31/05/2020 31/05/2019 VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA % RESPECTO AL AÑO 2019 Nota 31/05/2020 31/05/2019 VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA % RESPECTO AL AÑO 2019 Nota 1 ACTIVOS 2 PASIVOS CORRIENTE 178.792.502 196.117.554 17.325.052 - -9% CORRIENTE 2.129.066.133 1.512.947.704 616.118.429 41% 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES A - 3.000.000 3.000.000 - -100% 5 1105 CAJA - 3.000.000 3.000.000 - -100% 13 CUENTAS POR COBRAR 90.774.782 91.333.875 559.093 - -0,6% 2 24 CUENTAS POR PAGAR 174.829.146 77.950.916 96.878.230 124% 7,8 1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 118.714.287 119.616.127 901.840 - -1% 2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 101.016.301 448.000 100.568.301 22448% 1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR) 27.939.505 - 28.282.252 - 342.747 -1% 2424 DESCUENTOS DE NÓMINA 48.030.745 48.850.216 819.471 - -2% 2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 25.782.100 28.652.700 2.870.600 - -10% 19 OTROS ACTIVOS 88.017.720 101.783.679 13.765.959 - -14% 4 1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 88.017.720 21.783.679 66.234.041 304% 25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 1.954.236.987 1.434.996.787 519.240.200 36% 9 1908 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION - 80.000.000 80.000.000 - -100% 2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 1.954.236.987 1.434.996.787 519.240.200 36% NO CORRIENTE 448.007.607 385.676.839 62.330.767 16% NO CORRIENTE 399.631.422 278.945.993 120.685.429 43% 13 CUENTAS POR COBRAR 12.861.574 - 12.861.574 100% 2 1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 84.486.878 - 84.486.878 100% 25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 399.631.422 278.945.993 120.685.429 43% 10 1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR) 71.625.304 - - 71.625.304 - 100% 2512 OTROS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 399.631.422 278.945.993 120.685.429 43% 16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 136.910.490 131.922.367 4.988.123 4% 3 TOTAL PASIVO 2.528.697.555 1.791.893.697 736.803.858 41% 1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 21.485.283 17.207.590 4.277.693 25% 1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 538.662.955 513.845.928 24.817.027 5% 3 PATRIMONIO 1675 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 319.964.318 319.964.318 - 0% 31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 1.901.897.447 - 1.210.099.304 - 691.798.143 - 57% 12 1680 EQUIPO DE COMEDOR COCINA, DESPENSA Y HOTELERIA 1.850.000 1.850.000 - 0% 3105 CAPITAL FISCAL 1.475.368.185 - 1.475.368.185 - - 0% 1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR) 745.006.928 - 720.945.469 - 24.061.459 - 3% 3109 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 959.804.052 - 192.390.455 1.152.194.507 - -599% 1695 DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 45.138 - - 45.138 - 100% 3110 RESULTADO DEL EJERCICIO 533.274.790 72.878.426 460.396.364 632% 19 OTROS ACTIVOS 298.235.543 253.754.472 44.481.071 18% 5 1970 ACTIVOS INTANGIBLES 838.968.736 707.724.971 131.243.765 19% VEEDURÍA DISTRITAL E S T A D O D E S I T U A C I Ó N F I N A N C I E R A A 31 DE MAYO DE 2020 (En pesos colombianos) Página 1
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VEEDURÍA DISTRITAL · 2020. 7. 1. · 31/05/2020 31/05/2019 variaciÓn absoluta variaciÓn relativa % respecto al aÑo 2019 nota 31/05/2020 31/05/2019 variaciÓn absoluta variaciÓn
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EL SUSCRITO VEEDOR DISTRITAL Y REPRESENTANTE LEGAL DE LA VEEDURÍA DISTRITAL, LA VICEVEEDORA DISTRITAL Y
LA CONTADORA DE LA ENTIDAD
CERTIFICAN
1. Los saldos presentados en los Estados Financieros de la Veeduría Distrital,
con corte al 31 de mayo de 2020, fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad;
2. La contabilidad se elaboró conforme al Marco Normativo para Entidades de
Gobierno; 3. Se han verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros y la
información revelada refleja en forma fidedigna la situación financiera, el
estado de resultado del periodo, y los cambios en el patrimonio; y 4. Se dio cumplimiento al Control Interno en cuanto a la correcta preparación
y presentación de los Estados Financieros libres de errores significativos.
La presente certificación se expide dando cumplimiento a lo establecido en
Resolución No. 425 de 2019 expedida por la UAE- Contaduría General de la Nación.
Para constancia se firma en Bogotá D. C., a los 25 días del mes de junio de 2020.
GUILLERMO RIVERA Veedor Distrital C.C. 18.125.288
DIANA MENDIETA DURAN Viceveedora Distrital
C.C. 39.790.613
YENNY ROCÍO ACEVEDO FRANCO
Contadora C.C. 52.421.588 T. P. 91804-T
Notas a los Estados Financieros a
31 de mayo de 2020 (Cifras en
pesos colombianos)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE MAYO DE 2020
Notas generales:
La Veeduría Distrital es una Entidad de vigilancia, control y asesoría, que busca promover la transparencia y prevenir la corrupción en la gestión Pública Distrital, es una Entidad con autonomía administrativa y presupuestal. Su misión es ejercer control preventivo, promover el control social, fortalecer la transparencia y la lucha contra la corrupción, para el mejoramiento de la gestión pública Distrital. Su visión es, a 2020, ser una Entidad reconocida por su alta capacidad técnica e innovadora que incide en la gestión de lo público en el Distrito, y contribuye a aumentar la confianza entre la ciudadanía y las instituciones públicas. Sus pilares fundamentales como Entidad, es ser: Técnica, Visible e Incidente.
Los presentes Estados Financieros de la Veeduría Distrital han sido preparados de acuerdo con lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública, en especial el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, el Manual de Políticas Contables para la Entidad Contable Pública Bogotá D.C y el Manual Operativo Contable de la Veeduría Distrital, el cual está en proceso de actualización con el fin de ampliar criterios y dar más claridad a los diferentes actores internos, para el mejoramiento y simplificación del proceso. La Veeduría Distrital de acuerdo con las disposiciones legales, cuenta con el peso colombiano, como su unidad monetaria. Para la presentación de sus informes financieros utiliza el redondeo al peso, sin decimales.
Durante el presente periodo los elementos de los estados financieros fueron medidos conforme a las políticas operativas de la entidad. Adicionalmente, no se modificaron los juicios. Durante el periodo se determinaron las depreciaciones y amortizaciones conforme a sus políticas. Las prestaciones sociales, la nómina de la Veeduría y la causación de la planilla de seguridad social, para cada funcionario y entidad, fueron determinadas por el sistema diseñado para tal fin. Se mantuvieron los criterios de materialidad. Se mantiene, el riesgo de liquidez de las cuentas por cobrar, ya que la EPS Saludcoop y Cruz Blanca está en proceso de liquidación, lo que puede llevar a que esas entidades no tengan los recursos para cubrir sus obligaciones. Igualmente existe riesgo de crédito, dado que la EPS: COOMEVA, aduce el no reembolso por situación de mora del NIT de la entidad, incumpliendo de esta manera sus obligaciones, situación similar ocurre con COLPENSIONES, sin embargo la cartera con esta última entidad está en proceso de cruce de cuentas.
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31 de mayo de 2020 (Cifras en
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Notas Particulares. 1. Efectivo y equivalente al efectivo: A la fecha de corte no se ha constituido la caja menor de la Veeduría Distrital. 2. Cuentas por cobrar: Las cuentas por cobrar de la Veeduría ascienden a 203.201.165 La cartera por incapacidades, licencias y otros cobros relacionados con la nómina de la entidad es de 118.714.287, las responsabilidades fiscales (incluyendo los intereses) ascienden a 84.486.878 y el deterioro de dichas partidas a 99.564.810. Por ende el valor neto de la cartera es de 103.636.355. La cartera de la Veeduría fue modificada durante el mes por reembolsos efectuados en la Secretaria de Hacienda Distrital de Hacienda por parte de Compensar por concepto de incapacidades por 26.375.582. Durante el mes de mayo de 2020 se estimó el cobro de intereses de las responsabilidades fiscales ($275.000 adicionales). 3. Propiedad, Planta y Equipo: La propiedad, planta y equipo de la entidad tiene un valor en libros de 136.910.490
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
COSTO DEPRECIACION DETERIORO VALOR EN LIBROS
MUEBLES Y ENSERES
19.986.563 - 12.810.175 7.176.388
EQUIPO DE OFICINA
1.498.720 - 1.498.720 -
EQUIPO DE COMUNICACION
78.663.158 - 56.391.419 22.271.739
EQUIPO DE COMPUTACION
459.999.797 - 399.430.281 - 45.138 60.524.378
VEHICULOS 319.964.318 - 273.880.289 46.084.029
EQUIPO DE COMEDOR Y
COCINA
1.850.000 - 996.044 853.956
TOTAL 881.962.556 - 745.006.928 - 45.138 136.910.490
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Durante el mes de mayo de 2020 no hubo compra de activos fijos, y los elementos fueron depreciados conforme a las políticas contables 4. Bienes y servicios pagados por anticipado: La entidad realizó las amortizaciones correspondientes a sus seguros, conforme a su uso. La partida fue incrementada mediante contrato suscrito con AXA Colpatria. Los seguros pendientes de amortizar ascienden a 85.530.588, y OFIMA S.A.S. con 2.487.132 5. Intangibles: Los intangibles de la entidad tienen un valor neto de 298.235.543 y están compuestos así:
INTANGIBLES COSTO AMORTIZACION DETERIORO VALOR EN
LIBROS
LICENCIAS EQUIPO DE COMPUTO
58.032.458 -41.113.755 0 16.918.703
SOFTWARE 764.457.878 -499.619.438 0 264.838.440
INTANGIBLES EN FASE DE
DESARROLLO 16.478.400 0 0 14.478.400
TOTAL 838.968.736 -540.733.193 0 298.235.543
6. Adquisición de bienes y servicios nacionales: Queda pendiente a la fecha de corte el pago a: Unión Temporal Biolimpieza por valor de 1.334.188, correspondiente a compra de elementos en el mes de mayo. La Previsora S.A. Compañía de Seguros el valor de $91.700, correspondiente a adición del contrato con esa empresa en el mes de marzo. .Axa Colpatria el valor de $99.590.413, correspondiente a contrato de seguros suscrito con la entidad. 7. Descuentos de nómina: Las partidas registradas con saldo 48.030.745 corresponden a los valores pendientes de pago de la planilla de seguridad social de la nómina de la entidad correspondientes a la parte del empleado de salud y pensión.
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8. Otras cuentas por pagar: Las partidas registradas con saldo 25.782.100 corresponden principalmente a los valores pendientes de pago de la planilla de seguridad social de la nómina de la entidad de la parte del empleador a favor de la ESAP-Escuela Superior de Administración Pública, Ministerio de Educación, ICBF-Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, SENA-Servicio Nacional de Aprendizaje y CCF-Caja de Compensación Familiar. 9. Beneficios a los empleados a corto plazo: La partida por 1.954.236.987 refleja las prestaciones sociales a las que tiene derecho los funcionarios a la fecha de corte (vacaciones, prima de vacaciones, bonificación por recreación, cesantías, intereses a las cesantías, prima de servicios y prima de navidad). Adicionalmente en esta partida está el aporte del empleador a los fondos de pensiones, EPS y ARL. 10. Beneficios a los empleados a largo plazo: El valor de 399.631.422 corresponde al reconocimiento por permanencia que se debe a los empleados y que se entrega en alícuotas anuales, adicionalmente el valor de la estimación de alícuotas futuras, las cuales fueron calculadas mediante métodos actuariales al cierre del año anterior. 11. Las cuentas de orden deudoras hacen referencia principalmente a los controles de tipo administrativo que realiza la entidad respecto a algunas partidas así:
El saldo pendiente por ejecución y giro de la contratación de bienes y servicios con presupuesto de funcionamiento asciende en mayo de 2020 a 3.712.037.706, principalmente en contratos de prestación de servicios.
Quedan pendientes de pago, contratos por 55.133.817 que venían del año anterior y deben cubrirse con reservas presupuestales.
El saldo pendiente por ejecución y giro de la contratación de bienes y servicios con presupuesto de inversión asciende a 109.562.797, principalmente en contratos de prestación de servicios.
Los bienes fijos menores a 2SMMV objeto de control administrativo ascienden a 275.774.583, sin haber tenido modificaciones durante el periodo.
Los insumos y materiales de la entidad ascienden en total a 53.696.377
Durante el periodo no se constataron físicamente las unidades desde el área contable, dado a qué se está Teletrabajando por emergencia de COVID19. 12. A la fecha de corte el resultado de la entidad, arroja una utilidad de 533.274.790, a diferencia del año anterior que para el mismo periodo tuvo un valor de 72.878.426. Esto se debe a qué durante el
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año 2020 se pagó un mayor valor de cuentas por pagar presupuestales correspondientes al año 2019. Las cuentas por pagar presupuestales correspondientes al año 2018 fueron por 746.231.596,00, mientras que en el año 2019, estas ascendieron a 1.474.297.487 (Se giran en enero y febrero de cada año, generalmente). Se genera el ingreso en la medida que se gira para cubrir las obligaciones de la entidad. 13. Los ingresos de la entidad, corresponden a transacciones sin contraprestación, fundamentalmente constituidos por los fondos en operaciones interinstitucionales recibidos del Distrito, los cuales están conforme al presupuesto asignado para la Entidad. Los ingresos por funcionamiento a la fecha de corte acumularon un valor de 7.500.941.004 y los ingresos por inversión de 350.902.868. 14. El gasto de administración y operación que más aumento de un año a otro es el correspondiente a los gastos de prestaciones sociales de la entidad, los cuales se estimaron del sistema, una vez revisada la parametrización del mismo en el presente periodo. 15. El gasto público social de la Veeduría Distrital a la fecha de corte equivale a 257.863.535, son gastos asociados a los proyectos de inversión, los cuales disminuyeron de un año a otro, producto de una menor contratación. 16. Los gastos asociados a operaciones de enlace durante el periodo ascendieron a 46.975.514 y los mismos corresponden principalmente a recaudos en recuperación de cartera de la Veeduría Distrital.
17. Según información suministrada por la Oficina Asesora Jurídica, no existen procesos jurídicos con erogación en contra de la entidad. No existen procesos jurídicos a favor de la entidad a la fecha de corte.