Dur ån ln quan dn viêc tuån thå cåc Quy dinh. Cåc thå tuc kiém tradu'cc lura chon du'a våo xét doån cåa kiém toån viên, bao g6m viêc dånh giå råi ro Du' ån khångtuån thå cåc Quy dinh cöng nhu' dånh giå vé viéc khång tuån thö nåy có thê có ånh hu'ng truc tiEpvå trong ygu vé mät tåi chinh dén båo cåo tåi chinh cöa Du ån. Cåc thå tuc cöa chúng tåi cüng baog6m kiém tra tinh tuån thö cåa Dur ån dåi vdi cåc Quy dinh må chång tåi xét th5y cän thiEt nhåmdu'a ra sur dàm båo höp fý rång Di ån då tuån thå cåc Quy dinh.
Tên Deloitte du'Oc dcùng dê chi môt hoc nhiéu thånh viên cöa Deloitte Touche Tohmatsu Ltd. mät công ty TNHH có tru så tai Anh,
và mang lu'di cåc häng thånh vién - mbi thånh vién là mät t6 chú'c däc läp vé måt pháp 19. Deloitte Touche Tohmatsu Ltd.(hay "Deloitte Toån cäu") không cung cäp dich vu cho cc khåch hång. Vui lång xem tai website www.deloitte.com/aboutdê bigt thém thäng tin chi tigt vä cö cäu phåp lI cåa Deloitte Touc Tohmatsu Ltd. vå các häng thånh vién.