Impact nieuwe ontwikkelingen op AO/IB: rol voor externe accountant of eigen verantwoordelijkheid van fondsbeheerder? Wat mag van accountants verwacht worden ? Gaan accountants ver genoeg in hun controles?
Impact nieuwe ontwikkelingen op AO/IB: rol voor externe
accountant of eigen verantwoordelijkheid van fondsbeheerder?
Wat mag van accountants verwacht worden ?
Gaan accountants ver genoeg in hun controles?
Informatiebijeenkomst Programma
13.30 uur Ontvangst en registratie
14.00 uur Welkomstwoord Frank van Groenestein
14.05 uur Opening Hans Janssen Daalen
14.10 uur Wijzigingen in wet- en regelgeving Alex Poel/Johan Septer
14.40 uur AFM Toezicht op asset management Thijs van Aubel
15.05 uur DNB Toezicht: Valkuilen bij aanvragen voor VVGB Jacques Visser
15.30 uur Pauze
16.00 uur Fintech ontwikkelingen Dennis de Vries
16.30 uur Handreiking 1104 Carel van Oldenbeek
17.00 uur Plenaire discussie (stellingen)
17.30 uur Slotwoord Hans Janssen Daalen
Borrel in de Limpergzaal
welkomstwoord
• Nieuwe NBA commissie SAM (Sectorcommissie Asset
Management)
• Komt voort uit SBB (Sectorcommissie Banken en
Belggingsinstellingen en –ondernemingen)
• Nu twee commissies: SCB en SAM
• Belangen van accountants en andere stakeholders met
aandacht voor publiek belang
• Niet alleen vaktechnische vraagstukken
• Meerjarenplan SAM in context NBA
Vernieuwingsagenda
welkomstwoordSamenstelling SAM
• Frank van Groenestein (voorzitter, PWC)
• Kees Roozen (vice voorzitter, KPMG)
• Bert Vissers (lid, EY)
• Carel van Oldenbeek (lid, Mazars)
• Fijtsia van Pelt (lid, Dufas)
• Paul Castricum (lid, ENDYMION Amsterdam)
• Peter Breur (lid, zelfstandig, ex Robeco)
• Rinus de Hooge (lid, Aegon Asset management)
• Theo de Groot (lid, Fact-accountants)
• Vincent Wanders (lid, Compliant & More BV)
• Henk Santing (lid, Deloitte)
Opening
Terugblik op bijeenkomst november 2016
• Zijn we al uit het doolhof aan regelgeving?
Doel huidige bijeenkomst: Twee vragen
1. Impact nieuwe ontwikkelingen op AO/IB: rol voor
externe accountant of eigen verantwoordelijkheid van
fondsbeheerder?
2. Wat mag van accountants verwacht worden ?
Gaan accountants ver genoeg in hun controles?
Opening
Wat te behandelen?
• Hoofdlijnen wijzigingen in wet- en regelgeving
• AFM toezicht: ervaringen uit verleden, accenten 2018
• DNB vermogenseisen en verklaringen van geen
bezwaar en vergunningsaanvragen
• Fintech ontwikkelingen: hoe snel gaat dat?
• Handreiking 1104: belangrijke wijzigingen
• Discussie en meningen
Opening
Waar praten we over
• Toezicht op circa 238 beleggingsondernemingen,
113 beheerders en 3 bewaarders
• In totaal in Nederland geschat vermogen onder beheer
(AuM) circa EUR 1700 miljard
• Merendeels uit institutioneel vermogen (meer dan 90%)
• Aantal retailfondsen is slinkende (nu circa 60 mrd AuM)
wijzigingen in wet- en regelgeving
• Presentatie Alex Poel en Johan Septer
(Charco & Dique)
AFM toezicht: ervaringen en accenten 2018
• Presentatie Thijs van Aubel (AFM)
DNB toezicht: vermogensvereisten
• Presentatie Jacques Visser (DNB)
Fintech ontwikkelingen en uitdagingen
• Presentatie Dennis de Vries (KPMG)
Handreiking 1104
• Presentatie Carel van Oldenbeek (SAM)
Plenaire discussie: stellingen
Stelling 1
• Een accountant moet zijn grenzen
verleggen en inspelen op wensen van
stakeholders/toezichthouders
Plenaire discussie: stellingen
Stelling 2
• Proportionaliteit is niet van toepassing
immers wet- en regelgeving geldt voor alle
instellingen groot of klein
Plenaire discussie: stellingen
Stelling 3
• Het naleven van alle wet- en regelgeving
is niet mogelijk, derhalve is compliant zijn
een utopie
Plenaire discussie: stellingen
Stelling 4
• Fintech gaat de sector beheersen en
toezicht en controle spelen hier
onvoldoende op in
Plenaire discussie: stellingen
Stelling 5
• De accountant moet meer aan compliance
doen en meer overtredingen signaleren en
melden bij de toezichthouder
Plenaire discussie: stellingen
Stelling 6
• Het afgeven van een in control statement
heeft geen betekenis, immers het zegt
niets over de voortdurend goede werking
van beheersmaatregelen
Plenaire discussie: stellingen
• Stelling 7
De kosten van implementeren en naleven
van wet- en regelgeving zijn zodanig
toegenomen dat kleine instellingen geen
bestaansrecht meer hebben
Plenaire discussie: stellingen
• Stelling 8
Duurzaam beleggen is niet zinvol omdat het
rendement te zeer wordt aangetast
Plenaire discussie: stellingen
• Stelling 9
De meldings- en informatieplicht zou ook
moeten gelden voor de toezichthouders
naar accountants
Plenaire discussie: stellingen
• Stelling 10
De Brexit werkt positief uit voor de sector
omdat veel vermogensbeheerders voor
Nederland kiezen