Universidad Técnica Particular de Loja

Universidad Técnica Particular de LojaESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORIA

"MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES PARA LA EMPRESASERVICIOS LOJA C. A."

Tesis de Grado previa a la obtenciónM Título de Licenciado en

Contabilidad y Auditoría

AUTORAS:

SILVIA !ODRIGUEZ DE ARROBO SORAYA ARROBO RODRIGUEZ

DI RECTORAS

Dra. MATILDE ABENDAÑO DE BUSTOS

LOJA - ECUADOR

1996

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Esta versión digital, ha sido acreditada bajo la licencia Creative Commons 4.0, CC BY-NY-SA: Reconocimiento-No comercial-Compartir igual; la cual permite copiar, distribuir y comunicar públicamente la obra, mientras se reconozca la autoría original, no se utilice con fines comerciales y se permiten obras derivadas, siempre que mantenga la misma licencia al ser divulgada. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/deed.es

Septiembre, 2017

http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/deed.es

Dra. Matilde Abendafio H. de Buto,

PROFESORA DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE

LOJA, Y DIRECTORA DE LA PRESENTE TESIS DE GRADO

CERTIFICA:

Que una vez concluido el trabajo

investigativo realizado por las

egresadas SILVIA RODRÍGUEZ DE ARROBO

Y SORAYA LUCÍA ARROBO RODRÍGUEZ, ha

revisado en forma detenida cada uno de

los aspectos; y, al encontrarse de

acuerdo a los requerimientos estipulados

en el Reglamento respectivo, AUTORIZA

su presentación ante el Tribunal desig-

nado para el efecto.

Loja, noviembre de 1995

Dra. Mat14e —fbendafio H. de Butoe,

DIRECTORA

3-

AUTOR JA

Las ideas, conceptos, conclusiones y

recomendaciones vertidas en el presente

trabajo, son de exclusiva responsabili-

dad de sus autoras.

SILVIA RODRÍGUEZ DE ARROBO SORAYA ARROBO RODRÍGUEZ

ji

DEDICATORIA

A mi esposo y

a mis hijos.

SILVIA

A mis padres y

a mis hermanos.

SORAYA

1.11

AGRADECIMIENTO

Al concluir la carrera universitaria y haber sido declaradas

aptas para la obtención del titulo de Licenciadas en Contabi-

lidad y Auditoría, queremos en primer término dar infinitas

gracias al Todopoderoso, sin quien nada es posible y es el

comienzo y fin de las cosas.

Luego, exteriorizamos nuestros más sentidos agradecimientos

a la Universidad Técnica Particular de Loja, a sus autorida-

des, cuerpo docente, administrativo y dicente, por todo lo

que nos supieron brindar a lo largo de nuestro transitar por

las aulas universitarias- Y, queremos patentizar un agradeci-

miento muy especial a la distinguida maestra, Dra. Matilde

Ahendao Herrera de Bustos, por su sabia y sacrificada

dirección del presente trabajo.

Finalmente, agradecemos a nuestros idolatrados Galo, Nelly,

Galo Jr., Silvita Karina y Carlitos Javier, que son todo en

nuestras vidas, as¡ como a queridos e invalorables amigos,

todos quienes, de las más diversas y a veces imperceptibles

maneras nos ayudaron y nos impulsaron, tanto para iniciar y

Perseverar en la carrera que escogimos, como en la realiza-

ción de este trabajo.

Gracias a todos y que Dios les pague.

iv

Ar

INTRODUCCIÓN

En abril de 1992 se constituyó la Compañía Servicios Loja

C..A., siendo pionera en Loja en el tipo de actividades que de

acuerdo al Estatuto, le ha correspondido cumplir.

Hasta antes de Servicios Loja C.A.,, no existía en esta ciudad

y provincia una empresa que, preste servicios de la más

variada ínle, a las personas naturales y jurídicas que por

diversas razones no podían contratar directamente el personal

que requerían, u otorgue asesoramiento en varias reinas de las

ciencias.

Debido a este amplio campo de acción en el cual la Empresa

esta dirigiendo sus servicios, las operaciones de orden

económico-financiero han experimentado un incremento conside-

rable, de allí entonces la necesidad de que Servicios Loja C.

A. cuente con un Manual de Procedimientos Contables

Conocedoras de esta situación y con el objeto de brindar

nuestros conocimientos hacia esa Empresa, creímos conveniente

formulamos y comprometernos a desarrollar la presente tesis,

a efecto de presentar este documento contentivo de procedí-

mientos, guías, normas, técnicas, principios, políticas

contables, que faciliten una administración eficiente,

efectiva y económica.

y

ED

VIriL!

de bervicios

- HANUAL DE PROCEDIHI ENTOS

OONTABLES PARA LA EMPRESA

SKRVICIOS LOJA

CAPITULO 1

LA EMPRESA SERVICIOS LOJA CA.

CONSTITUCIÓN

La Empresa Privada, considerada como una unidad de producción

económica, tiene fines lucrativos, maximiza rendimientos,

presta servicios a la colectividad y necesita de la colabora-

ción de todos sus miembros para lograr sus objetivos; es por

esto que en la actualidad incluso la Empresa Pública tiende

a privatizarse, debido a que en este mundo existe una

corriente que los gobiernos están dispuestos a seguir con el

fin de disminuir la excesiva burocracia, y dirigir mejor los

recursos hacia las inversiones productivas.

Por lo expresado decidimos orientar nuestro trabajo hasta la

Empresa Privada dedicada a la prestación de servicios, en

favor de personas naturales y jurídicas que lo requieran en

las variadas actividades como son: bancos, clínicas, gabine-

tes, transportes, vulcanizadoras, agencias de colocación de

Personal, agencias de seguros, y de asesorías varias, para

así poder dar respuesta a interrogantes que de esta situación

2

se deriven, y buscar las estrategias propias que faciliten y

mejoren el desenvolvimiento económico.

Por esta razón y a efecto de contribuir con el desarrollo de

la ciudad y provincia de Loja, y desde luego, previo a los

análisis de mercado, se crea SERVICIOS LOJA C.A., la misma

que se encuentra conformada por cinco accionistas lojanos,

que han aportado con un capital de dos millones de sucres

00/100 divididos en dos mil acciones ordinarias y nominati -

vas, teniendo estas un valor de un mil sucres 00/100 cada

una.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y FUNCIONAL

La Estructura Organizacional y Funcional de Servicios Loja

C.A., está constituida por seis niveles, a saber:

1. Nivel Directivo,

2. Nivel Ejecutivo,

3. Nivel de Asesoría,

4. Nivel de Apoyo,

5. Nivel Técnico y,

6. Nivel Operativo.

1. NIVEL DIRECTIVo.- Este es el de órgano supremo que

dirige a Servicios Loja C.A., y lo conforma la Junta

General de Accionistas, que se reúne ordinariamente y

extraordinariamente con sujeción a la Ley de Compañías,

para recibir informes, conocer balances, para nombrar

3

dignatarios y administradores y en fin para cualquier

asunto que se relacione con la marcha de la Empresa. Las

atribuciones y obligaciones se encuentran especificadas

en la Ley y en el Estatuto de la Compañía.

2. 1I3L Este nivel que es el que administra

la empresa, lo configura el Presidente y el Gerente

General.

El Presidente es nombrado por la Junta General de

Accionistas, teniendo como obligación velar por la

adecuada gestión administrativa, técnica y financiera de

Servicios Loja C.A. Al igual que la Junta General de

Accionistas, las facultades del Presidente están

previstas en la Ley y en el Estatuto, respondiendo de

sus acciones ante la Junta General de Accionistas.

El Gerente General es nombrado por la Junta General de

Accionistas, y es de SU responsabilidad, planificar,

organizar, dirigir, supervisar, coordinar, controlar,

informar, evaluar, etc., las actividades administrativas

y financieras de Servicios Loja C.A. para la consecución

de los objetivos propuestos.

3. WLLIEAsEscRj..... Este nivel organizativo lo constitu-

ye la Asesoría Jurídica de la Institución, que esta

siempre en contacto directo con la administración de la

4

Empresa en los asuntos legales sean éstos laborales,

penales, civiles, etc., es decir cumple con las funcio-

nes de asesoramiento y defensa de los intereses tanto

internos como externos de la Compañía.

4. NIVEL DE APOYO.~ Aquí se sitúa: la Secretaría Funcional

y los departamentos de Personal, Financiero y Técnico.

La Unidad de Secretaría de la Empresa por su naturaleza

y ubicación no tiene funciones decisorias, sino mas bien

de apoyo y coordinación entre los diferentes niveles

administrativos de la empresa y el público.

El departamento de Personal, tiene como objetivo

fundamental, reclutar, preparar, perfeccionar y conser-

var personal idóneo tanto para el desempeño de las

funciones propias de Servicios Loja C.A. , como para las

que sean materia de contratación con la Compañía. En

este departamento se desarrolla actividades inherentes

a planeación del trabajo, objetivos específicos que se

desean obtener, políticas a seguir, procedimientos y

métodos a aplicar y evaluación continua del personal.

Departamento Financiero, del cual dependen las Secciones

de Tesorería y de Contabilidad.

SECCIÓN DE TESORERÍA: Tiene bajo de su responsabilidad

5

administrar los fondos, custodiar todos los valores

exigibles de cobro y de especies que sean representati-

vas en inversiones fiduciarias y controlar todo lo que

se refiere a las retenciones y pagos previstos en la

Ley.

SECCIÓN DE CONTABILIDAD: A esta sección le corresponde

el cumplimiento de todas las actividades que existen en

el proceso contable, como son: el análisis, diarización,

mayorizacióm, de control, de informes y de evaluación de

todas las operaciones financieras-económicas.

5. EL ji'.- Este nivel se encuentra integrado por

los analistas dedicados tanto a seleccionar personal

idóneo para buscar el enrolamiento en clientes que

solicitan personal de distinta índole, como a programar

los servicios específicos de asesoramiento a clientes

mediante el ofrecimiento de cursos, talleres, semina-

rios,etc.

6. NIVEL OPERATIVO.- En este nivel se encuentra los

trabajadores que son propiamente los que ejecutan las

actividades a las que e dedica la empresa.

FINES DE LA ENTIDAD

Servicios Loja C.A. tiene por objeto prestar servicios y

6

asesoramiento en todos los órdenes como son: administrativo,

técnico, contable, educativo, jurídico, de capacitación, de

selección y evaluación del personal, de computación, de

arrendamientos en general, de cobranzas judiciales o extraju-

diciales, para lo cual debe realizar toda clase de actos y

contratos que se permitan en las leyes del Ecuador. Esta

prestación de servicios y asesoramiento los brinda a los

clientes que son personas naturales .o jurídicas.

rá

DISPOSICIONES LEGALES QUE RIGEN A SERVICIOS

LOJA C.A.

Servicios Loja C.A. por ser una Compañía Anónima está sujeta

al control de la Superintendencia de Compañías y a la

observancia de los dispuesto por la Constitución Política del

Estado; a la Ley de Compañías, Régimen Tributario Interno,

Código de Trabajo, Código de Comercio, Estatutos y Reglamen-

tos propios de la Compañía.

DEFINICIÓN DE SU REGLAMENTACIÓN INTERNA

Para el desarrollo armónico de las actividades económicas y

financieras Servicios Loja C.A. cuenta con reglamentos

básicos que están destinados a regular y formar el orden de

las operaciones tales como:

a) Reglamento de Trabajo, 1

b) Reglamento de Viáticos y Subsistencias,

c) Reglamento de Caja Chica,

d) Reglamento de Elección de Presidente y Gerente.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL

SERVICIOS LOJA C.A.

ORGANIGRAMA ESTRUCTAL

JUNTA GENERAL DE

ACCIONISTAS.

GERENTE

GENERAL

ASESORIA

JURIDICA

SECRETARIA

1¡ DEPARTAMENTO - DEPARTAMENTO 1 DEPARTAMENTODE

lPERSONAL FINANCIERO L TECNICO

1SECCION SECCION

L

TESORERIA CONTABILIDAD

Fuente: "SERVICIOS LOJA C.A."

Elaboración: SILVIA RODRIGUEZ DE ARROBO

SORAVA ARROBO RODRIGUEZ.

8

SECRETARIA

ASESORIA JURIDICA

ASESORAMIENTO ENEL CAMPO LEGAL

ELABORAR CONTRA-TOS

- PLANTEAR ACCIONESLEGALES QUE SEANDEL CASO

- DEFENDER A LA EM-PRESA EN LOS RE-CLAMOS Y DEMANDASQUE SE PLANTEEN.

-REDACTA COMUNICACIONES-ELABORA ORDEN DEL OlAPARA LAS SESIONES

-LLEVA EL LIBRO DE AC-TAS

-TRANSMITE INSTRUCCIONES-LLEVA ACTUALIZADO AR-CHIVOS Y DIRECTORIOSO FICHEROS TELEFONICOSY DIRECCIONES DE ACCIO

CLIENTES, ETC.

9SERVICIOS LOJA C.1.

ORGANIGRAMA FUNCIONAL

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.

- NOMBRA Y REMUEVE A LOS ORGANISMOS ADMINISTRATIVOS.- CONOCE ANUALMENTE LAS CUENTAS DEL BALANCE.- ELIGE PRESIDENTE Y GERENTE GENERAL DE LA COMPANIA.

GERENTE GENERAL

- EJERCE LA REPRESENTACION LEGAL JUDICIAL O EXTRA-JUDICIALMENTE

- DIRIGIR LA GESTION ECONOMICA FINANCIERA DE LACOMPANIA.

- DICTAR EL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS.- CUMPLIR Y HACER CUMPLIR LAS RESOLUCIONES DE LA

JUNTA GENERAL.

DEPARTAMENTOTEcIlIcO

DEPARTAMENTO -ASESORA EN TO-DAS LAS AREAS

FINANCIERO CONTABLE, CA-PACITACION, -

-ORGANIZA CUR-SOS, TALLERESSEMINARIOS.

-ELABORA PRO-YECTOS, CON-TRATOS.

SECCIOJICONTABILIDAD

-ANAL ISIS-DIARIZACION-MAYOR IZAC ION-INFORMES-EVA LUAC IONDE LASClONES.

DEPARTAMENTODE PERSONAL

-RECLUTAMIENTOSELECCIONY E-

ION-LLEVAR EXPE-DIENTES Y RE-GISTROS

-EJERCER CON-TROL DE A5IS-

lA, VAC A-ClONES, PERMI-SOS.

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1

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CAPITULO II

CARACTERÍSTICAS DE LA CONTABILIDAD DE SERVICIOS

DEFINICIÓN E IMPORTANCIA

Sin lugar a dudas, la Contabilidad tiene un ilimitado campo

de aplicación en las innumerables actividades humanas, de

orden individual, empresarial o institucional.

"Su mayor aplicación se ubica en empresas privadas, en razón

de que en el mundo casi todo se circunscribe a la producción

y venta o compra y venta de bienes y servicios demandados por

las colectividades para la satisfacción de necesidades".'

La contabilidad aplicada a la empresa de servicios se la

considera como el "sistema de registro de información

fundamentado en principios, métodos y procedimientos de orden

técnico, contable y financiero que incluye documentos,

libros, registros y archivos de las transacciones, desde su

entrada original en los libros de contabilidad hasta la

formulación de los informes y estados financieros y su

interpretación, comprendiendo, además, el procesamiento del

flujo de las operaciones financieras, clasificación, análi-

sis, evalúación, resumen, comunicación de los resultados y de

1 OROZCO Cadena José, Contabilidad General, Segunda Impresión Marzo-1994, p.2.

12

la situación financiera de la empresa'..2

Las transacciones se registran en los registros contables

conforme estas se vayan suscitando, para poder ser traducidas

en términos monetarios, en los cambios existentes en la

composición de activos, pasivos y patrimonio.

La Contabilidad es muy importante ya que además de estar

completamente actualizada, su diseño debe ser de tal manera

que este de acuerdo con las disposiciones legales, principios

de contabilidad generalmente aceptados, normas técnicas de

control interno, políticas y técnicas contables. Y por otro

lado pueda dar una pauta segura y eficaz al Gerente y por

intermedio de este al presidente y socios de cual es la

situación real de la empresa, que requerimientos necesita y

donde se encuentran las posibles fallas, así mismo es

significativo ya que en base a los resultados obtenidos se

pueden hacer todos los correctivos. Es por esto que en la

actualidad laóontahiljdad ya no es simplemente la teneduría

de libros mediante registros largos y laboriosos como se

hacia hace algunos años, sino que con la ayuda del sistema

computarizado los beneficios que se obtienen son efectivos,

eficientes y económicos.

2 DÍVALOS Arcentalea Nelson C.P.A., Encicloedip Básica de Ad Contabilidad , Auditoría,Tono 1, p.171.

13

CLASES DE CONTABILIDAD

Para la aplicación de la contabilidad en función de las

distintas actividades humanas, y de acuerdo a los principios

Y procedimientos especializados, que subordinándose a los de

general aceptación, permiten la existencia y funcionamiento

de la contabilidad es pecializada como: Contabilidad de

costos, Contabilidad bancaria, Contabilidad de cooperativas,

Contabilidad agropecuaria, Contabilidad gubernamental,

Contabilidad por ordenadores, Contabilidad analítica.

CONTABILIDAD ç- Se la define como "la determinación

de los costos de producción, tanto unitarios como totales, es

indispensable en toda empresa fabril, con el objeto de

controlar su eficiencia, determinar los precios de venta,

establecer los márgenes de utilidad y fijar las políticas de

producción y ventas más convenientes y oportunas'S.

La Contabilidad de costos no es sólo indispensable en las

empresa industriales o agrícolas, sino también en el comer-

cio, pues este tipo de Contabilidad proporciona información

detallada de todos los elementos que constituyen el costo

como son costo de materiales, costo de mano de obra, costos

directos e indirectos de fabricación, lo que permitirá el

análisis e interpretación de los resultados.

DVALOS Arcentalee Nelson C.P.A.Zncicl ppedjp Melca de Adlnlntrpcjón Contabilidad y Auditoria.Tomo 1. p.173.

14

Es aquella Contabilidad que llevan

las entidades o instituciones bancarias sujetas a la Ley

General de Bancos y Ley de Régimen Monetario siendo su

funcionamiento contable vigilado por la Superintendencia de

Bancos, considerada como el registro, análisis e interpreta-

ción de las operaciones que realiza el Banco, aplicando un

plan de cuentas distinto a las demás Contabilidades, y se

caracteriza porque se la-lleva diariamente en forma comproba -

da, es decir que al finalizar las operaciones habituales con

el público se elabora el Balance diario del Banco, en lo

posible se envía copia del balance al Gerente del Banco.

Este sistema proporciona al Gerente de la Institucj6n

Bancaria todos los datos contables de cada una de las

secciones y sirve para que el gestor pueda operar con el

público en base al control financiero del Banco.

En el Banco se utiliza la Contabilidad analítica y la

sintética, la primera es la que se lleva en cada una de las

secciones del Banco por medio del sistema de papeletas y

comprobantes controlando a través de papeletas de débito, de

crédito, de depósito, de retiro, de traspaso, etc. el

movimiento registrado en las papeletas sirven de documento

fuente para contabilizar el movimiento de cada sección y

pasarla a los libros auxiliares.

La segunda es la Contabilidad que lleva el contador, quien

pasa en forma general el movimiento de todas las secciones

15

del Banco al diario, y mayor general para luego elaborar el

Balance diario. En caso de existir diferencia entre el mayor

auxiliar y el general el jefe de la sección afectada y el

contador deberán hacer una revisión total para así poder

igualar los saldos. En el Banco existe la sección de cuenta

corrientes y la sección de cartera.. Según la ley al final de

cada ejercicio contable que cierra el 31 de diciembre de cada

año, se presenta los balances consolidados y condensados de

la Institución Bancaria

La Contabilidad de coopera-

tivas ce basa fundamentalmente en la documentación de todas

las operaciones realizadas, ya que constituye la parte

fundamental dentro del proceso contable. El personal

dedicado al registro de las diferentes operaciones no puede

estar al tanto de todo, pero si registra adecuadamente dichos

movimientos la formalización obligatoria debe ser de invalo-

rable beneficio administrativo, por lo tanto emplear ciertos

informes, comprobantes y documentos respa ldatorios queconstituyan el primer paso de registro siendo la fuente

precisa de descargo en caso de que existan anormalidades

A efecto de garantizar un adecuado control interno se divide

la documentación de una entidad cooperativa en:

1. Documentos internos y/o externos:

a. solicitud de ingreso

b. certificados de aportación

c. solicitud de crédito

d. libretas de socio

2. Documentos operacionales departamnta1es:

a. comprobante de ingreso de caja

b. comprobante de egreso o transferencia

o. registro de socios

d. pagarés

3. Comprobante de resumen de operaciones

a. informes mensuales

c. libro mayor y auxiliar

Es la misma que controla una

serie de actividades desarrolladas en el elemento tierra,

tales como la floricultura, la explotación forestal, sumándo-

se a esto el cuidado, crianza, alimentación y mejoramiento de

los animales que van a brindar carne o sus derivados, ya en

el campo industrial como en el familiar, llegando a la

conclusión de que con la ayuda de la Contabilidad bien

organizada, el análisis y registro de operaciones de su

explotación y con mejores rendimientos, ya que la Contabili-

dad moderna resulta ser auxiliar eficaz para establecer

costos parciales de cada operación controlando su desarrollo

en todas las faces mediante un sistema de Contabilidad que

por su elasticidad permita adoptar a cualquier modificación

que las circunstancias agr1co1as-ganaderas lo requieran.

16

FA

17CONTABILIDAD GUB ERNAMENTA Según la Ley Orgánica de

Administración Financiera y Control, creada según decreto

p 1429 y publicada en el Registro Oficial 337 del 16 de Mayo

de 1977, la define a la Contabilidad Gubernamental como

"parte de la organización financiera, comprende el proceso delas operaciones patrimoniales, presupuestarias de las

entidades y organismos del sector público, expresados en

términos financieros, desde la entrada original a los

registros de Contabilidad hasta el informe sobre ellas,

interpretación y consolidación contable; comprende además los

documentos, los registros y archivos de las transacciones".4

Este tipo de Contabilidad se halla regulado por disposiciones

legales, normas generales, específicas y de consolidación,

según la naturaleza, complejidad y necesidad de información

gerencial de las entidades u or ganismos públicos del Estado.

Los ingresos fiscales provienen de la tributación, de la

venta de bienes y servicios, del endeudamiento interno y

externo y de donaciones. Los gastos, en cambio se originan

a nivel de programas, proyectos, actividades por objeto del

gasto, según se trate de desembolsos corrientes o de funcio-

namiento y de capital o reproductivos.

Al realizar los registros de a quellas operaciones, las

fuentes primarias pueden dar origen a dos o más resultados

CONTRALORIA GEI$RRAL DR!, ESTADO, Anexo al libro de Control Gubernamental Moderno "SisteipdeContabilidad Cnberuaient pl". p.2.

Ir

18

distintos. Si los registros se efectúan a base de los docu-

mentos fuentes que contienen los ingresos efectivamente

percibidos y los gastos cuando realmente son cancelados se

aplica el método del efectivo o de Caja. En cambio, si la

fuente de registro primario se efectúa para reflejar lo que

realmente se debe percibir de ingresos en un periodo determi-

nado y para el registro de los gastos u obligaciones devenga-

dos o contraídos, se utiliza el método de registro denominado

• 'mixto o combinado", consistente en registrar los ingresos

valiéndose del método del efectivo o de caja y, para los

gastos y compromisos, del método de valores devengados. De

acuerdo con el procedimiento empleado, los resultados que se

obtienen son distintos, pero complementarios para las

necesidades de control de información. Loe Principios de

Contabilidad Generalmente Aceptados reconocen el método de

acumulación (devengado) corno de aplicación obligatoria, el

mismo que ea recogido en los principios, políticas y normas

técnicas de Contabilidad, para el registro de las operaciones

patrimoniales y los resultados de gestión.

Es por esto que los condicionamientos de la Ley Orgánica de

Administración Financiera y Control y de la Ley de Presupues-

tos del Sector Público respecto de las operaciones de

ingresos y gastos de carácter presupuestario, suscitan la

necesidad de integrar el registro de su ejecución a los demás

segmentos del sistema contable; a manera de ejemplo, si se

estimaron en el presupuesto los ingresos que van a cobrares,

19

la contabilización de ellos será el momento en que se

recauden y si se estimaron los gastos considerando el momento

en que ocurrirá la obligación, su contabilización será cuando

se devenguen. Si bien el sistema .. permite examinar los gastos

presupuestarios tanto devengados como pagados, el estado

financiero que demuestre la ejecución presupuestaria será

preparado con la información que corresponda al método

escogido.

Las principales características de la Contabilidad guberna-

mental son:

* Integrar las operaciones patrimoniales y presupuesta-

rias, observando los principios de Contabilidad general-

mente aceptados, las normas de administración presupues-

taria y las disposiciones legales vigentes.

- Crea una base común de datos financieros que logra dar

información a los distintos usuarios.

- Utiliza un plan de cuentas contable, común, único y

uniforme para todos los organismos del sector público.

A nuestro criterio, estimamos que la Contabilidad gubernamen -

tal es el sistema que basado en los principios, políticas y

normas técnicas emitidas por la Contraloría General del

Estado, planifica, coordina, controla e interpreta los

intereses económicos que el gobierno dispone en las entidades

del sector público.

20

CONTABILIDAD POR ORDENADORES (COMPUTARIZADA),.- El uso del

computador no modifica 108 principios básicos de la Contabi-

lidad, lo que se hace es utilizar las ventajas del ordenador

para así obtener con prontitud los resultados de un proceso

contable elaborado; y , cambiar los datos retenidos en

memoria según el programa que se establezca y de esta manera

alcanzar la información con rapidez y exactitud.

Las diversas casas fabricantes de los ordenadores, preparan

programas "Standard" para constituir el "Software" inicial de

la aplicación de ordenadores a la empresa, entre los que

tenemos:

- Facturación - clientes - proveedores - control de

existencias

- Preparación de nómina de rol.

- Contabilidad General.

-

Cálculos sobre amortización, declaraciones fiscales,

formulación de balances, cierres de ejercicios, etc.

Toda esta información puede procesaras mediante los recursos

que ofrece la informática moderna.

Concluyendo podemos decir que el sistema de Contabilidad por

ordenadores o computarizado es un medio para recolectar,

sumarizar, analizar y presentar, en signos monetarios,

información financiera relativa a un negocio o entidad,

21

mediante el uso del computador.

QNIABjLIDADANAr.íTT(A Es un "método de Contabilidad que

pone de relieve todos los elementos que contribuyen a la

determinación de los precios de costo y de venta de los

bienes o servicios producidos por una empresa o entidad,

Proporcionando, al mismo tiempo, el análisis sobre los cargos

de producción, explotación de servicios, el control y su

evaluación" .

Frente a la Contabilidad general que proporciona resultados

globales, la Contabilidad analítica facilita, en detalle, la

visión global de esos resultados.

POLÍTICAS DE CONTABILIDAD

A las políticas de Contabilidad se las considera como a las

" gulas generales para el diseño y el funcionamiento de un

sistema contable, que regulan el tipo de formularios,

clasificaciones, registros, documentos, tiempos y flujo de

las operaciones financieras, así como las líneas de comporta-

miento y de control que forman el proceso contable, por lo

tanto, abarcan los principios, métodos, conversiones y

procedimientos adoptados para el registro, la preparación y

la presentación de los estados financieros como producto

el DÍVALOS Areentales Nelson C.P.A. Enciclopedia B&alcade Adilniatr pción Contabilidad y AuditoríaTono I. p.173.

22

final del sistema"6

A continuación se detallan las políticas de Contabilidad,

aplicables a la empresa de servicios.

Todo diseño

del sistema contable se inicia con la decisión de la máxima

autoridad de la empresa, etapa en la que se proveerá toda

clase de información re querida por los usuarios internos y

externos.

Este diseño define el plan de cuentas específico, documentos

Y reportes que se ajustarán a sus propias necesidades.

IMPEs responsabili-

dad del nivel gerenojal de la entidad, pudiendo para esto

contar con ayuda de consultores privados o de la Contraloría

General del Estado.

Tratándose de implantar inicialmente el sistema contable ycuando se desconocen sus saldos iniciales,

podrá ser determi-

nados mediante estudios técnicos o a través de asesores,

realizando esto de forma paralela con la etapa de diseño. Si

no se cuenta con estos saldos iniciales, se empezará con los

saldos provisionales considerando que estos saldos serán

DÁYALOS Arcentales, Nelson C.P.A.,Kiw.tclOPedla ásicadeJdP1njstrpçj6flçpfljjj4p .y u4joj,

23

ajustados en el transcurso del ejercicio.

FUNC I ONAMIENTO PE..WS S CONTABII,I DAp ESPEC 1 QQ - -

La organización, planificación y ejecución de las actividades

operativasdel área contable será de manera, que la informa-

ción constituya un elemento de gestión que se provea a cada

usuario oportunamente; para esto se cuidará de solucionar los

atrasos y demoras con prontitud y agilidad.

Según el interés de los responsables de la ejecución se

actualizará y perfeccionará los sistemas contables de la

empresa, y también, de las sugerencias de las evaluaciones

internas y externas.

La información financiera se podrá preparar

a nivel institucional por sectores de servicio dedicado a

actividades similares.

Esta información también será elaborada cuando exista un nexo

económico entre varios entes contables y uno mantenga el

control sobre los demás.

NORMAS TRCNICAS DE CONTABILIDAD

Las Normas Técnicas de Contabilidad constituyen medidas de

calidad, ya que permite establecer las situación financiera,

los resultados de las operaciones y los cambios en su

1 , 1 pi

24patrimonio. A continuación se detalla las normas técnicas de

Contabilidad.

GENERALES

PLANES.DEcjJElT- El plan general de cuentas será de

aplicación obligatoria para el registro, clasificación e

información de todas las operaciones, efectuadas por la

empresa, y consiste en un listado lógico y ordenado de los

activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y de otras

cuentas que sean necesarias. Cada cuenta del plan se

identificará por un código y denominación, así como se

acompajaró de una breve descripción por su naturaleza y

funcionamiento.

REGISTROS DE ENTRADA ORIGflJ.- Toda operación contable

deberá ser asentada en los registros de entrada original,

sustentándose en los documentos puente, este asiento se

registrará una vez que se reciba la documentación o al

momento de la emisión de la misma.

Estos registros podrán llevares de forma manual o computan-

zada y llevará el formato que cada entidad adopte.

MAYOR GENERA .- El mayor general es un registro obligatorio

en el sistema contable y se lo llevará de forma manual o

automatizada.

rl

25

Se abrirán las cuentas del mayor general que sean necesarias

para resumir las transacciones financieras asentadas en los

registros de entrada original y presentar los saldos resul-

tantes.

Las cuentas de mayor general serán denominaciones genéricas

Para agrupar operaciones de iguales características, su

identificación contará en un plan ordenado, su organización

y clasificación, facilita la preparación de los estado finan-

cieros correspondientes.

MAYORES AUXILIA- Cada entidad según sus necesidades,

mantendrá subcuentas y mayores auxiliares para las cuentas

del mayor general, en los mayores auxiliares se conforman de

un detalle individual de cada concepto que lo integran. Las

posibles diferencias que se establezcan entre el mayor

auxiliar y el mayor general serán ajustados, de manera que

los saldos sean razonables.

FUENTE. - Estos documentos se constituyen en

evidencia de prueba de la verdad, legalidad y autorización de

las transacciones anotadas en los registros. Todo asiento

sin excepción, se realizan en base de documentos fuente que

los respalden, los que son emitidos al momento de que se

originan las operaciones.

Estos documentos podrán ser internos o externos, serán

26

ordenados en archivos que permitan una rápida y eficaz

localización.

Los errores de las operaciones

cometidos en los registros contables, se corregirán en un

asiento de diario explicando el motivo y circunstancia de

ello. Si fue el error en el mayor general, subcuenta o mayor

auxiliar, se corregirá en cada uno de los libros correspon-

dientes, y si el error fue en la emisión de documentos o

formularios, se corregirá emitiendo un nuevo documento o

formulario.

Cada ente contable deberá

implantar un método práctico de reconocer y registrar sus

operaciones financieras durante el periodo contable, tomando

en consideración los tipos de operaciones que ejecuta.

Entre los métodos conocidos tenemos: de valores efectivos,

acumulativo y el modificado.

Con cualquier método utilizado al cierre del periodo se harán

los ajustes necesarios para revelar la información requerida

en los principales principios, políticas y normas técnicas

aplicables-

ACTIVOS

QNIAJ j Açjj- Toda contabilización se efectúa cuando se

adquieren los activos, construyen, reciban, reconozcan el

27

derecho al cobro o recibir beneficios a futuro, los activos

se registrarán inicialmente a su costo y si se desconoce el

valor actual, será estimado en el momento de la transacción.

Los intereses, comisiones y demás gastos financieros a los

que se incurran para la adquisición o construcción, consti-

tuirán costos del activo, hasta que se ponga en marcha o

concluya su construcción.

Se clasifican en;

Corrientes..- Constituye el efectivo y los valores que esperan

ser convertidos en efectivo, vendidos o devengados hasta o

dentro del período contable.

Fijos..- Los bienes tangibles de larga duración como muebles

e inmuebles adquiridos y de uso de la entidad.

Otros.- Son aquellos que no se los puede clasificar dentro

de estos dos grupos anteriores.

N LSOS Y OTRAS CAUSAS. - Las

Pérdidas de valor de los activos resultantes de siniestros y

otras causas imprevistas, se re gistrarán al momento de

reconocido el suceso, por la diferencia entre el valor en

libros anterior al suceso y el monto recuperable estimado.

PRQ\L1QLPAR GUENIA. . DOCUMENTOS DE ÇOBRQ UDOP. - Se

deberá estimar y registrar una provisión suficiente para

cubrir el monto de la dudosa recuperación en cuentas y

documentos por cobrar.

28

VALORACIóN Entre los métodos más

conocidos para valorar los inventarios tenemos:

1.- Promedio ponderado

2.- PEPS. Primeros en entrar primeros en salir.

3.- UEPS. Últimos en entrar primeros en salir.

4.- Costo específico, esto es, el que se identifica insepa-

rablemente con un bien

QNDICIOiEs PARA INGRESO DE ACTIVO FIJO.- Se cumplirá las

siguientes condiciones para que el bien se contabilice como

activo fijo:

1.- Constituir propiedad de la entidad,

2.- Utilizarlo en las actividades de la empresa,

3.- Tener una vida útil superior a la de un año, y;

4.- Tener un costo individual, igual o superior a 5 salarios

mínimos vitales generales vigentes a la fecha de

adquisición.

Con la finalidad de distribuir el costo del

activo fijo, durante la vida útil estimada del bien, se

registra la de preciación que representa la estimación

proporcional del valor del activo, que se consume a través

del tiempo.

Para este cálculo, preferentemente se utiliza el método más

sencillo como es el de Línea Recta; al utilizar otro método

29

se revelará en las notas de los estados financieros. Las

depreciaciones, se acumularán en una cuenta de valoración,

restando del activo correspondiente.

Cuando un activo completa su ciclo de vida útil correspon-

diente, se mantiene la depreciación acumulada y su costo,

hasta ser dado de baja.

ACTIVOS __Y DIFERIDOS.- La Entidad registrará los

activos intangibles y diferidos, los mismos que aporten

beneficios futuros a la compañia, están considerados las

patentes, derechos de propiedad, gastos de investigación,

gastos de constitución, gastos pagados por adelantado a largo

plazo y otros de naturaleza similar.

PA.IVOSY PATR1QiLQ

CONTAIHLIZdWJ-QH..DE PASIVOS.- Los pasivos serán registrados

contablemente por el monto convenido, una vez producida la

obligación de transferir, entregar activos o proveer servi-

cios en lo futuro. La disminución de pasivos serán al momento

de su pago, prestación de servicios o liquidación.

Er1TQ. - Los pasivos

según sus vencimientos se clasifican en:

Corrientes.. Los que deben pagarse o amortizares dentro de un

ano.

30

Largo Plazo. Los que deben pagarse o amortizares en un plazo

mayor a un año.

Cuando la deuda a largo plazo esté constituida por varias

clases de obligaciones, plazos, tipo de intereses y otras

condiciones, tendrán que ser reveladas en las notas de los

Estados Financieros.

CONTAB ILIZACIóN La contabilización permiti-

rá distinguir entre los aportes patrimoniales acumulados a

través del tiempo, los resultados del último ejercicio, las

reservas y variaciones por corrección monetaria en el último

ano.

Las reservas se crearán cuando exista razón para ello y con

la debida autorización, una vez cumplido su propósito serán

eliminadas, integrándose a los aportes patrimoniales

acumulados.

IBORE SOS Ç1&SIQS

Los Ingresos serán reconocidos

contablemente, el momento de recibirlos, por el valor del

documento soporte, o si este no se especifjca en los documen-

tos, por el valor estimado a la fecha de la transacción.

Los gastos serán reconocidos

contablemente, el momento de incurrir en la obligación del

31

Pago, su valor será determinado en los documentos de soporte,

Y al no tener este soporte se estimará en la fecha de la

transacción.

NORMAS TÉCNICAS DE CONTROL INTERNO

Las Normas Técnicas de Control Interno son guías que al estarclaramente observadas, por los funcionarios y empleados de la

empresa, nos permitirán salvaguardar los recursos, verificar

la precisión y fidelidad de la información administrativa

Se detallan a continuación las Normas Técnicas de Control

Interno.

Ambiente del control interno.- Incide a nivel directivo y

ejecutivo, los métodos para vigilar el desempeño, incluida la

auditoría interna, las políticas y prácticas de personal y

sus influencias externas.

Loe sistemas de registros e información.- Aseguran la

continuidad de la organización y proveen los datos necesarios

para la toma de decisiones gerencjale, este cumplimiento de

las operaciones posibilitan las evaluaciones futuras.

32

Loa procedimientos de control.- Nos proporcionan la seguridad

de que se obtenga los objetivos dentro de las condiciones de

honestidad, competencia profesional, económica y protección

del medio ambiente, además comprenden las autorizaciones de

transacciones, se gregación de funciones incompatibles.

ACTITUD HACIA EL-CONTROL INTERNO.- Dentro de las funciones

de cumplimiento que cada servidor ponga, se refleja la compe-

tencia técnica, cuidado y honestidad, constituyéndose en

factores fundamentales para definir los controles preventivos

que deben ponerse en práctica.

Con su actitud cada servidor proporciona la incorporación de

todos los elementos de control interno de las operaciones a

su cargo; la planificación, organización, dirección, coordi-

nación y control, como elementos de control interno serán

agregados en cada una de las fases del proceso

administrativo.

Dentro de la estructura orgánico funcional se incorporan los

elementos de control interno necesarios para así asegurar el

fiel cumplimiento de los objetivos de la entidad y para que

cada funcionario asuma eficientemente las funciones

asignadas.

CONTROL IMENO PREVIO.- Los diversos métodos y medidas que

se aplicarán en todos los niveles serán asumidos por la

33

máxima autoridad de la entidad, con lo que se verifica la

Propiedad, legalidad y conformidad de las disposiciones

legales, en las actividades administrativas, operativas y

financieras antes de ser autorizadas o surtan efecto. Y su

control será ejecutado por funcionarios responsables del

trámite normal de las operaciones.

CONTROL INTERNO MNCURRENTE.- Las jefatura y otros cargos

que tengan bajo su mando otros servidores, establecerán y

aplicarán varios mecanismos y procedimientos de supervisión

permanente durante el cumplimiento de las o peraciones con lo

que asegurarla.

- El logro de los resultados previstos,

- Las funciones encomendadas a cada servidor serán

eficientes y económicas,

- El cumplimiento de las disposiciones reglamentarías y

normativas,

- Protección del medio ambiente; y,

- La adopción de medidas correctivas necesarias.

CONTROL 2B.- La máxima autoridad de la

entidad, a través de la unidad de auditoria interna, estable-

cerá los mecanismos para la evaluación periódica y con

Posterioridad a la ejecución de las transacciones:

- El grado de cumplimiento de las disposiciones reglamen-

34

taria y normativas

- Los resultados de la gestión,

- Eficiencia en la utilización y aprovechamiento de los

recursos humanos, financieros, materiales y naturales.

- El impacto que ha tenido en el medio ambiente.

AUDITORÍA INTERNA.- Orgánicamente, la unidad de auditoria

interna se ubica bajo el nivel asesor y depende directamente

de la máxima autoridad de la institución.

Mediante los mecanismos pertinentes sefalados• por la ley,

serán responsables del examen posterior de las transacciones

de la Institución.

Para el debido cumplimiento de sus funciones, la auditoria

interna observará la normativjdad que la Contraloría General

en materia de auditoría expida.

FORMULARIOS Y DOCUMENTOS.- Todos los formularios y documen-

tos que se utilizan en las entidades deberán proporcionar la

información necesaria y completa, permitiendo eficiencia,

efectividad y nitidez en las operaciones.

El contenido y utilización dependerá del disefo de cada

formulario, limitándose el número de ejemplares con original

Y copias necesarias, para así evitar las firmas de aproba-

ción, además serán prenumerados en imprenta ya sea para uso

financiero o para el manejo de recursos humanos.

35

La revisión periódica de la secuencia numérica será hecha por

un funcionario designado por la máxima autoridad. En caso de

errores, se anulará el documento y emitirá uno nuevo, el

mismo que se lo archivará de acuerdo a la secuencie.

numérica.

Todos 105 documentos,

luego de haber cumplido su proceso contable, deberán ser

debidamente archivados de manera que sea fácil su localiza-

ción, para lo cual necesita de medidas de seguridad contra

robos, incendios y otros siniestros.

Desde la fecha de emisión y transcurrido cinco años, podrán

destruirse sus copias, conservándose sus originales por medio

de cualquier otro medio de archivo.

SISTEMA DE REGISTRO.- Todas las transacciones que se

originen en la entidad, y que produzcan variación en sus

activos, pasivos y patrimonio, o en cualquiera de las cuentas

del sistema contable, serán re gistradas en sus respectivos

libros de entrada original, como en los mayores generales y

auxiliares, para una correcta clasificación de los rubros.

Estos registros contables y financieros se mantendrán por el

plazo de cinco años, al igual que los re gistros administrati-

vos o de operaciones técnicas, y para dar de baja a estos

registros, se deberá emitir su propio re glamento, en el que

36

se dispondrá la conservación de los referentes a aspectos

históricos o primordiales de la actividad de la entidad.

CONCILIACIONES.- Todos los mayores auxiliares como las

subcuentas deberán conciliarse mensualmente y al cierre del

período con la respectiva cuenta del mayor general, ya sea

manualmente o automatizados. Los responsables de este

control serán funcionarios independientes de este control,

autorización y custodia de los recursos incluidos en las

cuentas a conciliarse; los mismos, que dejarán constancia por

escrito de los resultados obtenidos, y en el caso de existir

diferencias, se notificará por escrito a su superior, para

así tomar las medidas correctivas necesarias.

GERENCIALES

DELIMITACION DE RESPONSABILIDADES.- La máxima autoridad de

la entidad, mediante comunicación escrita dará a conocer a

los servidores sus deberes y obligaciones, grado de autori-

dad, responsabilidad, importancia de sus funciones y relación

jerárquica, dentro de la estructura orgánica; y se aplicará

sistemas de seguimiento e información para verificar su

cumplimiento.

PRA1ÓNDEFUNCIONES.- La segregación o separación de

funciones, se define en forma general en la estructura

orgánica y se detalla en cada uno de los procedimientos a

seguirse, para la ejecución de las operaciones en la

37

institución.

El funcionario que ejerza determinada función dentro de la

entidad, y sea designado para ocupar otro cargo dentro de la

misma, ya sea temporal o definitiva, dejará de ocupar el

puesto o cargo anterior automáticamente, limitándose a

cumplir las funciones de la última designación, es por esto

que ninguna persona podrá desempeñar simultáneamente más de

un cargo dentro de la empresa.

AUTORIZACIÓN DE QUEACIONES.- El titular de la institución,

establecerá métodos sencillos y prácticos que aseguren la

autorización de las operaciones, por parte de funcionarios

competentes, honestos y diligentes que asuman sus responsabi-

lidades.

Los niveles superiores designados expresamente para el

cumplimiento de las funciones de acuerdo con las normas

legales, normativas, presupuestarias, deberán emitir las

respectivas autorizaciones a todas las operaciones que

afecten a los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos

y cuentas de orden.

INFORMACIÓN GENERAL.- Se crearán y mantendrán sistemas con

información útil, confiable y oportuna en el nivel ejecutj-

yo.

38

Los informes se elaborarán de manera que la gerencia reciba

los datos inherentes a su área de responsabilidad y campo de

ejecución..

Los casos excepcionales se reportarán a su nivel correspon-

diente, con detalles necesarios que le permitan al funciona-

rio adoptar acciones de resolución.

SELECCIÓN DEL PERSONM,.- Todo cargo que no sea de libre

remoción, deberá seleccionar a sus funcionarios, por medio de

concursos de oposición y merecimientos interno o externo, con

lo que se evalúa su capacidad profesional, experiencia,

honestidad y habilidad.

La persona que ocupará el cargo, no debe tener antecedentes

que ponga en duda su honestidad y que no haya sido sancionado

por perjuicios o por negligencia en el cumplimiento dé un

puesto anterior.

ACTUACIÓN DE LOS SERVIDORES.- El empleado o funcionario de la

empresa esta obligado a cumplir con los deberes asignados con

presteza, recato e integridad, de manera que el desempefio de

sus funciones de prestigio a la entidad.

Los funcionarios deberán ser

entrenados y capacitados en forma obligatoria, constante y

39

progresiva, según el cargo que desempeñen..

Y se deben considerar fundamentalmente:

Los objetivos de la empresa,

Requerimientos de capacitación,

Campo de aplicación y desempeño de los nuevos conoci-

mientos,

Debe asistir personal que no haya recibido este tipo de

instrucción

E3LALuI5jLE INCENTIVOS.- Los ejecutivos de la entidad,

aplicarán y aprovecharán al máximo el esfuerzo y capacidad

del personal a su cargo, manteniendo un ambiente de honesti-

dad y eficiencia.

Para este fin pondrán en marcha mecanismos de evaluación

permanente en el cumplimiento de las actividades y de las

tareas encomendadas a cada uno de ellos, estableciendo la

rotación sistemática del personal.

Se deberá pagar adecuadamente conforme a la Ley, definiendo

la escala salarial y demás incentivos, retribuyendo apropie-

demente a cada funcionario en cada uno de los cargo.

Los valores pendientes de

cobro serán analizados por ejecutivo máximo del departamento

financiero, y por el encargado de las cobranzas, para así

40

determinar la morosidad, las gestiones de cobro y la antigüe-

dad de las cuentas pendientes.

uSO FIJOS. - Los activos fijos de la entidad,

serán utilizados únicamente para los objetivos de ésta, por

ninguna razón para fines particulares o personales; cada

servidor será responsable de la custodia y conservación de

los activos fijos.

TESORERÍA

FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA.- El responsable del área

financiera, según las necesidades y requerimientos de la

empresa, deberá establecer el fondo de caja chica, el mismo

que será manejado por personal ajeno al tesorero y demás que

administren fondos. Este fondo, permitirá cubrir pequeños

pagos inmediatos y urgentes, los mismos que serán respaldados

con el comprobante debidamente preparado y autorizado.

El fondo de caja chica se mantendrá vigente mediante las

reposiciones a nombre del custodio por el monto del valor

gastado.

ARQUEOS SUPRESIMOS-DEL EFECTIVO.- Los valores en efectivo

que ingresen en la entidad, deberán ser verificados periódi-

camente mediante arqueos sorpresivos para su debido resguar-

do. De estas verificaciones, se dejará constancia por

escrito, el mismo que será realizado por un servidor designa-

do para este fin.

41

CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS.- Las cuentas corrientes de

deberán abrir en las Instituciones Bancarias legalmente

autorizadas bajo la denominación de la entidad. En los

bancos depositarios se registrarán las firmas de los funcio-

narios titulares autorizados, para suscribir los cheques o

documentos habilitantes de pago.

Todo desembolso se hará a la orden del beneficiario y por el

valor exacto correspondiente a la obligación, mediante cheque

o documento habilitante, salvo excepciones legales

pertinentes.

C.0NC1T11ACJÓ14 BANCARIA.- Se deberán efectuar conciliaciones

bancarias de las cuentas corrientes existentes, las misma que

será efectuada por un servidor independiente del manejo y

registro de estas operaciones, inmediatamente de recibidos

los estados bancarios; estos contendrán información de las

partidas conciliatorias pendientes de registro y serán

revisados y aprobados por el funcionario de nivel superior.

Los resultados obtenidos de las conciliaciones, asegura la

veracidad de los saldos contables y revela cualquier error o

irregularidad cometida en estos registros.

PAGO DE REMUNERACIONES.- A todos los servidores de la

empresa, se cancelarán sus remuneraciones con cheque indivi-

dual, o su pago se efectuará mediante depósitos directos en

sus cuentas bancarias, en caso de pago con cheque podrá

e popósito

'a,.

Los trabajadores, amparados por el Código y

servidores que prestan sus servicios en lugares apartados,

donde no hay bancos, se pagarán sus remuneraciones en

efectivo.

Cualquiera que sea la forma de pago, el servidor firmará su

conformidad, en un rol de pagos comprobante que informe los

montos ganados, retenciones y el valor líquido cobrado.

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES.- Todas las obligaciones

contraídas por la institución deberán ser pagadas puntualmen-

te, en sus fechas de vencimiento, movimiento que será

controlado por el responsable del área financiera.

Además los gastos adicionales o perjuicios que causaré a la

institución, la demora injustificada en el pago de sus

obligaciones serán responsabilidad personal y pecuniaria de

quien los haya ocasionado con su acción u omisión.

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS

Los principios de Contabilidad generalmente aceptados, son de

aceptación extendida y reconocidos como esenciales para el

análisis, el registro correcto de las operaciones financieras

y para la elaboración y exhibición adecuada de los estados e

abrirse una cuenta bancaria especial para

43

informes financieros.

"Su característica principal es de carácter dinámico y, por

lo tanto, están sujetos a los cambios evolutivos de las

finanzas y de la economía, consiguientemente la determinación

relativa a su observancia es un asunto de juicio u opinión

profesional del sistema de Contabilidad adoptado en cada

ente, no siendo hechos irreversibles. Sin embargo, la

obligatoriedad de su aplicación sólo se halla limitada por la

naturaleza y condiciones especiales de cada ente contable.

Su inobservancia siempre debe ser revelada, conjuntamente con

las causas y los efectos motivados por la inobservancia de

uno •o más de los principios de Contabilidad generalmente

aceptados" .7

Los principios de Contabilidad utilizados son los que se

detallan a continuación.

ENTE CONTABLE.- Se constituye ente contable al organismo o

entidad que tenga existencia propia e independiente, creada

por Ley. Decreto u Ordenanza; la entidad presentará sus

estados financieros al finalizar cada período contable, los

mismos que deberán estar completamente integrados.

EXiSTENCIA PEEtiANENTE.- La entidad deberá tener existencia

DÁVALOS Areentale3 Nelson C.P.A., Rneicloi*dla Básica de Administración Contabilidad y Auditoria,Tomo II, p.606.

44

permanente, ya que para esto fue creada, caso contrario

cuando exista plazo definido en la existencia del ente, se

revelará mediante notas en los estados financieros.

UNIDAD JtQNET&RIA.- La Contabilidad de la empresa, conside-

rando los bienes materiales, las obligaciones, el patrimonio,

los ingresos y los gastos que posean valor económico, serán

reconocidas y registradas en términos monetarios, tomando en

cuenta la moneda de curso legal en el Ecuador.

CAIBIOS EN EL VALOR ADUISIflVO DE LA MONEDA.- Cuando la

moneda de curso legal, experimente cambios en su valor

adquisitivo, la empresa reconocerá y examinará la incidencia

en las variaciones de los activos, pasivos y patrimonio.

PERÍODOS CONTABLES.- La empresa, informará sobre la situa-

ción financiera y los resultados de sus operaciones en lapsos

uniformes que permitan verificar, conocer y confrontar los

datos de un periodo a otro. El período contable es del lo.

de enero al 31 de diciembre de cada a?io.

COSTO HISTÓRICO.- Las transacciones serán registradas al

costo de adquisición, representado por la suma de dinero

pactado en el momento de la ocurrencia. Cuando se reciban

bienes sin contraprestación, el registro contable será

realizado a su valor estimado en la fecha de la transacción.

45

PARTIDA DOBLE.- Toda transacción se la registrará simultá-

neamente en el debe y en el haber dando valores iguales,

siendo las cuentas afectadas según sea la naturaleza de la

operación.

Por lo tanto la Contabilidad siempre mantendrá la igualdad

básica:

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO.

DEBE = HABER.

IMPORTANCIA RELATIVA..- La información que muestre Contabili-

dad debe incluir todos los aspectos de significación suscep-

tibles de cuantificarse, para así evaluar las actividades

financieras y llegar a la toma de decisiones.

CONSISTENCIA.- Los principios, políticas y normas técnicas se

las empleará, consistentemertea lo largo del período y de un

período a otro, para que la información pueda ser comparable.

Si existe algún, cambio, será revelado en las notas de los

estados financieros, debiendo .explicarse su efecto y expo-

niendo las razones del 'mismo.'

RECONOCIMIENTO DE TRANSACCIONES..- Las transacciones o hechos

económicos, sean de origen interno, o externo, y que 'afecten

a la posición financiera, a la estructura de los recursos o

a los resultados de las operaciones serán reconocidos en 'los

46

registros contables al momento que ocurran, haya o no

movimiento de dinero.

REVELACIÓN SUFICIENTE.- Los estados financieros y sus notas

contendrán y revelarán todas las transacciones, que tengan

relativa importancia, y que sean de interés para las decisio-

nes que adopten los usuarios o lectores de los informes.

CONSERVATISMO.- Guando la entidad deba decidir entre más de

una alternativa para evaluar y registrar una transacción,

optará por aquella que ofrezca resultados más prudentes o

conservadores.

EQUIDAD.- La empresa debe aplicar con imparcialidad los

principios contables, de manera que la información obtenida

sobre los hechos económicos sea igual, cualquiera que sea su

destinatario.

UNIDAD Y UNIVERSALIDAD DEL SISTEMA.- La Contabilidad de la

entidad, constituye un sistema único, completo y comprensi-

vo, que abarque todas las operaciones financieras y haga

posible aplicar siempre una concepto uniforme frente a los

hechos de la misma naturaleza.

CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES LEGALES.- La empresa está

regida, por normas, en tal virtud la observancia de éstas son

inevitables.

47

TIAÇIQEZ.- Es imprescindible la utilización de estima-

clones, debido a la complejidad e inexactitud de las opera-

ciones y de la obligatoriedad de registrarlas razonablemente.

INFORMACIÓN ÚTIL, CONFIABLE_Y OPORTUNA.- El fin primordial

de la Contabilidad, es dar información financiera útil,

confiable y oportuna; para poder tomar de decisiones e

identificar todas las actividades cumplidas por la empresa.

CONSOLIDACIÓN.- Los estados financieros consolidados,

mostrarán agregados a los activos, pasivos, patrimonio,

ingresos y gastos, de la entidad; es decir, se requiere de la

agrupación de los estados o informes financieros independien-

tes, en uno solo.

PRINCIPIOS CONTABLES SUPITQRLQ.- En caso de situaciones no

previstas en estos principios se tomará como referencia los

principios de Contabilidad generalmente aceptados, emitidos

por la Federación Nacional de Contadores del Ecuador y los

principios promulgados por la Superintendencia de Compañías.

9de ¡u Limuesu u .e Serviell os1

CAPITULO III

El Proceso Contable de la Empresa de Servicio

PLAN Y DESCRIPCIÓN DE CUENTAS

PLAN DE CUENTAS.- El plan de cuentas establecido para la

empresa Servicios Loja C.A. constituye la

base del entendimiento en materia contable y en la interpre-

tación de la información económica financiera, es por esta

razón que pretendemos mediante el establecimiento del Plan de

cuentas, regular la aplicación de transacciones, facilitar su

comprensión utilizando la terminología apropiada y obtener la

acumulación de valores que corresponda a una determinada

clasificación.

Para elaborar un Plan de cuentas hay que considerar lo

siguiente:

1. Inclusión de todas las cuentas indispensables para así

reflejar en forma exacta y adecuada, los activos,

pasivos, ingresos, gastos y patrimonio.

2. Descripción clara, completa, concisa y precisa de cada

una de las cuentas respecto a su contenido, naturaleza

y uso.

3. Codificación de las cuentas, subcuentas y cuentas

50

auxiliares, siguiendo una secuencia numérica y lógica

que agrupe activos, pasivos, patrimonio, ingresos, y

gastos.

Es por esto que, para facilitar el traslado de las cuentas

del diario general a las cuentas al mayor general, es

necesario determinar, un número a cada una de las cuentas que

forman la contabilidad; por lo tanto la codificación de

cuentas es asignar o determinar un número a cada una de las

cuentas; con el fin de reconocer a una cuenta por su número

en ausencia del nombre.

El Plan de Cuentas de Servicios Loja C.A., esta compuesto de

8 dígitos, que se identifican así:

o

00

000

00 00

00 00 00

00 00 00 00

elemento del estado financiero

grupo de cuentas

subgrupo del grupo de cuentas

cuentas

subcuentas

cuenta auxiliar o analítica

Para el reconocimiento de los elementos de los estados

financieros se ha utilizado la numeración del 1 al 6 dentro

del primer dígito.

Los tres primeros dígitos corresponden a las cuentas de

51

activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y cuentas de

orden; el cuarto dígito es la denominación de la cuenta;•

mientras que el quinto y sexto dígito corresponde a la

subcuenta de la cuenta; y, finalmente el séptimo y octavo

dígito corresponde al ítem o cuenta auxiliar utilizado.

El método contable que utiliza Servicios Loja CA., es el

MÉTODO AL CONTADO (o de valores en efectivo), que registra,

los ingresos cuando se reciban y los gastos cuando se paguen;

sin embargo sugerirnos el método deven gado lo acumulativo) que

consiste en registrar los ingresos cuando se genera el

derecho (valores al cobro) y los egresos cuando se incurre en

la obligación (pasivo).

Aquí denotamos algunos conceptos de lo que es el plan de

cuentas.

"El Plan de Cuentas es el ordenamiento de un conjunto decuentas de los libros principales de contabilidad diario y

mayor que engloba las clasificaciones que luego, estructuran

los estados financieros, así como de las cuentas netamente

analíticas, cuyo manejo se realiza a través de los libros

auxiliares, sub-diarios, sub-mayores, planillas o cuadros

analíticos, tomando en cuenta la naturaleza de las operacio-

nes de la organización, la importancia y funciones de la

52

entidad o empresa para la que se elabora dicho plan".5

"Es una guía explicativa del U80 y aplicación de los diferen-

tes elementos, grupos, cuentas, subcuentas y subcuentas

analíticas que se han considerado indispensables para la

adecuada presentación y análisis de los estados financieros,

como también para el control de disposiciones legales y

reglamentarias, cada una de las cuales se halla

contenida en hojas móviles que facilitan la modificación o

sustitución a medida que se produzcan reformas o inclusión de

nuevas cuentas debidamente aprobadas por la comisión del

Catálogo Único de cuentas y expedidas mediante resolución,

por el Superintendente de Bancos. Cada hoja móvil contiene

la identificación, la descripción, las cuentas y subcuentas

que la integran, la dinámica y la base legal que la susten-

ta. "

NORMAS PARA LA APLICACIÓN DEL MANUAL DE PROCEDIMIEN-

TOS CONTABLES

El Manual de Procedimientos Contables para la Empresa

Servicios Loja C.A. constituye un instrumento administrativo-

financiero, el éxito de este dependerá del criterio profesio-

nal tanto en el desarrollo del proceso contable como en la

el DÁVALOS Areentalee Nelson C.P.A., Rncicloedia BAelca de Administración Contabilidad y AuditoríaTomo 1, p.572.

0 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS. Catálogo Único de Cuentao, Introducción. p.3-4.

53

elaboración de los Estados Financieros.

El Plan de cuentas, que estructuramos para su adecuada

utilización, considera las siguientes normas:

- Para el apropiado funcionamiento del Manual de procedi-

mientos contables, es necesario utilizar de manera

eficiente, efectiva y económica, las normas de control

interno, Políticas, principios, normas técnicas de

contabilidad.

- Para los miembros del nivel directivo y del nivel

ejecutivo, es deber vigilar por la correcta aplicación

del Plan de Cuentas.

- Es obligación del Gerente y empleados, cumplir con

precisión y eficiencia el contenido del plan de cuentas.

- "Servicios Loja C.A.' comprende su ejercicio económico

entre el lo. de enero al 31 de diciembre de cada año.

Se presentará balancee semestrales, cada semestre abarca

seis períodos mensuales, que concluirá el último día

calendario de cada mes.

• - Al finalizar cada semestre, se entregará al nivel

ejecutivo los Estados Financieros, para que sean

examinados y luego presentados al nivel directivo; para

presentar los estados financieros habrá un plazo de 30

días posteriores a la finalización del ejercicio

económico.

- En cuanto a la distribución de utilidades o pérdidas a

54

cada empleado, serán otorgadas anualmente al exhibir los

estados financieros el 31 de diciembre de cada año.

- Los Balances de Comprobación así como los Estados

Financieros, llevarán firmas del Gerente y Contadora de

Servicios Loja C.A.

CODIFICACIÓN DE CUENTAS DE MAYOR

GRUPOS .DUIA

1 ACTIVO'

11 Activo Corriente111 Activo Disponible112 Activo Exigible12 Activo No Corriente

121 Activo Ffo

122 Activo Diferido.

2 PASIVO

21 Pasivo Corriente211 Pasivo Exigible22 Pasivo No Corriente

221 Pasivo Exigible222 Pasivo Diferido

3 PATRIMONIO

31 Capital Contable311 Capital Social312 Reservas313 Resultados

4 CUENTAS DE RESULTADO

41 Cuentas de Resultado Acreedora

55

411

Ingresos Propios

412

Ingresos Ajenos

413

Pérdidas y Ganancias


51 Cuentas de Resultado Deudora

511 Gastos Propios

512 Gastos Ajenos

6 CUENTAS DE ORDEN

61 Cuentas de Orden

611 Cuentas de Orden Deudoras

612 Cuentas de Orden Acreedoras

JJENTAS DEL ACTIVO

21

211

ACTIVO CORRIENTE

Activo Dispónible

Caja

Bancds

Inversiones Temporales

Activo Exigible

Cuentas por cobrar

Documentos por cobrar

ACTIVO NO CORRIENTE

Activo Fijo

Depreciable

(-) Depreciación Acumulada

Activo Diferido

Débitos Diferidos

CUENTAS DEL PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Pasivo Exigible

11

111

1111

1112

1113

112

1121

1122

12

121

1211

1212

122

1221

56

•1

2111

2112

22

221

2211

222

2221

Cuentas por Pagar

Documentos por Pagar

PASIVO NO CORRIENTE

Pasivo Exigible

Docum..por pagar largo plazo

Pasivo Diferido

Créditos Diferidos

CAPITAL CONTABLE

Capital Social

Acciones Suscritas y Pagadas

Reservas

Reservas

Resultados

Resultad. Ejerc .Anteriores

Resultado Presente Ejercicio

31

311

3111

312

3121

313

3131

3132

41

411

4111

412

4121

413

4131

CUENTAS RESULTADO ACREEDORAIngresos Propios

Ingresos Actividad Instituc.

Ingresos Ajenos

Ingresos Ajenos Activ. Inatit.



I$Jii)7

51

CUENTAS RESULTADO DEUDORAS511

Gastos Propios5111

Gastos Propios de la Entidad512

Gastos Ajenos

57

5121 Gastos Ajenos a la Actividad

CU NTAS DE ORDEN

61 CUENTAS DE ORDEN

611 Cuentas de Orden Deudoras

6111 Valores propios en poder de

terceros

612 Cuentas de Orden Acreedoras

6121 Valores recibidos de terceros

58

ESTRUCTURA Y CODIFICACIÓN DE SUBCUENTAS DEL LIBRO

MAYOR

GRUPO CUENTA SUB-CUENTA DESCRIPCIÓN

CUENTA MAYOR

CUENTAS DEL ACTIVO

11 ACTIVO CORRIENTE

111 Activo Disponible

CAJA

Caja

.Caja Chica

BANCOS

Bancos Locales

Bancos Nacionales

INVERSIONES TEMPORALES

Póliza Acumulación

Activo Exigible

CUENTAS POR COBRAR

Anticipos al Personal

Cuentas por Cobrar

Varias

Varios Deudores

DOCUMENTOS POR COBRAR

Documentos por Cobrar

ACTIVO NO CORRIENTE

Activo Fila

DEPRECIABLE

Muebles y Enseres

Equipo de Oficina

Equipo de Computación

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Deprec Acum. Muebles

y Enseres

t€c .PCUTL EçipoOficIna

1

01

022

01

02

3

01

112

1

01

02

03

2

01

12

121

1

01

02

032

01

02

59

GRUPO CUENTA SUB-CUENTACUENTA MAYOR

03

DESCRIPCIÓN

Deprec Acumul Equi-

po Computación

Activos Diferido

DÉBITOS DIFERIDOS

Varios

CUENTAS DEL PASflLQ

PASIVO CORRIENTE

Pasivo x i gi:hlQ

CUENTAS POR PAGAR

SobregirosBanear los

Varios Acreedores

DOCUMENTOS POR PAGAR

Letras de Cambio por

pagar

Pagarés a la Orden

por pagar

Obligaciones Con-.

tract. por pagar

PASIVO NO CORRIENTE

Pasivo Exiib1e

DOCUMENTOS POR PAGAR LARGO

PLAZO

Hipotecas por pagar

Pasivo Diferido

CRÉDITOS DIFERIDOS

Ingresos Recibidos

por adelantado

122

1

01

21

211

1

01

029

01

02

03

22

221

1

01

222

1

01

60

GRUPO

CUENTA

SUB-CUENTA

DESCRIPCI6N

CUENTA MAYOR

01

CAPITAL CONTABLE

Capital Social

ACCIONES SUSCRITAS Y

PAGADAS

Acciones Pagadas

Reservas

RESERVAS

Reserva Legal

Reserva Estatutaria

Reexpres. Elonetaria

Diferida.

Reserva Revaloriza-

ción Patrimonio

Resultados

RESULTADOS EJERCICIOS

ANTERIORES

Utilid. Acum. años

anterior

Pérdid. Acum. años

anterior

RESULTADO PRESENTE

EJERCICIO

Utilidad Neta Ejer-

cicio

Pérdida Neta Ejer-

cicio

31

311

1

312

01

02

03

04

313

1

01

02

2

01

02

61

GRUPO

CUENTA

SUB-CUENTA

DESCRIPCIÓNCUENTA MAYOR

CUENTAS RESULTADO-ACREE-DORA

41 CUENTAS DE RESULTAD.A-

E2R411 Ingresos Propios

1

INGRESO ACTIVIDAD INSTI-

TUCIONAL01

Ingresos Operac..

412 1nresos Menos1

INGRES .AJENOS ACTIVIDAD

INSTITUCIONAL01

Ingresos No Opera-

cionales02

Otros Ingresos No

Operacionales

413 Pérdidas y Ganancias1

PÉRDIDAS Y GANANCIAS01


CUENTAS DE RESULTADO

LUDORA

51 CUENTA DE RESULTADODEUDORA

511 Gastos Propios1 GASTOS PROPIOS ENTIDAD

01

Gastos de Personal02

Depreciación deActivos Fijos

62

ji

GRUPO CUENTA SUB-CUENTA

CUENTA MAYOR

03

04

05

06

07

08

09

512

1

01

61

611

1

01

612

1

01

DESCRIPCIÓN

Impto - Contribución

Servicios.

Reparación

Mantenimiento Acti-

vos Fijos

Gastos Legales

Asistencia Técnica

Suministros Materia

Oficina

Otros Gastos Admi-

nistrativos

Gastos Imprevistos

Gastos A.ienos

GASTOS AJENOS AC-

TIV. INSTITUC.

Gastos Financieros

CUENTAS DE ORDEN

Cuentas de Orden

Ctas. de Orden Deudoras.

Valores Propios en poder

de terceros

En Garantía

Ctas - de Orden Acreedor,

Valores Recibidos de

terceros.

En Garantía

63

CODIFICACIÓN DE CUENTAS AUXILIARES

CUENTA Y SUB-

CUENTA DE MAYOR DETALLE COD. CTAS - AUXILIARES.

CUENTAS DEL ACTIVO,

111101 CAJA Por la Ventanilla

111102 CAJA CHICA Por el responsable

manejo del fondo.

111201 BANCOS LOCALES - Ctas. Ctes.

- Ctas. de Ahorros

Para cada cuenta

bancaria que sea

necesaria abrir.

111202 BANCOS NACIONALES - Ctas. Ctes.

- Ctas. Ahorros

111301 PÓLIZA ACUMULACIÓN Por la entidad que

emite la Póliza

112101 ANTICIPOS PERSONAL Para cada empleado

y trabajador.

112102 CUENTAS POR COBRAR Facturas por cobrarVARIAS Planillas por cobrar

112103 VARIOS DEUDORES Para cada deudor

112201 DOCUMENTOS POR COBRAR Para cada deudor

121101 MUEBLES Y ENSERES Por el bien adquirido

64

GRUPO

CUENTA SUB-CUENTA DESCRIPCIÓNCUENTA

MAYOR

121102

EQUIPO DE OFICINA Por el bien adquirido

121103 EQUIPO DE COMPUTA. Por el bien adquirido

121201 DEPREC.ACrJM.MTJEB.ENSE Incorporado en cada

activo fijo deprec.

121202 DEPREC.ACrJM.EQTJIPO OFI. Similar a 121201

121203 DEPREC.ACtJM.EQrJIP.COMp. Similar a 121201

122101 VARIOS

Por el gasto pre-

pagado.

CUENTAS—DEL

211101 SOBREGIROS BANCARIOS Por cada sobregiro

211102 VARIOS ACREEDORES Para cada acreedor

211201 LETRAS DE CAMBIO POR Para cada acreedorPAGAR

211202 PAGARÉS A LA ORDEN POR Para la entidad quePAGAR otorga el préstamo

211203 OBLIGACIONES CONTRACTUA.

POR PAGAR Para cada acreedor

221101 HIPOTECA POR PAGAR Por la entidad don-

de se realiza la

hipoteca.

65

GRUPO

CUENTA SUB-CUENTA

DESCRIPCIÓN

CUENTA

MAYOR

222101

INGRECIB.POR ADELANT. Por el ingreso re-

cibido anticip.

UENIALLEAIRI MONI O

311101

ACCIONES PAGADAS Por cada accionista

312101 RESERVA LEGAL

312102 RESERVA ESTATUTARIA

312103 REEXPRJIONETAR..DIFER.

Por la reserva legal

Por la reserva Es-

tatutaria

Por la Reexpr.Mo-

ne ..Diferida.

312104 RESERV . REVALORPATRIMO. Por la Reserv.Reva-

lorizac - Patrimonio.

313101 UTILIDACUMAÑOS ANTER. Para cada año

313101 PERDIDA ACUNAÑOS ANTE. Para cada año

313201 UTILIDNETA DEL EJERC. Por el presente año

314202 PERDID.NETA DEL EJERCIC. Por el presente año

AQREE1)0RA

411101 INGRESOS OPERACIONALES Por la entidad que

se ofrece el serv.

412101 INGRESOS NO OPERACIÓN. Por el ingreso re-

cibido

4131 011

511101

511102

511103

511104

511105

511106

511107

511108

511109

66

GRUPO CUENTA SUB-CUENTA


412102 OTROS TWr4R NO D 1 4OTROS - I.Ji- wj.. i.iigvu re-cibido

PÉRDIDAS Y GANANCIAS Por la pérdida o

ganancia

CUENTAS L BTDQ. DEU0S

GASTOS DE PERSONAL Concepto de gasto

DEPRECIAC.ACT. FIJOS Por cada activo fijo

IMPTOSCONTRIB..SERVIC Por el gasto rea-

lizado

REPARCJ'IANT.ACTIVFIJ Por cada activo fijo

GASTOS LEGALES Por el gasto rea-

lizado

ASISTENCIA TÉCNICA Por el gasto rea-

lizado

SUMINISJIATEJJFICINA Por el gasto rea-

lizado

OTROS GASTOS Ar)HINIsT. Por el gasto rea-lizado

GASTOS IMPREVISTOS Por el gasto rea-

lizado

67

GRUPO

CUENTA SUB-CUENTA


CUENTAS DE ORDEN

611101 EN GARANTÍA

611201 EN GARANTÍA

Por el gasto rea-

lizado

Por cada documento

suscrito.

Por cada documento

recibido.

512101

GASTOS BANCARIOS

68

DESCRIPCIÓN CUENTAS DEL ACTIVO

ÇIJENTAS DEL ACTIVO

Los activos comprenden los bienes y derechos de propiedad de

la entidad, susceptibles de ser cuantificados objetivamente,

está incluido los gastos en que se haya incurrido para la

constitución y organización de la entidad cuya afectación a

períodos o ejercicios futuros este autorizada. Las cuentas

que integran este elemento siempre tendrán saldos deudores

con excepción de las provisiones, de preciaciones y amortiza-

ciones que serán deducidos de los rubros correspondientes.

111 ACTIVO DISPONIBLE

1111 CAJA

Esta Cuenta registra las disponibilidades de dinero en

efectivo en moneda nacional o extranjera. No se incluirán en

esta cuenta cheques, recibos, vales y otros similares aún

cuando tengan el carácter de transitorio.

Se debita por todos los ingresos en efectivo, que se deriven

de las operaciones o transacciones que efectúe la CompaMa.

Se acredita por los egresos para depósitos en los Bancos con

los que se opere.

El saldo de esta cuenta por su naturaleza siempre será deudor

69

y estará integrado por los ingresos pendientes de depósito en

el Banco.

Como medida de control deberán realizarse arqueos sorpresi-

vos, en caso de existir diferencias se contabilizará utili-

zando las cuentas "faltantes de caja" o "sobrantes de caja".

Dentro de esta cuenta encontramos además la subcuenta Caja

Chica que, registra el fondo fijo destinado a gastos urgentes

y pequeños regulados por el reglamento interno de la compa-

Lila. Se debe llevar un control estricto de recibos y

comprobantes con secuencia numérica, preimpresos y que

respalden el gasto, siendo estos debidamente autorizados, con

el objeto de efectuar las correspondientes reposiciones.

Este fondo será llevado por un responsable que no podrá

ejecutar funciones de contabilidad ni estar vinculado al

manejo del efectivo.

Se debitará por los valores de incremento o apertura.

Se acreditará por su disminución o supresión, en casos

excepcionales, por el valor de los gastos pendientes de

reposición del cierre del período, además se acredita por la

liquidación del fondo. El saldo será deudor.

1112 BANCOS

Esta cuenta refleja las disponibilidades efectivas es decir,

70

en esta cuenta registrará todos los depósitos y órdenes por

emisión sobre las Cuentas Corrientes y/o Cuentas de Ahorros.

Es necesario realizar mensualmente las conciliaciones de

dichas cuentas bancarias con los estados entregados por el

Banco.

Se debitará por los depósitos, notas de crédito, traspaso de

cuentas y por todos aquellos valores que incrementen el saldo

del mismo.

Se acreditará por el valor de los cheques y papeletas de

retiro girados con los bancos depositarios, las notas de

débito emitidas por los mismos bancos, los traspasos cuentas

y por todos aquellos valores que disminuyan el saldo de la

cuenta.

El saldo de la cuenta siempre será deudor, salvo entre otros

los siguientes casos:

- Sobregiros Ocasionales y Sobregiros Contratados, en

cuyo caso figurarán en el Pasivo Corriente.

- Documentos descontados no cubiertos por el cliente a

la fecha de vencimiento y debitados en la cuenta sin

los suficientes fondos.

71

1113 INVERSIONES TEMPORALES

Registra la compra de papeles fiduciarios que haga la

Empresa, para emplear los excedentes temporales de Caja, con

el fin de obtener rentabilidad, como es el caso de los Bonos,

Obligaciones, Cédulas Hi potecarias y otras similares genera-

doras de renta, siempre que se realicen en un ano.

Se debita por el valor nominal de los papeles fiduciarios

comprados.

Se acredita por el vencimiento, venta o redención del mismo

en la fecha prevista o antes.

El saldo de esta cuenta siempre será deudor y representará el

valor nominal de los valores fiduciarios en custodia. Su

arqueo lo hará mediante un Inventario Físico de Documentos.

112 ACTIVO EXIGIBLE

1121 CUENTAS POR COBRAR

Esta cuenta registra la cuentas pendientes de cobro que se

otorgaron sin la suscripción de documentos y qte se efectivi-

sarán en corto plazo. Además considera los derechos a cargo

de los clientes, provenientes por la venta del servicio, e

incluye a una gran variedad de otros derechos, como anticipos

de sueldo y salarlos a funcionarios, empleados y trabajado-

res, viáticos o por cualquier otro concepto, estas cuentas

estarán debidamente documentada y tendrán un plazo ma yor a un

mes.

72

Se debita al momento en que aparece la deuda. Y se acredita

cuando se van produciendo abonos, cancelaciones, descuentos

parciales o la cancelación total de la deuda. El saldo será

deudor.

1122 DOCUMENTOS POR COBRAR

Aquí se registra todos los documentos que representen

derechos de cobro a favor de la Compañía, originados en los

servicios ocasionales, respaldados en letras de cambio,

pagarés, hipotecas o cualquier otro documento que constituya

promesa de pago También se registra obligaciones a favor de

la compañía como consecuencia de acuerdo o convenio de

adeudos principales o pagos, que se efectivizarán en corto

tiempo. Estos documentos tendrán su vencimiento menor o

igual a un año desde su emisión.

Se debita por las obligaciones de terceros girados a favor de

la empresa es decir por el valor nominal del documento, al

momento de la suscripción; se acredita por los abonos y/o

cancelaciones de dichos documentos u obli gaciones. El saldo

de esta cuenta siempre será deudor o nulo.

121 ACTIVO FIJO

1211 DEPRECIABLE

Registra el valor de bienes adquiridos por la compañía, aquí

73

se incluyén Muebles y Enseres, Equipos de Oficina y Equipo de

Computación, que se utilizan en el desenvolmiento de las

actividades de la compañía. Además se llevará una tarjeta por

cada bien que ha adquirido la compañía. Esta cuenta esta

sujeta a la depreciación.

Se debita esta cuenta por el costo de adquisición con crédito

a la cuenta bancos, caja, cuentas y/o documentos por pagar,

etc. Se acredita esta cuenta por la venta, cambio, baja o

conclusión de su vida física o económica, el saldo de esta

cuenta siempre será deudor o nulo.

1212 DEPRECIABLE AGtJMULJÁDA

Es una cuenta acreedora que registra el valor de las provi-

siones destinadas a cubrir la pérdida de valor de los activos

fijos por efecto de desgaste, uso, deficiencias producidas

por su uso, funcionamiento y.obsolencia técnica.

La depreciación se calcula a partir de la fecha en que entre

al servicio el activo correspondiente, se calculará por el

sistema de línea recta sobre el costo de adquisición, más las

mejoras de carácter permanente; la tasa de depreciación anual

y la vida probable de los activos fijos serán las estableci-

das en la Ley de régimen tributario interno y su reglamento.

Se debita esta cuenta en el momento de venta, cambio, baja o

74

conclusión de la vida física y económica de sus cuentas

principales. Se acredita con débito a la cuenta gastos

Administrativos (Subcuentas: Depreciaciones por...) por el

valor de la depreciación periódica del activo fijo de que se

trate. El saldo de esta cuenta, será siempre acreedor y se

cerrará al final de la vida útil del bien. Se presentará

restando al Activo Fijo.

122 ACTIVO DIFERIDO

1221 DiBITOS DIFERIDOS

Son aquellos débitos que se realizan antes del plazo previsto

o antes de que se produzca el hecho que los motiva, y que

serán devengados dentro del plazo de un a?io. Estos deben ser

tratados como tales cuando los montos involucrados son

significativos. En otros casos se cargarán directamente a

gastos, si su uso o beneficio se prolongara más de un afio, se

registrarán dentro del grupo de diferido.

Se debitará por el valor considerado como gasto anticipado.

Se acreditará por la porción que se va devengando. Su saldo

representará el valor que resta por devengarse o consumirse.

75

DESCRIPCIÓN DE CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO

W-91-0 tY

Agrupa todas aquellas cuentas que registran las obligaciones

contraídas como resultado de la captación de recursos ajenos.

Incluye las obligaciones con terceros y en general todas

aquellas obligaciones generadas por la actividad de la

entidad.

211 PASIVO EXIGIBLE (corto plazo)

2111 CUENTAS POR PAGAR

Agrupa a todas aquellas cuentas que registran las obligacio-

nes de pago inmediato de la entidad, y que imprescindiblemen-

te deben ser registradas, son provenientes del crédito de

proveedores, adquisiciones de activo a plazo, obligaciones

provenientes de préstamos obtenidos, anticipos percibidos y

las originadas en estimaciones o provisiones de gastos

incurridos pero que al momento de su reconocimiento y

registro no se conoce el valor exacto ni se cuenta con el

respaldo documental respectivo. El carácter de estas

cuentas es transitorio, por lo que se deberá liquidar en el

menor tiempo posible, y que en ningún caso podrán ser

superior a noventa días.

Se acredita por el valor nominal del bien o servicio adeuda-

76

do, se debita con crédito a la Cuenta Bancos, por los valores

que se abonen o por la cancelación total de la obligación, el

saldo de esta cuenta será siempre acreedor.

2112 DOCUMENTOS POR PAGAR

Son obligaciones que se originan en las transacciones propiaso en el financiamiento de la Empresa, debiendo estar respal-

dadas documentalmente, como son emisión de obligaciones,

préstamos, créditos recibidos por proveedores, siempre que

tengan vencimientos definidos, y como constituye un pasivo

corriente su plazo no será mayor al de un año.

Se acredita por el valor nominal de la obligación en la fecha

en la que contrae la deuda. Se debita cuando se efectúe el

pago. El calcio será siempre acreedor o nulo.

221 PASIVO EXIGIBLE

2211 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

Esta cuenta registra todos los documentos que representan

obligaciones de pago a favor de terceros, originados en la

compra ya sean de bienes o servicios, préstamos recibidos,

etc., respaldados en letras de cambio, pagarés o cualquier

otro documento que constituya promesa de pago. Estos

documentos tendrán un vencimiento mayor o igual a un año

desde su emisión. Se acreditará por las obligaciones a cargo

77

de la empresa y a favor de terceros, se debitará por los

abonos y/o cancelación de dichos documentos u obligaciones,

el saldo será siempre acreedor o nulo.

222 PASIVO DIFERIDO

2221 CRÉDITOS DIFERIDOS

Esta cuenta revela los cobros o beneficios percibidos por

adelantado que serán devengados a través de la prestación de

servicios en plazos de un año o más. Se acredita por la

recepción de los cobros adelantados y los anticipos recibi-

dos, se debita por los valores reclasificados, el saldo será

acreedor o nulo..

ftJz JwIi.;I.Ji

Estas agrupan las cuentas que registran las acciones suscri-

tas y pagadas , las reservas de capital, la reexpresión

monetaria y los resultados acumulados en ejercicios anterio-

res y en curso. Las cuentas que integran este elemento se

llevará únicamente en moneda nacional.

311 CAPITAL SOCIAL

3111 ACCIONES SUSCRITAS Y PAGADAS

Esta cuenta registra el valor de las acciones suscritas y

pagadas por los accionistas. Se acredita por el valor de

78

las aportaciones en efectivo o especies por la conversión a

capital de las aportaciones realizadas con antelación con ese

propósito, la capitalización de reservas y superávite y la

transferencia de Utilidades Retenidas y Acumuladas a este

fin. Se debita por el valor de las pérdidas acumuladas de

ejercicios anteriores y que se castiguen al capital social,

o por liquidación de la compafíla según resolución de Junta

General de Accionistas y/o mandato de Ley.

312 RESERVAS

3121 RESERVA

Esta cuenta registra los valores anuales provenientes de las

Utilidades Líquidas que resulten en cada ejercicio, destina-

das a formar el Fondo de Reserva Legal hasta que ésta alcance

por lo menos el 50% del capital social y la Reserva Estatuta -

ria que registra igualmente los valores de las utilidades

líquidas designadas a formar esta reserva, en cumplimiento de

las disposiciones estatutarias emitidas con tal efecto. La

apropiación que se realice no será menor de un 10% de las

Utilidades del Ejercicio deducida la Participación de los

trabajadores, de conformidad con las disposiciones legales

y,/o estatutarias prescritas para el efecto. Se acredita por

el valor correspondiente de reserva hecha de las Utilidades

Líquidas anuales de la compañía. Se debita con crédito a la

cuenta capital suscrito y pagado por el valor capitalizado de

la reserva legal.

79El saldo de esta cuenta será acreedora o nula.

Además dentro de esta cuenta encontramos a la Reexpresjn

Monetaria Diferida y a la Reserva Revalorización del

Patrimonio.

La Reexpresjón Monetaria Diferida, es la subcuenta que

registra los ajustes que se efectúan sobre partidas no

monetarias, que son susceptibles de sufrir variación en su

valor nominal corno consecuencia de una exposición a lo largo

del tiempo a la inflación, de su li quidación en moneda

extranjera o por algún pacto que se realice. Esta sub-cuenta

se debitará por los ajustes realizados a los Pasivos No

Monetarios y al Patrimonio, y se acreditará por los ajustes

a los Activos No Monetarios.

La Reserva por Revalorización del Patrimonio, es la sub-

cuenta que registra los ajustes de la Cuentas Patrimoniales

a excepción de las utilidades no distribuidas o pérdidas

acumuladas. El saldo de esta cuenta no podrá distribuirse

corno utilidad a los socios o accionistas, pudiendo ser objetode capitalización o devolución, además no estará gravada con

e]. Impuesto a la Renta. Se registra un débito o crédito

según el caso, por igual monto que la Reexpresjón Monetaria

Diferida.

MM

313 RESULTADOS

3131 RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES

Esta cuenta registra el saldo acumulado de la pérdidas

sufridas o de los beneficios económicos no distribuidos y que

se generaron en ejercicios anteriores al del periodo en

vigencia.

En la cuenta utilidad acumulada en ejercicios anteriores, se

acreditará con débito a la cuenta Utilidad (Pérdida) Neta del

ejercicio, por la parte de las utilidades netas del ejercicio

que no se distribuyan.

Se debitará con crédito a la cuenta capital suscrito y pagado

por la transferencia de la parte o totalidad de las Utilida-

des Acumuladas para capitalizar; dividendos por pagar (Si se

desea repartir); resarcimiento de Pérdidas eventuales por el

valor correspondiente.

En la cuenta Pérdidas acumuladas en ejercicios anteriores se

debita con crédito a la Cuenta Utilidad (Pérdida) Neta del

ejercicio, por la pérdida del Ejercicio no enjugada o

amortizada.

Se acredita con débito a la Cuenta Capital Suscrito y Pagado

por la parte o totalidad de las Pérdidas Acumuladas que se

castiguen al Capital Social.

81

3132 RESULTADO DEL PRESENTE EJERCICIO

En esta cuenta se registra el valor de los beneficios

económicos obtenidos una vez deducidos los valores correspon-

dientes a la Participación de los Trabajadores y el Impuesto

a la Renta, o si es el caso, reflejará la pérdida del

Ejercicio. Se acredita o (debita) según el caso con débito

(crédito) a la Cuenta Pérdidas y Ganancias, por el valor de

la Utilidad o (Pérdida) económica del Ejercicio al cierre del

período.

82

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTAS DE INGRESO Y GASTOS

Representa los ingresos financieros obtenidos en el desarro-

llo de las actividades, estos se registran a medida que se

realizan prescindiendo de la fecha y la forma de recepción

del efectivo, estas se liquidarán al final de ejercicio

económico, por su naturaleza mantendrán saldo acreedor, y se

loe llevará inicamente en moneda nacional.

411 INGRESOS PROPIOS

4111 INGRESOS ACTIVIDAD INSTITUCIONAL

Estas cuentas registran los ingresos que perciba Servicios

Loja C-A. por la venta del servicio y que se susciten en el

desenvolvimiento diario de la misma.

Se acredita por el valor del ingreso, se debita el momento

del cierre del ejercicio económico, su saldo será siempre

acreedor.

412 INGRESOS AJENOS

4121 INGRESOS AJENOS ACTIVIDAD INSTITUCIONAL

Estas cuentas registrarán los ingresos que perciba Servicios

Loja C.A., que no son parte del giro normal de la misma. El

83

movimiento de esta cuenta es igual a la 4111.

413 PÉRDIDAS Y GANANCIAS

4131 PERDIDAS Y GANANCIAS

Este grupo de cuentas registra los saldos de las cuentas de

resultados deudoras y acreedoras, para el cierre del ejerci-

cio económico, a fin de determinar la utilidad o pérdida

bruta, por lo tanto, su saldo podrá ser deudor o acreedor,

según el resultado.

Se debita por el importe de los saldos deudores que se

acrediten en las cuentas de resultado deudora, por el importe

de la ganancia o utilidad bruta que resulte al cierre del

ejercicio, con abono a la subcuenta resultados del ejercicio-

utilidad, se acredita por el importe de los saldos acreedores

que se debiten a la cuentas de resultado acreedora, por el

importe de la pérdida que resulte al cierre del ejercicio con

cargo a la subcuenta Resultados del ejercicio pérdida.

Estas cuentas representan los cargos financieros, gastos

administrativos y operativos incurridos en el desenvolvimien-

to de sus actividades. Los egresos se registran a medida que

se realicen prescindiendo de la fecha y de la forma de pago,

estas cuentas se liquidan al final del ejercicio económico,

84

siempre por su naturaleza mantendrán saldo deudor, y se las

llevará únicamente en moneda Nacional.

511 GASTOS PROPIOS

5111 GASTOS PROPIOS DE LA ENTIDAD

Registra los egresos efectuados por la compaflia como son:

* Gastos al personal registra el pago por concepto de

sueldos y otros beneficios establecidos en leyes y

reglamentos.

* Depreciación de Activos Fijos que revela los montos de

desgaste de los bienes destinados a las diferentes

actividades de la compañía en el período contable

correspondiente.

* Reparación Mantenimiento de Activos Fijos, y; Gastos

Legales, registra todos aquellos gastos que afecten

directamente a estas subcuentas,

* Impuesto Contribución Servicio, Asistencia Técnica, y;

* Otros Gastos Administrativos, registra los pagos por

varios servicios realizados por la entidad, de terceras

personas.

* Suministros de Material de Ofiçina, aquí se registra

todas las adquisiciones ya sea de material de oficina,

útiles de aseo y limpieza, etc., es decir que se

encuentran en constante uso dentro de la Compañía, y que

se irá renovando continuamente.

85

* Gastos Imprevistos son aquellos gastos no detallados en

ninguna de los anteriormente señalados.

Todas estas cuentas se debitan por los valores devengados o

gastados, se acredita por los ajustes y cierres al fin de

cada ciclo contable, el saldo seré, deudor o nulo.

512 GASTOS AJENOS

5121 GASTOS AJENOS ACTIVIDAD INSTITUCIONAL

Conforman los valores otorgados por circunstancia ajenas al

desenvolvimiento normal de la entidad o por situaciones

especiales que siendo propias de la actividad han influido en

los activos de la Empresa.

Se debita por los montos devengados, se acredita por ajustes

y cierre al fin del ejercicio.

86

DESCRIPCI6N DE CUENTAS DE ORDEN

Es el registro de bienes y valores realizados u obtenidos en

el desarrollo de las operaciones de la empresa, estas no son

muy frecuentes, como son los valores en garantías o prendas

en custodia para responder por créditos otorgados a clientes

o contratistas, generando responsabilidad o riesgo por solo

el hecho de tenerlos» La parte deudora de la sumatoria de

las cuentas de orden se mostraré bajo el total de activos y,

la parte acreedora de las mismas, debajo del total de pasivos

y patrimonio.

611 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

6111 VALORES PROPIOS EN PODER DE TERCEROS

Registra los documentos suscritos a favor de la empresa,

entregados a terceros en garantía de las operaciones y

obligaciones contraídas.. Se debita por el valor nominal de

los documentos al momento de ser entregados en garantía, se

acredita por la liquidación de la operación principal que

originó la garantía y por la devolución del documento»

87

612 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

6121 VALORES RECIBIDOS DE TERCEROS

Registra los documentos recibidos de los clientes en garantía

por las operaciones otorgadas. Se debita por el importe de

las garantías devueltas y se acredita por el valor nominal de

los documentos recibidos.

o

88

REGISTROS BÁSICOS

LIBRO DIARIO Y LIBRO MAYOR

DISEÑO, FUNCIONAMIENTO Y ESTRUCTURA DE LOS LIBROS DE

ENTRADA ORIGINAL

Inicialmente el libro diario se usaba principalmente como el

libro de todo asiento original y aún lo sigue siendo para las

transferencias de cuentas, distribuciones, liquidaciones,

prorrateo, ajustes y correcciones.

Una vez que los documentos o comprobantes han sido analizados

y verificados se dispone el Registro respectivo, en primer

lugar en los Registros de Entrada Original. Utilizando en la

Compañía de Servicios Loja C.A., el DIARIO GENERAL (Diario

General por comprobante), principalmente como registro de

Entrada General, y como auxiliares se considerará el de roles

de pago.

LIBRO DIARIO (DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE).- Es el

registro contable básico de entrada original en el que se

registran transacciones u operaciones financieras, agrupándo-

las según su naturaleza y en forma completa, de tal manera,

que su movimiento se presente en secuencia cronológica

conforme se hayan suscitado y de conformidad con la igualdad

contable entre los asientos de débito y crédito debidamente

89

documentados. La diarizaeján se realiza en un formulario

llamado "DIARIO GENERAL" (Diario General por comprobante),

pudiendo ser llevado en hojas móviles numeradas para cada

ejercicio, o se puede encuadernar estos formularios en el

libro diario general. El diseño del Diario General, es uni-

versal en sus aspectos de fondo, con ligeras variaciones en

sus aspectos de forma, de acuerdo a los datos que por

información y control. El diseño básico debe contener las

columnas verticales sobre:

- El número del asiento contable;

- El código de la cuenta;

- La fecha del registro transaccional;

- El nombre de las cuentas que intervienen en cada

transacción;

- El detalle de la transacción;

- Las columnas del DEBE y el HABER para debitar o

acreditar los valores que correspondan de acuerdo al

análisis de la j ornaljzacjón; y,

- El total de la transacción.

Sobre las columnas verticales anteriormente indicadas debe ir

el membrete de identificación de la entidad, la denominación

del formulario y el No. para foliar cada página del diario

general. En conclusión podemos decir que el Diario General

tiene que dar cabida al análisis de la partida doble o sea

las j ornalizacjones, hay que denotar que es indispensable

90

intercalar la numeración Sucesiva entre una y otra transac-ción, a partir del número 1 hasta donde concluya las transac-

ciones del período contable. Recomendando que los números de

intercalación deberán en lo posible Corresponder a losnúmeros asignados en los comprobantes, con el fin de locali-zarlos inmediatamente en el archivo de documentos contables,

pues es conocido que los comprobantes respaldan el registro

contable y facilitan proporcionar datos, informes, o pruebas

requeridas cuando así lo ameriten. El jornal con este

aditamento explicativo se denomina ASIENTO CONTABLE, y laacción de registrar asientos se conoce como ASENTAR O

DIARIZAR Al finalizar cada hoja o folio del diario General

es necesario escribir la palabra PASAN y sumar los valores

tanto del debe como del haber, y pasar al siguiente folio conla palabra VIENEN y los valores resultantes del folioanterior.

Con el diseño y utilización de]. DIARIO GENERAL (Diario

General por Comprobante) se esta considerando los procedi-mientos de la Contabilidad Generalmente aceptados, facilitan-

do así el funcionamiento del principio de la Partida Doble.

Loa asientos en el Libro Diario son eslabones de todas las,

transacciones contables entre las fuentes originales de datos

y las cuentas del Libro Mayor (Reporte de Estado de Cuenta).

Cuando se examinan los asientos después de un tiempo se

encuentra que frecuentemente éstos SOfl inadecuados, ambiguos

91

o erróneos, por lo que es muy importante que la explicación,

como parte de cada asiento sea clara y definitivamente

describa el propósito y la naturaleza de la transacción.

Cada uno de los asientos del diario deben ser claros para

evitar equivocaciones, ya sea de alguien que es dscuidado o

por alguien que mal interprete. Cada asiento debe estar

apoyado por una exposición completa de la razón y la autori -

zación para efectuar dicho asiento. Es.por esto que hay que

poner mucho cuidado en la fraseología, o la técnica de

efectuar los asientos diarios que se emplee, ya que refleja-

rán la eficiencia de los empleados de contabilidad, pues,

existen asientos de diario de rutina siendo comprendidos

fácilmente y requieren únicamente de una brevedescrlpcián,

mientras que el registro de una transacción especial de poca

frecuencia, de ajuste, o corrección anormal debe incluir una

descripción, clara, adecuada y exacta de la transacción.

(Cuadro A pág. 94).

ROLES DE PAGO- Desde el punto de vista técnico el Rol de

pagos es la organización administrativa y contable de la mano

de obra, el mismo que encierra un resumen detallado de los

pagos realizados en un determinado período, el Rol de pagos

es la remuneración del trabajo o también la forma de medir el

trabajo en términos de dinero. La preparación del rol de

pagos se la realiza antes de concluir el tiempo correspon -

diente al pago, su registro está a cargo del departamento de

contabilidad. Aquí se tomará en cuenta todas las remunera-

92

ciones a las que se ha hecho acreedor cada uno de los

trabajados y empleados, así como se hace constar los descuen-

tos respectivos para determinar el valor líquido a pagarse y

número de cheque correspondiente, cada una de las hojas que

se utilicen en el rol de pagos deberán ser numeradas durante

todo el año (Cuadro E, pág. 95)

DISEÑO, FUNCIONAMIENTO Y ESTRUCTURA DE LOS LIBROS

FINALES

La función del Libro Mayor (Reporte de Estados de Cuenta) es

la de registrar las diferentes cuentas en forma clasificada,

ordenada y significativa. Son libros de registro final en

los que constan los Itemes de débito y crédito que se

originan en el libro diario, pero clasificados bajo los

diversos títulos de cuentas. El libro mayor (reporte de

estados de cuenta) se los conoce como "Libro de Entrada

Final porque pasan en forma clasificada los asientos que

provienen del Libro de Entrada Original y revelan hechos

contables de los cuales pueden prepararse Estados Financieros

y obtener conclusiones contables.

DE. CUENTA).- Es el libro

básico de Contabilidad en el que se registra y clasifica el

movimiento de las operaciones y transacciones financieras,

mediante la acumulación de los débitos y créditos de cada

cuenta con la determinación del saldo de cada una de ellas.

93

El mayor se lleva en hojas móviles, fichas o kárdex con la

finalidad de facilitar su manejo y ordenarlas según el código

y plan de cuentas adoptadas en Servicios Loja C.A.

El Modelo del Mayor (Reporte de Estados de Cuenta) comprende

las siguientes columnas verticales:

- Código de la cuenta;

- Nombre de la Cuenta;

- Número del asiento contable;

- Fecha del asiento registrado en el diario general;

- Detalle de la transacción;

- El débito que afecta a la cuenta;

- El crédito que afecta a la cuenta;

- El saldo siendo este la diferencia entre el débito y

el crédito; y,

- El total del mayor (reporte de estados de cuenta),

cuya diferencia debe ser igual al saldo existente.

Los registros que se hacen en el mayor general corresponden

a las operaciones financieras que constan en los asientos de

diario por los mismos valores y en orden cronológico, con el

fin de que, a través del balance de comprobación o de la suma

de sus saldos, correspondan exactamente al total de los

débitos y créditos trasladados del mayor con las sumas de las

columnas del debe y haber del diario general, así como para

la obtención de los saldos de cada una de las cuentas de

activo, pasivo, patrimonio, ingresos y gastos. (Cuadro C,

pág. 96).

QPPVTT(TA ('AIJ.LAL Y LL.JLflJri '..).rl.

CUADRO Loja-Ecuador 94

Diario General por ComprobantePAG.

CUENTA FECHA NOMBRE DE DETALLE DEBITO CREDITOCUENTA

SUMAN PASAN:

ELABORA REVISA

a, (á

SIRVILOJA C.A.

Loja - Ecuador

Pag. Mes: Aio:Rol de Pagos CUADRO

- ----------------------- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - t

NOINACION H A B K R 1 DKSCUKNTOS+-----+-----------------------+-----------------------------------------------------------------4--------+---------4---------+----------+---------+ --------+---------+ -4-------+---------+1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 u i1 u u 1 1 u u u u u 1 u u u u u íCédig Noibres y Cargo Sueldo Co»is1ón Horas Otros SUBTOTAL Déc. VI Coipens. BnificacBonjfjcac: TOTALRS Anticipos Aporte Aporte Multas TOTALRS NRTO A :CHEQUE DECLARO

Apellidos : Base htras Ingresos Sueldo coat.vidCoaplei. Transpor. :Personal IndividuaPatronal Atrasos RECIBIR Nro. RECIBIR4+------------------------------------------------------+---------+---------------------------4-----------+-------+---------+u u u u u u u u 1 1 1 1 u i t 1 11 u u u u u u u u u u u u 1 1 1 1 1u 1 1 1 1 U 1 u u u u u u u 1 uu u u u u 1 u u 1 U u U U U U 1 1 1U 1 U u u 1 U U u u u u u u U U

U 1 u u u u u * u u u u u u u u 1 u u 1u u U U U u u u u U U U 1 u 1 Uu u u u u U u u u u u u u u 1 u u UU U U u 1 u u u t u u U u U U U U U u 1$ U u 1 U U u u u u u u u 1 U U uu U U U U U U U U 1 U 1 U U 1 U U U Uu u U U U U u u u u u u u u 1 1 U U U 1U u u U U U 1 u U U u 1 u u u u u u U uu u u u U 1 u u u u u u u u u u U uu u u u u U u U u u u u u 1 U U 1

$ U 1. u 1 U u U u U U U u u U U 1 1U U u u u u u 1 1 U u u 1 U U U U U uu $ u u u u u u u 1 u u u u u 1 uu u u u u u u U u u u u u u u U U uu u u u u u u u 1 U U U u u U 1 U 1 u Uu u u 1 U u u u u u u u u u 1 U 1 U U Uu 1 * U u u u u u u u u u 1 UU U u u u u 1 U u u U U 1 U U u uU 1 1 u .0 u u u u u u u u u u u u u 1U u u u u 1 u u u u 1 U U u u u u Uu u u u u u U U u u u u u u u u u u u uuT

u U U U U 1 U U 1 U u u u u u u u u u uII

AT A¿1 U U 1 U u U U u u u u u u u 1 1 $ U

------------------------------------+---------+ +---------4--------------------------4----------------------------+---------+

CONTADOR GKRU?I

CD(-7'

fP\TÍ!(TAU í1Á.iv 1 iJ..AJLC1 %J.

CUADRO C. Loja-Ecuador 96

Reporte- de Estados de CuentaPAG.

000ioor rNo. FECHA DETALLE DEBITO CREWTO SALDO

COMPPI.

SUMAN:

ELABORA REVISA

97

FORMULARIOS Y DOCUMENTOS

DISEÑO Y FUNCIONAMIENTO DE FORMULARIOS Y DOCUMENTOS

A UTILIZARSE

Los documentos son instrumentos escritos de identificación y

justificación cuya naturaleza, propiedad, autenticidad y

resultados incluyen un registro contable que posibiliten su

análisis y verificación; de tal manera que estos documentos

son el respaldo de las operaciones financieras pudiendo ser:

facturas, vales, cheques, estados del banco, planillas,

informes, contratos, escrituras públicas, comunicaciones

internas, y en general, las originadas fuera de la entidad.

A continuación detallamos los formularios que utilizará

Servicios Loja C.A.., para el registro de sus asientos

contables.

Este formulario tiene por fin legalizar, contabilizar y

controlar todos los pagos que se susciten en Servicios Loja

C.A.; estos serán impresos y prenumerados; consta de original

y dos copias, el original y la primera copia es para el

contador, quién realizará el registro y archivo como documen-

to de soporte, y la segunda copia para el interesado.

El Comprobante de Pago, se utilizará para el registros de

98

todos los pagos que realice la Entidad. (Cuadro D, pág. 100)

COMPROBANTE DE INGRESO

Este formulario se utiliza, para poder -controlar los ingresos

de caja a la compaíía; al igual que el comprobante de pago;

este comprobante consta original y dos copias; el original y

la primera copia para la contabilidad y archivo, y la segunda

copia para el interesado. El propósito de este formulario,

es recibir y legalizar todos los ingresos que obtenga la

entidad, sean estos en efectivo, cheque o cualquier tipo de

documento. (Cuadro E, pág. 101)

COMPROBANTE DE DIARIO

Este formulario tiene como finalidad, registrar los asientos

contables originales de Servicios Loja C.A.., deberán ser

impresos y prenumerados, constará de original y copia, el

primero para el contador para el registro de la transacción,

y la copia para archivo. En el momento en que ha concluido

la realización de los comprobantes de diario, se pasa al

diario general (diario general por comprobante). (Cuadro F,

pág. 102)

COMPROBANTE DE CAJA CHICA

Se realiza este comprobante con el objeto de que exista un

99

control en los gastos efectuados de caja chica. Consta de

original y una copia, el original sirve al contador y se

adjuntarán los documentos justificativos del gasto, y la

primera copia es para el interesado; en este comprobante se

detalla el concepto del desembolso por el que se efectúa el

gasto. (Cuadro G, pág. 103)

QEP1?Ti(TA CLi W LLJLJUC1 .C1.

Loja-uador CUADRO D lo

c1omprobartte d PagoLUGAR FECHA: No.A FAVOR

MAYORCODfGO NOMBRE CUENTAS AUXILIA SUB-

CUENTA CUENTA DEBE HABER

U M A N

BANCO: CTA.CTE.:CHEQUE No.:DETALLE:

CANTIDAD:

ELAPORA REVISA AUTORIZA RECI0 CONFORMEC-L#

SERVILOJA C. 01

- Ecuador

Comprocmt e de Ingreso

Fecha: No.

Nombre:

Va br: CUADRO E

Código [ O E T A 1 1 E ] AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYOR

Cuenta

TOTAL DE INGRESOS

CONCEPTO:

Ba neo de: GlaCie.: Cheque#:

CONTADOR

SERVILOJA C. A.Loja - Fuador lo

Coiprdxi.rtt de Diario

Lugar y Fecha: No.Valor a contabilizarse: CUADRO

MAYOR

CODIGO O E T A 11 E AUXIL. SUB-


SUMAN:

Concepto:

CONTADOR

103

SERVILOJÁ C.Á.Loja- 3UfidOr

Comprobante de Caja chicaPAG.

BENEFICIARIO:LA CANTIDAD DE:

CUADRO (31

FECHA DETALLE VALOR

S U M A N:

ELABORADO POR RECIBE

CONFORME

C.I#

1 E I!fIL1ll!

CAPITULO IV

APLICACIÓN DEL CONTENIDO DEL MANUAL DE PROCEDIMIEN-

TOS CONTABLES A TRAVES DEL EJERCICIO ECONÓMICO

CORRESPONDIENTE AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1994, UTILI-

ZANDO PARA ELLO OPERACIONES TIPO DEL PERÍODO

SEÑALADO

RECONOCIMIENTO DE LA DOCUMENTACIÓN FUENTE

El documento fuente es el. comprobante básico y fundamental

que respalda una transacción financiera, como son: las

facturas, los recibos, los pagarés, los contratos, los

comprobantes de ingreso y otros papeles de apoyo, requirién-

dolos para conformar los asientos contables en los formula-

nos llamados 'Comprobantes de Diario" y "Comprobantes de

Pago"; por lo que Constituyen el material objetivo y físico

de entrada en el sistema contable; de allí que ningún asiento

en contabilidad podrá efectuarse sin el respaldo de un

documento fuente.

Con lo descrito anteriormente, estamos en condiciones de

iniciar la aplicación práctica en la empresa "Servicios Loja

C.A., indicando que para el efecto utilizaremos el programa

contabilidad computarizada, en donde registraremos los

asientos contables tomados de los com probantes antes indica-

dos en el Diario General (Diario General por Comprobante),

106

luego se realizará la mayorizacjón de las cuentas (Reporte de

Estados de Cuenta), para finalmente obtener los Balancee de

Comprobación, el Balance General y el Estado de Resultados.

Hay que denotar además que tomaremos como base el balance

general al 30 de junio de 1994, y las operaciones serán

consideradas en el segundo semestre, es decir de julio-

diciembre de 1994, las transacciones que utilizaremos en lo

posible serán aquellas que representen variedad de operacio-

nes; y, se procederá a reexpresar los Estados Financieros del

año 1994- Por lo que reiteramos que nuestro objetivo es

explicar la forma de usar el sistema contable.

ri

108

MEMORÁNDUM DE OPERACIONES

04-07-94 La Compaflía Servicios Loja C.A. luego de ordenar y

codificar la información hasta 30-06-94, presenta

el balance que ha continuación detallarnos:

SERVIF1OJA C.A.

Loja-Ecuador

BALANCE GENERAL

Al 30 de Junio de 1994

109

í

1 ACTIVO

11 ACTIVO CORRIENTE


1111 CAJA 50000,00

1112 BANCOS 20000000.00

112 ACTIVO EXIGIBLE

1121 CUENTAS POR COBRAR 1300000.00

1122 DOCUMENTOS POR COBRAR 3400000.00

12 ACTIVO NO CORRIENTE

121 ACTIVO FIJO

1211 DEPRKCIABLK 4419550.00

1212 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 883910.00

28 285640. 00

24150000.00

20'050000.00

4'700000.00

3335640.00

4 '419550. 00

28 '285640 00

340715. 00

340175.00

340115.00

340775. 00

W944865.00

W944865.0000

2000000.00

15000000. 00

10944865.00

TOTAL DEL ACTIVO

2 PASIVO

21 PASIVO CORRIENTE

211 PASIVO EXIGIBLE

2111 CUENTAS POR PAGAR 340775.00

TOTAL DEL PASIVO

3 PATRIMONIO

31 CAPITAL CONTABLE

311 CAPITAL SOCIAL

3111 ACCIONES SUSCRITAS T PAGADAS 2000000.00

312 RESERVAS

3121 RESERVAS 15000000,00

313 RESULTADO

3132 RESULTADO PRESENTE EJERCICIO 10944865.00

TOTAL DEL PATRIMONIO

21'944865.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

28 '285640 00

GERENTE GENERAL

CONTADOR

AII0

SER VILOJA C.A.

EoJa-Ecuador

BALANCE GENERAL ANALÍTICO


110

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO DISPONIBLE

CAJA

Caja Chica

Diana Palacios

28'285640.00

24150000.00

20150000.00

50000.00

50000.00

50000. 00

11

111

1111

111102

11110201

1112 BANCOS

20000000. 00

111201 Bancos Locales

20000000.00

11120101 Bco.Loja C.Cte.203641

19500000. 00

11120102 Bco.Loja C.Aho.58224

500000.00

112

1121

112101

11210101

11210102

11210103

11210104

ACTIVO EXIGIBLE

CUENTAS POR COBRAR

Anticipos al Personal

Raión Velnii.illa

Diana Palacios

ingenio Malo

Bertha Valdivieso

1300000.00

1300000. 00

400000.00

200000.00

400000.00

300000. 00

4' 700000.00

1122

112201

11220101

11220102

11220103

11220104

11220105

11220106


Docuentos por Cobrar

Carlos Tapia

Segundo BalcAzar

Maribel Apolo

Aníbal Jaramillo

José Juibo

Alvaro Bravo

3400000. 00

34000000.00

800000. 00

600000. 00

500000. 00

700000. 00

400000. 00

400000.00

Amo

SERVILOJA C.A.

Loja-Ecuador



111

ACTIVO NO CORRIENTE

121 ACTIVO FIJO

1211 DKPRECIAIILE

121101 Muebles y Enseres

12110201 Escritorio de Oficina

12110202 Modular de Madera

12110203 Archivador de Madera

12110204 Archivador tres gavetas

12110205 Silla Secretaria

12110206 Silla Giratoria

12110207 Sillas Oficina

3535640.00

4419550.00

4419550. 00

1603500. 00

462500. 00

500000. 00

45000.00

186000. 00

120000.00

170000.00

120000. 00

121102 Equipo de Oficina 442000.00

12110201 Máqu. escrlb.Mod .GX-6000 200000.00

12110202 Sumadora DR-1212T 142000.00

12110203 Teléfono y Fax 100000.00

121103 Equipo de Coaputaclón 2374050.00

12110301 TWCAT286 20ffllZ,Mont.Tecl. 1514100.00

12110302 Impresora EPSON LQ-1070 859950.00

1212

121201

12120101

12120102

12120103

12120104

12120105

12120106

12120107

121202

12120201

12120202

12120203

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Deprec.Acui.Muebl .y Enseres.

Escritorio de Oficina

Modular de Madera

Archivador de Madera

Archivador tres gavetas

Silla Secretaria

Silla Giratoria

Sillas Oficina

Deprec.Acui.Equipo Oficina

Máquiscribir Mo&GX-6000

Sumadora DR-1212T

Teléfono y Fax

883910. 00

320700.00

92500. 00

100000. 00

9000.00

37200. 00

24000. 00

34000. 00

24000. 00

88400. 00

40000.00

28400. 00

20000. 00

ANUO o

SKRVILOJA C.A.

Loja-Ecuador



121203

Deprec. Acui. gqnipo Computación

474810.00

12120301

TWCAT286 20MR,Mont.Tec. 302820. 00

12120302

Impresora RPSO LQ-1010. 171990.00

112

TOTAL DEL ACTIVO

2

PASIVO

21

PASIVO CORRIENTE 340715.00

211

PASIVO EXIGIBLE 340775.00

2111

CUENTAS POR PAGAR 340775.00

211102

Varios Acreedores 340775.00

21110207

Aport.Patronal por pagar 192511.00

21110208

Aport.Individual por pagar 148198.00

TOTAL DEL PASIVO

28 '285640. 00

340775.00

340175. 00

3 PATRIMONIO

31 CAPITAL CONTABLE

311 CAPITAL SOCIAL


311101 Acciones Pagadas

31110101 Eduardo Aguirre

31110102 Fernando Espinosa

31110103 Enrique Rodríguez

31110104 Rodrigo Gallegos

31110105 Byron Moreno

27144865.00

W944865.0000

2000000. 00

2000000.00

2000000 .00

450000. 00

450000. 00

500000.00

500000.00

10000.00

312 RESERVAS

15000000.00

3121 RESERVAS

15000000. 00

312101 Reserva Legal

1000000. 00


7000000. 00

Amo

SERVILOJA C.A.

Loja-Ecuador


11 30 de Junio de 1994

312102 Reserva Estatutaria

8000000.00


8000000.00

313 RESULTADO

10944865. 00

3132 RESULTADO PRESENTE EJERCICIO

10944865.00

313201 UtilidJeta del Ejercicio

10944865. 00

31320101 Utilidieta del Ejerc.

10944865. 00


Lp1,1tItI

TOTAL PASIVO T PATRIMONIO

113

CONTADOR

114

04-07-94 Se concede anticipo de sueldo al Sr. Cayo Lizardo

Narnicela, por un valor de 400.000.00 sucres, con

cheque Nro. 011869, Cta.Cte.Nro. 203641 del Banco

de Loja, que será descontado en cinco dividendos

mensuales mediante roles de pago, a partir del

presente mes.

04-07-94 Se recauda por concepto de trabajos pactados

mediante contratos, la cantidad de 1000.000.00

sucres, de las siguientes personas:

Sr. Carlos Tapia 6/. 500.000.00

Sr. Segundo Balcázar 5/. 300.000.00

Sr. Maribel Apolo SI. 200.000.00

Y, por trabajos de escogitamiento de personal para

la empresa "MANTEZA C.A la cantidad de 100.000.00

sucres.

04-07-94 Se paga al Ing. Ramiro Valarezo, el arriendo de la

Oficina, correspondiente al mes de Junio de 1994,

por un valor de 300.000.00 sucres, con cheque

Nro011870 Cta.Cte.Nro.203641 del Banco de Loja.

05-07-94 Se deposita en la Cta.Cte.Nro.203641 del Banco de

Loja, los valores recaudados el día 4 de julio del

presente año.

115

08-07-94 Se paga con cheque No. 011871 Cta.Cte.Nro.203641

del Banco de Loja, a Radio 97.9 F.M. anticipada-

mente, la cantidad de 600.000.00 sucres, por el

contrato de Publicidad de seis meses.

08-07-94 Se han emitido Comprobantes de ingreso, por los

siguientes conceptos:

Por el convenio que la Empresa mantiene con IGAL,

para cancelar remuneraciones correspondientes al

mes de junio de 1994, al personal que colocamos en

dicha empresa; por el pago de Bonificación de

Alimentación y Refrigerio, la cantidad de

7426.097.00 sucres; incluida la comisión de

3000.000.0() de sucres, por los servicios de la

Empresa.

Por elaboración de un contrato de trabajo a prue-

ba, realizado por el área especializada, para la

empresa "Bamebra Cia.Ltda', la cantidad de

60.000.00 sucres.

Por trabajos de organización de un seminario-

taller para el SECAP, la cantidad de 800000.00

sucres.

08-07-94 Se paga la Bonificación de Alimentación y Refrige-

116

rio al Sr. Eduardo Jumbo, por la semana del 4-8

del presente mes, el valor de 192.000.00 sucres,

con cheque Nro. 011872 Cta.CteNro.203641 del

Banco de Loja.

08-07-94 Se procede a cancelar las remuneraciones de los

trabajadores de nuestra dependencia, que prestan

los servicios en la Compañía IGAL, según rol de

pagos.

11-07-94 Se depositan en la CtaCte.Nro.203641 del Banco de

Loja, los valores recaudados el día 8 del mes y

año que decurre.

11-07-94 Se paga al IESS con cheque certificado Nro.011888

Cta..Cte.Nro.203641 del Banco de Loja la cantidad

de 791.738.00 sucres. en concepto de aporte Patro-

nal e Individual, de los trabajadores de nuestra

dependencia que laboran en IGAL, yde los emplea-

dos que trabajan en Servicios Loja C.A., corres-

pondiente al mes de Junio de 1994.

15-07-94 Se compra a Mueblería Neira, con cheque Nro.011889

Cta.Cte.Nro.203641 del Banco de Loja, una docena

de sillas de madera-damasco, por el valor de

1200.000.00 sucres; y, una mesa de madera para

sesiones de Accionistas por la suma de 800.000.00

117

sucres.

20-07-94 Se incrementa mediante cheque Nro.011690

CtaCte.Nro. 203641 del Banco de Loja, el fondo

fijo de caja chica, en la cantidad de 150..000..00

sucres.

25-07-94 Se adquiere mediante crédito a PROCULSA, un Equipo

de Sonido marca SONY, por el precio de

1500.000..00 sucres, pagando la cuota inicial de

300.000.00 sucres, con cheque Nro.011891

CtaCteNro203641 del Banco de Loja; suscribien-

do tres letras de cambio del valor de 400.000.00

sucres cada una, pagaderas mensualmente.

28-07-94 Se emite el cheque Nro011892 de la CtaCte.

Nro.203641 del Banco de Loja, por la suma de

5000.000.00 de sucres para obtener una Póliza a

150 días plazo en el mismo Banco, a una tasa de

Interés del 40% anual.

29-07-94 Se efectúa la depreciación mensual de los Activos

Fijos de la Empresa.

29-07-94 Se procede a cancelar los sueldos del personal de

empleados de Servicios Loja C.A., correspondientes

118

al mes de Julio de 1994.

02-08-94 Se han emitido Comprobantes de Ingreso por:

Por el convenio suscrito con IGAL:

Para cancelar remuneraciones correspondientes al

mes de julio de 1994, al personal que labora en la

mencionada empresa; por el pago de Bonificación de

Alimentación y Refrigerio, la cantidad ce

8448.573.00 sucres; incluida la comisión de

3000.000.00 de sucres, por los servicios de la

Empresa.

Y, por asesoría contable a ILE, la cantidad de

500.000.00 sucres-

02-08-94 Se depositan en la Cta.Cte.Nro.203641 del Banco de

Loja, los valores recaudados el día anterior, ha

excepción del valor ingresado por ILE, ya que este

se depositó en Ctade Ahorro Nro. 58224 del mismo

Banco.

02-08-94 Por el contrato de capacitación de dos empleados

de la Compañía, cuyo costo total es de 200.00000

sucres; con cheque Nro.011903 Cta.Cte.Nro.203641

del Banco de Loja, se entrega a COASA la cantidad

de 100.000.00 sucres, y su diferenciase acuerda

cancelar en 30 días plazo.

- 119

05-08-94 Se cancela al Arq. Agustín Flores, los servicios

profesionales contratados para la elaboración del

Plano de readecuación de las dependencias de la

Empresa, cuyo valor fue pactado en la suma de

300.000.00 sucres y se lo paga con cheque

t4ro.011904 Cta.Cte..Nro.203641 del Banco de Loja.

05-08-94 Se paga al personal que labora para IGAL con

relación de dependencia en Servicios Loja C.A.,

las remuneraciones correspondientes mes de Julio

del presente año.

09-08-94 Se cancela al Ing. Ramiro Valarezo, el arriendo de

la Oficina, correspondiente al mes de Julio de

1994, por un valor de 300.000.00 sucres, con

cheque Nro.011920 Cta.Cte.Nro.203641 del Banco de

Loja.

12-08-94 Se paga con cheque Nro.011921 Cta.Cte.Nro.203641

del Banco de Loja, al Sr. Fredy Jaramillo, la

Bonificación de Alimentación y Refrigerio, la

semana del 1-5 de agosto del presente año, el

valor de 195.000.00 sucres.

12-08-94 Se paga con cheque certificado Nro.011922 Cta.Cte.

Nro. 203641 del Banco de Loja, la suma de

797.005.00 sucres por concepto del Aporte Patronal

120

e Individual al IESS, de los trabajadores de

nuestra dependencia que trabajan en IGAL, y de los

empleados que laboran en Servicios Loja C.A.,

correspondiente al mes de Julio de 1994.

15-08-94 Se recauda por concepto de trabajos pactados

mediante contratos, la cantidad de 800.000.00

sucres, de las siguientes personas:

Sr. Aníbal Jaramillo S/. 400000.00

Sr. José Jumbo 3/. 200.000.00

Sr. Alvaro Bravo S/. 200.000..00

Por servicio de cobranza a EQUISERPRO la canti-

dad de 50.000.00 sucres.

Y, por colocación de personal para prestar servi-

cios temporales a la Cía MAPRE, el valor de 80.00-

0.00 sucres.

16-08-94 Se depositan en Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco de

Loja, los valores recaudados el día anterior, ha

excepción de los valores de Equiserpro y Mapre,

que fueron depositados en la Cta.Ahorro Nro.58224,

del mismo banco.

22-08-94 Se repone el fondo fijo de caja chica por un total

de 150.000.00 sucres, con cheque Nro.011923 Cta.C-

te. 203641 del Banco de Loja.

121

26-08-94 Se devenga la cuota correspondiente al presente

mes por el contrato de publicidad realizado con la

Radio 97.9 F.M., por un valor de 100.000.00 su-

cres.

31-08-94 Se cancela los sueldos del personal de empleados

de Servicios Loja CA., correspondientes al mes de

Agosto de 1994.

31-08-94 Se cancela a PROCULSA, la primera letra de cambio

suscrita.



02-09-94 Se cancela con cheque Nro. 011935 Cta. Cte. Nro.

203641 del Banco de Loja, la cuenta por pagar a

COASA.

05-09-94 Ha ingresado Comprobantes por el siguiente deta-

lle:

Por el convenio realizado con IGAL; para cancelar

las remuneraciones del mes de Agosto del presente

año, al personal que presta sus servicios en IGAL,

por el pago de Bonificación de Alimentación y

Refrigerio, la cantidad de 8469.367..00 sucres;

122

incluida la comisión de 3000.000.00 de sucres,

por los servicios de la Empresa.

La planilla por el pago del XIV sueldo al personal

que labora para IGAL, por un valor de 2600.000.00

sucres.

Y, por el escogitamiento de personal para la

empresa "MANTEZA C-A." la cantidad de 100.000.00

sucres.

05-09-94 Se concede un anticipo de sueldo al Sr. Robert

Ordófiez, por un valor de 200.000.00 sucres, con

cheque Nro011936 Cta.Cte.Nro.203641 del Banco de

Loja, el mismo que se lo descontará en cuatro

dividendos mensuales a partir de este mes, median-

te rol de pagos.

05-09-94 Se paga al Ing. Ramiro Valarezo, el arriendo de la

Oficina, correspondiente al mes de Agosto de 1995,

por un total de 300.000.00 sucres, con cheque

Nro.011937 Cta..Cte.Nro.203641 del Banco de Loja.

06-09-94 Se depositan los valores del día anterior en la

Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco de Loja.

06-09-94 Con el retiro de 40.000.00 sucres que realizamos

de la Cta. Ahorros Nro. 58224 del Banco de Loja,

123

cancelamos el consumo de energía eléctrica de los

meses de Junio y Julio de 1994-

09-09-94 Cancelamos las remuneraciones del mes de agosto de

1994 al personal que presta sus servicios en IGAL.

12-09-94 El Banco de Loja concede un préstamo comercial a

Servicios Loja C.A.., por un total de 6000.000.00

de sucres a 180 días plazo con un interés del 46%

anual; el mismo que fue acreditado a nuestra Cta.

Cte. Nro. 203641 del Banco de Loja.

12-09-94 Cancelamos al Sr. Eduardo Jumbo, la Bonificación

dé Alimentación y Refrigerio en la semana del 5-9

del presente mes y año, por un valor de 190.000.00

sucres con cheque Nro. 011953 Cta. Cte. Nro.

203641 del Banco de Loja.

14-09-94 Se cancela el XIV sueldo a los trabajadores que

laboran para IGAL, y a los empleados de Servicios

Loja C.A., por un total de 3500.000.00 sucres,

con cheque Nro. 011954-011979 Cta. Cte. Nro.


15-09-94 Pagamos el Aporte Patronal e Individual al IESS,

de los trabajadores de nuestra dependencia que

trabajan en IGAL, y de los empleados que laboran

en Servicios Loja C.A., correspondiente al mes de

124

Agosto de 1994, con cheque certificado Nro.011980

Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco de Loja, por un

total de 1312.700.0() sucres.

20-09--94 Se emiten comprobantes de ingreso por:

Seleccionar personal para realizar encuestas en la

ciudad de Loja, a la Empresa Coca Cola por un

valor de 30() .000. O() sucres.

Realizar contratos de trabajo por obra cierta a

IGAL un valor de 80.000.00 sucres.

Revisar y corregir un curso de capacitación para

el SECAP, por la cantidad de 500.000.00

21-09-94 Se depositan los valores del día anterior a la

Cta. Ahorro Nro. 58224, del Banco de Loja.



Radio 97.9 F.r4., por un valor de 100.000.00 su-

cres.

30-09-94 Se cancela a PROCULSA, la segunda letra de cambio

suscrita-



125

30-09-94 Se abona los sueldos del personal de empleados de

Servicios Loja C.A., correspondientes al mes de

Septiembre de 1994-

03-10-94 Se adquiere a SOFESA lo siguiente:

1 caja de papel continuo S/. 200.000.00

1 caja de diskettes tiaxeil 21-ID 5/. 20.000.00

1 cinta de impresora FX1050 5/. 10.000.00

Dando un total de 230.000.00 sucres, valor que

pagarnos con cheque Nro. 011992 Cta. Cte. 203641

del Banco de Loja.

03-10-94 Se recauda los Comprobantes de Ingreso por:


las remuneraciones del mes de Septiembre del

presente ario, al personal que presta sus servicios

en IGAL; por el pago de Bonificación de Alimenta-

ción y Refrigerio, la cantidad de 7433.529.00

sucres; incluida la comisión de 3000.000.00 de

sucres, por los servicios de la Empresa.

Y, por trabajos pactados, mediante contratos, la

cantidad de 1000.000.00 de las siguientes perso-

nas:

Sr. Carlos Tapia S/. 300.000.00

Sr. Segundo Balcázar S/. 150.000.00

Srta. Maribel Apolo S/. 150.000.00

126

Sr. José Jumho 5/. 100.000.0()

04-10-94 Se deposita lo recaudado en el día anterior en las

siguientes cuentas:

Cta.Cte.Nro.203641 Banco de Loja: S/.7433.529.00

Cta.Ahorro t4ro.56224 Banco de Loja: S/. 700.000.00

05-10-94 Se cancela remuneraciones del mes de septiembre de

1994 al personal que labora en IGAL, pero que

tiene relación de dependencia con Servicios Loja

1'

05-10-94 Se cancela a Diario Crónica de la Tarde, por

varias publicaciones realizadas, el valor de

30.000.00 sucres con cheque Nro. 012006 Cta. Cte.

Nro. 203641 del Banco de Loja.

07-10-94 Se cancela al Ing. Ramiro Valarezo, el arriendo de

la Oficina, correspondiente al mes de Septiembre

de 1994, por un total de 300.000.00 sucres, con

cheque Nro.012009 Cta.Cte..Nro. 203641 del Banco de

Loja.

07-10-94 Se paga Bonificación de Alimentación y Refrigerio

al Sr. Fredy Jaramillo por la semana del 3-7 de

octubre de 1994, por un valor de 195.000.00 sucres

127

con cheque Nro. 012010 Cta. Cte. Nro. 203641 del

Banco de Loja.

10-10-94 Pagamos el Aporte Patronal e Individual al IESS,

de los trabajadores de nuestra dependencia que

trabajan en IGAL, y de los empleados que laboran

en Servicios Loja C.A., correspondiente al mee

septiembre de 1994, con cheque certificado Nro.

012011 Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco de Loja,

por un total de 781.525.00 sucres.

20-10-94 Ingresa a Servicios Loja C.A., los siguientes

valores:

Por preparar y elaborar la liquidación de sueldos

de cinco trabajadores de la Cía DIPROCOM, un valor

75.000.00 sucres; y,

Por confeccionar contratos de Arrendamiento al

Centro Comercial Ochoa, un valor de 80.000.00

sucres.

21-10-94 Depositamos los valores del día 20 de octubre de

1994 en la Cta. Ahorro Nro. 58224.

21-10-94 Procedemos a reponer el fondo fijo de caja chica,

con cheque Nro. 012012 Cta. Cte. Nro. 302641 del

1213

Banco de Loja.



Radio 97.9 F.M., por un valor de 100.000.00

sucres.

28-10-94 Se cancela a PROCULSA, la tercera letra de cambio

suscrita.



28-10-94 Se cancela los sueldos del personal de empleados

de Servicios Loja C.A., correspondiente al mes de

octubre del presente año.

01-11-94 Se cancela el consumo del servicio Telefónico,

correspondientes a los meses de julio, agosto y

septiembre de 1994, por un valor de 120000.00

sucres, con cheque Nro. 012024 Cta. Cte. Nro.


04-11-94 La Empresa emitió Comprobantes de Ingreso por:


las remuneraciones del mes de octubre del presente

año, al personal que presta sus servicios en IGAL;

129

por el pago de Bonificación de Alimentación y

Refrigerio, la cantidad de 6526.096.0() sucres;



Y, por análisis, revisión y corrección del proyec-

to de mantenimiento de Edificios de la Cía tIANTE-

ZA, un valor de 400.000.00 sucres.

04-11-94 Contratarnos los servicios de un pintor, por un

valor de 100. 0O() . OC) sucres.

07-11-94 Depositarnos los valores del día 4 de octubre de

1994, en la Cta.Cte.rro. 302641 del Banco de Loja.

O71194 Pagarnos los sueldos del mes de octubre, a los

trabajadores que prestan sus servicios en IGAL.

10-11-94 Cancelamos al Ing. Ramiro Valarezo, el arriendo de

la Oficina, correspondiente al mes de octubre de

1994, por un valor de 300.000.00 sucres, con

cheque Nro. 012040 Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco

de Loja.

14-11-94 Se paga Bonificación por Alimentación y Refrigerio

al Sr. Eduardo Jumbo, por la semana del 7-11 de

noviembre de 1994, por un valor de 190.000.00

130

sucres, con cheque Nro. 012041 Cta. Cte. Nro.


14-11-94 Se cancela el Aporte Patronal e Individual al

IESS, de los trabajadores que laboran en IGAL,

pero que están bajo nuestra dependencia, corres-

pondiente al mes de octubre de 1994, por un valor

de 785.715.00 sucres, con cheque certificado Nro.

012042 Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco de Loja.

21-11-94 Se cancela viáticos por tres días al Presidente de

la Compafuía, durante los días martes 22, miércoles

2:3 y jueves 24 del presente mes y ano, para reali-

zar trámites en la ciudad de Quito, por un valor

diario de 200.000.00 sucres, con cheque Nro.

01204:3 Cta. Cte. 203641 del Banco de Loja.

22-11-94 Se paga a TAME, por pasajes Loja-Quito Quito-Loja,

el valor de 120.000.00 sucres con cheque Nro.

012044 Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco de Loja.

24-11-94 A Servicios Loja C.A. ha ingresado los siguientes

valores:

Por servicio de cobranza a 'EQUISERPRO, la canti-

dad de 100.000.00 sucres; y,

131

Por servicio en la selección y evaluación del

personal a la Cía. "MIRASOL", la cantidad de

200-000-00 sucres.

Por servicio en contratación de personal a Mapre

la cantidad de 300.000.00 sucres.

25-11-94 Depositamos los valores del día anterior, en la

Cta. Ahorro Nro. 58224 del Banco de Loja.



Radio 97.9 F11., por un valor de 100.000.00

sucres.

30-11-94 Se paga los sueldos del personal a los empleados

de Servicios Loja CA, correspondientes al mes de

Noviembre de 1994, según rol de pagos.



02-12-94 Adquirimos a SOFESA, una computadora marca Sam-

sung. con 1 drive de 31/2, por un total de

3'500.000.00 sucres, pagando 2'500-000.00 sucres

con cheque Nro. 012056 Cta.CteNro. 203641 del

Banco de Loja, y por la difer

letras de cambio, a 500.000.00

pagaderas mensualmente.

06-12-94 Por renuncia se liquida las prestaciones laborales

del Sr. Eduardo Chamba que laboro para IGAL, desde

el lo. • de junio de 1994 al 30 de noviembre de

1994, por un valor de 277.400.00 sucres.

06-12-94 Ha ingresado a la Compaflía, los siguientes valo-

res:


las remuneraciones del mes de noviembre del pre-

sente año, al personal que presta sus servicios en

IGAL; por el pago de Bonificación de Alimentación

y Refrigerio, la cantidad de 8565.863.00 sucres;



Por la planilla para el pago de XIII sueldo al

personal que labora para IGAL por un valor de

2511.834.00 sucres.

Y, por trabajos pactados, mediante contratos, la

cantidad de 900.000.00 de las siguientes personas:

Sr. Segundo Balcázar SI. 150.000.00

133

Srta. Maribel Apolo S/. 150.000.00

Sr. Aníbal Alvarado 3/. 300.000.00

Sr. José Jumbo 5/. 100.000.00

Sr. Alvaro Bravo

S/. DIsAsIsIsAeI•]

06-12-94 Pagamos al Ing. Ramiro Valarezo, el arriendo de la

Oficina, correspondiente al mes de noviembre de

1994, . por un valor de 300.000.00 sucres, con

cheque Nro.012058 CtaCte. Nro. 203641 del Banco

de Loja.

07-12-94 Se depositan los valores del día .6 del presente

mes y aío, en la Cta.Cte.Nro. 203641 del Banco de

Loja.

09-12-92 Cancelamos la cantidad de 80.000.00 sucres con

cheque Nro. 012059 Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco

de Loja, al Sr. Presidente de la Compaflía, por

facturas pendientes del viaje realizado a la

ciudad de Quito.

09-12-94 Cancelamos las remuneraciones del mes de noviembre

de 1994 a los trabajadores que prestan sus servi-

cios en IGAL.

14-12-94 Pagamos el XIII Sueldo a los trabajadores que

prestan sus servicios a IGAL, y a los empleados de

134

Servicios L¡_->ja C.A.

14-12-94 Se cancele. el Aporte Patronal e Individual al

IESS, de los trabajadores que laboran en IGAL,

pero que están bajo nuestra dependencia, corres-

pondiente al mes de noviembre de 1994, por un

valor de 804.530.00 sucres, con cheque certificado

Nro. 012100 Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco de

Loja.

14-12-94 Se paga bonificación de alimentación y refrigerio

al Sr. Fredy Jaramillo por la semana del 12-16 de

diciembre, un valor de 195.000.00 cheque Nro.

012101 del Banco de Loja, Cta. Cte. Nro. 203641.

19-12-94 Se abona la cantidad de 40.000.00 sucres, con

cheque Nro.012102 Cta.Cte.Nro.203641 del Banco de

Loja, a Imprenta "Ortiz, por la elaboración de

500 comprobantes de pago y 500 comprobantes de

ingreso.

22-12-94 Se paga dieta al Presidente de la Compañía, por

asistir a tres reuniones convocadas por la Junta

General, un valor de 30.000.00 sucres, con cheque

Nro. 012103 Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco de

Loja.

135

22-12-94 Se repone el Fondo fijo de Caja Chica por un total

de 100.000.0() sucres, con cheque Nro. 012104 Cta.

Cte. Nro. 203641 del Banco de Loja.

27-12-94 Se cobra la póliza del 28 de julio a 150 días

plazo y al 40% anual, valor que lo acreditan

directamente a nuestra Cta. Cte. Nro. 203641.

29-12-94 Se 'han recibido los siguientes Comprobantes de

Ingreso:

A Malea por asesoría en el proceso de celebración

de un contrato colectivo para el presente año la

cantidad de 6'000.000.00 sucres.

Por la elaboración de un contrato de trabajo a

tiempo fijo a MAPRE, la cantidad de 200.000.00

sucres.

Por la preparación de un seminario-taller a la

Empresa Coca Cola la cantidad de 800.000.00 su-

cres.

29-12-94 Se deposita en la Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco

de Loja los valores recaudados.


136


Radio 97.9 F.M. por un valor de 100.000.00

sucres.

29-12-94 Se cancela al pintor Sr.José Poma, por el contrato

realizado el día 4 de noviembre del presente ano,

el valor de 100.000.00 sucres, con cheque Nro.

012105 Cta. Cte. Nro. 203641 del Banco de Loja

30-12-94 Se paga los sueldos del personal a los empleados

de Servicios Loja C.A., correspondientes al mes de

Noviembre de 1994, según rol de pagos.

30-12-94 Se estiman los gastos de depreciación de los

activos fijos depreciados del presente mes.

30-12-94 Se realiza la Reexpresión Monetaria de los Activos

No Monetarios y del Patrimonio, en el período de

Enero a Diciembre de 1994.

30-12-94 Se procede a elaborar el asiento de cierre de las

cuentas que han producido rentas durante el ejer-

cicio.

30-12-94 Se procede a elaborar el asiento de cierre de las

cuentas que han producido gastos durante el

ejercicio.

SERVILOJA CIoja-Fuador

138

Comprobante ck PagoLUGAR FECHA: Loja. 4 julio de 1994 No. 001A FAVOR Ir.Cayo Lizardo Nrniceta Moran

- MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

1121 CUENTAS POR COBRAR 400000,00

1121 Ql Anticipos al Personal 40001O,00

11210105 Cayo Lzardo Niarnicela aooaoo,00

1112 BANCOS 400000,00

111201 Bancos Locales 4OQOOO,O

11120101 Banco Loja Cta.Cte203641 400000,00

5 U M A N : 400000,00 400000,00

BANCO: de Lola CTA.CTE 20641CHEQUE No.: 011869

DETALLE: Se concede anticipo de sueldo, descontando en cinco dividendos

mensuales mediante rol de pagos.

CANTIDAD Cuatrocientos mil sucres 001100

ELARORA REVISA AUTORIZA RECII CONFORME

Cj.#

SERVILOJ&C.AIijn - Eeuüdor

139

Comprobante de IngresoFeche: 4de julio de 1994 No. 001Nombre: Carlos Tapia

Valor: Quinientos mil sucres 001100.

Códiqo O E T A 1 1 E AUXILIARSUB-CTA. CTA.MAYORCuenta

1 122 DOCUMENTOS POR COBRAR 500000,00

112201 Documento por Cobrar 500000,00

11220101 C <ar1os Tapia 5W000,00

TOTAL DE INGRESOS 500000,00

concepto: Valor que se recauda en efectivo por concepto de trabajos pactados

mediante contratos.

Banco de: Cla.Cte.: Cheque#:

CONTADOR

SER VILOJA C.Á.Loj-Feudor 140

Comprobante de IngresoFecha: 4de julio del994 No 002Nombre: Segundo BaIczar

Valor: Trescientos mil sucres 001100

Código D E T A L 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta

1122 DOCUMENTOS POR COBRAR 300000,00

112201 Doctin-entos por Cobrar s00000,00

11220102 Segundo 6afczar 0000000

TOTAL DE INGRESOS [________ 300000,00

Concepto: Valor que se recauda en efectivo por concepto de trabajos pactadosmediante contratos

Banco de: Cta.Cle.: Cheque#:

CONTADOR

SERVILOJA C. A. 141

loja - Ecuador

Comprobante de IngresoFecha: 4 de julio de 1994 No. 003Nombre: Maribel Apolo

Valor: Doscientos mil sucres 001100

Código D E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA..MAYORCuenta


112201 Documento por Cobrar 200000,00

11220103 Maribel Apolo 20000000


Concepto: Valor que se recauda concepto de trabajos pactados mediantecontratos.

Banco del Azuay Cta.Cie.: 405020 Cheque # 152060

CONTADOR

SERVILOJA C.A. 142

Lojn - Fkuador

Con prourde de Ingreso

Fecha: 4 de julio de 1994 No. 004Nombre: MANTEZA C.A.Valor: Cien mi! sucres 00.1100

Código D E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta

4111 INGRESOS ACTIVID.INSTITLJC. 100000,00

411101 Inclreo5 Operac.ionIe locc'oo,00

41110102 Mnteza 0000000


Concepto: Valor que se recauda por trabajos de escoqitamiento de personal.

Ba neo deLoia ClaCie.: 204960 Cheque# 012900

CONTADOR

SERVILOJ4. CA. 143

loja - Ecuador

Comprobante de DiririDNo. 001

Fecha: 4 de julio de 1994

Valor a contabilizar: Un millón cien mil sucres 001100.

Código DETALLE AUXIL SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1111 CAJA 1100000,00

111101 CEtjE 1100000,00

11110101 Ventanilla Recaudación 1100000,00

1122 DOCUMENTOS POR COBRA 1000000,00112201 Documentos por Cobrar 1000000,00

11220101 Carlos Tap occo0,00

11220102 Secundo Balczar 00000,00

11220103 MEtribel Apolo 200000,00

4111 INGP,EOS ACTIVID. NTITU 100000,00411101 Ingresos Operacionales 100000,00

41110102 Marteza 1oc'co,00

SUMAN: 1100000,00 1100000,00

concepto: Valores que se recaudaron por diferentes trabajos, según

Comprobantes de Ingreso del 001-004.

CONTADOR

SERVILOJA C. Á. 144

IDQ-uador

Cornprobahte ck Pago

LUGAR FECHA: Loja, 4 julio de 1994 No. 002A FAVOR Ing. Ramiro Vihrezo

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER.

5111 GASTOS PROPIOS ENTIDAD 300000,00

511108 Otros Gestos Adminitrativo 300000,00

51110801 Arriendos Varios 300w0,00

1112 EANCOS 300000,00

111201 Bancos Locae 300000,00

11120101 Eanco LoJa Cta.Cle.203641 300000,00

S u M A N 300000,00 300000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011870

DETALLE: Pago del arriendo de la Oficina, correspondiente al mes de Junio de1994.

CANTIDAD Trescientos mil sucres 001100

ELABORA REVISA AUTORIZA RECII CONFORME

SERVIIJDJAC.A 145

Ida - &udor

Comprobante de Diario

No. 002Fecha: 5 de julio de 1994

Valor a contabilizar: Un millón cien mil sucres 001100.

Código O E 1 A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1112 EANCOO 1100000,00

111201 Enoo Loc-ales ,loc'ooc'

11120101 Eco.LoJa CtaCte.203641 1100000

1111 CAJA 1100000,00

111101 CaJa 1100000,00

11110101 Ventanilla Reoaucacón 110000000

SUMAN: 1100000,00 1100000,00

concepto: Se registra el depósito de la recaudación del día anterior, según nota

de depósito bancario de este día.

CONTADOR

SER VILOJA C. A. 145

LojQ - Ecuador

Comprobante- de Diario

No. 002Fecha : 5 de julio de 1994Valor a contabilizar: Un millón cien mil sucres 001100.

Código DETALLE AUXIL. 1 SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1112 EANCOG 1100000,00

111201 Bancos LocaE's 11COCOCt

11120101 Eco Loja CtaCte.203641 1100000

1111 CAJA 1100000,00

111101 Caja 1100000,00

11110101 Ventanilla Recauc1ac6ri 110000000

SUMAN: 1100000,00 1100000,00

concepto: Se registra el de pósito de la recaudación del día anterior, según notade depósito bancario de este día.

CONTADOR

SERVIIOJ4 C.Á. 146

Loja—EeuGdor

Comprobaite de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 8 julio de 1994 No. 003A FAVOR Radio 97.9FM,

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

1221 DEITOS DIFERIDOS 60000000

122101 Varios 000,oc

12210101 Publicidad Prepagada 800000,00

1112 8ANCOS 600000,00

111201 Banec* Lacafes ew0W.00

11120101 Eanco Loja Cta Cte.203841 00000,00

S u M A N : 600000,00 600000,00


DETALLE: Pago anticipadamente contrato de publicidad por seis meses.

CANTIDAD Seiscientos mil sucres 00/100.

ELAORA REVISA AUTORIZA RECIl CONFORME

CL#

SER VILOJA C. Á. 147

IOjQ - ' F.udor

Comprobante ck' Ingreso

Fecha: 8 de julio de 1994 No 005Nombre: IGAL

Valor: Siete millones cuatrocientos veinte y seis mil noventa y siete sucres

001100.

Código D E T A 1 1 E AUXIL. SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta

4111 INGRESOS ACTIVIDAD INSTITUC. 7428097,00

411101 Irgreo OperconaIe 742097,00

41110101 IGAL 742$097,00

TOTAL. DE INGRESOS 7428097,00

Concepto: Valor que recibimos por el convenio que mantiene Servicios Loja C.A

e IGAL para cancelar remuneraciones del mes de junio de 1994, bonificación dalimentación incluida la comisión, por los servicios de esta empresa.

Banco de: Fi!anbanco Cla.Cte.: 020302 Cheque # 302405

CONTADOR

SER VILOJA CIA. 148

Loja - Ecundor

Comprobante de IngresoFecha: . 8 de julio de 1994 No. 006Nombre: Baniebra Cía.Ltda.

Valor: Sesenta mil sucres 001100

Código D E T A 1 1 E AUXILIAR SUD-dE CTA.MAYORC ue rita

4111 INGRESOS ACTIViNSTITUCION 80000,00

411101 Inreo 0 .Peracionefes c000.00

41110103 Bamebra e000000


Concepto: Valor que se recauda en efectivo por la elaboración de contratosde trabajo a prueba.

Ba neo de: Cta.Cte.: Cheque #:

CONTADOR

SERVILOJA C. A. 149

Iojü uadcr

1omprobantf? de- IngresoFecha: 8de julio de 1994 No. 007Nombre: SECAPVa Ior: Ochocientos mil sucres 00100.

Código 1) E T A 1 L E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta

4111 INGRESOS ACT?V.INSTITUCION. 800000,00

411101 Innresos OpercionIe e0000000

41110105 SECAP 80000000

7


concepto: Valor que se recauda por la organización de un seminario-taller.

Banco del Azuay Cla.Cle.: 426390 Cheque # 182030

CONTADOR

- SFRVILOJA C.A. 150

Loja - Fuador

Compru5aik de- Diario

No. 003Fecha : 8de julio de 1994

Valor a contabilizar: Ocho millones doscientos ochenta y seis mil no-

venta y siete sucres 001100.Código O E T A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYOR

Cuenta CUENTA Debe Haber

1111 CAJA 8266097,00

111101 Cate 8286087,OC'

1111 0101 Ventanilla Recaudación 829e037,00

4111 NGREOS ACTIVID.IN6TITU 6286097,00

411101 IngreGm operacicnaIe 8288097,00

41110101 IGAL 742803700

41110103 EEtmehra 8cnxoDo

41110104 SECAF 80000000

S U M A N: 8288097,00 8266097,00

concepto: Valores que se recaudaron por diferentes trabajos, según Comprob.

de Ingreso del 005-007.

CONTADOR

SERVILOJA. C.Á. 151

loja-Ecuador

Comprobante de PagoLUGAR FECHA: Loja, 8 julio de 1994 110. 004A FAVOR Sr. Eduardo Jumbo


5111 GASTOS PROPIOS ENTIDAD 192000,00511101 Gastos de Persorral 1o00,00

51110117 Bonificación AImentay Relrt 192000,00

1112 EANCOS 19200000111201 Banco LocIe 192000,00

11120101 Banco Loja Ct8,Cte.20341 1aooQ,00

S u M A N 192000,00 192000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011872DETALLE: Pago Bonificación de Alimentación y Refrigerio, por la semana del4-8 de junio de 1994.CANTIDAD Ciento Noventa y dos mil sucres 001100.


C.L#

152SERVILOJÁ C. A.kja-Ecuador

Crnnproctiite di PagoLUGAR FECHA: Loja. 8 julio de 1994 No. 005A FAVOR servicios Loja C.A.


5111 GASTOS PROPIOS ENTIDAD 423409700

511101 Gastos de Personal 4284087,00

51110101 Sueldos de Personal 1470000,00

51110102 Horas Extras 110000,00

51110103 Comisión 48700,00

51110104 Compensación alto coto vid ic0000,00

51110105 Bonificación Complementaria 18000,00

51110108 Bonificación Transporte 180000,00

51110110 Décimo XVI Sueldo 18$70,00

51110120 Otros Gatos Personal 0000,00

51110111 Aporte Patronal oe47,00

21 1 1 CUENTAS POR PAGAR 450963,00

211102 Varios Acreedores 4oS88.00

21110207 Aport. Patronal por pagar 2494700

21110203 Aport. Individual por pagar i&i 18,00

1

1112 BANCOS 3783134,00

111201 BancosLocales 3788134,00

11120101 Banco Loja Cta.Cte. Nro2036 3788184,00

5 U M A N 4234097,00 4234097,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011873 al 011887

DETALLE: Para cancelar remuneraciones del personal que labora para IGAL,

correspondiente al mes de Junio de 1994.

CANTIDAD Cuatro millones doscientos treinta y cuatro mil noventa y siete

sucres 001100.

ELABORA REVISA AUTORIZA RECI9I CONFORME

C.L#

1 $

14025 1 261.675,00 10118731

13090 1 255.110,00 10118741

10986 229.714,00 10118751

10986 1 229.714,00 10118761

10986 1 229.714,00 10118771

14960 270.740,00 :011878:

15895 278.555,00 10118791

116871 236.513,00 10118801

14025 1 261.675,00 10116811

13090 1 255.110,00 011882 1

13090 1 255.110,00 10118831

14493 1 266.207,00 10118841

116831 236.512,00 10118851

13090 1 255.110,00 10118861

14025 261.675,00 10118871

U U

U U UU U UU U UU U U

196116 13.783.134,00 1 1

1200 1

1200 1

1200

1200

1200 1

1200

1200 1

1200

1200

1200 1

1200 1

1200 1

12001

1200 1

1200

18000

12000

12000 1

12000

12000

12000 1

12000 1

12000 1

12000 1

12000 1

12000 1

12000

12000

12000 1

12000 1

12000 1

180000 1

275700

268200 1

240700 1

240700

240700 1

285700 1

294450 1

248200

275700 1

268200 1

268200 1

280700 1

248200 1

268200

275700 1

3979250 196116 1 254847

+

GERENTE

14025 1

18225 1

13090 1

17010 1

10986 1

142761

10986 1

14276 1

10986

14276 1

14960 1

19440 1

15895 1

206551

116871

15188

14025 1

18225 1

13090 1

17010 1

13090 1

17010

14493 1

188331

116881

15188 1

13090 1

17010 1

14025 1

18225 1

SERVILOJA C.A.

LoJa - Ecuador

Pag. 01

MIS: Junio Aio: 1994

Rol de Pagos

NOHINACION

HABERES

DESCUENTOS

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1 1 1 1 1

Códig Nombres y Cargo 1 Sueldo 1Coisión Horas Otros ISURTOTAL IDér. VI !Coipens.l Boja¡ ficacBonificacl TOTALES lAnticipoel Aporte Aporte Multas TOTALES NETO A CHEQUE 1DECZ0

Apellidos Base 1 Extras :Ingresos 1 Sueldo cost.vidlCoiplei. Transpor. Personal lindividualPatronal Atrasos RECIBIR Nro. 1 RECIBIR

1 1 1 1 1

1001 Betancourth Cali Carlos! Chofer 100000 50000

1002 Cuenca Benavides Angel Produce. 120000 1 20000

1003 :Chamba Jubo Eduardo lAyud.Vta. 80000 37500

11004 1G&ez Góiez José lAyud.Vta. 80000 : 37500

1005 !Granda G. Osvaldo lAyud.Vta. 80000 1 37500

11006 :Jaramillo Ochoa Augustol Chofer 1 100000 60000

,1007 jiaénez Sisalisa ?red¡ : Guardián 90000 30000

:1008 Nanicela Morán Cayo L. AyudJta. 80000 45000

11009 lOrdoSez Calva Robert Chofer 100000 50000

1010:Ochoa Castillo Raúl Produce. 120000 20000

:1011 IPalacios Zapata Isauro Produce. 120000 20000

11012 Pinta Pinta Iván Chofer 100000 55000

1013 Pacheco Astudillo Juan Ayud.Vta. 80000 45000

11014:Robles Sarmiento !abián Produce. 1 120000 20000

11015 !Torres Toledo Luis Chofer 1 100000 1 500001 U U U 1 1

U 1 1 U UU U U U U1 4 4 U U

U U U U U1 U 1 U U

TOTALES: 11470000 467500 1 110000 1

U U U

1 150000 1 12500 M00000 1

140000 1 15000 1100000 1

1 117500 1 10000 1100000:

1 117500 1 10000:100000:

1 117500 10000 :100000:

160000 12500 11000001

50000 170000 1 11250 11000001

1 125000 10000 :100000:

1 1500001 12500 11000001

140000 1 15000 1 100000

1 140000 1 15000 11000001

1 155000 1 12500 1100000

1 125000 10000 1 100000 1

1 1400001 1500011000001

1 1500001 1250011000001

U U

U U

1 1

U U

U U

50000 120975001183750115000001

CONTADOR

o,CA)

154

SERVI1OJ4 C.Á. A

Loja - Ecuador

Comprobante, de Diario

No. 004Fecha: 11 de julio de 194Valor a contabilizar: Ocho millones doscientos ochenta y seis milnoverna y siete sucres 001100.Código D E T A L 1 E AUXIL. SUB- MAYORCuerna CUENTA Debe Haber

1112 EANCOS 8286097,00

111201 Eencon Locales E:2E:08700

11 120101 Banco Loja Cta.Cte.203641 2o7,130

1111 CAJA 6288097,00

111101 Caja 2O97OO

1111 01 01 Vri1aniIla Recaudación 828E'097OO

S u M A N: 8288097,00 8266097,00

Concepto: Se registra el depósito de la recaudación del día anterior, según notade depósito bancario de este día.

CONTADOR

A SERVILOJA C. A. 155

Iojti-uador

Comprobante de PagoLUGAR FECHA: Loja. 11 julio de 1994 No. 006A FAVOR IESS Regional No. 7 Loja


2111 CUENTAS POR PAGAR 791738,00

211102 Varo Acreedores 7817,00

21110207 Aport. Patronal por pagar 447424,00

21110208 Aport. lndwrual por pagar 4418,00

1112 BANCOS 791736,00111201 Eanco Locafes 717S8,00

11120101 Banco Loja Cta.Cte.203641 717S8,00

O U M A N 791738,00 79173800

BANCO: de Loja CTACTE 203641CHEQUE No.: 011888DETALLE: Pago de aportes Patronales e Individuales al IESS, con chequecertificado y corresponde al mes de junio de 1994.CANTIDAD Setecientos noventa y un mil setecientos treinta y ochos sucres001100.

ELAPORA REVISA AUTORIZA RECIBO CONFORME

Cj-#

SERVIIOJAC.Á. 156

bjr1-Ecuador

Comprobante ck PagoLUGAR FECHA: Loja 15 julio de 1994 No. 007A FAVOR Mueblería Neira


1211 DEPRECIASLE 2000000,00

121101 Muebles y Enseres 2c000c'o,co

12110109 Sillar, madera 1200000,00

12110108 Mesa madera 000000

1112 BANCOS 2000000,00

111201 Bancos Locales 2000000,00

11120101 Banco Loja Cta.Cte.203641 2000000,00

S U M A N 12000000,00 12000000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011889DETALLE: Compra de tina docena de sillas de madera-damasco, y de una mesa

de madera para sesiones según FactNro.561

CANTIDAD Dos millones de sucres 001100.

ELAORA REVISA AUTORIZA RECII CONFORME

CL#

SERVWÜJÁ C.Á. 157

kja-F3uadcr

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loji. 20 julio de 1994 No. 008A FAVOR Diana Palacios

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER•

1111 CAJA 150000,00

111101 Cala Chica i0000,00

11110101 Diana Pa!acio 10000,00

1112 BANCOS 150000,00

111201 Bancos LocaIe i0000,00

11120101 Banco Loja Cia.Cte.203841 ia000,00

6 u M A N : 150000,00 150000,00

BANCO: de Lopi CTA.CTE 20641CHEQUE No.: 011890DETALLE: Se incremente el fondo fijo de caja chica.

CANTIDAD Ciento cincuenta mil sucres 001100.

ELAORA REVISA AUTORIZA RECIO¡ CONFORME

SERVILOJÁ C.Á. 158

IOjli-D.3uador

Crnnprobarfr de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 25 juho de 1994 No. 009A FAVOR PROCULSA

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AIJXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

1211 DEPRECIABLE 1500000,00121102 Equipo deOticina 1oo000,00

12110204 Equipo de Sonido 1oQ000,00

1112 BANCOS 300000,00111201 Bancos Localer. 800000,00


2112 DOCUMENTOS POR PAGAR 1200000,00211201 Letras de Cambio por pagar 1000000,00

21120102 PROCULSA i000000,00

5 U M A N : 1500000,00 1500000,00

BANCO: de Loju CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011891DETALLE: Por compra a PROCULSA, de un equipo de sonido, marca SONYsegún fact.890.

CANTIDAD Un millón quinientos mil sucres 001100

ELAORA REVISA AUTORIZA RECIPI CONFORME

SEFWILOJÁ C. A. 159

Ioja-Fudor

Comprobante de PagoLUGAR FECHA: Loja. 28 julio de 1994 No. 010A FAVOR Banco de Loja

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-CUENTA ________ CUENTA DEBE HABER

1113 INVERSIONEO TEMPORALES 5000000,00111 301 Póliza Acumulación 000000,co11130101 Búa. Laja Pól,za# 000300 1000000,00

1112 BANCOS 5000000,00111201 Banco Locales 3000000,00

11120101 Banco Laja Cta.Cte.20341 zoW000,00

5 U M A N : 5000000,00 5000000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011892DETALLE: Se obtiene una póliza en el Banco de Loja, a 150 días plazo, a uninterec del 40% anual.

CANTIDAD Cinco millones de sucres 001100.

ELABORA REVISA. AUTORIZA RECIRI CONFORME

160• SEEVILOJÁ C.A.hja-Feufldor


No. 005Fecha: 29 de Julio 1994

Valor a contabilizar: Cuarenta y siete mil doscientos cuarenta y seissucres 001100.

MAYORCODIGO D E T A L 1 E AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER


511102 Depreciación Activos Fijos 47248,00

51110201 Depreciación Muebles y En 21888,00

51110202 Depreciación Equipo Oficina

151110203 Depreciación Equipo Comput 19784

1212 (-) DEPREC ACION ACUMULA 47246,00

121201 Deprec.Acum.Muebles y Ens 21898,00

12120101 Ecritorio de Oficina

12120102 Modular Madera 4188,00

12120103 Archivador Madera

12120104 ArchivacIor1re taveta 10

12120105 Silla secretaria loco

12120108 Silla giratoria 1417,00

121 201 07 Sillasoficina 1000,00

12120106 Mesa redonda

12120109 Sillas madera 5000,00

121202 Deprec.Acurn. Equipo Oficina 7e,00

12120201 Máquina escribir Mod.GX-60 188700

12120202 Sumadora DR-121211 1188,00

12120203 TeiTono y Fax e3,00

5 u M A N: 47246,00 47246,00

concepto: Se realiza la depreciación mensual de los Activos Fijos de la Empresa

CONTADOR

SERVILOJA C.Á. 161

Iojø-Fundor


No. 006Fecha: 29 de Julio 1994

Valor a contabilizar:

MAYORCODIGO O E T A 11 E AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

12120204 Equipo Sonido 2,OO

121203 Deprec.Acum. Equipo Compul

12120301 TWCAT286 20MHZ, Monit.Te 1218,oO

12120302 fmpreora Epson LQ-1 070

S u M A N : 0,00 0,00

¡concepto: Se realiza la depreciación mensual de los Activos Fijos de la Empresa

CONTADOR


oj—uador

Comprobante de PagoLUGAR FECHA: Loja. 29 julio de 1994 No. 011A FAVOR Servicios Loja C.A.




51110101 Sueldos de Personal 1100000,00

51 11 01 02 Horas Extras e.000,00

51110104 Compensac.alto costo vida 1120000,00

51 110105 Bonificación Complementaria 300000,00


51110110 Décimo XVI Sueldo 197100,00

51110111 Aporte Patronal 1177,00

1121 CUENTAS POR COBRAR 350000,0011 21 01 Anticipos al Personal 310000,00

11210101 Ramón Veintil-nilla 100000

11210102 Diana Palacios 10000

11210103 Euaenio Malo i00000

11210104 Bertha Valdivieso 100000,00

2111 CUENTAS POR PAGAR 340775,00211102 Vanos Acreedores 340771,00

21110207 Aport.Patronal por paoar 12177,00

5 U M A N : 3705077,00 890775,00

BANCO: de Lo'a CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011893 a1011902DETALLE: Para cancelar sueldos los empleados de Servicios Loja C.A.correspondiente al mes de Julio de 1994.CANTIDAD:

ELAORA REVISA AUTORIZA RECIDI CONFORME

C.I-#

SEEVILOJÁ C . A. 163

IL*-Ecundor

Comprobante de PagoLUGAR FECHA: Loja 29 julio de 1994 No. 012A FAVOR Servicios Loja C.A.

MAYOR

CODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-


VIENEN: 370507700 890775,00

21110208 Aport.lncflvidual por papar 14818800

1112 BANCOS 301430200

111 201 Bancos Locales 801 4802,00

11120101 Earco Loja CtaCte.203841 8014802,00

S U M A N : 3705077,00 3705077,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011893 81 011902

DETALLE: Para cancelar sueldos a los empleados de Servicios Loja C.A.


CANTIDAD Tres millones setecientos cinco mil setenta y siete sucres 001100.

ELA9ORA REVISA AUTORIZA RECIPI CONFORME

SERYILOJA C.A.Loja - Ecuador

Pag. 01

MES: Julio

Año: 1994Rol de Pagos

HABERES

DESCUENTOS-- ---------------------+--------+--------+-------------------4----------+---------+-------------------+--------- 4----------4--------------+--------+---------

4 4 4 4 4 4 4 4. 4 1 41 4 8 4 1 4

Nobrea y Cargo 1 Sueldo Coiisión Horas Otros SUBTOTAL Déc. VI 1 Coipens. :Bonifica:Bonificac. TOTALES Anticipos Aporte Aporte Multas TOTALES : NETO A CHEQgK DECLAROApellidos Base Extras Ungresos 1 Sueldo :cost. vid:caplei.:Transpor. Personal llndividuaPatronal Atrasos RECIBIR Nro. RECIBIR4-----------------------+------- ---4--------4---------4---------+---------+---------+--------+--------+--------4-----------4---------- ---------L-----------------

200002000020000

1500010000

85000:

4 1

lAguirre Ortiz Eduardo Gerente 250000Veintijilla Cali Razón Recaud. 110000

:Morales Cabrera José Asesor 150000Gallegos Loaiza Carlos Asesor 1150000

:Villavicencio S. Lorena: Asesor 1 150000!Palacios Mena Diana Secretaria 130000IRodas Unda Eique Ases.Jurid 120000lValdivie8o Roián BerthaContadora 180000:Mendoza Salcedo María Auxiliar 1.110000!Malo Tandazo Eugenio !Jefe Pers. 1500004 4 48 4 4

4 4

4 4

4 4

4 44 4

u 14 84 U

1 4

4 4

TOTALES: :1500000:

4 4 1

250000 31250 112000 50000 12000

110000 13750 :112000 50000 : 12000

170000 1 18750 :1120001 s0000 12000

170000 : 18750 112000 : 50000 1 12000

170000 1 18750 :112000: 50000 12000

130000 1 16250 :112000: s0000 : 12000

120000 15000 1112000: 50000 : 12000

195000 1 22500 :112000: 50000 : 12000

120000 13750 :112000: 50000 1 12000

150000 1 18750 :112000: 50000 : 12000

U 1 4

4 1

U 4 U

8 4 4

u 1 4

4 8 8

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8 4 4

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4 4 4

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1 8 1

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4 4 8

4 U U

1 4 8

1585000 187500 :1120000 :500000 120000

455250 1 1 23375 1 30375

297750 : 100000 10285 1 13365362750 : : 15895 20655362750: : 15895: 20655362750 15895 20655320250 1 50000 1 12155 15795309000 : 11220 : 14580

391500: 100000: 18233: 23692:307750 1 11220 : 14580

342750 1 100000 1 14025 : 18225

U 8

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8 4U 4

3512500 350000 1 148198 1 192577

23375 : 431.875,00 :011893:110285 187.465,00 :011894:

15895 1 346.855,00 :011895:

15895 1 346.855,00 :011896:

15895 1 346.855,00 :011897:

62155 1 258.095,00 :011898:

11220 1 297.780,00 :011899:

118233 1 273.267,00 10119001

11220 1 296.530,00 :011901:

114025 1 228.725,00 1011902 1

4 4

4 8

8 4

498198 13.014.302,00 1 1

CONTADOR

GERENTE

SER\ILOJÁ. C. A. 165

Loja - Ecuador

Comprobante ck IngresoFecha: 2 de agosto de 1994 11. 008Nombre: (GAL

Valor: Ocho millones cuatrocientos cuarenta y ocho mil quinientos setenta

y tres sucres 001100.


4111 NGRESO3 ACTIVIDAD INSTITUC. 6448573,00

4111 01ricre5o Opertciorrde 448.7,00

41110101 GAL 84487,OO


Concepto: Valor que recibimos por el convenio que mantiene Servicios Loja C.Ae (GAL para cancelar remuneraciones del mes de julio de 1994, bonificación de

alimentación incluida la comisión por los servicios de esta empresa.

Banco de: Filanbanco CtaCte: 020302 Cheque # 302801

CONTADOR

66SER VILOJÁ C.1ja - Fuador

/Comprobante de Irgr? ¿)

Fecha: 2de agosto de 1994Nombre: ILEValor: Quinientos mil sucres 001100.

Código O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA CTAMAYORCuenta

4111 INGRESOS ACTIV.INSTITUCION 50000000411101 Inireo OpercionIe 00000,co

41110108 ILE 00000,00


Concepi Valor que se recauda por asesoría contable.

Banco de: Previsora CtaCie:45451121 Cheque# 182030

CONTADOR

SEFtVWOJÁ C.Á. 167

hja - Fuadoi'

Comprofxinte de Diario

No. 007Fecha: 2 de agosto de 1994

Valor a contabilizar: Ocho millones novecientos cuarenta y ocho milquinientos setenta y tres sucres 001100.Código O E T A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1111 CAJA 894857300111101 CBJ &47,OO

11110101 Ventanilla Pecudación

4111 !NG4PE3OG ACT!VD.INSTTU 8946573,00411101 Imi-esos operacionsies 8487,00

41110101 IGAL 944871.30

41110106 ¡LE oocno,00

SUMAN: 8948573,00 8948573,00

Concepto: Valores que se recaudaron por diferentes trabajos, según Comprob.de Ingreso del 008-009.

CONTADOR

SER VILOJA C. A.kja - Fuac1or

Comprobante de DiarioNo. 00

Fecha: 2de agosto de 1994

Valor a contabilizar: Ocho millones novecientos cuarenta y ocho mil

quinientos setenta y tres sucres 001100.Código D E T A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1112 BANCOS 8946573

111201 BancosLocales

11120101 Barro Loja CtaCte.203641 44873,00

11120102 Banco Loja Cta Ahor.58224 .00000,oa

1111 CAJA 8948573

111101 CEtfa 847S,OO

11110101 Ventanilla Recaudación 894a57,00

8 Li M A N: 8948573,00 8948573,00

Concepto: Se registra el depósito de la recaudación de este día, según notade depósito bancario.

CONTADOR

168

SERVIIX)JÁ C. A. 169

hja-Ecuador

Conrobcmte de Pago

ILUGAR FECHA: Loja. 2 de agosto de 1994 No. 013A FAVOR COASA

MAYORCOEHGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER


511106 Atencia Tcnica 200000,00

51110602 Capacitación Personal 200000,00


211102 Varios Acreedores 100000,00

21110209 Varios i00000,oc'

1112 BANCOS 10000000

111 201 Bancos Locales 10000000

11120101 Banco Loja CtaCte.203641 10000000

5 U M A N 200000.00 200000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011903DETALLE: Por contrato de capacitación a dos empleados de la Empresa, can-

celando con cheque y la diferencia a 30 días plazo.

CANTIDAD Doscientos mil sucres 001100.

ELA9ORA REVISA AUTORIZA REC 191 CONFORME

CJ#

SERVILOJA C.A. 170

Ioja-Euador

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 5 de agosto de 1994 No. 014A FAVOR Arq Agustín Flores.

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-

CUENTA CUENTA DEBE. HABER

511 1 GASTOS PROPIOS ENTIDAD 300000,00

511108 Atenc:a Tcnca 00000,co

51110801 Honorario Prof fonale5 s000000c

1112 BANCOS 300000,00

111201 Banco LocaIe 00000,o

11120101 Sanco Loja Cta.Cte.203841 00000,00

5 U M A N : 30000000 300000,00


DETALLE: Pago por servicios profesionales contratados para la elaboración

del plano de readecuación de la Empresa.

CANTIDAD Trescientos mil sucres 001100

ELABORA REVISA AUTORIZA RECIPI CONFORME

Cj.#


Loja-F3uador

Comprobante de PagoLUGAR FECHA: Loja, 5 agosto de 1994 No. 015A FAVOR Servicios Loja C.A.



511101 Galo de Personal 177S,OO

51110101 Sueldos de Personal 1470Too0,00

51110102 Horas Extras 110000,00

511 101 03 Corniión 4e2co0,00

51110104 Compensación alto 005to vid ie0000,00

51110105 Bonificación Complementaria 7000000

51110106 Bonificación Transporte 19000000

51110110 Décimo XVI Sueldo ies70,00

51110120 Otros Gastos Personal 0000,00

51110111 Aporte Patronal

2111 CUENTAS POR PAGAR 456230.00211102 Varios Acreedores 45929,00

2111 0207 Aport. Patrona) por pagar 278200

21110208 Aport. Individual por pagar 198407,00


112101 Anticipos al Personal 800000011210105 Cayo Namicela 0000,00

6 U M A N : 5173573,00 536230,00

BANCO: de Loja CTA..CTE 203641CHEQUE No.: 011905 AL 011919DETALLE: Para cancelar remuneraciones del personal que labora para IGAL,

correspondiente al mes de Julio de 1994.CANTIDAD:

ELABORA REVISA AUTORIZA RECIPI CONFORME

C.L#

SERVIIOJ4 C.Á. 172

Ioja4uador

C0771,pro5a1i-ii de PagoLUGAR FECHA: Loja. 5 agosto de 1994 No. 016A FAVOR Servicios Loja C.A.


VIENEN: 517357300 538230,00

1112 BANCOS 463734300

111201 Bancas Locales 48S72400

11120101 Sco Loja CtCte.203841 4e7,00

5 U A N 5173573,00 5173573,00


DETALLE: Para cancelar remuneraciones del personal que labora para IGAL,


CANTIDAD Cinco millones ciento setenta y tres mil quinientos setenta y tressucres 001100.


SIIVILOJA C.A.loja - ecuador

Pag. 01 MIS: Julio Año: 1994Rol de Pagos

4 4

ONINACION HABKRS PKSCUTOS-.4.-----------------------+----------4.---------4---------4----------+---------+---------+--------+--------+---------+---------4----------+---------+---------+---------+---------+---------+--------------+--------+

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 U 1 4 44 1 4 4 4 4 4 I 4 U 4 4

g Nombres y : Cargo 1 Sueldo Colisión lloras Otros :SUBTOTAL Dée. TI Coiens.lBonificacBonjfjcael TOTALES Anticipos Aporte Aporte Multas TOTALIS 1 NETO A :CllQUg DKCLROApellidos : Base : litras :Ingresos Sueldo1cost.vjd1Coiplei. lTranaport Personal UndividuaPatronal Atrasos RECIBIR RECIBIR-----------------+----------4.---------4---------4---------+---------4---------4--------4--------4---------+---------4----------+--------+---------+---------4---------4----------+-------------4--------+4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 U 4 4 1 4 44 1 1 4 1 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4Betaneourth Cali Carlos Chofer 100000 55000 1 155000 12500 :112000 50000 1 12000 1 341500 14493 18833 14493 327.007,00 011905cuenca Benavides Angel 1 Produce. 120000 1 20000 140000 15000 :112000: 50000 1 12000 1 329000 1 13090 1 17010 1 1 13090 1 315.910,00 :011906:haba Jubo Eduardo Ayud.Tta. 1 80000 39000 119000 10000 :112000: 50000 1 12000 1 303000 11126 1 14459 1 11126 1 291.874,00 :011907

GÓiez Gómez José Ayud.Vta. 1 80000 1 39000 1 1 1 119000 1 10000 :112000: s0000 1 12000 1 303000 1 1 11126 1 14458 1 : 11126 1 291.874,00 :011908::Granda G. Oswaldo Ayud.Vta. 80000 39000 : 1 119000 1 10000 :112000: s0000 1 12000 1 303000 1 1 11126 1 14458 1 1 11126 1 291.874,00 :011909:Jaraiillo Ochoa Augusto: Chofer 100000: 60000 1 1 1 160000 1 12500 :112000: s0000 1 12000 1 346500 1 1 14960 19440 1 14960 1 331.540,00 :011910:Jinénez Sisallia ?red¡ 1 Guardián 90000 1 30000 1 50000 170000 1 11250 :112000: s0000 1 12000 1 355250 1 1 15895 1 20655 1 15895 1 339.355,00 :011911:

lNaiicela Morán Cayo L. Ayud.?ta. 80000 1 45000 1 125000 1 10000 :112000: s0000 1 12000 1 309000 80000 11687 1 15187 1 91687 1 217.313,00 :011912:ørdofiez Calva Robert Chofer 100000 1 ss000 1 155000 1 12500 :112000: 50000 1 12000 1 341500 1 1 14493 1 18833 1 1 14493 327.007,00 :011913:

:Ochoa Castillo Raúl Produce. 1 120000 1 : 20000: 140000 1 15000 :112000: 50000: 12000 1 329000 1 1 13090 1 17010 1 13090 315.910,00 :011914::Palacios Zapata Isauro Produce. 1 120000 20000 1 1 140000 15000 :112000: ñ0000 1 12000 1 329000 1 13090 1 17010 1 1 13090 315.910,00 :011915:Pinta Pinta Iván 1 Chofer 1000001 600001 1 1 1600001 12500 112000 50000 1 12000 1. 346500 1 1 14960 1 19440 1 1 14960 331.540,00 1011916:Pacheco Antudillo Juan lAyud.Vta. 80000 1 450001 1 125000 1 10000 11120001 500001 12000 1 309000 1 1 116881 15187 1 116881 297.312,00 10119171

:Robles Sarmiento Yabián Produce. 1 120000 1 1 20000 1 140000 1 15000 11120001 50000 1 12000 1 329000 1 1 13090 1 17010 1 1 13090 1 315.910,00 10119181Torres Toledo Luis 1 chofer 1 100000 1 55000 1 1 155000 1 12500 :1120001 50000 12000 1 341500 1 1 14493 1 18833 1 14493 1 327.007,00 10119191

4 4 4 4 4 4 U 4 U 4 U 4 U 4 U U 4 4U $ 4 4 4 4 4 4 4 4 U 4 4 4 4 4 4 4

4 4 4 4 4 U U U U U U 4 4

U 4 4 4 4 4 4 U U 4 UU 4 4 $ 4 4 4 , i U U U 4U 1 U U 4 4 U U U 4 U U 4 4 U 4 4 4

T O T A L 5: 1 11470000 1 492000 1 110000 1 500002122000 118371011680001 7500001 180000 1 4915750 1 80000 1 198407 1 2578231 1 278407 14.637.343,00 1

NTADOR

GRRUT!

o:'

S3ERVILÜJA C.Á. 74

Ioja-.uEdor

Comprobante ck Pago

LUGAR FECHA: Loja. 9 agosto de 1994 No. 017

A FAVOR Ing. Ramiro Valarezo

MAYOR

CODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL SUB-



511108 Otros Gastos Aclrnlr!ItrBtIvo3 c000,00

51110801 Arriendo-. Vanos 20000000

1112 EANCOS 300000,00

111201 Bancos Locales 20000000

11120101 Eco Loja Cta.Cte.203841 300000,00

S, u M A N: 300000,00 300000,00


DETALLE: Paqo del arriendo de la Oficina, correspondiente al mes de Julio

de 1994.

ICANTIDAD Trescientos mil sucres 001100.

ELAORA REVISA AUTORIZA RECIBE CONFORMEC.L#

SERVILOJÁ C.A. 175

a-Ecuador

Comprobante de PagoLUGAR FECHA: Loja. 12 agosto de 1994 No. 016A FAVOR Sr Fredy Jaramillo



511101 Gaslos de PeronI i Fj,~,oo

51110117 Eon;ficc.Atrnentac.y Retrige i000,o

1112 BANCOS 195000,00111201 Bancús Locales ie000,00

11120101 Sanco Loja Cta.Cte.203841 1000,00

S u M A N : 195000,00 195000,00


DETALLE: Paqo Bonificación de Alimentación y Refrigerio, por la semana del1-5 de agosto de 1994.

CANTIDAD Ciento noventa y cinco mil sucres 001100.

ELABORA REVISA AUTORIZA RECIaI CONFORME

C.I.#

SERVILOJA C. A. 176

lija—Fuador

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja 1 12 agosto de 1994 No. 019A FAVOR IESS Regional NoJ Loja

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUD-CUENTA CUENTA DEBE HABER


211 102 Varios Acreedores 797oO,00

21110207 Aport. Patronal por pagar 40400,00

21110208 Aport. Individual por pagar S411801,00

1112 BANCOS 797005,00

111201 BarcosLocales 770000

11120101 Banco Lola Cta.Cte203641 7970009

5 U M A N: 797005,00 797005,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No,,: 011922DETALLE: Pago de Aportes Patronales e Individuales al IESS, con chequecertificado, correspondiente al mes de julio de 1994.CANTIDAD Setecientos noventa y sietemiI cinco sucres 001100.

ELABORA REVISA AUTORIZA RECIO¡ CONFORME

Ci.#

SER\711X)JA. C. A. 177

Loja - Fuador

Comprobante de IngresoFecha: l5de agosto de 1994 No. 010Nombre: Aníbal Jaramillo -Valor: Cuatrocientos mil sucres 001100.

Código D E T A 1 L E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta

1122 DOCUMENTOS POR COBRAR 400000,00112201 Documentos por Cobrar

11220104 Anibal Jararniflo 4000Q0,oO


Concepto: Valor que se recauda en efectivo por concepto de trabajos pactadosmediante contratos.

Banco de: OtaCte.: Cheque #:

CONTADOR

SERVILOJA C. A. 178

Loja - Ecuador

Comprobarte de IngresoFecha: l5de agosto de 1994 No 011Nombre: José JumboValor: Doscientos mil sucres 001100.

Código O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuerna


112201 Documentos por Cobrar 20000000

11220105 Josh Jumbo 20000000


concepto: Valor que se recauda por trabajos pactados mediante contratos.

Banco de- Loja CtaCte06251 Cheque# 012900

CONTADOR

SER VILOJÁ C.A. 179

kjü - uBdor

Comprobante de IrbgresoFecha: l5de agosto de 1994 No. 012Nombre: Alvaro Bravo

Valor: Doscientos mil sucres 001100

Código 1) E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta

1122 DOCUMENTOS POR COBRAR 20000000

112201 Docunienlos por Cobrar 200000,00

11220106 Alvaro Bravo 200000,00


concepto: Valor que se recauda en efectivo por trabajos pactados mediantecontratos.

Banco de: Cta..Cte.: Cheque#:

CONTADOR

SER VILOJA C. 180

loja - Feundor

Comprobante de IngresoFecha: l5de agosto de 1994 No. 013Nombre: EQUISERPROValor: Cincuenta mil sucres 001100.

Código D E T A 1 L E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta

4111 INGRESOS ACTIVIDINOTITUCION 50000,00

411101 In.clresos OperacIoraIe 0000,oc'

41110108 Equl5erpro to00000


concepto: Valor que recaudamos en efectivo por el servicio de cobranza.

Banco de; ClaCte.: Cheque:

CONTADOR

181Q1 pV! JA (1 41 1, ri t..). rl.

Loja - Ecuador

C omprobante de IngresoFecha: l5de agosto de 1994 No. 014Nombre: MAPRE

Valor: Ochenta mil sucres 001100.

Código- 1 D E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuerna

4111 INGRESOS ACTIVID.INSTITLICION 80000,00

1

411101

Ir1çIreo5 Operacionales0000,oc

41110107 Mapre s000000


Concepto: Valor que recaudamos en efectivo por el servicio de colocación depersonal en la Cía. Mapre.

F3a neo de: Cta.Cte.: Cheque #:

CONTADOR

182CP\qrnTÁ (1LJ.LLt U 1 t...'

IDja - Feu&idor

Comprobarte de Diario

No. 009Fecha: 15 de agosto de 1994

Va'or a con1abizar: Novecientos treinta rn! sucres 001100.

Código } D E T A 1 L E AUXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1111 CAJA 930000,00111101 CB 0000,00111101 01 Ventanilla Recaudación .0000.00

1122 DOCUMENTOS POR COERA 300000,00112201 Documentos por Cobrar 00000,0011220104 Anibal Jaramillo 4000000011220105 Jo Jumbo 200000,0611220105 Alvaro Bravo 200000,00

4111 INGRESOSACTIVIDINSTITU 130000,00411101 lrnreo OperEciorale ioc,c411101 0i3 Manteza c'coo,co

41110107 Mapre 00000,00

S U M A N : 930000,00 930000,00

concepto: Valores que se recaudaron por diferentes trabajos, según Comprob.de Ingreso del 010-014.

CONTADOR

183S1ERVILOJÁ C.hja - udoi'

C0777,probu,n,te de Diario

No. 010Fecha: 16 de agosto de 194Valor a contabilizar: Novecientos treinta mil sucres 001100.

Código O E T A 1 L E AUXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1112 8ANCO9 930000,00

111201 Barpr.05 LocaIe eocoo,00

11120101 Banco Loja CtaCte.203841 0000000

11120102 Banco Loja Cta. Aho. 5224 1000000

1111 CAJA 930000,00

1111101 CijB ÑDDOO,OO

11110101 Ventanilla Recaudación e000',00

SUMAN: 930000,00 930000,00

concepto: Se registra el depósito de la recaudación del día anterior, según notade depósito bancario de este día.

CONTADOR

S1ERVIIOJA C.A. 184

IDjl1-E[tJflcIor

comprobante de pagoLUGAR FECHA: Loja, 22 agosto de 1994 No. 020A FAVOR Diana palacios

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUR-CUENTA CUENTA DEBE HABER

5111 GASTOS PROPIOS ENTIDAD 150000,00511107 Surniri1r.M(erj Otic:iri ll2000,00

51110702 Litiles Oficina OOO,OD5111 0704 Utiles Meo y Lrmoieza

51110S Ot1'W5 G .R5105 Administrativos

51110602 Ga3toG copias Xerox 2O0O.OQ

51110803 Gasto envio correpondenc;a i000,00

1112 BANCOS150000,00

111201 Bancos Locales, i0000,00

11120101 Banco Loja Cta.Cte.203841 i000000

S u M A N 150000,00 150000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011923DETALLE: Se repone ef fondo fijo de caja chica, adjunto recibos correspodien-lea.

CANTIDAD Ciento cincuenta mil sucres 001100.

ELABORA REVISA AUTORIZA RECIDI CONFORME

SERVILOJÁ C..A, 185

Ioja-Fuador


No.. 011Fecha: 22 de agosto de 1994

Valora contabilizarse: Cien mil sucres 001100.

MAYORCODIGO O E 1 A 11 E AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER


511108 Ctro3 Ga5tos Adrninitritivo 10000000

51110804 PubIicrdd 10000000

1221 DE8ITOS DIFERIDOS 100000,00

122101 Var:cx 100000,00

12210101 Publicidad Prepaga 100000,00

8 u M A N : 1

100000,00 100000,00

Concepto: Se devenga la cuota correspondiente al presente mes, por el con-

trato de publicidad contraído con Radio 979 FM.

CONTADOR

S1RV1IOJÁ C.A. 186

Ija—EcuadDr

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 31 agosto de 1994 No. 021A FAVOR Servicios Loja C.A.




511101 Gastos de PeroraI

51110101 Sueldos dePeronaI 1oo'D0000

51110102 Horas Extras 1s000,00

5111 01 04 Campe nr ac.aIto costo vida 1 1200c'o,00

51110105 Bonificación Complementaria ma0000,00


51110110 Décimo XVI Sueldo 1870000


1121 CUENTAS POR COBRAR 350000,0011 21 01 Anticipos al PeronaI s0000,00

11210101 Ramón VeirlimUIa 100000.03

11210102 Diana Palacios 000000

11210103 Eugenio Malo 10000000

11210104 Bertha ValUivieo 100000,00

2111 CUENTAS POR PAGAR 351525,00211102 Varios Acreeciore

21110207 AporI. Pat rorial por pagar 1&82,00

5 U M A N : 3761152,00 701525,00

BANCO: de I.oia CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011924 al 011933DETALLE: Para cancelar sueldos a los empleados de Servicios Loja C.A.correspondiente al mes de Agosto de 1994-

CANTIDAD:

ELABORA REVISA AUTORIZA RECIBO CONFORME

C.L#

SERVIIOJA C. A. 187

Ioja-Feuador

Comprobante de PagoLUGAR FECHA: Loja 1 31 agostode 1994 No. 022A FAVOR Servicios Loja C.A.


VIENEN: 3781152,00 701525,00

21110208 A port. Inciivlc4ua!por pagar

1112 BANCOS 3059627,00111 201 6anoo Locales O9827,00

11120101 Banco Loja Cta.Cte.203641

S u M A N : 3731152,00 3781152,00

BANCO: de Lola CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011924 al 011933DETALLE: Para cancelar sueldos a los empleados de Servicios Loja C.A.

correspondiente al mes de Agosto de 1994.

CANTIDAD Tres millones setecientos sesenta y un mil ciento cincuenta y dossucres 001100.

IELA19ORA REVISA AUTORIZA RECl2I CONFORMECj_#

&

SERVILOJA C.A.

Loja - EcuadorPag. 01 MES: Agosto Año: 1,994

Rol de Pagos

------ ----------------------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------------+________________________________

NOINACION HABERES DESCUENTOS----4-----------------------+----------+--------+---------4---------+---------+------- --+--------+--------4--------+----------+---------+---------+---------4---------+---------+----------4--------------+--------+--------

4 4 1 4 1 1 4 4 u 4 u u u 1 44 4 1 1 1 u 1 1 1 4

1Cu5dig Noibres y Cargo 1 Sueldo!Comisión Horas 1 Otros ISUBTOTAL Déc. VI Cospena. lBonificalBonificac. TOTALES Anticipoal Aporte Aporte 1 Multas 1 TOTALES NETO A 1CHKQUE DKCEAR0Apellidos Base 1 Extras :Ingresos Sueldo 1cost.vid1Coiple.1Transpor. Personal llndividualPatronal Atrasos 1 RECIBIR Nro. 1 RECIBIR

+-----+-----------------------+----------+--------+---------4---------4---------4---- -----+--------4--------+--------+----------+----------+---------4---------+-------------------4----------+--------------+--------+---------4 ¿ u 4 1 u 4 u u 1 11 1 1 4 - 4 4

1001 Aguirre Ortiz Eduardo Gerente 1250000 1 1 250000 1 31250 112000 50000 1 12000 1 455250 : 23375 1 30375 1 1 23375 431.875,00 011924

002 1ejnftujlla Cali Razón 1 Recaud. 1 110000 1 20000 1 130000 1 13750 11120001 50000 1 12000 317750 1 100000 12155 15795 1 112155 1 205.595,00 011925003!Morales Cabrera José Asesor 150000 1 25000 175000 1 18750 1112000 1 50000 : 12000 1 367750 1 1 16363 1 21263 1 16363 351.387,00 10119261

1004 Gallegoa Loaiza Carlos 1 Asesor :150000: 25000 1 175000 1 18750 :112000 50000 1 12000 367750 1 1 16363 1 21262 1 16363 1 351.387,00 011927 1

1005 Villavicencio S. Lorena Asesor 1 150000 1 1 25000 1 1 175000 18750 11120001 50000 12000 1 367750 16363 1 21262 1 1 16363 1 351.387,00 :0119281006 IPalacios Nena Diana :Secretaria! 130000 1 1 1 130000 16250 11120001 50000 1 12000 320250 1 50000 12155 1 15795 1 1 62155 1 258.095,00 10119291

007 Rodas Onda Enrique lAaes.Juridl 120000 1 1 1 1 120000 1 15000 1 112000 1 50000 1 12000 1 309000 1 1 11220 1 14580 1 1 11220 1 297.780,00 1 011930 1

1 008 Valdivieso Roaán BerthaContadora 1180000 1 1 25000 1 1 205000 1 22500 11120001 50000 1 12000 1 401500 1 100000 1 19167 1 24907 1 119167 1 282.333,00 10119311

009 :Mendoza Salcedo María 1 Auxiliar 11100001 1 15000 1 1 125000 1 13750 11120001 50000 1 12000 1 312750 1 1 11687 1 15188 1 1 11687 1 301.063,00 101193211010 Malo Tandazo Eugenio Jefe Pers.1 150000 1 1 150000 1 18750 11120001 50000 1 12000 1 342750 1 100000 1 14025 1 18225 1 114025 1 228.725,00 1 011933 1

4 4 4 4 4 4 u u 4 4 u u 4 u4 4 4 4 4 1 4 u u 4u 4 4 u u 4 4 4 I u 4 u

4 4 u 4 1 4 4 4u u u u 4 u u u 1 4 u u u u u u tu 4 4 4 4 u u u 4 u u u u uu u u u u u u u u u u u u u u u u 41 $ 4 4 4 4 4 u 1 u 1 4 4 1u 4 u u u u u u u u u u u u u u4 4 4 4 4 4 4 4 u u 1 4 4 4 44 u i 4 u i u u u u u u u4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 u 4 u 4u 4 u u 4 u u u u u i 4 u 44 4 4 4 4 4 4 4 4 u 4 u 4 u4 l u u u u u u u u 1 ¡ 4 4 u 14 4 4 4 4 4 u 1 4 4 u u 1 4 ¿ 4

TOTALES: 1 11500000 1 115000 1 1163500011875001112000015000001 120000 1 3562500 1 350000 1 152873 1 198652 1 502873 13.059.627,001

CONTADOR

GERENTE

coco

189SEE\JÁ C.-Fuadoi

fxiiile d PdçkCompro !\cT

LUGAR FECHA: 100, 31 agosto de 1994 No. 023A FAVOR PROCULSA

MAYORCOWGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

2112 DOCUMENTOS POR PAGAR 400000,00211201 Letras de cambio por paar 4oc000,00

21120102 PROCULSA 400000,00

1112 BANCOS 400000,00111201 Bancos LocaIe 400000,00

11120101 Banco Loja CtaCle.203641 400000,00

5 U M A N 400000,00 400000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641.CHEQUE No.: 011934

DETALLE: Se cancela a Proculsa, la primera letra de cambio suscrita.

CANTIDAD Cuatrocientos mil sucres 001100.


SERVHX)JA C. -A. 190

liju-Fuador

Cmnprobriiifr de Diario

No. 012Fecha: 31 de agosto de 1994.Valor a contabilizar: Sesenta y cinco mil novecientos noventa y seis sucre001100.

MAYORCODIGO DETALLE AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

5111 GASTOS PROPIOS ENTIDAD 8599e,00

511102 Depreciación Activo.- Fijos

51110201 Depreciación Mueble y Ens 80029,00

51110202 Depreciación Equipo Oficina 181 92,00

51110203 Depreciación Equipo Comput 19784,00

1212 (-)DEPRECIACION ACUMULA, 65996,00121201 Deprec.Acum.Muebie8 y En8 80029,00

121201 01 Escritorio de Oficina 8B4,0o

12120102 Modular Madera-


12120104 Archivador tres 9aveta io,co

121 20105 Silla secretaria 1000,00

12120106 Silla giratoria 1417,00

12120107 Sillas oficina 1000,00

12120108 Mesa redonda 6887,00

12120109 Siilao madera 10000,00

121202 Deprec.Acu ni. Equipo O Tic¡ ra 18189,00

12120201 Máquina escribir Mod.GX460

O U M A N: 65998,00 65998,00

concepto: Se realiza depreciación mensual de los Activos Fijos de la Empresa.

CONTADOR

SERVILOJÁ C. 191

Ioji—Fuador

Comprobante de Diririo

No 013Fecha: 31 de agosto de 1994.Valor a contabilizar:

1 MAYORCODIGO D E T A 11 E AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

1 21 20202 1 Sumadora DP-1 21 2t 1189,00

12120203 ¡Te Mono y Fax12120204 Equipo Sonido 120000

1212092 DeprecAc:uni. Equipo Comput 19784,00

12120301 TWCAT286 20MHZ, Monit.Te 12819,00

12120302 Impresora Epson LO- I. 070 7186,00

U M A N 0,00 0,00


CONTADOR

SERVILOJA C. A. 192

kja—uador

Comprobante, de Pago

LUGAR FECHA: Loja, 2 de septiembre de 1994 No. 024A FAVOR GOASA



211102 Varios Ac: reecIore 100000,00

21110209 Varios 100000,00

1112 BANCOS 10000000

111201 Bancos LocIe 100000,00

11120101 Banco Loja Cta.Cte.203641 10000000

.5 U M A N 100000,00 100000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011935DETALLE: Se cancela a COASA, la cuenta por pagar.

CANTIDAD Cien mil sucres 001100.

ELA2ORA REVISA AUTORIZA RECII CONFORME

r

SER VILOJA C. Á.Loja - Ecuador

Comprobante de IngresoFecha: 2 de septiembre de 1994 No. 015Nombre: IGAL

Valor: Ocho millones cuatrocientos sesenta y nueve mil trescientos sesenta

y siete sucres 001100.

Código O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta

4111 INGRESOS ACTIVIDAD iNSTtTUC. 546936700

411101 In-gresar, Opr9cIonae

41110101 IGIAL 3497OO


concepto: Valor que recibimos por el convenio que mantiene Servicios Loja C.A

e IGAL para cancelar remuneraciones de agosto de 1994, bonificación de ah-

nientación incluida la comisión por los servicios de esta empresa.

Banco de: Filanbanco CtaCie: 020302 Chequ #: 306078

CONTADOR

193

SER VILOJA C.kja - Euador

COnJTQbante ci? J!flqIjQ

Fecha: 2 de septiembre de 1994 No 016

Nombre: (GAL

Valor: Dos millones seiscientos mil sucres 001100.

Código 13 E T A L 1 E AUXILIAR SUD-CTA. CTA.MAYORCuenta

411 1 1 NGRE000 ACTIVJNSTITLiCION 2800000,00411101 Ingresos QpercIonae?5 200000,00

41110101 IGAL 2ZOOOO,OO


concepto: Valor que recaudamos por el convenio realizado con IGAL, por el

pago del XIV sueldo al personal que labora en la mencionada empresa.

Banco de: Fila nbaneo Cta.CIe.: 02002 Cheque # 306094

CONTADOR

194

195

O SER VILOJA. C ALojn - Eeuador

C1o97l,proba'nt de Mgrso

Fecha: 2 de septiembre de 1994 No. 017

Nombre: MANTEZA C,A,V8Ior: Cien mil sucres 00100.

Código D E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAVORCuenta

4111 INPESOS ACT1V.!NSTITUCIOF'J 10000000

411101 10000000

41110102 Manteza 10000000


concepto: Valor que se recauda por asesoría contable.

Bncode: loja Cta.Cte: 204960 Cheque# 013015

CONTADOR

SERVILOJA C. A.Loja - Fuodor

Co ,ríi,prc)bu., ,ii,te de Diario

No. 014Fecha: 2 de septiembre de 1994

Valor a contabilizar: Once millones cierno sesenta y nueve mil trescien-tos sesenta y siete sucres 001100.

Código O E T A 1 E E [ AUXIL. SUB- MAYORCuerna CUENTA Debe Haber

1111 CAJA 11169367,00

111101 Casa 117,00

11110101 Venflanilla ReCaUctC6fl 111387,00

4111 INGRESOS ACTIVIDJNST 11168367,00

411101 Ingresos OperacIonRIe 1117oo141110101 IGAL 11c97,00

41110102 M.ntez 10000000

SUMAN: 11189387,00 11169387,00


de Ingreso del 015 al 017.

CONTADOR

196

O SERVILOJA C.A. 197

I.oja—Feuador

Comprobante de Pago

LUOAR FECHA: Loj 5 de eptiernbre de 1994 No. 025A FAVOR Sr.Robert Ordoiiez

Í CODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB- MAYOR



112101 Anticipos al Personal 20c'o00,00

1121 0106 Robert Oro,ez 20000000

1112BANCOS 200000,00

111201anco Locales 200000,00

11120101 Banco Loja Cta.Cte.203r341 200000,00

5 U M A N : 200000,00 200000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011936DETALLE: Se concede anticipo de sueldo, descontando en cuatro dividendos

mensuales, mediante rol de pagos.

CANTIDAD Doscientos mil sucres 001100.

ELAPORA REVISA AUTORIZA RECIflI CONFORME

C.L#

SERVILOJ4 C.Á. 198

Lojn-Buidor

Coni'owiLe de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 5 de seplíembre de 1994 No. 026A FAVOR !n, Ramiro Vrezo



511108 Otros Gaslos Acijyjinit;trativor,ooc'oo.c'o

51110801 Arriendos Varios 0000000

1112 BANCOS 30000000111201 Bancos Loc.aIe5 OQOOO,OO

11120101 Sanco Loja Cla.CIe.203641 cocc'o,00

5 U M A N 30000000 300000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011937DETALLE: Pago del arriendo de la Oficina, corres pondiente al mes de Agostode 1994.

CANTIDAD Trescientos mi! sucres 001100.

ELASORA REVISA AUTORIZA RECI9I CONFORME

C.L#

SER VILOJA C.

Loja - uidor

Comprobant k Diario

Fecha: 6 de septiembre de 1994No. 015

Valor a contabilizar: Once millones ciento sesenta y nueve mil trescien-los sesenta y siete sucres ooiioo.Código D E T A L. 1 E AUXIL.tJB- MAYORCuerna CUENTA Debe Haber

1112 BAÑC0S1116838700

111201 SERM-055 Locales

11120101 Eanco Loja Cta.Cte2038 1117c

1111 CAJA1118936700

111101 Caja 1117,0011110101 Vntar'ffla Recaudación lii 87,00

SUMAN: 11693e7,0o11189387,Q5

Concepto: Se registra el depósito de la recaudación del día 2 dei presente nies,según nota de depósito bancario de este día.

CONTADOR

199

200SERVWÜJA C.A.IDja—uador

Comprobante de PagoLUGAR FECHA: Loja. 6 de septiembre de 1994 No. 027A FAVOR EERSA



511103 Impto.Conlribuoión ServIc:Io 4000000

5111 0301 Servio. Ene rgí EIct nra 40000,00

1112 SANCOS 40000,00

111201 Bancas Localeo 40000,00

11120102 Sanco Loja Cta.Aho.55224 40000,00

5 U M A N : 40000,00 40000,00

BANCO: de Loja CTA.AH.: 58224CHEQUE 110.:DETALLE: Pago por el servicios de Energía Eléctrica, de los meses de Junio y

Julio de 1994, según nota de retiro de la Libreta de Ahorros.

ICANTIDAD Cuarenta mil sucres 001100.

ELAflORA REVISA AUTORIZA RECIO¡ CONFORMEC.L#

201SERVILOJÁ C.AIoja-Futidor

Comprobcmte de PagoLUGAR FECHA: Loja. 9 de septiembre de 1994 No. 028A FAVOR Servicios Loja C.A.

1 MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

5111 GASTOS PROPIOS ENTIDAD 5199387,00511101 Gato5 de Personal 198e7,00

51110101 Sueldosde Personal 14700u0,00

51110102 Horas Extras ii000c,00

51110103 comisión ioc,oc51110104 Campe nación alto costo vid ie0000,00

5111 01 05 Bonificación Complementaria 7000,0


51110110 ¡Decin-,o XVI Sueldo 18S7.5O,

51110120 Otros GatoPeronaI 1,0000,00

151110111 Aporte Patroral 2130C17,00

2111 CUENTAS POR PAGAR 46117500211102 Varios Acreedore-s 4117,00

21110207 Aport. Patronal por pagar21110206 Aport. Individual por pagar oos,co

1121 CUENTAS POR COBRAR 80000,00112101 Anticirios al Personal s000a,00

11210105 Cayo Namiceta e0000,00

5 U M A N : 5199367,00 541175,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011938 81 011952DETALLE: Para cancelar remuneraciones del personal que labora para IGAL,correspondiente al mes de Agosto de 1994.

CANTIDAD:

ELA2ORA REVISA AUTORIZA RECI9I CONFORME

c.I.#

202SERVILOJA. C. A.lija-Fuador

Comprobante d2 Pago

LUGAR FECHA: Loja, 9 septiembre de 1994 No, 029A FAVOR Servicios Loja C.A.



VIENEN: 519938700 541175,00

4121 INGAJENOS ACT. INSTITUC. 50000,00

412102 Otros ln9re. No Operacional •0000,00

41210201 Varios 0000.00

1112 BANCOS 4608192,00

1 111201 Bancos Locales 4O912,00

11120101 Banco Lota Cta.Cte.203641 4O9182,00

5 U M A N : 5199387,00 5199387,00

BANCO: de Lola CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011938 al 011952

DETALLE: Para cancelar remuneraciones del personal que labora para IGAL,correspondiente al mes de Agosto de 1994.

CANTIDAD Cinco millones ciento noventa y nueve mil trescientos sesenta y

siete sucres 001100.


C.I-#

SERVILOJA C.A.

Loja - Ecuador

Pag. 01

Rol de Pagos

HABERES

+--------+--------+-------------------+-1 U 1 U 1

4 1

ISUBTOTAL lDéc. VI Coipens.BonificaBonificae. TOTALES

llngresos 1 Sueldo cost.vidoiplei.Transpor.

MIS: Agosto Aio: 1994

------ -- ------- - --------- - ---- -------------------+--------------------------------

lAnticiposl Aporte 1 Aporte 1 Multas : TOTALES 1 NITO A 1 CRKQE DECLARO

:Personal lindividoalPatronal Atrasos 1 1 RECIBIR Nro. 1 RECIBIR

NOINACION

1 1 1 1 4

Cúdig Noibres y Cargo Sueldo lCoiislón Horas Otros

Apellidos 1 Rase Extras

20000

30000

20000

20000

20000

110000

80000 1

80000 1

10000

10000 1

5000 1

5000 1

10000 1

100001

50000 1

11001 lBetancourth Cali Carlos: Chofer

1002 Cuenca Benavides Angel Produce.

1003!Chamba Jubo Eduardo AyudJta.

11004 Góiez Gómez José AyudJta.

11005 :Granda G. Osvaldo Ayud.Vta.

1006:Jaramillo Ochoa Augusto Chofer

1007 Jiiénez SisaUia Fredi Guardián

:1008 Naiicela Morán Cayo L. Ayud.Vta.

1009 Ordoñez Calva Robert Chofer

1010 Ochoa Castillo Raúl 1 Produce.

11011 :Palacios Zapata Isauro Produce.

:1012 Pinta Pinta Iván Chofer

:1013 !Pacheco Astudillo Juan 1 Ayud.Yta.

1014 :Robles Sariiento fabián Produce.

1015:Torres Toledo Luis Chofer

4 4 $

TOTALES:

100000:

11200001

80000

80000

80000:

100000:

90000

80000

100000:

120000

120000:

11000001

80000

1200001

11000001

11470000

60000

40000

400001

40000

65000:

50000

55000

60000

50000

ss000:

515000 1

160000

140000

120000

120000

ii0000

165000

50000 1 170000

130000:

1550001

140000

1400001

160000:

130000

140000

1550001

U U

50000 :2145000:

12500 :112000: 50000

15000 :112000: 50000

i0000 :112000: s0000

10000 :112000: s0000

10000:112000: 50000:

12500:112000: 50000:

11250 :112000: s0000

i0000 :112000: 50000

12500 :112000: s0000

15000 :112000: 50000

15000:112000: 50000

12500 :112000: 50000

10000 :112000: s0000

15000:112000: 50000:

12500 :112000: 50000:

183750 11680000 750000

12000

346500:

12000

329000 1

12000

304000 1

12000

304000 1

120001

304000 1

12000

351500 1

12000

355250 1

12000

314000 1

12000

341500 1

12000

329000

12000

329000 1

12000

3465001

12000

314000 1

120001

329000 1

12000 1

341500 1

180000 1 49387501

149601

13090 1

11220 1

11220 1

11220 1

15427 1

15895 1

12155 1

14493 1

13090 1

130901

149601

12155 1

13090 1

14493 1

2005581

19440 1

17010 1

14580 1

14580 1

14580

20048 1

206551

15795

18832 1

17010 1

17010 1

19440 1

15795 1

17010 1

18832 1

2606171

24960 1 321.540,00 011938 1

13090 1 315.910,00 :011939 1

21220 1 282.780,00 10119401

11220 1 292.780,00 1011941:

11220 1 292.780,00 10119421

204271 331.073,00 1 011943

15895 339.355,00 1011944:

92155 1 221.845,00 1 011945 1

19493 1 322.007,00 10119461

13090 1 315.910,00 10119471

13090 1 315.910,00 10119481

24960 321.540,00 10119491

12155 1 301.845,00 10119501

13090 315.910,00 10119511

24493 317.007,00 10119521

$ $ $

$ $U U

$ $ $

3305581 4.608.192,00 1 1

CONTADOR

Hm, fl

oO)

SERVWOJÁ C.A. 204

Loja—Ecuador

Comprobarte de Diario

No. 016Fecha: 12 de septiembre de 1.994

Valor a contabilizarse: Seis millones de sucres 001100.

ICODIGO D E T A 1 1 E AIJXIL. SUB- MAYOR

CUENTA CUENTA DEBE HABER1112 BANCOS , 5936000,00

111201 Bancos LocaIe e000,00


5112 GASTOS AJENOS ACTIVDA 62000,00

511201 Gazto. Financieros 62000,00

51120101 iriterees sohre prtarno 82000,00

2112 DOCUMENTOS POR PAGAR 8000000,00211202 Pagaré a a orden por paga 8000000,00

21120201 Banco de Loja ec'c'0000,00

SUMAN: 6000000,00 6000000,00

Concepto: Nos conceden un préstamo comercial, a 180 días plazo, a un interésdel 46% anual, acreditándolo a nuestra Cta.Ctei'iro203641

CONTADOR

SERVILOJA C.A. 205

Loja—Ecu&Ior

Comprobctrde de Pct,qo

LUGAR FECHA: Loja. 12 septiembre de 1994 No. 030A FAVOR r. Eduardo Jumbo


5111

GASTOS PROPIOS ENTIDAD 190000,00

511101 Gato de PeronaI

51110117 Eoniflcac.Alimentac.y Perrige i0000,00

1112 8ANCO9 180000,00111201 Bancos Localesiooao,00

111201 01 Sanco Loja Cla.C1e.203341 iaooco,00

9 U M A N : 190000,00 190000,00


DETALLE: Paço Bonificación de Alimentación y Refrigerio, por la semana del5-9 de septiembre de 1994.

CANTIDAD Ciento noventa mi! sucres 001100.

ELASORA REVISA AUTORIZA RECI( CONFORMEC-L#

SERVILOJÁ C. A. 206

Loju—Ecuador

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loji 14 septiembre de 1994 No. 031A FAVOR ERVJCIOS LOJA C.A.



511101 Gastos PeroraI

51110108 XIV Sueldo

1112 BANCOS 3500000,00

111201 Bancos Locale s00000,00

11120101 Banco Loja Cta.Cte.203841 oc000,00

S u M A N: 3500000,00 3500000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011954 al 011979DETALLE: Pago del XIV Sueldo al personal que labora para IGAL, y a los em-

pleados de Servicios Loja C.A., en el periodo del lo. de septiembre de 1993 al

31 de agosto de 1994.

CANTIDAD Tres millones quinientos mil sucres 001100.


C.L#

SERVILOJÁ y(1 A, 207

I,oj-FuQdor

Comproartk de PagoLUGAR FECHA: Loja, 15 septiembre de 1994 No. 032A FAVOR !ESS Regional No.7 Loja

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUD-CUENTA CUENTA DEBE HABER

2111 CUENTAS POR PAGAR 812700,00211 102 Vtro5 Acreedores 81270000

21110207 Aport. Ptront por pagar 428900

21110205 Aport. Individual por pagar 1,13431,00

1112 BANCOS 812700,00111201 Bancos Locale& 812700,00

11120101 Banco Laja Cta.Cte.203641 81270000

SUMAN: 812700,00 812700,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011980DETALLE: Paqo de Aportes Patronales e Individuales al IESS, con chequecertificado, correspondiente al mes de agosto de 1994.CANTIDAD Ochocientos doce mil setecientos sucres 001100.

ELABORA REVISA AUTORIZA flECII CONFORME

SER VILOJA C ALojQ - Fundor

Comprobante de Ingreso

Fecha: 20 de septiembre de 1.994 No. 018

Nombre: Coca Cola

Valor: Trescientos mil sucres 001100

Código D E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAVORC ue ma

4111 INGRESOS ACTIVID.INSTITUCION 300000,00

41 1101 IInreo Operaciore s000co,00

p411 10108 Coca cola-


concepto: Valor que se recauda por la selección de personal para realizar en-cuestas en la ciudad de Loja.

Banco de: Azuay Cta.Cte.:502010 Cheque# 281003

CONTADOR

208

SER VIJX)JÁ C. A.loja - Fkuador

Compman.te de IngresoFecha: 20 de septiembre de 1994 No 019Nombre: IGALValor: Ochenta mil sucres 001100

Código O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTAMAYORCuerna

4111 INGRESOS ACTIV!DINSTITLICION 0000,00

411101 Ingreo CperacIona$e 000000

41110101 IGAL 9000000


concepto: Valor que ingresa en efectivo, por la elaboración contratos de tra-bajo a obra cierta para esa Empresa.

Ba neo de: C!a.Cte: Cheque#:

CONTADOR

209

SER VIIX)JA C. A.IIja - Ecuador

Comprobante de IngresoFecha; 20 de septiembre 1994 No 020

Nombre: SECAP

Valor: Quinientos mil sucres 001100.

Código O E 1 A L 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAVORCuenta

4111 INGRESOS ACTIVID.INST)TUCON 50000000

411101 Irc1re05 Operacionales 0000000

41110105 SECAP a000000

TOTAL DE INGRESOS 50000000

concepto: Valor que se recauda por revisar y corregir el curso de capacitación.

'Banco de: Azuay Cta.C!e:426390 Cheque# 1804

CONTADOR

210

SER MOJA C. A.Loja - Fuador

Comprobante ck Diario

No. 017Fecha: 20 de septiembre de 1994Valora contabilizar: Ochocientos ochenta mil sucres 001100.

Códftjo D E T A L 1 E [ AUXIL. SUB- MAYORCuerna CUENTA Debe Haber

1111 CAJA 880000,00

111101 Ca 890000,00

11110101 Venta p-ij}!a Recaudación 0000,00

4111 1NGiPESON.S ACTIVIDJNST!TU 680000,00

411101 Ingresos OperacIonaIe5 860000,00

41110109 Coca Cola 900000,00

41110101 IGAL 80000,00

41110105 SECAP 00000,00

S U M A N: 880000,00 880000,00

concepto: Valores que se recaudaron por diferentes trabajos, según Comprob.de Ingreso del 018-020.

CONTADOR

211

SERVILOJA C. A.Ioj - Ecuador


Fecha: 21 de septiembre de 1994Valor a contabilizar: Ochocientosochenta mil sucres 001100.

Código O E T A L 1 E AUXIL. SUB- MAYORCuerna CUENTA Debe Haber -

1112 SANCOS 880000,00


11120102 Banco Loja Cta.Aho.58224 ocoo,00

11111 CAJA 88000000

111101 Caja 9OOOo,OO

11110101 Ventanilla PecaudacÓn 000000

O U M A N: 880000,00 880000,00


CONTADOR

112

SERVILOJA C.Á.213

Loja-u&dor

( 'og7-¿probu,rtte de Diario

No. 019Fecha: 26 septiembre de 1994Valor a contabilizar: Cíen mil sucres 001100.

ICODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB MAYOR

CUENTA CUENTA DEBE HABER5111 GASTOS PROPIOS ENTIDAD 10000000

511108 Otros Gto5 Adminitrtivo i00000,00

51110804 Publicidad 10000000

1221 DESITOS DIFERIDOS 100000,00

122101 Varios 100000,00

12210101 Publicidad Prepigda 100000,00

S u M A N : 100000,00 100000,00

Concepto: Se devenga la cuota correspondiente al presente mes, por el contratode publicidad contraído con Radio 97.9 F.M.

CONTADOR

SERVILOJA C.A. 214

lúja-&undor

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja, 30 septiembre de 1994 No. 033A FAVOR PROCULSA

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUR-CUENTA CUENTA DEBE HABER

2112 DOCUMENTOS POR PAGAR 400000,00

211201 Letras de cambio por Pagar 400000,00

21120102 PROCULA 400000,00

1112 BANCOS 400000,00

111201 Bancos Locales, 40000000

111201 01 Sanco Loja Cta.Cte.203641 400000,00

G U M A N : 400000,00 400000,00


DETALLE: Se cancela a Proculsa, la segunda letra de cambio suscrita.

CANTIDAD Cuatrocientos mil sucres OOflOO.


215SEEVILOJÁ CA,Iija-Feu&tdor


No. 020Fecha: 30 de septiembre de 1994.

Valor a Contabilizar: Sesenta y cinco mil novecientos noventa y seissucres 001100.

MAYORICODIGOJ NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER


511 102 Depreciación Activos Fijos

51110201 Depreciación Muebles y Ene. 0020,00

51110202 Depreciación Equipo Oficina ieoo

51110203 Depreciación Equipo Comp. 19704,00

1212 (-) DEPREC lACIO N ACUMULA 8599600

121201 Deprec.Acum. Muebles y Eno. 90029,00

12120101 Ecrltono de Oficina

121201 02 Modular Madera 4100,00

1 12120103 Archivador Madera

1 21 201 04 Archivador tres gaveta ioo,co

12120105 Silla secretaria ioc000

12120106 Silla giratoria 141700

121201 07 Sillas oficina 1000,00

121201 08 Mesa redonda 3907,00

12120109 911a5 madera 10000,00

121202 De proc. Acum. Equipo Oficina 101 s,00

12120201 Mq.ecrib. Mod.G X-6000 1087,00

12120202 Sumadora DP-1212t 110,00

12120203 Teléfono y Fax

SUMAN: 6599800 65998,00

concepto: Se realiza depreciación mensual de los Activos Fijos " de la Empresa.

CONTADOR

SERVILOJÁ C.A. 216

LDja-uador

Comprobante de DiarioLUGAR FECHA: Loja. 30 septiembre de 1994 No. 021A FAVOR Servicios Loja C.A.

MAYORCODIGO O E T A 11 E AUXIL. SUB-CUENTA / CUENTA DEBE HABER

12120204 Equipo Sonido 1o000

121203 Deprec. Ac:Um. Equipo Compul 1874,c

12120301 TWCAT266 20MHZ, Monit.Te 121oO

12120302 )mpreora Epson LID-1 070 7188,00

O U M A N 000 0,00


CONTADOR

217QPRVILQTArÁ.iiLJLJJ. 1 u

hja—Fuador

Comprobante de PagoLUGAR FECHA: Loja, 30 septiembre de 1994 No 034A FAVOR servicios Loja C.A.

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER



51110101 Sueldos de Persona! 1300000,00

51110104 Cornpenacaito costo vida 112000000

511101 03 Borulicación Transporte 120000,00


51110111 Aporte Patronal 1C22000


11 21 01 Anticipos al Personal 0000,00

11210101 Ramón Veintimilla 100000,00

11210102 Diana Palecio 0000,00

11210103 Eugenio Malo loccicioco

1121 0104 Berma Va!divieo 10c0,00


211102 Varios Acreedores .00,00

21110207 Aport Patronal por pagar 1B220,00

21110208 Aport.Indlvidual por pagar 14020,00

O U M A N : 3109750,00 t 672500,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE Nos: 011982 al 011991DETALLE: Para cancelar sueldos a los empleados de Servicios Loja C.A.

correspondiente al mes de Agosto de 1994.

CANTIDAD:

£LA9ORA REVISA AUTORIZA RECIPI CONFORME

C_l_#

SERVILOJA C. A.18

Loji-1uador

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja, 30 septiembre de 1994 No. 035A FAVOR Servicios Loja C.A.


VIENEN - 310975000 672500,00

1112 BANCOS 243725000

111201 5.nco Lacale5 24720,00

11120101 Banco Loja CtaCt203641 24372O,0O

S U M A N : 3109750,00 3109750,00

BANCO: de Loja CTA..CTE 203641CHEQUE No.: 011982 al 011991

DETALLE: Para cancelar sueldos a los empleados de Servicios Loja C.A.correspondiente al mes de Septiembre de 1994.

CANTIDAD Tres millones ciento nueve mil setecientos cincuenta sucres 001100.

IELADORA REVISA AUTORIZA RECIPI CONFORME

C.L#

SERTILOJA C.A.

Loja - Ecuador

Pag. 01 S: Septiembre A8o: 1994

Rol de Pagos

VONINACION HABERES DESCUENTOS------------------------------------+ ---------------+------------------+---------+--------+--------+--------+---------+----------+-------- 4---------+---------4---------+----------+-------------4--------+---------

u u 1 1 U u uu 1 1 1 u u 1 1

Cdig1 Nombres y Cargo 1 Sueldo 1Colsión 1 Horas 1 Otros SUETOTAL 1l)éc. VI ICoipene. lBonificalBonificac. TOTALES Anticiposl Aporte Aporte Multas 1 TOTALES NETO A !CRIQUE IDECL&ROApellidos Base Extras :Ingresos Sueldo cost.vidCoiplei.1Transpor. :Personal lindividualPatronal Atrasos RECIBIR 1 Nro. RECIBIR

001 Aguirre Ortiz Eduardo Gerente 250000

802 Veintiiilla Cali Razón Recaud. 110000

003 IMorales Cabrera José 1 Asesor 1150000

004 :Gallegos Loaiza Carlos 1 Asesor 1 150000

005 :Villavicencio S. Lorenal Asesor 1 150000

006 Palacios Nena Diana :Secretaría! 130000

007 IRodas Onda Enrique lAaes.Jurídl 120000

808 1aldivieso Roian BerthalContadora 180000 1

009 INendoza Salcedo Nana 1 Auxiliar 1 110000 1

010 INalo Tandazo Eugenio 'Jefe Pers.1 150000¿ ¡

¿ U

1 1

1 TOTALES: 115000001

250000 1

110000 1

150000 1

150000 1

150000

130000

120000 1

180000 1

110000 1

150000 1

1500000

31250 11120001

13750 11120001

18750 11120001

18750 11120001

18750 11120001

16250 11120001

15000 11120001

22500 1112000 1

13750 11120001

18750 11120001

187500 11120000

O

12000

O

12000 1

O

12000 1

O

12000 1

O

12000 1

O

12000 1

O

12000 1

O

12000 1

O

12000

o

12000 1

AlVI

120000 1

405250

247750 1

292750 1

292750 1

292150 1

270250 1

259000 1

326500 1

247150

292150 1

2921500 1

23375 1

10285 1

14025 1

14025

14025

12155 1

11220 1

16830 1

10285 1

14025 1

140250 1

30375 1

133651

18225

18225 1

18225 1

15795 1

14580

21870 1

133651

18225 1

182250 1

23315 1

110285 1

14025

14025 1

14025 1

62155 1

11220 1

116830 1

10285 1

114025 1

490250

381.675,00 011982

131.465,00 1 011983 1

278.725

'

00 10119841

278.725,00 10119851

278.725,00 10119861

208.095,00 10119871

247.780,00 10119881

209.670,00 10119891

237.465,00 10119901

178.725,00 1011991

2437250,00

100000 1

50000

100000 1

100000

350000 1

CONTADOR

GERENTE

).1

CD

SEEVILOJÁ C.A. 220

I.ojÉ1-uÉ1dor

Coprobarfr de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 3 de octubre de 1994 No. 036A FAVOR SOFESA

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXW. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

511 1 GASTOS PROPIOS ENTIDAD 230000,005111 07 Suminitro MaleriI Oficina 2oc'0000

51110703 Sumini. Material computació 2OOOO,8o

1112 BANCOS 230000,00111201 Bancos Locate 2OOOÜ,QO

111201 01 sanco Loja Cta.Cte.203641 2ocoo,00

S u M A N s 23000000 230000,00


DETALLE: Se adquiere a SOFESA, suministros y material de computación, segúnFactura No. 1215

CANTIDAD Doscientos treinta mil sucres 00/100.

ELAPORA REVISA AUTORIZA RECIBO CONFORME

C .1 .#

L 221

SER VILOJA C.Loja - Ecuador

Comp,robagi.te de Ingreso

Fecha: 3de octubre de 1994 No. 021Nombre: (GAL

Valor: Siete millones cuatrocientos treinta y tres mil quinientos veinte y

nueve sucres 001100.

Código O E T A 1 L E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAVORCuenta

4111 INGP5O3 ACTIVIDAD INSTITUC. 7433529,00411101 IngresosOperc,onJer., 743329,Oo

41110101 IGAL 74329,00


concepto: Valor que recibirnos por el convenio que mantiene Servicios Lo'a C.A

e (GAL para cancelar remuneraciones de septiembre de 1994, bonificación dealimentación incluida la comisión por los servicios de esta empresa.

Banco de: Fdanbanco Cm Cte.: 020302 Cheque # 308022

CONTADOR

SER VILOJA C.A.Loja - Feundor

Co ,77 ,i,p,robu.7i.te de IngresoFecha: 3 de octubre de 1994 No. 022

Nombre: Carlos Tapia

Valor: Trescientos mil sucres 001100.

Código O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTAMAVORCuenta


112201 Documentos por cobrar OOOO,OO

11220101 Carlos Tapia 300000,00

¡TOTAL DE INGRESOS 300000,00

concepto: Valor que se recauda en efectivo, por trabajos pactados mediante

contratos.

Banco de. Filanbanco Cta.Cte.:O2002 Cheque# 306094

CONTADOR

222

SER VILOJA C.Áloja - Fuadtr


Fecha: 3 de octubre de 1994 No. 02

Nombre: Segundo Balcázar

Va !or: Ciento cincuenta mil sucres 001100

Código } U E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta


112201 Documentos por cobrar ia000,co

11220102 Seciundo 8aIczar i.oco,00


concepto: Valor que se recauda en efectivo, por trabajos pactados mediantecontratos.

Banco de: Fllnbanco CtCte.: 02002 Cheque # 306094

CONTADOR

22

224

• SER VIIOJA C ÁLoja - F)uador

Comprobante de IngresoFecha 3 de octubre de 1994 No 024Nombre: Maribel Apolo

Valor: Ciento Cincuenta mil sucres 001100.

Código O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta


112201 Documentos por cobrar i000000

11220103 Maribel Apolo ,000000

TOTAL DE INGRESOS is000000

concepto: Valor que se recauda, por trabajos pactados mediante contratos.

Banco de. Azuay C!a.Cte.:21690 Cheque# 1526

CONTADOR

SERVILOJÁ C.Á.Ija - Fuador

Comprobante de IngresoFecha: 3 de octubre de 1994 No 025

Nombre: José Jumbo

Valor: Ciento mil sucres 00100.

Códiqo O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta


112201 Documentos por cobrar 100000,00

11220105 Jo5Jumbo 100000,00


Concepto: Valor que se recauda, por trabajos pactados mediante contratos.

Ba nco de: Loja Cta.Cte: 302651 Cheque# 013102

CONTADOR

225

SERVIIflJA C. A.Iojn -Miüdor


Fecha: 3 de octubre de 1994

Valora contabilizar: Ocho millones ciento treinta y tres mil quinientosveinte y nueve sucres 001100.

Código DET A LLE [ AUXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1111 CAJA 8133529,00

111101 Caja S129,00

11110101 Ventanilla PecauaciÓfl 8132900

1122 DOCUMENTOS POR COBRA 700000,00

112201 Documentos por Cobrar 700000,00

11220101 Carlos TR-pia 800000,00

11220102 Segundo 8aIc&ar 10000,o0

11220103 Maribel Apolo 1O00O,00

11 2201 05 José Jumbo 100000,00

4111 INGRESOS ACTIVID.INSTITU 7433529,00

411104 lngreo3 Operacioflaler 748e2C,00

41110101 IGAL 7488Z9,00

SUMAN 8133529,00 8133529,00

concepto: Valores que se recaudaron por diferentes trabajos. según Comprob.


CONTADOR

26

SERVILOJA C.Á.kja - Fufjdor


110. 02Fecha: 4 de octubre de 1994.

Valor a contabilizar: Ocho millones ciento treinta y tres mil quinientosveinte y nueve sucres 001100.

Códiqo D E T A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1112 BANCOS 8133529,00

111 201 Bancas Loce ioo

11120101 Banco Loja Cta.Cta203841 7429,00

11120102 Banco Loja Cta Ah.58224 7OOOOO,cO

1111 CAJA 8133529,00

111101 CaJa 81.9S29,OO

1111 0101 Ventanilla Recaudación 818S29,00

SUMAN 813352900 8133529,00



CONTADOR

227

QTPV11flTA (1 A

LJLJL LA-Ni U] tJ.tl.

Loja-Fcuador

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: LQIL 5 de octubre de 1994 No. 037

A FAVOR 8ervico8 Loja C.A.

MAYOR

CODIGO NOMBRE CUENTAS ,AUXIL SUB-



511101 Gaslos de Personal 44881

51110101 Sueldas de PeronaI 1470000,00

51110102 Horas Extr i000,00

51110103 Comisión 480000,00

51110104 Campe raciÓn alto corta vid iee0000,00

51110103 Bonificación Transporte 180000.00

51110110 DécimO XVI Sueldo 18870,00

51110120 Otros Gato Personal 50000,00



11 21 01 Anticipo PeroraI ie0000,oO

11210105 Cayo Namicela 80000,00

11210103 Robert Ordaiez 50000,00


211102 varios Acreeclore0 458025,00

21110207 Apor. Pat roral por pagar 258402,00

21110208 Apor.Individual por pagar

3 U M A N : 4436152,00 569026,00

BANCO: de Loja CTA.CTE. 203641

CHEQUE No.: 011993 9112007

DETALLE: Para cancelar remuneraciones al personal que labora para IGAL,

correspondiente al mes de Septiembre de 1994.

CANTIDAD:

ELAORA REVISA AUTORIZA RECIGI CONFORME

C.L#

Ioji-uBdor

carnpiohaii1te de Pago

LUGAR FECHA: jola. 5 de octubre de 1994 No 0A FAVOR Servicios loja CA

MAYOR

COEIHGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-

CUENTA ______ CUENTA DEBE HABER

VIENEN 4438152,00 58902500

3849127 001112 BANCOS

111201 Banco-, LocaleS 84127,00

11120101 8nCO Lota ct. Cte. 203S4l 9849127,00

S U M A N 438152.00 4438152,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 011993 al 012001DETALLE: Para cancelar remuneraciones al personal que labora para IGAL,

correspondiente al mes de septiembre de 1994.CANTIDAD Cuatro millones cuatrocientos treinta y ocho mil ciento cincuenta y

dos sucres 001100.


SERVILOJA C.A.

Loja - Ecuador

Pag.

01

NES: Septiembre Afio: 1994

Rol de Pagos

•----------------------------------------+---------------------------------------------------------------------------------------------------

1 1

NONINACION II A B E R E 5 DESCUEETOS

----4-----------------------+----------1-------4-----------------4--------4------4-------4-------4------+---------- ---------+---------+------------------+--------+----------+----------1 U U 1 U U U U

1 1 U U U U U U

,ddig Nombres y Cargo Sueldo Comisión lloras 1 Otros 1SETOTAL Déc. VI lCoipens.lBonificallonificac.1 TOTALES Anticipos !Aporte al: Aporte Multas TOTALES RETO A

Apellidos Base Extras :Ingresos Sueldo cost.vidlConplea.lTranapor.:Personal llndividuaPatronal : Atrasos 1 RECIBIR

-------------------------+-----------4--------4 ------4---------+---------+---------+--------+--------4--------+---------4----------+----------------- 4-------------------+----------+----------

:cijsug :ocwoNro. RECIBIR

U 1 1 U U U 1 U U U U U U U U U

U 1 1 1 1 U U 1 U 1 1 U U 1

1001 Betancourth Cali Carlos: Chofer :100000: 52000 152000 12500 :112000 01 12000 1 288500 14212 18468 1 1 14212 1 274.288,00 :011993:

1002 cuenca Benavides Angel : Produce. :120000: 25000 1 145000 1 15000 :112000: 0 12000 1 284000 1 13558 1 17617 1 13558 270.442,00 011994:

1003 Chaiba Jubo Eduardo Ayud.Vta. : 80000 38000 : 118000 1 i0000 :112000: 01 12000 : 252000 : 1 11033 1 14337 1 1 11033 1 240.967,00 :011995

1004 IGómez Góiez José 1 Ayud.Vta. 80000 38000 1 118000 1 10000 :112000: 01 12000 252000 1 1 11033 1 14337: 1 11033 1 240.967,00 1 011996

1005 Granda G. Oswaldo Ayud.Vta. 80000 1 38000 : 1 118000 1 i0000 :112000: 01 12000 1 252000 1 1 11033 1 14337 1 11033 240.967,00 :011997:

1 006 IJaranullo Ochoa Augusto Chofer :100000: 60000 1 : 160000 12500 :112000: 0: 12000 : 296500 1 14960 1 19440 1 1 14960 1 281.540,00 1011998

1007 Jiiénez Sisaliia ?red¡ 1 Guardián 90000 1 35000 50000 1 175000 1 11250 :112000 0: 12000 1 310250 16362 1 21263 1 1 16362 : 293.888,00 :011999:

1008 :Naiicela Morán Cayo L. 1 Ayud.Vta. 1 80000 1 45000 1 125000 : i0000 :112000: 0 12000 1 259000 80000 1 11688: 15188 1 1 91688: 167.312,00 10120001

1009 Ordoiez Calva Robert Chofer 1 100000 1 52000 1 1 152000 1 12500 :112000: 01 12000 1 288500 : 50000 1 14212 1 18468 1 64212 1 224.288,00 :012001:

1010 :Ochoa Castillo Raúl 1 Produce. :120000: 1 25000 1 1 145000 1 15000 :112000: 0 1 12000 : 284000 1 13557: 17617 1 : 13557 270.443,00 :012002:

1011 :Palacios Zapata Isauro Produce. :120000: : 25000 1 : 145000 1 15000 :112000: O 12000 1 284000 1 1 135571 11617 1 1 13557: 270.443,00 :012003:

1012 Pinta Pinta Iván 1 Chofer 1 100000 1 60000 1 1 1 160000 1 12500 :112000: 01 12000 1 296500 1 1 14960 1 19440 : 1 14960 1 281.540,00 :012004

1013 !Pacheco Astudillo Juan Ayud.Vta. 80000 1 45000 1 125000 1 i0000 :112000: 01 12000 1 259000 1 1 11688 1 15188 1 1 11688: 247.312,00 :012005

1014 !Robles Sarmiento Yabián Produce. :120000: 25000 1 1 145000 1 15000 :112000: 0: 12000 1 284000 1 1 13558 1 17617 1 13558: 270.442,00 :012006

1015 Torres Toledo Luis 1 Chofer :100000: 52000 1 : : 152000 1 12500 :112000: 01 12000 1 288500 : 1 14212 1 18468 : 1 14212 1 274.288,00 :012007

U U U U U U U U U U U U U U U U U U U

U U U U U U U U U U U U U U U U U U


U U U U U U U U U U U U U U U U U U U

• U U U U U U U U U U U U U U U U U U

• U U U U U U U U U U U U U U U U U U U

TOTAL E 5: 1 114700001 480000 1 135000 1 50000 12135000: 183750 11680000 01 180000 1 4178750 1 1300001 199623 259402 : 329623 1 3.849.127,00 1

----- ---- 4--------4--------4........4--------4--------+----------+----------+---------+--------+---------+--------+--------------+--------

0MTAD0R

GERENTE

o)C>

SERVILOJÁ C.A. 231

IDja-FLuador

Co77-¿pro5a?te d2 Pago

LUGAR FECHA: Loja 5 (le octubre de 1994 No. 09A FAVOR Diario Crónica (le la Tarde

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL, SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER


511108 Otros Gaston AcImritrat. SCOOO,00

51110805 Propagnd 000000

1112 BANCO 30000,00

111201 Eancos LocIe 30000,00

11120101 Eanco LoJa Cta.C1.203341 30000,00

S u M A N 30000,00 30000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012008DETALLE: Pago a Diario Crónica de la Tarde, por publicaciones realizadas.

CANTIDAD Treinta mi! sucres 001100.

ELARORA REVISA AUTORIZA RECIO¡ CONFORME

SERVILOJÁ C.A. 232

LDjÜ—Eeu&idor

Comprobarte de Pago

LUGAR FECHA: Loja 7 de octubre de 1994 No. 040A FAVOR hj. Ramiro Valarezo

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL SUD-CUENTA CUENTA DEBE HABER


511106 O1ro Gato AdrnIri1rEt. 30000000

51110801 Arriendos Vanos

1112 BANCOS 30000000

111201 Bancos Locafes s00000,00

11120101 Banco Loja C1 15;.Cte.203841 30000000

5 UM A N 300000,00 300000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012009DETALLE: Pago del arriendo de la Oficina, correspondiente al mes de septiem-

bre de 1994.

CANTIDAD Trescientos mil sucres 001100.


ci#

1 •kLi 1 U J.

233

j-Fu&Ior

Comprobante ck Pago

LUGAR FECHA: Loj 1 7 octubre de 1994 No. 041A FAVOR Sr.Fredy Jaramillo

MAYOR

CODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. 5013-



511101 Gato PertoraI ic'ooc

151110117 Eon1caIimentacy Refriger. ie00000

1112 BANCOS 195000,00

111201 Bancos Localesi000,ao

11120101 Banco Lota CtaCte.203641 ic.00,00

S u M A N 195000,00 195000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012010DETALLE: Pago Bonificación de alimentación y refrigerio, por la semana del3-7 de octubre de 1994.CANTIDAD Ciento noventa y cinco mil sucres 001100.



hja—Fufidor

Comprobante dE Pago

LUGAR FECHA: Loja. 10 octubre de 1994 No. .042A FAVOR IESS Regional No7 Loja



211102 Varios Acreedores

21110207 Aport. PtroriI por pacjtr 4412,00

21110208 Aport. Individual por pagar soo

1112 BANCOS 781525.00

111 201 Bancos Locales 7a12,00

11120101 EtnW Lota Cta Cte.203641 7812,00

SUMAN: 781525,00 781525,00


DETALLE: Pago de Aportes Patronales e Individuales al IESS, con cheque

certificado, correspondiente al mes de septiembre de 1994.

CANTIDAD Setecientos ochenta y un mil quinientos veinte y cinco sucres 001100.

ELARORA REVISA AUTORIZA RECI9I CONFORME

C.I-#

SERVILOJA C. A.loja - Ecuador

Camprobante de Ingreso

Fecha: 20 de octubre de 1994 No. 026Nombre: D1PROCOM

Valor: Setenta y cinco mil sucres 001100-

Código O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAVORCuerna

4111 INGP.E CID S ACTMD.INSTITUCON 75000,00

411101 Ingresas operacionskies 7000,00

41110109 Diprocom 7OOO,OO


concepto: Valor que se recauda en efectivo, por preparación y elaboración de

liquidación de sueldos a la Ca.DlPROCOM.

Banco de: CffiCte: Cheque #:

CONTADOR

235

SERVILOJA. C.kja - Fundor

Comprobante de. Ingreso

Fecha: 20de octubre del9 .94 No. 027

Nombre: Centro Comercial Ochoa

Valor: Ochenta mil sucres

Código D E T A 1 L E AUXILIAR SUB-CTA.. CTA.MAYORCuenta

4111 INGRESOS ACTIVIDJNSTITUCION 8000000

411101 IngrerO5 Operac!onIe 8o000,00

41110110 Centro comercisi Ochoa 000000


concepto: Valor que ingresa en efectivo, por la confección de contratos de

arrendamiento.

Banco de*. Cta.Cte: Cheque #-.

CONTADOR

236

SEFtVILOJA C. A.Loja - FivacIor

Co'mproba'nte de DiarioNo. 024


Valora contabilizar: Ciento cincuenta y cinco mil sucres 001100.

Códiqo O E T A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYOR


1111 CAJA 155000,00

111101 Caja i000,00

11110101 VentanIfl : Peca1cÓn 100000

4111 INGRESOS ACTVID.INGTtTU 155000,00

411101 ngre50 OperacIontI 1000,00

41110109 Dtprocam 70oo,00

41110110 Centro Comercial Ochoa e0000,00

SUMAN j_______ 15500000 155000,00

Concepto: Valores que se recaudaron por diferentes trabajos, seqün Comprob

de Ingreso del 026-027.

CONTADOR

237

SERVILOJA C.Á.Loja - Ecuador

Coniprobante de Diario

No. 025Fecha: 21 de octubre de 1994.

Valor a contabilizar: Cientó cincuenta y cinco mil sucres 001100.

Código O E T A 1 L E AUXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1112 BANCOS 15500000

111201 Bancos Locaie ioco,Oo

11120102 Banco Loja Cta.Aho.58224 1000130

1111 CAJA 155000,00

111101 Cala i000,00

11110101 Ventanilla Recaudacón 1oO,OO

SUMAN 15500000 155000,00

Concepto.- Se registra el depósito de Ja recaudación del día anterior, según nota

de depósito bancario de este día

CONTADOR

238

239SEEVILOJ4 C. A.

IDja-Jivador

Comproctrfr d2 Pago

LUGAR FECHA: Loja. 21 octubre de 1994 No. 043A FAVOR Dia p-o Palacios



511103 Impto.Contribu.Servic;o 12000.00

51110304 Comunic.Correo.Telex 12000,00

511107 Suminit.MatenaI Oficina ssorJo,00

51110701 Material de oficina s000,co

511106 Otros Gatos AdminitratIvo3 4000,00

51110603 Galo envio correspondencia 2000,00

511108 Otros Gestos AdministrativoG 20000,00

511109 Gato5 lmprevI5to 2000,00

51110901 Gastos lmprevito 20O0,O0

1112 E.ANCOG 120000,00

111201 Barco Locales 12000000

111120101 8anco Loja Cta. Cte.203541 izon0000

o u M A N : 120000.00 120000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012012DETALLE: Reposición del fondo fijo de cala chica.

CANTIDAD Ciento veinte mil sucres 001100.

£LAORA REVISA AUTORIZA RCCII CONFORME

c.I-#

SERVILOJA CA.40

Ioja-FuRdor


No. 026


Valora Contabilizarse: Cien mil sucres 001100.

MAYOR

CODIGO O E T A 11 E AUXIL. SUB-CUENTA¡ CUENTA DEBE HABER


511108 Otros Gastmi Adrntratwo 100000,00

51110804 PubIicidd 10000Q00

1221 DEBITOS DIFERIDOS 100000,00

122101 VarIor 100000,00

12210101 Publicidad Pie pgcI 00000,00

SUMAN: j_______ 10000000 100000,00

Concepto: Se devenga la cuota correspondiente al presente mes, por el con-

trato de publicidad realizado con Radio 97.9 F.M.

CONTADOR

241.SEFtVILÜJÁ C.A.Loju—uador

Crniirobate de Pago

LUGAR FECHA: Loja, 28 de octubre de 1994 No,. 044A FAVOR PROCULSA


2112 DOCUMENTOS POR PAGAR 40000000

211201 Letras de cambio por pagar 400000,00

21120102 PROC ULSA 400000,00

1112 BANCOS 400000.00

111 201 Eancoo Localeo 400WO,00

11120101 Banco Loja Cla.Cte.203641 40000000

U M A N 400000,00 400000,00

BANCO: de [ojn CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012013DETALLE: Se cancela a Proculsa, la tercera letra de cambio suscrita.

CANTIDAD Cuatrocientos mil sucres 001100.


ci.#.

QT'\71!rTÁ (1

A

242I_'J) LLAJUt tJ.L1.

lijtl—Ecuador

Comprobante de-, Diario

No. 021Fecha. 28 de octubre de 1994

Valor a contabilizarse: Sesenta y cinco mil novecientos noventa y seis

sucres 001100.

MAYOR

CODIGO D E T A 11 E AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

5111 GASTOS PROPIOS ENTIDAD 65996.00

511102 Depreciación Activos Fijos

51110201 Depreciación Muebles y Eno. eoo2eoo

51110202 Depreciación Equipo Oficina ieio,0o

51110202-, Depreciación Equipo Comp. 10784,00

1212 (-) DEPREC IAC ION AC UMUL. 65996,00

121201 DeprecAcum.Muebleo Si Eno. 00029,00

121201 01 Escritorio de Oficina 084,OO

121 201 02 1 Modular Madera 4190,00


12120104 Archivador tres navetas

1212 010 '-; Silla secretaria 1000,00


12120107 Sillas oficina 1000,013


12120109 Sillas madera locoo,00

1121202 Deprec.Acum. Equipo Oficina 19188,00

12120201 Mq. escribir Moc$.GX-8000 189.7.00

O Li M A N: 659.9e,00 65996,00


CONTADOR

243

'PPVITCTA (1

AI 1 I LJtJ U ti %.). ti.

ojaFundor

Comprobante ck DiarioNo. 028


Valor a contabilizarse:

MAYOR

COD(GO O E 1 A 11 E AUXIL. SUB-


12120202 Surnadora DR-1 2121 11 es, co

12120203 Tet?ono y Fax ,00

12120204 Equipo Sonido

121203 Deprec.. Acum. Equipo Comput 18724,00

1 2120301 TWCAT286 20MHZ, Monit. Te 12212,00

12120302 Impreora Epor, LQ-1070 7186,00

O U M A N : 0,00 0,00


CONTADOR

244SERVILOJÁ (C.A.

Loja-Eeu&lor

Comproban,te de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 28 octubre de 1994 No. 045

A FAVOR Servicios Loja C.A.

1 MAYOR




511101 Gastos de Personal

51110101 Sueldos de Personal s0000000

51110102 Horas Extrar, 5000000

51110104 Compenec.ello cor,to vida 1120000,00

51110105 6onitc.clón Complementaria 500000,00


51110110 Décimo XVI Sueldo ieisoo,00

1 51110111 Aporte Patronal 188325,00


112101 Anticipos al Perr,onal 250000,00

11210101 Ramón VeirttmUla 100000,00

11210102 Diana Palacios sc000oo

11210103 Eugenio Malo 100000,00


211102 Vanar, Acreedorer, 833250,00

21110207 Aporte Pati -ori. por papar 138825,00

21110208 Aporte Individual por pagar 144325,00

8 U M A N 3665825,00 583250,00

BANCO: de Loja CJA.CTE 203641CHEQUE No.: 012014 al 012023


correspondiente al mes de Octubre de 1994

CANTIDAD:

ELAPORA REVISA AUTORIZA RECIPI CONFORME

Ci.#

SERVILOJA. C. A. 45

loja—Ecuador

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loj1 23 de octubre de 1994 No. 046

A FAVOR Servicios Lojø C.A.


VIENEN: 3865825,00 583250,00

4121 INGRES.AJENOS ACTIVJNST 10000,00

412102 Otros Ing re505 No Operac!on 10000,00

41210201 Varios 10000,00

1112 BANCOS 3072575,00

111201 6anco Locae5 24272o.00

11120101 8arico Loja Cta.Cte.203841 243720,00

O U M A N : 3865825,00 3665825,00

BANCO: de Loju CTA.CTE 203641

CHEQUE No.: 012014 al 012023


correspondiente al mes de Octubre de 1994

CANTIDAD Tres millones seiscientos sesenta y cinco mil ochocientos veinte y

cinco sucres 001100.

ELARORA REVISA AUTORIZA RECIRI CONFORME

C .1 .#

Pag. 01

SKRVILOJA C.A.Loja - Ecuador

Rol de Pagos

MES: Octubre Año: 1994

4

-+------------------------------

NOIIINACIONHABSRXS

DKSCUHTOS----------+--------------+--------+---------+

-------------------------+----------+-------^------- -+---------+---------4---------4----------------+--------+----------+----------+---------+---------+------------------4

4 1 1 11 4 4 1 1 1

u

$1

44 1

ig Nobrea y Cargo Sueldo lCoaisión lloras Otros ISUBTO?AL Déc. VI ICoipena. lBonificaBonificac. TOTALKSAporte AporteMultas TOALS MITO A

CHEQUE IDECLARO

Apellidos Base ExtrasIngresos Sueldo cost.vid1CoPleLTran5Por.

IPersonal llndividuaPatroflal AtrasosRECIBIR Nro. RECIBIR

--4-----------------------+----------4------+---------+---------+---------4-----------------+--------+--------4----------+-------------------+---------+--------4--------------------4--------------+--------+---------+

4 44

u 1 1 1 1 1 1 1

4 4 4 4 $ 4 1 1 1 1 4 4

50 23375 1 30375 1 23375 431.675,00 012014

JI :Aguirre Ortiz Eduardo Gerente 250000 1250000 31250 1112000 50000 12000 1 4552 1

1

J2 Veintiailla Celi Radu 1 Recaud. 11100001 110000 1 13750 :112000: 50000 1 12000 1 297750 1 100000 1 10285 13365 1 5000 1 115285 162.465,00 012015 1

43 !Morales Cabrera José Asesor 11500001 20000 1 1 170000 16750 1112000 1 50000 12000 362750 1 15695 1 20655 1 15695 1 346.855,00 1012016

:04 Gallegos Loaiza Carlos Asesor :150000: 1 20000 1 1 170000 1 18750 :112000: 5000012000 1 362750 1 15695 20655 1 15895 346.655,00 :012017

05 Villavicencio S. Lorena Asesor 11500001 1 150000 1 16750 :112000: 50000 1 12000 1 342750 1 14025 1 16225 1 14025 1 328.725,00 :012018:

06 Palacios Nena Diana :Secretaría! 1300001 10000 1 1

330250 50000 13090 1 17010 1 63090 1 267.160,00 :012019:

140000 1 16250 1112000: 50000 1 12000

07 Rodas Unda Enrique lAses.Juríd 1200001830 259.670,00 :012021

120000 1 15000 11120001 50000 1 12000 1 309000 111220 1 14580 1 11220 1 297.780,00 10120201

08 Valdivieso Roaán BerthaContadora :180000 1 1 180000 1 22500 11120001 50000 1 12000 376500 1 100000 1 16830 1 21870 1 1 116 1 :

09 :Mendoza Salcedo María 1 AuxilIar 1 110000 1 110000 1 13750 1 112000 1 50000 1 12000 297750 1 10285 1 13365 1 5000 15285 1

282.465,00 1 012022 1

lO ',Malo Tandazo Eugenio Jefe Pero.! 150000 1 1 1 1 150000 1 16750 :1120001 50000 12000 1342750 1 1 14025 1 18225 1 1 14025 1 328.725,00 0120131

u 4 $ u 4 4 u u u u 4 4 4 u 1 1 4

u4 4 4 4 u 1 u u u 1

4 1 $

u 1 $ 4 4 4 u u u l. 1 1 1 1 u 1 $

44 $ 1 u 4 4 $ 4 u u u 1 1 1

4 $ 4

4 $ 4 4 u 4 4 u 1u 1 1 u 1 1 4

$ 1 4 4 u u 1 4 4 u 4 $ 4 1 I 1 $

u 1 1 1 1 u 1 U u u u 1 u U u u 1 u

4 1 $ 4 4 4 u 1 1 4 u 4 4 u 4 1 1

4 u u 4 u u 4 u 1 4 u u 1u

44 1 4

1 1 4 11 $ 4 u u u 1 1

u u u u u 1u U 1 1 U U u 1 4

4$ 4 4 4 4 $ 4 u 4 1 U u U 1 $ $ 4 $ 4 4

u U 1 U 1 1 1 1 1 U 1 1 1 1 1 U 1 1 1

4 4 $ u $ $ u 1 $ 4 4 $ u 1 $ $ $

4 u 4u u 1 1 U u 1 u 1 1 1 I 1 U

$$ $ $ $ $ $ $ $ 4 4 4 $ 4 4 4 $ $ $ $ 4

1 TOTALES:1500000 1 1 50000 1 11550000 1 ^------------------------------

11200001500000 1 120000 1 3477500 1 250000 1 144925 1 188325 1 10000 1 404925 1

3072575 1 1

----------------------------------+--------+--------------------+---------+----------------------

0WTADORGERUTE

---------------------------------------------

SERVILOJA CIA. 247

10a-Fuidor

Coprobrirde de PagoLUGAR FECHA: LOjL 4 de noviembre de 1994 No. 047A FAVOR EMETEL



5111 CASTOS PROPIOS ENTIDAD 120000,00

511103 Impto.Cortribuc. Servicios 120000,00

51110302 Servicio Telefónico 12000000

1112 BANCOS 120000,00

111201 BRncor, Lacale5 120000,00

11120101 Sanco Loja CIa.Cte.203541 i0000,00

5 U M A N 120000,00 120000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012024DETALLE: Se cancela el consumo telefónico, por los meses de julio, agosto yseptiembre de 1994.

CANTIDAD Ciento veinte mil sucres 00.1100..


Ci.#

SEFtVIIX)JA C. A.lija - Feuador


Fecha: 4 de noviembre de 1994 No. 029

Nombre: MANTEZA

Valor: Cuatrocientos mil sucres 001100

Código 1) E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta

4111 INGRESOS ACT!VID.INSTTLICION. 400000,00

411101 Unresos. Operaciore& 400000,00

41110102 Manteza 400000,00

TOTAL DE INGRESOS

concepto: Valor que ingresa por análisis, revisión y corrección del proyecto demantenimiento de Edificios de Manteza.

Banco de: Loja Cta.Cte.: 204960 Cheque# 01296

CONTADOR

248

SER VILOJA C. A.Loja - Ecuador

Comprobante d€' IngresoFecha: 4 de noviembre de 1994 No. 028

Nombre: IGAL

Valor: Ocho millones quinientos veinte y seis mil noventa y seis sucres

001100.

Código O E T A [..L E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuerna

4111 INGRESOS ACTIVIDAD INSTITUC. 5526096,00

411101 ingresosOperacionIe

41110101 ¡GAL 829e,00


concepto: Valor que recibimos por el convenio que mantiene Servicios Loja C.A

IGAL para cancelar remuneraciones de octubre de 1994, bonificación de alimen

tación incluida la comisión por los servicios de esta empresa.

Banco de: Filanbanco Cta .Cte: 02002 Cheque . 09019

CONTADOR

249

SER VILOJA C A.loja - Feuador

Coproa.'nt de Diario

No. 00

Fecha: 7 de noviembre de 1994

Valor a contabilizar: Ocho millones novecientos veinte y seis mil noventa

y seis sucres 001100.

Código O E T A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYOR


1112 BANCOS 8.926096,00

111201 8anco Locales

11120101 Banco Loja Cta. Cte.20641 92o,00

1111 CAJA 8926098,00

111101 Caja

11110101 VentaniU.9 Recaudación

U M A N: 8926096,00 8926096,00

concepto: Se registra el depósito de la recaudación del dia 4 del presente mes,

según nota de depósito bancario de este día.

CONTADOR

250

SERVILOJA C. A.IDja - usdor

Co ,i77,p,i-obct,nte de Diaio ¿LJi


Valor a contabilizar: Ocho millones novecientos veinte y seis mil noventay seis sucres 001100.

Códitjo D E T A L 1 E AUXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1111 CAJA 8926096,00

111101 Caja 9.928038,00


4111 1 NGREQ S ACTWID.INT$TU 69260913,00

411101 nreo Operacionales 8328089,00

141110101 IGAL 929098,00

41110102 Manteza 400000,00

S U M A N : 89213096,00 8928098,00


de Ingreso del 028 y 029.

CONTADOR

251

Q'EPVTmTÁ C l \I.J 1. 1 u1 t.J L1

Loja-Fcunrior

Cumpro.nte d? Pago

LUGAR FECHA: Loja, 7 de noviembre de 1994 No 048A FAVOR Servicios Loja C.A.

MAYOR

1 CODIGO NOMBRE CUENTAS AUXL. SUB-

CUEN1A CUENTA DEBE HABER

5111 GASTOS PROPIOS ENTDAD 5206096,00

511101 Ga10 de Peronai

51110101 ¡Suelcios de Personal 147000

51110102 Horas Extras n0000,0o

51110103 ComiÓn011oo-o,c!o

51110104 Compen5acIr ello costo nct ie0000,00

51110105 Eor1icaciór Complementana 000c,co

51110106 EoniTícacÓn Transporte i0000,00

51110110 DI- C.- 1 D-10 XVI Sueldo 107Q00

51110120 10tros Geto Personal 000000

51110111 Aporte Patrorl


1112101 Anficipos Perora! ioc'oocc

11210105 C:\!O Namica S000000

11 21 01 06 Robert Ordoez c'000,00 ¡

12111 CUENTAS POR PAGAR 46246500

211102 Varo Acreectore 4024,00

21110207 Apor. Patronal por papar

5 U M A N: 5206096,00 592465,00


DETALLE: Para cancelar remuneraciones al personal que labora para IGAL,

correspondiente al mes de Octubre de 1994.

CANTIDAD:

ELA9ORA REVISA AUTORIZA RECIDI CONFORME

C.L#

( AJJ&, ¶ ffi14Jur-i. ¶J.r1

Ioja-Ecudor

Co'mprobante de Pago1 1-11OAR FECHA Loj, 7 de noveire de 1994 No. 049A FAVOR S ervicíos LojaCA.

• MAYOR

1COBGO NOMBRE CUENTA8 AUXL

1CUENTA CUENTA DEBE HABER

V1ENEN: 520603,00 59246500

1110208 1 Apor. rd,vicIuBI por pjr 2011 1,00

1112 EANCOS 4e13631ooii 1201 E3:nço LocI.- 43&r321,00

11120101 Eanco Loja 1 79

O U M A N : 520600eQ0 5206003,00

BANCO: de Lola CTACTE 203641CHEQUE No.: 012025 al 12039DETALLE: Para cancelar remuneraciones al personal que labora para IGAL,correspondiente al mes de octubre de 1994

CANTIDAD Cinco millones doscientos seis mil noventa y seis sucres OOilOO.

LLAGORA REVISA AUTORIZA RECII CONFORME

L -

C. 1.

251

SKRYILOJA C.A.Loja - Ecuador

Pag, 01 MES: Octubre Año: 1994

Rol de Pagos

EONIACION

HABERES

DESCUEETOS=11

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

$ 1 1 1 1 1 1 l 1 1

;ódig Nombres y Cargo Sueldo:Comisión Horas Otros SUETOTAL lBéc. VI lCoipens. BonificaBonificac. 1 TOTALES Anticiposl Aporte Aporte Multas TOTALES NETO A CHEQUE DECLARO

Apellidos Base 1 1 Extras llngresos 1 Sueldo cost.vidCaiplei.Transpor. 1 :Personal llndividual Patronal 1 Atrasos 1 1 RECIBIR 1 Nro. 1 RECIBIR

-------------------------+----------+-------+---------+---------+---------+-----------------+--------+--------+----------+----------+---------+--------+--------+---------+----------+--------------+--------+--------- 1

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1 1 1 1 1 1 1 1

L01 Betancourth Cali Carlos Chofer 11000001 55000 1 1 1 155000 12500 1112000 1 50000 12000 341500 14492 18832 1 14492 327.008,00 012025

DO2

:Cuenca Benavides Angel 1 Produce. :120000 1 20000 1 140000 1 15000 112000 50000 1 12000 1 329000 1 13090 17010 1 13090 315.910,00 012026 1

1003 haiba Jubo Eduardo lkyud.Vta. 1 80000 1 42000 1 1 1 122000 1 10000 11120001 50000 1 12000 306000 1 1 11407 1 14823 1 1 11407 1 294.593,00 10120271

1004 IGótez Góiez José Ayud3ta. 1 80000 1 42000 1 1 122000 1 10000 11120001 50000 1 12000 306000 1 1 11407 1 14823 1 1 11407 1 294.593,00 10120281

1005 Granda G. Osvaldo lAyud.Vta. 1 80000 : 42000 1 1 1 122000 1 10000 1112000: 50000 1 12000 1 306000 1 1 11407 1 14823 1 1 11407 1 294.593,00 10120291

1006 :Jaramillo Ochoa Augusto! Chofer 11000001 65000 1 1 1 165000 1 12500 1120001 50000 1 12000 1 351500 1 1 15427 1 20048 1 1 15427 1 336.073,00 :012030 1

1007 lJiiénez Sisallia ?red¡ 1 Guardián 1 90000 1 30000 1 60000 1 180000 1 11250 :112000: 50000 1 12000 1 365250 1 1 16830 1 21870 1 1 16830 1 348.420,00 10120311

1008 aiicela Morán Cayo L. lAyudJta. 1 80000 1 50000 1 130000 1 10000 1112000: 50000 1 12000 314000 1 80000 1 12155 15795 1 1 92155 1 221.845,00 10120321

1009 tOrdoiez Calva Robert 1 Chofer 11000001 55000 1 1 155000 1 12500 11120001 50000 12000 1 341500 1 50000 1 14493 1 18832 1 64493 1 271.007,00 10120331

;010 Ochoa Castillo Raúl 1 Produce. :120000 1 1 20000 1 140000 1 15000 :112000 1 50000 1 12000 1 329000 1 1 13090 1 17010 1 1 13090 1 315.910,00 10120341

1011 Palacios Zapata Isauro Produce. 1200001 1 20000 1 1 140000 1 15000 11120001 50000 1 12000 1 329000 1 1 13090 1 17010 1 13090 1 315.910,00 1012035 1

1012 !Pirita Pinta Iván 1 Chofer 11000001 55000 1 : 1 155000 1 12500 11120001 50000 1 12000 1 341500 1 1 14493 18832 1 1 14493 1 327.007,00 10120361

1013 Pacheco Astudillo Juan lAyud.Vta. 80000 1 50000 1 1 130000 1 10000 11120001 50000 1 12000 1 314000 1 1 12155 1 15795 1 1 12155 1 301.845,00 10120371

1014 IRoblea Sarmiento fabiánl Produce. 1120000: 1 20000 1 1 140000 1 15000 1120001 500001 12000 1 329000 1 1 13090 1 17010 1 1 13090 1 315.910,00 10120381

1015 Torres Toledo Luis 1 Chofer 1000001 55000 1 1 155000 1 12500 112000: 50000 1 12000 1 341500 1 14493 18833 1 1 14493 1 327.007,00 1012039:u ¡ $ 1 1 $ 1 1 1 $ $ $ $ $ 1 $ u

$ $ 1 $ u $ $ $ $ $ $ $ $ 1 $ $ $

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1 $ ¡ $ $ $ u u $ $ 1 u u $ $ $ u $

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TOTA LE 5: 1 11470000 1 511000 1 110000 1 60000 :2151000118375011680000 1 750000 1 180000 1 4944750 1 130000 1 201119 1 261346 1 1 331119 14.613.631,00 1

CONTADOR

GERENTE

255SERVILOJ4 C.Á.Ioja-Fuador

Comprobante ck Pago

LUGAR FECHA: Loja. 10 de noviembre de 1994 No. 050A FAVOR !nq.Raniiro Valarezo

MAYOR

CODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL SUD-CUENTA CUENTA DEBE HABER

15111 IGASTOS PRO P106 ENTiDAD 300000,00511108 01ro Gto Acim;rI1r1. 1 ooco,co

51110601 Arriendo Varios oc00000

112 BANCOS 300000,00111 201 Bnco5 Locaie 00000,00

11120101 Banco Loja Cta Cte.203541 SOOCIOO,00

6 u M A N : 300000,00 300000,00BANCO: de Loja CTA,CTE 203641CHEQUE No.: 012040

DETALLE: Cancelamos el arriendo de la Oficina, por el mes de octubre de 1994.

CANTIDAD Trescientos mil sucres 00/100.

ELAORA REVISA AUTORIZA RECIUI CONFORMEC.i#

SERVILOJA C. A. 256

Ioja-Fuador

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: LojL 14 noviembre de 1994 No. 051AFAVOR Sr Eduardo Jumbo

MAYOR

CODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER


511101 Ga-,los Personal l8cteoo,00

51110117 EonTicaImefltac.y Petrfg9rlo i000,00

1112 BANCOS 19000000

111201 Banco LoCaIe ie0000,00

11120101 Banco Loja CtaCle.203841 1&0000,00

U M A N : 19000000 190000,00

BANCO: de Loji CTA.CTE 203641

CHEQUE No.: 012041

DETALLE: Pago Bonificación de alimentación y refrigerio, por la semana del

7-11 de noviembre de 1994.

CANTIDAD Ciento noventa mil sucres 001100.


C.I-#

SERVIIX)J4 C

257

loja-Ecuador

Comprobante de Pctqu

LUGAR FECHA: Loja; 14 noviembre de 1994 No. 052

A FAVOR IESS Regional No.7 Loja

MAYOR

CODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUD-


2111 CUENTAS POR PAGAR 795715.00

211102 Vanos Acreedores 771c0

21110207 Aport. PtrorI por pagar 447100

21 110206 Aport. i ndiv idual por pagar 404400

1112 BANCOS 795715,00

111201 Barco Locales 771,00

,11120101 Sanco Lota Cta.Cte.203641 79'571 0-3

SUMAN: 795715,00 795715,00


DETALLE: Pago de Aportes Patronales e Individuales al IESS, con cheque

certificado, correspondiente al mes de octubre de 1994.

CANTIDAD Setecientos noventa y cinco mil setecientos quince sucres 001100.


258QIPVTJX)JA í' AI_'LJL 1

Lja-Ecuadoi'

Comprobante de Pagof

LUGAR FECHA: Loja, 21 noviembre de 1994 No. 053A FAVOR Lcdo.Fernando Espinosa




511101 Gastos de Pernonal 0000,00

51110113 Vitico OOOOOOO

1112 BANCOS 600000,00

111201 Bancos LocaIe 0000c,00

11 120101 E.arico Loja Cta.Cte.203841 sorJO00,00

SUMAN: 600000,00 80000000


DETALLE: Se cancela Viáticos al Presidente de la Cía, los días martes 22,miércoles 23 y jueves 24 de¡ presente mes y año.

CANTIDAD Seiscientos mil sucres 00100.


CI#

• QJ'P\TTLOTA ( ALJAJ i L UJ.

Loja-uador

• Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 22 noviembre de 1994 No. 054AFAVQR Lcdo.Fernando Espinosa

MAYOR



5111 GASTOS PROPIO) ENTIDAD 120000,00

511101 Gato5dePersonal

51110114 Movilización 12000000

1112 BANCOS • 1 12000000

111 201 Bnco5 Loc.aIe 120000,00

11120101 sanco Loja CIa.Cte.203641 120000,00

SUMAN: 120000,00 120000,00


DETALLE: Se cancela a TAME, los pasajes Loja-Quito Quito-Loja.

CANTIDAD Ciento veinte mil sucres 001100.

ELAORA REVISA AUTORIZA REC 101 CONFORME

C.L#

259

SER VILOJA C.A.Loja - Ecuador

Compg-obct,nte de Ing'rso

Fecha: 24 de noviembre de 1994 No. 030Nombre: EQU!SERPROValor: Cien mil sucres 001100.

Código D E T A L 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAY'ORCuenta

4111 INGRESOS ACTMDiNJTiTUCION 100000,00

411101 i00000,00

4111 01 06 Equ5erpID 100000,00

TOTAL DE INGAEOS 10000000

concepto: Valor que se recauda en efectivo, por servicio de cobranza.

Banco de: Cta.Cte: Cheque #:

CONTADOR

260

SER VILOJA C.A. L

Loja -

Comprobante de MgesPFecha: 24 de noviembre de 1994 No. 031

Nombre: MIRASOL

Valor: Trescientos mil sucres 00/100.

[ O E T A 1 1 E AUXILIAR SUD-CTA. CTA.MAVOR

Cuente

4111 JNGPEOS ACTIVD.INSTITLJCON 1 300000,00

411101 ingreo5 Ope racote 0000000

41110111 Mftoi OOOOOOD


concepto: Valor que ingresa por la selección y evaluación del personal.

Bncode Aniay CtCte: 402210 Cheque- # 015210

CONTADOR

261

SER VILOJA C.A.Loja Fuador


Fechar 24 de noviembre de 1994 No. 02Nombre: MAPREValor: Trescientos mil sucres 00/100.

Código] O E T A L 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuenta

4111 !NGPES12) 0 ACT;VID,!r13TTLJON 1 300000,00

411101 IngresosOperac.ane 3000000041110107 MAPP,E 30000000

TOTAL DE ftGflESOS 300000,00

concepto: Valor que ingresa por contratación de personal a la Cía Mapre.

Banco de: Loja CtaCte: 212510 Cheque# 192106

CONTADOR

262

SEFtVILOJÁ C. A.loja - Ecuador



Valora contabilizar:. setecientos mil sucres 001100.

Código [ O E T A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1111 CAJA 700000,00

111101 Cak 70000000

11110101 ventanflia Pecauclac:,án 700000,00

4111 INGRESOS ACTMDINGTITU 700000.00

411101 ingresos operacionales 700000,00

41110106 Equ,rer01-0 100000,00

41110107 Mapre 00000,o0

41110111 MiraoI 00000,00

SUMAN: 700000,00 700000,00



CONTADOR

263

264

SEEVILOJA C.Loja - Fuador

Coproa.nt de Diario

No. 02

Fecha: 25 de noviembre de 1994Valor a contabilizar: Setecientos mil sucres 001100.

Código D E 1 A L 1 E AUX(L 1 SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1112 BANCOS 70000000


11 120101 Banco Loja Cta.Cte.20341 70000000

1111 CAJA 700000,00

111101 Caja 700000,00

11110101 Ventanilla RecaudaÓn 70000000

SUMAN: 700000,00 700000,00


CONTADOR


Loja-Ecuüdor

Coproaie ck Diario

No 0Fecha: 28 de noviembre de 1994

Valora Contabilizarse: Cíen mi! sucres 001100.

ICODIGOJ O E T A 11 E AUXIL SUB- MAYOR


5111 GASTOS FPOPOS ENTIDAD 10000000

511 105 Otro5 Gato Adi-Y-iinit:ti*.<-qtiv(r, 100000,00

51110604 Publicidad 100000,00

1221 DEEITOS DIFERIDOS 10000000

122101 Varios 00000,00

12210101 Publicidad Prepagada 100000,00

SLiMRN: 100000,00 100000,00

concepto: Se devenga la cuota correspondiente al presente mes, por el con-

trato de publicidad realizado con Radio 97.9 1730-

CONTADOR

266SERVILOJA C

n-Feugdor

Comprobcuite de Pago

LUGAR FECHA: LOjL 30 noviembre de 1994 No. 055

A FAVOR Servicios Loja C.A.



511101Gato de PeronaI e7704000

51110101 Sueldos de Personal 1O000000

51110102 Horas Extras '300co,co

51110104 Compenec.alt0 coto vida 1l20000,orj

51110105 Bonificación Complementarla zoc000,00

5111 01 06 Bonificación Tranporle i2occo,00

5111 0110 Décimo XVI Sueldo 187.500,00

511101 1'1 Aporte Patronal 19.540,00


211102 Varios Acreedores 353400,00 335400,00

21110207 Aporte Patron. por pactar

21110208 Aporte ifldiVIdUBl por paqar 14.580000

1

1112 BANCOS 334184000

111201 Banco Locales 41C40,C'0

11120101 Banco Loja Cta.Cte.203641 SS41840,00

O U M A N : 3877040,00 3877040,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012045a1012054DETALLE: Pata cancelar sueldos a los empleados de Servicios Loja C.A.

correspondiente al mes de Noviembre de 1994

CANTIDAD Tres millones seiscientos setenta y siete mil cuarenta sucres 001100.

£LAORA REVISA AUTORIZA RECII CONFORME

C.I#

SERVILOJA C.A.

Loja - Ecuador

Pag. 01 MES: Hovinbre Año: 1994

Rol de Pagos

EOMIEACION HABERES DESCUENTOS

---------------------------+--------+---------+---------+---------4--------+----------------+----------4-----4---------+- ---------------4----------+-------------------------

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 U 1 U 1 U U

U 1 1 U U U U

CódigI Noibres y Cargo Sueldo Coiisión Horas Otros SUBTOTAL jDéc. VI Coipens. lBonificalBonificac. TOTALES lAnticipoal Aporte Aporte Multas TOTALES NETO A CUQUE DECLARO

Apellidos Base Extras Ingresos 1 Sueldo 1cost.vid1Coiple.1Transpor. :Personal llndividualPatronal Atrasos RECIBIR 1 Nro. 1 RECIBIR

---------------------------+----------4--------+---------4---------+---------+---------+----------------4--------4----------+----------+-------------------+---------+---------+----------+--------------+-----------------

U 1 U U U U U U U

U $ 1 U U U U

001 Aguirre Ortiz Eduardo Gerente 250000250000 31250 112000 50000 12000 455250 1 23375 30375 1 23375 431.875,00 10120451

002 Veintiiilla Cali Raión Recaud. 1110000 10000 1 120000 13750 1112000 1 50000 12000 1 307750 1 1 11220 14580 1 11220 296.530,00 1012046 1

003 !Morales Cabrera José Asesor 11500001 : 1 150000 1 18750 1112000 1 50000 1 12000 1 342750 1 1 14025 1 18225 1 1 14025 1 328.725,00 012047 1

004 IGallegos Loaiza Carlos Asesor 150000 1 150000 18750 :112000 1 50000 12000 342750 1 14025 18225 1 1 14025 1 328.725,00 :012048

005 lVillavicencio S. Loren Asesor 1150000 150000 1 18750 112000 1 50000 12000 342750 1 14025 1 18225 14025 328.725,00 10120491

006 Palacios Mena Diana Secretaria 130000 1 130000 1 16250 :112000 50000 12000 1 320250 12155 1 15795 1 12155 1 308.095,00 10120501

007 lRodas Unda Enrique Ases.Jurídl 120000 1 1 10000 1 130000 1 15000 :112000: 50000 1 12000 1 319000 12155 1 15795 12155 306.845,00 :012051:

• 008 Yaldivieso Roián BerthaContadora 180000 1 25000 1 205000 1 22500 112000: 50000 12000 401500 1 1 19167 1 24907 1 19167 1 382.333,00 :012052:

009 :Mendoza Salcedo María 1 Auxiliar 110000 1 1 15000 i 125000 1 13750 11120001 50000 12000 1 312750 1 1 11688 15188 1 1 11688 301.062,00 10120531

010!Malo Tandazo Eugenio Jefe Pers.l 150000 1 1 1 150000 1 18750 11120001 50000 1 12000 1 342750 1 14025 18225 1 1 14025 1 328.725,00 10120541

U U U U U U U U U U U U U U U U

1 1 U U 1 1 U 1 U U U U U U 1 U

U U U U U U U U U U U U U U U U

U U 1 U U 1 U 1 U U ! U U 1 U


1 U U U U 1 U U U U U U U U U U

• U 1 1 U U U U U U 1 U U U U U U

U U U U U U U U

• U U U U U U U U U U U U U U U U U

U U U U U U

U U U U U U 1 U U U U U U U U U

1 U U U U U U U U U U 1


1 1 U U U U U U U U U U U U 1 U

U U U U U U 1 U U U U U U U U U U $ U U

U U U U U U U U U U $ U U U $ U

TOTA LES: 11500000 1 1- 60000 1 1560000 187500 !1120000 500000 120000 1 3487500 1 1 145860 189540 1 1 145860 13.341.640,00: 1

CONTADOR GERENTE

SERVILOJA C.A. 268

10a-Fuador

Com1pro57-i ck Diario

No. 04

Fecha 30 de noviembre de 1994

Valor a contabilizarse: Sesenta y cinco mil novecientos noventa y seis

sucres 001100.

MAYOR

CODIGO O E T A L L E AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER


511102 Depreciación Activos Fijos 89.98,00

51110201 Depreciación Muebles y Ens 110029,00

51110202 Deprecci6ri Equipo oficina ieie,00

51110203 Depreciación Equipo Ccmput 1784,00

1212 (-) DEPPEC IAC ION ACUMULA 6596 .00

121201 Deprec.Acum.MuebIe y En O029,00

12120101 Ecritono dé Oficina SC.Z14,00

12120102 Modular Madera 41C8,00


12120104 Archivador tres 1aveta io,c'o

12120105 Silla secretaria-

12120106 Silla giratora 1417,00

1 12120107 Sillasoficina 1000,00


12120109 Sillas madera i0000.00

121202 Deprec.Acum. Equipo Oficina

12120201 Máquina escribir ModGX-60 le€7,00

O u M A N: 65998,00 85996,00


CONTADOR

269EP\.7TLQJÁ (11 1 1 L-1t..). Li.

oja—DuncIor

CoiRprobariie ck Diario

No. 035Fecha: 30 de noviembre de 1994


MAYOR

CODIGO O E T A 11 E AUXIL. S UB-CUENTA CUENTA DEBEHABER

12120202 Sumadora DP-1212T iioc

12120203 Te?ono y Fax

1 2120204 Equipo Sonido ,00,00

121 203 Deprc.Ac:um. Equ!po Comput

1 21 20301 TWCAT286 20MHZ, Monit. Te 12i,00

12120302mpre5ora Epson LQ-1 070 71E00

O U M A N 0,00 000

concepto: 8e realiza depreciación mensual de los Activos Fijos de la Empresa.

CONTADOR

SERVILOJA C. A. 270

Loja-Feuaticr

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: LoI 1 2 diciembre de 1994 No. 056A FAVOR SOFESA


1211 DEPRECIABLE 3500000,00

121103 Equipo de Computación c'oc'oo,c'o

12110303 TWCAT486 20MHZMonit.,Te a5oww,00

2112 DOCUMENTOS POR PAGAR 1000000,00

211201 Letras de Cambia por pagar i000000,00

21120101 SOFESA 1000000,00

1112 BANCOS 250000000

111201 Bancos Locales 20000O,00


5 U M A N : 3500000,00 3500000,00

BANCO: de Lojii CTA..CTE 203641CHEQUE No.: 012055DETALLE: Por adquisición de una computadora a SOFESA, pagando al contadoy a crédito con dos letras de cambio, según Fact.Nro. 2163CANTIDAD Tres millones quinientos mil sucres 001100.

ELAORA REVISA AUTORIZA RECl2I CONFORME

C.L#

S1R\TILOJA •C.A 271

Ioja-Fuador

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 6 diciembre de 1994 No, 057

A FAVOR Sr. Eduardo Chamba Jimbo.

MAYOR




511101 GRISIOES PeronBl 277400,00

51110107 XIII Sueldo t1810000

51110108 XIV Sueldo 00Ó,O0

51110109 XV Sueldo 42000,00

51110123 VacacIofle

1112 BANCOS 277400,00

111201 Bancm LocaleG 27740000

11120101 Banco Loja Cta Cte.203641 277400,00

SUMAN: 277400,00 277400,00


DETALLE: Liquidación de haberes al Sr.Ecluardo Chamba, en el período com-

prendido entre el 1. de Junio de 1993 al 30 Noviembre de 1994.

CANTIDAD Doscientos setenta y siete mil cuatrocientos sucres 001100.


c.L#

SERVILOJA C.Loja - Fuador


Fecha: 6 de diciembre de 1994 No. 033Nombre: IGAL

Valor: Ocho millones quinientos sesenta y cinco mil ochocientos sesenta y

tres sucres 001100.

Código [ O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTAMAYORCuenta

4111 INGRESOS ACTIVIDAD INSTITUC. 8585863.00

411101 Inre5o OpercionaIe

41110101. IGAL 8S8S,OO


concepto: Valor que recibimos por el convenio que mantiene Servicios Loja C.Ae IGAL para cancelar remuneraciones de noviembre de 1994, bonificación de

alimentación incluida la comisión por los servicios de esta empresa.

Banco de: Filanhanco Cta Gte: 020302 Cheque # 309221

CONTADOR

272

SER VILOJA C.Á.IDja - Ecuødor

Comprobante de IngresoFecha: 6 de diciembre de 1994 No. 034Nombre: IGAL

Valor: Dos millones quinientos once mil ochocientos treinta y cuatro sucres

001100

Código D E T A L 1 E AUXILIAR SUR-CTA. CTA.MAVORCuenta

4111 INGRESOS ACTIVIDAD INSTITLIC. 2511834,00

411101 ingresos operacionales 25flSS4,OO

41110101 IGAL 21184OO


concepto: Valor que se recauda por (a planilla para el pago del décimo tercer

sueldo que corresponde de Diciembre de 1993 a Noviembre de 1994.

Banco de: Filanbanco Cta,.Cte: 020302 Cheque # 309501

CONTADOR

273

SER VIIOJA C. A.lija - tmdor

Co77i,p,roba,g-t,te de DiarioNo. 036

Fecha: 6 diciembre de 1994.Valor a contabilizar: Once millones novecientos setenta y siete mil

seiscientos noventa y siete sucres 001100.________

Código O E T A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYOR


1111 CAJA 11977697,00

111101 Caja 11e77887,00


1122 DOCUMENTOS POR 005 900000,00

112201 Documentos por Cobrar OOOOO,OO

11220102 SegundO 6alczar 10000,00

11220103 IMaribel Apolo 1XiO,OO

11220104 Anibal Alvarado

11220105 José Jumbo 100000,00

11220106 Alvaro Bravo 20000000

4111 INGRES.ACTIVIDINSTITU 11077897,00

411101 !ngresas operaciortale' 11077e87,00

141110101 IGAL

41110101 IGAL 2114,00

SUMAN 11977897,00 11977897.00

Concepto: Valores que se recaudaron por diferentes trabajos, según Comprob.

de Ingreso de¡ 033 al 039.

CONTADOR

27

SER VILOJA C. é9, 275

Cornprobct ti V-3

Fecha: 6 de diciembre de 1994 No. 036Nombre: Maribel ApoloValor: Ciento cincuenta mil sucres 001100.

Código O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAVORCuenta


112201 Docurnentoi por Cobrar

11220103 Maribel Apolo 1OO0000


concepto: Valor que se recauda en efectivo por concepto de trabajos pactadomediante contratos.

Banco de: Cta..Cte.: Cheque:

CONTADOR

SER VILOJA C.Á.loja - uacIor

Comprobante de IngresoFecha: 6 de diciembre de 1994 No. 07

Nombre: Anibal AlvaradoValor: Trescientos md sucres 001100.

Código 1 0 E T A 1 L. E AUXILIAR SUB-CTA. CTAMAYORCuerna


112201 Docurnento por Cobrar 000000

11220104 Anibal Atvarao 300000,00


concepto: Valor que se recauda en efectivo por concepto de trabajos pactadomediante contratos.

Ba neo de: Cta.Cte.: Cheque #:

CONTADOR

276

SER VILOJA C.Á.IDja - Fkuador

Comprtha'nte de Ingreso

Fecha: 6 de diciembre de 1994 No. 038Nombre: José Jumbo

Valor: Cien mil sucres 001100.

Código O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CUE' CTA.MAY'ORCuenta


112201 Documentos por Cobrar i00000,00

11220105 José Jumbo 1000oo00


Concepto: Valor que se recauda en efectivo por concepto de trabajos pactado

mediante contratos.

Banco de: Cta Cte.: Cheque #:

CONTADOR

277

SER VILOJÁ C.A.Ioja-Fuador

Cumprobante de Ingreso

Fecha: 6 de diciembre de 1994 No, 09

Nombre: Alvaro Bravo

Valor: Doscientos mil sucres 001100.

Código E) E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MAYORCuerna


112201 Docun-entos por Cobrar 200000,00

11220108 Alvaro Bravo 200000,00


concepto: Valor que se recauda en efectivo por concepto de trabajos pactado

mediante contratos.

Banco de: Cta Cte.: Cheque #:

CONTADOR

278

11

SEEVIIflJA C.A.Loja - Ecuador

Comproctnt de DiarioNo. 06

Fecha: 6 diciembre de 1994.

Valor a contabilizar: Once millones novecientos setenta y siete milseiscientos noventa y siete sucres 001100.Código D E T. A 1 L E AUXIL SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe 1 Haber

1111 CAJA 11977697,00

111101 Caja 1177897,00

11110101 ventanilla Pcaudación 11977137,00

1122 DOCUMENTOS POR 005 900000,00

112201 Documentos por Cobrar 800000,00

11220102 Segundo Ealcázar11220103 IMaribelApolo i000000

11220104 Anibal Awarado 00000,00

11220105 JoéJurnbO 100000,00

11220106 Avaro Bravo 1 c'0000,oc'

4111 INGRES.ACTMDJNSTTU 11077697,00

411101 ingresos Operacionales 1107787,00

41110101 IGAL

41110101 IGAL 2114,00

SUMAN 11977697,00 111977697,00

Concepto: Valores que se recaudaron por diferentes trabajos, según Comprob.


CONTADOR

27

SEE\TIIÜJ4 CÁ.Ija—Ecuador

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja, 6 diciembre de 1994 No. 058A FAVOR Inj. Ramiro Vala rezo

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL. SUD-


5111 GASTO- S PROPIOS ENTIDAD 30000000

511103 Otros Gastos Admintra1IVO 000co,00

51110801 Arriendos Vrio5 800000,00

1112 BANCOS 300000,00

111201 BanCos Loce8 s00000,00

11120101 BancoLoIaCta.Cle.20384 1 s00000,00

SUMAN: 30000000 300000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.,: 012058DETALLE: Pago del Arriendo de Oficina, correspondiente al mes de Noviembre

de 1994.

CANTIDAD Trescientos mil sucres 00100.

ELA0RA REVISA AUTORIZA RECI9I CONFORME

SERVWOJA C.Á.Loja - uadir

CGmprobante de DiarioNo 037

Fecha: 7 diciembre de 1994Valor a contabilizar: Once millones novecientos setenta y siete milseiscientos noventa y siete sucres 001100.

o E) E T A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYORCuenta

CUENTA Debe Haber

1112BANCOS 11977697,00

111201 Bancor, Locales 1197789700

11120101 Banco LoJa Cta.Cte20364 11977897,00

1111 CAJA 11977897,00

111101 cala 177S97,00


SUMAN 11977697,0011977897,00



CONTADOR

281

SERVILOJA C. A. 282

Loja-Feuador

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja, 9 diciembre de 1994 No. 059A FAVOR Lcdo.Fernndo Espinosa

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AIJXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER


511101 Gato. de Personal 80000,00

51110115 Hospedaje s0000,00

1112 BANCOS 80000,00111201 Bancos LocaIe5 80000,00


SUMAN: 30000,00 80000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012059DETALLE: Se cancela al Sr.Presidente de la Compañía, por facturas pendientes

del viaje realizado a la ciudad de Quito.CANTIDAD Ochenta mil sucres 001100.

ELA9ORA REVISA AUTORIZA RECl2I CONFORME

C.I-#

SERVILOJA CA.loja-Ecuador

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Lojii 9 de diciembre de 1994 No. 060A FAVOR Servicios Loj8 C.A.



511101 Gastosde Personal '24oees,00

51110101 SueIcftr de Personal 1470000,00

51110102 Horas Extras 180000,00

51110103 Comisión 0200O,OO

51110104 Compensación alto costo Vid ie80o00,00

51110105 Bonificación Complementaria 700o0,00



51110120 Otros, GatoPersonaI 50000,00



112101 Anticipo-, Personal 180000,00

11210105 cayo Namiceia 80000,00

11210108 Robe-rt Ordorez s0000,oa


211102 Varios Acreedore58 488180,00

21110207 Apor.Patrorial por pagar 28118,00

SUMAN: 5240883,00 599130,00

BANCO: de Lota CTA.CTE 203641CHEQUE No: 012060 al 02074DETALLE: Para cancelar remuneraciones al personal que labora para IGAL,correspondiente al mes de Noviembre de 1994.CANTIDAD:

ELAPORA REVISA AUTORIZA RECIO¡ CONFORME

c.I.#

SER\ILOJA C.A. 284

Iojli-Eidor

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 9 de diciembre de 1994 No. 061A FAVOR Servicios Loja C.A.


VIENEN: 5240683,00 599130,00

21110208 Ap0rincliv3aual por pagar 20401700

4121 INGRESOS AJEN.ACT.INSTIT 40000,00

412102 Otros ingresosNo Operacion 40000,00

41210201 Varios 40000,00

1112 BANCOS 4801733,00


11 120101 Banco Loja Cta Cte.203641 4801733,00

S U M A N : 5240863,00 5240883,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012060 I 012074.DETALLE: Para cancelar remuneraciones al personal que labora para IGAL,correspondiente al mes de noviembre de 1994.CANTIDAD Cinco millones doscientos cuarenta mil ochocientos sesenta y tressucres 001100.

ELAORA REVISA AUTORIZA RECIPI CONFORME

C.L#

SERVILOJA C.A.

Loja — Ecuador

Pag. 01 MES: Noviembre Aio: 1994

Rol de Pagos

NOMINACIOE

HABERES

DESCUEETOS

a a a u u u a a a a a u a a a a a a

a a a a u a a a a a u a u a

ódig1 Nombres y Cargo Sueldo ICoilsión lloras 1 Otros SUBTOTAL Déc. VI lCoapens.BonificalBonificac. TOTALES l ADticipos l Aporte Aporte 1 Multas TOTALES NETO A CUQUE DECLARO

Apellidos Base Extras :Ingresos Sueldo lcost.vidlCoiplei .Transpor. 1 :Personal llndividuaPatronal Atrasos RECIBIR Nro. RECIBIR

--------------------------------------------- 1------------------+------------------+---------+--------+--------+-------------------+---------+---------+--------+---------+----------+-----------------------------a a u u u a u a a u a a a a u a a a a u

a a u a a a a a u - a a a a a a u u a a a

_001 Betancourth Cali Carlos: Chofer :100000: 54000 1 1 154000 12500 :112000 50000 12000 1 340500 1 14339 1 18711 1 5000 1 19399 1 321.101,00 10120601

1002 :Cuenca Benavides Angel 1 Produce. 11200001 30000 1 1 150000 1 15000 1112000 1 50000 : 12000 1 339000 1 14025 18225 1 14025 1 324.975,00 10120611

1003 IChaiba Jubo Eduardo Ayud.Vta. 1 80000 1 40000 1 1 1 120000 1 10000 :112000: 50000 12000 1 304000 1 1 11220 1 14580 1 1 11220 1 292.780,00 :012062:

1004 GÓiez Góiez José lAyud.Vta. 80000 1 40000 1 1 120000 1 10000 :112000: 50000 1 12000 1 304000 1 1 11220 1 14580 1 1 11220 1 292.780,00 1 012063 1

1005 ',Granda 0. Oswaldo 1Aud.Vta. 1 80000 1 40000 1 1 120000 1 i0000 :112000: 50000 1 12000 1 304000 1 11220 1 14580 5000 1 16220 1 287.780,00 :012064:

1006 liaraiillo Ochoa Augusto Chofer :100000: 62000 1 1 1 162000 12500 :112000: 50000 1 12000 1 348500 1 15147 1 19883 1 1 15147 1 333.353,00 10120651

1007 Jiiénez Sisaliia ?red¡ 1 Guardián 90000 1 1 40000 1 50000 1 180000 : 11250 :112000: 50000 1 12000 1 365250 1 16830 1 21870 1 1 16830 1 348.420,00 :0120661

4, 008 Naiicela Morán Cayo L. lAyud.Yta. 1 80000 1 48000 1 128000 i0000 :112000 50000 1 12000 1 312000 1 80000 11968 1 15552 1 91968 220.032,00 012061:

1009 lOrdoflez Calva Robert Chofer :100000: 54000 1 1 1 154000 1 12500 :112000: 50000 1 12000 1 340500 1 50000 1 14399 1 18711 1 10000 74399 266.101,00 1 012068 1

1010 -'Ochoa Castillo Raúl 1 Produce. 1120000: 1 30000 1 1 150000 1 15000 :1120001 50000 12000 1 3330001 1 14025 1. 18225 1 1 14025 1 324.975,00 10120691 1

1011 'Palacios Zapata Isanro 1 Produce. 11200001 1 300001 1 150000 1 15000 11120001 50000 1 12000 1 339000 1 14025 1 18225 1 14025 1 324.975,00 10120101 1

012 'Pinta Pinta Iván 1 Chofer 11000001 62000 1 1 162000 1 12500 :112000: 50000 1 12000 1 348500 1 1 15147 19683: 10000 1 25147 1 323.353,00 10120111

11, 013 l Pacheco Astudillo Juan Ayud. Vta. 1 80000 1 48000 1 1 1 128000 1 10000 11120001 50000 1 12000 1 312000 1 11988 1 15552 1 1 11968 1 300.032,00 10120721 1

1014 Robles Sarmiento Fabián Produce. 1120000 1 30000 1 1 150000 1 15000 11120001 50000 12000 1 339000 1 1 14025 1 18225 1 1 14025 1 324.975,00 10120731

1015 :Torres Toledo Luis 1 Chofer 11000001 54000 1 1 154000 1 12500 :112000 1 50000 1 12000 3405001 1 143991 18711 1 10000 24399: 316.101,00 10120741

a a u a a a u u a a u a a u u a a a a a u

a a u a a u u a a a a a u u a a a u a u a

u a u a u a u a a - u a u u u a u u a u u a

u u a a a a u u a u u a a u a a a - u a a a

a a a a u a a a a u a a a a a u a u u u a

a a a u u u u u u a a u u u a u u u a u

1 T O T A LES: 11470000 1 502000 160000 1 50000 1218200011837501168000017500001 1800001 4975750 1 130000 1 204017 1 265113 1 40000 1 374017 4.601.733,001 1

ONTABOR GERENTE

SERVILOJA C. A. 286

,4i"-FuadorComprobante de Pago

LUGAR FECHA: Lola 14 de diciembre de 1994 No. 062A FAVOR Servicios Loja C.A.



511101 GestosPeronaI 3477884,00

51110107 XIII Sueldo 847738400

1112 BANCOS 3477634,00

111201 Eanco5 Locales 3477884,00


S u M A N : 3477634.00 3477834,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No,,: 012075 al 012099DETALLE: Cancelarnos el XIII Sueldo, a todo el personal por el período dello. de diciembre de 1993 al 30 de noviembre de 1994.CANTIDAD Tres millones cuatrocientos setenta y siete mil ochocientos treinta ycuatro sucres 001100.


C.L#

SERVILOJA C.A. 287

lija—Ecudor

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 14 de diciembre de 1994 No. 063A FAVOR IESS Regional No. 7 Loja

MAYORCODIGO NOMBRE CUENTAS AUXIL SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

2111 CUENTAS POR PAGAR 60453000

211102 Varios Acreedores Bo40,00

21110207 Aport.Patronal por pagar 44$00

21110208 Aport. Individual por pagar 349877,00

1112 BANCOS 604530,00

111201 Bancos Locales 8O43O,OO

11120101 Banco LolaCta.Cte.203841 SO4SO,OO

5 U M A N : 804530,00 804530,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012100DETALLE: Pago de aportes Patronales e Individuales al JESS, con chequecertificado ; y corresponde al mes de noviembre de 1994.CANTIDAD Ochocientos cuatro mil quinientos treinta sucres 001100.

ELA9ORA REVISA AUTORIZA RECIO] CONFORME

C.L#

SERVILOJ4 C. A. 288

Ioja—Fuiidor

Comprobante de PagoLUGAR FECHA: Loja 1 14 diciembre de 1994 No. 064A FAVOR Sr. Fredy Jaramillo

MAYOR




511101 Gastos Personal 19000,00

51110117 Eonfic.aIirnentac.y ReIrIierio is00000

1112 BANCOS 195000,00

111201 Eanco Locales s000,00


S u M A N : 195000,00 195000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012101DETALLE: Pago Bonificación de alimentación y refrigerio, por la semana del12-16 diciembre de 1994.CANTIDAD Ciento noventa y cinco mil sucres 001100.

ELABORA REVISA AUTORIZA RECIRI CONFORME

C.L#


IDja-Feuadcr

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja. 9 diciembre de 1994 No. 065A FAVOR Imprenta 'Ortiz



511107 Suniint. Material Oficina 40000,00

51110701 MteriaI de Oficina 40000,00

1112 BANCOS 4000000



s u M A N: 40000,00 40000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012102DETALLE: Pago por elaboración de comprobantes de pago y comprobantes deingreso, a la Imprenta Ortiz, según fact.Nro.2210CANTIDAD Cuarenta mil sucres 001100.


C.L#

SERYIIX)JA. C.Á. 290

[Di¡¡-Fuador

Corn1probarite de Pago

LUGAR FECHA: Loja 1 22 diciembre de 1994 No. 066A FAVOR Lcdo.Fernando Espinosa



511101 Gastosde PeronaI 0000,00

51110122 Dietas sow0,00

1112 BANCOS 30000,00

111 201 Bancos LocaIe

11120101 Barco Loja Cta.Cto.203541 sOC100,00

SUMAN: 30000,00 30000,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012103DETALLE: Se cancela al Sr.Presidente de la Cía dietas, por la asistencia a tresreuniones convocadas por la Junta General.CANTIDAD Treinta mil sucres 001100.


SERVILOJA C. A. 291

Iija-FM]dor

Comprobante de Pago

LUGAR FECHA: Loja, 22 diciembre de 1994 No. 067A FAVOR D pana Palacios



511107 irn3nitro MBICrIEtI Oticiria

51110702 UtileS de Oficina a000,00

51110704 Utile5 de Aseo y Limpieza 000000

511106 Otros GastosAdministrativos 000,00

51110803 Gastosenvio Corre5pond. i000,00

51110808 Gasto Transporte 10000,00

1112 BANCOS 100000,00

111201 Bancos Loca(e 100000,00

11120101 Banco Lota Cta.Cte.203841 100000,00

SUMAN: 100000,00 10000000

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No,,: 012104

DETALLE: Se repone el fondo fijo de caja chica, adjunto recibos soporte.

CANTIDAD Cien mil sucres 001100.

ELA9ORA REVISA AUTORIZA RECI9I CONFORME

C.L#

SER VILOJA C. A.Loja - Fuador


Fecha: 27 diciembre de 1994

Valor a contabilizar: Cinco millones setecientos sesenta y seis mil

seiscientos sesenta y sietes sucres 001100.

Código D E T A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYOR Cuenta CUENTA Debe Haber

1112 BANCOS 5766887,00

111201 Bancos Locales 788B7,OO

11120101 Bco. Loja CtaCte.203641

1113 .INVERSIONES TEMPORALES 5000000,00

111301 Póliza de Acumulación 3000000,00

11130101 Eco.LoJa Póliza #000300oocnx,o,00

4121 INGPES.AJENOS ACTIV. INST 788867 .00

412101 ingreGos no Operacionales 788e87,00

41210101 In1.Ganad.lnver.ión Tempora 7eee87,co

5 U M A N: 5768687,00 5788667,00

Concepto: Valor acreditado a la Cta.CteNo. 203641 por la póliza #000300,

del Banco de Loja a 150 días, al 4011, anual, más los intereses ganados.

CONTADOR

292

SERVILOJA C. A.Loja - Fuador


Fecha: 28 diciembre de 1994 No. 040Nombre: MALCAValor: Seis millones de sucres 001100.

Código O E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA..MAYORC ue nra

4111 INGRESOS ACTIVIDAD INTITLIC. 6000000.00

411101 Ingreo OpercionIei SOW000,00

41110112 MALCA e000000,00

TOTAL DE INGRESOS 800000000

concepto: Valor que ingresa por asesoría en el proceso de celebración de uncontrato colectivo para el presente año.

Banco de: Filanbanco Cta.Cte: 0212561 Cheque # 419502

CONTADOR

SER VILOJA C. A.IDji - EcucIor

Comprobante de IngresoFecha: 28 diciembre de 1994 No. 041

Nombre: MAPPIE

Valor: Doscientos mil sucres 001100.


41 11 INGRESOS ACTIVIDAD INSTITUCE. 200000,00

411101 ingresos operacionales 200000,00

41110107 MAPRE 200000,00


concepto: Valor que recaudamos en efectivo por la elaboración de contratos

de trabajo a tiempo fijo.

Banco de: Cta.Cte.: Cheque #:

CONTADOR

294

SER VILOJA C. A.loja - Fcuador

Cm7iproba,nte de Ingreso

Fecha: 28 diciembre de 1994 No. 042Nombre: Coca ColaValor: Ochocientos mil sucres 001100.

Código D E T A 1 1 E AUXILIAR SUB-CTA. CTA.MÁYORCuenta

4111 INGRESOS ACTIVID.INSTITLICION 800000,00

411101 ingresos Operac;onale 800000,00

41110108 Cota Col 80000000


concepto: Valor que se recauda por preparación de un seminario-taller.

Banco de: Azuay Cla.Cte.- 201025 Cheque# 211096

CONTADOR

295

SERVIIOJA C. A.a - Fuadoi

Cornprobcrnk de DiarioNo. 039

Fecha: 29 diciembre de 1994Valor a contabilizar: Siete millones de sucres 001100.

Código E) E T A 1 1 E AIJXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1111 CAJA 7000000,00

111101 caja 7000000,00

11110101 VentanfllaRecaudac!ón 700000000

4111 INGPES.ACTMD.INTITLJCIO 7000000

411101 IngresoG Operacionales 7000000,00

41110112 MALCA e000000,00

41110107 Mapr 200000,00

41110106 Coca Cola 00000,00

SUMAN: 7000000,00 7000000,00

concepto: Valores que se recaudaron por diferentes trabajos, según Comprob.de Ingreso del 040 al 042.

CONTADOR

296

SER VILOJA C. A.Loja - Euador


Fecha: 29 diciembre de 1994Valor a contabilizar: Siete millones de sucres 001100.

Código O E T A 1 1 E AUXIL. SUB- MAYORCuenta CUENTA Debe Haber

1112 BANCOS 7000000,00

111201 BancosLocales 7000000,00

11120101 Banco Laja Cta.Cte203841 700000000

1111 CAJA 7000000,00

111101 Caja 7000000,00


S U M A N: 7000000,00 1 7000000,00

concepto: Se registra el depósito de la recaudación, según nota de depósitobancario de este día.

CONTADOR

297

E SERVILOJA C.A. 298

Ioja-dor

Comprobante d2 DiarioNo.. 041


Valora contabilizar: Cien mil sucres 001100..

MAYORCODIGO DETALLE AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

5111 GASTOS PROPIOS ENTIDAD 100000.00

511108 Otros Gastos Administrativos 100000,00

51110804 Publicidad i00000,00

1221 DEBITOS DIFERIDOS 100000,00

122101 Varios 100000,00

122101 01 Publicidad Prepagada i00000,00

SUMAN: 100000,00 100000,00

Concepto: Se devenga la cuota correspondiente al presente mes, por el con-trato de publicidad realizado con Radio 979 F.M.

CONTADOR

/SERVILOJA C.A. 6i

IÁjt1-F3uudor

Comprobante de PtgLUGAR FECHA: Loja 1 29 diciembre de 1994 No. 068A FAVOR Sr. José Poma



511101 Gastos PeroriaI 00000,00

51110118 Servicios Oca5Ion9Ies 100000,00

1112 BANCOS 100000,00


11120101 Eca Loja Cta Cte.203841 100000,00

SUMAN: 100000,00 100000,00

BANCO: DE LOJA CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012105DETALLE: Se cancela al pintor, por el contrato realizado el día 4 de noviembrede 1994.CANTIDAD Cien mil sucres 001100.

ELAORA REVISA AUTORIZA RECI9I CONFORME

29

SEMILOJA CA 300

Ii$a-Fuüdor

Comprobante d2 Pago

LUGAR FECHA: Loja. 30 dicietnbrede 1994 No. 069A FAVOR Servicios Loja C.A.



511101 Gastosde Persona¡ 2e112,00

51110101 Sueldosde Personal i0000000

51110102 Horas Extra5 i000,00

51110104 compersEtc.alto costo vida 1120000,00

51110106 Ecnificcán Transporte 120000,00


51110111 Aporte Patronal 1ei2,00 -


211102 Varios Acreedores 125,0O

21110207 Aporte Patron. por pagar i.00

21110208 Aporte Inclivid. por paqar

1112 BANCOS 2909827,00

111201 Bancos Locales 20Se27,00


5 U M A N : 3261152,00 3281152,00

BANCO: de Loja CTA.CTE 203641CHEQUE No.: 012106 al 012115DETALLE: Para cancelar sueldos a los empleados de Servicios Loja C.A.

correspondiente al mes de Diciembre de 1994.

CANTIDAD Tres millones doscientos sesenta y un mil ciento cincuenta y dos

sucres 001100.

ELAORA REVISA AUTORIZA RECIQI CONFORME

C.I-#

SERVILOJA C.A.LoM - Ecuador

Pag. 01 MIS: Dicieibre Año: 1994Rol de Pagos

------------------------------------4--------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------------+ ______________________________

$ 4 1

MONIMACION HABERES DESCUERTOS----------------- -----------+----------+--------+--------4---------4---------+---------4--------4--------+--------+----------4----------+---------+---------4---------4---------4---------4--------------+--------+

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 4 41 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1

Códig Noibrea y Cargo 1 Sueldo Coiislón Horas Otros ISUBTOTAL Dée. VI Coipens. lBonificalBonificac. TOTALES Anticiposl Aporte Aporte Multas TOTALES METO A CHEQUE DKCWOApellidos 1 1 Base Extras Ingresos Sueldo lcost.vidlCoiplei.lTranspor. .1 :Personal UndividualPatronal Atrasos RECIBIR Nro. RECIBII

+-----+-----------------------4---------4--------+---------+--------4---------4---------4--------4--------+--------+----------4----------+--------4---------+---------4-------------------4--------------+--------+4 1 u 4 4 4 4 1 4 u 4 4 4 1 4 4

1 u u u u i u u u u u u u i001 Aguirre Ortiz Eduardo Gerente 250000 250000 31250 :112000 1 0 12000 405250 23315 1 30375 23375 381.875,00 012106

002 Velutiiilla Cali Razón Recaud. :110000: : 15000 1 125000 13750 :112000: o 1 12000 1 262750 11687 15187 1 11687 1 251.063,00 :012107:003 florales Cabrera José 1 Asesor :150000: 1 20000 1 1 170000 1 18750 :112000 : 01 12000 312750 : 1 15895 20655 1 1 15895 1 296.855,00 :012108:

004:Gallegos Loalza Carlos Asesor :150000: 20000 1 170000 18750 :112000: o 12000 312750 : 15895 20655 15895 1 296.855,00 :012109

005 !Villavicencio S. Lorena,' Asesor 11500001 20000 1 170000 1 18750 :112000: 0: 12000 1 312750 : 15895 20655 15895 1 296.855,00 :012110:

006 IPalacios Nena Diana Secretarlal 130000 1 1 15000 1 145000 1 16250 :112000: o : 12000 1 285250 1 13558 1 17618 13558 271.692,00 :012111:007 IRodas Onda Enrique hses.Jurld 120000 1 120000 15000 112000 01 12000 1 259000 1 11220 1 14580 1 1 11220 : 247.780,00 :012112:

008 lValdivieso Roian BerthalContadora :180000: : 30000 1 1 210000 22500 :112000: o : 12000 1 356500 1 : 19635 25515 19635 336.865,00 :012113:009 'Mendoza Salcedo Nana 1 Auxiliar 110000 : : 15000 1 1 125000 1 13750 11120001 01 12000 1 262750 1 1 11688: 15187 1 1 11688: 251.062,00 :012114:

1 0i01Nal Tandazo Eugenio 'Jefe Pers. 150000 1 1 150000 1 18750 1 112000 1 01 12000 292750 : 1 14025 18225 1 1 14025 1 278.725,00 :012115:u u u u u u u u 4 u 1 u u u u u

4 $ u $ $ u $ $ u 4 u u u u 4 1

u u u u 4 u u u u u u u u u u u u 4

u 4 u u $ u 4 u u u u 4 u u 4 1

4 4 4 4 1 u i i t u u u u u u u u u 4$ $ 4 4 4 u u u u u u u u u u u

• 4 ¿ 1 1 1 1 4 u u u 4 u u u 1 4 $

$ $ $ $ 'u u u u u u 4 u 4

u u u u u u u u u u u u u u u u u

4 u u $ u u u u $ u u 4 u 4

u 1 u ¿ u u u u u u u i u 4 u u u

1 $ $ 4 4 4 u u 4 $ u u u u u u 4 1

• 1 4 u u u u u u u 4 4 u u u u u u 14 1 u u 4 u u u u u $ l 4 4 u u u 4

4 l 4 4 1 4 u u u u u 4 4 4 u 4 4 14 1 u 1 4 u u u u u u u u u ¡ u u u u

1 1 TOTALES: 1 11500000 1 1350001 1635000 187500 '1120000 01 120000 1 3062500 1 1 152873 1986521 1 152873 12.909.627,00 1--------------- --------------+----------4'--------+---_-----4---------4---------+--------+-------4------4--------4----------+----------4----------4---------4--------+---------4----------4--------------4------- -4-

CONTADOR ClIENT!

— ----------------- ------------- --_--- ------ ------ - --------- --------- - ---- -- ----------------------------------- - - -----------------------o

SERVHX)JA C. A. 302

Lojn-Fundor


Fecha: 30 diciembre de 1994Valor a contabilizar: noventa y tres mil doscientos diez y ocho sucres001100

MAYORCODIGO D E T A 11 E AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER


511102 Depreciación Activos Fijos e218,00

51110201 Depreciación Mueblesy Ens 80029,00

51110202 Depreciación Equipo Oficina ioo

51110203 Depreciación Equipo Cornput 4700e,00

1212 (-)DEPRECIACION ACUMULA 9321800

121201 Deprec.Acum.Muebte y En oo,00

12120101 Escritorio de Oficina e4.00

12120102 Modular Madera 41ee.,00

112120103 Archivador Madera 273,00

12120104 Archivador lres nEvelas 10,00

12120105 Siliaecre1aria 1000,00

12120108 Gfilaçjiratoria 141780

121 201 07 Sillas oficina 1000,80

12120108 Meoarecfonda e7,00

12120109 Sillar, madera 10080,00

121202 Deprec.Acuni. Equipo Oficina

12120201 Mquina escribir. Mod.GX-80 1e7,00

12120202 Sumadora DR-1 212t 1188,00

S u M A N: 93218,00 93218,00


CONTADOR

SERVILOJÁ C. L&

303


No. 04



MAYOR

CODIGO O E T A 11 E AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

12120203 Teléfono y Fax oo

12120204 Equipo Sonido ioo,00

121203 Deprec.Acurn.Equipo Coniput 47008,00

12120301 TWCAT2 20MI-, Monit. Te

12120302 Impresora Epson LQ-1 070 7188.00

12120303 TWCAT486 20MHZ,Monit. Te 27222,00

O U M A N : 0,00 0,00

Concepto: Se realiza depreciación mensual de los Activos Fijos de la Empresa.

CONTADOR

SERVILOJL C. A. 304

Ioja-Fivador

Coiprobank di DiarioNo. 044


Valor a contabilizar: Cuatro millones trescientos diez y ocho mil sucres001100

MAYORCODIGO D E T A 11 E AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

3121 RESERVAS 4318000,00

312103 Reexpreióri Moret. Diferida 4318000,00

31210301 Reexpreión Monet. Diterida 4318000,00

3121 RESERVAS 4318000,00

312104 Reerv. Revaloriz. Patrimonio 43180000

31210401 Reerv, Revaloriz. Patrimonio 4318000,00

S u M A N: 14318000,00 4318000,00

concepto: Se efectúa Reexpresión Monetaria de las Cuentas del Patrimonio en

1994.

CONTADOR

SERVILOJA C.A.Loja-Ecuador

305

•-----------1

COSTOINDICE1994

+

508000,003810000,00

+

4318000,00+

+---------+---------------------------------+---------------+----------1 1 1

CODIGO CUENTAS PATRIMONIO • SEGUN INDICEBALANCE 1994

+---------+ --- - ---------------------------- -+---------------+----------+----

1PATRIMONIO ¡ ¡

1 31 !CAPITAL CONTABLE1 1

311 !CAPITAL SOCIAL3111 ACCIONES SUSCRITAS Y PAGADAS ! 2000000,00 25,4013121 ¡RESERVAS 15000000,00

i25,40

1 1 11 1 1 11 1 1 1

CONTADOE

+-----------------

1 ¡1 1 1

1 1

+---------------+----------5 U N A E 17000000,00

+---------------+----------+----

306SERVILOJÁ C.A.Ioj-Fundor


No. 04


Valor a contabilizar: Seiscientos diez y nueve mil doscientos ochenta y

nueve sucres 001100.

MAYOR

CODIGO DETALLE AUXIL. SUB-


1211 DEPRECIABLE 619269,00

121 101 Muebles y Enere e1 928$,0o

12110101 Escritorio Oficina 11747,00

12110102 Modular Madera 127000,00

12110103 Archivador Madera 11420,00

12110104 Archivador tres gaveta 47244,00

112110105 Silla Secretaria 80480,00

12110106 Silla Giratoria 4ieo,00

12110107 8111a2 Oficina 80480,00

12110108 Mesa Redonda 80O0,00

12110109 Silla Madera 127o0o,00

3121 RESERVAS 819289,00

312103 Reexpreión Monet. Diferida 818288,00

31210301 Ree xpresián Monet. DiterKla 819288.00

5 U M A N : 619289,00 619289,00

concepto: Se realiza re.expresión monetaria a los Muebles y Enseres de 1994.

CONTADOR

SRVILOJA C.A.hoja-Ecuador

:NOnBR g DE LA CUENTA: Muebles y Enseres'CODIGO DE LA CUENTA : 1211011 PE91000 AL QUE coRRgspoNDg : Knero-Diciembre de 1994

+--------------------------------+------+------------+------------------------------+------------+-----------YCIIA ARO COSTO ' DgpRKC. GASTO DP COSTO COSTO

:CA$TID'$ONBRE DL ACTIVO DE 'VIDA DE ! INDICK ACUMUL. !ACULRKV. I$DICK RKKIPRESA1)O1 AouIsIc! UTIL 1 ADQUISIC. 1994 1994 1994 1994

30,7

101010101010101010

25,4025,4025,4025,4025,4025,4025,4025,4025,40

5 1 Escritorio de Oficina 01-04-941 ,Modular de Madera ,01-04-942 Archivador Madera :01-04-941 Archivador tres gavetas 0l-04-941:Silla Secretaria :01-04-941 Silla Giratoria 01-04-946'Sillas oficina :01-04-941 ¡ Mesa Redonda 15-07-9412 'Sillas de Madera !15-07-94.

462500,00500000,0045000,00

186000,00120000,00170000,00120000,00800000,00

1200000,00

115624,00124996,0011250,0046500,00300

30000,0036669,005500,00

29368,0031149,00

5

16200010196,,007620,003881,005821,00

111475,00121000,0011430,0047244,00

48

30480,0085000,00

127000,00

519975,00621000,0056430,00

233244,00150480,00213180,00150480,00885000,00

1327000,00

SUMA 4 Í1 13603500,00 :443041,00 '111524,00 619289,00 :4222789,00+-----------------------+--------+------+------------+--------+----------+----------+------------+

CONTADOR

SERVILOJÁ C.A. 308

Lcja—Ecundor

Comprobante de DiariD

No. 046Fecha: 30 diciembre de 1994

Valor a contabilizar: Doscientos setenta y un mil diez y ocho sucres 001100

MAYOR

CODIGO O E T A 11 E AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

1211 DEPRECIABLE 271015.00

121102 Equipo de Oficina 271018,00

12110201 Máquina Ecribr M.GX-6000 50800,00

12110202 Sumtd0raDR1212T S oe,00

12110203 Teléfono Fax 25400,00

12110204 Equipo Sonido 1870,00

3121 RESERVAS 27101800

312103 Pee xpreión Monet. Diferida 271018,00

31210301 Reexpreión Monet. Duenda 271018,00

s U M A N: 271018,00 271015,00

concepto: Se realiza reexpresión monetaria a los Equipos de Oficina de 1994.

CONTADOR

SKRVILOJA C.A.LoJa-Ronador

:NONBRR DE LA CUENTA: Ruio de Oficina1 OD1GO DE LA CUENTA : 121102IPIRIODO AL QUE CORRESPONDE: Enero-Diciembre de 1994

------------------------------ + -------- +------+----------------------1-- -------+-----------------------+------------FECHA ARO COSTO DEPREC. CASTO DP. COSTO COSTO

CANTIDNONBRE DEL ACTIVO DE VIDA DE INDICE ACUflUL. ACUN.REV. INDICE REEXPRESADOADQUISIC UTIL ADQUISIC. 1994 1994 1994 1994

-----i--------1------1------------1---------L - ---------1-----------------------1------------

309

Náq.escrib.LGX-6000Suiadora DR-1212TTeléfono y fax

¡ Equipo de Sonido

I0104941 101 01-04-94 1101 01-04-94' 101 25-07-94 1 10

200000,00142000,00100000,00

1500000,00

25,40 50002,00 12701 1 00 50800,00 250800,00

25,40 35498,00 9016,00 36068,00178068,00

25,40 '24998,00 6349,00 25400,00 125400,00

25,40 64583,00 6835,00 158150,00 1658750,00

SU MAN 1942000,00 R15081,00 134901,00 1 271018,00 2213018,001------+-----------------------+--------+------+------------+--------4.----------+----------+------------+-------------1

CONTADOR

SERVILOJA C.A. 310

kji-Feutidor

Comprohard de DiariijNo. 047


Valor a contabilizar: Seiscientos tres mil ocho sucres 001100.

MAYORCODIGO D E T A 11 E AIJXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

1211 DEPRECIALE 603008,00

121103 Equipo de Computación e000a,00

12110301 TWCAT-286 20 MHZ 3849i3OO

12110302 Impresora EPSON LQ-1 070 21427,00

3121 RESERVAS 803008,00

312103 Reexpre5ión Morret. Dile rida eosooeoo

31210301 Reexpreión Monet. Ditenda 000soo

S U M A N: 803008,00 803008,00

Concepto: Se realiza la reexpresión monetaria del Equipo de Computación en1994.

CONTADOR

SERVIL4JJA C.A.E,oj a-Ecuador

NO8RE DE LA CUENTA: Equipo de ComputaciónCODIGO DE LA CUENTA : 121103PERIODO AL QUE CORRESPONDE: Enero-Diciembre de 1994

+--------------------------------+---------------------------------------+-----------------------+------------fECHA 1 AÑO 1 COSTO 1 í DKPRKC. GASTO DP.COSTO COSTO

CANTIDNOHBRK DEL ACTIVO DE VIDA DE INDICE ACUflUL. ACUfl.REV. INDICE REEXPRESADOAoQuIsrc: UTIL ADQUISIC. 1994 1994 ' 1994 1994

4---------------------------------+------------------- 4------------------------------- ---- --------------------

1 TWCAT-286 20 NHZ 01-04-94 10 1 1514100,00 25,40 318528,00 96146,00 384581,00 1898681,001 Ipreaora Epson LQ-1070 01-04-94! 10 859950,00 25,40 214986,00 54606,00 218421,00 1078371,00

1 11 1

-----------------------------------------------1---------------•------- ------------------------------------------------SU N A E 1, 2374050,00 1593514,00 ;150152,00 1, 603008,00 2977058,00

---------------------------------------•- ------ • 4-------------+--------+----------+-----------------------------------

CONTADOR

311

SERVILOJA C.A.312

Loja—Ecuador


No. 048Fecha: 30 diciembre de 1994Valor a contabilizar: Ciento once mil quinientos veinte y cuatro sucres001100

MAYORCODIGO O E T A 11 E AUXIL. SUB-CUENTA CUENTA DEBE HABER

3121 RESERVAS 111524,00

312103 Reexpre5ión MonetDilerida 1 1124,00

31210301 Reexpreión Monet.Diterida 111524,00

1212 (-)DEPRECIACION ACUMULA 111524,00

121201 Deprec.Acurn.Mueble5 y Err,, 11124,00


12120102 Modular Madera 8174900

12120103 Archivador Madera 288,O0

12120104 Archivador tres gavetas 11811,00

12120105 Silla secretaria 7820,00


121201 07 Sillas oficina 782000

12120106 Mesa redonda 8881,00

12120109 SIII8L rvrc1era 921,00

S u M A N: 11152400 111524,00

Concepto: Se realiza la reexpresión monetaria de la Depreciación Acumuladade Muebles y Enseres en 1994.

CONTADOR

SERVILOJÁ CA 313

Ioji—Ecuador



Valor a contabilizar: Treinta y cuatro mil novecientos un sucres 00/100.

MAYOR

CODIGO D E T A 11 E AUXIL. SUD-CUENTA CUENTA DEBE HABER

3121 RESERVAS 34901.00

312103 Reexpreión Monet. Dile rida 4O1,00

31210301 Reexpre5l6n Monet. Diferida 2401 .00

1212 (-)DEPRECACION ACUMULA 34901.00

121 202 Deprec.Acum.Equipo Oficina 34$O1,00

12120201 Mquin.ecrlb. M.GX-6000 12701.00

12120202 Sumadora DR-1 212T 901e,00

12120203 Teléfono y Fax 48,00

12120204 Equipo de Sonido mz,00

O U M A N: 34901 .00 34901 .00

Concepto: Se realiza la reexpresión monetaria de la Depreciación Acumuladade Equipos de Oficina en 1994.

CONTADOR

314- 1P\Q0JÁ C A.LJJ_I

ji-uador

Com1probardf? de-, Dw1rw

No. 050Fecha: 30 diciembre de 1994Valor a contabilizar: Ciento cincuenta mil setecientos cincuenta y dos sucr

001100.MAYOR

CODIGO O E T A 1 L E AUXIL. SUB-


3121 RESERVAS 150752.00

31 21 03 Reexpre5fón Monet. Dite rica 1O72,OO

1210301 Reexpreión Monet. Dite ride 1O7.52,OO

1212 (-)DEPPECIACION ACUMULA 15075200

1 21 203 Deprec.Acum. Equipo Comput

12120301 RWCAT286 20MHZ, Mont. Te e's1400

12120302 Impresora Epor LQ-1 070 .oe,00

3 U M A N: 1 ________ 150752,00 150752.00

concepto: Se realiza la reexpresión monetaria de la Depreciación Acumuladade Equipos de Oficina en 1994.

CONTADOR

111102011112010111120102

11210101

11210102

11210103

11210104

11220101

11220102

11220103

11220104

11220105

11220106

12110101

12110102

12110103

12110104

12110105

12110106

12110107

12110201

12110202

12110203

12110301

12110302

12120101

12120102

12120103

12120104

12120105

12120106

12120107

12120201

12120202

12120203

12120301

12120302

21110207

21110208

31110101

31110102

31110103

04107194

04107194

04107194

04/07/94

04/07/94

04107194

04107194

04107194

04/07/94

04107194

04107194

04/07/94

04107194

04/07/94

04/07/94

04/07/94

04/07/94

04107194

.04107194

04107194

04107194

04/07/94

04107194

04107194

04/07/94

04/07/94

04107194

04107194

04107194

04107194

04/07/94

04/07/94

04107194

04/07/94

04107194

04107194

04/07/94

04107194

04/07/94

04/07/94

04.107194

04107194

SERVILOJA CA,PAG : 1 Loja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *31 DE JULIO DE 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DE B i ro CRED 1 T

No ASIENTO: 0001

Diana Palacios Saldo lo.julio 1994 según balance

Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Saldo lo.julio 1994 según balance

Banco Loja Cta. Ahorr. Nro. 58224 Saldo lo.julio 1994 según balance

Ramón Veintiiilla Saldo lo.julio 1994 según balance

Diana Palacios Saldo lo.julio 1994 según balance

Eugenio Malo Saldo lo.julio 1994 según balance

Bertha Valdivieso Saldo lo.julio 1994 según balance

Carlos Tapia Saldo lo.julio 1994 según balance

Segundo Balcázar Saldo lo.julio 1994 según balance

Maribel Apolo Saldo lo.julio 1994 según balance

Anibal Jaramillo Saldo lo Julio 1994 según balance

José Juibo Saldo lo.julio 1994 según balance

Alvaro Bravo Saldo lo.julio 1994 según balance

Escritorio 'de Oficina Saldo lo.julio 1994 según balance

Modular Madera Saldo lo.iulio 1994 según balance

Archivador Madera Saldo lo.julio 1994 según balance

Archivador tres gavetas Saldo lo.julio 1994 según balance

Silla Secretaria Saldo lo.julio 1994 según balance

Silla Giratoria Saldo lo.julio 1994 según balance

Sillas Oficina Saldo lo.julio 1994 según balance

Máquin.escrib.Mod.GX-6000 Saldo lo.julio 1994 según balance

Sumadora DR-1212T Saldo lo.julio 1994 según balance

Teléfono y Fax Saldo lo.julio 1994 según balance

TWCA7286 20h115,ffonitor.Teclado Saldo lo.julio 1994 según balance

Impresora EPSON LQ-1070 Saldo lo. julio 1994 según balance

Escritorio de Oficina Saldo lo.julio 1994 según balance

Modular de Madera Saldo lo.julio 1994 según balance

Archivador Madera Saldo lo.julio 1994 según balance

Archivador tres gavetas Saldo lo.julio 1994 según balance

Silla Secretaria Saldo lo.julio 1994 según balance

Silla Giratoria Saldo 1o.julio 1994 según balance

Sillas Oficina Saldo lo.julio 1994 según balance

Máquina .escri bir.Ilod.GX-6000 Saldo lo.julio 1994 según balance

Sumadora PR-1212Y Saldo lo.julio 1994 según balance

Teléfono y Fax Saldo lo.julio 1994 según balance

TWCAT286 20HHLMonitor Teclado Saldo lo.julio 1994 según balance

Impresora EPSON LQ-1070 Saldo lo.julio 1994 según balance

Aport.Patronal por pagar Saldo lo.julio 1994 según balance

Aporte Individual por pagar Saldo lo.julio 1994 según balance

Eduardo Aguirre Saldo lo.julio 1994 según balance

Fernando Espinosa Saldo lo.julio 1994 según balance

Enrique Rodríguez Saldo lo.julio 1994 según balance

50,000.00

19,500,000.00

500,000.00

400,000.00

200,000.00

400,000.00

300,000.00

800,000.00

600.000.00

500,000.00

700,000.00

400,000.00

400,000.00

462,500.00

500,000.00

45,000.00

186,000.00

120,000.00

170,000.00

120,000.00

200,000.00142,000.00

100,000.00

1,514,100.00

859,950.00

92,500.00

100,000.00

9,000.00

37,200.00

24,000.00

34,000.00

24,000.00

40,000.00

28,400.00

20,000.00

302,820.00

171,990.00

192,577.00

148,198.00

450,000.00

450,000.00

500,000.00

SUMAN PASAN: 29,169,550.00 2,624,885.00

TOTAL No ASIENTO ..................

No ASIENTO: 0004

51110801 04107194 Arriendos Varios Arrien.ofic.R7.ch.011870 BL.C1002

11120101 04107194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Arrien.ofic.RV.ch .011870 BL.C1002

TOTAL No ASIENTO .................

No ASIENTO: 0005

11120101 05107194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Dpto.recaudac.dfa anter.CD.002

11110101 05107194 Ventanilla Recaudación Dpto.recaudac.dfa ant er.CD.002

12210101 08107194 Publicidad Prepagada

SUMAN PASAN:


No ASIENTO: 0006

Pg.antic.publ.ch .011871 Bt.CP.003

SERVILOJA C..A,PAG : 2 Loja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *31 DI JULIO DI 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO C R ¡ D 1 T O

29,169,550.00SUMAN VIENEN:

31110104 04107194 Rodrigo Gallegos

31110105 04107194 Byron Moreno

31210101 04107194 Reserva Legal

31210201 04107194 Reserva Estatutaria

31320101 04107194 Utilidad Neta del Ejercicio

Saldo lo.julio 1994 según balance




lo.julio 1994 según balance

2,624,685.00

500,000.00

100,000.00

7,000,000.00

8.000,000.00

10,944.865.00


No ASIENTO: 0002

11210105 0410 7/94 Cayo Naiicela Conced.antic.ch .011869 BL.CP.001

11120101 04107194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Conced.antic.ch.011869 BL.C1001


No ASIENTO: 0003

Valor, recaudados CI. 001-004 CD. 001

Valor recaudados CI.001-004 CD.001

Valor recaudados CI.001-004 0.001

Valor recaudados (1.001-004 0.001

Valor recaudados CI.001-004 CD.001

29,169,550.00 29,169,550.00

400,000.00

400,000.00

400,000.00 400,000.00

1,100,000.00

500,000.00

300,000.00

200,000.00

100,000.00

1,100,000.00 1,100,000.00

300,000.00

300,000.00

300,000.00 300,000.00

1,100,000.00

1,100,000.00

1,100,000.00 1,100,000.00

600,000.00

32,669,550.00 32,069,550.00

11110101 04107194 Ventanilla Recaudación

11220101 04107194 Carlos Tapia

11220102 04107194 Segundo Balcázar

11220103 04107194 Maribel Apolo

41110102 04107/94 Manteza

SERVIL,OJA C. A,31 17

PAG : 3 boja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *31 DI JULIO DE 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO C R ¡ 0 ¡ 70


41110101 08107194 ¡GAL

41110103 08107194 Baebra

41110104 08107194 Secap

No ASIENTO: 0007

Valor recaudad.CLOO5-007 CD.003

Valor recaudad. C1.005-007 0.003

Valor recaudad.CI.005-007 C11.003

Valor recaud.C1.005-007 CD.003

32,669,550.00 32,069,550.00

600,000.00

600,000.00 600,000.00

8,286,097.00

7.426,097.00

60.000.00

800,000.00

SUMAN VIENEN:

11120101 08107194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.antic.publ.ch.011871 BL.CP.003



No ASIENTO: 0008

51110117 08107194 Bonificación Aliaent.y Reíng. Pg.bonif.4-8 Jn.ch.011872 BL.CP.004

11120101 08107194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.bonif.4-8 Jn.ch.011872 BL.C1004


No ASIENTO: 0009

51110101 08107194 Sueldos de Personal Pg.suel.Jn. ch. 873-877 BL.CP.005

51110102 08107194 Horas Extras Pg.suel.Jn.ch.873-877 BL.C1005

51110103 08107194 Comisión Pg.suel.Jn.ch.873-887 BL.C1005

51110104 08107194 Compensación Alto costo vida Pg.suel.Jn.eh.873-887 BL.CP.005

51110105 08107194 Bonificación Complementaria Pg.suel.Jn.ch.873-887 BL.C1005

51110106 08107194 Bonificación Transporte Pg.suel.Jn.ch.873-887 BL.C1005

51110110 08107194 XVI Sueldo Pg.suel.Jn.ch.873-887 8L.CP.005

51110120 08107194 Otros Gastos de Personal Pg.8uel.Jn.ch.873-887 BL.C1005

51110111 08107194 Aporte Patronal Pg.suel.Jn.ch.873-887BL.C1005

21110207 08107194 Aport.Patronal por pagar Pg.suel.Jn.ch.873-887 BL.C1005

21110208 08/07/94 Aporte Individual por pagar Pg.suel.Jn. ch. 873-887 BL.CP.005

11120101 08/07/94 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.suel.Jn.ch.873-877 BL.c1005


• No ASIENTO: 0010

11120101 11107194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Dpto.recaudac.día anterior CD.004

11110101 11107194 Ventanilla Recaudación Dpto.recaudac.día anter.CD.004

8,286,097.00 8,286,097.00

192,000.00

192,000.00

192,000.00 192.000.00

1.470.000.00

110,000.00

467,500.00

1.500.000.00

18,000.00

180,000.00

183, 750.00

50,000.00

254,847.00

254,847.00

196,116.00

3,783,134.00

4,234,097.00 4,234,097.00

8,286,097.00

8,286,097.00


8,286,097.00 8,286,097.00

No ASIENTO: 0011

21110207 11107194 Aport.Patronal por pagar Pg.IESS.Jn.ch.011888 BL.C1006

447,424.00

SUMAN PASAN:

54,115,265.00 53,667,841.00

SERVILOJA C.A,PAI : 4 Loja - Ecuador 12131194 1B

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *31 DE JULIO P11994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO G110 i70

SUBAN VIENEN:

21110208 11107194 Aporte Individual por pagar Pg.IESS.Jn.ch.011888 BL.CP.008

11120101 11107194 Banco Loja Cta. Cte. Nro. 203641 Pg.IKSS.Jn.ch.011888 BL.cP.006


No ASIENTO: 0012

12110109 15107194 Silla Madera Adq.ffue.Neira ch.011889 BL.CP.007

12110108 15107194 Mesa Redonda Adq.Mue.Neira ch.011889 BL.CP.007

11120101 15107194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Adq.b'ue.Neira ch.011889 BL.C1007


No ASIENTO: 0013

11110201 20107194 Diana Palacios Inc.f.fij.cj.chica ch.011890 CP.008

11120101 20107194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Inc. f. fij. cj. chica. ch . 011890 CP.008


No ASIENTO: 0014

12110204 25107194 Equipo Sonido Adq.PROCULSA.ch .011891 BL.CP.009

11120101 25107194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Adq.PROCULSA.ch .011891 BL.C1009

21120102 25107194 PROCULSA Adq.PROCULSA saldo letra CP.009


No ASIENTO: 0015

11130101 28107194 Bco.Loja Póliza $000300 Obt.Póliza BLoja ch.011892 CP.O10

11120101 28107194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Obt.póliza BLoja ch.011892 0.010

54,115,265.00 53,667,841.00

344,314.00

791. 738.00

791, 738.00 791, 738.00

1.200,000.00

800,000.00

2,000,000.00

2,000 9 000.00 2,000,000.00

150,000.00

150,000.00

150,000.00 150,000.00

1,500.000.00

300,000.00

1,200,000.00

1,500,000.00 1,500,000.00

5,000,000.00

5.000.000.00


No ASIENTO: 0016

51110201 29107194 Depreciación Muebles y Enseres Deprec.,en8ual Activ.Fi los 0.005

51110202 29107194 Depreciación Equipo Oficina Deprec.iensual Activ.Fijos CD.005

51110203 29107194 Depreciación Equipo Coiputac. Deprec.iensual Activ.Fijon 0.005

12120101 29107194 Escritorio de Oficina Deprecjensual Actív.!l fon CD.005

12120102 29107194 Modular de Madera Deprec.ensua1 Activ.Fi ion 0.005

SUMAN PASAN:

5,000,000.00 5,000,000.00

21.696.00

5,766.00

19, 784.00

3,854.00

4,166.00

63,156,825.00 63,117,599.00

51110101

511101025111010451110105

511101065111011051110111112101011121010211210103

11210104211102072111020811120101

29107194

291071942910719429107194

29/07/9429/07/9429107194291071942910719429/07/94

29107194291071942910719429107194

SERVILOJA C. A,PAG : 5 Loja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *31 DI JULIO DI 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE D IB 1 TO CREPITO

63,156,825.00

47,246.00

3 UNAN

1212010312120104121201051212010612120107

121201081212010912120201121202021212020312120204

1212030112120302

VIENEN:29107/94 Archivador Madera29107194 Archivador tres gavetas29107194 Silla Secretaria29107194 Silla Giratoria29107194 Sillas Oficina29107194 Mesa Redonda29107194 Silla Madera29107194 Máquina. escribir. Mod. GX-600029107194 Sumadora PR-1212T29107194 Teléfono y Fax29107194 Equipo Sonido29107194 TWCAT286 20M111,Nonitor Teclado29107194 Impresora EPSON LQ-1070

Deprec.rensual Activiijos 0. 005Deprec.iensual Activ.Fijos CO, 005

Deprec.iensual Activ.Fijos CD. 005Deprec.aensual Actíviijos CD.005Deprec.iensual Activi'ijos CD.005Deprecjensual Activ. Fijos CD. 005Deprec.ensual Activiijos CD.005Deprec.iensual Activiijo8 CD.005Deprec.,ensual Activ.Fijos CD.006Deprec.ensua1 Activ.!ijos CD.005Deprec.iensual Activ.Fijos CD.005Deprec.iensual Actív.Fijos 0.006Deprec.ensua1 Activiijos 0.006

63,117,599.003 75 .00

1,550.00

1,000.001,417.001,000.00

3,334.005,000.001,667.00

1,183.00833.00

2,083.0012,618.00

7,166.00

47,246.00TOTAL No ASIENTO ..................

No ASIENTO: 0017Sueldos de Personal Pg.sueld. JI. ch . 893-902 CP.011Horas Extras Pg.sueld. JI. ch . 693-902 CP.011Compensación Alto costo vida Pg.sueld. JI, ch. 893-9O2 0.011Bonificación Complementaría Pg.sueld.JI. ch . 893-902 CP. 011Bonificación Transporte Pg.sueld.J1. ch.893-902 0. 011XVI Sueldo Pg.sueld.J1.ch.893-902 CP.011Aporte Patronal Pg. sueld.J1 . ch.893-902 CP. 011Ramón Veintiiilla Dscto.antic.rol Jl.CP.011Diana Palacios Dscto.antic.rol Jl.CP.011Eugenio Malo Dscto.antic.rol J1.C1011Bertha Valdivieso Dscto.antic.rol Jl.C1011Aport.Patronal por pagar Pg.sueld.JLch.893-902 CP.011Aporte Individual por pagar Pg.sue1d.J1.ch.893-902 CP.011Banco boja Cta.Ctediro.203841 Pg.sueld.Jl.ch.893-902 CP.011

1,500,000.00

85,000.001,120,000.00

500,000.00120,000.00187,500.00192,577.00

100,000.0050,000.00

100,000.00100,000.00192,5 77.00148,198.00

3,014,302.00

TOTAL No ASIENTO .................. 3,705,077.00

3,705,077.00

TOTAL GENERAL: 166,861,902.00 66,861,902.00

51110101

51110102

51110103

51110104

51110105

51110106

51110110

51110120

51110111

21110207

21110208

11210105

05/08/94

05/08/94

05/08/94

05108194

05/08/94

05/08/94

05/08/94

05/08/94

05/08/94

05/08/94

05/08/94

05108194

Sueldos de Personal

Horas Extras

Comisión

Conpensación Alto costo vida

Bonificación Coiplezentaria

Bonificación Transporte

XVI Sueldo

Otros Gastos de Personal

Aporte Patronal

Aport.Patronal por pagar

Aporte Individual por pagar

Cayo Naiicela

SERVILOJA C.A,PAG : 1 Loja - Ecuador 12131194 320

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *31 DE AGOSTO DI 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO C 119 1 T O

No ASIENTO: 0018

11110101 02108194 Ventanilla Recaudación Valor. recaudad. C1.008-009 0.007

41110101 02108194 ¡GAL Valor.recaudad.C1.008-009 0.007

41110105 02108194 ILE Valor.recaudad.CI.008-009 0.007


No ASIENTO: 0019

11120101 02108194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Dpto.recaud.día anterior 0.008

11110101 02108194 Ventanilla Recaudación Dpto.recaud.dia anterior 0.008


No ASIENTO: 0020

51110602 02108194 Capacitación Personal Pg.COASA ch.011903 BL.9.013

21110209 02108194 Varios Pg.COASA ch.011903 BL.C1013

11120101 02108194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.COASA oh. 011903 BL.CP.013


No ASIENTO: 0021

51110601 05108194 Honorarios Profesionales Pg.AF.serv.prof.ch .011904 BL.C1014

11120101 05108194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.AF.serv.prof.ch .011904 BL.C1014


8,948,573.00

8,448,573.00

500,000.00

8,948,573.00 8,948,573.00

8,948,573.00

8,948,573.00

8,948,573.00 8,948,573.00

200,000.00

100,000.00

100,000.00

200,000.00 200,000.00

300,000.00

300,000.00

300,000.00 300,000.00

1,470,000.00

110,000.00

492,000.00

1,680,000.00

750,000.00

180,000.00

183,750.00

50,000.00

257,823.00

257,823.00

198,407.00

80,000.00

No ASIENTO: 0022

Pg.suel. IGAL.ch .873-887 BL.C1015

Pg.suel. IGAL.ch .873-887 BL. CP.015

Pg. suel. IGAL. ch . 8 73-887 BL. CP. 015

Pg.suei. IGAL. ch . 873-867 EL. CF. 015

Pg.suel. IGAL. ch . 873-887 BL.CP.015

Pg. suel. WAL. ch . 8 73-887 EL. C1015015

Pg. suel. IGAL. ch . 873-887 BL. CP.015

Pg.suel. IGAL. ch .873-887 BL.CP. 015

Pg. suel. IGAL. ch .873-887 BL. CF. 015

Pg.suel. ¡GAL. ch . 873-887 BL, CP. 015

Pg.suel.IGAL.ch .873-887 BL.CP. 015

Antic.Dscto. rol JI. CP. 015

SUMAN PASAN:

23,570, 719.00 18,933,376.00

SERVILOJA C.A,PAG : 2 Loja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COHPROBANTE *- 31 DI AGOSTO DI 1994

CUENTA FICHA NOMBRE CUENTA DETALLE Df B 1 YO C E EDITO

SUMAN VIENEN:11120101 05108194 Banco Loja Cta. Cte.Nro.203641 Pg.suel. IGAL. ch . 873-887 BL. CP. 016


No ASIENTO: 002351110801 09108194 Arriendos Varios Pg.Arr1V.ch .011920 BL.C1017

11120101 09108194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.Arr.RV.ch .011920 BL.CP.017


No ASIENTO: 0024

51110117 12108194 Bonificación Aliient.y Refrig. Pg.BonifiJ.ch .011921 BL.C101811120101 12108194 Banco boja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.Bonifi'J.ch.011921 BL.C1018


No ASIENTO: 002521110207 09108194 Aport.Patronal por pagar Pg.IISS.Jlio.ch.011922 BL.CP.019

21110208 09108194 Aporte Individual por pagar Pg.IISS.JIio.ch .011922 BL.CP.019

11120101 09108194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.IISS.Jlio.ch.011922 BL.CP.019


No ASIENTO: 002611110101 15108194 Ventanilla Recaudación

Valor. recaudad. CI.0l0-014 CD. 009

11220104 15108194 Anibal Jaranillo

Valor, recaudad. CI. 010-014 CD. 00911220105 15108194 José Juibo

Valor, recaudad. CI. 010-014 CD. 009

11220106 15108194 Alvaro Bravo

Valor, recaudad. CI. 010-014 C11.00941110102 15108194 Hanteza

Valor, recaudad. CI. 010-014 0. 009

41110107 15108194 h'apre

Valor, recaudad. CI. 010-014 C11.009

23,5 70, 719.00 18,933,376.004,637,343.00

5,173,573.00 5,173,573.00

300,000.00300,000.00

300,000.00 300,000.00

195,000.00195,000.00

195,000.00 195,000.00

450,400.00346,605.00

797,005.00

797,005.00 797,005.00

930,000.00400,000.00200,000.00200,000.0050,000.0080,000.00


No ASIENTO: 002711120101 16108194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Dpto.recaud.dfa anter.C11.01011120102 16108194 Banco Loja Cta.Ahorr.Nro.58224 Dpto.recaud.día ant er.CD.01011110101 16108194 Ventanilla Recaudación Dpto.recaud.día anter.C11.010

SUMAN PASAN:

930,000.00 930,000.00

800,000.00130,000.00

930,000.00

26, 722, 724.00 26, 722, 724.00

51110101

51110102

51110104

51110105

51110106511101105111011111210101

11210102

11210103

11210104

21110207

21110208

11120101

31108194

31108194

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31108194

31108194

31108194

1

SERVILOJA C..A, 7')PAG : 3 boja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *3101 AGOSTO 011994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO CRED 1 70

SUMAN VIENEN:

26, 722, 724.00 26, 722, 724.00


930,000.00 930,000.00

No ASIENTO: 0028

51110702 22108194 Utiles de oficina Rep.fon.fij.c/chic.ch.011923 CP.020 63,000.00

51110704 22108194 Utiles Aseo y Limpieza Rep.fon.fij.c/chic.ch.011923 CP.020 49,000.00

51110802 22108194 Gastos Copias Xerox Rep. fon.fij.c,/chic. ch . 011923 CP.020 23,000.00

51110803 22108194 Gastos envio correspondencia Rep.fon.fij.c/chic.ch.011923 9.020 15,000.00

11120101 22108194 Banco Loja Cta. Cte.Nro.203641 Rep. fon.fij. c/chic. ch . 011923 CF. 020 150,000.00


No ASIENTO: 0029

Deveng.cuota contr.publ. CD. 011

Deveng. cuota contr.publ. CD. 011


150,000.00 150,000.00

100,000.00

100,000.00

-100,000.00

51110804 22108194 Publicidad


No ASIENTO: 0030

Sueldos de Personal Pg.suel.Ago8.ch.924-933 BL.C1021

Horas Extras Pg.suel.Agos. ch. 924-933 BL. CF. 021

Compensación Alto costo vida Pg.suel.Agos.ch.924-933 BL.C1021

Bonificación Complementaria Pg. suel. Agos. ch. 924-933 BL. CF. 021Bonificación Transporte Pg.suel.Agoa. ch. 924-933 BL. CF. 021

XVI Sueldo Pg.sueLAgos. ch. 924-933 BL.CF.021

Aporte Patronal Fg.suel.Agos.ch.924-933 BL. CF. 021

Ramón Veintiiilla Dscto.antic.personal. rol.A gt .CP. 021

Diana Palacios Dscto.antic.personal.rol.Agt. CP.021

Eugenio Malo Dscto.antic.personal.rol.Agt.CP. 021

Bertha Valdivieso Dscto.antic.personal.rol.Agt.CP. 021

Aport.Patronal por pagar Pg.suel.Agos. ch.924-933 BL. CF. 021

Aporte Individual por pagar Pg.suel.Agos.ch.924-933 BL.CP.022

Banco Loja Cta. Cte.Nro.203641 Pg. suel.Agos.ch.924-933 BL. CF. 022


1,500,000.00

135,000.00

1,120,000.00

500,000.00

120,000.00

187,500.00

198,652.00

100,000.00

50,000.00

100,000.00

100,000.00

198,652.00

152,873.00

3,059,627.00

3,761,152.00 3,761,152.00

No ASIENTO: 0031

21120102 31108194 PROCULSA

Pg.lo.let.ca?.ch.011934 BL.C1023 400,000.00

SUMAN PASAN:

31,133,816.00 30, 733,876.00

51110201

51110202

51110203

12120101

12120102

12120103

12120104

12120105

12120106

12120107

12120108

12120109

12120201

12120202

12120203

12120204

12120301

12120302

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31108194

31/08/94

31108194

31108194

31/08/94

31/08/94

31108194

31108194

31/08/94

31/08/94

31/08/94

31/08/94

SERVIL,OJA C.A,

PAG : 4Loja - Ecuador 12131194

323

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *

31 DE AGOSTO Dg 1994

1TL ---- -

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE D ¡ B 1 TO CRED ¡ T -

SUMAN VIENEN: -11120101 31108194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg. lo . Jet . cai. ch . 01l934 BL.CP.023


31,133,876.00 30, 733,876.00

400,000.00

400,000.00 400,000.00

No ASIENTO: 0032

Depreciación Muebles y Enseres Deprec.;ennual Actiljos CD-012

Depreciación Equipo Oficina Deprec.ennual Act.FlJon CD-012

Depreciación Equipo Coiputac. Deprec.iensual Act.li fon CD-012

Escritorio de Oficina Deprec.!ensual Act.Fi fon CD.012

Modular de Madera Deprec.ensual Acti'iios CD.012

Archivador Madera Deprec.iensual Act.Fi ion CD.012

Archivador tres gavetas Deprec.nensual Act.Fijoa CD-012

Silla Secretaria Deprec.ensual Actiijos CD.012

Silla Giratoria Deprec.iensual Act. Fijos 0.012

Sillas Oficina Deprec.nennual ActM ion CD.012

Mesa Redonda Deprec.ensual Act.Fijos CD.012

Silla Madera Deprec.nensual Act.Fi ion CD-012

Náquina.escribir.Mod. GI-6000 Deprec.aensual Act.!i ion CD. 013

Sumadora DR-1212T Deprec.ensual Actii fon CD-013

Teléfono y Fax Deprec.ensual Act.Fi ion CD-013

Equipo Sonido Deprec.aensual Act.Fijos CD-013

TWCAT286 20h'HZ,Nonitor Teclado Deprec.iensual Actiijos CD-013

Impresora EPSON L-1070 Deprec.nensual Act.Fi ion CD-013

30,029.00

16,183.00

19,784.003,854.00

4,166.00

375.00

1,550.00

1,000.00

1,417.00

1,000.00

6,667.00

10,000.00

1,667.00

1,183.00

833.00

12,500.00

12,618.00

7,166.00

TOTAL No ASIENTO .................. 65,996.00 65,996.00

TOTAL GENERAL: 31,199,872.00 31,199,872.00

SERVILOJA C-A,PAC : 1 ¡4a - Ecuador 12131194

324

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *30 DE SEPTIEMBRE DI 1994

CUENTA fECHA NONBRE CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

No ASIENTO: 0033

21110209 02109194 Varios Pg. COASA. ch. 011935 BL.CP.024

11120101 02109194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg. COASA. ch. 011935 BL.CP.024


No ASIENTO: 0034


Valor. recaud. CI. 015-017 CD. 014

41110101 02109194 IAL

Valor. recaud. CI. 015-017 0.014

41110102 02109194 Manteza

Valor.recaud. CI. 015-017 0. 014


No ASIENTO: 0035

11210106 05109194 Robert Ordoñez Ant .sueldo.ch.011936 BL.CP.025

11120101 05109194 Banco Loja Cta. Cte. Nro.203641 An t. sueldo. ch . 011936 BL.CP.025


No ASIENTO: 0036

51110801 05109194 Arriendos Varios Pg.arr.RV.Ag.ch.011937 BL.CP.026

11120101 05109194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.arr.RV.Ag.ch.011937 BL.CP.026


No ASIENTO: 0037

11120101 06109194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Dpto.recaud.dfa anterior UD.015

11110101 08109194 Ventanilla Recaudación Dpto.recaud.día anterior CD.015


No ASIENTO: 0038

51110301 06109194 Servicio Energía Eléctrica Pg.Jn.J1.EKRSA. lib. ahorr.CP.027

11120102 06109194 Banco boja Cta.Ahorr.Nro.58224 Pg.Jn.Jl.EERSA. lib.ahorr. CI'. 027

100,000.00

100,000.00

100,000.00 100,000.00

11,169,367.00

11,069,387.00

100,000.00

11,169,367.00 11,169,367.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00 200,000.00

300,000.00

300,000.00

300,000.00 300,000.00

11,169,367.00

11,169,36 7.00

11,169,367.00 11,169,367.00

40,000.00

40,000.00

40,000.00 40,000.00

1,470,000.00

24,448, 734.00 22,978, 734.00


No ASIENTO: 0039

51110101 09109194 Sueldos de Personal

Pg. suel.Ag. IGAL. ch . 938-952BL. CP. 028

SONAR PASAN:

SERVILIOJA CA,PAG : 2 boja - Ecuador

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *30 DE SEPTIEMBRE DI 1994

CUENTA lliCllA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBIT

SUMAN VIENEN:

51110102 09109194 Horas Extras

51110103 09109194 Colisión

51110104 09109194 Compensación Alto costo vida

51110105 09109194 Bonificación Complementaria

51110106 09109194 Bonificación Transporte

51110110 09109194 XVI Sueldo

51110120 09109194 Otros Castos de Personal

51110111 09109194 Aporte Patronal

21110207 09109194 Aport.Patronal por pagar

21110208 09109194 Aporte Individual por pagar

11210105 09109194 Cayo Naiicela

41210201 09109194 Varios

11120101 09109194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641

• 4\1 33() ,•

¿1L )o

22,978, 734.00

260,617.00

200,558.00

80,000.00

50,000.00

4,608,192.00

24,448, 734.00

Fg. que]. Ag. ¡GAL. ch 938-9528L. CI'. 028

110,000.00

Pg. suel .Ag. ICAL.ch.938-952BL. CP.028

515,000.00

Pg. suel .Ag. IGAL. ch . 938-952BL. CI'. 028

1,680,000.00

Pg. auel.Ag. ¡GAL. ch . 938-952BL . CF. 028

750,000.00

Pg. que] .Ag. IGAL. ch . 938-952BL . CF. 028

180,000.00

Pg.suel.Ag. IGAL.ch . 938-952BL. CI'. 028

183, 750.00

Pg. suel .Ag. IGAL. ch. 938-952BL. CI'. 028

50,000.00

Pg. que]. Ag. ¡GAL. ch . 938-952BL. CP. 028 260,61 7.00

Pg. suel .Ag. ¡GAL. ch . 938-952BL. CF. 028

Pg.suel.Ag. IQAL. ch . 938-952BL. CI'. 028

¡Jacto. antic. rol. agos. CF. 028

Pg. auel.Ag. ¡GAL. ch . 938-952BL . CF. 029

Pg. suel.Ag. ¡CAL. ch . 938-952BL . CI'. 029


No ASIENTO: 0040

11120101 12109194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Prés.conced.Bco.Loja.CD.016

51210101 12109194 Interes sobre préstaioa Prés.conced.Bco.Loja.CD.016

21120201 12109194 Banco de Loja Prés. conced. Bco. Loja. CO. 016


No ASIENTO: 0041

51110117 12109194 Bonificación Alinent.y Refrig. Fg.bonif. EJ. ch . 011953 BL.CP.030

11120101 12109194 Banco Loja Cta. Cte. Nro. 203641 Fg.bonif.IJ.ch .011953 BL.C1030

5,199,367.00 5,199,367.00

5,938,000.00

62,000.00

6,000,000.00

6,000,000.00 6,000,000.00

190,000.00

190,000.00


190,000.00

190,000.00

No ASIENTO: 0042

51110108 14109194 XIV Sueldo Pg.XIV perso.ch .954-979 BL.C1031

3,500,000.00

11120101 14109194 Banco Loja Cta. Cte.Nro.203641 Fg.XIV perno. ch .954-979 BL. CI'. 031

3,500,000.00


No ASIENTO: 0043

Fg. IESS.A gost . ch. 011980 9. 032

Pg. ¡ESS.A gost . ch. 011980 0. 032

3,500,000.00 3,500,000.00

459,269.00

353,431.00

38,680,801.00 37,868,101.00

21110207 15109194 Aport.Patronal por pagar

21110208 15109194 Aporte Individual por pagar

SUMAN PASAN:

51110804 28109194 Publicidad



No ASIENTO: 0046

Deveng. cuota. contr.publ . CD. 019

Deveng. cuota. contr.publ . CD. 019

SERVILOJA C.A,PÁG : 3 Loja - Ecuador 12131194 32b

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *30 DE SEPTIEMBRE DE 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE

DEBITO 0919 1 fO

SUMAN VIENEN:

38,680,801.00 37,868,101.00

11120101 15109194 Banco Loja Cta.Cte.Kro.203841 Pg.I1SS.Agost.ch.011980 CP.032

812,700.00


No ASIENTO: 0044


Valor. recauda. CI. 018-020

41110108 20109194 Coca Cola

Valor.recauda. CI. 018-020

41110101 20109194 ¡GAL

Valor. recauda. CI. 018-020

41110104 20109194 Secap

Valor.recauda. CI. 018-020


No ASIENTO: 0045

11120101 20109194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203841 Dpto.recaud.día ant er.CD.018

11110101 20109194 Ventanilla Recaudación Dpto.recaud.dia ant er.CD.018


No ASIENTO: 0047

21120102 30109194 PROCULSA Pg.2da.let.ausc.ch .011981 CP.033

11120101 30109194 Banco Loja Cta.Cteiro.203841 Pg.2da.let.susc.ch .011981 CP.033


No ASIENTO: 0048

51110201 30109194 Depreciación Muebles y Enseres Deprec.iensual Act.!ijos CD. 020

51110202 30109194 Depreciación Equipo Oficina Deprec.ensual Act Ji jan 0.020

51110203 30109194 Depreciación Equipo Corputac. Deprec.ensual Actii jan 0.020

12120101 30109194 Escritorio de Oficina Deprec.iensual Act Ji jan 0.020

12120102 30109194 Modular de Madera Deprec.ennual Act.li jan 0.020

12120103 30109194 Archivador Madera Deprec.iennual Act.!i los 0.020

SUMAN PASAN:

812, 700.00 812, 700.00

880,000.00

300,000.00

80,000.00

500,000.00

880,000.00 880,000.00

880,000.00

880,000.00

880,000.00 880,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00 100,000.00

400,000.00

400,000.00

400,000.00 400,000.00

30,029.00

16,183.00

19,784.00

3,854.00

4,166.00

375.00

41,006, 797.00

40,949,196.00

51110101

51110104

51110106

51110110

51110111

11210101

11210102

11210103

11210104

21110207

21110208

11120101

30/09/94

30/09/94

30/09/94

30/09/94

30/09/94

30/09/94

30/09/94

30/09/94

30/09/94

30/09/94

30/09/94

30/09/94

SER VILOJA C.A,PAG : 4 boja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *30 DI SEPTIEMBRE DE 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO C R ¡ D ¡ T O

41,006,797.00

65,996.00

5 UY A fi

12120104

12120105

12120106

12120107

12120108

12120109

12120201

12120202

12120203

12120204

12120301

12120302

VIENEN:





30109194 Mesa Redonda

30109194 Silla Madera

30109194 Máquina. escribir.Mod. 01-6000

30109194 Suiadora PR-1212T



30109194 ITiCAT286 20M1!Z,Monitor Teclado

30109194 Impresora EPSON LQ-1070

Deprec.ensual Act.Fijoa CD. 020

Deprec.ensual Act.Fijos CD. 020

Deprec.nensual Actiijos 0, 020

Deprec.iensual Actiijos 0.020

Deprecmensual Actiijos 0.020

Deprec.ensual Actiijos 0.020

Deprec.ensual Act.!ijos 0.020

Deprec.iensual Act.l'ijoe 0.020

Deprecjensual Act.!ijos 0.020

Deprec.nen8ual ActJ'íjos 0.020

Deprec.ensual Act.Fijos 0.020

Deprecjensual Act.fijos 0.020

40,949,196.00

1,550.00

1,000.00

1,417.00

1,000.00

6,667.00

10,000.00

1,667.00

1,183.00

833.00

12,500.00

12,618.00

7,166.00

65,996.00TOTAL No ASIENTO ..................

No ASIENTO: 0049

Sueldos de Personal Pg.suel.Sept.ch.924-933 0.034

Compensación Alto costo vida Pg.suel.Sept.ch.924-933 CP.034

Bonificación Transporte Pg. suel.Sept .ch. 924-933 CP. 034

XVI Sueldo Pg. suel. Sept. ch. 924-933 CP.034

Aporte Patronal Pg.suel.Sept. ch. 924-933 CP. 034

Rajón Veintiilla Dscto.anti. sueld. rol. Sept. CP. 034

Diana Palacios Dacto.anti.sueld.rol.Sept. CP. 034

Eugenio Malo Dscto.anti.sueld.rol.Sept. CP.034

Bertha Valdivieso Dscto.anti.sueld.rol.Sept. CP.034

Aport.Patrooal por pagar Pg.8uel.Sept.ch.924-933 9.034

Aporte Individual por pagar Pg.suel.Sept.ch.924-933 CP.034

Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg. suel. Sept. ch. 924-933 CP.035

1,500,000.00

1,120,000.00

120,000.00

187,500.00

182,250.00

100,000.00

50,000.00

100,000.00

100,000.00

182,250.00

140,250.00

2,437,250.00


3,109, 750.00

3,109, 750.00

TOTAL GENERAL: 44,116,547.00 44,116,547.00

51110101

51110102

51110103

51110104

51110108

51110110

51110120

51110111

11210105

11210106

21110207

21110208

11120101

05/10/94

05/10/94

05/10/94

05/10/94

05110194

05/10/94

05/10/94

05110194

05/10/94

05/10/94

05/10/94

05/10/94

05/10/94

SERVILOJA CA,PÁG : 1 Loja - Ecuador 12131194 328

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *31 DE OCTUBRE DE 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO CRED 17 O

No ASIENTO: 0050

51110703 03110194 Suinis.11ateria1 Computación Adq.SO!ESA. ch. 011992 BL.CP.036

11120101 03110194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Adq.SO!ES.4.cb.011992 BL.CP.036


230,000.00

230,000.00

230,000.00 230,000.00

8,133,529.00

300,000.00

150,000.00

150,000.00

100,000.00

7,433,529.00

8,133,529.00 8,133,529.00

8,133,529.00

8,133,529.00

11110101 03110194

11220101 03110194

11220102 03110194

11220103 03110194

11220105 03110194

41110101 03110194

No ASIENTO: 0051

Ventanilla Recaudación Valor recaud. CI. 021-025 CD. 022

Carlos Tapia Valor recaud.CI.021-025 CD. 022

Segundo Balcázar Valor recaud.CI.021-025 CD.022

Naribel Apolo Valor recaud.CI.021-025 CD.022

José Juibo Valor recaud.CI.021-025 CD.022

¡GAL Valor recaud.CL021-025 0.022


No ASIENTO: 0052

11120101 03110194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Dpto.recaud.día anter.C1023

11110101 03110194 Ventanilla Recaudación Dpto.recaud.día ant er.CD.023


No ASIENTO: 0053

Sueldos de Personal Pg.sul.Spt.IGAL.ch .993-12007 CP.037

Horas Extras Pg. su]. Spt. ¡GAL. ch . 993-12007 CP. 037

Comisión Pg. sul. Spt. IGAL.ch .993-12007 CP. 037

Compensación Alto costo vida Pg.sul.Spt.IGAL.ch .993-12007 CP.037

Bonificación Transporte Pg. sul.Spt . ¡GAL. ch . 993-12007 CP. 037

XVI Sueldo Pg.sul.Spt.IGAL.ch .993-12007 CP.037

Otros Gastos de Personal Pg.sul.Spt.IGAL.ch .993-12007 9.037

Aporte Patronal Pg.sul.Spt.IGAL.ch .993-12007 CP.037

Cayo Nanicela Dacto.antic.person.rol. sept. CP. 037

Robert Ordoñez Dscto.antic.peraon.rol.sept. CP. 037

Aport.Patronal por pagar Pg.sul.Sep.IGAL.ch .993-12007 CP.037

Aporte Individual por pagar Pg.sul.Sep.IGAL.ch .993-12007 CP.037

Banco Loja Cta. Cte.Nro.203641 Pg.sul.Sep. ¡GAL. ch.993-12007 CP. 038

8,133,529.00

8,133,529.00

1,470,000.00

135,000.00

480,000.00

1,680,000.00

180,000.00

183,750.00

50,000.00

259,402.00

80,000.00

50,000.00

259,402.00

199,623.00

3,849,127.00


4,438,152.00

4,438,152.00

No ASIENTO: 0054

51110805 05110194 Propaganda

Pg.public.reali.cb.12008 CP.039 30,000.00

SUMAN PASAN:

20,965,210.00 20,935,210.00

A



31 DI OCTUBRE DI 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO CRED 1 70

SUMAN VIENEN:

11120101 05110194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.public.reali.ch .12008 CP.039


No ASIENTO: 0055

51110801 07110194 Arriendos Varios Pg.arriend.RV. sept. ch .012009 CP.040

11120101 07110194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.arriend.RV. sept. ch . 012009 CP.040


No ASIENTO: 0056

51110117 07110194 Bonificación A1ient.y ReíHg. Pg.bonif.ali;.FJ.ch.012010 CT.041

11120101 07110194 Banco Loja Cta. Cte.Nro.203641 Pg. bonif. ali. FJ.ch . 012010 CP. 041


No ASIENTO: 0057

21110207 10110194 Aport.Patronal por pagar Pg.IESS sept.ch .012011 CP.042

21110208 10110194 Aporte Individual por pagar Pg.IESS sept.ch .012011 CP.042

11120101 10110194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.IESS sept.ch .012011 CP.042

20,965,210.00 20,935,210.00

30,000.00

30,000.00 30,000.00

300,000.00

300,000.00

300,000.00 300,000.00

195,000.00

195,000.00

195,000.00 195,000.00

441,652.00

339,873.00

781,525.00

781,525.00 781,525.00

155,000.00

75,000.00

80,000.00


No ASIENTO: 0058



41110109 20110194 Diproco


41110110 20110194 Centro Coiercial Ochoa



No ASIENTO: 0059

11120101 21110194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Dpto.recaud.día anter.CD.025

11110101 21110194 Ventanilla Recaudación Dpto.recaud.día anter.CD.025


No ASIENTO: 0060

51110304 21110194 Cozunicación Correo Telex Rep.ffíj.caj.cbic.cb.012012 CP.043

SUMAN PASAN:

155,000.00 155,000.00

155,000.00

155,000.00

155,000.00 155, 000.00

12,000.00

22,563,735.00 22,551, 735.00

511102015111020251110203121201011212010212120103121201041212010512120106121201071212010812120109121202011212020212120203121202041212030112120302

28/10/94

28110194

2811019428/10/9428/10/94

28/10/9428/10/9428/10/9428/10/94

28/10/942811019428/10/9428/10/94

28/10/942811019428/10/9428110194

28/10/94

SERVILOJA C.A,PÁG : 3 Loja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *31 DE OCTUBRE DE 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA

DETALLE

DEBITO CREDITO

SUMAN VIENEN:

22,563, 735.00 22,551, 735.0051110701 21110194 Material Oficina

Rep. ffij. caj. chic. ch . 012012 CP. 043

38,000.00

51110803 21110194 Gastos envio correspondencia

Rep. ffji. caj. chic. ch . 012012 CP. 043

25,000.0051110806 21110194 Gasto Transporte

Rep.ffij.caj.chic. ch .012012 CP. 043

20,000.00

51110901 21110194 Gastos Iprevistos


25,000.0011120101 21110194 Banco ¡,oja Cta.Cteiro.203641


120,000.00

TOTAL No ASIENTO .................. 120,000.00 120,000.00

No ASIENTO: 006151110804 26110194 Publicidad

Cuota deven. contra. public. CD. 026

100,000.00


Cuota deven. contra. public. CD. 026

100,000.00

No ASIENTO: 006221120102 28110194 PROCULSA Pg. 3o. Jet. susór. ch . 012013 BL. CP. 04411120101 28110194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.3o.let.suscr.ch .012013 BL.C1044



No ASIENTO: 0063Depreciación Muebles y Enseres Deprec.ens.Activ.I'ijos CD.027Depreciación Equipo Oficina Deprec.nens.Activ.Fijos 0.027Depreciación Equipo Coiputac. Deprecjens.Actív.Fijos CD.027Escritorio de Oficina Deprec.ens.Activ.Fi fon CD .027Modular de Madera Deprec.ens.A ctiv.Fi fon CD.027Archivador Madera Deprec.nens.Activ..Fijos CD.027Archivador tres gavetas Deprec.ens.Activ.Fijos CD.027Silla Secretaria Deprec.ens.A ctiv.!i ion CD.027Silla Giratoria Deprec.ens.A ctiv.l'i fon 0.027Sillas Oficina Depreci,ens.A ctiv.Fi fon CD.027Mesa Redonda Deprec.nens.activ.fijos 0.027Silla Madera Deprec.enn.activ.fijos 0.027Máquina. escri bir.Nod. GX-6000 Deprec.ens. activ. fijos 0. 027Sumadora PR-1212T Deprec.enn.activ. fijos 0. 028Teléfono y Fax Deprec.ens.actív.fijos 0.028Equipo Sonido Deprecjens.activ.fijos CD.028TWCAT286 20h'liZ,Monitor Teclado Deprec.ienn.activ.fifos CD.028Impresora EPSON LQ-1070 Deprec.iens.activ.fijos 0.028

100,000.00 100,000.00

400,000.00400,000.00

400,000.00 400,000.00

30,029.00

16,183.0019,784.00

3,854.004,166.00

375.001,550.001,000.001,417.001,000.006,66 7.00

10,000.001,667.001,183.00

833.0012,500.0012,618.00

7,166.00

SUMAN PASAN: 23,237,731.00 23,237,731.00

51110101

51110102

51110104

51110105

51110106

51110110

51110111

11210101

11210102

11210103

21110207

21110208

41210201

11120101

28/10/94

28/10/94

28110194

28/10/94

28/10/94

28/10/94

28/10/94

28/10/94

28/10/94

28/10/94

28/10/94

28/10/94

28/10/94

28/10/94

SERVILIOJA C.A,PÁG : 4 hoja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *31 DI OCTUBRE DI 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DI B 1 fO CRED 1 T O

SUMAN VIENEN:

23,237, 731.00 23,237, 731 .00

TOTAL No ASIENTO .................. 65,996.00 65,996.00

No ASIENTO: 0064

Sueldos de Personal Pg. suel. Oct. ch. 12014-12023 CP.045

Horas Extras Pe. suel.Oct. ch. 12014-12023 CP. 045Compensación Alto costo vida Pg.suel.Oct. ch. 12014-12023 CP.045

Bonificación Coplenentapia Pg.suel. Oct. ch. 12014-12023 CP. 045Bonificación Transporte Pg.suel.Oct.ch. 12014-12023 CP.045XVI Sueldo Pg.suel. Oct .ch. 12014-12023 CP. 045

Aporte Patronal Pg.suel.Oct.ch.12014-12023 CP.C45Ratón Veintj2ilJa Dscto.anti.sueld.roj.oct. CP. 045

Diana Palacios Dscto.anti.sueld.ro). oct. CF. 045Eugenio Malo Dscto.anti.8ueld. rol. oct. CF. 045

Aport.Patronal por pagar Pg.sueld.Oct. ch. 12014-12023 9. 045

Aporte Individual por pagar Pg.sueld.Oct.ch.12014-12023 0.045.Varios Pg.sueld.Oct.ch. 12014-12023 CF. 045

Banco hoja Cta. Cte.Nro. 203641 Pg. sueld.Oct. ch. 12014-12023 CF. 045

1,500,000.00

50,000.00

1,120,000.00

500,000.00

120,000.00

187,500.00

188,325.00

100,000.00

50,000.00

100,000.00

188,325.00

144,925.00

10,000.00

3,072,575.00

TOTAL No ASIENTO ................. 3,665,825.00

3,665,825.00

TOTAL GENERAL:

26,903,556.00

26,903,556.00

lb

51110101

51110102

51110103

51110104

51110105

51110106

51110110

51110120

51110111

11210105

11210106

21110207

21110208

11120101

07/11/94

07/11/94

07/11/94

07/11/94

07/11/94

07/11/94

07/11/94

07/11/94

07111194

07/11/94

07/11/94

07/11/94

07111194

07/11/94

SERVILOJA C.A,PÁG 1 Loja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *30 DI NOVIEMBRE DE 1994

CUENTA lIC/lA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO CRED1TO

No ASIENTO: 0065

51110302 04111194 Servicio Telefónico Pg.EMETEL.ch .012024 BL.C1047

11120101 04111194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.EMETEL.ch.012024 BL.C1047


No ASIENTO: 0066


Valor. recaudad. CI.028-O29 CD. 029

41110101 04111194 ¡GAL Valor.recaudad.CI.028-029 0.029

41110102 04111194 Manteza Valor. recaudad. CI. 028-029 CD. 029


No ASIENTO: 0067

11120101 07111194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Dpto.recaud.día anter.CIi.030

11110101 07111194 Ventanilla Recaudación Dpto.recaud.día anter.CD.030


120,000.00

120,000.00

120,000.00 120,000.00

8,926,096.00

8,526,096.00

400,000.00

8,926,096.00 8,926,096.00

8,926,096.00

8,926,096.00

8,926,096.00 8,926,096.00

No ASIENTO: 0068

Sueldos de Personal Pg.sul. IGALoct.ch. 12025-12039CP. 048

Horas Extras Pg.sul. IGALoct. ch . 12025-12039CP.048

Comisión Pg.sul. IGALoct . ch . 12025-12039CP. 048

Compensación Alto costo vida Pg.sul. IGALoct .ch . 12025-12039CP. 048

Bonificación Complementaria Pg.sul. IGALoct .ch . 12025-120390. 048

Bonificación Transporte Pg.sui.IGALoct.ch. 12025-12039CP. 048

XVI Sueldo Pg.sui. IGALoct .ch . 12025-12039CP.048

Otros Gastos de Personal Pg.sul.IGALoct.ch.12025-12039CP.048

Aporte Patronal Pg.sui.IGALoct. ch.12025-12039CP. 048

Cayo Naicela Dscto.anti.personal.rol oct. CF. 048

Robert Ordoñez Dscto.antl.personal.rol oct. CF. 048

Aport.Patronal por pagar Pg. si. IGALoct. ch . 12025-12039 CP.048

Aporte Individual por pagar Pg.s1.IGALoct.ch .12025-12039 CP.049

Banco Loja Cta. Cte.Nro.203641 Pg. si. IGALoct. ch . 12025-12039 0. 049


1,470,000.00

110,000.00

511,000.00

1,680,000.00

750,000.00

180,000.00

183, 750.00

60,000.00

261,346.00

80,000.00

50,000.00

261,346.00

201,119.00

4,613,631.00

5,206,096.00 5,206,096.00

51110801 10111194 Arriendos Varios

No ASIENTO: 0069

Pg.arriend.ofic.ch .012040 CF. 050 300,000.00

SUMAN PASAN:

23,478,288.00 23,178,288.00

SERVIL1OJA C.PÁG : 2 Loja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *30 DE NOVIEMBRE DE 1994

CUENTA ¡ECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO CRE D 17 0

SUMAN VIENEN:

11120101 10111194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.arriend.ofic.ch .012040 0.050


No ASIENTO: 0070

51110117 14111194 Bonificación A1ient.y Refrig. Pg.bon.ali.EJ.ch .012041 BL.0P.051

11120101 14111194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.bon.alii.EJ.ch .012041 BL.C1051


No ASIENTO: 0071

21110207 14111194 Aport.Patronal por pagar Pg.IESS.oct.ch .012042 CP.052

21110208 14111194 Aporte Individual por pagar Pg.IESS.oct.ch .012042 0.052

11120101 14111194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.IKSS. oct. ch. 012042 CP.052


No ASIENTO: 0072

51110113 21111194 Viáticos Pg.viaticos ch.012043 CP.053

11120101 21111194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.viaticos ch.012043 CP.053


No ASIENTO: 0073

51110114 22111194 Movilización Pg.oviIización ch.012044 CP.054

11120101 22111194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.ovi11zac1ón ch.012044 CP054

23,478,288.00 23,178,288.00

300,000.00

300,000.00 300,000.00

190,000.00

190,000.00

190,000.00 190,000.00

449,671.00

346,044.00

795, 715.00

795, 715.00 795, 715.00

600,000.00

600,000.00

600,000.00 600,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00 120,000.00

700,000.00

100,000.00

300,000.00

300,000.00


No ASIENTO: 0074


Valor. recaud. CI. 030-032 0. 032

41110106 20111194 Equiserpro


41110107 20111194 Mapre

Valor. recaud. CI. 030-032 0. 032

41110111 20111194 Mirasol



700,000.00 700,000.00

No ASIENTO: 0075

11120101 25111194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Dpto.valor recaud.00.032

700,000.00

SUMAN PASAN:

26,584,003.00 25,884,003.00

51110101511101025111010451110105511101065111011051110111211102072111020811120101

301111943011119430111194301111943011119430/11/943011119430/11/9430/11/9430111194

5111020151110202511102031212010112120102121201031212010412120105121201061212010712120108121201091212020112120202

3011119430/11/9430/11/9430/11/943011119430/11/9430/11/943011119430/11/9430/11/943011119430/11/943011119430/11/94

SER VILOJA CA,PÁG : 3 Loja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *30 DI NOVIEMBRE DI 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO C R 10 1 70

SUMAN VIENEN:


51110804 28111194 Publicidad12210101 28111194 Publicidad Propagada

Dpto. valor recaud. CD. 032


No ASIENTO: 0076

Devenga. cuota. contr.publ . CO. 033Devenga. cuota. contr.publ . CD. 033

267'584,003.00 25,884,003.00700,000.00

700,000.00 700,000.00

100,000.00100,000.00

TOTAL No ASIENTO .................. 100,000.00

100,000.00

No ASIENTO: 0077Sueldos de Personal Pg.sueI. Nov. ch. 12044-12053 CP.055Horas Extras Pg. suel. Nov. ch. 12044-12053 01055Compensación Alto costo vida Pg.suel.Nov.ch.12044-12053 CP.055Bonificación Complementaria Pg.suel.Nov. ch. 12044-12053 9.055Bonificación Transporte Pg.nuel. Voy. ch. 12044-12053 CP.055XVI Sueldo Pg.suel.Nov.ch.12044-12053 CP.055Aporte Patronal Pg.suel.Nov.ch.12044-12053 CP.055Aport.Patronal por pagar Pg.suel.Nov.ch.12044-12053 9.055Aporte Individual por pagar Pg.suel.Nov.ch.12044-12053 0.055Banco Loja Cta. Cte.Nro.203641 Pg. nuel.Nov. ch. 12044-12053 CP. 055


No ASIENTO: 0078Depreciación Muebles y Enseres Deprec.iensual Activ.Fijos CD.034Depreciación Equipo Oficina Deprec.ensual Activ.Fi ion CD.034Depreciación Equipo Coputac. Deprec.nennual Activ.Fijon 0.034Escritorio de Oficina Deprec.ensua1 Activ.Fi ion 00.034Modular de Madera Deprec.aensual Activ.Fi fon CD. 034Archivador Madera Deprec.ennual Activ.Fijos CD.034Archivador tres gavetas Deprec.3ennual Activ.Fijon CD. 034Silla Secretaria Deprecennual Activ.!i fon CD.034Silla Giratoria Deprec.en8ual Activ.Fi fon 0. 034Sillas Oficina Deprec.ensual Activ.Fijos CIL 034Mesa Redonda Deprec.iensual Activ.F1 fon CD. 034Silla Madera Deprecjennual Activ.!i fon CD. 034Háquina. escribir. Mod. GX-6000 Deprec.iennual Activii fon CO. 034Sumadora PR-1212T Deprec.iensual Activ.Fi fon 0.035

1,500,000.00

60,000.001,120,000.00

500,000.00

120,000.00187,500.00189,540.00

189,540.00145,860.00

3,341,640.00

3,677,040.00 3,677,040.00

30,029.0016,183.0019, 784.00

3,854.004,166.00

3 75 .001,550.001,000.001,417.001,000.006,667.00

10,000.001,667.001,183.00

S U y N PASAN: 30,427,039.00 30,393,922.00

SER VILOJA C.A,PAG 4 Loja - Ecuador 12131194

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *3011K NOVIEMBRE PE 1994

-

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO CR E PITO11 l o 1 11 ¡¡ello

511 MAN VIENEN: 30,427439.00 30,393,922.00

12120203 30111194 Teléfono y Fax Deprec.ensual Activ.Fijos 0.035 833.00

12120204 30/11194 Equipo Sonido Deprec.ensual Activ.Fi jon CD.035 12,500.00

12120301 30/11194 TWGAT286 20MHZ.Monitor Teclado Deprec.ffiensual Activ.Fijoé U0.035 12,618.00

12120302 30111194 Ipresora EPSON LQ-1070 Deprec.ennua1 Activ.Fijos CP.035 7,166.00

TOTAL No ASIENTO 65,996.00 65,996.00

TOTAL GEN E RA L : 30,427,039.00 30,427,039.00

SERVILOJA C.A.

PAG : 1 Loja - Ecuador 31112194

* DIARIO GENERAL POR COHPROBANTE *

31 DI DICIEMBRE 011994asa --

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO c R ID 1T O

¡lo ASIENTO: 0079

12110303 02112194 TWGAT486 2011HZ ffonit.Teclado. Adg.S0FESA.coput. ch . 012055 CP. O56

21120101 02/12/94 SOFESA Adq. SOFESA . conput . ch . 012055 CP. 056

11120101 02112194 Banco hoja Cta. Gte.Nro.203641 Adq. SOFESA . conput . ch . 012055 GP. 056


3,500,000.00

1,000,000.00

2,500,000.00

3,500,000.00 3,500,000.00

No ASIENTO: 0080

51110107 06112/94 XIII Sueldo Liq.hab.K.Ghaba ch.012057 cp.057 116,100.00

51110108 06112194 XIV Sueldo Liq.hab.E.Cbapba cb.012057 cp.057 35,000.00

51110109 06112194 XV Sueldo Liq.hab.E.Ghaba ch.012057 cp.057 42,000.00

51110123 06112194 Vacaciones Liq.bab.E.Chaba oh.012057 cp.057 84,300.00

11120101 06112194 Banco Loja Cta.Cte.Rro.203641 Liq.hab.E.Chaba ch.012057 cp.057 277,400.00

11110101 06/12194 Ventanilla Recaudación

11220102 06112 194 Segundo Balcázar

11220103 06,112 194 Maribel Apolo

11220104 06112194 Aníbal Jaramillo

11220105 06/12/94 José Jubo

11220106 06/12194 Alvaro Bravo

41110101 06112194 IGAL

41110101 06112194 IGAL

TOTAL No ASIENTO ...................

No ASIENTO: 0081


Valor. recaud. CI. 033-039 0, 036

Valor.recaud. CI .033-039 CD. 036



Valor. recaud. CI. 033-039 CO. 036

Valor. recaud . CI. 033-039 CD, 036


277,400.00 277,400.00

11,977,697.00

150,000.00

150.000.00

300,000.00

100,000.00

200,000.00

8,565,863.00

2.511,834.00


No ASIENTO: 0082

51110801 06112194 Arriendos Varios Pg.arrien.ofic. ch . 0l2058 BL.P.058

11120101 06/12194 Banco boja Cta. Cte. Nro. 203641 Pg.arrien.ofic. ch . 012058 EL. CP.058

TOTAL ¡lo ASIENTO ..................

No ASIENTO: 0083

11120101 07/12194 Banco boja Cta.Cteiro.203641 Dpto.valor.recaudad.0D.037

11110101 07112194 Ventanilla Recaudación Opto. valor, recaudad. CD. 037


No ASIENTO: 0084

51110115 09112194 Hospedaje Pg. hospedaje. ch. 012059 HL. CP. 059

SUMAR PASAN:

11,977,697.00 11.977,697.00

300,000.00

300,000.00

300.000.00 300,000.00

11,977,697.00

11,977,697.00

11,977,697.00 11,977,697.00

80.000.00

28.112, 794.00 28,032, 794.00

51110101

51110102

51110103

51110104

51110105

51110106

51110110

51110120

51110111

11210105

11210106

21110207

21110208

41210201

11120101

01/12/94

01/12/94

01/12/94

01/12/94

01/12/94

01112194

01/12/94

01112194

011121,94

01112194

01/12/94

011121,194

01112194

01/12/94

01,112194

SERVILOJA C.A,

PÁG : 2 Loja - Ecuador 31112194 337

* DIARIO GENERAL POR C011PROBANTE *

31 DE DICIEMBRE 811994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO CREPITO

SUMAN VIENEN:

28.112, 794.00 28,032. 794.00

11120101 09112194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg. hospedaje. ch . 012059 BLJJP.059

80,000.00


80.000.00 80,000.00

No ASIENTO: 0085

Sueldos de Personal Pg.IGAL. nov. ch . 12060-12074 CP.060

Horas Extras Pg.IGAL. nov. ch . 12060-12074 CP.060

Comisión pg. IGAL. nov. ch . 12060-12074 CP, 060

Compensación Alto costo vida Pg. IGAL. nov. ch . 12060-12074 CP.060

Bonificación Complementaria Pg. IGAL.nov. ch . 12060-12074 CP. 060

Bonificación Transporte Pg. JGAL.nov.ch .12060-12074 CP. 060

XVI Sueldo Pg.IGAL.nov.ch .12060-12074 CP.060

Otros Gastos de Personal Pg.IGAL.nov.ch .12060-12074 CP.060

Aporte Patronal Pg.IGAL. nov. ch . 12060-12074 CP.060

Cayo Namicela Dscto. ant. personal. Po]. nov. CF. 060Robert Ordoñez Dscto.ant.personal.rol.nov. CP.060

Aport.Patronal por pagar Pg.IGAL.nov.ch .12060-12074 9,060

Aporte Individual por pagar Pg.IGAL.nov.cb.12060-12074 CP.060

Varios Pg. IGAL.nov. ch . 12060-12074 CP. 061

Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.IGAL.nov.ch .12060-12074 CP.061

1,470,000.00

160,000.00

502,000.00

1,680,000.00

750,000.00

180,000.00

183, 750.00

50,000.00

265,113.00

80,000.00

50,000.00

265,113.00

204,017.00

40,000.00

4,601, 733.00


No ASIENTO: 0086

51110107 14112194 XIII Sueldo Pg.XIII suel.cb.12075-12099 CP.O62

11120101 14112194 Banco boja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.XIII suel.ch .12075-12099 tP.062


No ASIENTO: 0087

21110207 14112194 Aport.Patronal por pagar Pg.IESS nov.ch .012100 CP.063

21110208 14112194 Aporte Individual por pagar Pg.IKSS nov.ch.012100 CP.O63

11120101 14112/94 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.IESS nov.ch.012100 C'P.063

5,240,863.00 5,240,863.00

3.477,834.00

3,4 77,834.00

3,477,834.00 3,477,834.00

454,653.00

349,877.00

804,530.00


804,530.00

804,530.00

No ASIENTO: 0088

51110117 14112194 Bonificación Alinent.y Refrig. Pg.bon.all.FJ.cb.012101 BL.cP.064

195,000.00

SUMAN PASAN:

37,831,021.00 37,636,021.00


* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *31 DE DICIEMBRE DI 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DI B 17 0 GR ¡ ¡ TO

SUMAN VIENEN:

11120101 14112194 Banco Loja Cta. Cte.Nro. 203641 Pg.bon. alii. EJ. ch . 012101 BL. CP. 064


No ASIENTO: 0089

51110701 19112194 Material Oficina Pg.elab.I.Ortiz ch.012102 CP.065

11120101 19112194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Pg.elab.I.Ortiz ch.012102 0.065


No ASIENTO: 0090

51110122 22112194 Dietas Pg.asist.sesion.ch .012103 BL.C1066

11120101 22112194 Banco Loja Cta.Cte.Kro.203641 Pg.asist.sesion.ch.012103 BL.C1066


37,831,021.00 37,636,021.00

195,000.00

195,000.00 195,000.00

40,000.00

40,000.00

40,000.00 40,000.00

30,000.00

30,000.00

30,000.00 30,000.00

No ASIENTO: 0091

51110702 22112194 Utíles de oficina Repos.f.fj c.chlca ch.012014 0.067 45,000.00

51110704 22112194 Utiles Aseo y Limpieza Repos.f.fj c.chioa ch.012014 CP.067 30,000.00

51110803 22112194 Gastos envio correspondencia Repos.f.fj c.chica ch.012014 CP.067 15,000.00

51110806 22112194 Gasto Transporte Repos.f.fj c.chica ch.012014 0.067 10,000.00

11120101 22112194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Repos.f.fj c.chica ch.012014 CP.067 100,000.00

No ASIENTO: 0093

Val. recaud. CI. 040-042 CD. 039

Val.recaud. CI. 040-042 CD. 039

Val.recaud. CI.040-042 CJJ.039

Val. recaud. CI. 040-042 CD. 039

100,000.00 100,000.00

5,766,667.00

5,000,000.00

766,667.00

5,766,667.00 5, 766, 667.00

7,000,000.00

6,000,000.00

200,000.00

800,000.00

50, 767,688.00 50, 767,688.00


No ASIENTO: 0092

11120101 27112194 Banco boja Cta.Cte.Nro.203641 Valor acredit.póliza 0.038

11130101 27112194 Bco.Loja Póliza %000300 Valor acredit.póliza 0.038

41210101 27112194 Int.Ganad.Inversión Temporal Valor acredlt.póliza CD.038



41110112 28112194 Nalca

41110107 28112194 Mapre

41110108 28112194 Coca Cola

SUMAN PASAN:

SERVILOJA CA,PAG : 4 Loja - Ecuador 31112194 339

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *31 DE DICIEMBRE P11994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE D 181 T O C R ID ¡ T

SUMAN VIENEN:


No ASIENTO: 009411120101 29112194 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 Dpto.recaud.dla anterior 0.04011110101 29112194 Ventanilla Recaudación Dpto.recaud.día anterior CD.040


No ASIENTO: 009551110804 29112194 Publicidad Deveng.cuota contrat.publlc.CD.03812210101 29112194 Publicidad Prepagada Deveng.cuota contrat.publlc.CP.038


No ASIENTO: 009851110118 29112194 Servicios Ocasionales Pg.José P.pint.ch .012105 BL.C106811120101 29112194 Banco Loja Cta.Ctejro.203641 Pg.José P.pint.ch .012105 BL.CP.068

50, 767. 688.00 50, 767, 688.00

7,000,000.00 7,000,000.00

7,000,000.007,000,000.00

7,000,000.00 7,000,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00 100,000.00

100,000.00100,000.00


No ASIENTO: 009751110101 30112194 Sueldos de Personal Pg.suel. Pie. ch. l2106-12115 CP.06951110102 30112194 Horas Extras Pg.sueLDic.ch .12106-12115 0.06951110104 30112194 Compensación Alto costo vida Pg.suel.Dlc.ch.12106-12115 CP.06951110106 30112194 Bonificación Transporte Pg.suel.Dic.cb.12106-12115 CP.06951110110 30112194 XVI Sueldo Pg.suel.Dic.ch.12106-12115 CP.06951110111 30112194 Aporte Patronal Pg.suel.Dic.ch.12106-12115 CP.06921110207 30112194 Aport.Patronal por pagar Pg.suel.Dic.ch.12106-12115 CP.O6921110208 30112194 Aporte Individual por pagar Pg.suel.Dic.ch.12106-12115 CP.06911120101 30112194 Banco Loja Cta. Cte.Nro.203641 Pg. suel .Dic. ch. 12106-12115 CP. 089

100,000.00

100, 000.00

1,500,000.00135,000.00

1,120,000.00120,000.00187,500.00198,652.00

198,652.00152,873.00

2,909,627.00


No ASIENTO: 009851110201 30112194 Depreciación Muebles y Enseres Deprec.ensual Actív.Fijos 0.04251110202 30112194 Depreciación Equipo Oficina Deprec.ensua1 Activ.Fljos CD.039

SUMAN PASAN:

3,281,152.00 3,261,152.00

30,029.0016,183.00

61,275,052.00 61,228,840.00

No ASIENTO: 0100Escritorio de Oficina P.r.reexp.aonet.Mue.Ino.1994 CD.045Modular Madera P.r.reexp.,onet.Hue. Eno. 1994 CO. 045Archivador Madera P.r.reexponet.Mue.Inn. 1994 CD. 045Archivador tren gavetas P.r.reexp.aonet.Ilue. Eno. 1994 CD. 045Silla Secretaria P.r.reexp.aonet.Mue. ms. 1994 CO. 045Silla Giratoria P.r.reexponet.Mue.Ino. 1994 CD. 045Sillas Oficina P.r. reexp.aonet .Mue. Eno. 1994 CO. 045Mesa Redonda P.r.reexp.onet.Mue.Inn. 1994 CO. 045Silla Madera P.r.reexp.aonet.ffue. Ene. 1994 CO 045Reexpreníón Monetaria Diferida P.r.reexpjonet.ffue.Ens.1994 CO 045

12110101121101021211010312110104121101051211010612110107121101081211010931210301

301121943011219430/12/94

3011219430/12/94

30/12/9430/12/9430/12/9430/12/94

30/12/94

SER VILOJA C.A,

PAG : 5 Loja - ¡cuador 31112194* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *

31 DE DICIEMBRE DI 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DI 8 1 TO CRED ¡ TO

SUMAN51110203

121201011212010212120103

12120104121201051212010612120107

121201081212010912120201121202021212020312120204121203011212030212120303

VIENEN:30112194 Depreciación Equipo Coaputac.


30112194 Modular de Madera30112194 Archivador Madera30112194 Archivador tren gavetas30112194 Silla Sécretaria30112194 Silla Giratoria30112194 Sillas Oficina30112194 Ilesa Redonda30112194 Silla Madera30112194 Máquina. escribir.Mod.GI-600030112194 Sumadora PR-1212T30112194 Teléfono y Fax30112194 Equipo Sonido30112194 TNCAT286 20M111,Monitor Teclado30112194 Impresora EPSON LQ-107030112194 TWCAT486 20MHZ Monitor Teclado

Deprec.ennual Activiijos CD.042Deprec.ennual Activ.F1 loo CD. 042

Deprec.aensual Activ.Fi los CD. 042Deprec.ensual Activii ion CD. 042

Deprecensual Act1v.F1 los 0.042Deprec.aensual Activ.!i loo 0.042Deprec.zennual Activ.Fijoo CD. 042

Deprec.en8ual Activ.Fi ion 0. 042Deprec.aensual Activ.Fi loo CD. 042Deprec.iennual Activi'ijo8 CD. 042

Deprec.nennual Activ.F1 ion 0.042Deprec.aensual Activ.Fif 08 CD.042Deprec.ennual Activi'i ion CD. 042

Deprec.aensual Activ.F1 los 0.042Deprec.ensual Activil ion 0.042Deprec.ensual Activ.!ijoo CD. 042Deprec.ennual Activ.Fl ion CD. 042

61,275,052.00 61,228,840.0047,006.00

3,854.004,166.00

375.00

1,550.001,000.001,417.001,000.006,667.00

10,000.001,667.001,183.00

833.00

12,500.0012,618.00

7,166.0027,222.00

93,218.00 93,218.00

4,318,000.004,318,000.00


No ASIENTO: 009931210301 30112194 Reexpresión Monetaria Diferida P.r.reexp.onet.Patri.1994 CD.04431210401 30112194 Reserva Revaloriz.Patri aonio P.r.reexp.aonet.Patria.1994 0.044

TOTAL No ASIENTO .................. 4,318,000.00

4,318,000.00


No ASIENTO: 010112110201 30112194 Máquín. eocrib.Mod. 01-6000 P. r.reexp.nonet . Iq. Of ic. 1994 0. 046

117,4 75.00127,000.0011,430.0047,244.0030,480.0043,180.0030,480.0085,000.00

127,000.00

619,289.00

619,289.00 619,289.00

50,800.00

5UMA N PASAN: 66,310,147.00 66,259,347.00

31210301

12120101

12120102

12120103

12120104

12120105

12120106

12120107

12120108

12120109

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30112194

30/12/94

30112194

30112194

30/12/94

30/12/94

30/12/94

SER VILOJA C.A,PAG 6 Loja - Ecuador 31112194 341

* DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE *- 31 DI DICIEMBRE DE 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE Dl 81 T O C Rl D 1 TV

SUMAN VIENEN: 667310,147.00

12110202 30112194 Sumadora DR-1212T P.r.reexp.ionet.E9.Ofio.1994 0.046 36,068.00

12110203 30112194 Teléfono y Fax P.r.reexp.onet.Eq.Oflc.l994 0.046 25,400.00

12110204 30112194 Equipo Sonido P.r.reexpjonet.Eq.Ofic.1994 CD.046 158,750.00

31210301 30112194 Reexpresión Monetaria Diferida P.r.reexp.onet.Eq.Ofic.1994 CD.046

66,259,347.00

271,018.00


No ASIENTO: 0102

12110301 30112194 TWCAT286 20MHZ,Monitor. Teclado P. r.reexponet .Eq. Cop. 1994 0. 047

12110302 30112194 Impresora EPSON LQ-1070 P.r.reexp.nonet.Eq.op.1994 0.047

31210301 30112194 Reexpresión Monetaria Diferida P.r.reexp.aonet.Eq.Cop.1994 0.047

271,018.00 271,018.00

384,581.00

2187 427.00

603,008.00


No ASIENTO: 0103

Reexpresión Monetaria Diferida P.r. rex .not .Dep.Ac.Mue.Ena. 94CD. 048

Escritorio de Oficina P.r.rex.ot.Dep.Ac.Mue.Ens.94CD.048

Modular de Madera P.r.rei.ot.Dep.Ac.Mue.Ens.94CD.048

Archivador Madera P.r.rexot.Dep.Ac.ffue.Ena.940D.048

Archivador tres gavetas P.r.rex.iot.Dep.Ac.Mue.Ens.94CD.048

Silla Secretaria P.r.rexjot.Dep.Ac.Mue.Ens.94CD.046

Silla Giratoria P.r.rexot.Dep.Ac.Mue.Ens.94CD.048

Sillas Oficina P. r. rex.ot .Dep.Ac.Mue.Ens. 94CD. 048

Mesa Redonda P.r.rex.ot.Dep.Ac.Mue.Ens.94CD.048

Silla Madera P.r.rexot.Dep.Ac.Mue.Ens.94CD.048

603,008.00

603.008.00

1117524.00

29,368.00

31, 749.00

2,858.00

11,811.00

7,620.00

10,796.00

7,620.00

3,881.00

5,821.00


111,524.00

111,524.00

No ASIENTO: 0104

31210301 30112194 Reexpresión Monetaria Diferida P.r.rex.ot.Dep.Ac.9q.0f.94 0.049 34,901.00

12120201 30112194 Máquina.escribir.Mod.GX-6000 P.r.rex.ot.Dep.Ac1q.0f.94 00.049 12,701.00

12120202 30112194 Sumadora DR-1212T P.r.rex.ot.Dep.Ac.Eq.0f.94 0.049 9,016.00

12120203 30112194 Teléfono y Fax P.r.rexot.Dep.Ac.Iq.0f.94 0.049 6,349.00

12120204 30112194 Equipo Sonido P.r.rex.not.Dep.Ac.1q.0f.94 0.049 6,835.00


34,901.00 34,901.00

No ASIENTO: 0105

31210301 30112194 Reexpreaión Monetaria Diferida P.r.rexont.Dep.Ac.IqCoe.94 CD.050

150, 752.00

SUMAN PASAN: 67,430,550.00 67,279,798.00

41310101

51110101

51110102

51110103

51110104

51110105

51110106

51110107

51110108

51110109'

51110110

51110111

51110113

51110114

51110115

30112194

30112194

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30/12/94

SUMAN VIENEN:

12120301 30112194 TYCAT286 2059,Monitor Teclado P.r.rex.nont.Dep.Ac.EqCo.94 0.050

12120302 30112194 Impresora EPSON LQ-1070 P.r.rex.aont. Dep.Ac.Eqoa.94 0.050


No ASIENTO: 0106

P.r.asiento cierra etas de rentas



P.r.asiento cierra cias de rentas

P.r.asiento cierra ctas de rentas



P.r.asiento cierra et88 de rentas

P.r.aaiento cierra etas de rentas

P.r.asiento cierra cta8 de rentas

P.r.asiento cierra ctas de rentas


P.r.asienio cierra etas de rentas


P.r.asiento cierra cias de rentas

41110101

41110102

41110103

41110104

41110105

41110106

41110107

41110108

41110109

41110110

41110111

41110112

41210101

41210201

41310101

30112194

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30112194

30/12/94

30112194

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30119194

30/12/94

30/12/94

30/12/94

30112194

IGAL

Man teza

Baiebra

Secap

ILE

Equiserpro

Mapre

Coca Cola

Diprocoi

Centro Comercial Ochoa

Mirasol

Nalca

Ini. Ganad. Inversión Teaporal

Varios


SERVILOJA C.A,PÁG : 7 Loja - Ecuador 31112194 342

* DIARIO GENERAL POR COHPROBANTE *31 31 DICIEMBRE 311994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE D f ¡ 70 CREPITO


No ASIENTO: 0107

Pérdidas y Ganancias P.r.asiento cierre ctas.de gasto

Sueldos de Personal P.r.asiento cierre ctas.de gasto

Horas Extras P.r.asiento cierre ctas.de gasto

Comisión P.r.asiento cierre ctas.de gasto

Compensación Alto costo vida P.r.asiento cierre ctas.de gasto

Bonificación Complementaria P.r.asiento cierre etas.de gasto

Bonificación Transporte P.r.asiento cierre ctas.de gasto

XIII Sueldo P.r.aslento cierre clas.de gasto

XIV Sueldo P.r.asiento cierre ctas.de gasto

XV Sueldo P.r.asíento cierre etas.de gasto

XVI Sueldo P.r.asiento cierre ctas.de gasto

Aporte Patronal P.r.asiento cierre ctas.de gastoViáticos P.r.asiento cierre ctas.de gasto

Movilización P.r.asiento cierre ctas.de gasto

Hospedaje P.r.asiento cierre ctas.de gasto

54,061,359.00

650,000.00

60,000.00

1,300,000.00

500,000.00

100,000.00

580,000.00

1,100,000.00

75,000.00

80,000.00

300,000.00

6,000,000.00

766,667.00

100.000.00

65,673,026.00

65.673,026.00 65,673,026.00

64,110,826.00

17,820,000.00

1,200,000.00

2,967,500.00

16,620,000.00

5,018,000.00

1,800,000.00

3,593,934.00

3,535,000.00

42,000.00

2,227,500.00

2,709,144.00

600,000.00

120,000.00

80,000.00

67,430,550.00

67.279, 798.00

96,146.00

54,606.00

150, 752.00

150, 752.00

SUMAR PASA N: 197,214,402.00 191,436,654.00

SERVIL,OJA C..A,

PM : 8

Loja - Ecuador 31112194 343


- 31 DE DICIEMBRE DE 1994

CUENTA FECHA NOMBRE CUENTA DETALLE DEBITO C R E D 1 T O

197,214, 402.00

64,110,826.00

SUMAN

51110117

51110118

51110120

51110122

51110123

51110201

51110202

51110203

51110301

51110302

51110304

51110601

51110602

51110701

51110702

51110703

51110704

51110801

51110802

51110803

51110804

51110805

51110806

51110901

51210101

VI E N EN:

30112194 Bonificación Alisent.y Reíng.

30112194 Servicios Ocasionales

30112194 Otros Gastos de Personal

30112194 Dietas

30112194 Vacaciones

30112/94 Depreciación Muebles y Enseres


30112194 Depreciación Equipo Coputac.

30112194 Servicio Energía Eléctrica

30112194 Servicio Telefónico

30/12194 Comunicación Correo Telex

30112194 Honorarios Profesionales

30112194 Capacitación Personal

30112194 Material Oficina

30112194 Utiles de oficina

30112194 Suiinis.Natenial Coaputación

30112194 Utiles Aseo y Limpieza

30112194 Arriendos Varios

30112194 Gastos Copias Xerox

30112194 Gastos envio correspondencia

30112194 Publicidad

30112194 Propaganda

30112194 Gasto Transporte

30/12/94 Gastos Imprevistos

30/12/94 Interes sobre préstanos

P.r.asiento cierre ctas.de gasto




P.r.aslento cierre ctas.de gasto












P.r.aslento cierre ctas.de gasto








P.r.asiento cierre otas.de gasto

191,436,654.00

1,157,000.00

100,000.00

310,000.00

30,000.00

84,300.00

171,841.00

86,681.00

145,926.00

40,000.00

120,000.00

12,000.00

300,000.00

200,000.00

78,000.00

108,000.00

230,000.00

79,000.00

1,800.000.00

23,000.00

55,000.00

500,000.00

30,000.00

30,000.00

25,000.00

62,000.00

64,110,826.00TOTAL No ASIENTO ..................

TOTAL GENERAL: 197,214.402.00 197,214,402.00

v-w

1,100,000.00

8,286,097.00

9,386,097.00

50,000.00

150,000.00

200,000.00

19,500,000.00

1,100,000.00

8,286,097.00

28,886,097.00

500,000.00

500,000.00

5,000,000.00

5,000,000.00

400,000.00

400,000.00

1,100,000.00

8,286,097.00

9,388,097.00

0.00

400,000.00300,000.00

600,000.00192,000.00

3,783,134.00

791, 738.002,000,000.00

150,000.00300,000.00

5,000,000.00

3,014,302.00

16,531,174.00

0.00

1,100,000.000.00

8,286,097.00

0.00

0.0050,000.00

200,000.00

0.0019,500,000.00

19,100,000.0018,800,000.0019,900,000.00

19,300,000.0019,108,000.0015,324,866.00

23,610,963.0022,819,225.0020,819,225.00

20,669,225.0020,369,225.0015,369,225.00

12,354,923.00

0.00500,000.00

0.00

0.005,000,000.00

0.00

0.00400,000.00

100,000.00 300,000.00

100,000.00

0.00200,000.00

200,000.00

SERVILOJA C.A.

Pfl6 1 Loja - Ecuador 12131194 345

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *

31 DE JULIO DE 1994

No COMP FECHA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO

Ventanilla Recaudación

Valor.recaudados CI.001-004 0. 001Dpto.recaudac.día aster. CD. 002Valor recaudad.CI.005-007 0.003

Dpto. recaudac. día anter. CD. 004

SUMAN

Diana PalaciosSaldo lo.julio 1994 según balance

Inc.f.fji. ci . chica ch.011890 CI'. 008

SUMAN

Banco L.oja Cta.Cte.Nro.203641Saldo lo.julio 1994 según balance

Conced.antic. ch . 011869 RL. CP. 001Arrien.ofic.RV.ch . 011870 BL.CP. 002Dpto.recaudac. día aster. CD. 002

Pg. antic.publ . ch . 011871 BL. CP. 003Pg. bonlf. 4-8 J5. ch. 011872 RL. CI'. 004Pg. suel.Jn.ch.873-877 RL. CP. 005

Dpto.recaudac.día anterior 0. 004Pg. IISS. Ja. ch. 011888 EL. C1006006Adq.Mue.Neira ch.011889 RL.CP.007

¡nc. f. fu. cf. chica. ch. 011890 CP. 008Adq. PROCULSA . ch . 011891 RL. CP. 009Obt.póliza BLoja ch.011892 CP.010

Pg. sueld. JI. ch .893-902 CI'. 011

SUMAN

Banco Loja Cta.Ahorr.1,ro.58224Saldo io.julio 1994 según balance

SUMAN

Bco.Loja Póliza %000300Obt.Póliza BLoja ch.011892 CP.010

SUMAN

Ramón Veintiiilla

Saldo lo.julio 1994 según balanceDscto.antic.rol JI. CP. 011

SUMAN

Diana PalaciosSaldo lo.julio 1994 según balance

11110101

0003

041071940005

05/07/940007

081071940010

11/0 71.Q4

111102010001

04/07/940013

20107194

111201010001

04/07/940002

041071940004

041071940005

051071940006

08/07/940008

081071940009

081071940010

111071940011

11/07/40012

151071940013

20/07/940014

25/07/940015

281071940017

29/07/94

111201020001 04107194

111301010015 28107194

11210101

0001 041071940017 29107194

112101020001 04107194

SERVIIOJA C.A,

PAG 2 Loja - Ecuador 12131194 1.146

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *3191 JULIO P11994

No COMP FEChA DETALLE DEBITO CREPITO SALDO

0017 29107194 Dacto.antic.rol J1.0.011 50,000.00 150,000.00

SUMAN 200,000.00 50,000.00

11210103 Eugenio Halo 0.00

0001 04107194 Saldo lo.julio 1994 según balance 400,000.00 400,000.00

0017 29107194 Dscto.antic.rol Jl.0.011 100,000.00 300,000.00

SUN A N 400,000.00 100,000.00

11210104 Bertha Valdivieso 0.00


0017 29107194 Dscto.antic.rol Jl.C1011 100400.00 200,000.00

SUMAN 300,000.00 100,000.00

11210105 Cayo Nailcela 0.00

0002 04107194 Conced.antic.ch .011869 BL.CP.001 400,000.00 400,000.00

SU N fi 400,000.00 0.00

11220101 Carlos Tapia 0.00

0001 04107194 Saldo lo.jullo 1994 según balance 800,000.00 800,000.00

0003 04107194 Valor recaudados C1.001-004 0.001 500,000.00 300,000.00

SUMAN 800,000.00 500,000.00

11220102 Segundo Balcázar 0.00


0003 04107194 Valor recaudados CI.001-004 0.001 300,000.00 300,000.00

SUMAN 600,000.00 300,000.00

11220103 Han bel Apolo 0.000001 04107194 Saldo lo.jullo 1994 según balance 500,000.00 500,000.00

0003 04107194 Valor recaudados CI .001-004 CD.001 200,000.00 300,000.00

SUMAN 500,000.00 200,000.00

11220104 Anibal Jaramillo 0.00


SU 9 N 700,000.00 0.00

11220105 José Juibo 0.00


400,000.00

400,000.00 0.00

482,500.00

462,500.00 0.00

500,000.00

500,000.00 0.00

45,000.00

45,000.00 0.00

¡86,000.00

186,000.00 0.00

120,000.00

120,000.00 0.00

170,000.00

170,000.00 0.00

120,000.00

120,000.00 0.00

800,000.00

800,000.00 0.00

1,200,000.00

0.00

400,000.00

0.00462,500.00

0.00500,000.00

0.0045,000.00

0.00186,000.00

0.00120,000.00

0.00170,000.00

0.00120,000.00

0.00800,000.00

0.001,200,000.00

SERVILOJA CA,PAG : 3



3191 JULIO P11994

No COMP ¡ECHA DETALLE DEBITO CREPITO SALDO

5 U M A N 400, 000.00 0.00

11220106 Alvaro Bravo

0001 04107194 Saldo lo.julio 1994 según balance

SUMAN



SUMAN

12110102 Modular Madera


SUMAN



SUMAN



SUMAN



SUMAN

12110106 Silla giratoria


SUMAN



SUMAN


0012 15107194 Adq.Hue.Neira ch.011889 BL.0.007

SUMAN


0012 15107194 Adq.Mue.Neira ch.011889 BL.CP.007

1,200,000.00

200,000.00

200,000.00

142,000.00

142,000.00

100,000.00

100,000.00

1,500,000.00

1,500,000.00

1,514,100.00

1,514,100.00

859,950.00

859,950.00

0.00

0.00200,000.00

0.00

0.00142,000.00

0.00

0.00100,000.00

0.0_o

0.00

1,500,000.00

0.00

0.001,514,100.00

0.00

0.00859,950.00

000

92,500.003,854.00

0.00 96,354.00

100,000.004,166.00

0.00 104,166.00

9,000.00

0.00-92,500.00-96,354.00

0.00-100,000.00-104,166.00

0.00

-9,000.00

SERVILOJA C..A,PAG : 4



31 DI JULIO DI 1994

No COMP FECHA DETALLE DEBITO CREPITO SALDO

12110201

0001

121102020001

121102030001

12110204

0014

121103010001

121103020001

1

1212010100010016

1212010200010016

¡2120103

0001

SUMAN

Máquin. escri b.Nod . 01-6000

04107194 Saldo lo.jullo 1994 según balance

SUMAN

Sumadora PR-1212T04107194 Saldo lo.julio 1994 según balance

SUMAN

Teléfono y Fax04/07194 Saldo lo.julio 1994 según balance

SUMAN

Equipo Sonido

25107194 Adq.PROCULSA. ch . 011891 BL. CP. 009

SUMAN

Th'CAT286 2OMHZ,Monitor. Teclado04107194 Saldo lo.julio 1994 según balance

SUMAN

Impresora EPSON LQ-107004107194 Saldo lo.julio 1994 según balance

SUMAN

Escritorio de Oficina04107194 Saldo lo.julio 1994 según balance29107194 Deprecjensual Activ.Fijos CD.005

SUMAN

Modular de Madera

04107194 Saldo lo.julio 1994 según balance

29107194 Deprec.,ensual Actív.Fijos 0.005

SUMAN

Archivador Madera


SERVILOJA C.A,

PAG : 5 Loja - Ecuador 12/31/9 4 349

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *31 DI JULIO DE 1994

No COMP FECHA DETALLE DIBITO CREDITO SALEN)

0016 29107194 Deprec.aenaual Activ.!ijos 0.005 375.00 -9,375.00

5 U il A E 0.00 9,375.00

12120104 Archivador tren gavetas 0.00

0001 04107194 Saldo lo.julio 1994 según balance 37,200.00 -37,200.00

0016 29107194 Deprec.zensual Activiijos CD-005 1,550.00 -38,750.00

SUMAN 0.00 38,750.00

12120105 Silla Secretaria 0.00


0016 29107194 Deprec.ensual Activi'ijos 0.005 1,000.00 -25,000.00

SU M A Y 0.00 25,000.00

12120106 Silla Giratoria 0.00


0016 29107194 Deprec.iensual Acti v.Fi fon CD.005 1,417.00 -35,417.00

SU if A Y 0.00 35,417.00

12120107 Sillas Oficina 0.00


0016 29107194 Deprec.aensual Activii fon CD.005 1,000.00 -25,000.00

SU M A Y 0.00 25,000.00

12120108 Mesa Redonda 0.00

0016 29107194 Deprec.iensual Activ.Fi fon 0.005 3,334.00 -3,334.00

SUMAN 0.00 3,334.00

12120109 Silla Madera 0.00

0016 29107194 Deprec.rensual Activ.!ijos 0.005 5,000.00 -5,000.00

SU if A Y 0.00 5,000.00

12120201 Máquina.encribir.Hod.GX-6000 0.00


0016 29107194 Deprec.aennual Activ.!i fon CD.005 1,667.00 -41,667.00

SU N Y 0.00 41,667.00

12120202 Suradora PR-1212T 0.00


SERVILOJA C..A,PAG: 6

Loja - Ecuador


31 DE JULIO DE 1994

No COMP FECHA

DETALLE DEBITO CREPITO

12131194 350

SALDO

-29,583.000016

12120203

0001

0016

12120204

0016

12120301

0001

0016

12120302

0001

0016

12210101

0006

21110207

0001

0009

0011

0017

21110208

0001

0009

0011

0017

21120102

0014

29107194 Deprec.ensva1 Activ.Fijos 0.006

SUMAN

Teléfono y Fax

04/O 7/94 Saldo lo.julio 1994 según balance

29107194 Deprec.sensual Activ.!ijos CD.005

SUMAN

4

Equipo Sonido

29107194 Deprec.iensual Activ.Fi fon CD.005

SUMAN

TWCAT286 20MIIZ,Nonitor Teclado

04107194 Saldo lo.Jullo 1994 según balance

29107194 Deprec.iensual Activ.Fi fon 0.008

SUMAN

Impresora EPSON LQ-1070


29107194 Deprecjensual Activ.Fijos CD.006

SUMAN

Publicidad Prepagada

08107194 Pg.antle.publ.ch. 011871 BL.CP.003

SUMAN



08107194 Pg.suel.Jn. ch. 873-887 BL.CP.005

11107194 Pg. IESS. Ja. ch. 011888 RL. CP. 006

29107194 Pg.sueld.Jl. ch.893-902 0. 011

SUMAN



08107194 Pg.suel.Jn. ch.873-887 BL.CP.005

11107194 Pg. IESS.Jn. ch. O11888 BL.CP. 006

29107194 Pg. sueld. JI. ch. 893-902 M011

SUMAN

PROCULSA

25107194 Adq.PROCULSA saldo letra CP.009

1,183.00

0.00 29,583.00

20,000.00

833.00

0.00 20,833.00

2,083.00

0.00 2,083.00

302,820.00

12,618.00

0.00 315,438.00

171,990.00

7,166.00

0.00 179,156.00

600,000.00

-- -

600,000.00 0.00

192,577.00

254,847.00

44 7,424.00

192,577.00

447,424.00 640,001.00

148,198.00

196,116.00

344,314.00

148,198.00

344,314.00 492,512.00

1,200,000.00

0.00

-20,000.00

-20,833.00

0.00

-2,083.00

0.00

-302,820.00

-315,438.00

0.00

-171,990.00

-179,156.00

0.00

600,000.00

0.00

-192,577.00

-447,424.00

0.00

-192,577.00

0.00

-148,198.00

-344,314.00

0.00

-148,198.00

0.00

-1,200,000.00

SER VILOJA C.A,PAG : 7


* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *31 DI JULIO DI 1994

No COMP ¡ECIJA DETALLE 818170 CREPITO SALVO

SU d fi 0.00 1,200,000.00



SUMAN



SUMAN



SUMAN



SUMAN



SUMAN


0001 04107194 Saldo lo.Julio 1994 según balance

SUMAN



SUMAN

31320101 Utilidad Neta del Ejercicio

0001 04107194 lo.julio 1994 según balance

SUMAN

41110101 IGAL

0007 08107194 Valor recaudad.CL005-007 0.003

SUMAN

41110102 Manteza

0003 04107194 Valor recaudados CI.001-004 CD.001

450,000.00 -450,000.00

0.00 450,000.00

0.00

450,000.00 -450,000.00

0.00 450,000.00

0.00

500,000.00 -500,000.00

0.00 - 500,000.00

0.00

500,000.00 -500,000.00

0.00 500,000.00

0.00

100,000.00 -100,000.00

0.00 100,000.00

0.00

7,000,000.00 -7,000,000.00

0.00 7,000,000.00

0.00

8,000,000.00 -8,000,000.00

0.00 8,000,000.00

0.00

10,944,865.00 -10,944,865.00

0.00 10,944,865.00

0.00

7,426,097.00 -7,426,097.00

0.00 7,426,097.00

0.00

100,000.00 -100,000.00

SERVILOJA CA,

PAU : 8

Loja - Ecuador 12/31/94 352


31 DI JULIO P11994

No COMP FECHA DETALLE PERITO CREPITO SALDO

SUMAN

41110103 Baebra

0007 08107194 Valor recaudad.CI.005-007 0.003

SUMAN

41110104 Secap

0007 08107194 Valor recaud.CL005-007 CD. 003

SUMAN

51110101 Sueldos de Personal

0009 08107194 Pg.suel. Ja. ch. 873-877 A. CP.005

0017 29107194 Pg. sueld.Jl.ch.893-902 0. 011

SUMAN

51110102 Horas Extras

0009 08107194 Pg.auel.Jn. ch.873-877 EL. C1005005

0017 29107194 Pg.sueld.JI. ch . 893-902 CF. 011

SUMAN

51110103 Coisióñ

0009 08107194 Pg.suel.Jn. ch.873-887 BL.CP. 005

SUMAN

51110104 Compensación Alto costo vida

0009 08107194 Pg. suel.Jn.ch.873-887 A. C1005

0017 29107194 Pg.sueld. JI. ch . 893-902 CF.O11

SUMAN

51110105 Bonificación Coiplezentaria

0009 08107194 Pg. suel. Jo. ch. 873-887 RL. 0. 005

0017 29107194 Pg.aueld.Jl.ch.893-902 CP.011

SUMAN

51110106 Bonificación Transporte

0009 08107194 Pg. suel. Ja. ch. 873-887 BL. CF. 005

0017 29107194 Pg.sueld.Jl.ch.893-902 CP.011

SUMAN

51110110 XVI Sueldo

0009 08107194 Pg.suel.Jn. ch. 873-887 A. CF. 005

0.00 100,000.00

0.00

60,000.00

-60,000.00

0.00 60,000.00

0.00

800,000.00

-800,000.00

0.00 800,000.00

0.00

1,470,000.00

1,470,000.00

1,500,000.00

2,970,000.00

2,970,000.00

0.00

0.00

110,000.00

110,000.00

85,000.00

195,000.00

195,000.00

0.00

0.00

467,500.00

467,500.00

467,500.00

0.00

0.00

1,500,000.00

1,500,000.00

1,120,000.00

2,620,000.00

2,620,000.00

0.00

0.00

18,000.00

18,000.00

500,000.00

518,000.00

518,000.00

0.00

0.00

180,000.00

180,000.00

120,000.00- -- 300,000.00

300,000.00

0.00

0.00

183, 750.00

183,750.00

SERVILOJA C..A,PAG : 9 Loja - Ecuador 12131194

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *31 DE JULIO DI 1994

No COMP FECHA DETALLE DEBITO CRIDITO SALDO

0017 29107194 Pg.sueld.J1.ch.893-902 CP.O11 187,500.00 371,250.00

5 UNAN 371,250.00 0.00

51110111 Aporte Patronal 0.00

0009 08107194 Pg.nuel.Jn. ch. 873-887 BL.CP.005 254,847.00 254,847.00

0017 29107194 Pg.sueld.Jl.ch.893-902 CP.O11 192,577.00 447,424.00

5 UNAN 447,424.00 0.00

51110117 Bonificación Alient. y Refrig. 0.00

0008 08107/94 Pg.bonif.4-8 Jn.ch.011872 BL.C1004 192,000.00- 192,000.00

SU N A N 192,000.00 0.00

51110120 Otros Gastos de Personal 0.00

0009 08107194 Pg. suel.Jn.ch.873-887 BL. CP.005 50,000.00 50,000.00

5 UNAN 50,000.00 0.00

51110201 Depreciación Muebles y Enseres 0.00

0016 29107194 Deprec.,ensual Activ.Fijos CD.005 21,696.00 21,696.00

5 UNAN 21,696.00 0.00

51110202 Depreciación Equipo Oficina 0.00

0016 29107194 Deprec.iensval Activ.Fijos CD.005 5,766.00 5,766.00

5 U N A N 5,766.00 0.00

51110203 Depreciación Equipo Cozputac. 0.00

0016 29107194 Deprecjensual Activ.Fijos 0.005 19,784.00 19,784.00

5 UNAN 19,784.00 0.00

51110801 Arriendos Varios 0.00

0004 04107194 Arrien.ofic.RV.ch .011870 BL.C1002 300,000.00 300,000.00

SU y 1 300,000.00 0.00

111101010018

02108194

0019

02/08/94

0028

15108194

0027

16/08/94

1112010100190020002100220023002400250027

00280030

0031

02/08/9402/08/9405108194

0510819409/08/9412/08/9409108194

16108194

22/08/943110819431108194

111201020027 16108194

112101010030 31108194

112101020030 31108194

112101030030 31108194

112101040030 31108194

112101050022 05108194

SERVILOJA CA,

PAG 1 Loja - Ecuador 12131194

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *31 DI AGOSTO DE 1994

No COMP FECHA DETALLE DEBITO CREPITO SALÍN.)

Ventanilla RecaudaciónVal or.recaudad. CI.008-009 CD. 007

Dpto.recaud.día anterior CD.008Valor, recaudad. CI. 010-014 CD. 009Dpto. recaud . día anter. CD. 010

SUMAN

Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641

Dpto.recaud.día anterior CD-008Pg.COASA ch.011903 BL.CP.013Pg.AF.serv.prof. ch . 011904 BL. CF. 014

Pg. suel. IGAL. ch . 873-887 BL. CF. 016

Pg.Arr.RV.cb. 011920 BL. CP.017

Pg.Bonif.fJ.ch .011921 BL.CF. 018

Pg. IKSS. Jlio. ch. 011922 BL. CP. 019

Dpto.recaud.día ant er.CD.010Rep. fon.fij. c/chic. ch.011923 CF. 020Pg. suel .Agos. ch.924-933 BL. CP. 022

Pg.lo.let.cat ch. 011934 BL.CP.023

SUMAN

Banco Loja Cta.Ahorr.Nro.58224

Dpto.recaud. día anter. CD. 010

SUMAN

Rasón VeintiiillaOscto . antic.personal.rol.Agt.CP. 021

SUMAN

Diana Palacios1Jcto.antic.personal.ro1.Agt. CF. 021

SUMAN

Eugenio MaloDscto.antic.personal.rol.Agt. CP.021

SUMAN

Bertha ValdiviesoDscto. antic.personal . rol .Agt. CF. 021

SUMAN

Cayo ffaiicelaAnuo. Dscto. rol JI. C1015015

0.00

8,948,573.00 8,948,573.00

8,948,573.00 0.00

930,000.00 930,000.00

930,000.00 0.00

9,878,573.00 9,878,573.00

12,354,923.0021,303,496.00

100,000.00

21,203,496.00

300,000.00

20,903,496.00

4,837,343.00

16,266,153.00

300,000.00

15,966,153.00

195,000.00

15,771,153.00

79 7,005.00

14,9 74,148.00

15, 774,148.00

150,000.00

15,624,148.00

3,059,627.00

12,564,521.00

400,000.00

12,164,521.00

9,748,573.00

9,938,9 75.00

500,000.00

130,000.00

630,000.00

130,000.00 0.00

300,000.00

100,000.00

200, 000.00

0.00 100,000.00

150,000.00

50,000.00

100,000.00

0.00 50,000.00

300,000.00

100,000.00

200,000.00

0.00 100,000.00

200,000.00

100,000.00

100,000.00

0.00 100,000.00

400,000.00

80,000.00

320,000.00

8,948,573.00

800,000.00

SERVILOJA C.A,PAG: 2 Loja - Ecuador 119J

355

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *ff ' ti31 DE AGOSTO Di 1994

No COMP FECHA DETALLE DEBITO CREDJT VSALA //

5 UNAN 0.00 80,000.00

11220104 Aníbal Jaramillo 700,000.00

0026 15108194 Valor. recaudad. CI. 010-014 0.009 400,000.00 300,000.00

SU ¡Y A fi 0.00 400,000.00

11220105 José Juibo 400,000.00

0028 15108194 Valor.recaudad.CI.010-014 0.009 200,000.00 200,000.00

SU ¡Y A fi 0.00 200,000.00

11220108 Alvaro Bravo 400,000.00

0026 15108194 Valor.recaudad.CI.010-014 0.009 200,000.00 200,000.00

SU MAN 0.00 200,000.00

12120101 Escritorio de Oficina -96,354.00

0032 31108194 Deprec.iensual Act.fijos CD.012 3,854.00 -100,208.00

5 UM.A fi 0.00 3,854.00

12120102 Modular de Madera -104,166.00

0032 31108194 Deprec.iensual ActJ'ijos CD.012 4,166.00 -108,332.00

SUMAN 0.00 4,166.00

12120103 Archivador Madera -9,375.00

0032 31108194 Deprec.ensua1 Act.Fi joB dL 012 375.00 -9,750.00

SU ¡Y A fi 0.00 375.00

12120104 Archivador tres gavetas -38,750.00

0032 31108194 Deprec.iensual Act.!i jos CD.012 1,550.00 -40,300.00

SU MAN 0.00 1,550.00

12120105 Silla Secretaria -25,000.00

0032 31108194 J3eprec.zensual Act.Fi jos CIL 012 1,000.00 -26,000.00

SUMAN 0.00 1,000.00

12120106 Silla Giratoria -35,417.00

0032 31108194 Deprec.iensual Act.Fijos CD.012 1,417.00 -36,834.00

SUMA fi 0.00 1,417.00

12120107 Sillas Oficina -25,000.000032 31108194 Deprec.iensual Act.Fijos CIL 012 1,000.00 -28,000.00

SERVILOJA C..A,

PAG 3 boja - Ecuador 12131194 356


- 31 DI AGOSTO 811994

No COMP FECHA - DETALLE DEBITO CREPITO SALDO

SU fi A N 0.00 1,000.00

12120108 Mesa Redonda -3,334.00

0032 31108194 Daprec.nensual Act.Fif ca 0.012 6,667.00 -10,001.00

SU fi A N 0.00 6,667.00

12120109 Silla Madera -5,000.00

0032 31108194 Deprec..ensual Act.!ijos 0.012 10,000.00 -15,000.00

SUMAN 0.00 10,000.00

12120201 Máquina. escribir. Mod. GX-6000 -41,667.00

0032 31108194 Deprecensual Act.Fijoa Cli 013 1,667.00 -43,334.00

SU fi A Y 0.00 1,667.00

12120202 Suiadora DR-1212T -29,583.00

0032 31108194 Deprec.iensual Actiijoa 0.013 1,183.00 -30,766.00

S UNAN 0.00 1,183.00

12120203 Teléfono y Fax -20,833.00

0032 31108194 Deprec.ensual Act.Fijos 0.013 833.00 -21,666.00

SUMAN 0.00 833.00

12120204 Equipo Sonido -2,083.00

0032 31/08/94 Deprec.iensual Acti'i jan CD.013 12,500.00 -14,583.00------------------------------------

SU MAN 0.00 12,500.00

12120301 Th'CAT286 20M11Z,Nonitor Teclado -315,438.00

0032 31108194 Deprecensual ActiijosCD.013 12,618.00 -328,056.00

SU fi A Y 0.00 12,618.00

12120302 Impresora EPSON LQ-1070 -179,156.00

0032 31108194 Deprec.enaual Act.Fi jan 0.013 7,166.00 -186,322.00

SUMAN 0.00 7,166.00

12210101 Publicidad Prepagada 600,000.00

0029 22108194 Deveng.cuota contr.publ.0.011 100,000.00 500,000.00

SUMAN 0.00 100,000.00

21110207 Aport.Patronal por pagar -192,577.00

0022 05108194 Pg. suel. IGAL.ch .873-887 BL.CP. 015 257,823.00 -450,400.00


Loja - Ecuador 12131194* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *

31 DI AGOSTO P11994

No CO/IP FECHA DETALLE DEBITO CREPITO SALDO

0025 09108194 Pg.IESS.Jlio.ch.011922 BL.C1019 450,400.00 0.00

0030 31108194 Pg. suel. Agos. ch. 924-933 BL.CP.021 198,652.00 -198,652.00

SUMAN 450,400.00 456,475.00

21110208 Aporte Individual por pagar -148,198.00

0022 05108194 Pg.suel. IGAL.ch .873-887 EL. C1015015 198,407.00 -346,605.00

0025 09108194 Pg.IESS.Jlio. ch. 011922 EL. CP.019 348,605.00 0.00

0030 31108194 Pg.suel.Agos. ch. 924-933 BL.CP.022 152,873.00 -152,873.00

SUMAN 346,605.00 351,280.00

21110209 Varios 0.00

0020 02108194 Pg.COASA ch.011903 BL.0P.013 100,000.00 -100,000.00

SUMAN 0.00 100,000.00

21120102 PROCULSA -1,200,000.00

0031 31108194 Pg.lo.let.cas.ch .011934 BL.C1023 400,000.00 -800,000.00

5 UNAN 400,000.00 0.00

41110101 ¡GAL -7,426,097.00

0018 02108194 Valor.recaudad.CI.008-009 CD.007 8,448,573.00 -15,874,670.00

SU fi A N 0.00 8,448,573.00

41110102 lfanteza -100,000.00

0026 15108194 Valor. recaudad. CI.01O-014 CD. 009 50,000.00 -150,000.00

SUMAN 0.00 50,000.00

41110105 ILE 0.00

0018 02108194 Val or.recaudad.CI.008-009 CD.007 500,000.00 -500,000.00

SU fi A N 0.00 500,000.00

41110107 Mapre 0.00

0026 15108194 Valor.recaudad.CI.010-014 0.009 80,000.00 -80,000.00

SU fi A N 0.00 80,000.00

51110101 Sueldos de Personal 2,970,000.00

0022 05108194 Pg.suel.IGAL.ch .873-887 BL.C1015 1,470,000.00 4,440,000.00

0030 31108194 Fg. suel .Agos. ch. 924-933 BL. CF. 021 1,500,000.00 5,940,000.00

5 UN A N 2,9 70,000.00 0.00

51110102 Horas Extras 195,000.00

0022 05108194 Pg.suel. ¡CAL. ch .873-887 BL. CF. 015 110,000.00 305,000.00


Loja - Ecuador 12/31/94 358

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *31 DI AGOSTO DI 1994

No COMP FECHA DETALLE DEBITO- CREPITO SALDO

0030 31108194 Pg. sud .Agos. cb.924-933 BL. CP. 021 135,000.00 440,000.00

SUMAN 245,000.00 0.00

51110103 Comisión 461,500.00

0022 05108194 Pg.suel.IGAL.ch .873-887 BL.CP.015 492,000.00 959,500.00

SU M A N 492,000.00 0.00

51110104 Compensación Alto costo vida 2,620,000.00

0022 05108194 Pg.suel.IGAL. ch . 873-887 BL.CP.015 1,680,000.00 4,300,000.00

0030 31108194 Pg. suel.Agos.ch.924-933 lb. CP. 021 1,120,000.00 5,420,000.00

SU M A N 2,800,000.00 0.00

51110105 Bonificación Complementaria 518,000.00

0022 05108194 Pg. suel. IGAL. ch .873-887 BL. CP. 015 750,000.00 1,268,000.00

0030 31108194 Pg.suel.Agos. ch.924-933 BL.CP. 021 500,000.00 1,768,000.00

SUMA E 1,250,000.00 0.00

51110106 Bonificación Transporte 300,000.00

0022 05108194 Pg.suel.IGAL.ch .873-887 BL.CP.015 180,000.00 480,000.00

0030 31108194 Pg.suel.Agos.ch.924-933 BL9.021 120,000.00 600,000.00

SUN A N 300,000.00 0.00

51110110 XVI Sueldo 371,250.00

0022 05108/94 Pg.suel. IGAL.ch .873-887 BL.CP.015 183,750.00 555,000.00

0030 31108194 Pg.suel.Agos.ch.924-933 BL.C1021 187,500.00 742,500.00

SU il A E 371,250.00 0.00

51110111 Aporte Patronal 447,424.00

0022 05108194 Pg. suel. IGAL. ch .873-887 BL. CP. 015 257,823.00 705,247.00

0030 31108194 Pg.svel.Agos.cb.924-933 BL.CP.021 198,652.00 903,899.00

SU M A E 456,475.00 0.00

51110117 Bonificación Alient.y Refrig. 192,000.00

0024 12108194 Pg.Bon1f.FJ.ch .011921 BL.CP.018 195,000.00 387,000.00

SU if A fi 195,000.00 0.00

51110120 Otros Gastos de Personal 50,000.00

0022 05108194 Pg.suel. ¡GAL. ch .873-887 BL. CP. 015 50,000.00 100,000.00

30,029.00

30,029.00 0.00

16,183.00

16,183.00 0.00

19,784.00

19,784.00 0.00

300,000.00

300,000.00 0.00

200,000.00

200,000.00 0.00

63,000.00

63,000.00 0.00

49,000.00

49,000.00 0.00

300,000.00

300,000.00 0.00

23,000.00

23,000.00 0.00

15,000.00

21,696.0051, 725.00

5,766.0021,949.00

19,784.0039,568.00

0.00

300,000.00

0.00200,000.00

0.0063,000.00

0.0049,000.00

300,000.00600,000.00

0.0023,000.00

0.0015,000.00

SERVILOJA C.A,I'AG : 6 Loja - Ecuador 12131194 359

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *31 DI AGOSTO P11994

No COMP FECHA DETALLE PERITO CREPITO SALDO

5 UNAN 50,000.00 0.00

51110201

0032

511102020032

511102030032

51110601

0021

511106020020

511107020028

511107040026

511108010023

511108020028

511108030028

Depreciación Muebles y Enseres

31108194 Deprecjensual Act.Fijos CD.012

SUMAN

Depreciación Equipo Oficina

31108194 Deprec.sensual Act.Fijos 0.012

SUMAN

Depreciación Equipo Coputac.

31108194 Deprec.iensual Act.Fijos 0.012

SUMAN

Honorarios Profesionales

05108194 Pg.AF. serv.prof .ch . 011904 RL. CF. 014

SUMAN

Capacitación Personal

02108194 Pg.COASA ch.011903 BL.CP.013

SUMAN

Utiles de oficina

22108194 Rep. fon.fij. c/chic. ch 011923 CP. 020

SUMAN

Utiles Aseo y Limpieza

22108194 Rep. fon. fij. c/chic.ch. 011923 CP.020

SUMAN

Arriendos Varios09108194 Pg.Arr.RV. ch . 011920 fiL. CP.017

SUMAN

Gastos Copias Xerox

22108194 Rep.fon.fij.c/chic.ch. 011923 9.020

SUMAN

Gastos envio correspondencia

22108194 Rep. fon. fu. o/chic. ch . 011923 CF. 020

SERVILOJA CA,

PAG : 7



31 DI AGOSTO DI 1994

No COMP fECHA DETALLE DIBITO CREPITO SALDO

SUMAN

15,000.00 0.00

51110804

Publicidad

0.00

0029

22108194 Deveng. cuota contr.publ. CD.011

100,000.00

100,000.00

SUMAN

0.00

11,169,367.00

fi800O000

12,049,367.00

11,169,367.00

880,000.00

12,049,367.00

0.00

11,169,367.00

0.00880,000.00

0.00




30 01SEPTIEMBRE DE 1994


11110101 Ventanilla Recaudación

0034 02109194 Valor. recavd.CI.015-017 0.014

0037 06109194 Dpto.recaud.día anterior CD.015

0044 20109194 Valor. recauda. CI. 018-020

0045 20109194 Dpto.recaud.día ant er.CO.018

SUMAN

111201020038 06109194

112101010049 30109194

112101020049 30109194

112101030049 30109194

112101040049 30109194

Banco Loja Cta.Cteiro.203841Pg. COA SA. ch. 011935 EL. CP. 024Ant .aneldo.ch. 011936 BL.CP.025Pg. arr.R V.Ag. ch. 011937 HL. CP. 026Dpto.recaud.día anterior CD.015

Pg. suel .Ag. ¡GAL. ch . 938-952BL . W. 029Prés. conced. Eco. Loja. CD. 016Pg. bonif. EJ. ch . 011953 BL. OP. 030Pg.XIV perso. ch . 954-979 BL.CP.031Pg. IESS.A gost. ch .011980 CP.032Opto. recaud. día anter. CD. 018Pg. 2da. let. siseo, ch. 011981 CP. 033Pg. suel. Sept.ch.924-933 CP.035

SUMAN

Banco Loja Cta.Ahorr.Nro.58224

Pg. Jn. JI. URSA . lib. ahorr. CP. 027

SUMAN

Raión VeintiiillaDacto.anti.sueld.rol.Sept. CP.034

SUMAN

Diana PalaciosDscto.anti. sueld.rol .Sept. CP. 034

SUMAN

Eugenio MaloDecto. anti. sueld. rol. Sept. OP. 034

SUMAN

Bertha ValdiviesoPscto.anti. sueld.rol .Sept. OP. 034

100,000.00200,000.00300,000.00

11,189,367.004,608,192.00

5,938,000.00190,000.00

3,500,000.00812, 700.00

880,000.00400,000.00

2,437,250.00

17,987,367.00

12,548,142.00

40,000.00

0.00 40,000.00

100,000.00

0.00 100,000.00

50,000.00

0.00 50,000.00

100,000.00

0.00 100,000.00

100,000.00

12,164,521.0012,064,521.0011,864,521.0011,564,521.0022,733,888.0018,125,696.0024,063,696.0023,873,896.0020,373,696.0019,560,996.0020,440,996.0020,040,996.0017,603, 746.00

630,000.00590,000.00

200,000.00100,000.00

100,000.0050,000.00

200,000.00

100,000.00

100,000.00

0.00

111201010033

021091940035

051091940036

051091940037

061091940039

091091940040

12/09/940041

12/09/940042

14/09/940043

15/09/940045

20/09/940047

301091940049

30/09/94

80,000.00

0.00 80,000.00

200,000.00

200,000.00 0.00

3,854.00

0.00 3,854.00

4,166.00

0.00 4,166.00

375.00

0.00 375.00

1,550.00

0.00 1,550.00

1,000.00

0.00 1,000.00

1,417.00

0.00 1,41 7.00

1,000.00

0.00 1,000.00

6,667.00

320,000.00240,000.00

0.00200,000.00

-100,208.00-104,082.00

-108,332.00-112,498.00

-9,750.00-10,125.00

-40,300.00-41,850.00

-26,000.00-27,000.00

-36,834.00-38,251.00

-26,000.00-27,000.00

-10,001.00-16,668.00

SERVILOJA C.A,

PÁG : 2



30 DI SEPTIEMBRE DI 1994


SUMAN 0.00 100,000.00

112101050039

112101060035

121201010046

121201020046

121201030048

121201040048

121201050048

121201060048

121201070048

121201080048

Cayo Naice1a

09109194 Dacto. antic.rol .agos. CP. 028

SUMAN

Robert Ordoñez05109194 Ant .sueldo.ch. 011936 BL. CP. 025

SUMAN

Escritorio de Oficina30109194 Deprec.iensual Act Ji jos 0.020

SUMAN

Modular de Madera30109194 Deprec.iensual Actiijon 0.020

SUMAN

Archivador Madera

30109194 Deprec.iensual Act.Fijos 0.020

SUMAN ................

Archivador tres gavetas30109194 Deprecjensual Actiijos CIL 020

SUMAN

Silla Secretaria

30109194 Deprecjensual Act.Fi fon CD.020

SUMAN

Silla Giratoria30109194 Deprec.iensual Act.Fi fon CD.020

SUMAN

Sillas Oficina

30109194 Deprecjessual Act.Fijos 0.020

SUMAN

Mesa Redonda30109194 Deprec.ensnal Act.Fijos CD.020

833.00

0.00 833.00

12,500.00

0.00 12,500.00

12,618.00

0.00 12,618.00

7,166.00

0.00 7,166.00

100,000.00

0.00 100,000.00

260,617.00

459,269.00

-21,666.00

-22,499.00

-14,583.00

-27,083.00

-328,056.00

-340,674.00

-186,322.00

-193,488.00

500,000.00

400,000.00

-198,652.00

-459,269.00

0.00

SERVILOJA C.A,

PÁG : 3

Loja - Ecuador 12131194


30 DE SEPTIEMBRE DI 1994

No COMP FECHA - DETALLE DEBITO CREPITO SALDO

SUMAN 0.00 6,667.00

12120109 Silla Madera -15,000.00

0048 30109194 Deprec.nensual Act Ji jan CD-020 10,000.00 -25,000.00

5 UNAN 0.00 10,000.00

12120201 Máquina. encri bir.Mod. 91-6000 -43,334.00

0048 30109194 Deprec.enaual Act.Fijos 0.020 1,667.00 -45,001.00

SUMAN 0.00 1,667.00

12120202 Suadora PR-1212T -30,766.00

0048 30109194 Deprec.iennual Act.!ijoo CD.020 1,183.00 -31,949.00

SUMAN 0.00 1,183.00

12120203

0048

12120204

0048

12120301

0048

¡2120302

0048

12210101

0046

21110207

0039

0043

Teléfono y fax

30109194 Deprec.ennual Act.Fi ion CD.020

SUMAN

Equipo Sonido

30109194 Deprec.iensval Act.Fijos 0.020

SUMAN

TWCAT286 2ONHZ,Nonitor Teclado

30109194 Deprec.aennual Act.Fijos CD.020

SUMAN

Impresora EPSON LQ-1070

30109194 Deprec.iennual Act.Fijon 0.020

SUMAN


26109194 Deveng.cuota. contr.publ . CD.019

SUMAN


09109194 Pg.auel.Ag. IGAL.h.93B-952BL.CP.028

15/09/94 Pg. IESS.Agont.ch.011980 CP.032

SERVILOJA C.A,

PA : 4 Loja - Ecuador 12131194364


30 31 SEPTIEMBRE 311994


0049 30109194 Pg.suel. Sept. ch. 924-933 CP.034 182,250.00 -182,250.00

SUMAN 459,269:00 442,867.00

21110208 Aporte Individual por pagar -152,873.00

0039 09109194 Pg. suel .Ag. IGAL.ch.938-9528L. CP.028 2003558.00 -353,431.00

0043 15109194 Pg.IISS.Agost.ch.011980 CP.032 353,431.00 0.00

0049 30109194 Pg. suel. Sept. ch. 924-933 CP.034 140,250.00 -140,250.00

SUMAN 353,431.00 340,808.00

21110209 Varios -100,000.00

0033 02109194 Pg. COA SA . ch. 011935 BL.CP.024 100,000.00 0.00

SUMAN 100,000.00 0.00

21120102 PROCULSA -800,000.00

0047 30109194 Pg.2da.let.susc.ch .011981 CP.033 400,000.00 -400,000.00

SUMAN 400,000.00 0.00

21120201 Banco de Loja 0.00

0040 12109194 Prés. conced. Bco. Loja. CP. 016 6,000,000.00 -6,000,000.00

SU MAN 0.00 6,000,000.00

41110101 IGAL -15,874,670.00

0034 02109194 Valor. recaud. CI. 015-017 CD. 014 11,069,367.00 -26,944,037.00

0044 20109194 Yalor.recavda.CI.018-020 80,000.00 -27,024,037.00

SUMAN 0.00 11,149,367.00

41110102 !lanteza -150,000.00

0034 02109194 Valor. recaud. CI. 015-01 7 0. 014 100,000.00 -250,000.00

SU M A N 0.00 100,000.00

41110104 Secap -800,000.00

0044 20109194 Valor.recauda.CI.018-020 500,000.00 -1,300,000.00

SUMAN 0.00 500,000.00

41110108 Coca Cola 0.00

0044 20109194 Valor.recauda.CI.018-020 300,000.00 300,000.00

SUMAN 0.00 300,000.00

41210201 Varios 0.00

0039 09109194 Pg. suel.Ag. IGAL. ch.938-952BL.CP.029 50,000.00 -50,000.00

SERVILOJA CA,PAG 5 Loja - Ecuador 12131194 365

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *30 DI SIPTIEJIBRE P11994

No COMP ¡ECHA DETALLE PERITO CREPITO SALDO

51110101

0039

0049

51110102

0039

51110103

0039

51110104

0039

0049

51110105

0039

51110106

0039

0049

51110108

0042

51110110

0039

0049

51110111

0039

SUMAN

Sueldos de Personal

09109194 Pg.auel.Ag. IGAL.cb.938-952BL. CP. 028

30109194 Pg. suel. Sept. ch. 924-933 CP.034

SUMAN

Horas Extras

09109194 Pg.suel.Ag. IGAL. ch.938-952BL. CP. 028

SUMAN

Comisión

09109194 Pg. sud .Ag. IGAL. ch . 938-952BL. CF. 028

SUMAN

Compensación Alto costo vida

09109194 Pg. suel .Ag. ¡GAL. ch . 938-952BL. CP. 028

30109194 Pg. suel. Sept. ch. 924-933 CF. 034

SUMAN

Bonificación Complementaria

09109194 Pg.suel.Ag. IGAL. ch. 938-952BL.CP. 028

SUMAN


09109194 Pg. suel. Ag. ¡GAL. ch . 938-952BL . CF. 028

30109194 Pg. sud. Sept. ch. 924-933 CP. 034

SUMAN

XIV Sueldo

14109194 Pg.XIV perso.ch .954-979 BL.C1031

SUMAN

XVI Sueldo

09109194 Pg. suel .Ag. ¡GAL. ch . 938-952BL. CP. 028

30109194 Pg.suel.Sept. ch.924-933 CP.034

SUMAN

Aporte Patronal

09109194 Pg. suel .Ag. ¡GAL. ch . 938-952BL . CF. 028

0.00

1,470,000.00

1,500,000.00

2,970,000.00

110,000.00

110,000.00

515,000.00

515,000.00

750,000.00

750, 000.00

180,000.00

120,000.00

300,000.00

3,500,000.00

3,500,000.00

183, 750.00

187,500.00

371,250.00

260,61 7.00

50,000.00

5,940,000.00

7,410,000.00

8,910,000.00

0.00

440,000.00

550,000.00

0.00

959,500.00

1,4 14,500.00

0.00

1,168,000.00

2,518,000.00

0.00

600,000.00

180,000.00

900,000.00

0.00

0.00

3,500,000.00

0.00

142,500.00

926,250.00

1,113,750.00

0.00

903,899.00

1,164,516.00

5,420,000.00

1,680,000.00

7,100,000.00

1,120,000.00

8,220,000.00

2,800,000.00 0.00

SERVILOJA CA,

PAG 6 Loja - Ecuador 12131194 366* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *

30 DI SEPTIEMBRE DI 1994


0049 30109/94 Pg.suel. Sept. ch. 924-933 CP.034 182 ,250.00 1,346,766.00

SUMAN 442,867.00 0.00

51110117 Bonificación Alisent.y Refrig. 387,000.00

0041 12109194 Pg.bonif.EJ.cb.011953 BL.CP.030 190,000.00 577,000.00

SU M A N 190,000.00 0.00


0039 09109194 Pg.suel.Ag. IGAL. ch.938-952BL. CP. 028 50,000.00 150,000.00

SUMAN 50,000.00 0.00

51110201 Depreciación Muebles y Enseres 51,725.00

0048 30109194 Deprec.aensual Act.Fijos 0.020 30,029.00 81,754.00

SU MAN 30,029.00 0.00

51110202 Depreciación Equipo Oficina 21,949.00

0048 30109194 Deprec.ensua1 Act.Fijos CD.020 16,183.00 38,132.00

SUMAN 16,183.00 0.00

51110203 Depreciación Equipo Coiputac. 39,568.00

0048 30109194 Deprec.iensual Act.Fijos 0.020 19,784.00 59,352.00

S u il A N 19,784.00 0.00

51110301 Servicio Energía Eléctrica 0.00

0038 06109194 Pg.Jn.J1.EERSA.lib.ahorr.CP.027 40,000.00 40,000.00

SUMAN 40,000.00 0.00

51110801 Arriendos Varios 600,000.00

0036 05109194 Pg. arr.R V.Ag. ch. 011937 BL. GP. 026 300,000.00 900,000.00

--5 U if A N 300,000.00 0.00

51110804 Publicidad 100,000.00

0046 26109194 Deveng. cuota. contr.publ . CD. 019 100,000.00 200,000.00

SUMAN 100,000.00 0.00

51210101 Interes sobre préstajos 0.00

0040 12109194 Prés. conced.Bco.Loja. CD. 016 62,000.00 62,000.00

5U M A 1 62,000.00 0.00

8,133,529.00

155,000.00

8,288,529.00

8,133,529.00

155,000.00

8,288,529.00

8,133,529.00

155,000.00

8,288,529.00

0.00

0.00

0.00

230,000.00

3,849,127.00

30,000.00

300,000.00

195,000.00

781,525.00

120,000.00

400,000.00

3,072,575.00

8,9 78,227.00

100,000.00

100,000.00

50,000.00

50,000.00

100,000.00

100,000.00

SERVILOJA C.A,

PAC : 1 boja - Ecuador 12131194 367


31 DE OCTUBRE DE 1994

No COMP !ECHA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO

80,000.00

0.00 80,000.00

50,000.00

0.00 50,000.00

300,000.00


Valor recaud.GI.021-025 0.022

Dpto.recaud.día anter. CD. 023


Dpto.recaud. día anter. CD. 025

SUMAN

Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641

Adq. SOFESA . ch . 011992 BL. GP. 036

Dpto. recaud. día aster. CD. 023

Pg. sul. Sep. IAL. ch . 993-12007 CP. 038

Pg.public.reali. ch .12008 0. 039

Pg.arriend.RV.sept. ch.012009 0.040

Pg. bonit . a1i. FJ. ch. 012010 GP. 041

Pg.IKSS sept.ch .012011 2.042

Dpto. recaud. día aster. CD. 025

Rep. ffij.caj. chic.ch .012012 GP. 043

Pg.3o. let. suscr. ch . 012013 BL.CP.044

Pg.aueld.Oct. ch.12014-12023 GP. 045

SUMAN

Ratón Veintii11a

Dscto. asti. aneid. rol. oct. CP. 045

SUMAN

Diana Palacios

Dacto. asti. sueld. rol. oct. GP. 045

SUMAN

Eugenio Malo

Dacto.anti.sueld.rol.oct.CP. 045

SUMAN

Cayo Naice1a

Dscto.antic.person.rol.sept. GP. 037

SUMAN

Robert Ordo Sea

Dscto.antic.persos.rol.sept. GP. 037

SUMAN

Carlos Tapia

Valor recaud.CI.021-025 CD.022

0.00

8,133,529.00

0.00

155,000.00

0.00

17,603, 746.00

17,373, 746.00

25,507,2 75.00

21,658,148.00

21,628,148.00

21,328,148.00

21,133,148.00

20,351,623.00

20,506,623.00

20,386,623.00

19,986,623.00

16,914,048.00

100,000.00

0.00

50,000.00

0.00

100,000.00

0.00

240,000.00

160,000.00

200,000.00

150,000.00

300,000.00

0.00

11110101

0051

03/10/94

0052

03110194

0058

20/10/94

0059

211101.94

11120101

0050

03110194

0052

03110194

0053

05/10/94

0054

05110194

0055

07/10/94

0056

07110194

0057

10/10/94

0059

21110194

0060

21/10/94

0062

28/10/94

0064

28/10/94

11210101

0084 28110194

11210102

0064 28110194

11210103

0064 128110194

11210105

0053 05110194

11210106

0053 05110194

11220101

0051 03110194

SERVILOJA C.A,PA : 2


* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *31 DE OCTUBRE DE 1994

No COMP !EC!Ll DETALLE DEBITO CRIDITO SALDO

SUMAN 0.00 300,000.00

11220102 Segundo Balcázar 300,000.00

0051 03110194 Valor recaud.CI.021-025 0.022 150,000.00 150,000.00

5 U M A N 0.00 150,000.00

11220103 Mañ bel Apolo 300,000.00

0051 03110194 Valor recaud.CI.021-025 CD.022 150,000.00 150,000.00

5 U if A if 0.00 150,000.00

11220105 José Juibo 200,000.00

0051 03110194 Valor recaud.CI.021-025 0.022 100,000.00 100,000.00

SUMAN 0.00 100,000.00


0063 28110194 Deprec.ens.Activ.FiJos 0.027 3,854.00 -107,916.00

SU K A N 0.00 3,854.00


0083 28110194 Deprec.iens.Activi'ijos 0.027 4,166.00 -116,664.00

SUMAN 0.00 4,166.00


0063 28110194 Deprec.ens.Activ.!iJoa 0.027 375.00 -10,500.00

SUMAN 0.00 375.00


0063 28110194 Deprec.3ens.A ctiv.Fi jos 0.027 1,550.00 -43,400.00

SU M A N 0.00 1,550.00


0063 28110194 Deprec.ens.Activ.!iJos 0.027 1,000.00 -28,000.00

SUMAN 0.00 1,000.00

12120106 Silla Ulratorla -38,251.00

0063 28110194 Deprec.ens.Activ.Fijos 0.027 1,417.00 -39,668.00

SUMAN 0.00 1,417.00

12120107 Sillas Oficina -27,000.00

0063 28110194 Deprec.iens.A ctiv.Fi joB 0.027 1,000.00 -28,000.00

SERVILOJA C.

PAG : 3




- No COMP FECHA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO

SU HAN 0.00 1,000.00

1,667.00

0.00 1,667.00

1,183.00

0.00 1,183.00

833.00

0.00 833.00

12,500.00

0.00 12,500.00

12,618.00

0.00 12,618.00

7,166.00

0.00 7,166.00

100,000.00

0.00 100,000.00

259,402.00

Mesa Redonda

28110194 Deprec.aens.activ. fijos 0.027

SUMAN

Silla Madera

28110194 Deprec.ens.activ.fijos CD. 027

SUMAN

Máquina. escrlbir.Hod. GI-6000

28110194 Deprec.ens.activ. fijos CD.027

SUMAN

Sumadora DR-1212T

28110194 Deprec. reno. activ.fijos CD. 028

SUMAN

Teléfono y Fax

28110194 Deprec.iens.activ.fijos CD. 028

SUMAN

Equipo Sonido28110194 Deprec.nens.actív. fijos 0. 026

SUMAN

TWCAT286 20M111,Honitor Teclado

28110194 Deprec.mens. activ. fijos CD. 028

SUMAN

Impresora EPSON L9-107028110194 Deprecjens.activ.fijos CD. 028

SUMAN


26110194 Cuota deven. contra.public. CO. 026

SUMAN

Aport.Patronal por pagar05110194 Pg. sul .Sep. IGAL.ch .993-12007 CP. 037

-16,668.00

-23,335.00

-25,000.00-35,000.00

-45,001.00-46,668.00

-31,949.00

-33,132.00

-22,499.00-23,332.00

-27,083.00-39,583.00

-340,674.00-353,292.00

-193,488.00-200,654.00

400,000.00300,000.00

-182,250.00-441,652.00

121201080063

121201090063

121202010063

12120202

0063

121202030063

121202040063

121203010063

121203020063

122101010061

211102070053

6,667.00

0.00

6,667.00

10,000.00

0.00

10,000.00

188,325.00

447, 727.00

199,623.00

144,925.00

344,548.00

0.00

0.00-188,325.00

-1401250.00-339,873.00

0.00-144,925.00

-400,000.00

0.00

SERVILOJA C.A,

PAG 4 Loja - Ecuador 12131194 310


-31- DI OCTUBRE DE 1994

No CO/IP FECHA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO

10110194 Pg.IESS sept. ch . 012011 CP.042 441! 652.0028110194 Pg. sueld. Oct.ch. 12014-12023 CF. 045

5 UNAN 441,652.00


05110194 Pg. su]. Sep. IGAL. ch .993-12007 CF. 037

10110194 Pg.IISS sept.ch .012011 CP.042 339,873.00

28110194 Pg.sueld. Oct. ch.12014-12023 CF.045

SU N A N 339,873.00

PROCULSA

28110194 Pg.3o.let.suacr.ch .012013 BL.C1044 400,000.00

5 UNAN 400,000.00

00570064

211102080053

00570084

21120102

0062

411101010051

411101090058

IGAL -27,024,037.00

03/10194 Valor recaud.CI.021-025 CD.022 7,433,529.00 -34,457,568.00

SU MAN 0.00 7,433,529.00

Diproco 0.00

20110194 Valor.recaudad.CI.026-027 0.024 75,000.00 -75,000.00

5 UNAN 0.00 75,000.00

41110110 Centro Coercia1 Ochoa

0058 20110194 Valor. recaudad. CI. 026-027 CD. 024

SUMAN 0.00

41210201 Varios

0064 28110194 Pg.sueld. Oct. ch. 12014-12023 CF. 045

SUMAN 0.00


0053 05110194 Pg.sul.Spt.JGAL.ch .993-12007 CP.037 1,470,000.00

0064 28110194 Fg. suel .Oct.ch. 12014-12023 CF. 045 1,500,000.00

SUMAN 2,970,000.00


0053 05110194 Pg.5ul.Spt.IAL.ch .993-12007 CP.037 135,000.00

0064 28110194 Pg.auel. Oct. ch. 12014-12023 CF. 045 50,000.00

0.00

80,000.00 -80,000.00

80,000.00

-50,000.00

10,000.00 -60,000.00

10, 000.00

8,910,000.0010,380,000.0011,880,000.00

0.00

550,000.00685,000.00735,000.00

480,000.00

480,000.00

1,680,000.001,120,000.00

2,800,000.00

500,000.00

500,000.00

180,000.00120,000.00

300,000.00

183,750.00187,500.00

371,250.00

1,4 74,500.00

1,954,500.00

0.00

8,220,000.009,900,000.00

11,020,000.00

0.00

2,518,000.003,018,000.00

0.00

900,000.001,080,000.001,200,000.00

0.00

1,113, 750.001,297,500.001,485,000.00

0.00

259,402.00188,325.00

447, 727.00 0.00

195,000.00

195,000.00 0.00

50,000.00

50,000.00 0.00

30,029.00

1,346, 766.001,606,168.001,794,493.00

577,000.00772,000.00

150,000.00

200,000.00

81,754.00111,783.00

SERVILOJA C.A,PAG : 5





SU M A N 185,000.00 0.00

51110103

0053

5111010400530064

511101050064

5111010600530064

51110 11000530064

5111011100530064

511101170056

511101200053

511102010063

comisión

05110194 Pg.sul.Spt. IGAL. ch .993-12007 CP. 037

SUMAN


05110194 Fg. su]. Spt. IGAL. ch . 993-12007 CP. 037

28110194 pg. suel. Oct .ch. 12014-12023 CP. 045

SUMAN

Bonificación CoipleDentaria28110194 Pg. sud .Oct .ch. 12014-12023 CP. 045

SUMAN


05110194 Pg.sul.Spt. IGAL.ch .993-12007 CP. 03728110194 Pg. suel .Oct.ch. 12014-12023 CP. 045

SUMAN

XVI Sueldo

05110194 Pg. sul. Spt. IGAL. ch . 993-12007 CP. 037

28110194 Pg. suel. Oct. ch. 12014-12023 0. 045

SUMAN

Aporte Patronal

05110194 Pg. sol. Spt. IGAL.cb.993-12007 CF. 03728110194 Pg.suel.Oct. ch. 12014-12023 CF. 045

SUMAN

Bonificación Allaent.y Refrig.07110194 Pg. bonif. ali. !J. ch. 012010 CP. 041

SUMAN

Otros Gastos de Personal05110194 Pg.sul.Spt. IGAL. ch . 993-12007 2. 037

SUMAN

Depreciación Muebles y Enseres28110194 Deprec.nens.Activ. Pijos 0. 027

SERVILOJA C..A,PÁG : 6



31 DE OCTUBRE DE 1994

No COMP EEC/LI DETALLE DEBITO CREDITO SALDO

SU M A N 30,029.00 0.00


0063 28110194 Deprec.ena.Activ.Eijos CD.027 16,183.00 54,315.00

5 UNAN 16,183.00 0.00

51110203 Depreciación Equipo Coputac. 59,352.00

0063 28110194 Deprec.ens.Activ.Fijos 0.027 19,784.00 79,136.00

5 U ti A N 19, 784.00 0.00

51110304 Comunicación Correo Telex 0.00

0060 21/10194 Rep.ffij.caj.chic.ch .012012 0.043 12,000.00 12,000.00

5 U M A N 12,000.00 0.00

51110701 Material Oficina 0.00

0060 21110194 Rep. ffji. caj.chic. ch . 012012 CF. 043 38,000.00 38,000.00

SUMAN 38,000.00 0.00

51110703 Suninis.Naterial computación 0.00

0050 03110194 Adq.SO!ESLch.011992 BL.CP.036 230,000.00-- -- 230,000.00

SU ti A N 230,000.00 0.00

51110801 Arriendos Varios 900,000.00

0055 07110194 Pg.arriend.RV.nept. ch . 012009 CF. 040 300,000.00 1,200,000.00

5 UNAN 300,000.00 0.00

51110803 Gastos envio correspondencia 15,000.00

0060 21110194 Rep. ffji. cal. chic. ch . 012012 CF. 043 25,000.00 40,000.00

SUMAN 25,000.00 0.00

51110804 Publicidad 200,000.00

0061 26110194 Cuota deven.contra.public.CD.026 100,000.00 300,000.00

SUMAN 100,000.00 0.00

51110805 Propaganda 0.00

0054 05110194 Pg.public.reali.ch .12008 CP.039 30,000.00 30,000.00

SUMAN 30,000.00 0.00

51110806 Gasto Transporte 0.00

0060 21110194 Rep.ffij.caj.chic.ch .012012 CP.043 20,000.00 20,000.00






SUMAN

20,000.00

0.00

51110901

Gastos Iprevi st os

0.000060

21110194 Rep. ffji. caj. chic. ch . 012012 CP. 043

25,000.00

25,000.00

SUMAN

25,000.00

0.00

SERVILOJA C.A,PÁG : 1 Ija - Ecuador 12131194


30 DI NOVIEMBRE DI 1994

No COMP FECHA DETALLE DIBITO CRID1TO SALDO

11110101 Ventanilla Recaudación 0.00

0066 04111194 Valor. recaudad. CI.028-029 0.029 8,926,096.00 8,926,096.00

0061 07111194 Dpto.recaud.día anter.CD.030 8,926,096.00 0.00

0074 20111194 Valor. recaud. CI. 030-032 CD. 032 700,000.00 700,000.00

0075 25111194 Dpto.valor recaud.CIL 032 700,000.00 0.00

SUMAN 9,626,096.00 9,626,096.00

11120101 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641 16,914,048.00

0065 04111194 Pg.L'IETEL.ch.012024 52.047 120,000.00 16,794,048.00

0067 07111194 Dpto.recaud.día anter.0.030 8,926,096.00 25,720,144.00

0068 07111194 Pg.sI.IGALoct. ch . 12025-12039 GP.049 4,813,631.00 21,106,513.00

0069 10111194 Pg.arriend. ofic. ch . 012040 Gp. 050 300,000.00 20,806,513.00

0070 14111194 Pg.bon.a1i.IJ.ch .012041 BL.C1051 190,000.00 20,616,513.00

0071 14111194 Pg. IISS. oct. ch . 012042 GP. 052 795, 715.00 19,820, 798.00

0072 21111194 Pg.viaticoa ch.012043 CP.053 600,000.00 19,220,798.00

0073 22111194 Pg.novilización ch.012044 CP.054 120,000.00 19,100,798.00

0075 25111194 Dpto. valor recaud.C1032 700,000.00 19,800,198.00

0077 30111194 Pg.suel.Nov.ch.12044-12053 CP.055 3,341,640.00 16,459,158.00

SUMA N 9,626,096.00 10,080,986.00

11210105 Cayo Nanicela 160,000.00

0068 07111194 Dscto. an ti. personal. Po] oct.9.048 80,000.00 80,000.00

SU M A N 0.00 80,000.00

11210106 Robert Ordofiez 150,000.00

0068 07111194 Dscto.anti.personal.rol oct.C1048 50,000.00 100,000.00

SU MA N 0.00 50,000.00


0078 30111194 Deprecensua1 Activ.Fi fon 0.034 3,854.00 -111,770.00

SUMAN 0.00 3,854.00


0078 30111194 Deprec.iensual Activ.Fijos 0.034 4,166.00 -120,830.00

SUMAN 0.00 4,166.00


0078 30111194 Deprecensva1 Activ.Fi fon CD.034 375.00 -10,875.00

SU/fA Y 0.00 375.00


0078 30111194 Deprecensual Activ.fijos 0.034 1,550.00 -44,950.00

1,000.00

0.00 1,000.00

6,667.00

0.00 6,667.00

10,000.00

0.00 10,000.00

1,66 7.00

0.00 1,667.00

1,183.00

0.00 19183.00

833.00

0.00 833.00

12,500.00

0.00 12,500.00

12,618.00

-28,000.00-29,000.00

-23,335.00-30,002.00

-35,000.00

-45,000.00

-46,668.00-48,335.00

-33,132.00-34,315.00

-23,332.00-24,165.00

-39,583.00-52,083.00

-353,292.00-365,910.00


Loja - Ecuador 12131194 375* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *

30 DE NOVIEMBRE DE 1994


SUMAN 0.00 1,550.00


0078 30111194 Deprec.ensual Activ.Fi jon 0.034 1,000.00 -29,000.00

5 UNAN 0.00 1,000.00

12120106 Silla giratoria -39,668.00

0078 30111194 Deprec.ensual Activi'ijos CD.034 1,41 7.00 -41,085.00

SUMAN 0.00 1,417.00


0078 30111194 Deprec.ennual Activ.Fijos CD.034

SUMAN


0078 30111194 Deprec.ensua1 Activ.Fi fon 0.034

SUMAN


0078 30111194 Deprec.nensual Activ.Fijos CD.034

5 UNA N................

12120201 Máquina. escribir. Mod. t1-6000

0078 30111194 Deprec.ensual Activiijos CD.034

SUMAN

12120202 Sumadora DE-1212T

0078 30111194 Deprecjensual Activ.Fijos 0.035

SUMAN


0076 30111194 Deprec.aensual Activ.Fi fon CD.035

SUMAN


0078 30111194 Deprecjaensual Activ.Fi ion CD.035

SUMAN

12120301 TWAT286 20ff112,Monitor Teclado

0078 30111194 Deprec.iensual Activ.Fi fon cD.035

7,166.00

0.00 7,166.00

100,000.00

0.00 100,000.00

-200,654.00-207,820.00

300,000.00

200,000.00

449,671.00

449, 671.00

346,044.00

346,044.00

261,346.00

189,540.00

450,886.00

201,119.00

145,860.00

346,979.00

-188,325.00-449,671.00

0.00-189,540.00

-144,925.00

-346,044.00

0.00-145,860.00

-34,457,566.00

8,526,096.00 -42,983,662.00

0.00 8,526,096.00

400,000.00

0.00 400,000.00

100,000.00

0.00 100,000.00

300,000.00

0.00 300,0000

300,000.00

-250,000.00

-650,000.00

0.00-100,000.00

-80,000.00-380,000.00

0.00

-300,000.00

SERVILOJA C..A,PM : 3



No COMP FECHA DETALLE 11111170 CREPITO SALDO

S u il A N 0.00 12,618.00

12120302 Ipresora EPSON LQ-1070

0078 30111194 Deprec.iensual Activ.Fijos CD.035

SUMAN

12210101 Publicidad Prepagada

0076 28111194 Devenga. cuota. contr.publ . CO. 033

SUMAN

21110207 Aport.Patronal por pagar

0068 07111194 Pg.sl. ICALoct. ch . 12025-12039 CP.048

0071 14111194 Pg. 1155. oct. ch . 012042 CF. 052

0077 30111194 Pg.auel.Nov. ch. 12044-12053 CF. 055

SUMAN

21110208 Aporte Individual por pagar

0068 07111194 Pg. el. IGALoct.ch .12025-12039 CP. 049

0071 14111194 Pg. 1155. oct. ch . 012042 CF. 052

0077 30111194 Pg. suel .!Jov. ch. 12044-12053 0. 055

SUMAN

41110101 IGAL

0066 04111194 Valor. recaudad. CI. 028-029 CD.029

SUMAN

41110102 Manteza

0066 04111194 Valor.recaudad.CI.028-029 0.029

SUMAN

41110106 Equiserpro

0074 20111194 Valor. recaud. CI. 030-032 CD.032

SUMAN

41110107 Mapre

0074 20111194 Valor. recaud.C1.030-032 0.032

SUMAN

41110111 Mirasol

0074 20111194 Valor. recaud.C1.030-032 0.032

0.00

1,470,000.001,500,000.00

2,970,000.00

110,000.0080,000.00

170,000.00

511,000.00

511,000.00

1,680,000.001,120,000.00

2,800,000.00

750,000.00500,000.00

1,250,000.00

180,000.00120,000.00

300,000.00

300,000.00

11,880,000.0013,350, 000.0014,850,000.00

0.00

735,000.00845,000.00905,000.00

0.00

1,954,500.002,465,500.00

0.00

11,020,000.00

12, 700,000.0013,820,000.00

0.00

3,018,000.003,768,000.004,268,000.00

0.00

1,200,000.001,380,000.001,500,000.00

0.00


Loja - Ecuador 12131194* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *

30 DI NOVIEMBRE DE 1994


5111010100680077

5111010200680077

511101030068

511101040068

0077

51110105

00680077

511101060068

1 0077

5111011000680077

511101110068

SUMAN

Sueldos de Personal07111194 Pg. sol .IGALoct. ch. 12025-12039CP. 04830111194 Pg.suel.Nov.ch. 12044-12053 CP. 055

SUMAN

Horas Extras07111194 Pg.sul. IGALoct. ch . 12025-12039CP. 04830111194 Pg.suel.Nov.cb.12044-12053 0.055

SUMAN

Comisión07111194 Pg. sol. IGALoct . ch . 12025-12039CP. 048

SUMAN


07111194 Pg. sol. IGALoct . ch . 12025-12039CP. 048

30111194 P.ovl.Nov. ch. 12044-1213 cF. oss

SUMAN

Bonificación Complementaria07111194 Pg. sol. IGALoot . ch . 12025-12O39CP. 04830111194 Pg. soel. Nov. ch. 12044-12053 CI'. 055

SUMAN

Bonificación Transporte07111194 Pg.sul. IALoct.ch.12025-12039CP.04830111194 Pg. suel.Nov.ch. 12044-12053 CI'. 055

SUMAN

XVI Sueldo07111194 Pg. sol. IUALoct . ch . 12025-12039CP. 04830111194 Pg.suel.Nov.ch. 12044-12053 CP. 055

SUMAN

Aporte Patronal07111194 Pg. sol. IGALoct . ch . 12025-12039CP. 048

1,485,000.00

183,750.00

1,668, 750.00

187,500.00

1,856,250.00

371,250.00 0.00

1,794,493.00

261,346.00

2,055,839.00

SERVILOJA C-A,PÁG : 5


30 DI NOVIEMBRE DE 1994


0077 30111194 Pg. suel. Nov. ch. 12044-12053 9.055 189,540.00 2,245,379.00

S UNAN 450,886.00 0.00

51110113 Viáticos 0.00

0072 21111194 Pg.víaticos ch.012043 CP.053 600,000.00 600,000.00

5 U M A fi 600,000.00 0.00

51110114 movilización 0.00

0073 22111194 Pg.aovilización ch.012044 CP.054 120,000.00 120,000.00

SUMAN 120,000.00 0.00

51110117 Bonificación Aliient.y Refrig. 772,000.00

0070 14111194 Pg.bon.a1i.IJ. ch . 012041 BL. CP. 051 190,000.00 962,000.00

SU m fi 190,000.00 0.00


0068 07111194 Pg.sul.IGALoct.ch.12025-12039CP.048 60,000.00 260,000.00

5 UNAN 60,000.00 0.00


0078 30111194 Deprec.iensual Activ.Fijos 0.034 30,029.00 141,812.00

SUMAN 30,029.00 0.00

51110202 Depredación Equipo Oficina 54,315.00

0078 30111194 Deprec.iensual Activjijos C1034 16,183.00 70,498.00

5 UNAN 16,183.00 0.00

51110203 Depreciación Equipo Coputac. 79,136.00

0078 30111194 Deprec.;ensual Activ.Fijos 0.034 19,784.00 98,920.00

5 U IfA N 19, 784.00 0.00

51110302 Servicio Telefónico 0.00

0065 04111194 Pg.EMKTEL.ch .012024 BL.C1047 120,000.00 120,000.00

5 UNAN 120,000.00 0.00

51110801 Arriendos Varios 1,200,000.00

0069 10111194 Pg.arriend.ofic.ch .012040 CP.050 300,000.00 1,500,000.00

SERVIL1OJA CA,

PAG : 6




yo COMP ¡ECHA DETALLE DEBITO CREPITO SALDO

SUMAN

300,000.00 0.00

51110804 Publicidad

300,000.00

0076 28111194 Devenga. cuota. contr.publ . CD. 033

100,000.00

400,000.00

SUMAN

100,000.00 0.00

11,977,697.00

7,000.000.00

18,977,697.00

0.00

11,977,697.00

11,977,697.00

7, 000,000.00

7000,000.00 0.00

18,977.697.00

11,977,697.00

5,766,667.00

7,000,000.00

24, 744,364.00

0.00

0.00

2,500,000.00

277,400.00

300,000.00

80,000.00

4,601, 733.00

3,4 77,834.00

804,530.00

195,000.00

40,000.00

30,000.00

100,000.00

100,000.00

2,909,627.00

15,416,124.00

5,000,000.00

5,000,000.00

80,000.00

80,000.00

16,459,158.00

13,959,158.00

13,681,758.00

13,381, 758.00

25,359,455.00

25,279,455.00

20,677,722.00

17,199,888.00

16,395,358.00

16,200,358.00

16,160,358.00

16,130,358.00

18,030,358.00

15,930,358.00

13,020, 731.00

18,787,398.00

25, 787,398.00

5,000,000.00

0.00

80,000.00

0.00

50,000.00

0.00 50,000.00

150,000.00

0.00 150,000.00

150,000.00

100,000.00

50,000.00

150,000.00

0.00

150,000.00

0.00

.bKKVi1UJA U..A,

PAG : 1




No COMP FECHA DETALLE


06112194 Valor. recaud. CI. 033-039 0.036

07/12/94 Dpto. valor.recaudad.CD.037

28112194 Val.recaud. CI. 040-042 0. 039

29/12/94 Dpto.recaud.dia anterior CD.040

SUMAN

Banco Loja Cta. Cte. Nro. 203641

02112194 Adq. SOFESA . coiput . ch . 012055 C17.056

06112194 Llq.hab.E.Chaiba ch.012057 cp.057

06112194 Pg. arrien, ofic. ch . 012058 EL. C1058058

07112194 Dpto. valor, recaudad. D. 037

09112194 Pg. hospedaje. ch . 012059 lib. £P. 059

01112194 Pg. IGAL.nov. ch . 12060-12074 CI'. 061

14112194 Pg.XIII 5uel.ch.12075-12099 9.062

14112194 Pg.uff55 nov.ch.012100 9.063

14112194 Pg. boa. alii. FJ. ch. 012101 fiL. CI'. 064

19112/94 Pg.elab.I.Ortiz ch.012102 GP.065

22112/94 Pg.asist. sealon. eh . 012103 BL. P. 066

22112194 Repoa.f.fj e.chica ch.012014 CP.067

29112194 Pg.José P.pint. ch .012105 lib. CI'. 068

30112194 Pg.ouel. Pie. ch. 12106-12115 CP.069

27112194 Valor acredit.póliza 00.038

29112194 Ppto.reeaud.día anterior CD.040

SUMAN

Bco.Loja Póliza P000300

27112194 Valor acredit.póliza CD.038

SUMAN

Cayo Nailcela

01/12/94

Dacto.ant.personal.rol.nov. CI'. 060

SUMAN

Robert Ordofiez

01/12/94

Dacto.ant.persoaal.rol.nov. CI'. 060

SUMAN

11220102 Segundo Baleízar

0081 06112194 Valor.recaud.CI.033-039 CIL 036

SUMAN

11220103 Maribel Apolo

0081 06112/94 Valor.recaud.cI.033-Ü39 0.036

11110101

0081

0083

0093

0094

11120101

0079

0080

0082

0083

0084

0085

0086

0087

0088

0089

0090

0091

0096

0097

0092

0094

11130101

0092

11210105

0085

11210106

0085

DEBITO

SALDO

PAG 2

No COMP FECHA

SERVILSOJA C.A,Loja - Ecuador

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *31 DI DICIEMBRE DE 1994

DETALLE DEBITO CREPITO

31112194 381

SALDO

s U m N 0.00 150,000.00

AnIbal Jar&l1lo

06112194 Valor. recaud. CI. 033-039 CD. 036 300,000.00

SUMAN 0.00 300,000.00

José Juibo

05112194 Valor. recaud. CI. 033-039 OD.036 100,000.00

SUMAN 0.00 100,000.00

Alvaro Bravo

06112194 Valor.recaud.CI.033-039 0.036 200,000.00

SU M A N 0.00 200,000.00

Escritorio de Oficina

30112194 P.r.reexp.aonet.Mue.Ins.1994 CD.045 117,475.00

5 UNAN 117,475.00 0.00

Modular Madera

30112194 P. r. reexp.aonet .Mue. Ena. 1994 0. 045 127,000.00

SUMAN 127,000.00 0.00

Archivador Madera

30112194 P.r.reexp.ionet.Mue.Ens.1994 CD.045 11,430.00

SUMAN 11,430.00 0.00

Archivador tres gavetas

30112194 P.r.reezpjonet.Mue. Kns. 1994 0. 045 47,244.00

SUMAN 47,244.00 0.00

Silla Secretaria

30112194 P.r.reexp.aonet.Mue.Ens.1994 CD.045 30,480.00

SU M A E 30,480.00 0.00

Silla Giratoria

30112194 P. r.reexp.onet .Mue. Kns. 1994 CD. 045 43,180.00

SUMA E 43,180.00 0.00

Sillas Oficina

30112194 P.r.reexpjonet.Mne.Ens.1994 CD.045 30,480.00

112201040081

11220105

0081

112201060081

121101010100

12110102

0100

121101030100

121101040100

121101050100

121101060100

12110107

0100

300,000.000.00

100,000.00

0.00

200,000.000.00

462,500.00579,975.00

500,000.00

627,000.00

45,000.00

56,430.00

186,000.00233,244.00

120,000.00150,480.00

170,000.00213,180.00

120,000.00150,480.00




31 DI DICIEMBRE DI 1994


SUMAN 30,480.00 0.00

12110108 Mesa Redonda 800,000.00

0100 30112194 P.r,reexpjonet.Mue.Ins.1994 0.045 85,000.00 885,000.00

SUMAN 85,000.00 0.00

12110109 Silla Madera 1,200,000.00

0100 30112194 P.r.reexp.monet.Mue.Ins.1994 &'D 045 127,000.00 1,327,000.00

SUMAN 127,000.00 0.00

12110201 Máquin. escrib.Mod. GX-6000 200,000.00

0101 30112194 P.r.reexp.onet.Eq.0fic.1994 CD.046 50,800.00 250,800.00

SUMAN 50,800.00 0.00

12110202 Sumadora DR-1212T 142,000.00

0101 30112194 P.r.reexp.Donetiq.Ofic.1994 CD.046 36,068.00 178,068.00

5 U if A N 36,068.00 0.00

12110203 Teléfono y Fax 100,000.00

0101 30112/94 P.r.reexp.ionet.Iq.Ofic.1994 0.046 25,400.00 125,400.00

SU Y if 25,400.00 0.00

12110204 Equipo Sonido 1,500,000.00

0101 30112194 P.r.reexponet.Eq.Ofic.1994 CD.046 158,750.00 1,658,750.00

5 U ¡lA N 158, 750.00 0.00

12110301 TWCAT286 20MHZ,Monitor. Teclado 1,514,100.00

0102 30/12194 P.r.reexp.nonet.Iq. Comp. 1994 CD.047 384,581.00 1,898,681.00

SU MAN 384,581.00 0.00

12110302 Impresora EPSON LQ-1070 859,950.00

0102 30112194 P.r.reexp.onet.Sq.Cop.1994 CD.047 218,427.00 1,078,377.00

SUMAN 218,427.00 0.00

12110303 TWCAT486 209HZ Monit.Teclado. 0.00

0079 02112194 Adg. SOFISA .coput.ch . 012055 0. 056 3,500,000.00 3,500,000.00

SU MAN 3,500,000.00 0.00


0096 30112194 Deprec.aensual Activ.Fijos 0.042 3,854.00 -115,624.00




31 DE DICIEMBRE DE 1994

No COMP ¡ECHA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO

0103 30112194 P.r.rex.aot.Dep.Ac.Nue.Ens.94CD.048 29,368.00 -144,992.00

5 UNA N 0.00 33,222.00


0098 30112194 Deprec.ensual Activi'ijos 0.042 4,166.00 -124,996.00

0103 30112194 P.r.rex.sot.JJep.Ac.Mne.Ens.94CD.048 31, 749.00 -156,745.00

5 UNAN 0.00 35,915.00


0098 30112194 Deprec.ensua1 ActivMjos CD.042 375.00 -11,250.00

0103 30112194 P.r.rex.iot.Dep.Ac.Hue.Ens.94CD.048 2,858.00 -14,108.00

SU fIAN 0.00 3,233.00


0098 30112194 Deprec.ensual Activ.Fijos CD.042 1,550.00 -46,500.00

0103 30112194 P.r,rexjot.Dep.Ac.Mue.Ens.94CD.048 11,811.00 -58,311.00

SUMAN 0.00 13,361.00

12120105 Silla Secretaria -29,000.00,

0098 30112194 Deprec.aensual Activ.Fijos CD.042 1,000.00 -30,000.00

0103 30112194 P.r.rexjot.Dep.Ac.Nue.Ens.94CD.048 7,620.00 -37,620.00

SU II A N 0.00 8,620.00

12120106 Silla Giratoria -41,085.00

0098 30112194 Deprec.ensua1 Activiijos 0.042 1,417.00 -42,502.00

0103 30112194 P.r.rex.sot.Dep.Ac.Mue.Ens.94cD.048 10, 796.00 -53,298.00

5 UNAN 0.00 12,213.00

12120107 Sillas Oficina -29,000.00

0098 30112194 Deprecensual Activ.Fijos 0.042 1,000.00 -30,000.00

0103 30112194 P.r.rexjot.Dep.Ac.lÑie.Ens.94CD.048 7,620.00 -37,820.00

5 UNA N 0.00 8,620.00

12120108 Mesa Redonda -30,002.00

0098 30112194 Deprecjensual Activ.!ijos 0.042 8,667.00 -36,669.00

0103 30112194 P.r.rex.iot.Dep.AcdIue.Ens.94CD.048 3,881.00 -40,550.00

5 UNAN 0.00 10,548.00

12120109 Silla Madera -45,000.00

0098 30112194 Deprec.ensual Activ.!ijos 0.042 10,000.00 -55,000.00

SERVILOJA CA,!'AG : 5 Loja - Ecuador 31/12/94 384

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *31 DE DICIEMBRE DE 1994


0103 30112194 P.r.rex.not.Dep.Ac.Bue.Enn.94CD.048 5,821.00 -60,821.00

SUMAN 0.00 15,821.00

12120201 !láquina.eecribir.Mod. GX-6000 -48,335.00

0098 30112194 Deprec.nensual Acliv.Fi jon 0.042 1,667.00 -50,002.00

0104 30112194 P.r.rex.aot.Dep.Ac.Iq.Of.94 0.049 12,701.00 -62,703.00

SUMAN 0.00 14,368.00

12120202 Sumadora PR-1212T -34,315.00

0098 30112194 Deprec.ennual Activ.Fi ion CD.042 1,183.00 -35,498.00

0104 30112194 P.r.rex.aot.Dep.Ac.Sq.Of.94 CD.049 9,016.00 -44,514.00

SUMAN 0.00 10,199.00

12120203 Teléfono y Fax -24,165.00

0098 30112194 Deprec.nennual Activi'i fon CO.042 833.00 -24,998.00

0104 30112/94 P.r.rex.iot.Dep.Ac.Iq.Of.94 CD.049 6,349.00 -31,347.00

SU if A N 0.00 7,182.00

12120204 Equipo Sonido -52,083.00

0098 30112194 Deprecjensual Actív.Fi fon CD.042 12,500.00 -64,583.00

0104 30112/94 P.r.rex.not.Dep.Ac.Eq.Of.94 cD.049 6,835.00 -71,418.00

SUMAN 0.00 19,335.00

12120301 TWCAT286 20MHZ,Monitor Teclado -365,910.00

0098 30112/94 Deprec.ensual ActívM fon 0.042 12,618.00 -378,528.00

0105 30112194 P.r.rex.ont.Pep.Ac.IqCo.94 CD.050 96,146.00 -474,674.00

5 UNAN 0.00 108,764.00

12120302 Impresora EPSON LQ-1070 -207,820.00

0098 30112194 Deprec.iennual Activ.Fi jon CD.042 7,166.00 -214,986.00

0105 30112194 P.r.rex.ont.Dep.Ac.EqCon.94 CD. 050 54,606.00 -269,592.00

SUMAN 0.00 61,772.00

12120303 TWCAT486 20MHZ Monitor Teclado 0.00

0098 30112194 Deprecjensual Activ.!i fon CD.042 27,222.00 -27,222.00

SU K N 0.00 27,222.00

12210101 Publicidad Prepagada 200,000.00

0095 29112194 Deveng.cuota contrat.public. CD. 038 100,000.00 100,000.00

SERVIL.OJA C.A,PAG : 6




30/12/94

30/12/9430112194

30/12/9430/12/9 43011219430112194

30/12/94

06/12/940611219430/12/94

SUMAR


Pg. ICAL. so y , ch. 12060-12074 CF. 060

Pg.IISS nov.ch.012100 CP.063

Pg. suel.Dlc.ch. 12106-12115 CF. 069

SUMAN

Aporte Individual por pagarPg.IGAL. nov. ch . 12060-12074 CP.060

Pg.IESS nov.ch.012100 CP.063Pg. suel .Dlc. ch. 12106-12115 9. 069

SUMAN

SOFISAAdq. SOFESA .coaput. ch . 012055 9. 056

SUMAN

Reexpresión Monetaria DiferidaP. r.reexp.aonet . Patria. 1994 CD. 044

P.r,reexp.aonet.Mue.Ens. 1994 CD 045P.r.reexp.aonet.Eq.Ofic. 1994 CD. 046P.r.reexp.onet.Iq. Coap.1994 0.047

F. r. rex.aot .Dep.Ac.Nue. Ene. 94CD. 048P. r.rex.a ot .Dep.Ac.Eq. Of.94 0. 049F.r.rexjont.Vep.Ac.IqCoa.94 0. 050

SUMAN

Reserva Revaloriz. PatriaonioP.r.reexp.aonet.Patrii. 1994 CD. 044

SUMAN

IGALValor.recaud.CI.033-039 0.036Valor. recaud. CI. 033-039 0. 036F.r.asiento cierra ctas de rentas

SUMAN

0.00 100,000.00

265,113.00

454,653.00198,652.00

454,653.00 463, 765.00

204,017.00

349,877.00152,8 73 .00

349,877.00 1356,890.00

1,000,000.00

0.00 1,000,000.00

4,318,000.00

619,289.00271,018.00603,008.00

111,524.0034,901.00

150, 752.00

4,615,177.00 1,493,315.00

4,318,000.00

0.00 4,318,000.00

8,565,863.002,511,834.00

54,061,359.00

54,061,359.00

11,077,697.00

650,000.00

21110207

0085

011121940087

14112194

0097

30/12/94

211102080085 011121940087 14/121940097 30112194

211201010079 02112194

312103010099010001010102

010301040105

312104010099

41110101008100810106

411101020106

Man teza

30112/94 P.r.asiento cierra ctas de rentas

-189,540.00-454,653.00

0.00-198,652.00

-145,860.00-349,877.00

0.00-152,873.00

0.00-1,000,000.00

0.004,318,000.00

3,698, 711.003,427,693.002,824,685.00

2,936,209.002,971,110.003,121,862.00

0.00-4,318,000.00

-42,983,662.00-51,549,525.00-54,061,359.00

0.00

-650,000.000.00



- 31 DE DICIEMBRE DI 1994


S U It A N 650,000.00 0.00

41110103 Banebra -60,000.00

0106 30112194 P.r.asiento cierra etas de rentas 60,000.00 0.00

SU tíA N 60,000.00 0.00

41110104 Secap -1,300,000.00

0106 30112,194 P.r.a8lento cierra etas de rentas 1,300,000.00 0.00

SUMAN 1,300,000.00 0.00

41110105 ILE -500,000.00

0106 30/12/94 P.r.asiento cierra ctas de rentas 500,000.00 0.00

SUMAN 500,000.00 0.00

100,000.00

100,000.00

580,000.00

580,000.00

1,100,000.00

1,100,000.00

75,000.00

75,000.00

80,000.00

80,000.00

300,000.00

41110106 Equlserpro

0106 30112194 P.r.asiento cierra etas de rentas

SUMAN

41110107 hlapre

0093 28112194 Val.recaud.C'I.040-042 0.039


SUMAN

41110108 Coca Cola

0093 28112194 Val.recaud.CI.040-042 CD.039


SUMAN

41110109 Diproco

0106 30112/94 P.r.asiento cierra etas de rentas

SUMAN

41110110 Centro Coaercial Ochoa


SUMAN

41110111 Mirasol


-100,000.000.00

0.00

-380,000.00

200,000.00 -580,000.000.00

200,000.00

-300,000.00

8007 000.00 -1,100,000.000.00

800,000.00

-75,000.000.00

0.00

-80,000.000.00

0.00

-300,000.000.00

300,000.00

6,000,000.00

6,000, 000.00

766,667.00

766,667.00

100,000.00

100,000.00

64,110,826.00

64,110,326.00

0.00

0.00

6,000,000.00 -6,000,000.000.00

6,000,000.00

0.00

766,667.00 -766,667.000.00

766,667.00

-60,000.00

40,000.00 -100,000.000.00

40,000.00

0.00

65,673,026.00 -65,673,026.00-1,562,200.00

65,673,026.00

1,4 70,000.001,500,000.00

2,970,000.00

17,820,000.00

17,820,000.00

14,850,000.0016,320,000.0017,820,000.00

0.00

160, 000.00135,000.00

1,200,000.00

295,000.00 1,200,000.00

502,000.00

2,967,500.00

502,000.00 2,967,500.00

905,000.001,065,000.001,200,000.00

0.00

2,465,500.002,967,500.00

0.00

13,820,000.001,680,000.00

15,500,000.00

SERVILOJA C..A,PÁG : 8



No COMP ¡SG/fA DETALLE DEBITO CREPITO SALDO

SUMAN

41110112 Malca

0093 23112194 Val.recaud.CI.040-043 0.039


SUMAN

41210101 mt. Ganad. Inversión Temporal

0092 27112194 Valor acredit.póliza CD.038


SUMAN

41210201 Varios

0085 01112194 Pg.IGAL.nov.ch .12060-12074 CP.061


SUMAN

41310101 Pérdidas y Ganancias


0107 30112194 P.r.asiento cierre ctas.de gasto

SUMAN


0085 01112194 Pg.IGAL.nov.chi2060-12074 CP.060

0097 30112194 Pg. suel .Dic. ch. 12106-12115 CP. 069

0107 30112194 P.r.asiento cierre cta8.de gasto

SUMAN


0085 01/12194 Pg.IGAL.nov.ch .12060-12074 9.060

0097 30112194 Pg.suel.Dic.ch.12105-12115 CP.069

0107 30112194 P.r.asiento cierre ctas.de gasto

SUMAN

51110103 Comisión

0085 01112194 Pg.IGAL.nov.ch .12060-12074 GP.060

0107 30/12/94 P.r.asiento cierre ctas.de gasto

SUMAN

51110104 Copen8ación Alto costo vida

0085 01112194 P9.IGAL.nov.ch .12060-12074 CP.060

SERVILOJA C..A,

PÁG 9 boja - Ecuador 31112194 388* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *



0097 30112194 Pg.suel.Dic.ch.12106-12115 GP.069 1420,000.00 16, 620, 000. 00

0107 30112194 P.r.asiento cierre ctas.de gasto 16,620,000.00 0.00

SUMAN 2,800,000.00 16,620,000.00

51110105 Bonificación Coapleentaria 4,268,000.00

0085 0111244 Pg. IGAL.nov. cli. 12060-12074 CP.060 750,000.00 5,018,000.00


SUN A N 750,000.00 5,018,000.00

51110106 Bonificación Transporte 1,500,000.00

0085 01112194 Pg.IGAL.nov.ch .12060-12074 CP.060 180,000.00 1,680,000.00

0097 30112194 Pg.auel.Dic.ch.12106-12115 9.069 120,000.00 1,800,000.00


SUMA N 300,000.00 1,800,000.00

51110107 XIII Sueldo 0.00

0080 06112194 Liq.hab.E.Chaba ch.012057 cp.057 116,100.00 116,100.00

0086 14112194 Pg.XIJI suel.ch.12075-12099 CP.062 3,477,834.00 31593,934.00


SUMAN 3,593,934.00 3,593,934.00

51110108 XIV Sueldo 3,500,000.00

0080 06112194 Liq.hab.I.Chaba ch.012057 cp.057 35,000.00 3,535,000.00

0107 30112194 P.r.aslento cierre ctas.de gasto 3,535,000.00 0.00

SUMAN 35,000.00 3,535,000.00

51110109 XV Sueldo 0.00

0080 06112194 Liq.hab.I.Chaiba ch.012057 cp.0j57 42,000.00 42,000.00

0107 30112194 P.r.aslento cierre ctas.de gasto 42,000.00 0.001

SUMAN 42,000.00 42,000.00

51110110 XVI Sueldo 1,856,250.00

0085 01112194 Pg.IGAL.nov.ch .12060-12074 CP.060 183,750.00 2,040,000.00

0097 30112194 Pg.suel. Pie. ch. 12105-12115 CP.069 187,500.00 2,227,500.00


SUMAN 371,250.00 2,227,500.00

51110111 Aporte Patronal 2,245,379.00

0085 01112194 Pg.IGAL.nov.ch ,12060-12074 CP.060 265,113.00 2,510,492.00

SERVILOJA C..A,PAG : 10 Loja - Ecuador 31112194 389

* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *31 DE DICIEMBRE DI 1994


0097 30112194 FI. suel. Dio, ch. 12106-12115 CP.069 198,652.00 2,709,144.00


SUMAN 463,765.00 2,709,144.00

51110113 Viáticos 600,000.00

0107 30112194 P.r.asiento cierre ctas.de gasto 600,000.00 0.00

5 U M A N 0.00 600, 000.00

51110114 movilización 120,000.00


SU lÍAN 0.00 120,000.00

51110115 Hospedaje 0.00

0084 09112194 Pg.ho8pedaje.ch .012059 BL.CP.059 80,000.00 80,000.00


5 UNAN 80,000.00 80,000.00

51110117 Bonificación A1ient. y Refrig. 962,000.00

0088 14112194 Pg.bon.alin.FJ.ch .012101 BL.CP.064 195,000.00 1,157,000.00

0107 30112194 P.r.aaiento cierre ctas.de gasto 1,157,000.00 0.00

SUMAN 195,000.00 1,157,000.00

51110118 Servicios Ocasionales 0.00

0096 29112194 Pg.José P.pint.ch .012105 5.0.068 100,000.00 100,000.00


SUMA N 100,000.00 1009000.00


0085 01112194 Pg.IGAL.nov.ch .12060-12074 CP.060 50,000.00 310,000.00


SUMAN 50,000.00 310,000.00

51110122 Dietas 0.00

0090 22112194 Pg.asist.sesion.ch .012103 BL.C1066 30,000.00 30,000.00


SUMAN 30,000.00 30,000.00

51110123 VacacIones 0.00

0080 06112194 Liq.hab.E.Chaba ch.012057 cp.057 84,300.00 84,300.00

SERVIIJOJA C..A,PAG : 11






SUMA Y 84,300.00 84,300.00


0098 30112194 Deprec.jsensual Activ.Fijos CD.042 30,029.00 171,841.00

0107 30112194 P.r.asiento cierre ctaa.de gasto 171,841.00 0.00

SUMAN 30,029.00 171,841.00


0098 30112194 Deprec.sensual Actívi'ijos 0.039 16,183.00 86,681.00

0107 30112/94 P.r.asjento cierre ctas.de gasto 86,681.00 0.00

SUMAN 16,183.00 86,681.00

51110203 Depreciación Equipo Cosputac. 98,920.00

0098 30112194 Deprec.sensual Activ.Fijos 00.042 47,006.00 145,926.00

0107 30/12194 P.r.asiento cierre ctas.de gasto 145,926.00 0.00

SUMAN 47,006.00 145,926.00

51110301 Servicio Energía Eléctrica 40,000.00


SUMAN 0.00 40,000.00

51110302 Servicio Telefónico 120,000.00


SUMAN 0.00 120,000.00

51110304 Comunicación Correo Telex 12,000.00


SUMAN 0.00 12,000.00

51110601 Honorarios Profesionales 300,000.00


SUMAN 0.00 300,000.00

51110602 Capacitación Personal 200,000.00


SUMAN 0.00 200,000.00

51110701 Material Oficina 38,000.00

0089 19112194 Pg.elab.I.Ortjz ch.012102 CP.065 40,000.00 78,000.00

SERVIIJOJA CA,PM : 12 Loja - Ecuador 31112194 391

• * , REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *


o COMP !E1IA DETALLE DEBITO CREPITO SALDO


SUMA E 40,000.00 78,000.00

51110702 Utiles de oficina 63,000.00

0091 22112194 Repos.f.fj c.chica ch.012014 9.067 45,000.00 108,000.00

0107 30/12194 P.r.asiento cierre ctas.de gasto 108,000.00 0.00

SUMA E 45,000.00 108,000.00

51110703 Suinis.Materia1 Conputación 230,000.00


SU il A fi 0.00 230,000.00

51110704 tItiles Aseo y Linpieza 49,000.00

0091 22112194 Repos.f.fj c.chica ch.012014 CP.067 30,000.00 79,000.00


SU fi A fi 30,000.00 79,000.00

51110801 Arriendos Varios 1,500,000.00

0082 06/12/94 Pg. arrien, ofic. cli. 012058 BL. CF. 058 300,000.00 1,800,000.00

0107 30/12/94 P.r.asiento cierre ctas.de gasto 1,800,000.00 0.00

SUMA fi 300,000.00 1,800,000.00

51110802 Gastos Copias Xerox 23,000.00


SUMAN 0.00 23,000.00

51110803 Gastos envio correspondencia 40,000.00

0091 22112194 Repos.f.fj c.chice ch.012014 CP.067 15,000.00 55,000.00


SUMA fi 15,000.00 55,000.00

51110804 Publicidad 400,000.00

0095 29112194 Deveng.cuota contrat.public.0.038 100,000.00 500,000.00


SU fi A E 100,000.00 500,000.00

51110805 Propaganda 30,000.00

0107 30112194 P.r.aaiento cierre ctas.de gasto 30,000.00 0.00

SERVILOJA C.A,PAU 13


* REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA *31 DE DICIEMBRE DI 1994

lo COMP FECHA DETALLE DEBITO CREPITO SALDO

SUMAN

Casto Transporte

22112194 Repos.f.fj c.chica ch.012014 CP.06730112194 P.r.asiesto cierre ctas.de gasto

SUMAR

Castos laprevistos

30112194 P.r.asiento cierre ctas.de gasto

SUMAN

mt eres sobre préstasos

30112194 P.r.asiento cierre ctas.de gasto

SUMAN

0.00 30,000.00

10,000.0030,000.00

10,000.00 30,000.00

25,000.00

0.00 25,000.00

62,000.00

0.00 62,000.00

511108060091

0107

511109010107

512101010107

20,000.0030,000.00

0.00

25,000.000.00

62,000.00

0.00

$TTÍT

200,000.00

17,049,158.00

5,000,000.00

180,000.00

900,000.00

7,919,550.00

18,977,697.00 18,977,697.00 200,000.00

24,744,364.00 15,416,124.00 26,377,398.00

5,000,000.00

130,000.00 50,000.00

900,000.00

4,993,315.00

12,912,865.00

390,395.00

100,000.00

804,530.00 820,655.00

1,000,000.00

4,615,177.00 5,811,315.00

18,077,697.00

806,667.00

1,585,535.00

100,000.00

351,525.00

7,000,000.00

2,000,000.00

16,196,138.00

10,944,865.00

64,806,359.00

866,667.00

1,195,140.00

200,000.00

335,400.00

6,000,000.00

2,000,000.00

15,000,000.00

10.944,865.00

46, 728,662.00

60,000.00

50,753,359.00

13,295,467.00

64,048,826.00

62,000.00

62,000.00

394

SNRVILOJA C.A.

Pág.: 1 Loja - Ecuador 12131194

BALANCE DE COMPROBACIÓN

31 DE DICIEMBRE DE 194

CUENTA NOMBRE BE CUENTA SLPOS ANTERIORES MOVIMIENTOS DEL MES SAL POS ACTUALES

DEUDOR ACREEPOR PEPITO CREPITO DEUDOR ACREEDOR

1111 CAJA

1112 BANCOS

1113 INVERSIONES TEMPORALES


1122 DOCUMENTOS POR COBRAR

1211 DEPRECIABLE

1212 (-)DEPRECIACION ACUMULADA

1221 DEBITOS DIFERIDOS




3121 RESERVAS


4111 INGRESOS ACTIVIDAD INSTITUCION

4121 INGRESOS AJENOS ACTIV.INSTITUC

5111 GASTOS PORPIOS DE LA ENTIDAD

5121 GASTOS AJENOS ACTIV.INSTITUC.

TOTAL GENERAL...... 82,264,067.00 82,264,067.00 67,430,550.00 67,430,550.00 103, 751,089.00 103,751,089.00

GERENTE GENERAL CONTADOR

18,977,697.00 18,977,697.00

117,4 75.00

127,000.00

11,430.00

47,244.00

30,480.00

43,180.00

30,480.00

85,000.00

127,000.00

50,800.00

36,068.00

25,400.00

158,750.00

384,581.00

218,427.00

3,500,000.00

111,770.00

120,830.00

10,875.00

44,950.00

29,000.00

41,085.00

29,000.00

30,002.00

45,000.00

48,335.00

34,315.00

24,165.00

52,083.00

365,910.00

207,820.00

200,000.00

16,459,158.00

590,000.00

5,000,000.00

80,000.00

100,000.00

150,000.00

150,000.00

300,000.00

100,000.00

200,000.00

462,500.00

500,000.00

45,000.00

186,000.00

120,000.00

170,000.00

120,000.00

800,000.00

1,200,000.00

200,000.00

142,000.00

100,000.00

1,500,000.00

1,514,100.00

859,950.00

200,000.00

200,000.00

24, 744,364.00 15,416,124.00

25,787,398.00

590,000.00

5,000,000.00

80,000.00

50,000.00

50,000.00

150,000.00

150,000.00

300,000.00

100,000.00

200,000.00

579,975.00

627,000.00

56,430.00

233,244.00

150,480.00

213,180.00

150,480.00

885,000.00

1,327,000.00

250,800.00

178,068.00

125,400.00

1,658,750.00

1,898,681.00

1,078,377.00

3,500,000.00

33,222.00

35,915.00

3,233.00

13,361.00

8,620.00

12,213.00

8,620.00

10,548.00

15,821.00

14,368.00

10,199.00

7,182.00

19,335.00

108,764.00

•61,772.00

27,222.00

100,000.00

144,992.00

156, 745.00

14,108.00

58,311.00

37,620.00

53,298.00

37,620.00

40,550.00

60,821.00

62,703.00

44,514.00

31,347.00

71,418.00

474,674.00

269,592.00

27,222.00

100,000.00

SERVILOJA CA,PAG : 1 Loja - Ecuador 12131194 395

* BALANCE GENERAL DE COMPROBACION *31 DI DICIEMBRE DI 1994

CUENTA NOMBRE DE CUENTA SALDOS ANTERIORES MOVIMIENTOS DEL HES SALDOS ACTUALES

DEUDOR ACREEDOR DEBITO CRIDITO DEUDOR ACREEDOR

11110101 Ventanilla Recaudación

11110201 Diana Palacios

11120101 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641

11120102 Banco Loja Cta.Ahorr.Nro.58224

11130101 Bco.Loja Póliza 1000300

11210105 Cayo Nulcela

11210106 Robert Ordofiez

11220102 Segundo Balcázar

11220103 Maribel Apolo

11220104 Aníbal Jaraiillo

11220105 José Juibo

11220106 Alvaro Bravo










12110201 Máquin. escni b.Mod. GI-6000

12110202 Sumadora PR-1212T

12110203 Teléfono y faz


12110301 7WCA7286 20MHZ, Monitor. Teclado


12110303 TWCAT486 20MHZ Monit.Teclado.










12120201 Máquina.escnlbir.Mod. GI-6000

12120202 Sumadora DE-1212T

12120203 Teléfono y faz


12120301 TWCA7286 20MBZ.Moniton Teclado


12120303 TWCAT486 209hZ Monitor Teclado


189,540.00

145,860.00

6,000,000.00

450,000.00

450,000.00

500,000.00

500,000.00

100,000.00

7,000,000.00

8,000,000.00

10,944,865.00

42,983,662.00

650,000.00

60.000.00

1,300,000.00

500,000.00

100,000.00

380,000.00

300,000.00

75,000.00

80,000.00

300,000.00

60,000.00

454,653.00

349,877.00

4,615,177.00

463,765.00

356,890.00

1,000,000.00

1,493,315.00

4,318,000.00

11,077,697.00

200,000.00

800,000.00

6,000,000.00

766,667.00

40,000.00

198,652.00

152,873.00

1,000,000.00

6,000,000.00

450,000.00

450,000.00

500,000.00

500,000.00

100,000.00

7,000,000.00

8,000,000.00

4,318,000.00

10,944,865.00

54,061,359.00

650,000.00

60,000.00

1,300,000.00

500,000.00

100,000.00

580,000.00

1,100,000.00

75,000.00

80,000.00

300,000.00

6,000,000.00

766,667.00

100,000.00

3,121,862.00

14,850,000.00

2,970,000.00

17,820,000.00

905,000.00

295,000.00

1,200,000.00

2,465.500 0

502,000.00

2,967,500.00

13,820.0

2,800,000.00

16,620,000.00

4,268,0

750,000.00

5,018,000.00

1,5001000.00

300,000.00

1,800,000.00

3,593,934.00

3,593,934.00

3,5001000.00

35,000.00

3,535,000.00

42,000.00

42,000.00

1,856,250.00

371,250.00

2,227,500.00

2,245,379.00

463,765.00

2,709,144.00

600,000.00

600,000.00

120,000.00

120,000.00

80,000.00

80,000.00

962,000.00

195,000.00

1,15 7,000.00

100,000.00

100,000.00

260,000.00

50,000.00

310,000.00

SERVILOJA CA,PAG : 2 Loja - Ecuador 12131/94 396

* BALANCE GENERAL DE COMPROBACION *31 DI DICIEMBRE DI 1994

CUENTA NOMBRE DE CUENTA SALDOS ANTERIORES MO VIMIENI OS DEL MIS SAI,iXS ACTUALES

DEUIN.JR ACRIEINJR DIBITO CRIDI2V DIUJXIR ACREEDOR



21120101 SOPESA

21120201 Banco de Loja








31210301 Reexpreslón Monetaria Diferida

31210401 Reserva Revaloriz. Patrlaonlo


41110101 IGAL

41110102 Mantesa

41110103 Baiebra

41110104 Secap

41110105 ILE

41110106 Iquiserpro

41110107 Mapre

41110108 Coca Cola

41110109 Diprocoa

41110110 Centro Comercial Ochoa

41110111 Mirasol

41110112 Nalca

41210101 mt. Ganad. Inver8lón Temporal

41210201 Varios


51110102 floras Extras

51110103 Comisión


51110105 Bonificación Complementarla


51110107 XIII Sueldo

51110108 XIV Sueldo

51110109 XV Sueldo

51110110 XVI Sueldo


51110113 Viáticos

51110114 Movilización

51110115 Hospedaje

51110117 Bonificación Allient.y Refrlg.


51110120 Otros Gastos de Personal

141,812.00

70,498.00

98,920.00

40,000.00

120,000.00

12,000.00

300,000.00

200,000.00

38,000.00

63,000.00

230,000.00

49,000.00

1,500,000.00

23,000.00

40,000.00

400,000.00

30,000.00

20,000.00

25,000.00

62,000.00

30,000.00

84,300.00

30,029.00

16,183.00

47,006.00

40,000.00

45,000.00

30,000.00

300,000.00

15,000.00

100,000.00

10,000.00

30,000.00

84,300.00

171,841.00

86,681.00

145,926.00

40,000.00

120,000.00

12,000.00

300,000.00

200,000.00

78,000.00

108,000.00

230,000.00

79,000.00

1,800,000.00

23,000.00

55,000.00

500,000.00

30,000.00

30,000.00

25,000.00

62,000.00

SERVILOJA C..A,

PAG : 3 Loja - Ecuador 12131194

* BALANCE GENERAL DE COMPROBA ClON *31 DI DICIEMBRE DI 1994

CUENTA NOMBRE DE CUENTA SALDOS ANTERIORES MOVIMIENTOS DEL HES SALDOS ACTUALES

DEUDOR ACREEDOR DEBITO CREPITO DEUDOR ACREIE%)R

51110122 Dietas

51110123 Vacaciones

51110201 Depreciación Muebles y Enseres


51110203 Depreciación Equipo Coiputac.

51110301 Servicio Energía Eléctrica

51110302 Servicio Telefónico

51110304 Comunicación Correo Telex

51110601 Honorarios Profesionales

51110602 Capacitación Personal

51110701 Material Oficina

51110702 UtIles de oficina

51110703 Suiinis.Haterial Computación

51110704 Utiles Aseo y Limpieza

51110801 Arriendos Varios

51110802 Gastos Copias Xerox

51110803 Gastos envio correspondencia

51110804 Publicidad

51110805 Propaganda

51110806 Gasto Transporte

51110901 Gastos Imprevistos

51210101 Interes sobre préstamos

TOTAL GENERAL...... 82,264,067.00 82,264,067.00 67,430,550.00 67,430,550.00 106,872,951.00 106,872,951.00


399

11

111

1111

1112

112

1121

1122

12

121

1211

1212

SERVILOJA C.A.

í.1oja-Ecuador

BALANCE GENERAL

Al 31 de Diciembre de 1994

2

21

211

2111

2112

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO DISPONIBLE

CAJA 200000.00

BANCOS 26317398.00

ACTIVO EXIGIBLE

CUENTAS POR COBRAR 50000.00


ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVO FIJO

DEPRECIARLE 12912865.00

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1565535.00

TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

PASIVO EXIGIBLE

CUENTAS POR PAGAR 351525.00

DOCUMENTOS POR PAGAR 7000000.00

TOTAL DEL PASIVO

PATRIMONIO

CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL

ACCIONES SUSCRITAS Y PAGADAS 2000000.00

RESERVAS

RESERVAS 16196138.00

RESULTADO

RESULTADO PRESENTE EJERCICIO 10944865.00


TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL RESULTADO OPERATIVO

TOTAL GENERAL

3

31

311

1

3111

312

3121

313

3132

26'621398.00

26517398.00

50000.00

11' 427330 . 00

11327330.00

3&05412B.G

7351525.00

7'351525.00

7351525.00

1' 351525 . 00

29' 141003. 00

29 141003. 00

2000000 .00

16196138. 00

10844865. 00

29' 141003. 00

36192528.00

1362200.00

38 '054128 .00

GERENTE GENERAL

CONTADOR

SERVILOJA C.A,

PAG : 1 Loja - Ecuador 12131194 400

* BALANCE GENERAL ANALITICO *31 DI DICIEMBRE DE 1994

1 ACTIVO

11 ACTIVO CORRIENTE


1111 CAJA

111102 Caja Chica

11110201 Diana Palacios

1112 BANCOS

111201 Bancos Locales

11120101 Banco Loja Cta.Cte.Nro.203641

11120102 Banco Loja Cta.Ahorr.Nro.58224

112 ACTIVO EXIGIBLE


112101 Anticipos al Personal

11210106 Robert Ordoflez

12 ACTIVO NO CORRIENTE

121 ACTIVO FIJO

1211 DEPRECIABLI

121101 Muebles y Enseres










121102 Equipo Oficina

12110201 Míquin. ecri b.Mod. GX-6000

12110202 Sumadora PR-1212T



121103 Equipo de Computación

12110301 TYCAT286 20HJIZ.Moni tor. Teclado


12110303 TWCAT486 20MHZ !lonit.Teclado.

1212 (-)DEPRECIACION ACUMULADA

121201 Deprec.Acu.Muebles y Enseres









38,054, 728.00

26,627,398.00

26,577,398.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

26,377,398.00

26,377,338.00

25, 787,398.00

590,000.00

50,000.00

50,000.00

50,000.00

50.000.00

11,427,330.00

11,327,330.00

12,912,865.00

4,222, 789.00

579.975.00

627,000.00

56.430.00

233,244.00

150,480.00

213,180.00

150,480.00

885.000.00

1.327,000.00

2,213,018.00

250,800.00

178.068.00

125,400.00

1,658, 750.00

6,477,058.00

1,898,681.00

1,0 78,377.00

3,500,000.00

-1,585,535.00

-604,065.00

-144,992.00

-156,745.00

-14,108.00

-58,311.00

-37,620.00

-53,298.00

-37,620.00

-40,550.00

SERVILOJA CA,

PAG : 2 Loja - Ecuador 12/31/94 401

* BALANCE GENERAL ANALITICO *

31 DI DICIEMBRE DE 1994


121202 Deprec.Acua.Equlpo Oficina

12120201 Máquina. escri bir.Mod. GX-6000

12120202 Sumadora PE-1212T



121203 Deprec.Acu, Equipo coputaclÓn

12120301 Th'CAT286 20NHZ,Honitor Teclado

12120302 Ipresora EPSON LQ-1070

12120303 17CAT486 20MHZ Monitor Teclado

122 ACTIVO DIFERIDO

1221 DEBITOS DIFERIDOS

122101 Varios


TOTAL ACTIVO

2 PASIVO

21 PASIVO CORRIENTE

211 PASIVO EXIGIBLE


211102 Varios Acreedores




211201 Letras de Cambio por pagar

21120101 SOFESA

211202 Pagarés a la Orden por Pagar

21120201 Banco de Loja

TOTAL PASIVO

3 PATRIMONIO

31 CAPITAL CONTABLE

311 CAPITAL SOCIAL


311101 Acciones Pagadas






312 RESERVAS

3121 RESERVAS

2,000,000.00

16,196,138.00

16,196,138.00

-60,821.00

-62,703.00

-44,514.00

-31,347.00

-71,418.00

-474,674.00

-269,592.00

-27,222.00

100,000.00

198,652.00

152,873.00

1,000,000.00

6,000,000.00

2,000,000.00

450,000.00

450,000.00

500,000.00

500,000.00

100,000.00

-209,982.00

-771,488.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

38,054,728.00 DE

7,351,525.00

7,351,525.00

7,351,525.00

351,525.00

351,525.00

7,000,000.00

1,000,000.00

6,000,000.00

7,351,525.00 CR

29,141,003.00

29,141,003.00

2,000,000.00

SERVILOJA C.A,

PAG : 3

¿ojo - Ecuador 12131194 402

* BALANCE GENERAL ANALITICO *






312103 Reexpresión Monetaria Diferida

31210301 Reexpresión Monetaria Diferida

312104 Reserva Revaloriz. Patrionio

31210401 Reserva Revaloriz. Patrionio

313 RESULTADOS


313201 Utilidad neta del Ejercicio


7,000,000.00

7,000,000.00

8,000,000.00

8,000, 000.00

-3,121,862.00

-3,121,862.00

4,318,000.00

4,318,000.00

10,944,85.00

10,944,865.00

10,944,865.00

10,944,865.00

TOTAL PATRIMONIO .................

29,141,003.00 t


1,562,200.00 DB

TOTAL GENERAL

38,054,728.00 DE

GERENTE GENERAL

CONTADOR

SERVILOJA C.A.

Loja-Ecuador

ESTADO DE RESULTADOS

Al 31 de Diciembre de 1994

403


41 CUENTA DE RISUOLTADO ACREEDORAS


4111 INGRESOS ACTIVIDAD INST.

412 INGRESOS AJENOS

4121 INGRESOS AJENOS ACT. JNST.

TOTAL DE INGRESOS

W673026.0000

65 673026. 00

64816359. 00

64606359.00

866667.00

866667.00

65' 673026. 00

5 CUENTA DE RESULTADOS 64110816.00

51 CUENTA DE RESULTADO DEUDORA 64110826.00

511 GASTOS PROPIOS 64148826.00

5111 GASTOS PROPIOS DE LA XNTIDAD 60014378.00

512 GASTOS AJENOS

62000.00

5121 GASTOS AJENOS ACTIVIDAD INST. 62000.00

TOTAL DE EGRESOS

64 ' 110826. 00

TOTAL DEL RESULTADO OPERATIVO

1362200.00

TOTAL GENERAL

65 '673026. 00


SERVILOJA C.A,PÁG 1 Loja - Ecuador 12131194 404

* ESTAI DE RESULTADOS ANALITICO *el :31 JULIO 1994 Al :31 DICIEMBRE 1994


41 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORA


4111 INGRESOS ACTIVIDAD INSTITUCION

411101 Ingresos Operacionales

41110101 IGAL

41110102 Manteza

41110103 Ba3ebra

41110104 Secap

41110105 ILE

41110106 Equiserpro

41110107 Mapre

41110108 Coca Cola

41110109 Diproco

41110110 Centro Coaerclal Ochoa

41110111 Mirasol

41110112 ¡laica

412 INGRESOS AJENOS

4121 INGRESOS AJENOS ACTIV.INSTITIJC

412101 Ingresos No Operacionales

41210101 mt. Ganad. Inversión Temporal

412102 Otros Ingresos No Operacional

41210201 Varios

TOTAL INGRESOS

5 CUENTA DE RESULTADO

51 CUENTA DE RESULTADO DEUDORA

511 GASTOS PROPIOS

5111 GASTOS PORPIOS DI LA ENTIDAD

511101 Gastos del Personal



51110103 Comisión


51110105 Bonificación Complementaria


51110107 XIII Sueldo

51110108 XIV Sueldo

51110109 XV Sueldo

51110110 XVI Sueldo


51110113 Viáticos

51110114 Movilización

51110115 Hospedaje

51110117 Bonificación Alient.y Refrig.


65,673,026.00

65,673,026.00

64,806,359.00

64,806,359.00

64,806,359.00

54,061,359.00

650,000.00

60,000.00

1,300,000.00

500,000.00

100,000.00

580,000.00

1,100,000.00

75,000.00

80,000.00

300,000.00

6,000,000.00

866,667.00

866,667.00

766,667.00

766,667.00

100,000.00

100,000.00

65,673,026.00 CR

64,110,826.00

64,110,826.00

64,048,826.00

64,048,826.00

60,014,378.00

17,820,000.00

1,200,000.00

2,967,500.00

16,620,000.00

5,018,000.00

1,800,000.00

3,593,934.00

3,535,000.00

42,000.00

2,227,500.00

2,709,144.00

600,000.00

120,000.00

80,000.00

1,157,000.00

100,000.00

SERVILOJA CA,PÁG : 2


* ESTADO DE RESULTADOS ANALITICO *Del :31 JULIO 1994 Al :31 DICIEMBRE 1994

310,000.0030,000.00

84,300.00

171,841.00

86,681.00

145,926.00

40,000.00120,000.0012,000.00

300,000.00200,000.00

78,000.00108,000.00230,000.00

79,000.00

1,800,000.00

23,000.0055,000.00

500,000.0030,000.0030,000.00

25,000.00

62,000.00

51110120 Otros Gastos de Personal51110122 Dietas

51110123 Vacaciones

511102 Depreciación Activos Fijos51110201 Depreciación Muebles y Enseres


51110203 Depreciación Equipo Coaputac.511103 Ipto. Contribuc.Servicio51110301 Servicio Energía Eléctrica51110302 Servicio Telefónico51110304 Comunicación Correo Telex511106 Asistencia Técnica

51110601 Honorarios Profesionales51110602 Capacitación Personal511107 Suministros Material Oficina51110701 Material Oficina51110702 Utiles de oficina51110703 Suiinisdlaterial Computación51110704 Otiles Aseo y Limpieza511108 Otros Gastos Adinistrativos

51110801 Arriendos Varios51110802 Gastos Copias Xerox51110803 Gastos envio correspondencia51110804 Publicidad51110805 Propaganda51110806 Gasto Transporte511109 Gastos Imprevistos51110901 Gastos Imprevistos512 GASTOS AJENOS

5121 GASTOS AJENOS ACTIV.INSTITUC.512101 Gastos Financieros

51210101 Interes sobre préstamos

404, 448.00

172.400.00

500,000.00

495,000.00

2,438,000.00

25,000.00

62,000.00

62,000.0062,000.00

TOTAL EGRESOS

64,110,826.00 DB


1,562,200.00 DE

TOTAL GENERAL

65,673,026.00 CR

GERENTE GENERAL

CONTADOR

CAPITULO V

CONCLUSIONES

Consideramos que a la finalización del trabajo, los objetivos

y metas que nos fijamos al iniciarlo, los hemos logrado y

pensamos, en forma muy modesta, que éste, es un aporte

importante para Servicios Loja C. A. y para cualquier otra

empresa de este género, que existiere o llegare a

constituirse.

Es indudable que uno de los pilares fundamentales para el

funcionamiento adecuado de una Compañía, cuyo objetivo

primordial es lucrar, y que responda a las expectativas y

aspiraciones de sus propietarios, es contar con un sistema

contable que haga factible una administración eficiente,

efectiva y económica.

A lo largo de la tesis hemos efectuado un estudio respecto a

la Empresa Servicios Loja CA., y de lo que en nuestro

criterio debe llegar a tener. así:

El primer capítulo ha sido dedicado a su descripción,

funcionabilidad y organización básica, mostrado a través de

organigramas y re glamentaciones existentes.

408

El segundo capítulo trata respecto a la norrnatividad

aplicable en los aspectos contables y de control interno, que

constituye un soporte fundamental para el éxito del primero.

El tercer capítulo se refiere al desarrollo del proceso

contable en sí, dentro de tres grandes temas: el plan y

descripción de cuentas, los registros básicos y los

formularios y documentos; y,

En el cuarto capítulo se desarrolla en forma práctica los

procedimientos contables, que han sido materia de exhaustivo

análisis en los capítulos anteriores, respecto a las

operaciones desarrolladas por Servicios Loja C. A. durante el

segundo semestre del año 1994.

De esta manera creemos que con este trabajo hemos logrado, no

solamente plasmar los conocimientos adquiridos en nuestra

Universidad, sino que entregar a la sociedad y más

específicamente a la Compañía Servicios Loja C. A. y a

cualquier otra, un documento de real importancia para un

funcionamiento adecuado y moderno.

409<1

RECOMENDACIONES-

Habiendo realizado el presente trabajo para la Compañía

Servicios Loja C A. que, conforme se indicó al inicio es

pionera en nuestra ciudad, estimamos que la misma, con el

objeto de comprobar la bondad del Manual de Procedimientos

Contables dlseííado en esta tesis, debería permitir que en su

gestión sea incorporado y aplicado.

La preparación y el adiestramiento del personal que manejarla

y aplicarla el Manual, constituirá factor importante y clave

del éxito en la implantación de los procedimientos, por tanto

la Compañía, de adoptar este documento, deberá cuidar que ese

personal tenga entrenamiento y experiencia en labores

contables y así pues, los resultados positivos se presentarán

de inmediato.

Por último, recomendamos que una vez implantado el Manual, la

Compañía, revise y evalúe continua y rigurosamente el

funcionamiento del sistema, a efectos de ir actualizando y

perfeccionando dicho documento.

410

BIBLIOGRAFÍA

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LnbJJ.jd. Tomos 1 y II.

Editorial Océano. Impreso y

Encuadernación Gráficas Ramón

Sopena. Barcelona, España, 1979.

GOXENS A. y Goxene M. A.

412

ÍNDICE

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

CONTABLES PARA LA EMPRESA

SERVICIOS LOJA CA.."

Pág.

CERTIFICACIÓN ----------------------------1

AUTORÍA ------------------------------11

DEDICATORIA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

AGRADECIMIENTO - - - - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - - - lv

IW1'ROWcCIÓN - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

CAPITULO 1

LA EMPRESA SERVICIOS LOJA C.A.

PSg..

(X)NSTITUCIÓN ---------------------------01

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y. FUNCIONAL -----------------02

1. NIVEL DIRECTIVO ------------------------02

2. NIVEL EJECUTIVO ------------------------ 03

3. NIVEL DE ASESORÍA ---------------------- 03

4. NIVEL DE APOYO ------------------------04

5. NIVEL TCNI(X) ------------------------05

6. NIVEL OPERATIVO ------------------------ 05

FINES DE LA RNTIJY1) ------------------------- 05

DISPOSICIONES LEGALES QUE RIGEN A SERVICIOS

LOJA C.A------------------------------06

413

DEFINICIÓN DE SU REGLAMENTACIÓN INTERNA 06

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL ----------------06

CAPITULO II

CARACTERÍSTICAS DE LA CONTABILIDAD DE SERVICIOS

DEFINICIÓN E IIiPOJifANCIA ---------------------11

CIASES DE CONTABILIDAD ----------------------- 13

CONTABILIDAD DE COSTOS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13

CONTABILIDAD, BANCARIA ----------------------- 14

CONTABILIDAD DE COOPERATIVAS ------------------- 15

CONTABILIDAD AGROPECUARIA ---------------------16

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17

CONTABILIDAD POR ORDENADORES (CXI4WEARIZADA) ----------- 20

CONTABILIDAD ANALÍTICA ----------------------21

POLÍTICAS DE CONTABILIDAD ---------------------21

DISENO PR LOS SISTEMAS CONTABLES ESPECÍFICOS -----------22

IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD ------------- 22

FUNCIONAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE

CONTABILIDAD ESPECÍFICOS ---------------------23

CONSOLIDACIÓN ---------------------------23

NORMAS TÉCNICAS DE CONTABILIDAD ------------------23

GENERALES

PLAN DE CUENTAS -------------------------- 24

REGISTROS DE ENTRADA ORIGINAL ------------------- 24

MAYOR GENERAL ---------------------------- 24

MAYORES AUXILIARES - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

414

DOCUMENTOS FUENTE 25

CORRECCIÓN DE ERRORES 26

MÉTODOS DE CONTABILIZACIÓN -------------------- 26

ACTIVOS

CONTABILIZACIÓN --------------------------26

CLASIFICACIÓN --------------------------- 27

PROVISIÓN PARA CUENTAS Y DOCUMENTOS DE COBRO DUDOSO ------- - 28

PERDIDAS DE VALOR POR SINIESTROS Y (JflAS CAUSAS ----------- 27

VALORACIÓN DE LOS INVENTARIOS ------------------- 28

CONDICIONES PARA INGRESO DE ACTIVO FIJO -------------- 28

DEPRECIACIÓN ---------------------------28

ACTIVOS INTANGIBLES Y DIFERIDOS ------------------- 29

ACTIVOS INTANGIBLES Y DIFERIDOS ------------------29

PASIVOS Y PATRIMONIO

CONTABIJJZ!CIÓN DE PASIVOS -------------------- 29

CLASIFICACIÓN DE PASIVOS SEGÓ SUS VENCIMIENTOS ----------29

CONTABILIZACIÓN DEL PATRIMONIO ------------------ 30

INGRESOS Y GASTOS

CONTABILIZACIÓN DE INGRESOS -------------------- 30

CONTABILIZACIÓN DE GASTOS ---------------------- 30

NORMAS TÉCNICAS DE CONTROL INTERNO ---------------- 31

ACTITUD HACIA EL CONTROL INTERNO -----------------32

CONTROL INTERNO PREVIO ----------------------32

_!]

CONTROL INTERNO POSTERIOR --------------------- 33

415

AUDITORÍA INTERNA 34

FORMULARIOS Y DOCUMENTOS 34

DOCUMENTOS DE RESPALDO Y SU ARCHIVO ----------------35

SISTEMA DE REGISTRO ------------------------ 35

CONCILIACIONES -------------------------- 36

GERENCIALES

DELIMITACIÓN DE RESPONSABILIDADES -----------------36

SEPARACIÓN DE FUNCIONES ----------------------- 36

AUTORIZACIÓN DE OPERACIONES --------------------37

INFORMACIÓN GENERAL - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

RECURSOS HUMANOS

ELECCIÓN DEL PERSONAL - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ACTUACIÓN DE IÁ)S siuvnoREs --------------------38

CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO -------------------38

EVALUACIÓN E INCENTIVOS ---------------------- 39

ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y VALORES

ANÁLISIS DE LOS VALORES A COBRAR ------------------39

USO DE 106 ACTIVOS FIJOS ----------------------40

TESORERÍA

FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA -------------------- 40

ARQUEOS SORPRESIVOS DEL EFECTIVO ------------------ 40

CUENTAS CX)RRIENTES BANCARIAS -------------------- 41

CONCILIACIÓN BANCARIA -----------------------41

PAGO DE REMUNERACIONES ----------------------41

CUMPLIMIENTO DEDE OBLIGACIONES -------------------42

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS ---------42

ENTE CONTABLE ---------------------------- 43

416

EXISTENCIA PERMANENTE 43

UNIDAD MONETARIA 44

CAMBIOS EN Eh VALOR ADQUISITIVO DE EA MONEDA 44

PERÍODOS CONTABLES ------------------------44

WS'IDS HISTÓRICOS -------------------------44

PARTIDA DOBLE ---------------------------45

IMPORTANCIA RELATIVA -----------------------45

CONSISTENCIA ---------------------------45

DE TRANSACCIONES ------------------45

RKVEIACI6N SUFICIENTE ----------------------- 46

CONSERVATISMO ---------------------------46

EQUIDAD ------------------------------- 46

UNIDAD Y UNIVERSALIDAD DEL SISTEMA ----------------46

CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES LEGALES ---------------46

ESTIMACIONES ---------------------------- 47

INFORMACI6N (iTIL, CONFIABLE Y OPORTUNA --------------47

CONSOLIDACIÓN ---------------------------47

PRINCIPIOS CONTABLES SUPLETORIOS ------------------47

CAPITULO III

EL PROCESO CONTABLE DE LA EMPRESA DE SERVICIO

PIAN Y DESCRIPCI6N DE CUENTAS

PIAN DE CUENTAS -------------------------- 49

NORMAS PARA LA APLICACI6N DEL MANUAL

DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES ---------------------52

WDIFICACI6N DE CUENTAS DE MAYOR

417

GRUPOS DE CUENTAS 54

CUENTAS DEL ACTIVO -------------------------55

CUENTAS DEL PASIVO ------------------------55

CUENTAS DE PATRIMONIO ------------------------56

CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS -------------------56

CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS -------------------56

CUENTAS DE ORDEN ------------------------- 57

ESTRUCTURA Y CODIFICACIÓN DE SUBCUENTAS DEL

LIBRO MAYOR ---------------------------- 58

CODIFICACIÓN DE CUENTAS AUXILIARES -----------------63

DESCRIPCIÓN CUENTAS DEL ACTIVO ------------------ 68

DESCRIPCIÓN DE CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO ----------- 75

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTAS DE INGRESO Y GASTOS -----------82

DESCRIPCIÓN DE CUENTAS DE ORDEN ------------------ 86

REGISTROS BÁSICOS

LIBRO DIARIO Y LIBRO MAYOR

DISEÑO, FUNCIONAMIRMr0 Y ESTRUCTURA DE LOS LIBROS

DE ENTRADA ORIGINAL ------------------------88

LIBRO DIARIO (DIARIO GENERAL POR COMPROBANTE) -----------88

ROLES DE PAGO ---------------------------91

DISEÑO, FUNCIONAMIENTO ESTRUCTURA DE [OS LIBROS

FINALES ------------------------------92

LIBRO MAYOR (REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA) ------------92

FORMULARIOS Y DOCUMENTOS

DISEÑO Y FUNCIONAMIENTO DE FORMULARIOS Y

DOcJHEWIUS A UTILIZARSE ----------------------97

COMPROBANTE DE PAGO -------------------------97

418

COMPROBANTE DE INGRESO 98

COMPROBANTE DE DIARIO 98

COMPROBANTE DE CAJA

CHICA 98

CAPITULO 1V

APLICACI6N DEL CX)NTENIJ)O DEL MANUAL DE

PR0CKDII1IRS CONTABLES A TRAViS DEL EJERCICIO

KCX)N.*1ICX) (X)RRRSPONDIKNTE AL SEGUNDO SEMESTRE DE 1994,

UTILIZANDO PARA ELLO OPERACIONES TflU DEL PERÍODO

SEÑALADO

REa)NOCJPIIKNm DE LA DOCUMENTACIÓN FUENTE ------------105

MEtIORÁNW!i DE OPERACIONES --------------------107

CAPÍTULO IV

APLICACIÓN PRÁCTICA EN SERVICIOS LOJA C..A..

JORNALIZACIÓN 137

?IAYORTZACIÓN 344

BALANCE DE COMPROBACIÓN 393

ESTADOS FINANCIEROS 398

CAPITULO V

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES 407

RECOMENDACIONES 409

BIBLIOGRAFÍA 410

ÍNDICE 412

Universidad Técnica Particular de Loja

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