Universidad de Valladolid ESCUELA DE INGENIERÍA INFORMÁTICA (SG) Grado en Ingeniería Informática de Servicios y Aplicaciones Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación financiera Alumno: Juan Anchuelo Sánchez Tutor: José Ignacio Farrán Martín
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Transcript
Universidad de Valladolid
ESCUELA DE INGENIERÍA INFORMÁTICA
(SG)
Grado en Ingeniería Informática de Servicios y
Aplicaciones
Análisis comparativo de Software Empresarial para la
Presupuestación y Consolidación financiera
Alumno: Juan Anchuelo Sánchez
Tutor: José Ignacio Farrán Martín
A mi hijo Bosco,
mi pequeño infante castellano.
Abstract
Versión en castellano:
Este documento tiene como objetivo explicar y detallar los problemas que motivan
que una compañía se embarque en la implantación de soluciones tecnológicas para apoyar
sus procesos financieros, centrándose específicamente en dos de ellos: la presupuestación
y la consolidación financiera.
Además, se profundiza en como la industria del software se organiza para dar
respuesta a las incipientes necesidades del mundo empresarial.
Se analizan las principales herramientas software del mercado, detallando su
historia, sus funcionalidades más relevantes, así como sus puntos fuertes y debilidades
respecto a sus competidores.
Por último, este estudio hace foco en el futuro que le espera a este tipo de software,
revisando las principales tendencias de los proveedores para intentar prever cómo será su
evolución y hacia dónde se dirige el mercado de las soluciones tecnológicas en el ámbito
empresarial.
English version
This document aims to explain and detail the problems that motivate a company
to embark on the implementation of technological solutions to support its financial
processes, focusing specifically on two of them: budgeting and financial consolidation.
In addition, it deepens how the software industry is organized to respond to the
emerging needs of the business world.
The main software tools of the market are analyzed, detailing its history, its most
relevant functionalities, as well as its strengths and weaknesses with respect to its
competitors.
Finally, this study focuses on the future that awaits this type of software,
reviewing the main trends of suppliers to try to predict how their evolution will be and
where the business technology solutions market is heading.
Índice general
Listado de Imágenes ..................................................................................................... 9
Listado de Tablas ........................................................................................................ 13
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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Respecto a su presencia en el mercado (tamaño del círculo en el gráfico) se puede
destacar sobre el resto claramente a tres proveedores, que son Oracle, IBM y SAP.
Además, en su estudio, aunque no aparezca en su gráfico de Forrester Wave hace
especial mención a una serie de herramientas que deben ser consideradas si se busca
determinada funcionalidad. Entre ellos, aparece OneStream Software, que es considerado
un nuevo player con un crecimiento muy rápido de su presencia en el mercado debido en
gran parte a ser una solución muy parametrizable que da cobertura en un entorno on-
premise o cloud según las necesidades de la empresa que lo utilice.
11.3. Principales proveedores según Gartner y Forrester Research
En este apartado, se procederá a analizar brevemente aquellos proveedores
(empresas) de software que han sido destacadas en sus informes de análisis por Gartner
y Forrester Research. Con este propósito, describiremos sus características generales, así
como sus puntos fuertes y debilidades de tal forma que podamos restringir el estudio
comparativo en un máximo de tres soluciones por cada uno de los procesos seleccionados.
11.3.1. SAP
Es un proveedor alemán que ofrece software on-premise y en la nube que facilitan
soluciones para procesos de gran complejidad. Este es el principal motivo por el que es
muy utilizado por multinacionales de gran tamaño cuyos procesos son laboriosos e
involucran a gran número de usuarios.
Sus productos se ven favorecidos por la gran expansión en el mundo empresarial
de su herramienta de contabilidad o ERP y su BI. Su producto estrella sigue siendo SAP
BPC (Business Planning and Consolidation) que permite la
automatización de procesos de presupuestación y
planificación financiera y analítica, además del proceso de
consolidación financiera, de gestión o fiscal. Además, SAP
ofrece entre otros productos SAP Strategy Management, y
SAP Profitability and Cost Management (en adelante PCM).
SAP es un líder en el mercado debido a su gran número de clientes, su soporte
sobre sus programas y su constante inversión en mejoras para la integración y
simplificación de sus productos con su ERP. Además, es una compañía con gran
implantación en Europa.
Puntos fuertes:
- Gran número de clientes sólo superado por Oracle en el mundo empresarial.
- Elevado número de partners implantadores en todo el mundo.
Ilustración 21 Logo de SAP (SAP Official website)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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- Gran integración con el resto de las herramientas SAP (SAP R3, BI), y
capacidad de integración con productos no SAP.
- Herramienta de consolidación y presupuestación en un solo software, SAP
BPC.
Puntos débiles:
- Se requiere un gran conocimiento técnico de las soluciones en las
implantaciones y mantenimientos.
- Sus primeros productos en la nube como SAP Cloud for Analytics carecen de
suficientes referencias actualmente a nivel clientes.
11.3.2. Oracle
Es un proveedor de origen estadounidense que al igual que SAP tiene un gran
portfolio de soluciones en la nube y en versión on-premise. Oracle es una gran compañía
multinacional de software que no solo produce soluciones empresariales lo que permite
asegurar que es una empresa estable y diversificada económicamente.
Oracle ofrece a sus clientes versiones on premise para Oracle Hyperion Planning
(presupuestación), Hyperion Profitability and Cost Management, Oracle Hyperion
Stategic Finance y Hyperion Financial Management
(consolidación). Oracle también ofrece soluciones en la nube,
es decir, SaaS con su herramienta Oracle Planning and
Budgeting Cloud Service (PBCS).
Oracle es un líder en el mercado debido a su gran número de clientes, y su
experiencia en dar cobertura a proyectos de gran complejidad. Adicionalmente, tiene un
gran crecimiento en herramientas en la nube.
Puntos fuertes:
- Gran número de implantaciones en grandes empresas del todo el mundo, con
modelos de datos complejos y gran número de usuarios (71% son empresas
con más de 200 usuarios).
- Elevado número de partners en todo el mundo.
- Versiones de sus herramientas on premise y on cloud.
- Gran integración con el resto de las herramientas Oracle.
Puntos débiles:
- Exige elevados conocimientos técnicos para emprender proyectos de
implantación y mantenimiento.
- Peor integración con herramientas no Oracle.
Ilustración 22 Logo de Oracle (Oracle Official Website)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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- Menor satisfacción de sus clientes en entornos on cloud versus entornos on
premise.
11.3.3. IBM
Los productos ofertados por IBM incluyen versiones On-premise y cloud que
presentan soluciones para presupuestación, forecasts, cuadros de mando, reporting y
gestión estratégica.
IBM es reconocido por Gartner como un líder debido a su
gran cuota de mercado por número de clientes y su experiencia en
desarrollar para sus herramientas un número destacable de
funcionalidades que permiten afrontar procesos complejos
financieros.
Aporta una gran innovación con herramientas como IBM Planning Analytics que integra
consultas con Watson Analytics.
Puntos fuertes:
- Gran número de clientes en todo el mundo.
- Gran integración y parametrización de sus productos en entornos web,
móviles, desktop y Microsoft Excel.
- Herramientas que permiten modelos complejos y con gran número de
usuarios, con un rendimiento mayor que sus competidores.
- Mayor satisfacción de los clientes respecto a sus competidores.
Puntos débiles:
- Conexiones en remoto mejorables.
11.3.4. Adaptative Insights
Adaptative Insights es una herramienta SaaS, es decir en la nube, que aporta
soluciones para presupuestación, forecasts, cuadros de mando, modelado, informes de
rendimiento, análisis y colaboración. Tiene integración
completa con Microsoft Office.
Es una solución líder en el mercado debido a la gran
satisfacción de sus clientes y su fuerte implantación y
experiencia con entornos on cloud, especialmente en
empresas de pequeño y mediano tamaño.
Puntos fuertes:
Ilustración 23 Logo de IBM (IBM oficial website)
Ilustración 24 Logo de Adaptive Insights (Adaptive Insights Official
website)
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- Gran satisfacción de los clientes que lo utilizan en sus procesos de
presupuestación debido en gran parte a su facilidad de implementación,
usabilidad, y su soporte online.
- Rendimiento mejorado para permitir modelos más grandes.
- Tiene unos 3.000 clientes en entornos de producción, lo que le hace
comparable con otros proveedores de mayor tamaño.
Puntos débiles:
- Sus clientes son pequeñas y medianas empresas sin gran complejidad en sus
modelos de datos.
- Capacidad de visualización de flujos de trabajo mejorables.
- La mayoría de sus clientes están localizados en Estados Unidos.
11.3.5. Anaplan
Anaplan es un proveedor de soluciones en la nube que proporciona una plataforma
de planificación financiera, forecast y otras soluciones empresariales.
Anaplan es un “visionario”, no un líder en el
mercado. Su oferta se dirige principalmente a procesos
financieros complejos (una necesidad que está
creciendo en importancia). Como resultado, Anaplan
recibe puntuaciones más altas que el promedio en relación con la innovación, el
conocimiento del mercado y en estrategia del producto.
Puntos fuertes:
- Según reportan sus propios clientes, es una herramienta elegida
principalmente por su menor coste que sus competidores, y rapidez de
parametrización.
- Anaplan puede soportar modelos de gran complejidad y proporciona una
gestión intuitiva del modelo de datos.
- La mayoría de sus clientes son grandes empresas multinacionales (86%).
Puntos débiles:
- Presenta dificultades en la parametrización, integración, y soporte.
- No es un proveedor adecuado para pequeñas empresas.
- Su cartera de productos crece, pero no todo lo rápido que debiera en
comparación con otros competidores.
11.3.6. Planful (Host Analytics)
Ilustración 25 Logo de Anaplan (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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Planful (anteriormente conocida como Host Analytics) es un proveedor
desoftware en la nube cuya plataforma Cloud EPM permite presupuestación,
planificación, forecast, cuadros de mando, modelado, análisis y flujos de trabajo de
colaboración.
Los partner tecnológicos de Planful incluyen
Microsoft, Qlik (para Data Discovery y analytics), y
Dell.
Planful es un visionario en este mercado, debido a su
nivel de experiencia en entornos on cloud, la
satisfacción que ofrece al cliente, y la capacidad de sus
productos para apoyar casos de uso de mayor complejidad.
Puntos fuertes:
- Implementación de proyectos rápida y económica, junto con
implementaciones y mantenimientos más sencillos.
- Entornos on cloud.
Puntos débiles:
- Pantallas de usuario poco intuitivas por la ausencia de gráficos.
- Poca integración/consistencia entre su herramienta de presupuestación y el
resto de sus productos.
- El 94% de sus clientes se encuentra en Estados Unidos.
11.3.7. OneStream Software
OneStream Software, es una empresa estadounidense que proporciona software
en la nube mediante su plataforma OneStream XF. Se caracteriza por ofrecer una solución
robusta para los procesos de presupuestación, conciliación, consolidación y reporting
entre otros procesos, la mayoría de los cuales son orientados a departamentos financieros.
OneStream es un visionario que progresa rápidamente ganando cuota en el
mercado de software empresarial. Destaca por el desarrollo constante de sus productos,
basada en la introducción de nuevas funcionalidades y una hoja de ruta de rápida
evolución. A medida que OneStream se extiende
globalmente y continúa creciendo tanto la base de
clientes como los ingresos, se va posicionando para
desafiar el liderazgo en el mercado empresarial. Los
clientes de referencia para OneStream informan que
sus tres criterios para seleccionar sus productos fueron,
por orden, la flexibilidad, el rendimiento y la facilidad
de uso de la solución, que frecuentemente son los más
enumerados por las compañías que buscan soluciones en la nube.
Puntos fuertes:
Ilustración 26 Logo de Planful (Planful Official website)
Ilustración 27 Logo de OneStream (OneStream Official Website)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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- Las compañías destacan su facilidad de implementación.
- La mayoría de los clientes encuestados de OneStream han recomendado al
proveedor.
- Posee grandes capacidades generales del producto: la arquitectura moderna de
la solución, los flujos de trabajo guiados, gran número de empresas
implantadoras, amplia variedad de opciones en sus informes y un conjunto
creciente de aplicaciones de mercado.
- OneStream tiende a ser adoptado por grandes organizaciones que buscan
implantar procesos complejos en toda la organización.
Puntos débiles:
- El soporte relacionado con el mantenimiento o las actualizaciones debe
mejorarse al encontrarse peor valorado que otros competidores de referencia.
- La cobertura y penetración de OneStream en ciertos mercados geográficos
como Asia/Pacífico sigue siendo baja pudiendo afectar a las necesidades de
soporte en dichas zonas.
- Un número notable de clientes de referencia de OneStream continúa
informando que su implementación tomó tiempos razonablemente altos
(nueve meses o más). Esto puede ser debido a que la mayoría de los clientes
ha implementado múltiples casos de uso que se incluyeron dentro del proceso
de presupuestación y consolidación.
11.4. Decisión final: ¿Con cuáles nos quedamos para nuestro
estudio comparativo?
Cómo se ha podido comprobar a lo largo de este apartado, existen gran cantidad
de soluciones que pueden ser consideradas relevantes en el mercado en función de si
tomamos por válidas las recomendaciones de Gartner o de Forrester, si las compañías
seleccionan una solución para ser implantada en su versión on-premise o si por el
contrario se decantan por una solución en la nube. Así mismo, hay que tener en cuenta
que si bien existen herramientas software que pueden dar cobertura de forma simultánea
a los procesos de consolidación y de presupuestación (por ejemplo, SAP BPC o
OneStream), otras en cambio son específicas para un proceso concreto (por ejemplo, es
el caso de las soluciones de la compañía Oracle o de la solución Anaplan).
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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Tabla 1 Comparativa de soluciones según Gartner y Forrester (Elaboración propia)
De este cuadro se deduce fácilmente que hay únicamente dos proveedores de
soluciones de presupuestación y planificación, y de consolidación Financiera que son
avalados por Gartner y Forrester: SAP y Oracle.
Las soluciones de Oracle son seleccionadas como líderes por Forrester Research,
pero también por Gartner tanto en sus versiones on-premise como en sus versiones en la
nube para presupuestación y consolidación. En el caso de SAP, es elegida líder por
Forrester (destacando además por su amplia presencia en el mercado) pero también por
Gartner en su versión on-premise (que cubre tanto los procesos de la presupuestación
como de la consolidación a diferencia de los entornos on cloud que están diferenciados).
La elección de SAP como solución a analizar en este estudio comparativo viene dada por
el hecho de que no existe ninguna otra solución que sea seleccionada por Forrester y
además cubra los procesos de presupuestación y consolidación.
Con la elección inicial de los proveedores de soluciones SAP y Oracle, la
selección del tercer y, último integrante del estudio se vuelve compleja debido a que
ninguna solución destaca claramente sobre el resto. Debido a su potencial como
proveedor visionario y su elección por Gartner, su flexibilidad al integrar versiones cloud
y on-premise, así como su aparición con fuerza en el mercado europeo y especialmente
en el español, se ha decidido finalmente elegir para este trabajo la herramienta OneStream
Software. Si bien, la comparativa con otras herramientas como Anaplan o Adaptive
Insight también hubiera sido posible y una acertada decisión.
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Consolidación Financiera
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12. Estudio comparativo de las soluciones elegidas
Todas las aplicaciones software empresariales de presupuestación y consolidación
financiera elegidas para este estudio comparten unas características similares básicas que
son fundamentales para cualquier organización empresarial:
- La información se almacena en estructuras multidimensionales y tienen la
capacidad de poder ser visualizada de forma jerarquizada.
- Estas estructuras jerárquicas soportan la navegación a través de los distintos
niveles que la forman, permitiendo de este modo el análisis desde arriba hacia
abajo, top-down o su proceso inverso bottom-up, y la agregación y desglose
de información a través de dichos niveles.
- Las dimensiones (ejes de análisis) están formadas por un conjunto de
miembros que llevan asociados unas determinadas propiedades para realizar
su funcionalidad (atributos).
- Las jerarquías pueden ser dinámicas, de modo que los cambios organizativos
que afecten a los principales valores o miembros de las dimensiones se pueden
trasladar a la herramienta de manera ágil y sencilla, sin necesidad de tener que
modificar automatismos o informes.
- Posibilidad de explotar la información mediante consultas en entornos
amigables y conocidos para la mayoría de los usuarios de departamentos
financieros como son las principales herramientas de Office: Microsoft Word,
Excel o PowerPoint, entre otras.
En el apartado anterior, hemos restringido el análisis de este estudio a las
herramientas de los proveedores Oracle, SAP y OneStream Software. A continuación,
detallaremos que soluciones tiene cada uno de estos proveedores, las cuáles serán las
protagonistas de este estudio comparativo:
- Oracle tiene la herramienta de consolidación HFM (Hyperion Financial
Management) y de presupuestación PBCS (Planning and Budgeting Cloud
Service).
- SAP compite en el mercado con SAP BPC (Business Planning and
Consolidation) una herramienta muy versátil que tiene funcionalidades para
presupuestación y la consolidación financiera. Adicionalmente, tiene la
solución SAC (SAP Analytics Cloud) para entornos en la nube.
- OneStream consta del software empresarial OneStream XF, una única
solución que cubre de forma conjunta la presupuestación y la consolidación.
Aunque todas estas soluciones son muy similares en cuánto a funcionalidad, a
continuación, se hace una descripción de cada una de ellas de forma previa a su estudio
con sus características más importantes.
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Consolidación Financiera
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12.1. Soluciones analizadas de Consolidación
Los proveedores software seleccionados para el estudio comparativo en el proceso
de Consolidación son las siguientes:
- Oracle HFM
- SAP BPC
- OneStream XF
12.1.1. Oracle HFM
Historia de Oracle HFM
Oracle Hyperion Financial Management es una aplicación integral basada en web
que ofrece consolidación financiera global, informes y análisis en una única solución de
software con gran capacidad de escalabilidad (Oracle website, s.f). Utiliza tecnología
avanzada, pero está pensada para poder ser gestionada por el departamento financiero de
una compañía, que también será responsable de su mantenimiento menos técnico
(inevitablemente, frente a cambios en desarrollos complejos, este mantenimiento deberá
ser asumido por el departamento IT).
Hyperion Solutions Corporation fue una compañía de software creada en
California, que fue adquirida por Oracle en el año 2007. La mayoría de sus productos
estaban enfocados al área de BI/CPM y fueron comercializados por Oracle a partir del
año 2013, bajo la denominación de Oracle Hyperion. La compañía adquirida por Oracle
Corporation había sido el resultado a su vez de la fusión de las compañías Hyperion
Software y Arbor Software en 1998 (Wikipedia, s.f).
Hyperion actualmente es una de las divisiones de Oracle Corporation, que ha
extendido el mantenimiento de sus productos más allá de 2021. Las soluciones de
Hyperion en el área de BI se encuadran dentro de la solución Oracle Business Intelligence
Suite Enterprise Edition que incluye Oracle HFM.
Recientemente Oracle ha presentado una nueva herramienta para el proceso de
consolidación en la nube denominada Financial Consolidation and Close Cloud (en
adelante FCCS). Esta aplicación está más orientada a pequeñas y medianas empresas,
teniendo una funcionalidad más reducida que limita la complejidad de los modelos.
Modelo de datos
Hyperion Financial Management funciona utilizando el concepto de aplicaciones.
Las aplicaciones a su vez están formadas por plan types que a su vez se definen mediante
dimensiones que permiten guardar la información en la base de datos. Estas dimensiones
permiten introducir los costes/ingresos con diferentes tipos de combinaciones y analizar
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dichas combinaciones. Por ejemplo, conocer los costes de una determinada localización
geográfica agrupando diferentes períodos.
La dimensionalidad requerida en cada proyecto o módulo debe ser acordada en la
toma de requisitos iniciales y adaptarse a las necesidades del cliente. Cuantas más
dimensiones tenga un proyecto, más complejo será su modelo de datos, por lo que habrá
que simplificar y adecuar a los requerimientos el proceso lo máximo posible.
Ilustración 28 Modelo de datos de Oracle Hyperion (Elaboración propia)
Funcionalidades más importantes
Hyperion Financial Management es una herramienta formada básicamente por dos
partes bien diferenciadas para el usuario:
- Hyperion Excel, o más comúnmente llamado Smartview permite al usuario
la construcción y visualización de la información mediante consultas a la base
de datos desde un entorno conocido: Microsoft Excel.
Simplemente se trata de un add-in en la conocida herramienta de Microsoft Office,
de tal forma que el usuario sólo tiene que autentificarse en la solución, y trabajar
con las opciones de HFM a través de la pestaña “Smart View”.
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Ilustración 29 Funcionalidad de Smartview de Hyperion (Elaboración propia)
- Hyperion Web, apoyada sobre un explorador web permite parametrizar la
parte técnica de la solución y enviar dicha configuración a la base de datos.
Hyperion Web mediante un navegador permite introducir y analizar la
información con formularios, informes y gráficos, es decir la capa analítica no
sólo posibilita la presentación de informes de gestión utilizando Microsoft
Office, sino que también se ejecuta en un entorno en la red.
Ilustración 30 Funcionalidad de Hyperion web (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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La capa analítica de HFM permite la eliminación de tareas manuales, ya que puede
desarrollar potentes cálculos automáticos (usando script logics o reglas de negocio) para
los siguientes procesos:
- Conversión de moneda.
- Repartos de costes.
- Reglas de consolidación
- Cualquier otro cálculo automático requerido por la organización.
Ilustración 31 Implementación de desarrollos a medida mediante código en Hyperion (Elaboración propia)
Además, Hyperion Financial Management proporciona una funcionalidad de
gestión de flujos de trabajo para:
- Guiar a los usuarios en sus actividades dentro de sus competencias en la
empresa.
- Controlar el proceso del estado de la tarea y el porcentaje de avance de este.
- Aprobación de la información por parte de grupos de usuarios.
- Permitir la configuración de controles que envíen alertas por mensajes de
correo electrónico.
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Ilustración 32 Funcionalidad de flujos de trabajo en Hyperion (Elaboración propia)
Alguna de las características más distintivas de HFM son las siguientes:
- Entorno de trabajo más guiado de cara al usuario gracias a su gestión de
workflows en un entorno web.
- Mejor gestión de comentarios y funcionalidades como adjuntar ficheros a los
datos almacenados en el sistema.
- Mayor integración web (formularios e informes vía navegador web).
- Gran integración con otros productos Oracle (eBusiness Suite).
- Desarrollos abiertos, utilizando lenguajes de programación muy extendidos
como Visual Basic.
En el ámbito nacional, utilizan HFM para su proceso de consolidación empresas
como Bankia, Sacyr, CaixaBank, NH Hoteles, Mapfre, Bankinter o Mutua Madrileña
entre otras.
12.1.2. SAP BPC
Historia de SAP BPC
Las siglas BPC hacen referencia a Business Planning and Consolidation, es decir
desde un punto de vista financiero, es una herramienta que ayuda a pequeñas y grandes
empresas a llevar a cabo los procesos de presupuestación y/o la consolidación financiera
o analítica.
SAP BPC pertenece a la empresa alemana SAP AG (Systemanalyse und
Programmentwicklung en alemán, cuyo significado en castellano es Análisis de Sistemas
y Desarrollo de Programas), que hace años compró SAP BPC a una compañía de nicho
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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llamada Outlooksoft. Esa es la razón por la que actualmente haya 2 versiones de BPC, la
heredada de las versiones anteriores de Outlooksoft que funciona sobre una base de datos
de Microsoft (en adelante MS) y la de Netweaver (en adelante NW), ahora denominada
Standard que ha sido desarrollada por SAP para integrarse con su portfolio de soluciones.
Inicialmente, SAP empezó evolucionando la versión de Outlooksoft con la versión
de Microsoft y algunos años después creó la versión conocida como SAP BPC Netweaver
que integraba la solución con su Business Warehouse (SAP BW). A grandes rasgos, la
“principal diferencia” entre ambas era la base de datos que utilizaban y cómo la
herramienta interactuaba con sus respectivas bases de datos.
La idea de SAP fue integrar la línea de NW de BPC con sus soluciones actuales,
para que obtuvieran funcionalidades complementarias. SAP ha seguido desarrollando la
versión de MS, debido a que aún existen clientes que trabajan con esa versión y no están
preparados para migrar a NW debido a su entorno tecnológico o a su capacidad
económica.
No obstante, con el tiempo SAP ha ido dando más importancia a la versión de
NW, olvidando progresivamente la versión de MS. Lo que hace prever que la versión
actual dejará de tener mantenimiento en un futuro próximo.
Evolución de SAP BPC
La última actualización de SAP BPC es BPC 11 en sus versiones Standard (NW)
y Embedded que incluye optimización de la herramienta para trabajar sobre un Business
Warehouse HANA.
Ilustración 33 Evolución de las versiones de SAP BPC (Cobaltaire Consulting)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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Como SAP ya poseía la tecnología para hacer planificación en BW (en el pasado
conocido como BI), ésta evoluciona a BW-IP (la línea azul oscura de la imagen de arriba).
Aparece SAP HANA y esta línea evoluciona como BW-PAK (Planning Application Kit).
Siguiendo con la idea de unificar, la versión 10.0 de NW, se empezó a combinar
con SAP BW. Cuya base de datos puede ser SAP o no-SAP: SAP HANA, Oracle, IBM
DB2, Microsoft SQL Server, DBMAX.
El problema con la versión 10.0 NW, es que la “comunicación” entre BPC y BW
no era tan fluida como debería ser, siendo necesario replicar los datos entre ambos
sistemas.
La versión 10.0 de MS tardó algo más en salir, en parte debido al deseo de SAP
de deshacerse de esta versión. Gracias a su arquitectura, la versión de MS no tenía estos
problemas de integración.
A partir de la versión 10.0, tanto en NW como en MS, la forma de crear reporting
en Microsoft Excel cambia pasando de una construcción basada en formulación
(funciones EVDRE) a un entorno guiado mediante ventanas donde se pueden arrastrar los
elementos a filas y columnas para facilitar la creación de informes por el usuario final
(funcionalidad EPM).
La versión 10.1 Standard de NW, desde una perspectiva funcional tiene muy
pocos cambios respecto a la versión anterior. La base de datos puede ser tanto SAP como
no SAP y la integración con BW todavía necesita establecerse (Pascual, febrero 2019).
¿Cómo afectó SAP HANA en esta evolución?
SAP crea SAP HANA, un nuevo tipo de base de datos “en memoria” que no sólo
incluye datos, como cualquier base de datos, sino que además incorpora la función de
cálculo, que antes se encontraba en la capa de aplicación. De esta manera, los cálculos se
ejecutan mucho más rápidamente.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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Ilustración 34 Bases de datos clásicas vs HANA (Cobaltaire Consulting)
Teniendo SAP HANA como única base de datos y usando la línea evolutiva de
SAP BW-PAK; se crea SAP BPC 10.1 NW Embedded.
Como la línea de SAP BW-PAK solo estaba desarrollada para planificación, la
opción de consolidación no fue desarrollada para SAP BPC 10.1 NW Embedded hasta el
Support Package 09 (este proceso de consolidación estaba basado en el de la versión
Standard de BPC).
Ilustración 35 Capas en base de datos clásica de SAP versus SAP HANA (Cobaltaire Consulting)
SAP BPC Embedded se integra dentro de SAP S/4 HANA o SAP Suite for
HANA. Este concepto ya no es sólo una base de datos, sino que es un Business Suite
(conjunto de programas que permiten a las empresas ejecutar y optimizar distintos
aspectos como los sistemas de ventas, finanzas, operaciones bancarias, compras,
fabricación, inventarios y relaciones con los clientes), creado específicamente para
trabajar sobre la base de datos de SAP HANA y mejorar aún más el funcionamiento del
sistema.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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Ilustración 36 Evolución del Business Suite de SAP (Cobaltaire Consulting)
SAP S/4 HANA no viene sólo, este Business Suite trabaja con SAP Fiori, que es
una herramienta diseñada para crear interfaces gráficos orientadas al UX, es decir, a la
experiencia del usuario. ¿Qué significa esto? Entre otras cosas, las pantallas son más
intuitivas, puedes personalizarlas según el tipo de usuario final (área del departamento,
tipo de controller…) y puedes elegir no sólo el cómo, sino el qué quieres ver.
Ilustración 37 SAP Fiori (Cobaltaire Consulting)
¿Cuántas versiones de SAP BPC existen?
- SAP BPC 7.5 MS (ya no está en mantenimiento)
- SAP BPC 7.5 NW (ya no está en mantenimiento)
- SAP BPC 10.0 MS
- SAP BPC 10.1 MS
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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- SAP B PC 10.0 NW
- SAP BPC 10.1 NW Standard (puede usar otras bases de datos)
- SAP BPC 10.1 NW Embedded (utiliza base de datos HANA)
- SAP BPC S/4 HANA
- SAP BPC 11 ó BW/4 HANA
¿Cuáles son las últimas versiones disponibles de SAP BPC?
SAP crea S/4 HANA (Suite For HANA), su nuevo ERP. Buscando una mayor
integración de SAP BPC con S/4 HANA, sale la versión 10.1 NW Optimized for S/4
HANA ó 10.1 NW Optimized. Esta nueva versión puede ser activada a través de SAP S/4
HANA.
Para no dejar a los usuarios de MS atrás, también sale la versión MS 10.1 (hay
usuarios de MS que no están preparados para cambiar a NW).
Como SAP S/4 HANA y HANA adquieren muchas de las funciones que teníamos
antes en BW, SAP aprovecha los nuevos avances (Machine Learning, IA…) y saca al
mercado SAP BW/4 HANA junto con SAP BPC 11.
Modelo de datos
El núcleo funcional de SAP BPC está construido a partir de dos estructuras de
datos fundamentales en cualquier modelo multidimensional: las dimensiones y los cubos
o modelos.
El principio sobre el que se basa la estructura de datos de BPC es el modelo de
estrella = “N” dimensiones y una tabla de hechos = cubo o modelo.
La estructura del modelo se crea en base a estos cubos, dimensiones y las
interrelaciones existentes entre ellos. A continuación, se describen los conceptos más
importantes de la arquitectura técnica de SAP BPC:
- Environment (entorno): Ámbito global de trabajo en SAP BPC. Dentro del
entorno coexisten cubos (modelos) que se interrelacionan y almacenan
información distinta, además de un conjunto de otro tipo de estructuras y
funciones. Debe ser visto como un contenedor de objetos, agrupados para
lograr objetivos comunes o complementarios. Principalmente lo conforman
dimensiones y modelos (cubos).
- Modelo o cubo: Estructura de almacenamiento de información basada en el
modelo multidimensional. Internamente están construidos basándose en un
esquema en estrella, con una tabla de hechos (fact table) central y una serie de
dimensiones.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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- Dimensión: Información cualitativa del dato. Los cubos de un mismo entorno
pueden compartir dimensiones. Ejemplos: tiempo, cuenta, categoría de datos.
- Miembro: Cada uno de los conceptos de la dimensión, es decir el detalle del
que se compone. Ejemplo: dimensión tiempo, 2019 enero, 2019 junio.
Dimensión cuenta, 7000 - Ventas.
- Propiedad: Características cualitativas que definen a cada miembro dentro de
una dimensión. Ejemplo: Propiedad “currency” de la dimensión entidad, que
identifica con un valor la moneda en el que la sociedad convierte, como por
ejemplo EUR (euros).
- Jerarquía: Estructura de miembros que permite agregarlos como si de un
árbol se tratase. Ejemplo: el epígrafe “Activo corriente” de la dimensión
cuenta es un miembro padre que agrega todas las cuentas (miembros base) del
activo corriente, y existe dentro de la estructura de balance. Las jerarquías son
dinámicas y permiten incorporar nuevos miembros (por ejemplo, cuentas) para
luego ser explotadas vía reporting. Las jerarquías (o PARENTH) son
atemporales, esto quiere decir que, si se modifican los miembros asociados a
un padre, los datos agregados de este padre cambian para todos los periodos
de tiempo.
- Campo (dato): Unidad mínima de información en la base de datos de BPC.
Es la información cuantitativa de una base de datos. Por cada cruce único de
las diferentes dimensiones que integran un cubo encontraremos un valor
numérico.
Formalmente, podemos describir las siguientes premisas en SAP BPC que deben
cumplirse obligatoriamente:
- Los entornos están compuestos por modelos.
- Los modelos (cubos) se componen de dimensiones.
- Las dimensiones están compuestas por propiedades y contienen miembros.
- Los datos transaccionales se almacenan según la estructura de cada modelo o
cubo.
- El dato se compone de información cuantitativa y de información cualitativa
(dimensiones).
- Cada dato debe tener la información cualitativa y cuantitativa (dato) para
poder almacenarse en la base de datos (modelo o cubo).
- Ya que el dato debe tener informado todo el detalle cualitativo, este debe estar
informado por un miembro de cada dimensión que compone el modelo o cubo,
configurando un cruce único de dimensiones.
- La información debe introducirse a último nivel de detalle (nivel base de las
jerarquías).
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
81
Ilustración 38 Modelo de datos en SAP BPC (Elaboración propia)
Funcionalidades más importantes
De la misma forma que Oracle HFM, también podemos distinguir dos partes muy
diferenciadas dentro de la solución software de SAP Business Planning and
Consolidation:
- BPC Office, comúnmente BPC Excel, aunque puede abarcar otras
herramientas de Microsoft Office como Word y Powerpoint. Es también
llamado EPM debido al nombre del add-in que permite al usuario la conexión
a la base de datos de BPC para llevar a cabo la construcción, visualización y
envío de la información mediante formularios e informes por parte del usuario
final.
Como se ha indicado, simplemente se trata de un add-in en la conocida
herramienta de Microsoft Office, de tal forma que el usuario sólo tiene que
autentificarse en la solución, y trabajar con las opciones de SAP BPC a través de
las dos pestañas: EPM y Data Manager.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
82
Ilustración 39 Funcionalidad de reporting en SAP BPC: EPM (Elaboración propia)
La pestaña de EPM es la encargada de proporcionar al usuario la funcionalidad
para realizar informes de forma sencilla y dinámica. Contiene opciones como el refresco
de la consulta cuando los filtros son modificados o el envío de información a la base de
datos desde Excel.
La pestaña de Data Manager permite la ejecución de paquetes (pequeños
programas) estándar de la herramienta (copia, borrado de datos, conversión de moneda,
consolidación…) o desarrollados por el departamento de IT (por ejemplo, cualquier tipo
de reparto de costes).
- BPC Web, mediante un navegador a internet (Internet Explorer, Google
Chrome, Mozilla Firefox…) permite configurar la solución y enviar dicha
parametrización a la base de datos que es soportada por un Business
Warehouse u otra base de datos soportada.
SAP BPC no sólo permite la visualización de la información utilizando
Microsoft Office, sino que también puede usar el navegador web para
introducir y analizar la información con formularios y gráficos.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
83
Ilustración 40 Funcionalidad de reporting en SAP BPC: informes web (SAP website)
De forma similar a Hyperion Financial Management permite la eliminación de
tareas manuales, ya que puede desarrollar potentes cálculos automáticos (usando script
logics o reglas de negocio) como:
- Conversión de moneda mediante tablas de parametrización.
- Automatismos de repartos.
- Reglas de consolidación.
- Cualquier otro cálculo automático requerido por la organización.
Ilustración 41 Implementación de desarrollos a medida en SAP BPC: Scripts logics (SAP website)
Las capacidades analíticas proporcionan gestión del flujo de trabajo para:
- Guiar a los usuarios en el flujo de trabajo de la empresa.
- Aprobación de las estrategias.
- Permitir alertas por mensajes de correo electrónico y ajustables de
advertencias.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
84
- Controlar el proceso del estado de la tarea y el porcentaje de avance de este.
Ilustración 42 Flujos de tareas en SAP BPC (SAP website)
Alguna de las características más distintivas de SAP BPC son las siguientes:
- Producto “todo en uno” que permite no solo presupuestación sino también
consolidación.
- Flexible y potente interfaz de usuario gracias a su integración con varias
herramientas de Microsoft Office.
- Herramienta de reporting muy potente sobre Microsoft Excel, con tratamiento
de formatos dinámicos, permitiendo ser gestor documental mediante el uso de
carpetas internas para el almacenamiento de informes u otros archivos.
- Gran integración con otros productos SAP muy extendidos en el mercado
europeo como por ejemplo BW (HANA) y ERP SAP.
- Mayor simplicidad técnica en la parametrización y mantenimiento que sus
competidores.
Referencias de SAP BPC en el mercado
En el ámbito nacional, utilizan SAP BPC para su proceso de consolidación
empresas como ACS, Naturgy, Telefónica, Repsol o Iberdrola entre otras.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
85
12.1.3. OneStream XF
Historia de OneStream XF
OneStream es el producto que da respuesta a la visión que tienen de la unión de
los conceptos CPM y finanzas algunos de los principales desarrolladores dentro del
mercado de presupuestación, consolidación y reporting. No es casualidad, que las
personas que hay detrás del desarrollo de esta solución sean dos de las personas más
relevantes y responsables de dos de las herramientas EPM (Enterprise Performance
Management) más vendidas en el mundo: Bob Powers y Tom Shea.
Bob Powers fue el inventor y arquitecto original de HFM (Hyperion Financial
Management, que se ha visto anteriormente), además de ser responsable de Desarrollo
para liderar los equipos de implementación para HFM, DRM y FDM.
Tom Shea es el fundador de la compañía UpStream Software (galardonada en tres
ocasiones por estar en el ranking INC de 500 empresas de mayor crecimiento). Hyperion
compró dicha empresa en 2006 y renombró su producto a Hyperion FDM. Oracle
posteriormente compró Hyperion en 2007.
De la unión del trabajo de estas dos personas, Bob Powers y Tom Shea surge
OneStream XF, que ha contribuido a redefinir la industria CPM. OneStream se creó en el
año 2009 y empezó a comercializar sus productos en 2011.
Modelo de datos
La arquitectura de OneStream se basa en el concepto de cubo, estructuras
organizativas encargadas de almacenar información que es definida por un grupo de
dimensiones. Una aplicación en OneStream está formada por un set o conjunto de cubos
que comparten dimensiones e información. Las dimensiones en esta solución pueden ser
compartidas por más de un cubo si es necesario.
OneStream es una solución muy parecida en su modelo de datos a Hyperion, lo
cuál es bastante lógico teniendo en cuenta que sus creadores proceden de la herramienta
de Oracle.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
86
Ilustración 43 Modelo de datos en OneStream (OneStream)
Funcionalidades más importantes
A continuación, se enumera algunas de las características más importantes de
OneStream:
Dimensionalidad extensible
El modelo de datos de OneStream XF es muy flexible en cuánto a dimensionalidad
permitiendo definir y seleccionar a qué nivel se desea almacenar la información por
dimensión. Esto es muy útil cuando deseamos tener diferente nivel de detalle
dependiendo por ejemplo por cuenta, es decir se podría imputar datos a nivel epígrafe
padre o cuenta dependiendo de la parametrización de la dimensión.
Marketplace
El marketplace de OneStream es un concepto parecido al de una tienda de
aplicaciones de un teléfono móvil actual. Desde aquí, un usuario puede descargarse
material de formación, pero también plantillas predefinidas con su propio mini manual de
instrucciones. Actualmente, esta funcionalidad no está muy desarrollada si bien es una
idea que representa todo un soplo de aire fresco dentro del mercado de este tipo de
soluciones.
Flujos de trabajo
Permiten coordinar la actividad de todos los usuarios finales de la aplicación y se
encarga de vigilar que realicen las acciones precisas en el momento adecuado.
Protegen al usuario final de encontrarse con problemas de adaptación a un modelo
multidimensional.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
87
Es el responsable de gestionar todas las tareas de carga de datos, automatismos,
reporting y cualquier otra tarea de usuarios finales.
Adicionalmente, se pueden establecer controles de validación dentro de los flujos
de trabajo (denominadas Confirmation rules) para asegurar la correcta calidad de la
información. La lista de controles es mostrada al usuario por medio de un listado de
checklists.
Ilustración 44 Reglas de validación en OneStream (OneStream)
Puntos de Vista (POV)
El punto de vista es un elemento común en un informe de este tipo de herramientas
y fija el filtrado de valores de las dimensiones a la hora de lanzar consultas de información
a la base de datos por parte de un usuario.
OneStream introduce una diferencia respecto a sus competidores, el Global POV.
Es un punto de vista global que es fijado por el administrador de la solución cada mes y
que aplica a todos los usuarios de la solución. Este Global POV se fija en base a dos
dimensiones: periodo y escenario. Existen, además dos tipos de POV más en OneStream:
Workflow POV (un punto de vista relevante únicamente cuando se trabaja en la solución
a través de un flujo de trabajo establecido en la pestaña OnePlace) y el Cube POV (punto
de vista a nivel de cubo que es único para cada usuario).
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
88
Ilustración 45 Puntos de Vista en OneStream (OneStream)
Detalles de celda
OneStream permite asociar información complementaria a una determinada celda
que contiene un importe. Es una utilidad muy interesante para proporcionar información
adicional sobre ajustes manuales, o explicar porque la variación de información en un
presupuesto.
Esta funcionalidad en un navegador mediante informes web no es exclusiva de
OneStream, en Oracle HFM también existe. Lo que sí es una novedad en OneStream es
que funcione en informes Excel.
Ilustración 46 Detalles de celda en OneStream (OneStream)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
89
Comparador de dimensiones
Se utiliza para poder comparar dos versiones de una misma dimensión o de dos
dimensiones diferentes para poder identificar fácilmente las diferencias entre ambas. La
información diferente es representada por medio de árboles y marcada por medio de
colores.
Ilustración 47 Comparador de dimensiones en OneStream (OneStream)
Referencias en el mercado
Internacionalmente algunas de las empresas que utilizan OneStream son Toyota,
UPS, la aerolínea KLM y Sharp entre otras. (OneStream Official website, s.f).
12.1.4. Comparativa de soluciones de consolidación
Este apartado tiene como objetivo realizar un análisis comparativo de las
principales características que debe tener una solución que tenga como misión dar
cobertura al proceso de consolidación en una compañía. Para hacer más visual la
comparación, se ha optado por mostrar la información mediante tablas, dividiendo su
contenido por los bloques de análisis fundamentales para el proceso.
Cada una de las funcionalidades ha sido valorada en función de un porcentaje para
medir el grado de cumplimiento de la solución. Estos porcentajes han sido representados
por medio de iconos. Se muestra su significado:
Ilustración 48 Explicación iconos de tablas de consolidación (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
90
A continuación, se explican cada uno de los bloques analizados en el estudio.
Funcionalidad general
Las funcionalidades encuadradas en este bloque muestran características
generales de la solución como si su arquitectura es on-premise u on-cloud, los lenguajes
de programación que soporta, su apoyo en el mercado, si la solución está preparada para
dispositivos móviles, etc.
Proceso de consolidación
En este conjunto de funcionalidades se compara aquellas tareas necesarias para el
proceso de consolidación como son la conversión de moneda para homogeneizar los datos
en la moneda de grupo, las eliminaciones contables entre sociedades del mismo grupo,
etc.
Capacidades de reporting
Las posibilidades de reporting para las soluciones empresariales de consolidación
son un elemento fundamental para las compañías debido a sus necesidades de analizar la
información obtenida de una forma flexible y rápida, así como poder enviar los datos en
tiempo y formato a los organismos reguladores que exige la ley (CNMV, por ejemplo).
Integración de datos
Las herramientas de consolidación necesitan obtener los estados financieros
(Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias) de cada una de las filiales que forma el grupo
empresarial. En grupos de gran tamaño esto puede resultar complicado debido a que
involucra un gran número de sociedades, en diferentes países y con diferentes tecnologías
de contabilización, por lo que es muy importante que la solución de consolidación pueda
integrarse fácilmente con múltiples soluciones permitiendo la transformación y mapeo de
los datos.
Seguridad y colaboración
La seguridad de la información es un elemento de gran importancia para las
compañías debido a la regulación de las empresas que cotizan en Bolsa, y a que cualquier
filtración puede afectar a la valoración de la compañía por parte del mercado y los
accionistas. Cómo protegen las soluciones la información mediante accesos y
encriptación es, por tanto, vital.
Las funcionalidades de colaboración entre usuarios por medio de flujos de trabajo
cobran cada vez más importancia para poder controlar en qué punto se encuentra en todo
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
91
momento el proceso y poder solucionar posibles cuellos de botella entre departamentos.
Adicionalmente, funciones como comentarios o adjuntar ficheros que complementen la
información son muy valoradas por las empresas.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
Categoría
OneStream XF
Oracle HFM
SAP BPC (Classic)
FU
NC
IO
NA
LID
AD
GE
NE
RA
L
Cloud /
On-premise
Ambas. Opción de migración directa.
Únicamente en opción On Premise.
Únicamente en opción On Premise.
Funcionalidades CPM soportadas por la solución
Herramienta para solución presupuestación, planificación y consolidación. Ampliable mediante aplicaciones del Market de OneStream.
Herramienta exclusivamente para el proceso de consolidación.
Herramienta para la presupuestación, planificación y consolidación. Puede ser utilizado también para reporting y cuadros de mando.
Integración con
Office
A través de add-in de Excel
A través de add-in (pestaña) de Excel
A través de add-in (pestaña) de Excel
Lenguaje de
programación
Visual Basic.net
Visual Basic.
Script logics basados en MDX
SAP ABAP en desarrollos complejos.
Alertas y
notificaciones
Pueden incluirse alertas y notificaciones para la gestión de procesos y aprobaciones
Pueden incluirse alertas y notificaciones para la gestión de procesos y aprobaciones
Las notificaciones por e-mail están disponibles para todo el flujo de proceso de negocio
Integración
ERP/GL
Integración con sistemas ERP/GL
Integración con sistemas ERP/GL
Integración con sistemas ERP/GL y otras soluciones de SAP como SAP BI, SAC y SAP BO.
Tabla 2 Comparativa general de consolidación I (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
93
Categoría
OneStream XF
Oracle HFM
SAP BPC (Classic)
FU
NC
IO
NA
LID
AD
GE
NE
RA
L
Dimensiones y
Atributos
Para cada cubo, 10 dimensiones estándar y 8 customizadas.
Sin límite.
Sin límite.
Acceso a dispositivos
móviles
Interfaz preparada para HTML5, disponible para todos los dispositivos. No tiene aplicación.
Interfaz preparada para HTML5, disponible para todos los dispositivos. No tiene aplicación.
Interfaz preparada para HTML5, disponible para todos los dispositivos. No tiene aplicación.
Soporte y Apoyo al Cliente
Comunidad de clientes pequeña. Ecosistema de partners media, en España residual.
Amplia comunidad de clientes como ventaja diferencial. Gran ecosistema de partners.
Amplia comunidad de clientes como ventaja diferencial. Gran ecosistema de partners.
Dependencia de IT
Muy orientado al usuario funcional, muy amigable.
Modelos de alta complejidad: se requieren conocimientos de IT
Muy orientado al usuario funcional, muy amigable.
Almacena, trabaja y visualiza con saldos periódicos o acumulados
Ambas en todos los aspectos.
Ambas en todos los aspectos.
Ambas en todos los aspectos.
Tabla 3 Comparativa general de consolidación II (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
94
Categoría
OneStream XF
Oracle HFM
SAP BPC (Classic)
PR
OC
ES
O D
E C
ON
SO
LID
AC
IÓ
N
Moneda y Tipos
de Cambio
Es posible almacenar datos monetarios en diferentes divisas, asociados a una misma cuenta contable. Funcionalidades estándar y posibilidad de parametrizar todo el proceso de conversión mediante lógicas de cálculo.
Funcionalidades estándar para el cálculo de la conversión de moneda y también permite la posibilidad de parametrizar todo el proceso de conversión mediante código en lógicas de cálculo.
Funcionalidades estándar. Parametrización de cambios de divisas deben configurarse con dimensiones técnicas adicionales que puedan asimilar los datos de monedas. Se debe configurar un modelo/cubo especifico con las dimensiones correspondientes (Cubo Rates).
Gestión de Ajustes Manuales
Carga como plantilla Excel o imputación vía formulario web. Permite crear un módulo personalizado específico para la administración y control de asientos.
Carga por fichero de texto plano o imputación vía web. Módulo específico para administración. Permite filtrar los asientos cargados por entidad, grupo, usuario y nombre de asiento entre otros. Interfaz amigable para su propósito.
Carga por fichero de texto plano o imputación vía web. Módulo específico para administración. Permite filtrar los asientos cargados por entidad, grupo, usuario y nombre de asiento entre otros. Interfaz amigable para su propósito.
Conciliación de Operaciones Intercompañía
Proporciona informes predefinidos que muestran los saldos intercompañía. Funcionalidad de reconciliación de saldos de cuentas contables, pero no específicamente para las operaciones Intercompañía.
Proporciona informes predefinidos que confrontan los saldos intercompañía. Alberga un módulo de conciliación de operaciones intercompañía que funciona a nivel de operación/factura.
Los informes de operaciones intercompañía se deben configurar en el add-in de Excel.
Tabla 4 Comparativa de proceso de consolidación I (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
95
Categoría
OneStream XF
Oracle HFM
SAP BPC (Classic)
PR
OC
ES
O D
E C
ON
SO
LID
AC
IÓ
N
Eliminación Intercompañía
Personalizable mediante reglas. Elimina por defecto en el primer padre común. Para consolidación por etapas/en cascada es necesaria un desarrollo en el motor de reglas.
Personalizable mediante reglas. Elimina por defecto en el primer padre común. Para consolidación por etapas/en cascada es necesaria un desarrollo en reglas.
Elimina todas las transacciones IC en la cuenta que se parametrice. Para consolidación por etapas/en cascada es necesaria una parametrización especifica en reglas
Resto de eliminaciones
Son desarrollos personalizados en reglas vía programación. Gran flexibilidad.
Son desarrollos personalizados en reglas vía programación. Gran flexibilidad.
Son desarrollos personalizados en reglas mediante tablas estándar (no hay programación) que puede fácilmente parametrizar un usuario no técnico. Gran flexibilidad.
Otros cálculos
Posibilidad de definir cálculos personalizados. Alta versatilidad.
Posibilidad de definir cálculos personalizados. Alta versatilidad.
Posibilidad de definir cálculos personalizados. Alta versatilidad.
Detalle Analítico
Permite extender el modelo dimensional a las necesidades del cliente. Se podrán añadir dimensiones adicionales tras haber creado la aplicación.
Se pueden crear aplicaciones con el número de dimensiones personalizadas que se desee. No se podrán añadir dimensiones adicionales tras haber creado la aplicación.
Se pueden crear aplicaciones con el número de dimensiones personalizadas que se desee. No se podrán añadir dimensiones adicionales tras haber creado la aplicación.
Tabla 5 Comparativa de proceso de consolidación II (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
96
Categoría
OneStream XF
Oracle HFM
SAP BPC (Classic)
CA
PA
CID
AD
ES
DE
RE
PO
RT
IN
G
Modulo para creación de informes
Si. Existe un módulo para la creación de reports. Limitada en cuánto a formatos dinámicos.
Si. Existe un módulo para la creación de reports. Más limitada en cuánto a formatos (no permite formato dinámico) y acceso no configurable por directorios.
Los reports se definen en el add-in de Excel de forma fácil y amigable para el usuario no técnico. Gran capacidad de formato y dinamismo.
Informes predefinidos
Numeroso contenido en el Marketplace XF, que ofrece más de 50 informes. Muchas veces no utilizable.
Numerosos informes predefinidos que pueden ser modificados, guardados y visualizados vía Excel (Smartview). Muchas veces no utilizable.
Numeroso contenido predefinido pero orientados en un Starter Kit muchas veces no utilizable.
Formato de informes
Los informes Excel, Grids, Dashboards y Formularios Web están diseñados de forma común.
Cada una de las visualizaciones de informes, Excel, Grids o Formularios Web se hace de forma independiente.
La solución predeterminada es Excel, otros formatos de informes es necesario desarrollarlo. Tiene cierta
limitación en informes web.
Informes combinados
Es posible crear informes combinados de diferentes aplicaciones: en Excel add-in y en herramienta de informes
Es posible crear informes combinados de diferentes aplicaciones: solamente en Excel Add-in
Es posible crear informes combinados de diferentes aplicaciones: solamente en Excel Add-in
Tabla 6 Comparativa de reporting de consolidación (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
97
Categoría
OneStream XF
Oracle HFM
SAP BPC (Classic)
IN
TE
GR
AC
IÓ
N D
E D
ATO
S
Integración con otros orígenes
Conexión directa en cualquier formato y para distintas plataformas.
Conexión directa en cualquier formato y para múltiples plataformas. Requiere de la compra de FDMEE, una ETL no incluida en HFM.
Se necesita el uso de extractores estándar o a medida mediante SAP BW ya incluido (base de datos de BPC).
Integración directa de metadatos
Sí.
No.
Sí.
Formato archivos de carga contable
La carga y el mapeo de datos está totalmente integrado para cualquier tipo de archivo, sin restricciones de formato.
La carga y el mapeo de datos: De forma nativa solo .dat (texto plano). Adquiriendo el módulo FDMEE permite la carga de cualquier tipo de archivo estructurado, semiestructurado, o Excels
BPC tiene un módulo de carga que te permite transformar y mapear datos. Se pueden cargar ficheros txt o csv.
Relación entre cruce de maestros
Es posible limitar el cruce de datos maestros.
Es posible limitar el cruce de datos maestros.
Es posible limitar el cruce de datos maestros de forma muy limitada.
Tabla 7 Comparativa de integración de consolidación (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
98
Categoría
OneStream XF
Oracle HFM
SAP BPC (Classic)
SE
GU
RID
AD
& C
OLA
BO
RA
CIÓ
N
Seguridad en los datos
Permite parametrización de roles, y acceso único a la aplicación. Además, permite la encriptación del dato a nivel base de datos metiendo un parámetro en la cadena de conexión.
Permite parametrización de roles, y acceso único a la aplicación. Además, permite la encriptación del dato a nivel base de datos metiendo un parámetro en la cadena de conexión.
Permite parametrización de roles, y acceso único a la aplicación. Además, tiene diferentes niveles de encriptación: datos, logs, aplicación.
Comentarios en celdas
Agregación de comentarios a nivel padre de la jerarquía.
Comentarios, emails y documentos pueden ser soportados a nivel celda.
Comentarios pueden ser utilizados a nivel de cruce de datos.
Flujos de Trabajo guiados
Workflow adaptable respecto a eventos y granularidad de la información, aunque resulta simple.
Posibilidad de configurar un workflow por escenario, año, mes, entidad y agrupaciones de cuentas. Admite 12 niveles de revisión.
En SAP BPC, existe la funcionalidad de BPF, (Business Process Flow) para crear procesos de negocios.
Traza de auditoría
Todos los cambios en la aplicación se registran.
Permite rastrear todos los cambios realizados en los datos (previa activación). Dispone de un menú que permite rastrear quién hizo cambios sobre muchos de los “objetos” de la aplicación, y cuándo.
Sí. Es necesario activar la función Data Audit, que registra todos los cambios en los datos
Tabla 8 Comparativa de seguridad y colaboración de consolidación (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
99
Categoría OneStream XF Oracle HFM SAP BPC (Classic)
Funcionalidad General
Proceso de Consolidación
Capacidades de Reporting
Integración de Datos
Seguridad & Colaboración
Puntuación Total
Posición en la comparativa 2 3 1 Tabla 9 Resumen de comparativa de software de consolidación (Elaboración propia)
80 %
79 %
81 %
93 %
87 %
84 %
86 %
86 %
80 % 91 %
75 % 81 %
56 % 81 %
100 % 87 %
79 % 85 %
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
12.2. Soluciones analizadas de Presupuestación
Las herramientas software seleccionadas para el estudio comparativo en el
proceso de presupuestación son las siguientes:
- Oracle PBCS
- SAP Analytics Cloud
- OneStream XF
12.2.1. Oracle PBCS
Oracle Planning and Budgeting Cloud Service, más comúnmente llamado PBCS
es una solución de planificación y presupuestación basada en suscripción alojada en la
nube con una arquitectura probada y fiable. La aplicación se puede implementar
rápidamente para el uso fácil e inmediato por parte de controllers de departamentos
financieros u otros, analistas y directivos en la toma de decisiones de toda la organización.
Historia de Oracle PBCS
La historia de esta herramienta es reciente comparada con otras (como la de la
mayoría de las aplicaciones de uso empresarial en la nube) siendo lanzada en el año 2014.
Pese a esto, desde el primer momento tuvo una gran acogida en el mercado, sobre todo
en Estados Unidos, menos receloso y tradicional en cuanto a seguridad de la información
que el mercado europeo.
Modelo de datos
El modelo de datos empleado por la solución Oracle PBCS es muy similar a
cualquier herramienta on-premise de EPM de Oracle, diferenciándose en la limitación
que Oracle establece para el modelo de datos: básicamente en el número de aplicaciones
(cubos) y dimensiones que se permite definir en la implementación.
Como cualquier herramienta en la nube, la conexión de los usuarios se realiza a
un servidor de Oracle donde se almacenan el modelo de datos parametrizado para la
compañía. Oracle establece la siguiente limitación en el modelo de datos:
- Una única aplicación para cada entorno de Preproducción y Producción.
- La aplicación puede tener un máximo de 7 modelos o cubos (Plan types).
- Un máximo de 32 dimensiones por aplicación.
Existe una versión más completa de PBCS denominada de EPBCS que permite la
parametrización de más Plan Types y es más flexibe en cuánto a configuración. Además
viene con una configuración preconstruida a nivel de lógicas e informes.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
101
Ilustración 49 Ecosistema de Oracle PBCS (Elaboración propia)
Funcionalidades más importantes
Funcionalidad similar a versiones on-premise
Creado con una funcionalidad parecida a Oracle Hyperion Planning, incluyendo
el motor de análisis multidimensional, flujos de trabajo, gestión de procesos y otras
funcionalidades preincorporadas de Oracle Essbase, PBCS permite a los usuarios
simplificar, estandarizar, automatizar sus cálculos y al mismo tiempo, cumplir con los
requerimientos de planificación y presupuesto.
Implantación rápida
Una de sus principales bondades es que es una solución sencilla de parametrizar
que requiere una dependencia mínima de personal de IT, las compañías pueden acelerar
la implementación de Oracle PBCS, con una reducida inversión económica y de
infraestructura. Al aprovechar las posibilidades de conectores para interfaces y
formularios, y potenciando la conectividad mediante tabletas electrónicas y otros
dispositivos móviles, se ha conseguido una mayor involucración de los usuarios dentro
del proceso de planificación.
Pantallas de usuario
Oracle PBCS es una solución enfocada a ser utilizada no sólo en dispositivos
convencionales como ordenadores personales, sino que su información también puede ser
visualizada en dispositivos móviles como tablets. Esta funcionalidad es especialmente
apreciada por usuarios de perfil profesional más orientado a la alta dirección.
La herramienta utiliza plantillas de entrada Microsoft Excel embebidas en un
entorno web, pero que además pueden ser explotadas directamente desde la aplicación de
Microsoft.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
102
Además, la navegación dentro de una aplicación en Oracle PBCS está fuertemente
controlada por la seguridad, estableciendo mediante roles que tareas y/o reporting puede
ejecutar cada usuario que accede a la solución.
Referencias en empresas que utilizan PBCS
Internacionalmente algunas de las empresas que utilizan PBCS son Royal Bank
of Scotland, Facebook, la empresa automovilística Mazda, el conglomerado empresarial
General Electric, Motorola o el grupo hotelero Hilton.
En la geografía nacional, utilizan PBCS para su proceso de presupuestación
empresas como IAG (empresa resultado de la fusión de Iberia y British Airways), Air
Nostrum, Leroy Merlin, Grupo DIA o Prosegur entre otras.
12.2.2. SAP Analytics Cloud
En el proceso de consolidación, SAP tiene limitada sus soluciones mediante BPC
a entornos on-premise, no existiendo actualmente una solución de consolidación
financiera relevante en la nube (cloud). Respecto al proceso de planificación y
presupuestación la situación existente es diferente, debido a que existen dos soluciones
SAP orientadas a la presupuestación: SAP BPC (la cual hemos descrito previamente en
el apartado 12.1.2) y la solución que se describirá a continuación, SAC (SAP Analytics
Cloud).
Ilustración 50 SAP Analytics Cloud versus BPC (Documentación de SAP)
SAP Analytics Cloud es una solución de nueva generación SaaS para realizar la
planificación, presupuestación y análisis predictivo cuyos datos se alojan en servidores
de la propia SAP y a los cuáles los usuarios acceden vía internet por medio de un
navegador web. Además, puede utilizarse como una solución para construir y mostrar
cuadros de mando.
Se integra de forma nativa a la suite de SAP y proporciona un entorno de trabajo
interactivo, simple y eficaz.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
103
Historia de SAC
SAP lanzó su solución Analytics Cloud en febrero de 2015. Desde entonces, ha
ido evolucionando su software añadiendo nuevas funcionalidades como capacidades de
análisis predictivo.
Modelo de datos
El modelo de datos de la solución SAC gira en torno al concepto de “historia”.
Una historia es una colección de gráficos y otras visualizaciones que proporcionan una
visión del negocio. Las historias son las protagonistas del modelo de datos de SAP
Analytics Cloud. Una historia ayuda a los usuarios a comprender fácilmente los matices
en la información de la compañía y permite asistirle para poder tomar decisiones más
rápidas (web oficial de SAP).
Los modelos son la estructura alrededor de la cual se establecen las historias. Está
formado por versiones de la información definida y filtrada para componer la
visualización de la historia. Esta definición se establece por medio de dimensiones e
indicadores que pueden tener jerarquías, atributos o características, fórmulas, monedas
etc. Los modelos, por tanto, deben ser creados antes de comenzar a componer
visualizaciones de datos en una historia.
Hay dos maneras de crear un modelo:
- Modo de Historia: Importa datos de forma directa a la historia para crear de
una manera rápida y simple un modelo. Cuando la información es importada
directamente en la historia se genera un modelo privado y se puede explorar
en ese mismo momento. Se puede utilizar un modelo privado para crear un
nuevo modelo público.
- Modelador: Supone importar datos mediante la funcionalidad del modelador
de datos para poder agregar características tales como jerarquías, fórmulas y
enriquecer la información con su geografía. Esto permitirá poder generar
visualizaciones de mapas y observar tendencias locales más rápido.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
104
Ilustración 51 Creación del modelo de datos en SAC (Website de SAP)
Funcionalidades más importantes
Flexibilidad en su conexión con otras herramientas
SAC posee una gran flexibilidad en la conexión con otras soluciones y permite la
conectividad con los sistemas fuente que la alimentan por medio de dos alternativas:
- “Live Data Connection”, son conexiones en tiempo real con un sistema fuente
que no requieren de recargas o replicaciones entre sistemas previas. Estas
conexiones se pueden utilizar en entornos con base de datos HANA (Ver
apartado 12.1.2) o si el sistema fuente está en la nube.
- “Import Data Connection”, estas conexiones si requieren de una replicación
de información en la nube. Se pueden programar cargas, siendo algunas de las
conexiones disponibles: Oracle, bases de datos SQL Server, ficheros planos
csv, Salesforce, y por supuesto todas las soluciones de SAP.
Simplifica el proceso de presupuestación
Su gran capacidad a la hora de alimentar de información la solución, se ve
complementada con una serie de pequeñas funcionalidades sencillas pero muy útiles para
el usuario final. De entre ellas se puede destacar la gestión de poder tener versiones
privadas del presupuesto o de un conjunto de datos, asignación de comentarios a celdas,
simulaciones de análisis What-if, flujos de trabajo y asignación de tareas, integración con
Excel, pronósticos predictivos…
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
105
Ilustración 52 Exploración, búsqueda y visualización de datos en SAC (Website de SAP)
Importante también es destacar las posibilidades en cuanto a que aumenta
considerablemente las capacidades de las tareas de colaboración entre usuarios respecto
su competencia:
- Crea discusiones e invita a compañeros.
- Usar mensajes, hilos, informes y tareas para facilitar las discusiones.
- Ingresar comentarios en datos específicos y compartirlos con otros usuarios.
Ilustración 53 Colaboración de tareas en SAC (Website de SAP)
Funcionalidad Smart Discovery
La solución de SAP permite analizar patrones en la información almacenada, de
tal forma que avisa al usuario resaltando datos clave que pueden influenciar en los KPIs
(indicadores de gestión) así como valores atípicos que se salen del resto del rango de
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
106
valores (siendo estos establecidos o calculados por el sistema). Además, SAC puede
simular fácilmente escenarios hipotéticos basados en variables.
Ilustración 54 Smart Discovery en SAC (Documentación de SAP)
“Comprensión” del lenguaje natural
El usuario de una solución SAC puede realizar preguntas en un lenguaje
contextual, usar auto sugerencias para poder simplificar búsquedas, revisar todo su
historial de búsquedas y tiene una biblioteca de informes de análisis y filtros sobre
resultados específicos.
Ilustración 55 SAC y el lenguaje natural (Documentación de SAP)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
107
Integración con SAP BPC
SAP es un proveedor que se preocupa mucho por la integración de sus
herramientas, y SAC no es una excepción en esta política de la compañía alemana. La
comunicación de este producto con SAP BPC (solución estudiada en el apartado 12.1.2
de este documento) es plena con el modelo estándar y está en desarrollo con el modelo
embebido, permitiendo la sincronización de datos entre ambos sistemas. Esto hace
posible unir los procesos de consolidación y de presupuestación (recordemos que algunas
empresas necesitan consolidar su presupuesto).
Ilustración 56 Integración de SAP BPC y SAC (Documentación de SAP)
Referencias en empresas que utilizan SAC
En el ámbito internacional, SAP Analytics Cloud es utilizado por compañías como
Airbus, AIG o Vinci Energies. (web oficial de SAP, s.f)
En la geografía nacional, utilizan SAC para su proceso de presupuestación
empresas como Grupo Indukern (dedicado al sector alimenticio, farmacéutico y químico)
entre otras empresas.
12.2.3. OneStream XF
Esta solución ya ha sido analizada en el anterior apartado 12.1.3 puesto que el
proveedor OneStream da cobertura al proceso de consolidación y de presupuestación con
una única solución, por tanto, en esta sección el estudio se centrará en aquellas
funcionalidades destacadas de OneStream XF en el ámbito del proceso presupuestario.
La versatilidad de la solución al cubrir de forma simultánea el proceso de
consolidación financiera y de presupuestación es muy atractiva desde el punto económico
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
108
para una compañía, puesto que puede disminuir su coste económico en compra de
software y licencias. Tampoco es desdeñable el ahorro que supondrá para la empresa tener
un único equipo de IT que de soporte a ambos procesos. Por el contrario, normalmente
aquellas soluciones que se mueven dando cobertura a dos procesos tan dispares, suelen
pecar de ser demasiado abiertas o flexibles sin llegar a centrarse en dar solución o
cobertura a aquellas tareas más concretas de un proceso u otro. Se podría afirmar lo
mismo de SAP BPC, en este caso funcionando en entornos en la nube y en lugar de on-
premise (recordemos que BPC únicamente existe en versión on-premise).
Funcionalidades más importantes
Planificación estratégica
OneStream permite impulsar la estrategia a largo plazo de las compañías y
analizar alternativas mediante la creación de escenarios de simulación. Además, permite
desarrollar rápidamente planes de referencia para estrategias de crecimiento orgánico e
iniciativas potenciales de fusiones y adquisiciones. (web oficial de OneStream, s.f)
- Simulación de indicadores clave (KPIs) para evaluar su impacto en los
resultados financieros.
- Analizar el impacto de alternativos escenarios what-if que impacten en las
ratios de liquidez, rentabilidad y rendimiento, así como la deuda de la
compañía.
- Estudiar rápidamente la sensibilidad de los costes e ingresos de la compañía a
factores externos como el precio de los commodities y evaluar la exposición a
los tipos de interés y las divisas.
Ilustración 57 Planificación estratégica en OneStream (Website de OneStream XF)
Presupuestación financiera y Forecasting
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
109
OneStream simplifica la introducción de revisiones de la información del
presupuesto aprovechando formularios web dinámicos o la comodidad de Excel para
crear o actualizar instantáneamente los datos. (web oficial de OneStream, s.f)
- Flujos de datos guiados que permiten la distribución y el reparto de costes de
forma rápida, así como la entrada de información.
- Soporta el método top-down, bottom-up, presupuestación basada en drivers,
forecasting entre otros.
- Dimensionalidad Extensible, funcionalidad que se ha visto anteriormente en
este estudio en el apartado 12.1.3.
Ilustración 58 Presupuestación financiera en OneStream (Website de OneStream XF)
Presupuestación Operativa
El MarketPlace de XF contiene un conjunto bastante completo de soluciones
predefinidas para la presupuestación operativa de determinadas industrias y sectores
potenciando la versatilidad de OneStream XF. (OneStream website, s.f)
- Presupuestación de recursos humanos, Capex, ventas, flujo de caja entre otros.
- Visualización del impacto de decisiones sobre el presupuesto en el beneficio
y los márgenes mediante escenarios what if con la utilización de drivers.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
110
Ilustración 59 Presupuestación operativa en OneStream (Website de OneStream XF)
Análisis predictivo
Existe una aplicación específica para el análisis predictivo que se puede descargar
del Marketplace de XF llamada “Predictive Analytics 123” para configurar y desplegar
modelos predictivos en el proceso de presupuestación. (web oficial de OneStream, s.f)
- Administrar, crear y mantener modelos predictivos sin complejos desarrollos
técnicos ni conocimientos de “Data Science”.
- Incorporar flujos de trabajo, informes y cuadros de mando predefinidos.
Ilustración 60 Análisis predictivo en OneStream (Website de OneStream XF)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
111
12.2.4. Comparativa de Soluciones de Presupuestación
Este apartado tiene como objetivo realizar un análisis comparativo de las principales
características que debe tener una solución que tenga como misión dar cobertura al
proceso de presupuestación en una compañía. Para hacer más visual la comparación, se
ha optado por mostrar la información mediante tablas, dividiendo su contenido por los
bloques de análisis fundamentales para el proceso.
De la misma forma que se ha comentado en el apartado de consolidación, cada
una de las funcionalidades ha sido valorada en función de un porcentaje para medir el
grado de cumplimiento de la solución. Estos porcentajes han sido representados por
medio de iconos.
Ilustración 61 Explicación iconos de tablas de presupuestación (Elaboración propia)
A continuación, se explican cada uno de los bloques analizados en el estudio.
Funcionalidad general
Las funcionalidades encuadradas en este bloque muestran características
generales de la solución como si su arquitectura es on-premise o cloud, los lenguajes de
programación que soporta, su apoyo en el mercado, si la solución está preparada para
dispositivos móviles, etc.
Proceso de presupuestación
En este conjunto de funcionalidades se compara aquellas tareas necesarias para el
proceso de presupuestación como son la posibilidad de hacer presupuestos según
metodología top–down o bottom–up, posibilidades de la herramienta para cálculo de
repartos, capacidad de simulación, etc.
Capacidades de reporting
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
112
Las posibilidades de reporting para las soluciones empresariales de
presupuestación son un elemento fundamental para las compañías debido a sus
necesidades de analizar la información obtenida de una forma flexible y rápida, así como
poder controlar la desviación del presupuesto ágilmente para poder así, corregir el rumbo
de la empresa si fuera preciso mediante la toma de decisiones.
Integración de datos
Las herramientas de presupuestación necesitan obtener la información actual de
los estados financieros (Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias) puesto que un
presupuesto generalmente se hace a partir de los mismos. Así mismo, también son
necesarios para poder compararlos contra el presupuesto y advertir rápidamente cuando
el presupuesto no se está cumpliendo.
Dependiendo del número de empresas que forman parte del grupo y sus diferentes
tecnologías, es necesario que las soluciones de presupuestación dispongan de
herramientas que faciliten la integración con terceros sistemas.
Seguridad y colaboración
La seguridad de la información es un elemento de gran importancia para las
compañías debido a la regulación de las empresas que cotizan en Bolsa, y a que cualquier
filtración puede afectar a la valoración de la compañía por parte del mercado y los
accionistas. Cómo protegen las soluciones la información mediante accesos y
encriptación es, por tanto, vital.
Las funcionalidades de colaboración entre usuarios por medio de flujos de trabajo
cobran cada vez más importancia para poder controlar en qué punto se encuentra en todo
momento el proceso y poder solucionar posibles cuellos de botella entre departamentos.
Adicionalmente, funciones como comentarios o adjuntar ficheros que complementen la
información son muy valoradas por las empresas.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
Categoría
OneStream XF
PBCS (Oracle)
SAP Analytics Cloud
FU
NC
IO
NA
LID
AD
GE
NE
RA
L
Cloud /
On-premise
Ambas. Opción de migración directa.
Únicamente en opción On Cloud.
Únicamente en opción On Cloud.
Funcionalidades CPM soportadas por la solución
Herramienta para solución presupuestación, planificación y consolidación. Ampliable mediante aplicaciones del Market de OneStream.
Herramienta exclusivamente para el proceso de presupuestación.
Herramienta exclusivamente para el proceso de presupuestación. Puede ser utilizado también para reporting y cuadros de mando.
Integración con
Office
A través de add-in de Excel
A través de add-in de Excel
A través de add-in de Excel
Lenguaje de
programación
Visual Basic.net
Java y Groovy
Scripts SQL ABAP (lenguaje propio de SAP BW)
Alertas y
notificaciones
Pueden incluirse alertas y notificaciones para la gestión de procesos y aprobaciones
Pueden incluirse alertas y notificaciones para la gestión de procesos y aprobaciones
Las notificaciones por e-mail están disponibles para todo el flujo de proceso de negocio
Integración
ERP/GL
Integración con sistemas ERP/GL
Integración con sistemas ERP/GL
Integración con sistemas ERP/GL y otras soluciones de SAP como SAP BPC, SAP BI y SAP BO.
Tabla 10 Comparativa general de presupuestación I (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
114
Categoría
OneStream XF
PBCS (Oracle)
SAP Analytics Cloud
FU
NC
IO
NA
LID
AD
GE
NE
RA
L
Dimensiones y
Atributos
Para cada cubo, 10 dimensiones estándar y 8 customizadas.
Un máximo de 32 dimensiones por aplicación (conjunto de Plan types).
Sin límite.
Acceso a dispositivos
móviles
Interfaz preparada para HTML5, disponible para todos los dispositivos. No tiene aplicación.
Interfaz preparada para HTML5, disponible para todos los dispositivos. No tiene aplicación.
Sí, disponible para dispositivos IOs y próximamente (segunda mitad de este año) para Android.
Soporte y Apoyo al Cliente
Comunidad de clientes pequeña. Ecosistema de partners media en el mundo, en España residual.
Amplia comunidad de clientes como ventaja diferencial. Gran ecosistema de partners.
Amplia comunidad de clientes como ventaja diferencial. Gran ecosistema de partners.
Dependencia de IT
Muy orientado al usuario funcional, muy amigable.
Modelos de alta complejidad: se requieren conocimientos de IT
Modelos de alta complejidad: se requieren conocimientos de IT
Solución multi-
idioma
Sí. Permite configurar menús y opciones en diferentes idiomas, así como mostrar maestros.
Sí. Permite configurar menús y opciones en diferentes idiomas, así como mostrar maestros.
Sí. Permite configurar menús y opciones en diferentes idiomas, así como mostrar maestros.
Tabla 11 Comparativa general de presupuestación II (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
115
Categoría
OneStream XF
PBCS (Oracle)
SAP Analytics Cloud
PR
OC
ES
O D
E P
RE
SU
PU
ES
TA
CIÓ
N
Permite modelos Bottom Up y Top
Down
Permite realizar presupuestos con ambos tipos de modelos.
Permite realizar presupuestos con ambos tipos de modelos.
Permite realizar presupuestos con ambos tipos de modelos.
Simulaciones y Análisis What If
Interfaz amigable para llevar a cabo simulaciones.
Interfaz amigable para llevar a cabo simulaciones.
Interfaz amigable para llevar a cabo simulaciones.
Versiones del presupuesto
Sin límite de número de versiones y escenarios. Versiones de comparación predefinidas.
Versiones públicas y privadas (definidas por un usuario específico y visibles sólo por él si se desea). Posee versiones predictivas en función de datos históricos.
Versiones públicas y privadas (definidas por un usuario específico y visibles sólo por él si se desea). Posee versiones predictivas en función de datos históricos.
Cálculo de Repartos
Módulo específico para reparto de costes. Interfaz gráfica amigable para el reparto de costes (Diseño de fórmulas).
Módulo específico para reparto de costes. Cuadros predefinidos para análisis del beneficio.
Módulo específico para reparto de costes. Interfaz gráfica amigable para el reparto de costes.
Tabla 12 Comparativa de proceso de presupuestación (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
116
Categoría
OneStream XF
PBCS (Oracle)
SAP Analytics Cloud
CA
PA
CID
AD
ES
DE
RE
PO
RT
IN
G
Modulo para creación de informes
Si. Existe un módulo para la creación de reports vía web. Limitada en cuánto a formatos dinámicos.
Si. Existe un módulo para la creación de reports en Excel (Smartview) y vía web.
Los reports se definen en el add-in de Excel (Analysis for office) y vía web.
Informes predefinidos
Numeroso contenido en el Marketplace XF, que ofrece más de 50 informes. Muchas veces no utilizable.
Bastantes informes predefinidos que pueden ser modificados, guardados y visualizados vía Excel (Smartview).
Numeroso contenido predefinido. Muchas veces no utilizable.
Formato de informes
Los informes, Excel, Grids, Dashboards y Formularios Web están diseñados de forma común.
Cada una de las visualizaciones de informes, Excel, Grids o Formularios Web se hace de forma independiente.
Cada una de las visualizaciones de informes, Excel, Grids o Formularios Web se hace de forma independiente.
Informes combinados
Es posible crear informes combinados de diferentes aplicaciones: en Excel add-in y en herramienta de informes.
Es posible crear informes combinados de diferentes aplicaciones: solamente en herramienta de informes, no en Excel.
Es posible crear informes combinados de diferentes aplicaciones: en Excel add-in y en herramienta de informes.
Dashboards
Herramienta robusta y completamente integrada para la creación de dashboards.
Es necesario el módulo especifico (OBIEE), para creación de dashboards. De forma estándar dashboards muy limitados.
Herramienta robusta y completamente integrada para la creación de dashboards.
Tabla 13 Comparativa de reporting de presupuestación (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
117
Categoría
OneStream XF
PBCS (Oracle)
SAP Analytics Cloud
IN
TE
GR
AC
IÓ
N D
E D
ATO
S
Integración con otros orígenes
Conexión directa en cualquier formato y para distintas plataformas.
Conexión directa en cualquier formato y para múltiples plataformas. Requiere de la compra de FDMEE, una ETL no incluida en PBCS.
Se necesita el uso de extractores o del módulo SAP BW.
Integración directa de metadatos
Sí.
No.
Sí.
Formato archivos de carga contable
La carga y el mapeo de datos está totalmente integrado para cualquier tipo de archivo, sin restricciones de formato.
La carga y el mapeo de datos: De forma nativa solo .dat (texto plano). Adquiriendo el módulo FDMEE permite la carga de cualquier tipo de archivo estructurado, semiestructurado, o Excels.
BPC tiene un módulo de carga que te permite transformar y mapear datos. Se pueden cargar ficheros txt o csv.
Relational Data Blending
Combinación de datos transaccionales y analíticos.
No es posible la combinación.
No es posible la combinación.
Tabla 14 Comparativa de integración de presupuestación (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
118
Categoría
OneStream XF
PBCS (Oracle)
SAP Analytics Cloud
SE
GU
RID
AD
& C
OLA
BO
RA
CIÓ
N
Seguridad en la nube
Permite parametrización de roles, y acceso único a la aplicación. Además, permite la encriptación del dato a nivel base de datos por medio de un parámetro en la cadena de conexión.
Permite parametrización de roles, y acceso único a la aplicación. Además, permite la encriptación del dato a nivel base de datos por medio de un parámetro en la cadena de conexión.
Permite parametrización de roles, y acceso único a la aplicación. Además, tiene diferentes niveles de encriptación en HANA: datos, logs, aplicación.
Comentarios en celdas
Agregación de comentarios a nivel padre de la jerarquía.
Comentarios, emails y documentos pueden ser soportados a nivel celda.
Comentarios, imágenes y ficheros adjuntos pueden ser utilizados a nivel de celda.
Flujos de Trabajo guiados
Workflow adaptable respecto a eventos y granularidad de la información
Posibilidad de configurar un workflow por escenario, año, mes, entidad y agrupaciones de cuentas. Admite 12 niveles de revisión.
Permite flujos de trabajo con funcionalidades de calendario de tareas.
Traza de auditoría
Todos los cambios en la aplicación se registran.
Permite rastrear todos los cambios realizados en los datos (previa activación) así como cambios sobre muchos de los “objetos” de la aplicación, y cuándo.
Todos los cambios en la aplicación se registran.
Tabla 15 Comparativa de seguridad y colaboración de presupuestación (Elaboración propia)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y Consolidación Financiera
119
Categoría OneStream XF PBCS (Oracle) SAP Analytics Cloud
Funcionalidad General
Proceso de Presupuestación
Capacidades de Reporting
Integración de Datos
Seguridad & Colaboración
Puntuación Total
Posición en la comparativa 1 3 2 Tabla 16 Resumen de comparativa de software de presupuestación (Elaboración propia)
80 %
87 %
90 %
94 %
87 %
87 %
94 %
94 %
80 % 82 %
60 % 80 %
38 % 63 %
94 % 100 %
73 % 84 %
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
13. Coste de un proyecto para una compañía
No es la intención de este apartado ni de este estudio, analizar las diferencias en
profundidad ni elegir una solución de presupuestación/consolidación en base al coste que
supone su implantación. Esto es debido, a que los proyectos de implantación pueden ser
muy diferentes entre empresas en función de sus requerimientos y a que los propios
proveedores suelen variar sus precios en función del tamaño de la empresa, relevancia del
cliente como referencia en el mercado, posible futura venta de otras soluciones, etc.
Adicionalmente a todo esto, la transparencia de precios en ciertos proveedores de
software como por ejemplo SAP es muy escasa, indicando en su web un contacto para la
consulta de precios de licencias y software. Principalmente en este apartado se intentará
listar y mostrar aquellos aspectos económicos que debe tener en cuenta una compañía a
la hora de embarcarse en un proyecto de presupuestación y/o consolidación.
En la implantación de un proyecto de presupuestación y/o consolidación, como en
cualquier otro proyecto e inversión de una empresa en IT, se debe poner en una balanza
el coste/ beneficio de este.
En anteriores apartados se ha descrito extensamente los beneficios para una
empresa de introducirse en un proyecto de este tipo. A continuación, se listará los costes
asociados, y serán explicados según su tipología. Básicamente podemos listar los
principales costes agrupándolos de la siguiente manera:
- Costes de licenciamiento al proveedor de la solución.
- Costes de Máquinas (servidores).
- Costes del equipo implantador (interno o de consultoría).
13.1. Costes de licenciamiento al proveedor de la solución
Los costes de licenciamiento de una solución se facturarán de forma diferente, en
función de si la aplicación es una versión on-premise o en la nube.
Las soluciones en la nube tienen un modelo de licenciamiento basado en la
subscripción. Este coste de suscripción se suele calcular en función de diferentes métricas
en relación con la solución elegida. El coste de subscripción en las herramientas de
presupuestación y consolidación se calcula en base al número de usuarios, estimando un
coste para cada usuario que accede a la aplicación en la nube.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
121
Ilustración 62 Métricas utilizadas para soluciones SAP en la nube (Documento de SAP)
Con el coste de licenciamiento de aplicaciones en la nube dependiendo del
proveedor es frecuente que se incluya:
- El mantenimiento técnico de la aplicación.
- Actualización de versiones.
- Entorno de test para las pruebas necesarias antes de la actualización de una
nueva versión.
- Soporte técnico a usuarios.
El licenciamiento para las soluciones de despliegue on-premise por el contrario se
suele componer de:
- La licencia perpetua de la aplicación.
- Un coste en función del runtime de algunos tipos de base de datos (por
ejemplo, para SAP Hana) que corresponde a un porcentaje sobre la base de
licencias.
- El mantenimiento de la solución que corresponde a un porcentaje sobre el total
de licencias y runtime de base de datos.
La licencia perpetua da cobertura a los sistemas de Desarrollo, Calidad y
Producción.
La propuesta de las soluciones de despliegue on-premise para una empresa en un
proyecto estándar se basa en una incorporación progresiva de licencias por fases. Suele
ser frecuente, por ejemplo, que dichas fases consistan en la incorporación proporcional a
un tercio del total de las licencias propuestas cada año, finalizando la compra total de las
licencias el tercer año del contrato. En el caso de ciertas bases de datos como HANA para
SAP se suele tener en cuenta un coste en función de su uso. El coste de mantenimiento
será un coste en función de los dos anteriores. A continuación, se muestra el ejemplo
gráficamente:
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
122
Tabla 17 Coste de Licenciamiento (Elaboración propia)
El mantenimiento de un proveedor de un paquete empresarial (una suite, como
por ejemplo SAP Enterprise Support) suele ser aproximadamente un 20% de las licencias
adquiridas, manteniendo ese porcentaje estable durante los primeros cinco años. A partir
del quinto año, suele negociarse con el proveedor.
En las soluciones empresariales de presupuestación y consolidación la métrica
utilizada para el cálculo del coste suele ser el futuro número de usuarios de la aplicación
(en otros aplicativos puede ser la facturación de la compañía, el número de activos o el
número de objetos de datos maestros...)
Ilustración 63 Métricas utilizadas para soluciones SAP on-premise (Documento SAP)
13.2. Costes de máquinas (servidores)
Este apartado se ve en gran medida impactado por una decisión, ¿la empresa desea
un software en la nube pública (cloud) o en sus instalaciones (on-premise, cloud privada)?
Si la respuesta es afirmativa a la primera cuestión, los costes de máquinas serán cero,
puesto que será el proveedor el que mantenga ese coste al estar instalado el software en
sus servidores (el proveedor repercutirá este coste de forma indirecta en licencias o
mantenimiento, por ejemplo).
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
123
Si la empresa ha decidido implantar una solución on-premise deberá hacer frente
a la plataforma tecnológica necesaria para la instalación del software en los entornos de
Desarrollo y Producción (también a veces dependiendo de la empresa en el entorno
intermedio de Preproducción). Por cada entorno, se deberá disponer de un servidor web,
un servidor de aplicación y un data server que podrán estar o no físicamente en la misma
máquina (por ejemplo, en un entorno de Desarrollo suele estarlo).
A mayor número de servidores, normalmente más potencia y mayor carga de
trabajo será soportado, por lo que los entornos de Preproducción y Producción suelen
configurarse de forma similar con varios servidores y balanceo de estos para solventar los
picos de mayor esfuerzo requerido.
A continuación, se muestran los requerimientos solicitados por la solución
OneStream XF (OneStream, documento oficial, marzo 2020)
Ilustración 64 Ejemplo de requerimientos para OneStream en servidores (Documento OneStream XF)
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
124
Como se puede comprender, el coste de los servidores dependerá en gran medida
del número utilizado, así como las capacidades de estos (CPU, memoria RAM, espacio
de disco duro…) que a su vez vendrá recomendado por el proveedor de software en
función del número de usuarios, modelo de datos de la aplicación, seguridad en los
entornos de preproducción y producción, etc.
En cualquiera de las alternativas (en la nube y on premise) será necesario disponer
de ordenadores para los puestos cliente desde donde trabajarán los usuarios de la
compañía. A continuación, se muestran los requerimientos solicitados por la solución
OneStream XF (OneStream, documento oficial, marzo 2020)
Ilustración 65 Ejemplo de requerimientos para OneStream en cliente (Documento OneStream XF)
13.3. Costes del equipo implantador (interno o de consultoría)
Para la selección del implantador, existen dos opciones normalmente, que el
trabajo de la implantación sea asumido por el departamento de Sistemas de la empresa o
que el encargado de llevarlo a cabo sea un equipo externo (consultoría). Actualmente, es
más probable la segunda opción puesto que las empresas han externalizado o
subcontratado parte de sus departamentos de tecnología, y además es complicado que sus
empleados estén al tanto de las últimas tendencias del mercado en cuánto a soluciones
tecnológicas de ámbito empresarial.
Si se decide contratar a una empresa externa (consultora) para llevar a cabo la
implantación, las compañías suelen publicar en su portal o enviar a compañías de
implantación de soluciones tecnológicas que han sido identificadas como partners del
fabricante del software elegido, una “Request for Proposal” (también denominada, RFP).
Esta RFP tiene como principal objetivo la selección del socio tecnológico idóneo
que mejor resuelva los requerimientos funcionales y técnicos identificados sobre la
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
125
solución tecnológica indicada y que debe tener en cuenta los distintos procesos de negocio
seleccionados por la compañía.
Para que los posibles implantadores de software puedan enfocar su oferta a las
necesidades de una empresa, se suele anexar en la RFP los requerimientos detallados que
se han recogido en una fase previa de análisis. Con esa información, se espera de los
proveedores a los que va dirigida esta RFP, propongan la solución que mejor se adapte a
dichos requerimientos y detallen las condiciones económicas asociadas a la misma.
Se valorará la propuesta que mejor responda a las necesidades de la empresa o
grupo empresarial. Se realizará, en primer lugar, la evaluación técnica como condición de
suficiencia, ya que, si ésta no satisface los requerimientos técnicos, no se considerará su
valoración económica.
A continuación, se detalla un ejemplo de los criterios de ponderación de las
ofertas. Se tendrá en cuenta la calidad y claridad de las respuestas proporcionadas, así
como la exposición el día de la defensa. Así, por ejemplo, la valoración se podría efectuar
sobre una base de 100 puntos, distribuidos de la siguiente forma:
13.3.1. Oferta técnica
En la valoración de la oferta técnica con un peso de 60 sobre 100 puntos, se tendrá
en consideración los puntos indicados en el apartado propuesta técnica, en especial:
- La calidad técnica de la respuesta a todos los apartados requeridos.
- Grado de cobertura de la solución a los requerimientos.
- Metodología propuesta.
- Propuestas de valor añadido.
- Entregables de proyecto.
- Planificación y calendario propuestos.
- Equipo de proyecto: perfiles y expertise.
- Soporte post-arranque.
- Referencias y certificaciones aportadas.
- Calidad en la defensa de la oferta.
13.3.2. Oferta económica
Estará formada por una propuesta económica (que podría puntuarse con un peso
de 40 sobre 100 puntos, suele ser normalmente algo inferior a la Oferta técnica), con
especial foco en:
- Importe de la oferta original de la propuesta.
- Valoración de las propuestas de valor añadido.
- Coste de los desarrollos a medida e interfases identificados.
- Inclusión o no de soporte al post-arranque de la solución.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
126
Una vez se ha comprendido el proceso de selección de un equipo externo que
ayude a la empresa con la implantación de la solución escogida, se recoge su coste
aproximado. Es extremadamente difícil estimar el coste exacto puesto que cada empresa
tiene unos requerimientos que pueden variar completamente de otra, haciendo que el
equipo necesario, plazos e incluso características de la solución cambien.
En este documento se ha supuesto un proyecto básico con funcionalidad estándar
de consolidación con un equipo de tres personas por parte de la empresa implantadora.
Dos de estas tres personas trabajarán a tiempo completo en el proyecto, mientras que la
tercera se ocupará de la dirección (esto es, hacerse cargo del control económico, discusión
del alcance en caso de nuevas peticiones, comités de seguimiento y de dirección del
proyecto, posibles conflictos, etc.). En el gráfico posterior, se puede observar que además
en este tipo de proyectos (y en la mayoría) se va a requerir un tiempo de un grupo de
usuarios conocedores del proceso funcional de la compañía. Lógicamente, la necesidad
de atención al proyecto de dichos usuarios se verá incrementado de forma notoria durante
la fase de pruebas, formación y arranque.
Tabla 18 Equipo necesario y porcentajes de dedicación en un proyecto estándar (Elaboración propia)
La duración de un proyecto de consolidación “estándar” (aquel que no necesita de
complicados desarrollos, interfaces con terceros sistemas sin extractores estándar, etc.)
suele ser de unos tres meses y medio a cuatro meses con un coste con el equipo arriba
señalado de unos 100 a 150 mil euros aproximadamente.
Es importante señalar que el coste de implantación no suele variar mucho según
se elija una herramienta u otra de las analizadas, puesto que todas requieren de un equipo
consultor muy cualificado para el éxito del proyecto y un dimensionamiento del equipo
similar.
Análisis comparativo de Software Empresarial para la Presupuestación y
Consolidación Financiera
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14. Futuro de este tipo de software empresarial
Nos encontramos en un mundo en el que las nuevas tecnologías evolucionan
constantemente empujadas por el desarrollo tecnológico, la inversión en I+D y las nuevas
necesidades de los seres humanos. El mundo del software empresarial no es ajeno a dichos
cambios, más si cabe teniendo en cuenta que los proveedores de software (SAP, Oracle,
Microsoft…) compiten entre sí por hacerse con la mayor cuota de mercado mediante la
búsqueda de ventajas competitivas que convenzan a los consumidores (en este caso los
grupos empresariales) a adquirir sus soluciones.
En anteriores apartados de este estudio, ya se ha comentado que las empresas se
enfrentan a un escenario complejo, poseen más información que nunca, pero muchas
veces no disponen de un entorno tecnológico ni humano adecuado para analizar la gran
cantidad de datos de la que disponen. El tiempo también supone un problema, ya que
exigen información calculada en tiempo real y una ejecución de procesamiento inmediata
(es un mercado donde el consumidor cambia rápidamente sus gustos y es vital la
capacidad de reacción en la toma de decisiones).
En este apartado se intenta abordar y detallar el conjunto de tendencias hacia la
que se dirige el mercado. Estas tendencias se orientan al desarrollo de mayor cantidad de
software basado en una arquitectura en la nube, mejoras en la capacidad de visualización
de la información (tablets, smartwatches, móviles…), análisis de datos en tiempo real,
capacidad de detección de tendencias o patrones, entre otros.
14.1. Arquitectura basada en la nube
Actualmente cada vez más empresas empiezan a gestionar su información
mediante soluciones con una arquitectura basada en la nube. El uso de una arquitectura
en la nube supone numerosas ventajas. Para empezar, hemos visto que supone un
importante descenso de costes al ahorrarse la empresa el entorno tecnológico (servidores)
necesario para la implantación. Además, el mantenimiento de dichos servidores en la
nube, posibles actualizaciones, parches de resolución de incidencias también es
gestionado externamente por lo que también supone un importante ahorro. En empresas
de gran crecimiento, la arquitectura en la nube también permite la distribución del tráfico
de los usuarios a diferentes servidores en localizaciones distintas.
A medida que la arquitectura basada en cloud sigue desarrollándose y evoluciona,
es muy probable que las empresas vayan encontrando usos novedosos para esta
funcionalidad tan útil.
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Consolidación Financiera
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Los desafíos a los que hace frente la nube son primero, vencer la desconfianza de
ciertas empresas a ceder la responsabilidad y seguridad sobre sus datos, sobre todo en
aquellas empresas multinacionales que cotizan en Bolsa, así como en empresas de
sectores estratégicos como Defensa, bancos o incluso farmacéuticas. En este sentido las
empresas europeas son más reticentes al cambio del on-premise a la nube que compañías
de Estados Unidos o Asia. En segundo lugar, algunos expertos indican que la cantidad de
información podría acabar con la nube, ya que gestionar la capacidad de información y
consultas que se generará podría ser demasiado complejo. Esto no es debido a que el
desarrollo de la tecnología de transmisión no vaya en línea con las expectativas del
mercado, sino por el alto grado de centralización que los servicios en la nube poseen en
el mundo actual (Velneo blog, 2017).
La nube ha venido para quedarse, y la gran cantidad de información que genera el
internet de las cosas va a suponer un reto tecnológico que transformará el uso que le
damos a la nube, pero en ningún caso supondrá la desaparición de esta.
14.2. Movilidad entre plataformas mejorada
La disponibilidad de la información en multitud de plataformas tecnológicas se ha
convertido en una prioridad para los proveedores de software empresarial. En la situación
actual el acceso a los datos y su disponibilidad cobra especial importancia a la hora de
una toma de decisiones rápida y efectiva. Por ello, los consejeros delegados de una
empresa requieren que la información pueda ser consultada en tiempo real en una gran
variedad de plataformas, incluyendo equipos de sobremesa, ordenadores portátiles y
dispositivos móviles.
Especial relevancia, cobra entonces el desarrollo de un modelo de reporting en
estas soluciones que sea intuitivo, fácilmente gestionable y parametrizable para poder
mostrarse en dispositivos portátiles de reducido tamaño. Es aquí, donde la integración de
estas herramientas con los cuadros de mando puede suponer un verdadero avance en la
movilidad y disponibilidad de la información para el usuario.
14.3. Análisis de datos en tiempo real
La velocidad en la toma de decisiones se ha convertido en una prioridad para las
empresas. Las decisiones que se tomen o no, dependen en gran medida de la cantidad de
información y lo actualizada que esté. Tener el dato más reciente puede suponer para una
empresa la diferencia entre destacar entre sus competidores en el mercado o ser
simplemente uno más (Tenemos empresas como Inditex, donde una correcta gestión de
su stock en tiempo real ha supuesto una ventaja competitiva tan grande que la ha aupado
a ser el líder de su sector).
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Consolidación Financiera
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Los proveedores de software no paran de investigar y desarrollar nuevas bases de
datos cada vez más rápidas con consultas “en memoria” y que permiten la conexión en
real-time entre diferentes soluciones software. En este mismo estudio, se ha comentado
las características de las bases de datos HANA utilizadas por SAP. Es inevitable, que los
proveedores sigan trabajando en esta línea para proporcionar esta funcionalidad a todas
las compañías convirtiéndose en algo común.
14.4. Capacidad de detección de patrones mejorada
El uso de big data también ha estimulado el desarrollo de algunos programas de
gestión de procesos de negocios para ayudar a las empresas a identificar patrones de
comportamiento. Cuando se habla de patrones nos referimos a la capacidad de descubrir
situaciones que ya han sucedido antes y que permiten a la empresa obtener una
información fidedigna de que es lo que va a suceder. Es especialmente útil en soluciones
de presupuestación basados en drivers o palancas (por ejemplo, cómo van a ser los
resultados de una petrolera cuando el precio del crudo o los tipos de cambio varían).
El análisis predictivo avanzado podrá generar información, consejos prescriptivos
e infografías visuales basadas en patrones o anomalías en los datos almacenados.
14.5. Mayor funcionalidad de nicho
El software orientado a la gestión de los procesos de negocio inevitablemente
tenderá a ser más especializado, centrándose en funcionalidades específicas de cada
nicho. Esta tendencia no es nueva pero se aprecia cada vez más la adaptación del software
no solo al tipo de negocio, sino a cada subtipo atendiendo a las necesidades del segmento
de negocio, por muy especializado que sea.
Hoy en día hemos visto como programas de marketing comerciales muy populares
se han especializado para poder cubrir las necesidades de sectores del mercado más
específicos. Por ejemplo, Salesforce, un proveedor de software CRM muy popular, ahora
ofrece varias plataformas únicas orientadas a nichos de mercado especializados muy
particulares (Velneo blog, 2017.
14.6. Inteligencia Artificial
Los desarrollos de nuevas tecnologías en el campo de la Inteligencia Artificial en
el software empresarial van sobre todo orientados al reconocimiento del lenguaje natural
por las herramientas de presupuestación y consolidación. Así por ejemplo algunas
soluciones ya admiten actualmente que el usuario pueda formular determinadas preguntas
al programa utilizando un lenguaje natural. Preguntas del tipo: ¿Por qué se ha reducido