TONG CONG'TY SONG DA-CTCP so: 30/ /TC'r-rcKT V/r,: Giai tlinh nguy€n nhAn ch€nh l6ch 86o c6o tdi chfnh ndm 2020 cua TCI' S6ng Ed - CTCP. CQNG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM DQc lgp - Tp do - H4nh phric Hd N1ri, ngdy I rhdng 4 ndm 202l I(nh gri'i: Uy ban chimg kho6n Nhd nudc Sd giao dich chimg kho6n Hd nQi l. TOn c6ng ty : Tdng c6ng ty S6ng Ed 2. Md chimg kho6n : SJG 3. Dia chi : nhd Gl0, so +g: dy*g Nguy6n Trdi,phuong Thanh Xu6n Nam, QuQtr Thanh Xu6n, thenh pn6 Hd NQi, Vi6t Nam. 4. DiQn thoai 5. Fax : (84-02Q38s41164 : (84-024)3 8s41 161 6. Nguoi ducrc uy quydn c6ng b6 th6ng tin: Vfr Efc euang 7. Nguoi dai di6n : TrAn Van Tu6n 8. Ngi dung th6ng tin c6ng b6: 8.1 86o c6o tdi chfnh (BCTC) c6ng t c6ng ty S6ng De - CTCP dd duoc kiO tu vdn AE C ph6t hdnh ngdy 914/2021 k€t qu6 kinh doanh, 86o c6o luu chuy6n 8.2 Gi6i trinh ch6nh lQch s6 li6u, ktit qua kinh doanh tru6c vd sau ki6m to6n tr6n b6o c6o tdi chinh hgp nhAt vd C6ng ty m9: - D6i v6i s6 li6u B6ng.cAn d6i k6 to6n, ktSt qu6 hopt clQng kinh doanh lu! k6 tu ctAu ndm t4i b6o cao [Ct qua kinh doanh tlong brlo c6o tdi chfnh euf IV dd c6ng b6 so v6i b6o cito tdi chinh ndm duoc ki6m [an cO su chdnh l6ch tu 5o/o tr6 l6n: + ooi vOi sO lieu tr6n BAng c6n d6i k6 to6n: m6t s6 chi ti€u ch6nh lech do s6 li6u tai c6ng ty con c6 ss tray ooi sau khi a"q"kia;t;l;,;d";ffi il; con v6i nhau, t6ch lqi ich c6 cl6ng dn d6i t<i5 toan sau ki6m to6n thai quy 1Y12020. + ooi voi s6 lie., tai 86o cdo k6t qu6 hogt d0ng kinh doanh: (i) 86o c6o.hqp nhat nd.m 2020, loi nhuAn tru6c thu6 sau ki6m todn gi6m so vdi so tieu tuy ke tr6n BCTg quy rvt2020 do thay aai j" kfqr; thay d6i rir c6ng ty con dan d6n t6t qua hopt dQng kinh doanh sau ki€m to6n gidrm so vrii s6 licu lu! k6 tren gcrc quy wtzozo. ) i /<_
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
CQNG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAMDQc lgp - Tp do - H4nh phric
Hd N1ri, ngdy I rhdng 4 ndm 202l
I(nh gri'i: Uy ban chimg kho6n Nhd nudcSd giao dich chimg kho6n Hd nQi
l. TOn c6ng ty : Tdng c6ng ty S6ng Ed2. Md chimg kho6n : SJG
3. Dia chi : nhd Gl0, so +g: dy*g Nguy6n Trdi,phuong Thanh Xu6nNam, QuQtr Thanh Xu6n, thenh pn6 Hd NQi, Vi6t Nam.
4. DiQn thoai
5. Fax
: (84-02Q38s41164
: (84-024)3 8s41 161
6. Nguoi ducrc uy quydn c6ng b6 th6ng tin: Vfr Efc euang7. Nguoi dai di6n : TrAn Van Tu6n8. Ngi dung th6ng tin c6ng b6:
8.1 86o c6o tdi chfnh (BCTC) c6ng tc6ng ty S6ng De - CTCP dd duoc kiOtu vdn AE C ph6t hdnh ngdy 914/2021k€t qu6 kinh doanh, 86o c6o luu chuy6n8.2 Gi6i trinh ch6nh lQch s6 li6u, ktit qua kinh doanh tru6c vd sau ki6m to6ntr6n b6o c6o tdi chinh hgp nhAt vd C6ng ty m9:
- D6i v6i s6 li6u B6ng.cAn d6i k6 to6n, ktSt qu6 hopt clQng kinh doanh lu! k6tu ctAu ndm t4i b6o cao [Ct qua kinh doanh tlong brlo c6o tdi chfnh euf IV ddc6ng b6 so v6i b6o cito tdi chinh ndm duoc ki6m [an cO su chdnh l6ch tu 5o/o tr6l6n:
+ ooi vOi sO lieu tr6n BAng c6n d6i k6 to6n: m6t s6 chi ti€u ch6nh lechdo s6 li6u tai c6ng ty con c6 ss tray ooi sau khi a"q"kia;t;l;,;d";ffi il;
con v6i nhau, t6ch lqi ich c6 cl6ngdn d6i t<i5 toan sau ki6m to6n thai
quy 1Y12020.
+ ooi voi s6 lie., tai 86o cdo k6t qu6 hogt d0ng kinh doanh:(i) 86o c6o.hqp nhat nd.m 2020, loi nhuAn tru6c thu6 sau ki6m todn gi6m
so vdi so tieu tuy ke tr6n BCTg quy rvt2020 do thay aai j" kfqr;thay d6i rir c6ng ty con dan d6n t6t qua hopt dQng kinh doanh sauki€m to6n gidrm so vrii s6 licu lu! k6 tren gcrc quy wtzozo. )i /<_
(ii) 86o c6o c6ng ty mg, loi nhu6n tlu<i'c thu6 tai b6o c6o sau ki6m to6n ld31,6()9 ty cl6ng giap 0,553 ty d6ng so v6i b6o cito tru6c ki6m to6nnguy6n nhAn chu yOu do trich lQp dU phong tdi chinh b6 sung.
- OOi r,6'i lgi nhuAn sau tl-ru6 tl-ru nhdp doanh nghiOp tai B6o c6o k6t qu6 hoatdOng kinh doanh cua ky c6ng bo thay OOI tu l0%o trcr l6n so v6i b6o c6o cung kjndrn truoc:
+ BCTC c6ng ty mr; lo-i nhu4n sau thu6 ndm 2020 ld 3l ,669 ty d6nggidrn 8,48 ty d6ng, tuong f'ng mric gi6m 22o/o so v6i ndm 2019. Nguy0n nhdn
| ' I - ^ /chu y€u: nim 2020 rnirc trich 10p dU phdng tdi chinh vd ph6i thu kh6 ddi tdng sovoi ndnr 2019 (ndm 2O2O trfch lflp dU phong dAu tu tdi chfnh ld 25,478 tj' d6ngvd clp'phong phAi thu kh6 doi \d23,632 tj'd6ng; doanh thu giAm so vdi ndmtru6c.
+ BCTC hcp nhAt: [.o. i nhuQn sau thu6 nFtm 2020 ld 178,735 rj, d6nggi6m 142,74 ty d6ng, tuong ilng mric giAm 45o/o so vdi ndm 2019. Nguy€n nh6nchinh: c6c c6ng trinh do T6ng c6ng ty Sdng Dd ldm t6ng thdu de di vdro giai. (. t rdoan cu6i, doanh thu gi6m n6n loi nhu6n gittm tuong ring; Hopt dQng kinhdoanh b6t OEng sdn tri6n khai chdm d6n d6n b6n hdng chua dat theo k6 hopch.
Khdi qudt vd t6ng c6ng tyT6ng cdng ty s6ng Dd dusc thanh l6p theo Quyist dinh 996IBXD-TCLD ngdy 15 thring l t nlm 1995cia B0 truong BQ XAy dgng v6i t6n goi Tiing cong ty Xiy dpg s6ng De, ld Doanh nghiQp Nhd nudctryc thuQc B0 Xdv drrne; Quy6t dinh s5 zzslqo-BXD ngdy l1 thring 3 nim 2002 cluago x"y dung d6it€n thanh Tr5ng c6ng ty S6ng Dd.
Ti5ng c6ng ty song Dd dugc chuy6n sang ti5 chric vd hopt rlQng theo m6 hinh c6ng ty me - c6ng ty contheo Quviit ttinh sti 2435/QD-BXD ngdy 30 th6ng 12 ndmzoos ctia BQ xey dpg vi chuy6n e6i mohinh tir cong tv TNHH MQt thdnh vi6n thanh c6ng ry c6 phAn theo euy6t iirr,,5 824leD-TTg ngny07 thring 6 nrm 2017 cli,a Thri tuong chinh phri ph6 duyQt phuong 6";6 prrAn noa c6ng ry .u ]r5n!cdng ty S6ng Dd.
T6ng c6ng ty S6ng Di ttugc c6-p GlAy chung nh0n tldne kf doanh nghigp c6ng ry TNIIH MOt thdnhvi6n sri 0100105870 qng.ty Dn ttAu ngdy 13 thang4 n6m 2010.6iar"r,,i"JotA u*, lcj doanhnghiQp deng kv thav ttoi mn tnri 6 ilusc sd Kii hopch vd DAu tu Thinh phA ni NOI .6p #o ;ru, ;;th6ng 4 nrm 2018 chinh thric chufn e6i rong c6ng ty Sdng Di - Cdng ty TNHH M6,t thdnh vi6n thdnhc6ng tv cii r6ng c6ng ry s6ng Dd - crcp, vtin did"u iell olsl.;rr.rrr.orovfrD.Gi6y chtmg anh nghiQp tlang ki thay a5i Dn thri 7 <tugc sd Kd ho4ch vd DAu tu Thdnhpn6 ua u6i th6ng7 nennzozona
Ho4t tlQng kinh doanh cria Ti5ng c6ng ty theo ding kf ld:
- Ch6 t4o vd 6p dat c6cthi6tbic6ng nghiQp;
- Sin xudt v6t liQu x6y dgng; Kinh doanh vft tu, ttrii5t uivft ligu xdy dpg;- DAu tu ph6t tritin vd kinh doanh khu d6 thi, khu c6ng nghiQp, khu kinh ttl;- D6ng tdu vi c6u kiQn nOi;
- Tu v6n ttritit ki5 vd t6ng thau tu v6n ttrit5t ki5 c6c dg 6n x6y dgng;
- va t6i hdng h6a dulng thty nQi dia; v0n tdi hang h6a bnng truong bQ;
- Dai lj du lich; di6u hdnh tua du lich;
- Kh6ch s4n (kh6ng bao g6m kinh doanh qu6n bar, phdng karaoke, vfr truong);- Dlch 4r ni5 min; Mua brln khor{ng ,^,
/"-
Try s0 ch[nh:- Ela chi
- Dipn tho4i- Fax
- Email
- Website
- Me s6 thu6
'/C
lr.
'l'
J,
\
rdNG c6nc w s6ne oA - crcpsAo cAo cUa seN lqUc crAu o6c 6i6p theo)
Khai thSc c6\ da, s6i, tl6t s6t; Khai th6c vd c
- T6ne tllu xay lip, t5ng thAu EPC vi thi c6ng xay dp c6c cdng trinh giao th6ng, c6ng nghiQp d6ndPng, tliQn, thriy lgi, to tro'p c6c c6ng trinh ngAt, tli .6ng va xu ty ndn ir6ng cori! trintr;
- San xu6t diQn; kinh doanh diQn thuong phAm;
- XAy dyng nhd O6 O; Xay dpng nhi ktrdng d6 d;
- T6 chric nghi6n.:T S* hgc rlne dulg vd chuyi5n giao c6ng ngh-6; Dio t4o ph6t tri6n ngu6n lscchuydn nganh vC U6t dQng san va iay aung;
- Xudt kh6u lao tlQng (chi hopt ilQng sau khi duo. c co quin nhd nu6c c6 th6m quy}n c6p ph6p)./.
HQi ddng quin tri vir Ban didu hinhc6c thdnh vi6n HQi ddng qu6n tri vd Ban didu hdnh cria Tring c6ng ty trong ndm vd cho it6n thoi <ii6mlpp b6o c6o ndy bao gdm:
HQi iling qudn tr!Hq vd t6n Ngdy bO nhiemChfc 4rOng Hd VIn D[ng Cht tlch
Kinh gfti: cfc co o6NG, Hgr DoNg QU,IN rnl vA n.q,N r6Nc cr,qM o6crONc cONc ry s6Nc DA - crcp
Tr6ch nhiQm cta Ban T6ng Gi6m d6c
Trdch nhiQm cria Ki6m to6n vi6n
Tr6ch nhigm cria chring t6i ld ttua ra f ki6n vd geoto6n. Chung t6i de ti6n hanh ki6m todn theo c6c Chcdu chrins t6i tuen thtki6m to6n d6 d4t duqcc6ng ty con c6 cdn sai
u thdn c6c bing chimg ki6m torin vd c6c sti tiguki€m torln dugc lga chgn dga tr6n x6t tlorin cria
chring t6i tin tucrng .TF ",6"
bing chtmg ki6m to6n md chring t6i tld thu thflp <lu-o. c ld tliy dt vd thich hgp rliildm co sd cho f kitin ki6m tor[n cria chriig t6i.
A&C AUDITING AND CONSULTING CO.. LTD.www.a-c.com.\Tl
Head Office : 02 Truong Son St., Tan Binh Dist , Ho Chi Minh CiW, VietnamTel: +84 (028) 3547 2972 Fax: +84 (028)3541 2970
: 40 Giang Vo St , Dong Da Dist., Ha Noi City, VietnamTel: +84 (024) 3736 7879 Fax: +84 (024) 3736 jB69
: Lot STtl06A 01. Le Hong PlronglJ UrbmAre4 Phuoc Har Wrd- NhaTmng CLry. Vieham
Tel: +84 (0258) 246 5151 Fax: +84 (0258) 246 5306: I5-13 VoNguyen Ciap St, Cai Rang Disr, CanTho City, Vjeroam
A&C Auditing and Consulting Co., Ltd. trading as Baker Tilly A&C is a member of the global networkofBaker Tilly International Ltd., the members ofwhich are seDarate and indeoendent lesal entities
G o"kertittyA&C
f t<i6n cria Ki6m tofn vi6n
ttd phan 6nh trung thlrc vd hqp lf, tr€n c6c kfiia cgnhSOng Dd vd cdc cdng ty con tpi ngdy 31 th6ng 12
AtC Auditing and Consulting Co. Ltd. trarling us Brkcr Tilly A&C is a mernber of the global networkof BakcrTilly Intemational Ltd., the members oFwhich are separalc and inclependenilegal cntitics
r6ne c6nc w sOrue oA - crcpDla chi: Nhd Gl0, 493 Nguy6n Trdi, phudng Thanh Xudn Nam, quan Thanh XuAn, thdnh pho ua NQi, ViQt NameAo cAo rer cuir.ut HqP NHArCho nim tai chinh ki5t thtc ngdy 3l thang 12 nfurn2020
Don vitinh: VND
S5 ttAu nimrAr sAx
A - rAr sAx xcAN n+N
I. Ti6n vi cic khoin tucrng tluomg ti6nl. Tidn
2. C6c khoan tuong rluong ti€n
II. DAu tu tii chinh ngin hgnL Chung khorin kinh doanh2. Dp phdng ginm gi6 chimg khorin kinh doanh3. DAutunim git<ti5n ngdy ct6o h4n
rdnc c6nc w s6nc oA - crcpDia chi: Nhd Gl0, 493 Nguy6n Tr6i, phudmg Thanh XuAn Nam, qufn Thanh xuen, thdnh ptr5 Ha N6i, viQt NamsAo cAo rer cnfus HOp NHArCho ndm tai chinh tciSt thric ngdy 3l thang 12 ndm2020Bing cAn a6i H to6n hgp nhdt (tiiip theo)
rAl sAw
n- rArsAxoArn4x
I. Cic khoin ph6i thu diri hgnl. Phdi thu ddi han cta kh6ch hang2. Tritru6c cho nguoi b6n ddi hpn3. Vain kinh doanh d rlon vi tryc thugc4. Phdi thu nQi bQ dai han5. Phii thu v€ cho vay ddi h4n6. Phdi thu ddi han kh6c7. Dyphongphii thu dAi hankh6 ddi
II. Tii s6n c6 apnl. Tdi san cO einn hfiu hinh
NguyAn gidGid tri hao mdn lily kd
2. Tdi san cO ainfr thu6 tai chinhNguyAn gidGid tri hao mdn Ifiy ke
3. Tdi san cO einh v6 hinhNguy€n gidGid tri hao mdn Ib) kii
IIL B6t tlQng s6n dAu tuNguy€n gi6
ci6 tri hao mdn liiy k6
ry. Tii sin d0 dang dii hgnl. Chi phi s6n xu6g kinh doanh dd dang ddi han2. Chi phi xdy dpg co ban dd dang
V. DAu tu tiri chfnh diri h4n1. DAu tu vdo c6ng ry con2. DAu tu vdo cdng ty li6n doanh, li6n ki5t3. DAu tu g6p vrin vdo don vi kh6c4. Dyphdng dAututai chinh ddi hen5. DAu tu nim git itiin ngdy rLlo h4n
VI. Tii sin dii hgn kh6cl. Chi phf tr6 tru6c ddi hqn2. Tdi san thui5 thu nhfp ho6n l4i3. Thi6t bi, vat tu, php tung thay thri ddi han4. Tdi san ddi han khrlc5. Lqi th6 thuong mai
Thdn Mdng den, xE Dik Long, Kinh doanhhuyQn Kon Pldng, tinh Kon Tum thriy diQn
XA Tan Thenh, huyQn Bic Giang, Kinh doanhtinh He Giang thriy <liQn
TAng 8, tda nhd Sdng Dd 9, Kinh doanhtluong Phgm Hirng, phuong M! B6t dQng sanDinh 2, lu€n Nam Tir Li6m,thdnh phO HaNQiXd Ia mondng, huyQn Chupih, XAy 6ptinh GiaLai
Ban Mudng Tirng, xd Muirng Kinh doanhTirng, huygn Muong Che" tinh thriy cliQnDiQn Bi6nLdng Kon So L[ng, xd Hd Tdy, Kinh doanhhuyQn Chu Pdh, tinh Gia Lai thriy rtiQn
Thdn Lai Xi+xdThanh Thriy, Khai th6c, xrlhuyQn Thanh Hd, tinh Hii Duong lf vi cung
c6p nudc
50,48Yo 50,48Yo 98,97Yo 98,97yo
29,84Yo 29,840 5l,00Yo 5l,00yo
22,65Yo 22,65yo 75,90yo 75,90yo
62,27%0 62,27Yo 100,00Yo 100,00%
35,77Yo 35,77Yo 57,45Yo 57,45yo
4l,40Yo 4L,40Yo 81,25%0 8l,25Yo
37,48Yo 37,48Yo 73,48Yo 73,48Yo
6b. Danh sdch cric Cdng ty IiAn k& turyc phdn tinh trong Bdo cdo tdi chinh hgp nhiit theo phrongphdp v6n chrt sd hibu
ri le rf rQ quydnlgi ich bi6u quy6t
Hopt tlQngkinh
doanhchinh
-S6;6i -S6.dil =ffi6-6da;nam nam
l. C0ngtyTNHHTuvanXdy dr,rng S6ng Dd -Ucrin
2. Cdngty CO phan BOTQudc l0 2
3. Cdng ty CO phan DAutuPh6t tri€n DO thi vd Khucdng nghiOp Sdng Dd
4. C0ng ty CO phAn DAu tuXdy dgng vd Phdt tritinD6 thi S0ng Dd
5. C6ng ty CO phanDiCn Viet Ldo
Tdng 5 nhdGlO, sO +gl tludngNguy6n Trtii, phudrng Thanh Xudn
50,00Yo 50,00o/o 50,00Yo 50,00Yo
28,65Yo 28,65Yo 28,65Yo 28,65Yo
36,350/o 36,35Yo 36,35Yo 36,35Yo
30,00Yo 30,00yo 30,00yo 30,00yo
3s,llYo 3s,ll%o 3s,llyo 35,llyo
Nam, qu$n Thaxh XuAn, thanh phtiHdN6i.Tr4m thu phi sO Z XrnZe+200 Quiicl0 2, xaQuat Lnr, huyQn BinhXuy6q tinh Vinh Phfc.
Tda nhd Sudico, iludrng MA Tri,Phuong My Dinh l, quftrNam Ttr Li€m, thanh pnO Ua Nqi.
SO te pnO Truc Kh€, phuongL6ng Hq,.qufln D6ng Da,thdnh phd HdNQi.
NAM TAr crriNH, Dor{ vI TmN TP srtDUNG TRoNG rE roAN
Nim tii chinhNam tai chinh cria T6ng c6ng ty b6t dAu tt ngdy 01 th6ng 0l vi k6t thric vdo ngiy 3l thrlng 12 hingnlm.
Don vi tidn tQ sr? dgng trong k5 toinDon vi tiAn tQ sri dsng trong k6 torin li Ddng ViQt Nam (M{D) do phAn lon c6c nghiEp vp dugc thgchiQn bdng tlon vitidn tQ VND.
cHUAN Mr/. c vA crm DQ r<f ToAN Ar oqlrc
ch6.IO t6 todn 6p dgngT6ng cdng ty 6p dung c6c ChuAn mgc Kti to6n Vigt Nam, Ch6 dO K6 to6n doanh nehigp ViQt Nam
Ban T6ng Gi6m d6c dim bdo da tuan thri y6u cAu cua c6c ChuAn mgc Kti torin, Ch6 dO K6 torin doanhnehi€p ViQtNam tlugc ban hanh theo Th6ng tv I6200D014/TT-BTC ngity 22ttr6ng 12 nim}}l4,Th6ngfi s6 202/20l4fm-BTC ngity 22 thing 12 ndm20l4 cfing nhu c6c th6ng tu kh6c huong d6n ttrgc hiQnchuin mgc t<5 toren cfu B0 Tdi chinh hong viQc lap vd frinh bdy B6o c6o Ai chfnh trgp ntr6t.
trr.
l.
ry. cAc cnimr sAcn xn roAn Ar ogNc1. Co sO lfp B6o c6o tdri chfnh hgrp nhAt
86o c6o tdi chinh hqtp nh6t duo. c lfp tr€n cs sd ktl torin ddn tich (tnr c6c thdng tin li6n quan d6n c6cludng ti€n).
2, Co sO hgrp nhdt
chinh t6ng hgrp cria Cdng ty mg vd 86o c6o tai chinhU ki€m so6t cria C6ng ty m9. SU ki6m so6t t6n tai khichi phdi c6c chinh s6ch tdi chinh vd ho4t ttQng cria
c6c ho4t itQ n kiiSm so6t c6tinh t16n quy..n bi6u quyi5t ti6m nlng ph6t s,rnh tu c6c quyd cg ng vi c6ngcp vtin c6 th6 chuyiSn e6i tnann c6 phitiu phO thOng tai ngdy
COng ty con-ld tlon v! chiu_ sg ki+!m so6t cta Cdng ty me. SU ki6m so6t tdn tei khi Cdng ty m9 c6 kh6nlng tr.uc ti6p hay girin tiiSp chi ph6i c6c chinh s6ch tdi chfnh vd ho4t rtQng cria c0ng-ty con d6 thutlugc c6c lqi fch kinh Khi x6c ttinh quy6n kitim so6t c6 tinh ittin quy6n bii5uquytit ti€m ndng ph6t c c6c c6ng cp ng vi c6ng cp vtin c6 tir6
"nrVC,d6i thdnh c6 phii5u ph chinh.
K6t qun cta c6c c6ng ty con dugc mua lgi ho{c b6n di trong n[m tluo. c trinhbdy tron dQng kinh doanh hqp nh6t tu ngdy mua hoflc cho <t6n ngdy b6n khoanttAu tu 0
rdnc c6nc w s6tc oA - crcpDia chi: Tda nhd Gl0, 493 Nguy6n Trii, phu0rng Thanh Xudn Nam, qufln Thanh XuAn, thdnh phd Ha NOi, Viet NamsAo cAo rAr cHiNH Hqp NHArCho ndm tdi chinh tciit thric ngdy 3 I thdng 12 fim 2020BeUUyt minh B6o c6o Oi chinh hgp ntrdt (i6p theo)
B6o c6o tdi chinh t5ng hgp cria cdng ty m9 vd dung cho cirngk| ki5 torin vd 6p dung c6c chinh s6ch k6 to6n giao lo4i hong
cta c hinh s6chthi 86o c6o tdi chinh cria c6ng ty con s6 c6 nhiing
flp 86o c6o tii chinh hqrp nh6t.
S6 au c6c tii khoan tr6n Bang cdn tltii k6 to6n gita C0ng ty m9 v6i c6ng ty con vi gita c6c c6ng tycon v6i nhau, c6c giao dich nOi b0, c6c khoin lei nQi bQ chua thgc hiQn ph6t sinh tir c6c giao dich ndyphii tlugc logi tru hodn todn. C6c khoan 16 chua thpc hign ph6t sinh tu c6c giao dich nqi b0 cfinlclugc logi b6 t.i khi chi phi tao n6n kho6n 6 eo nrong thiS thu hdi duqc.
Lqi ich c0a cO tl6ng kh6ng ki6m so6t th6 hthuAn cria c6ng ty con kh6ng dugc n6m git
ph6t sinh t4i c6ng ty con tluqc phen M tuong ung v6i phAn sd htu cria c6 dOng kh6ng kiiSm so6t, kr5cd trudrng hqp s6 16 d6 l6n hon phdn sd hiru c0a c6 d6ng kh6ng ki6m so6t trong tdisdn thuAn criac6ng ty con.
Khi T6ng c6ng ty & 1" A6 tang.t1r lQ lqi ich nim git t4i c6ng ry con, ph6n ch6nh lQch giiia gi6 phikhoan dAu tu th6m vd giStaghi sO cria tdi sin thuan cUa cOng ty con mua th6m t4i ngdy mua A"qr ihinhfn tr.uc titlp vdo khoin mqc "Lgi nhudn sau thui5 chua ph'dn phtii" trcn B6ng c6;'6Oi re ,"* rrnpnhdt.
Khi Tdng c6ng ty tho6i mQt phin viin t4i c6ng ty con:
' Ntiu sau khi tho6i vtSn T6ng cdng ty nT gifr quydn ki6m so6t k6t qui cia viQc ttro6i v6n duqc ghinhfn vdo khoan mpc "Lgi nhu0n sau thuiS c ra phdn phtii" t€n Bang c6n d6i kis tor[n hgrp nhft.
' N6u sau khi tho6i v6n T6ng c6ng ty m6t quyAn kir5m so6t vd c6ng ty con hd thanh c6ng ty li6ndoanh, li6n ktit: khoin <tiu tu cdn l4i auo. c trintr bdy d kho6n ,iu" ..Oiu tu vdo c6ng ty li6ndoanh, li6n k6t" tr6n B6o c6o tai chfnh hgp nh6t theo jno*g ph6p v6n chri sd hru vekt5iq"a .,r"viQc tho6i v5n duo. c ghi nhan vdo 86o c6o kiSt qun hoft dQng kinh doanh hqp nh6t.
n ki6m so6t vd c6ng ty con trO thanh khoan dAu tunh bdy theo gi6 tr! ghi s6 tr6n 86o c6o tdi chfnh hgpnh{n vdo B6o c6o ktlt qu6 hopt tlQng kinh doanh hgrp
3. Cic giao dich bing ngo4i tQ
CLc giao dich ph6t sinh blns nsoai t6 tlugc chuyi5n d6i theo ty gidtaingdy ph6t sinh giao dich. 56 duc6c khoan mpc tien te .o 96" igoai'tQ ct "* l?i,rtr*
""r" tdi chfnh aoq. qoy d6i;* br *j;;;ngdy ndy.
Ch6nh lQch fj gi6 ph6t sinh g ngopi tQhopt ilQng tai chinh hoic chi Oo erann ggtic ngo4i tQ tai ngdy tt5t ttni h6nh lQchghi nhan vdo doanh thu hogt tlQng tai chinh ho[c chi phf tai chinh.
T!.gi6 sri dsng d6 quy d6i c6c giao dlch ph6t sinh blng ngo4i te h ry gi6 giao dich thyc t6 t?i thoidii5m ph6t sinh giao d!ch. T| gi6 giao dich thuc t6 a5i v& &c giao aiJrt"ua"-greoaiie eoq" x6c dinhnhu sau:
. otii voi hqp ddng mua b6n ngogi te Gap ddng mua brinngopi tp giao ngay, hgp rl6ng k! hen, hqpttdng tuong lai,hsrp ttdng qurn chsn, hsp ddng hor{n e6ii qr eiiwk6;;;dlqp #"; ;;;, |i;ngopi tQ gita T6ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con voi ng6n hdng.
' otii v6i cdc khoan g6p vtin ho4c nhdn v5n g6p: tj,gi6 mua ngo4i tQ cria ngdn hang noi T6ng c6ngty vi c6c cdng ty con md tdi kho6n d6 nhfn v5n cria nhd dAu tu tgi ngdy g6p vtin.
-
' Otii vdi ng phii thu: 8 ei6 W ei6 mua ngopi tQ cria ngdn hdng thuong mgi noi T6ng c6ng ty vdc6c c6ng ty con chi dlnh kh6ch hang thanh todn t4i thdi tti6m giao dlch ph6t sinh.
' Drii v6i ng phdi h6: ty ei6ty gi6 b6n ngo4i tQ cria ngdn hdng thuong mpi noi T6ng c6ng ty vi c6cc6ng ty con dg ki6n giao dlch tpi thdi tli€m giao dich ph6t sinh.
' O5i vsrchc giao dich mua s6m tdi s6n ho{c c6c khodn chi phi tlugc thanh to6n ngay bing ngo4i t€(kh6ng qua c6c tdi khodn phdi hn): {'gi6 mua ngo4i tQ cria ng6n hangthuong mpi noi T6ng c6ngty vd c6c c6ng ty con thgc hi6n thanh to6n.
. Otii vdi ci5 phi6u de it[ng ky giao dich tr6nni6m ydt vd c6c doanh nghiQp Nhi nudc thkhg,in ra c6ng ch.ung (UPCOM): gi6nhdt tru6c thoi <li€m k6t thfc nim tai c
' Trugng hqp "6
phitiu <te ni€m yi5t tr6n thi truong chimg kho6n ho4c cd phi6u c0a c6ng ty c6 phAntte deng kj giao dich tr€n thi truong Upcom khdng c6 giao dich trong vdng 30 ngdy tru6c ngdytrfch lfp dp phdng, c6 phi6u tl6 ni6m ytit Ui hriy ni6m yiit, pi rlinh chi giao dich,-bi ngtmg gialdich:.viOc ldp du phong dugc thlrc hiQn cdn cri vdo khoan l5 cta c6ng ty ttuqc dAu t"t,iJ ii"ttl$p bang ch€nh t6ch giiia v6n dAu tu thlrc t6 cta c6c chri sd hiiu vd v6n-chri rO trrru tai neiv k6tthfc n[m tdi chinh nhdn voi t] lp sd hfru v.5n didu l€ cria Ti5ng c6ng ty so v6i t6ng sti v6n?Gu lethgc g6p.
Ting, gi6m s6 du phdng giim gilchimg kho6n kinh doanh cAn ph6i trich lfp tgi ngdy kiSt tnnc n[m taich(nh tluo. c ghi nhAn vdo chi phi tai chinh.
Lii hoflc t5 tu viec chuydn nhugng chimg kho6n kinh doanh tlugc ghi nhdn vdo doanh thu hogt dQngtdi chinh hoic chi phi tai chinh. Gi6 v6n dugc x6c tlinh theo phuong ph6p binh quAn gia quy€n di<tOng.
Ri6ng Chtmg khodn kinh doanh cria C6ng ty mp ld c6c chrmg kho6n nhgn tluo. c khi rut viSn dAu tukh6i Qu! dAu tu ViQt Nam (Qu! VIF). Sdluqng chimg kho6n ctuo. c ghi nhSn theo BiGn ban hoan tr6tii sin ngdy 13 th6ng 5 ndm20l6 gita C6ng ty Li6n doanh quin lf dAu tu BIDV Vietnam partners vdT6ng c6ng ty S6ng De. Gi6 gtic cria chfmg kho6n kinh doanh duo. c x6c rlinh theo gi6 tri thi truongtr6n 86o c6o danh mpc ddu tu thring 3 ndm 2016 ctn C6ng ty Li€n doanh quan ty ttAu tu BID{Vietnam Partners (<loi voi cic chimg kho6n c6 gi6 giao dlchj hb6c gi6 tri s6 s6ch tai ttroi <li6m gannhAt vdi thdi ili€m ngiy 13 th6ng 5 ne- ZOte.
Cdc khodn itiu tv niim gifr itdn ngdy ildo hgn
Khoan dAu tu ttuo. c phdg logi ld nim gifr dt5n i5ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con c6 ;ftlinh vd khi nrng git ctiin ngdy rtSo h4n. c6c git a6n ngay d6o h4n u'uo gdrn, .a.khoan tidn grii ngdn hang c6lcj, han vd c6c khoan E6n ngay Eao nan ru,a..
C6c khoin <tAu tu nim ban dAu theo gi6 g5c. Sau ghi nhan ban dAu,c6c khoin dAu tu niy trdi. fnu nnap fai tir c6c khoan ea"t, ,ii,"gifr d.5n ngdy d6o fun tr€n 86o c6o ktit qui'hoat ilQng kinh doanh tr6n cosd dg.thu. L6i dugc huong tru6c khi T6ng c6ng ty vd c6c cdng ty coo ni- git ttuqc ghi giem tdr viogi6 g6ctai thdi di6m mua.
Khi c6 c6c. bing tf*g chic chin cho th6y mQt phAn hoflc toan bQ khoan dAu tu c6 thiS kh6ng thu hdiilugc vi sti t6n th6t dugc x6c dinh mQt c6ch cillng tin ciy thi t6n th6t duqc ghi nhfn vdo chi phi taichinh trong nlm vd gidm tru tr.uc ti6p gi6 hidAu tu.
Ctic khodn cho vay
C6c khoin cho vay dugc x6c dinh theo gi6 g5c tru c6c khoin dgphdng phii thu kh6 ddi. Dg phdngphii thu kh6 ddi cria c6c khoan cho vay tluqc hp cln cf vdo dg kitin mric t6n th6t c6 thii x6y ra.
Ctic khodn ddu uvdo cing ty fiAn doanh,liin h& vd cdc iton vi khdcC6ng 4v IiAn doanh
Cgng ty li6n doanh ld doanh nghigp ttugc thanh l{p f€n co sd th6a thupn t€n hqrp ddng mi theo 116
T6ng cOng tyvd c6c cdng ty qon vd c6c b6n tham gia thuc hign hopt dQng kinh t6 t bn .oIO ddng ki6mso6t. Edng kiiim so6t tluqc hiisu h viQc dua ra cac quy6t ellnh mang tintichi6n lugc lien quan dZn c6cchinh s6ch hogt dQng vi tai chfnh cria c6ng ty li€n doanh phii c6 sg d6ng thufln cua c6c b€n tham giali6n doanh.
Tdng cdng ty vd c6c.c6ng ty con ghi nhAn lqitheo phuong ph6p v6n chri sd htru. Theo d6 khtheo gi6 g5c, sau el6 dugc di€u chinh theocdng ty con trong tdi sdn thuAn cria co sd kdoanh hqp nh6t phin 6nh ph6n sd hiiu cria T6ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con trong kiit qun ho4t rlQngkinh do so6t. T6ng cdng ty vi c6c c6ng ty con ngimg st dgngphuong thric quydn ddng ki6m so6t hof,c kh6ng c6 inh huong<l6ng k.i itim so[t.
86o c6o tai chinh cta co sd kinh doanh <16ng kitim so6t duq c lgp cung tcy kti torln v6i B6o c6o tai chinhhqp nh6t cria Tdng c6ng ty vd c6c c6ng ty con. Khi chinh s6ch 15 to,en cta co sd kinh doanh d6ng ki€mso6t kh6c vdi chfnh s6ch k6 torln 6p dgng thting nh6ttong C6ng ty mg vd c6c C6ng ty con thi B6o c6o taichffi cua co sd kinh doanh <l6ng ki6m so6t s€ c6 nhiing tlidu chinh thich hgp tru6c khi sri {rng cho vipclip 86o c6o tai chfnh hgp nh6t.
C6c khoin ldi, l5 chua thuc hiQn ph6t sinh tu c6c giao dich vOi c6c co sd kinh doanh ddng ki6m so6ttluo. c lo4i tru tuong ung v6i phan thuqc vA tOng c6ng ty khi lflp B6o c6o tdi chinh hqp nh6t.
C6ng ry lihn kdt
C6ng ty li6n k6t ld-doanh oghiep md T6ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con c6 inh huong tt6ng kti nhungkh0ng.c6 quy€n kii5m so6t e6i vOi c6c chinh s6ch tdi chinh vd trogt egng. Antr truong Aang f.6 tfre niend quyAn tham.gia vdo vipc dua ra c6c quy6t dinh ve chfnh srlch tdi chinh vi hopt ttQng cria doanhnghiQp n$n dAu tu nhtmg kh6ng kii5m so6t c6c chinh s6ch ndy.
C6c khoan dAu tu vio c6c c6ng ty li€n ktit duqc ghi sd htu. Theo cl6,k{roan dAy tu vdo c6ng ty li6n krit duo. c thi5 hiQn r6n hi phi dAu tu banddu vd tti6u chinh cho c6c thay tl6i tong phdn lqi ich k6i sau ngdy tliu
ng khoan l5 cria cOng ty li6n t<tit ton hon hoflc blngtu clu-o. c trinh bdy tr€n 86o c6o tai chfnh hq'p ntr6t n
c6 c6c nghia vU thgc hiQn thanh toan thay cho cdng
86o c6o tdi chinh cria c6ng ty li6n k6t dugc lflp cr)ng kj kli torin voi 86o c6o tii chinh hgp nh6t criaT6ng cdng ty vd c6c cgng ty con- Khi chinh s6ch k6 to6n cria cdng ty li6n ttit rurac voi ctrintr s6ch k6togn 6p dung thisng nhAt trong Ti5ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con thi 86o c6o tii chinh cria c6ng ty lienktit sc c6 nhihrg didu chinh thich hq,p truOc t<tri st dpng ctro viec Qp 86o c6o tdi chfnh hqrp nhit.
-
C6c khodn lai, l5 chua thgc hiQn ph6t sinh tu cilc giao dich vdi c6c cdng ty li€n ktit duqc lopi trirtuong img vdi phin thuQc vA T6ng cOng ty vd c6c cOng ty con khi lfp 86o .ao tai chinh hgrp nhdt.
DAu tu vdo c6ng cp v5n cta ttonvikhric bao gdm c6c khoin <liu tu c6ng cp vtin nhtmg T6ng c6ng tyvd c6c g6ng ty con kh6ng c6 quyAn ki6m so6t, ddng kiiSm so6t hoflc cO anh huong Aang16 A6i vOi UCntluo. c ctiu tu.
rdnc c6nc w s6tc oA - crcpDia chi: Tda nhd Gl0, 493 Nguy6n.Tr6i, phudng Thanh XuAn Nam, qudn Thanh Xu6n, thdnh phO Ua NOi, Viet NamsAo cAo rAr cufmr Hep NHAr
C6c khoan dAu tu vdo c6ng cp vtin cria tlon vi kh6c-tlugc ghi nhan ban ttAu theo gi6 g5c, bao gdm gi6mua hof,c khodn g6p vtin cQng c6c chi phi ;c titip li6n quan d6n hopt tlQng d;u ir. ba til va Tqi
Dy phdng t6n th6t cho c6c khodn ttAu tu vio c6ng cp v5n cria rlon vi kh6c rlugc trich lgp nhu sau:
' Otii v6i khodn Oau tu vdo c6 phitiu ni6m yiSt tro6c gi6-tri hqp ly kho6n ttiu tu rlugc x6c ttinh tinciy, vipc l|p du phdng dga tr6n gi6 tri thi truong cria c6 phi6u.
. orii v6i kho6n dAu tu kh6ng x6c illnh rluo. c gi6 c r,oe lf-tpi thdi di6mclugc thyc hi9n cdn cri vio khoan 15 cria ilon vi tfuo. c tlAu tu, voi mtgita v5n ddu tu thyc ti5 cria c6c b6n t4i rron vi ui utin chri sd hiru thucchinh nhdn voi ry lQ sd hiiu vtin diAu lQ thgc g6p cria c6ng ty t4i don vi rt6.
TIng, giim s5 dg phong t6n th6t dAu tu vdo c6ng cp v5n cria rlon vi kh6c cAn phni trfch l{p tpi ngiyktit ttuic nim tdi chfnh rlugc ghi nhfln vdo chi pniiai chinh.
6. Cic khoin phii thuC6c khoin nq ph6i thu dugc trinh bdy theo gi6 tri ghi sO tru di c6c khoan dg phong ph6i thu kh6 ddi.ViQc ph6n lopi c6c kho6n phii thu ld phdi thu kh6ch hang vi phii thu kh6c dugc thgc hiQn theonguyOn tic sau:
o Phii thu cria kh6ch hdng hu mang tinh ch6t thuong m4i ph6t sinh tugiao dich c6 tinh chAt mu vd c6ng-ty con vd nguoi-mua n eon v! rlQclap voi C6ng ty m9 vd c6c
o Phii thu kh6c phan anh c6c khoan ph6i thu khdng c6 tinh thuong mgi, khdng li€n quan dtin giaodich mua - b6n.
Dv phdng phii thu kh6 ddi duqc hp cho trmg khodn nq ph6i thu kh6 ttoi cln cri vio tui5i ns qu6 hancria c6c khoin ng sau khi de bt tnr voi khoan nq phii trd (ni5u c6) ho{c dg kitln mric t6n ttr6i cO tfr6xiry ra,cq the nhu sau:. Otii v6i ng phii thu qu6 h4n thanh to6n:
6 han t& 6 thring r16n dudi I ntrm.6 han tu I n6m d6n dudi 2 n6m.6 hgn tir 2ndm<t6n du6i 3 n[m.u6 han tir 3 nim trd l6n.
Ting, giim sti du dg phdng ng phrii thu kh6 ddi cdn phii trfch l{p tai ngdy ktit thac n6m tii chfnh<lugc ghi nhpn vdo chi phf quan lf doanh nghi€p.
7. Hirng tdn kho
Hang t6n kho tlugc ghi nhan theo gi6 th6p hon gifia gilgtic vd gi6 tr! thu6n c6 thiS thuc hiQn duo. c.
Gi6 g6c hdng tOn kho tlugc xic dinh nhu sau:
o Ngpy€n vft liQu, hang h6a: bao gdm chi phi mua vd c6c chi phf li6n quan t4rc titip kh6c ph6t sinhdi5 c6 dugc hang tdn kho d tlla <fi6m vd hgng th6i hiQn tai.
o Chi phi sdn xu6t kinh doanh dd dang: bao gdm chi phi nguyOn vft liQu chinh, chi phi nh6n c6ngvi c6c chi phi c6 li6n quan tr.uc titip kfi6c.
Thu€ tdi sin rfu.gc phdn lo4i ld thu6 ho4t t1Qng n6u vcri quydn sd hfrutdi sin thuQc vd ngu.oi cho thu6. Chi phf thu6 ho4t heo phuong ph6pttudng thlng cho suiSt thoi han thu6 tdi san, kh6ng toreritiAn th;;-
-
Tiri sin cd einn hi?u hinh
Tdi sdn cti e6n hru hinh tluqc thiS hipn th<linh htru hinh bao gdm toan bQ c6c chi phitdi sdn c5 a6n tfnh rt6n thdi dirim euaiaisinh sau ghi nhan ban fiu chi dugc ghi tiing nguy€n gildm tnng lqi ich kinh t6 trong tuong lai do srl-dpng tai sdn d6. Cdc chi phi ph6t sinh kh6ng th6a m6ndidu kiQn tr6n duo. c ghi nhfn ld cni lni s6n xu6t, kiih doanh trong nim.
Khi tni san c5 ttinh hii'u hinh rlugc b6n hay thanh l)r, nguy€n gid vd gi6 trihao mdn lfiy kri tlugc x6a s6vd l6i, l5 ph6t sinh do thanh lf rluo. c ghi ntran uao inu nnip hay chi phi trong nem.
c6c tdi s?n 96 dinh hiru hinh cta cdng ry mg clugc rt6nh gi6 lai tai thoi di6m anhnghigp d6 c6 phin h6a. Nguy€n gia ve gi6 tri. hao'mdn ruy'r<6 o"q. aidu .t iot Ei6l4i dd tlugc c6c co quan c6 thAm quydn ph6 duyQt theo qui tlinh. Thoi gian kh s6nniy ld thoi gian sri dgng cdn l4i u6c tinh.
Tdi san cti einn hiiu hinh kh6u hao theo phuong p_h6p tluong th6ng,<le ffi den nguyen gi6 TSCD theothoi gian hiiu dtng u6c tinh phr) hqp v6i huong aln tpi Th6ng nr s6 4sl2ol3rrT-Bic igiLy 2s th6ng4nIm 2013 cfia B6 truong B0 Tei chfnh.
9.
10.
Bdn thrryit ninh ndy k nil ba ph6n hqp thanh vd phdi itrryc itoc cilng voi Btio ctio tdi chinh hqp nfuit 24
11.
r6ue c6ne w s6ne oA - ctcpDia chi: Tda nhd G I 0, 493 Nguyan Trdi, phudng Thanh Xudn Nam, qu6n Thanh Xutn, thinh pn6 ga Uoi, Viet Nam
Thu6 tii sin clugc phAn logi li thu6 tai chinh ntiu phAn l6n rui ro vd lgi ich gin fidn vdi quyAn s0 hilutii sin thuQc vA nguoi di thu6. Tii sin cO einl thu€ tai chinh dugc ttr6 nien theo nguy€n gi6 trir hao
mdn lfiy k6. Nguy6n gi6 tii san c6 dinh thu€ tdi chfnh ld gi6 th6p hon gita gi6 tri hqp ry cria tdi san
thi6u. Tj' 19 chitit kn6u d6 tfnh gi6 tri hiQn t4i cria khoan thanh to6n tiAn thu6 t5i ttri6u cho viQc thu€ tais6n ld ldi su6t ngAm dinh trong hqp ddng thu6 tdi san ho{c l6i su6t ghi trong hgrp ddng. Trong truonghgrp kh6ng thti x6c dinh ttugc l6i su6t ngAm einn trong hgp ddng thu€ thi st dpng l6i su6t tidn vay t4ithoi tli€m khdi dAu viQc thu€ tdi san.
Tdi san c6 Ainn thu€ tii chinh tlugc kh6u hao theo phuong ph6p tluong thing dpa tr6n thdi gian hirudgng u6c tinh. Trong trudrng hqp kh6ng chic chin Ti5ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con sE c6 quydn sdhfru tei sin khi h6t h+n hg,p ttdng thu6 thi tii sin c5 einn s€ dugc kh6u hao theo thoi gian ngin hongifra thdi gian thu€ vi thoi gian hfru dpng udc tinh.
n6t A6ng sin tliu tu
n6t d6ng sAn dAu tu h quy6n st dpng dAt, nha" mQt phAn c0a nhi ho{c co sd ha t6ng thuQc sd hfru cria
Tdng c6ng ty hay thu6 tai chinh tlugc stl dgng nhim mgc ttich thu lqi tir vigc cho thu6 hoflc chd tdng
gi6.Bit dQng san dAu tu cho thu€ dugc thi5 hipn theo nguyOn gi6 tnr hao mdn lfly kti. n6t egng san dAu
tu chd tdng gi6 dugc trinh bdy theo nguy6n gi6 tru suy gi6m gi6 tri. Nguy6n gi6 cria b6t egng san dAu tuli toan bQ c6c chi phi mi Tdng c6ng ty vi c6c c6ng ty con phdi b6 ra ho[c gi6 tri hqp ly cria c6c khoan
dua ra dii trao e6i ntrim c6 tlugc U6t eEng san dAu tu tinh diSn thoi di6m mua ho[c xdy dyng hoan thenh.
C6c chi phi li€n quan d6n U6t dEng sin dAu tu ph6t sinh sau ghi nhfn ban dAu tfuqc ghi nhan vdo chiphi, tnr khi chi phi ndy c6 khi ning ch8c chin ldm cho b6t <lQng san ttAu tu t4o ra lqi ich kinh tti trongtuong lai nhidu hon mric ho4t ttQng tlugc danh gi6 ban dAu thi ttuo. c ghi t[ng nguy6n gi6.
fhi b6t dQng sin tliu tu <lugc b6n, nguy6n gi6 vd kh6u hao lfiy kti clugc x6a s6 vd l6i, l5 ndo ph6t sinhdugc hgch tor{n vdo thu nh4p hay chi phi trong ndm.
ViQc chuy6n tu b6t dQng san chri sd htu sri dgng hoflc hang tdn kho thinh b6t dQng sin dAu tu chi khichri sd hiru chAm dtrt sri dpng tdi san tt6 vd b6t dAu cho b6n kh6c thu€ ho4t dQng hoec khi k6t thric giaitlqn xAy dgng. ViQc chuytin tu U6t ttQng s6n ttAu tu sang b6t dQng san chri sd hitu srl dsng hay hdngtdn kho chi khi cht sd hfu bet dAu sri dsng tii san ndy ho{c bit ttAu trii5n khai cho mgc tlich b6n. ViqcchuyiSn tu b6t dQng san dAu tu sang b6t dQng san chri sO hitu sri dpng hoflc hdng tdn kho khdng ldmthay t16i nguy€n gi|hay gi6 tri cdn lpi cria b6t dQng san t4i ngdy chuy6n tt6i.
n6t agng san dAu tu sri dpng dl5 cho thu6 clugc kh6u hao theo phusng ph6p tluong thing dga h€n thoigian htu dpng u6c tinh.
e6t eOng sin ddu tu n6m giii chd ting giit kh6ng dugc trich kh6u hao. Trudmg hqrp c6 blng chrmgchic chln cho th6y Utit aQng san dAu tu nim giii chd rdlng gi6bi gi6m gi6 so v1i giltri thi truong vnkhodn gi6m gi6 duo. c x6c tlinh mQt c6ch tling tin cfly thi b6t d6ng s6n dAu tu nim git chd tdng gi6<lugc ghi gi6m nguydn gi6 vd t6n th6t dugc ghi nhfn vdo gi6 vtin hang b6n.
12.
5
1
|J
{'!
Ban th4it ninh ncy ld nd b,a phdn hqp thanh vd phai ihqc d\c cilng voi Btio cdo ni chinh hqp nfuit 25
TONG CONG TY SONG DA . CTCPDla chi: Tda nhi Gl0, 493 Nguy6n Trdi, phudrng Thanh Xuan Nam, qu$n Thanh Xudn, thdnh ptr6 Ha Nqi, ViQt NamsAo cAo rAr cHiNH Hqp NHArCho n6m tdi chinh k6t ttnic ngiy 3l th6ng 12 ndm2020Bin thuy6t minh Bdo c6o tAi chinh hgp nh6t (ti6p theo)
13. Tdri sin c6 oinn v6 hinh
Tii san c5 ainn vO hinh rtuqc thd hi€n theo nguy€n gi6 tru hao mdn lfiy ki5.
Nguy€n gi6 tdi san ci5 itinh v6 hinh bao g6m toin b0 c6c chi phi md TOng c6ng ty vi cic c6ng ty conphii bo ra d6 c6 elugc tii sin ct5 <tinh tinh ttiin thoi di6m dua tdi san tl6 vio trang th6i sin sang sridpng. Chi phi li6n quan d6n tii san c6 einn vO hinh ph6t sinh sau khi ghi nh4n ban dAu tluo. c ghi nhfnld chi phi san xu6g kinh doanh trong k! tru khi c6c chi phi ndy gin tidn voi mQt tai san c6 ainn vO
hinh cg th6 vd ldm t[ng lqi ich kinh t6 tir c6c tdi sAn niy.
Khi tai san c5 itinh vd hinh clugc b6n hay thanh lf, nguy6n gi6 vi gi6 tri hao mdn lfiy kii tluo. c x6a si5
vd l6i, l5 ph6t sinh do thanh lf itugc ghi nhfn vio thu nhpp hay chi phi trong nlm.
Tii sin c5 elnn v6 hinh cria Tr5ng c6ng ty vi c6c c6ng ty con bao gdm:
Quyin sft dwg itdt
QuyAn sri dpng d6t U toan bQ c6c chi phi thlrc tri T6ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con dii chi ra c6 li6nquan t4rc ti6p toi dAt st dqng bao gdm: tidn chi ra itii c6 quydn srl dpng OAL ctri phi cho ddn bir, giiiph6ng m[t bing, san 6p mflt b6ng, lQ phi trudc b4... hoflc Quydn sri dpng e6t U tidn thu€ d6t COng tymg vd c6c Cdng ty con tri mQt lAn cho nhidu n[m vd <lugc c6p GiSy chung nhfn quydn sri dpng d6t.
Quydn sri dpng <t6t ndy tluqc kh6u hao theo thoi hen giao d6t hoflc thu6 e6t. fruong hqrp quyAn stdung dAt khdng x6c ellnh thdi hpn thi khOng tinh khdu hao.
Phdn mim mdy tinh
Gi6 mua cria phAn mdm m6y tinh md khdng phni h mQt b0 phfln ein ktit voi phdn cung c6 li€n quanthi tlugc v5n ho6. Nguydn gi6 cria phAn mdm m6y tinh ld toan b0 c6c chi phi md T6ng c6ng ty vd c6cc6ng ty con tl6 chi ra tinh tt6n thdi di6m ttua phin mdm vdo sri dpng.
C6c tdi sin cti d-inh vO hinh cta COng ty mg tlugc tl6nh gi6lai tai thdi tti6m x6c ttlnh gi6 tri doanhnghiQp di5 c6 phAn h6a. Nguy6n gi6 vd gi6 fi hao mdn lfiy k6 dugc di6u chinh theo ktit qui tl6nh gi6l4i cl6 ctuqc c6c co quan c6 thAm quy6n ph6 duyQt theo qui tlinh. Thoi gian khAu hao cta c6c tdi sinndy ld thdi gian st dpng cdn lpi u6c tinh.
Chi phi xiy dr;ng co bin dO dang
Chi phi xdy dpg co bin dd dang hi li6n quan tryc tii5p (bao gdm ci chi phi ldi vayc6 li€n quan phir hqp vdi chfnh s ng c6ng ty) dtin c6c tdi sin tlang trong qu6 trinhxdy dpg, m6y m6c thi6t b!<lang cho mpc dich sin xu6t, cho thu6 vd qu* ly.Ungnhu chi ph.i li6n quan d6n viQc sua chta tdi sin cii dinh tlang thpc hiQn. C6c tdi sin ndy <luqc ghi nhantheo gi6 g6c vd kh6ng dugc t(nh kh6u hao.
Hqrp nhdt kinh doanh vi lgi th6 thuorng m4i
ViQc hqP nh6t kinh doanh ttuqc k6 toan-theo phuong ph6p mua. Gi5 phi hqp nh6t kinh doanh baog6m: gi6 tri hqtp lf tpi ngiy di6n ra trao d6i c0a c6c tdi san dem trao d6i, c6c khoan nq phii tri t16 ph6tsinh ho[c dd thira nhfn vn c6c cdng cp v6n do T6ng c6ng ty ph6t hdnh A6 AOi 6y quydn ki6m so6t b€nb!mua vi c6c chi phi li€n quan t4rc tii5p dtin vipc hqp nh6t kinh doanh. Tdi san dd mua, nq phii tr6 c6th6 x6c tlinh tluqc vd nhtng kho@ ng tidm tang phei gr[nh chiu trong hqp nhAt kinh doanh ttugc ghinhfn theo gi6 tri hsp lf tpi ngiy nim gifr quydn ki6m so6t.
O6i vcri giao dich hqp nh6t kinh doanh qua nhi6u giai tlop, gi6 phi hqp nh6t kinh doanh tlugc tinh ldtting cta gi6 phi khoan dAu tu tai ngdy d4t dugc quydn kitim so6t c6ng ty con cQng vu gi|phi khoandiu tu cria nhEng lAn trao A6i truOc tld dugc illnh gi6 l4i theo gi6 trihqp ly tai ngdy dpt tlugc quydnkirSm so6t c6ng ty con. Ch6nh lQch gifra gi6 il6nh gi6 lpi vit giir g5c khoan dAu tu ttugc ghi nh$n vdok6t qui ho4t ilQng kinh doanh ni5u tru6c ngiy tt4t ilugc quyAn ki6m so6t TtSng c6ng ty kh6ng c6 anhhuong tting k6 vdi c6ng ty con vi khoin iliu tu dugc trinh bdy theo phuong ph6p gi6 gtic. N6u tru6cngiy il4t <tugc quydn kitim so6t, Ti5ng c6ng ty c6 anh huong il6ng k€ vi khoin dAu tu duo. c trinh bdytheo phuong ph6p v5n cht sd htru thi phAn ch6nh lQch gita gi6 ttrinh gi6 lgi vit gi6 tri khoin dAu tutheo phuong phep v6n chri sd htiu clugc ghi nhfn vdo krit qui hopt ttQng kinh doanh vn phdn ch€nhlpch gita gi6 d khoin dAu tu theo phuong ph6p vdn cht sd hiru vd gi6 giic khoin dAu tu duqc ghinhan tr.uc ti6p vdo khodn mpc "Lgi nhufln sau thui5 chua ph0n ph6i" tr€n Bang cdn a5i ti5 toan hqpnh6t.
Phdn ch6nh lQch cao hcm cria gi5 phi hgp nh6t kinh doanh so vdi phAn sd hfiu cria T6ng c6ng ty tronggi6 fi hqp lf thuAn cria tdi sin, no phdi tri c6 th6 x6c tllnh duo. c vd c6c khoan ng tiAm tang de ghinhan tai ngdy tt4t dugc quy6n ki,3m so6t c6ng ty con dugc ghi nhan h lqi th6 thuong mai. N6u phdnsd hiru cria T6ng c6ng ty trong gi6 tri hqp lf thuAn cfia tai sin, ng phdi tri c6 thti x6c dinh tlugc vd ngtiAm tdng duo. c ghi nhfn t4i ngiy tt4t tlugc quydn kitim so6t c6ng ty con vugt qu| gi6 phi hqp nh6tkinh doanh thi phAn ch€nh lQch tluo. c ehi nhin vdo kiSt qui hogt ttQng kinh doanh.
Lqi thii thuong m4i <lugc phdn bO theo phuong ph6p ttuong thdng trong 10 nim. Khi c6 beng chungcho th6y lqi th6 thuong mei bit6n thAt lon hon s6 phdn U6 tni s6 phdn b6 trong n[m ld s5 t6n thdt ph6tsinh.
Lqi ich cria c6 ddng kh6ng ki6m so6t tai ngiy hqp nh6t kinh doanh ban dAu duo. c x6c dinh tr6n co sdf! lQ cna c6c c6 d6ng kh6ng ki6m so6t trong gi6 tri hqp $ cria tdi sin, ng ph6i hi vd ng tiArn tingttuqc ghi nhfln.
C6c khoin ng phii tri vi chi phi phii triC6c kho6n nq phdi tri vi chi phi phdi tr6 tlugc ghi nhfn cho s5 tidn ph6i tri trong tuong lai li6n quand6n hdng h6a vd dich vu dA nh4n tluo. c. Chi phi ph6i tri tlugc ghi nhan dya h6n c6c u6c tinh hqp ry vA
s6 tiCn phii tri.
ViQc phAn lo4i c6c khoin phii trd ld ph6i tr6 nguoi b6n, chi phi phii tri vd phii tri kh6c dugc thgchi6n theo nguydn tic sau:
o Phdi tri nguoi b6n phan rlnh c6c khoin phii tri mang tinh ch6t thuong m4i ph6t sinh tu giao dichmua hdng h6a, dlch vp, tii sin vd nguoi b6n ld tlon vi tlQc lfp voi C6ng ty mg vd cic C6ng tycon, bao gdm ci c6c khodn phii tr6 khi nhflp khAu th6ng qua ngudi nhpn ty th6c.
o Chi phi phdi hi phan 6nh c6c khoan phii tr6 cho hdng h6a, dich vp cl6 nh{n ttugc tu ngudi b6nho{c tld cung c6p cho nguoi mua nhrmg chua chi tri do chua c6 h6a tlon ho4c chua tli h6 sq tailigu kti to6n vi c6c khoin phii tri cho ngudi lao dQng vA ti6n luong nghi ph6p, c6c khoin chi phisin xu6t, kinh doanh phii trfch tru6c.
o Phdi hi kh6c phan rinh c6c khoin phii tri kh6ng c6 tinh thuong m4i, kh6ng li6n quan dt5n giaodich muq biin, cung c6p hang h6a dich vu.
Drp phdng phii trf,
C6c khoin dy phdng tluo.c ghi nhfn khi T6ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con c6 nghia vg nq hign t4i(nghia vu ph6p lf ho[c nghia vp li6n t16i) do ktit qui tu mQt sy kiQn ctd xity 14 vi€c thanh tor[n nghia4r ng niy c6 th6 sE d5n tttin sy giim sft vd nhtng lqi ich kinh t6 vi gi6 tricta nghia vp nq d6 c6 th6duo. c u6c tfnh mQt c6ch eling tin cfy.
Lgi nhufn sau nghiQp tlugc ph6n ph5i cho chti sd hiru sau khi de trich lfp c6cqu! theo Didu va cac c6ng ty con cflng nhu cdc quy tllnh cria phdp luat vd <tatluo. c c6p c6 th
ViQc phdn ptr5.i tqi nhuin cho chri sd_htu clugc cdn nhic diSn c6c khodn mpc phi tiAn tQ nim trong lginhu$n sau thui5 chua ph6n pntii c6 thC enh hudng rttin lu6ng tiAn vd kha nang chi tre lqi nhuan nhu l6ido d6nh gi|lqi tdi sin mang tli g6p vtin, ldi do el6nh gi6lai c6c khoin mpc tidn tp, cdc c6ng cp taichinh vd c6c khoin mpc phi tidn t9 khic.
Loi nhudn rluo. c ghi nhin ld nq phii trd khi rluo. c c5p c6 thAm quydn ph6 duypt.
' Ti5nB c6ng ty vd c6c 96ng ty con dd chuyGn giao phAn lon rti ro vi lgi ich g6n fidn v6i quydn sdhtu hdng h6a, sin phAm cho ngudi mua.
' Ti5ng cdng ty vd c6c c6ng ty con khdng cdn n6m giE quyAn qudn lf hang h6a sin phim nhungudi so hftu hdng h6a, sin phAm hoflc quyAn kii5m so6t hang h6a, s6n phAm.
o Doanh thu tlugc x6c din n. Khi hqrp d6ng quy dlnh ngudi mua dugc quyAn trdlai hang h6a, sin pharn tli6u kiQn cp th6, doanh thu chi rluqc ghi nhfn khinhfrng didu kiQn cu thiS tai vd nguoi mua khOng tlugc quydn tre iai hing h6a"sin phAm (trir truong hgrp kh6ch hdng c6 quyen tral4i hdng h6a, r* ptr"- Oo"i hinh thr?c iai faia6 6y hdng h6a, dich vu ktr6c).
' T6ng c6ng ty vi cdc cdng ty con d5 ho{c s€ thu dugc lqi fch kinh ti5 tt giao dich b6n hdng.
o X6c clinh ttuo. c chi phi li6n quan d6n giao dich b6n hing.
Doanh thu cung cdp dlch vqt
Doanh thu cung c6p dich vs duo. c ghi nhfln khi ddng thdi th6a m6n c6c didu kipn sau:
o Doanh thu duo. c x6c ttinh tuong ttOi chic chin. Khi hgp ddng quy rtinh nguoi mua du-o. c quydn trilei dich vg tl6 mua theo nhimg <li€u kiQn cu th6, doanh thu chi <luo. c ghi nnan rc,i nhtng ii6u ngnc} thi5 el6 kh6ng cdn tdn tgi vd nguoi mua kh6ng duo. c quydn tra hi dlJh 4r da cung c6p."
' Ti5ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con tld hoflc s€ thu tlugc loi (ch kinh tai tu giao dich cung c6p dich vgd6.
o Xric ttlnh rtuo. c phin cdng viQc d6 hodn thanh vdo thdi diiSm b6o c6o.
o XLc <linh tluo. c chi phi ph6t sinh cho giao dich vd chi phi ei5 noan thdnh giao dich cung c6p dlchvg tl6.
. BAt clQng sdn ttd hoan thanh toan bO vi ban giao cho nguoi mua, T6ng c6ng ty vd c6c cdng ty concld chuy6n giao rui ro vd lgi fch gin [An vdi quydn sd hitu Uiit d6ng san cho ngudi mua.
. T6nB c6ng ty vd c6c c6ng ty con kh6ng cdn nfm git quyAn quan lf b6t aQng san nhu nguoi sdhiru b6t itQng san hoflc quyAn ki6m soit b6t <tQng san.
o Doanh thu ilugc x6c tfnh tuong atii ctric chin.
. Ti5ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con dd thu dugc hoflc sE thu tlugc lqi fch kinh t6 tir giao dich b6n b6ttlQng san.
o X6c ttinh duqc chi phi li6n quan d6n giao dich b6n bAt ttQng san.
Trudm nQi.th6t cta b6t tlQng san vd T6ng c6ng ry vd c6c c6ngty con a b6t e6ng sin theo tfting thi6t k6, miu ma y6u ciu criakh6ch th6t U6t eEng san ri6ng thi doanh thu dugc ghi nhan khihoan thanh, ban giao phdn xAy th6 cho kh6ch hang.
Doanh thu bdn Mt apng sdn philn tO bdn ninDoanh thu b6n U6t e6ng san phen 16 b6n nAn tltii voi hgp ddng kh6ng hriy ngang ttuqc ghi nhfln khith6a mdn tl6ng thoi tilt cA c6c didu kiQn sau:
o D6 chuy€n giao rui ro vd lqi fch g6n fidn voi quydn srr dpng <t6t cho ngudi mua.
o Doanh thu tlugc x6c rtlnh tuong <t6i chic ch6n.
o X6c tlinh tlugc chi phi li6n quan tti5n giao dich br{n n€n d6t.
' Tr5ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con d[ thu iluo. c ho{c chfc ch6n s€ thu clugc lqi fch kinh t6 ttr giaodich brin ndn d6l
Doanh thu cho thu€ tdi sdn hogt itQng
Doanh thu cho thu6 tii san ho4t dQng tlugc ghi $fn theo phuong ph6p rluong thing trong sutit thdigian cho thu6. Ti6n cho thu6 nhfn trudc cria ntricu tcy tluqc phdn b6 uao Ooaot tnu ftu: hqrp v6i thoigian cho thu6.
Trudmg ttqp mg gian cho thud chi6m t€ng}Yothoi gian y dung htiu ich cria tii san, doanh thu tluqc ghinhfn mQt En a5l vcri todn bQ sO tidn cho thu6 nrran trJdc ntiu thoJman dd;g thdi ;;iiau tipn *u,
o B6n <li thue kh6ng :q.q"y9". hyv. gsqe .htp aole thu6 vd C6ng ty ms vd cdc C6ng ty con it6
C6 trtc vi lqi nhu{n dugc chia ttuqc ghi nhfn khi Ti5ng cOng ty vi c6c c6ng ty con tl6 tlugc quyAnnhfln c6 tfc ho{c lqi nhuAn tt viQc g6p v5n. C6 tfc tlugc nhgn beng cO phitiu chi dugc theo doi sd
Thuii thu nh4p ho6n lei ld khoan thuiS thu nhSp doanh nghi€p s€ phii nQp hoflc sE tlugc hoan lai do
ch€nh lQch tam thoi giEa gi6 tri ghi sO cria tdi sin vd ng phii tri cho mpc dich lpp B6o c6o tdi chfnh
vi co sd tinh thuiS thu nh{p. Thui5 thu nhfp ho6n lai ph6i trd dugc ghi nhpn cho tft citcfuc khoan ch6nh
lQch t4m thdi chiu ttruti. tai sin thu6 thu nhfp hoin lai chi tlugc ghi nh$n khi chic chin trong tuonglai sE c6 lgi nhu6n tinh thuiS d6 st dpng nhirng ch6nh lQch t4m thoi tlugc kh6u trir ndy.
Gi6 tri ghi s6 cira tdi san thuti thu nhfp doanh nghiep hodn lai dugc xem x6t l4i vdo ngiy ki5t nam tdichinh vi sC tlugc ghi ginm d6n mr?c tl6m b6o chic chin c6 ttt lqi nhufn tinh thu6 cho ph6p lgi ich ctamQt phAn ho{c toin bQ tai s6n thu6 thu nhflp hodn lai tlugc sft dqng. C6c tdi sin thuiS thu nhip doanhnghiQp hodn l4i chua duo. c ghi nhfn trudc cl6y duo. c xem xdt lai vdo ngdy ktit ttuic n[m tdi chinh vdtluo. c ghi nh4n khi chic chiin c6 ttri lqi nhupn tinh thu6 dC c6 th6 st dgng c6c tai san thuai thu nhflphodn l4i chua ghi nhfn ndy.
Tdi s6n thu6 thu nhfp hodn l4i vd thuii thu nhfp hodn lpi phii hi dugc x6c tlinh theo thuii suAt dU tinhs€ 6p dpng cho ndm tii san tluo. c thu h6i hay nq phii hd itu-o. c thanh to6n dga tr6n c6c mrtc thuti su6tc6 hieu lgc tpi ngdy ktit thric nim tdi chinh. thuii thu nhgp hodn lai clugc ghi nhan vio 86o c6o ki5tqui ho4t ilQng kinh doanh vd chi ghi tr.uc ti6p vio vtSn chri sd htu khi khoan ttru6 eO li6n quan d6nc6c khoin mpc clugc ghi thdng vdo vtin chri sd htu.
Tdi san thu6 thu nhflp hodn lai vi ng thuti thu nhip hodn lai phii tri rtuo. c bt tru khi:
. T0ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con c6 quydn hgp ph6p duo. c bir tru gita tai san thuli thu nhfp hipnhanh voi thu6 thu nh{p hiQn hdnh phdi nQp; vd
o C6c tai sin thuiS thu nhdp hodn lai vd thu6 thu nhfp ho6n lpi phdi tri ndy li€n quan dtin thui5 thunh$p doanh nghi€p duo. c quin $ boi ctng mQt co quan thuii:
- D6i v6i cirng mQt iton vichiu thu6; ho{c
/
j,\
Ban thuydt ntnh nAy h n,At b0 phdn hW knnh vd phdi dugc d7c cilng voi Bdo cdo tii chinh hqp nfuit 32
r6nc c6ne w s6ne oA - crcpEia chl: Tda nhd Glo, 493 Nguyan Tr6i, phudng Thanh Xudn Nam, qufn Thanh Xudn, thinh pn6 fta Noi, Viet Nam
eAo cAo rAt cshur HqP NHArCho ndm tdi chinh k6t ttnic ngdy 3l th6ng 12 ndm 2020
Bin thuy6t minh B6o c6o tAi chfnh hqp nh6t (tii5p ttreo)
- T6ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con dg dinh thanh to6n thu6 thu nhip hiQn hanh phni ffi vd tai
sin thu6 thunhfp hign hdnh trdn co sd thudn hoflc thu h6i tdi san ttdng thdi voi vi-6c thanh
to6n ng phdi fri irong tirng ky tuot g lai khi c6c khodn trgng ytiu cria thuti thu nhfp ho6n laiphii tra hoflc tai sin thu6 thu nh4p hodn lai dugc thanh to6n hof,c thu hdi.
27. BGn li€n quan
C6c b€n ilugc coi ld li6n quan n6u mQt b€n c6 khi ning ki6m so6t hofc c6 anh huong ttang k6 e6i vOi
b€n kia trong vipc ra quy6t dinh c6c chinh s6ch tai chinh vd ho4t ttQng. C6c b6n cfing dugc xem ld b6n
li€n quan ntiu cirng chiu sg kil5m so6t chung hay chiu anh hucrng <lang k6 chung.
Trong viQc xem xdt m5i quan hQ cria c6c b6n li6n quan, bdn ch6t cria m5i quan h€ dugc chri trgngnhiAu hon hinh thfc ph6p $.
rTTONc TIN B6 SI]NG cHO cAc KIIoAN MUC TRiNH BAY TRONG BANG CAIV O6Trc roAxuQr xnArTidn vi cric khoin tuung tluong ti6n
55 cu6i nlm 56 itiu nIm
v.
1.
Ti6n m4t-.1r len gul ngan nang
Ti6n ctang chuyi5n
C6c khodn tuons duonec6 ki,hqn fuoi I thdngJ
c0ng
r5.364.r53.777
320.0s2.6t7.3281.169.631.900
ti6n (cdc khoan tiiin gtri 8.765.316.631
380.351.719.636
25.072.074.29s
264.671.t24.821_
177.204.613.732
466.947.812.848
2a.
C6c khoin ttAu tu tii chinh
C6c khoan dAu tu tdi chinh ctia Ti5ng cOng ty vd c6c c6ng ty con bao gdm chimg khorin kinh doanh,dAu tu n6m gifr dl5n ngdy tl6o h4n, dAu tu vdo c6ng ty li6n doanh, li6n k6t vd dAufi g6p vi5n vdo tlonvi kh6c. Th6ng tin vA c6c khoan dAu tu tdi chinh cria Tr5ng c6ng ty vd c6c c6ng ty con nhu sau:
C6ng ty Cd phAn DAu tu X6y dlrng vi Ph6t trii5nEO thi S6ng DdC6ng ty TNHH Tu v6n Xdy dpg S6ng Dd - UcrinC6ng ty C6 phAn DAu tu Ph6t triiSn E6 thi vdKhu c6ng nghigp Sdng DdC6ng ty CO phAn Ph6t tri6n nhd Kh6nh Hda
C6ng ty C6 phen DAu tu vd Phit tri6nNdng luqng VinaconexCdng ty CO phAn Thiy <liQn DakdrinhC6ng ty C6 phAn Thriy diQn Son TrdC6ng ty C6 phAn DAu tu vi Ph6t tri6nDung QudtC6ng ty C6 phAn S6ng Dd - O6t VangC6ng ty C6 phan Tu viin SOng Di Sao
Cdng ty C6 phAn S0ng Dd Nha TrangC6ng ty C6 phAn C6ng nghipp Cao sucoEcoCdng ty C6 phAn Khai thic vd Chii bi6nKhoring sdn SOng DiC6ng ty C6 phAn K! thuSt ttiQn S6ng DdCdng ty C6 phen Thriy tliQn Sri P5n 2C6ng ty CO phin Thriy iliQn nd nOnC6ng ty C6 phin Thty tliQn Huong SonC0ng ty C6 phin SOng Dd 11
T6ng cdng ty Hd Thdnh
Cdng ty CO phAn V?n tai Sin phAm DAumd Phucrng D6ngCOng ty C6 phin Xdy dsrng Hp tAngS6ng EdC6ng ty CO phAn SOng Dd IC6ng ty C6 phAn DAu tu vi Ph6t tri6nVdn Phong
C6ng ty C6 phdn c.S.MCOng ty C6 phen Thuy tliQn Eik Psi
Cdng ty C6 phAn Ddu tu Vinh SonCdng ty CO phin Ddu tu vi Thuong m4iSOng Dd
Cdng ty C6 phAn Thriy tliQn D[k sor 3C6ng ty C6 phAn Thfiy tliQn S0ng DdTdy Nguy6n
C6ng ty TNHI{ Ddu tu BT Cam LQ -Tty Loan
Cdng ty C6 phen Thuy ttipnNArn MucCOng ty C6 phen DAu tu PV - InconessC6ng ty C6 phin Thriy itiQn Cao Nguy6n- S6ng Dd
Cdng ty Cd phAn S6ng Dd HdNOiC6ng ty C6 phin Ning luqng Ddu ktriToan cdu
rdne c6ne w s6re oA - crcpDia chi: Tda nhd G10, 493 Nguyen Tr6i, phudng Thanh Xudn Nam, quSn Thanh Xuan, thenh pn6 Ua NEi, Viet Narn
sAo cAo rar cnimr HeP NHArCho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 3l th6ng 12 ndm202}BAn thuy6t minh B6o c6o tAi chinh hgp nn6t (tii5p ttreo)
3. Phii thu cfra kh6ch hdng
3a. Phdi thu ngdn hgn cfia khtich hdng
Ph,rti thu cric bdn fiAn quanCdng ty C6 phan S6ng Ei 12
C6ng ty C6 phAn Co khi Lhp m6y S6ng DiCdng ty C6 phAn Dipn Vigt LdoCdng ty C6 phdn Ph6t tri6n nhd Kh6nh HdaCOng ty C6 phAn Ddu tu Xdy dpng vi Phit tri6nDO thi S6ng DdCdng ty C6 phAn DAu tu Ph6t tri€n DO thi viKhu cdng nehi€p S6ng DdC6ng ty TNHH Tu v6n X6y dpng S6ng Dd -UcrinCdng ty TNHH Dipn Xekaman ICdng ty TNHH Dipn Xekaman 3
Cdng ty C6 phin NIng lugng Someco IPhdi thu cdc hhttch hdng khricBan Quan I D1r tur Nhd m6y Thriy itipn D6ng Nai 5Cdng ty C6 phAn th6p Hda Ph6t Dung QuAtCdng ty C6 phAn DAu tu vd XAy dgng D6ng ALi6n danh CMC/ITD/Song DaTdng c6ng ty C6 phen Thuong mgi Xdy dyngC6ng ty C6 phdn Diu tu Ddo C6C6ng ty Mua B6n DiQn - Tflp tloin DiQn luc ViQtNam
Cdng ty TNIIH X6y dgng Htmg HdiBan Quin lj Dg 6n DAu tu Xdy dlrngNhd Qudch0i
Cdng ty Cd phAn Thriy tliQn Hria NaBan Quin ly Dg 6n th0y tliQn 4
Cdng ty CO phan DiQn lyc Tdy BicC0ng ty C6 phAn Tfp Dodn Dfc Long Gia LaiCdng ty C6 phin Thny diQn Pic MaCdng ty C6 phAn S6ng Dd Hodng LongC6ng ty TNHH N[ng luqng Chaleun SekongC6c khich hang kh6c
c0ng 4.023.892.620.554 4.438.279398.081
^l t.DO CUOI nam
968.075.056.420
2.580.598.208
574.r49.5382s.477.s4r.047
10.440.863
407.426.t43
9.384.r6s.774
4.006.828.011
362.451.300.909
563.r47.243.084
35362.8433.055.817.564.134
378.881.468.41 I64.244.17s.072
r14.924.598.681
105.181.834.528
118.777.128.485
rt4.907.628.198
t47.220.255.060
79380.000.727
37.296.961.773
46.367.0r5.302
60.998.470.051
56.184.892.285
s1.327.407966
92.47r.r7r.8517.200.000.002
81.708.393.109
t.498.746.162.633
56 itAu nnm
959.879.913.941_
25.477.541.047
2t.634.862
407.426.143
14.254.729.617
3.112.502.940
346.266.34s.606
569.114.338.858
1.225.394.868
3.478.399.484.140
438.35s.829.952
178.734.66r.r94117.524.889.517
125.328.668.107
122.777.128.485
r14.907.628.198
108.704964.630
t07.480.000.727
70.937.848.698
64.705.222.023
63.231.823.051
56.893.240.849
sr.327.407.966
49.309.193.656
1t.627.540.000
35.234.014.420
t.76r.3t9.422.667
\o,
.!
Y
irI!
Ban thuydt minh noy td nQt bQ phin hqp thhk vd phdi dtryc clgc cilng voi Btio ctio tdi chtnh hqp nfuit JI
rdne c6ne w s6ne sA - crcpDla chi: Tda nhd G10, 493 NguyEn Tr6i, phudng Thanh Xuen Nam, qu$n Thanh Xu6n, thanh phO HA NOi, Vi€t Nam
Phdi thu ctic bAn fiAn quanCOng ty C6 phen Di€n ViQt LdoC6ng ty TNHH DiQn Xekaman ICOng ty C6 phdn DAu tu Ph6t hi6n DO thi vd Khucdng nghiQp Sdng DdPhdi thu cric khrich hdng khticBan Quan lf Dy 6n Nhi m6y Thiy diQn Ssn LaBan Quin lf DU 6n Thriy <liQn 1
C6c kh6ch hang kh6c
c0ng
Tri trufc cho nguiri b6n ngin h4n
Trd truirc cho ctic bAn fiAn quan
C6ng ty CO phAn S6ng Dd 12
C6ng ty C6 phAn Co khi lhp niy S6ng DiCOng ty C6 phAn SOng Di 10.9
Trd trvfc cho ngril bdn khdcCdng ty CO phAn Vat tu X[ng dAu Lai Chdu
C6ng ty C6 phAn XAy dgng Thuong mpi An XuAnThinh
C6ng ty TNIII{ Nhgc Son
Cfc tltii tugng kh6c
c0og
Phii thu vd cho vay
Phdi thu vi cho vay ngiin hgn
Phdi thu cdc b€n fiAn quanC6ng ty C6 phAn Co khf lilp miry S6ng DdCdng ty C6 phin DiQn ViQt LdoCdng ty C6 phin Ning Lugng Someco IPhdi thu ctic t6 chftc vd cd nhiln khrfcCdng ty C5 phAn Xi m[ng H4 Long - v6n luu dQng
C6ng ty Cd phAn Xi mlng H4 Long - cho vay l4iCOng ty C6 phAn Thriy tliQn St P6n 2
T6ng c6ng WX6'y dlrng vd Ph6t tri6n Ha tdng -CTCP
C6ng ty DAu tu XAy dpng vi Ph6t tri6n nlng lugngPh0c KhrinhCOng ty C6 phin Thriy tliQn Trd XomViQn Kinh tti xAy dpgc0ng 3.183.735324.572 3.001.450.56s.978
gs ' R a aoi-ooer+g$ s E;t"c\ \o (naq q s Fos\oC/ioo$.gNv!f
q$ g q '
R3 $ -qn "? rs\ooo-:qq \o N:5 :?
:co g
SP'B| = E. .E .E.g.= =. €'E E i ; E E.:.==a===O! .F€;. '8 € E:E f E;H: .F E iEHry'<O '€'= tr - h0.: tr 'G'; t€Fsqf"- €F HEEpS€6 :ig€EFE$E €q E $;g;€B.gF \.i'P : u .Er :e E-goE.,F E g ; E E,EE,E FT E= :$€
€ 9Ef$ :iE s€ € i ijiEEE t€E2s sd s gE g f; g E# E g s;EEeE '.FE g
I
'6t I>l.t Eltr<ol>El.6 rl
I
I
<,r I
.g Ele trl'c -"9 |
z a.l>l
I
(D
0<(D
<6t\61
EI
q)
,6t
.6l9
.€
\c)
.Gt
<o.z.(E
<o
dt
<(d
Xd
F<G,
j
z<Rl
Xd
--hI)
Eo= c,lto:ol{nH
t
^tr..!--
l<tu -.iFE :PU; trr ?t: ir'f;€E;tD-a o0
= )i'?1 tr
,6; =
.:Oo+F: d.4 "6l-Hr+-lZ. v r) -c(l,4:gz "'s €'g fi.; Ee.:d,F2v a a.PFX6
cos
i)F
'.,t\
,{I
I
\
.k-
-{s.s^*.s*Iado
^i\F,F
aPv€{'s'sss*.{
i,!'
{
,t
'ct
1(|)
<oo
,<do
\<cd
oxc)
ob.
l(!
zsooc.loocaol
q\o
od,(!
olN
)G
c..l
br)
\cB
c.l
,6bo
(!.
o'6v)
.<oan
C)
(!.
,ootr
.cd
bo.oC)
FE15>
t .C!
'v -Y'(Q <.re.(!
d()-Qo
's;"gg<o. E= lctAE
F-la)
€(\t-!f\or-to\
r-r-€GI€tr-t\oo\
o\t-r-ias6lrar+6r-
(a€t\lr-o\la\o$(arr6|
ta|nt*(aGIo\\oclia\ool
r-(at-o\r-!+6lt=6lt\o
ooo\n$rnclc?tcooq
cOno
olcooqrn\o\co\o9('-c{
s9F.(n\oloov?\0
\rt\oq\o\oel\oc..l
v,,?
qcoC\t
odF-9c..l
r-(a\s(n09(ao\
odc-c.!\o
I€o\rol,.? \qr- C-t'- taloi \o(n F-q-qca(eorC\d
a0
<o.(.)
Iool\06?ocHlr.c\ r-OO*vio\0$HF-
c\
t-- O oloo c.l $c\toooi oi \oO(r)rrq'.? nc\(noO\ C- O\oo o\ ol\Ortcacov
ci6 trithi6t bi, vft tu, phs tung thay thriTru dU phong
ci6 td thuAn
16. tqi th6 thucrng m3i
35 diu nam
Phan b6 trong nimGidm do hqp nh6t
s6 cu5i ntm
17. PhiitringuMbdn
I7a. Phdi trd ngrdi bdn ngin hgn
Phdi trA cdc bAn fiAn quanC6ng ty C6 phen S6ng Dd 12
C6ng ty C6 phAn Co khf Ltp miy S6ng DdCOng ty C6 phan ph6t tri6n nhd Khrinh HdaC6ng ty CO phdn DAu tu ph6t rii5n D6 thi vd Khu c6ngnghiQp S0ng DdC6ng ty TNHH Tu v6n Xdy dgng S6ng Dd - UcrinCdng ty CO phen S6ng Di 10.9
C6ng ty CO phAn S6ng Dd t2 - Nguydn LQcCdng ty TNFII{ MTV Tu v6n fni6t k6 SomecoCOng ty CO phen S6ng Dd 27COng ty TNIIH Dipn Xekaman 3
Phdi trd cdc nhd cung cdp khticCdng ty C6 phin S6ng Di 7C6ng ty CO phin S6ng Di 5.05Cdng ty CO phAn DAu tu vi Thuong Mai S6ng EdCdng ty C6 phan Lilama l0C6ng ty TNHH Thuong m4i vd S6n xu6t eudn Trung
192.300.489.881 774.716.227.526
56 cuSi ntm 56 dAu nem21.003.637.490 22.189.r09.078
21.003.637.490 22.189.109.078
153.22r.519.095
(19.680.786.062)
(1.648.940.160)
131.89r.792.873
s5 cu6i nim 56 iIAu nnm
181.095.571.184
2s.295.169.288
48.849.426.755
13.097.391.370
7r.698.110.826
22.155.472.94s
11.204.918.697
44.500.000
747.888.878.773
25.295.169.288
48.849.426.755
17.803.035.370
45.215.744.097
581.700.683.143
29.024.820.t20
26.782.848.753
240.845.944.414
498.622.103
140.248.536.623_
67.070.600.000
5.9r0.727.44523.473.422.466
1.254.400.146
2.375.995.541
13.640.090
2.021.705.217.249
71.249.2r4.9r798.r94.s96.55149.s07.786.845
74.58r.442.t8630.714.99r.390
106.204.650.603_
347.894.000
67.070.600.000
4.745.4r2.t0829.407.980.286
2.243.128.578
2.375.995.54r
13.640.090
2.342.449.472.861
51.808.619.042
98.194.s96.5sr49.s99.r79.8r722.624.29t.227
30.714.991.390
jtr
,,i.:
',,.
Bdn thuyit ninh nay Id nQr b,i ptuin hqp hdrt vd pbi tilryc iloc citng voi &io aio rai chinh hqp nfuit 45
rdrc c6nc w sdne oA - crcpDia chi: Tda nhe Gl0, sii +g: ttudng Nguy6n Trli, phudng Thanh Xudn Nam, qufn Thanh Xudn, thdnh ph6 Ha NOieAo cAo rer cuir.ur Hep NHAr
e\c.trrF-OO<>OO-c.ltc.)!nolc.t*(n\o-r OO \O c.t ra o\ oO \o f-i9 r-- -.i \o rj cd oi ; +E\co$;$c\+driq c.! oO n oo c.i c.t = i"tdrlr-\odoiod+F-\O\oO+t--F;6iORgAtrtco\ooo-6o\ oo d od + oi -.: -.: \ct<tC{rOlC.lNH
.61E
(o.
.61
)61
\<o
e\oa
sc"-cG'G'aa6.t\r.t$-\nrco\b+SNoi<todr-+6GoiSJ\l-ro-+-,6-\o N c.l co \o r.- o,N=nc'iicdc.i-j+So\ovdadN$\o3o
r:tgdc.i e\icn;tl \O. ii s/ \i i'i\vvii
Arrrrarrrtls$elFR\o io€od\-Ssvv
nG'6066'FeCeG'=lrfC-OC\rrC\(\tcn\O
- in O O fr O\ C.l o<t od c.;9j :f + od oi c.i + \ct F- + F.-\t\O€oot--O€ci\Oc.tO\\Oino\t-(\IF\O(OJ\OlareJod\od\o+-.:d-..i3? e i o oo C\l t-- c! c.r r.l o\oOlCo.vrnF-\OOrr^lv$$dv-joie.i cd+;Itc.tt\v\ci;ic{Nlaolv;v\,iii>vv
\€n9o\ooorn*.rr\opsFaoo$\o\nco\oo,\c) \O tA €) c.t F- C.l \O \O Ol +Sd+<ic.i oidcdvt+o!toooo€\ooloooolog\c.!(no\(;eo-o.l--td € -.i od \o od -.j ci od -.: od!).9ino\t--rarotnc)ooco!ao\\c.triolca\OrnJ$odr-ooioi d-io!r oo f.. i t'- ; (\l cn\O c.l r
(\\C"lllCOrAttttilrsi\OO\g\t'--crlG1{isaFc.;!.r\oo;in\t--tOoOSi q. r- -.: ..ir\r)oc|rSsoi oi t-
<o
.6t
o
.61
rll
<o.
relF
(o.
rGl
(o.
I.b!tr
.G
(o. ,=
|cg=t| <C!
E<o.61 c')
lJ.6lI
,61
x0)
F
€\
(l)
\6t
b
9
'€.c!I
\cq
<q)
cc!
soor(\co$c\lo\rr-frinc\lo\cqrc|\Ocn6Fc.t\Ooot--F69dn\ooioio-.:ooFsoot=o\OFOt-g\oocnc.r-o\co-o,gisldodd\ct+-.:,.is\ocic\roo\oc.lo\t\o-.iool\o\6oi6i\: e.i F -.: ,.i d; F. ..i t{S$b-Jr
$S==EFE$:g;g,iF
$F=u=E=='E- €=sE E 6;u*
6.
(o. '€l.GlF
<o.z,(d
.<o
'Clt
el<(!
X
F<(6.
j
G'
X
Fu0
io=N
N.jt(otrr<gd
^tr.\_- r<4) -Yi ooI: b0 .=Yr7 !
* gE g(a*0. o0;oi Oc- <'rn ()<O"o I'2UI 4*E: d.4 "6'--4jt. v r) Ec,.8:€2"4E.8
E.; Err .. -l E\r'= (J )(g
2E a Fto .s.< €FNAO
rdrc c6nc w s6ne oA - crcpDia chi: Tda nhd GlO, sd 493 ttudng Nguy6n TrZi, phudrng Thanh Xu6n Nam, qufn Thanh Xuan, thenh ph6 He NOiBAo cAo rer cnhrs Hqp NHArcho nlm tdi chinh k6t thfc ngdy 3 I thing 12 ndm2020Bin thuy6t minh Bdo cCo Oi chfnh hgp nhdt (tii5p theo)
20. Chi phi phii tri ngin h4n
Chi phi lei tidn vay,lditr6i phiiiuChi phi c6c cOng trinhTidn chfm nQp Qul h5 trq sip xtip doanh nhiQpC6c chi phi phni tri ngin hsn khfcc0ng
21. Doanh thu chua thuc hi6n
Doanh thu chra rUn nre, ngin hgnDoanh thu xdy dlmg c6ng trinh nh{n tru6cDoanh thu cho thud vin phdng
Doanh thu chra thgc hiQn ddi hgnc0ng
22. Phiitrdkh6c22a Phdi trd ngiin hgn khdc
Ph,rti fid ctic bdn fiAn quanC6ng ty TNHH Tu v6n Xdy dpng S6ng Di - UcrinC6ng ty TNHH EiQn Xekaman ICOng ty TNHH tliQn Xekaman 3
Cdng ty C6 phAn Ning lugng Someco IPhdi trd cric tton v! vd cd nh&n khdcKinh phf c6ng tlodn
86o hiiim xd hQi, B6o hidm y t6, 86o hitim th6t nghippNhAn ky quy, ki cugc ngin hgnLdivay vd c6c khoan phii trn BQ Tdi chinhChi phi ldi vay kh6c
C6 tuc, lqi nhuf,n phni traC6c khodn cho quyit toin c6 phAn h6aChi phi tung, dai tu chd quyt5t to6nC6c khoAn phni hd ngen hpn kh6c
c0ng
22b, Phdi trd dai hgn khdc
Ph6i tr6 ngudi riy th6c dAu tuNhfn k1i qu! ddi han
Ti6n brln c[n hQ theo hgp d6ng li€n doanh vOi C6ng tySdn xu6t Thuong mai BIvC6ng ty TNHH Nhac SonCdc khoin phdi tri dii han kh6c
Gidm do tho6i v6ncOng ty conChenh lQch fj gi6 dod6nh gi6lai
36 cu6i nlm5.307.395.r52.725
1.040.000.000.000
15.712.330.58r
56 dAu nnm
6.314.738.235.74s
1.033.381.589.416
25.t89.995.3396.363.r07.483.308 7.s73.309.820.s01
(')Ld tr6i phi6u doanh nghi€p kh6ng chuy6n d6i, kyng. Tr6i chri ld Ngdn hang TMCP DAu tu vd ph6t tri
hang TMCP C6ng thuong ViQt Nam (Chi nh6nh Hdt Vi€t Nam (Chi nhr{nh Sd Giao dichl), NgAn hang TMCP Ngo4i
*ruillt,Nam jSd Giao d!ch) cQng bi6n dQ 4%/ndm. rdi san d6m bio td c'6 phi6u;; i6;;;iltrr*t)a nam gi& bao gdm: sD2, sD3, sD4, sD5, sD6, sD9, sDT, sJD, sJS, sDC,vCp, Mpc vd MEc.T6ng cdng ty c16 c6 c6ng vdn gui Ngan hang dA nghi gia h4n thoi gian thanh to6n ng g5c Tnii phiiiuChi tiait sti ph6t sinh vO c6c khoan vay ddi h4n nhu sau:
S5 dAu ntrm Ting trong ntrm Giim trong ntrm s6 cu6i nimVtin dAu tu c0a chri sd hituThflng du v6n c6 phenVl5n kh6c cria chf sd htuChCnh lQch drinh gi6l4i tdi san
Ch6nh lQch rj gia h6i doai
Qu! dAu tu ph6t tririn
Qu! kh6c thuQc vtin chri sd htuLqi nhuan sau thu6 chua phdn phtiiNgudn viSn dAu tu xdy dpg co banLoi ich cO d6ng khdng ki6m so6tc0ng
25c. Lqi fch cO aOng khhng ki6m sodtLqi ich c6 dong khdng ki6m so6t ttr6 trign phAn quydn lqi cta cric c6 d6ng kh6ng ki6m so6t trong gi6 tri tai santhudh cfia cdc c6ng ry con. chi ti6t lqi ich cira c0 iong t<trong ki6; J;; ;;t"
--'
T6ng sd thflng du vtin cri phAn cria c6c C0ng ty concluqc harp nh6tLo4i trrr vdo c6c khoin dAu tu ldn nhauLqi ich C6 <16ng kh6ng ki6m so6tThing duvSn cO phAn cria T6ng c6ng ty
Vtin ttAu tu cria Chri sdhtuThang du vtin cO phan
Vi5n kh6c cria Ch0 sd hfruC6 phii5u qu!Qu! dAu tu ph6t tri6n
Qu! kh6c thuQc v6n chri sd hiruLqi nhuan sau thu6 chua ph6n ph5iNgudn v6n dAu tu xdy dpg co banLqi ich cd d6ng khdng ki6m so6t tqi c6cC6ng ty concOng 2.s28.462.672.081 2.503.525364.259
Lei tidn grii c6 kj,h4n, Ldi tiAn cho vayC6 tfc, lgi nhu{n <lugc chiaL6i thanh lf c6c khoin dAu tu tdi chinhLii ch€nh l€ch tl gi6 phit sinhLdich6nh lQch fj gi6 do tilinh gi6l4i c6c khorinmgc ti6n tQ c6 g6c ngo4itgDoanh thu ho4t rtQng tdi chfnh kh6cc0og
TRINH BAY TRoNG BAo cAo lcr guA
NIm naY Nim tnnfc
2.
6.044.289.725.925
r.950.705.366.175
47.073.206.560r40.261.9s6.353107.239.r37 .t6l
3.744.016.594.89s
s4.993.464.78r(44.625.212.9671
5.999.664.s|2.9s8
NIm nav
1.052.338.758.618
34.446.332.362
9s.841.651.s07
84.113.119.774
3.284.753.842.905
50.62r.312.969
4.602.rts.0r8.n5
Nim nay
177.649.857.894
4.875.872.984
34.517.250.t51
88.879.062
2r7.13t.860.091
6.973.551.104.678
2.t61.100.249.265
t22.075.363.84s196.478.633.600
t16.696.930.7t94.345.247.111.9r2
31.952.81s.337(20.542.812.874)
6.953.008.29r.804
NIm tnnfc
r.165.s99.710.365
104.40r.26s.589
r23.540.25s.860
75.061.311.820
3.841.703.860.717
22.604.482.128(r1.222.683.616)
5.321.688.202.863
Nim tnnfic
198.96r.806.476
1rs.61s.774.95324.2r0.495.000
rs.633.803.79s
19.940.743.776
73.416.648
374.436.040.648
3.
)''
. t.'.
,il
'^t,J;
\
Bdn thrvit ninh nsy ld not ba phin hqp thanh vd phdi it vc clpc cilng v6i Bdo aio rdi ch{trt hgp ntdt 52
rdnc c6ne w s6ne oA - crcpDia chi: Tda nhd Gl0, si5 493 itudng Nguy6n Tr6i, phudng Thanh Xuin Nam, qufn Thanh Xu6n, thanh ptr6 Ua N6lsAo cAo rar cHiNs Hep NHArCho ndm tai chinh k6t thric ngiy 3l th6ng12 n[m 2020Bin thuy6t minh 86o c6o tii chfnh hgp ntr6t (tiiip theo)
Chi phi tAi chfnh
Chi phi l6i vayLei tr6i phii5u, Chi phi ph6t hanh tr6i phi6uL5 ch€nh lQch tj gi5 phdt sinhL5 ch6.nh lQch f! gi6 do d6nh gi6 lai c6c kho6nmpc ti6n tQ c6 g6c ngopi tQ
Du phdng/(Hoin nhfp) dy phdng giam gi6 chimgkhoan kinh doanh vi t6n thAt rtdu tuChi phi tdi chfnh kh6c
c0ng
Chi phi bdn hirng
Chi phi cho nhdn vi6nChi phi v4t lipu, bao biChi phi dich vU mua ngodiC6c chi phi kh6c
c0og
Chi phi quin lf doanh nghiQp
Chi phf cho nhdn vi6nChi phi vft liQu quan lfChi phi tt6 dirng vin phongChi phi kh6u hao tdi s6n c6 ai*rThu6, phi vd lQ phiDg phong(Hoan nhfp) dy phong phii thu kh6 ddiChi phf dich vU mua ngodiC6c chi phi kh6c
c0ng
Thu nhip kh6c
Ldi thanh l! tii san c6 einnThu tri thanh lf COng cu dpng cpHoan nhdp trfch tru6c chi phi c6ng trinhThu vd chuyiin nhugng chtmg chi ph6t th6iThu nhdp tir phi c6p quyAn khai th6c nu6c
866.789.449.68s r.0r7.965.267.734
NIm nay
683.013.365.687
rr7.673.3r4.69428.457.667.895
28.050.t21.039
5.s30.891.s94
4.064.088.774
Nim nay
2.266.780.180
r.040.742.828
31.930.690
t.633.894.979
4.973.348.677
NIm nav
260.266.810.371
12.404.484.979
8.r0r.0s6.64713.737.563.657
6.42s.290.782
18.237.403.409
35.851.957.289
116.809.191.169
471.833.758.303
Nim nay
24.358.1r8.127
1.216.185.454
607.6s6.4s;_
4.478.944.327
4.547.22r.257
7.249.478.551
4.17r.333.036
46.628.937.244
Nim trrnfc84t.960.231.544
130.804.098.254
22.067.850.878
r0.071.724.820
5.243.748.390
7.817.613.848
f,.
Nim tnnitc
2.732333.372
r.499.423.919
802.427.849
1.394.t4r.857
6.428.326.997
6.
Nim tnrdc308.087.416.906
16.076.155.044
7.9r9.7625t218.802.037.578
8.732.249.19s
45.704.86t.293
4t.584.776.t33I 3 l .006. 133 .646
577.913.392.307
7.
Nim tnnirc
Nhdn h5 trg chOnh lQch tii gi6 rrl C6ng ty Mua b6n dipnCdng no kh6ng ph6i trdPhi tu v6n vi bio liinhThu nh4p tu tidn Udi thuong b6o hi6m c6ng trinhThu nh4p kh6c
rdne cOne w s6nc sA - crcpDia chi: Tda nhd Gl0, s5 493 ttudmg Nguy6n TrEi, phudng Thanh Xudn Nam, qudn Thanh Xudn, thanh ph6 Ha NOisAo cAo rer cuimr Hep NHArCho nim tdi chinh k6t thric ngdy 3l th6ng 12 ndm2020Bin thuy6t minh Bdo c6o tAi chfnh hgp nhdt giSp theo)
8. Chi phfkhdc
Chi phf thanh lf, nhu@g b6n TSCD vd gi6 tri cdnl4i cria TSCD thanh l)i, nhugng brin
Gi6 tri cdn lpi cria tai s6n gidm do ch6y n6 trongn[m - Thriy iliQn N{m MuTidn chflm nQp thu6, bio hi6m xa hQi vd c6ckhoin kh6c
rnuiS ntDN, TNCN nQp b6n LioChi phi chuy6n nhugng giim ph6t thiiChi phi di€u chinh sau quy6t to6n nhd m6y Thriydipn Ndm Chi6nPhi tu v6n vd bio ldnhChi phi kh6c
c0ng
9. PhAn Hi hoic 16 trong cdng ry li6n doanh,li6n k6t
69.3s6.874.743 t35.456,079.082
PhAn lqi nhugnhoic 15 cta Cdngty mg trong c6ng
ty li6n k6t(4.470.000.000)
38.270.950
84.263.064
l1.109.323.001
(r.366.60s.47r)4.268.015.158
r35.673.455
(14.619.449.2931 9.798.940.r57
Nim nay Nim tnrdc
57.799.340.784
r.216.231.s28
255.043.513
4.547.22t.257
s.srg.037.66r
112.327.047
5.r49.439.092
12r.920.562.864
697.965.653
1.604.1s9520
2.765.973.079
3.20s.65t.827
C6ng ty C6 phen BOT euiic LQ 2C6ng ty CO phen Diu tu X6y dpg vd ph6ttri6n D6 thi S6ng DiC6ng ty TNFtrI Tu v6n Xdy dng S&rg Dd - UuinC6ng ry C6 phAn DAu tu ph6t tritin D6 thi vdKhu C6ng nghiQp S6ng DdCOng ty CO phAn ph6t tri6n nhi Kh6nh HdaC6ng ty C6 phAn Dien Viet - Ldophan lqi nhu{n trong Cdng ty li6n kiSt criaC6ng ty con trong B6o c6o hgrp nh6tc0ng
10. Lfli trGn cO phiiiu
Lgi nhupn ki5.to6n sau thu6 thu nh{p doanhnghi€p cria cri d6ng c6ng ty m9Lqi nhuin tinh lei co bdn tr6n c6 phitiuSti luqng binh qudn gia quydn cria ci5 phitiu phOth6ng ilang luu hdnh trong n6mLfli co bin tr6n c5 phi6u
Tf IQ v6ng6p o/o
28,65yo
30,00yo
50,00yo
36,65yo
36,00yo
39,29%o
Phin lgi nhu$n sauthu6 hoic t6 ph6t
sinh trong nim cfiaCOng ty liGn k6t
(s4.077 .322.9r9)
127.569.832
404.432.096
30.s65.r20.2s9
(3.796.126.309)
12.1s6.877.748
7.s21.352.863
449.537.112
Nim tnnirc
ts7.474.040.870
rs7.474.040.870
449.537.1r2
350
Bdn thttyit minh noy Id nOt bd ptuin hqp thdnh vd phdi &tgc ctgc cing voi Btio aio tdi chbrt hqp ntuit
r6tc c6nc ry sONG oA - crcpDia chi: Tda nhd Gl0, s6 493 tludrng Nguy6n Trli, phudrng Thanh xuan Nam, qugn Thanh Xu6n, thdnfr ph6 Hd NOiBAo cAo rArcHiNHHepNHAr - -
VII. NI{ONC THONG TIN KIITIC
1. Giao dich vir s6 du vtfi c6c b6n li€n quanc6c b€n li6n quan ygi c6ng ty mg vd
96c c6ng ty.con bao gdm: c6c thanh vi6n quan lf chri chtig c6c c6nhdn c6 li6n quan vdi cdc thanh vi€n quan lf cnri-c[5t vd c6c b1n [6n quan kh6c.
la Giao dlch vd s6.du voi ctic lhdnh vian qudn $, chrt chfu vd cdc cd nhdn c6 fian quan v6ri ctic thdnh vianqu,fin g chrt chdtc6c thdnh vi6n qu6n lf c 6n HQi ddng quan tri vd c6c thanh vi6n Ban didu hanh(Ban T6ng ciarnaSc,16 c6 li6n quanvoi c6c thanh vi€n quan lf chi chr5t Id c6cthanh vidn mflt thii5t trong en g chi
"frai.Giao dich voi cdc thdnh vian qudn ty chi chiit vd cdc cd nhdn c6 li€n quan voi ctic thdnh vian qudn lii chilchiitcdng ty ms vd c6c c6ng ty con kh6ng ph6t sinh giao dich vd 99T c6 c6ng ng v6i c6c thdnh vi6n quan lfchri chrit vd c6c c6 nhen c6 li€n quan v?i cac thdnfr'vien quan lf chri ch6t.
C6ng ng voi cdc thdnh vi€n qudn l1i chti chiit vd cdc cd nhdn c6 lian quan voi ctic thdnh vi€n qudn I.i chilch6tTflp doan kh6ng c6c6ng nq voi c6c thanh vi6n qudn $ chri ch5t ve c6c c6nh6n c6 li6n quan v6i c6c thanhvi6n quan lf chi ch6t.
Ib. Giao dlch vd sd drvdd cdc bAn fiin quan khdcC6c b6n li6n quan kh6c vdi C6ng ty mg vd c6c C6ng ty con gdm:
Cdng ty TNHH DiQn Xekaman I C6ng ry li€n k6tCOng ty TNHH DiQn Xekaman 3 C6ng ty li6n kt5tcdng ty TNHI{ Tu v6n X6y dtmg s6ng Dd - ucrin c6ng ty li€n doanhCdng ty CO phin DAu tu X6y dsng va Ftrat tri6n D6 thisong ria - ---l -i--o ' "
COng ty li€n kiSt
CQnq tr CO phAn DAu tu ph6t tri6n D6 thi vd Khu c6ngnghilpsonj oa
E : ' E turs vvr'6 c6ng ty li6n k6t
COng ty CO phen Ph6t tritin nhd Khrinh HoaC6ng ty C6 phen S6ng Dd 10.9C6ng ty CO phAn Sdng Dd 27
Giao dich voi ctic b1n IiAn quan khdcNgodi cic giao dich ph6t sinh vsi c6c cdng ty li€n doanh, li6n k6t tili dugc tinh bdy O thuy6t minh sti V.2c,COng ty mg vi c6c Cdng ty con kh6ng ph6t sinh giao dich vli citc b6n li6n quan kh6c.
Gi6 hdng h6a, dich vu cung c6p cho c6c b6n li6n quan kh6c li gi6 thitruong do Cdng ty m9 vd c6c Cdng tycon cdng b6. Vi€c mua hdng h6a, dich 4r tt cic b6n li€n quan kh6c dugc thgc hiQn theo gi6 thi truong.C6ng ngvdi ctic bAn hAn quan khdcCdng ng v6i c6c b€n li6n quan kh6c dugc hinh bdy tpi c6c thuyi5t minh s6 V.3, V.4, V.5, V.6, V.lZ, V.l8,vitY.22.
Th6ng tin vd bQ phin86o c6o bQ phAn chinh y6u ld theo lTnh vgc kinhth6ng B5o c6o tii chinh nQi b0 cfra C6ng fy m9 vity m9 vi c6c C6ng ty con itugc ti5 chrlc vi quan $ thmQt b0 phfn li mQt ilon vi kinh doanh cung c6p ckh6c nhau.
Thflng tin vi linh vgc hinh doanh
Cdng ty mg vi c6c COng ty con c6 c6c linh vlrc kinh doanh chinh sau:o Linh vgc sdn xu6t c6ng nghiQp: San xu6t diQn, b6 t6ng thuong phAm.o LTnh vgc xdy lip: xdy dpg c6ng trinh.o LTnh vgc khdc: dlch vu kh6c, b6t dQng sdn, hdng h6a...
fngnelin vd.tiSt qui kinh doanh, tdi san c6 einh vd c6c tai sin ddi h4n kh6c vd gi6tric6c khoin chi phi lonkh6ng b[ng ti€n cria bQ phfn theo linh vgc kinh doanh cria COng ty m9 vi c6c Cdng ty con nhu sau:
Sin xuft cdngnghiOp Xny dp Linh vtrc kh6c COng
Ntrm nay
""J"H#:'||"ff j13n#f "' | .s so., o s.3 66. t7 s 3.700.3 80. 548.026
2b. ThOng. tin vd khu vgc itla t!chi tiet doanh thu thuAn vc urin hang vd cung cdp dich vu ra bon ngodi theo khu vgc tlia lf dya tr6n v! tricfia kh6ch hdng nhu sau: