UNIVERSIDAD DE CHILE FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS Y FARMACÉUTICAS Dirección Económica y Administrativa Jefe Unidad: Luís Ibarra H. Autor: John Rebolledo V. Agosto 2010 FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS Y FARMACÉUTICAS DIRECCIÓN ECONÓMICA Y ADMINISTRATIVA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD DE CONTABILIDAD
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UNIVERSIDAD DE CHILE FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS Y …api.ning.com/.../ManualdeProcedimientosUContabilidad.pdf · 2017-05-27 · 3.1 Facultad de Ciencias Químicas y Farmacéuticas
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FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS Y FARMACÉUTICAS Dirección Económica y Administrativa
Jefe Unidad: Luís Ibarra H. Autor: John Rebolledo V.
Agosto 2010
FACULTAD DE
CIENCIAS
QUÍMICAS Y
FARMACÉUTICAS
DIRECCIÓN ECONÓMICA Y ADMINISTRATIVA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD DE CONTABILIDAD
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Ej.: Siempre y cuando la Unidad Demandante lo solicite
Ej.: -solicitud de compra
1. Responsable (cargo): Identificación del cargo o Unidad responsable de la actividad.
2. Nº: Número de identificación de las actividades, sirve para ir señalando el orden de
inicio y termino de las operaciones realizadas en dicho procedimiento.
3. Actividad: En esta casilla se señala cuáles son las acciones realizadas en función al
procedimiento identificado.
4. Observaciones: Son datos adicionales a la acción realizada en la actividad y que
entregan información que ayuda a comprender de mejor manera el procedimiento.
5. Documentos: Documentación asociada a la actividad o procedimiento.
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5.3 Flujograma de Procedimientos
Posteriormente a los dos anteriores formularios, cada procedimiento posee un
“Flujograma del procedimiento”, este se encuentra en formato “vertical”, lo que quiere decir que
el procedimiento se lee de arriba hacia abajo, en la parte superior se encuentran señalados los
unidades o cargos responsables de las operaciones (1), cabe destacar que si una operación se
encuentra en el “medio” de dos cargos o unidades es debido a que los dos participan en dicha
operación. En la parte superior se encuentra el nombre del procedimiento (2) en la derecha se
encuentra el código de identificación (3). Al interior del esquema se encuentran símbolos, estos
poseen distintos significados que están expuestos más adelante en la sección Simbología
Flujogramas (4). Los símbolos del Flujo se encuentran unidos con flechas, estas poseen
distintas direcciones y simbolizan como las actividades se van desarrollando y hacia qué otra
operación o Unidad debe seguir el procedimiento (5).
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5.4 Simbología Flujogramas
Símbolo Nombre Significado
Operación
Un procedimiento lleva consigo el desarrollo de una operación, una operación se realiza cuando se crea, se altera, se aumenta o se sustrae algo.
Lo que determina que una actividad sea un procedimiento es la entrada (Input) y la posterior salida de lo que ingreso y que obtuvo cambios debido a una operación específica (output).
Ej.: Entrada de una “solicitud” (Input) y la salida de un “permiso” (output).
Sub-Operación
Es una operación que por sus características y desarrollo se debe realizar una observación especial, debido a que se encuentra fuera del área de estudio.
Ej.: En este manual, la existencia de operaciones de otras unidades como Secretaría Municipal o la Dirección de Control, que poseen procedimientos propios.
Decisión
Representa la toma de decisión en el procedimiento. La pregunta se escribe dentro del rombo. Dos flechas que salen del rombo muestran la dirección del proceso, en función de la respuesta real.
Ej.: Puede ser la aprobación o no de una operación.
Documento
Simboliza el documento resultante de la operación respectiva. Significa que en un determinado procedimiento la aparición de un documento es el resultado o entrada de un proceso posterior.
Inicio/Termino
Simboliza que el procedimiento comienza o termina.
Documento Múltiple
Simboliza que más de un documento el que interviene en el procedimiento, el cual esta detallado en el formulario “Declaración de Procedimientos”.
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Símbolo Nombre Significado
Datos Externos
Simboliza que en la actividad se ingresan datos a un sistema externo a la Unidad o Departamento.
Ej.: Subir información al sistema AUGE de la Universidad.
Subir información al sistema Portal Mercado Público.
Firma o VºBº
Si un documento en parte derecha aparece este símbolo en el flujograma, significa que dicho documento o actividad fue firmado o dado el visto bueno por la autoridad o responsable a cargo de la actividad
Control de Legalidad
Control de Legalidad
Es la acción de controlar de legalidad un documento para poder darle atribución legal a un procedimiento.
Ej.: Los controles de legalidad que realiza la Contraloría Interna Universitaria a las resoluciones que emiten las Unidades o Departamentos de la Facultad.
Página de Referencia
Simboliza que el procedimiento debe continuar en otro lugar específico del Flujograma o página, por lo general va a acompañado de un número al interior que simboliza que se debe continuar leyendo en la otra Referencia con el mismo número.
Base de Datos
Simboliza que la actividad consiste en realizar un respaldo o archivo de los datos del flujo.
EJ.: Archivo de documentos o respaldo electrónico.
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6. Capítulo 6: Procedimientos Unidad de Contabilidad
Nombre del procedimiento Código: UC0001 Cobro de facturas Fecha: 06/06/2010
1.Descripción
La factura puede pagarse al momento que se recibe la factura, en un día determinado o fechas que fijen las partes. Si no se establece un plazo se entiende que debe ser pagada dentro de los 30 días siguientes a su recepción. Si nada se dice en ningún caso se entiende que se pagó.
2.Objetivo Realizar el cobro de las facturas que recibe la Facultad cuando ejerce como proveedor efectuando la venta de bienes y servicios.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Ley 19.983 Regula la transferencia y otorga merito ejecutivo a copia de la factura.
2 Una vez que la factura vence se notifica a acreedor.
La factura vence 30 días siguientes a su recepción. La notificación se realiza por teléfono si no se pudiera por este medio por fax o correo electrónico.
-factura
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Fecha de Emisión
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3 Se registra en Libro de Ingreso cheque y factura.
-Libro de Ingreso
Administrativo Unidad de Contabilidad
4 Se recibe cheque y se envía con factura a Cajero.
-factura
-cheque
Cajero 5 Recibe cheque y factura. -factura
-cheque
Elaboró
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Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
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Nombre del procedimiento Código: UC0002 Traspaso de dinero entre facultades Fecha: 06/06/2010
1.Descripción
Debido a que las Facultades de la Universidad de Chile manejar cuentas corrientes comunes, en ocasiones los acreedores depositan dinero y es necesario hacer una discriminación para identificar a que Facultad se realizó correctamente el pago.
2.Objetivo Realizar el traspaso de dinero entre las cuentas bancarias de las distintas Facultades de la Universidad de Chile.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
Reglamento General de Facultades Decreto Universitario Nº906 de 27 de enero de 2009
4 Se les consulta al acreedor que Facultad le realizó el pago.
Administrativo Unidad de Contabilidad
5 Una vez identificada la Facultad se le solicita copia de factura.
-copia de factura
Administrativo Unidad de Contabilidad
6 Se envía copia de factura y resumen cartola de cuenta corriente de la Facultad a Administrativo de Presupuesto.
-resumen cartola de cuenta
-copia de factura
Administrativo Unidad de Contabilidad
7 Se envía hoja de habilitación.
- hoja de habilitación
Administrativo de Presupuesto
8 Recibe documentos y elabora el cheque y el descuento en la cuenta de la Facultad.
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Administrador Público
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
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Nombre del procedimiento Código: UC0003 Control gastos de administración de proyectos Fecha: 06/06/2010
1.Descripción La Unidad de Contabilidad es la encargada de registrar y contabilizar los gastos efectuados por los respectivos proyectos o convenios.
2.Objetivo
Llevar a cabo el control y registro de todos los gastos efectuados en los proyectos que son solicitados y aprobados en la Facultad y enviar periódicamente informes de gastos a los encargados de los proyecto y a las autoridades de la Facultad.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Reglamento General de Facultades Decreto Universitario Nº906 de 27 de enero de 2009
Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
4 Se realiza proceso ejecución de proyecto lo cual puede ocasionar una compra o un traspaso de dinero.
La documentación que se registra en este proceso es en relación a las compras o entrega de dinero que se solicite. (Ej. Facturas, ordenes de compras, boletas, etc.)
Administrativo Unidad de Contabilidad
5 Se registran gastos ejecutados por el encargado de proyecto.
-informe de gastos
Administrativo Unidad de Contabilidad
6 Se envía periódicamente informe de gastos al encargado del proyecto.
-informe de gastos
Administrativo Unidad de Contabilidad
7 Una vez ejecutado el proyecto se envía informe de gastos a Departamento de Investigación.
-informe de gastos
Elaboró
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Administrador Público
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
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Nombre del procedimiento Código: UC0004 Ejecución del gasto en proyectos Fecha: 06/06/2010
1.Descripción
Todo proyecto tiene adjunto una serie de acciones que involucran diversas compras y movimientos de dinero para su realización. Es responsabilidad de la Unidad de Contabilidad llevar el registro y control de estos movimientos y participar activamente en los procedimientos de compras para la ejecución de un determinado proyecto.
2.Objetivo La ejecución del gasto en proyectos se caracteriza principalmente en realizar determinadas compras menores a 3 UTM que requieran los encargados para cubrir las necesidades del proyecto.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Ley 19.983 Regula la transferencia y otorga merito ejecutivo a copia de la factura.
6 Se ingresa al módulo AUGE y se imprime el Cheque
-cheque
Conservador de Inventario
7 Emite comprobante de egreso e inventario y lo firma.
- comprobante de egreso e inventario
Jefe Unidad de Contabilidad
8 Firma comprobante de egreso e inventario.
-comprobante de egreso e inventario
Director de Administración y Finanzas
9 VºBº comprobante de egreso e inventario.
-comprobante de egreso e inventario
Administrativo Unidad de Contabilidad
10 Se reciben documentos y se firma comprobante de egreso y se entregan para la firma de la empresa la factura y el comprobante de egreso.
Cuando se reciben los documentos de vuelta se les asigna un folio para su identificación y el folio se traspasa a la planilla que lleva el registro de los gastos.
-comprobante de egreso e inventario
Administrativo Unidad de Contabilidad
11 Se realiza informe de gastos y se envía a encargado del proyecto.
-Informe de gastos
Elaboró
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Administrador Público
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
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Administrador Público
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Nombre del procedimiento Código: UC0005 Conciliaciones bancarias Fecha: 06/06/2010
1.Descripción
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
2.Objetivo Llevar el registro en la Facultad de cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas débito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
Reglamento General de Facultades Decreto Universitario Nº906 de 27 de enero de 2009
3 Se registra la cartola en el sistema AUGE modulo se conciliaciones bancarias.
- cartola de movimientos bancarios
Conservador de Inventario
4 Se entrega balance a servicios centrales.
Se realiza a fin de cada mes.
-balance
Director de Administración y Finanzas.
5 Da VºBº al balance. -balance
Conservador de Inventario
6 Se emite informe mensual que y es firmado.
-informe
Jefe unidad de Contabilidad
7 Firma informe. -informe
Conservador de Inventario
8 Archiva informe. Cada tres meses se envía informe a servicios centrales.
-informe
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
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Nombre del procedimiento Código: UC0006 Registro de Inventarios Fecha: 06/06/2010
1.Descripción
Todos los bienes cuyos valores excedan de 2 UTM de diciembre del año anterior, deben inventariarse, extendiéndoseles la correspondiente alta de inventario, la que debe adjuntarse al respectivo comprobante de egreso.[Referencia: Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoría]
2.Objetivo La Facultad debe mantener un registro de bienes, ordenados por lugares físicos de permanencia, estableciendo la responsabilidad de su custodia.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Decreto Universitario 5.857, de 8 de abril de 1980 Reglamento de la Administración de Bienes Universitarios.
Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
13 Se prepara planilla con todas las altas que se hicieron en el mes. Se envía balance y planilla de altas a servicios centrales.
La planilla contiene los detalles de los montos y valores netos de las compras y se llevan a valor UF.
-balance
-planilla de altas
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Fecha de Emisión
06.06.10
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
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Nombre del procedimiento Código: UC0007 Envío de balance general a Servicios Centrales Fecha: 06/06/2010
1.Descripción
El estado de situación patrimonial, también llamado balance general o balance de situación, es un informe financiero o estado contable que refleja la situación del patrimonio de una empresa en un momento determinado.
2.Objetivo
Enviar a través de documentos como el balance general o la elaboración del F.E.C.U (Ficha Estadística Codificada Uniforme) todos los movimientos financieros realizados en las distintas unidades y departamentos de la facultad para su procesamiento a nivel central de la Universidad.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
Reglamento General de Facultades Decreto Universitario Nº906 de 27 de enero de 2009
4 Envía planilla a firma del Director Económico y Administrativo
-planillas de gastos
Director Económico y Administrativo
5 Firma planillas. -planillas de gastos
Encargado Oficina Contable
6 Envía planilla a servicios centrales
-planillas de gastos
Encargado Oficina Contable
7 Elabora documento F.E.C.U donde se encuentra el balance y los estado de resultados.
Este documento se elabora cada tres meses una vez aprobados los datos entregados en relación a los balances generales y de resultados.
-F.E.C.U
Elaboró
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Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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Fecha de Actualización
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
Elaboró
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Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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Nombre del procedimiento Código: UC0008 Giros a rendir Fecha: 06/06/2010
1.Descripción Son fondos que, ocasionalmente, se entregan a un funcionario para un objetivo determinado, en moneda nacional.
2.Objetivo
Entregar estos fondos a las unidades o departamentos de la Facultad que previa autorización y revisión presupuestaria sean aprobadas, debe entenderse que bajo este procedimiento es necesario que una vez que las unidades o departamentos solicitantes ejecuten estos fondos deban realizar la rendición de cuentas correspondiente.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
Reglamento General de Facultades Decreto Universitario Nº906 de 27 de enero de 2009
1 Envía solicitud de giro a rendir firmada por jefe de departamento.
Todo funcionario que administre giros a rendir, debe rendir fianza de fidelidad funcionaria No pueden cancelarse con estos fondos, honorarios, jornales, compras de stock, etc.
-solicitud de giro a rendir
Director Económico y Administrativo
2 Firma solicitud de giro a rendir.
. -solicitud de giro a rendir
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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3 Procede a confeccionar el giro se llena a máquina la autorización de giro a rendir
4 copias -solicitud de giro a rendir
Administrativo de Presupuesto
4 Se ingresa la documentación al sistema contable AUGE se genera un comprobante de contabilidad, comprobante de compromiso y un comprobante de egreso.
-solicitud de giro a rendir
- comprobante de contabilidad
- comprobante de compromiso
- un comprobante de egreso
Administrativo de Presupuesto
5 Se ingresa todos los datos se corroboran los documentos por pagar y se imprime el cheque.
Se le da un número de folio a todos los egresos de la Oficina. Y se registra en la planilla de libro de folios.
-solicitud de giro a rendir
-cheque
Administrativo de Presupuesto
6 Envía cheque a la firma de Director Económico y Administrativo, Decano y Vicedecano. El Jefe de Unidad de Contabilidad da el VºBº.
-solicitud de giro a rendir
-cheque
Administrativo de Presupuesto
7 Se le entrega cheque a Unidad Demandante.
-cheque
Administrativo de Presupuesto
8 Se realiza un seguimiento del giro y una vez que esta rendido por la Unidad Demandante, se recibe la boleta o factura, se rinde el giro se ingresa la factura rendición por el sistema AUGE. Se ingresa en el módulo y se identifica el documento de pago a rendir.
-boleta
-factura
Elaboró
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Administrador Público
Fecha de Emisión
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Fecha de Actualización
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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Fecha de Actualización
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43
Nombre del procedimiento Código: UC0009 Fondos fijos Fecha: 06/06/2010
1.Descripción
Son recursos entregados a un funcionario para ser utilizados en forma rotatoria, con el fin de solventar los gastos habituales de funcionamiento, de escaso monto.(Manual Operativo del Departamento de Inspección y Auditoría)
2.Objetivo
Entregar estos recursos a las unidades o departamentos de la Facultad que previa autorización y revisión presupuestaria sean aprobadas, debe entenderse que bajo este procedimiento es necesario que una vez que las unidades o departamentos solicitantes ejecuten estos recursos deban realizar la rendición de cuentas correspondiente. Los fondos asignados son determinados por la autoridad del respectivo organismo, de acuerdo con las necesidades del servicio, y no podrán exceder de 10 UTM, para sumas mayores se requerirá autorización expresa.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
Reglamento General de Facultades Decreto Universitario Nº906 de 27 de enero de 2009
1 Envía una nota al Decano donde le indica las personas que se les otorgará montos fijos para el año y la cantidad para cada Unidad de la Facultad.
Los fondos fijos se rinden cuenta al Director Económico y Administrativo del organismo en la medida de que se gastan, y se reponen sobre la base de la cuenta rendida.
-notificación fondo fijos
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
Ver. 1.0
Fecha de Actualización
Ver. 1.0
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Decano 2 Da VºBº a fondos fijos para el año entrante o periodo de tiempo.
Se debe registrar y contabilizar el otorgamiento de estos fondos, manteniendo un control individual de los cuentadantes.
-notificación fondo fijos
Administrativo de Presupuesto
3 Recibe notificación de fondos fijos y procede a realizar el cheque por cada jefe o director de departamento expuesto en la notificación.
Una vez que comienzan a gastar ese dinero los departamentos envían las boletas y facturas de los gastos efectuados para recuperación de fondo fijo.
-notificación fondo fijos
Administrativo de Presupuesto
4 Recibe las boletas y facturas de la Unidades para recuperación de fondo fijo.
-boletas
-facturas
Administrativo de Presupuesto
5 Verifica que las boletas o facturas vengan acorde con las planillas que vienen en los documentos.
Si no corresponde la recuperación por los datos entregados se envía a la Unidad Demandante para que se proceda a revisar de nuevo.
-boletas
-facturas
Administrativo de Presupuesto
6 Se clasifican las boletas o facturas por cuentas y se ingresan al sistema AUGE para su recuperación. Se genera un comprobante de contabilidad, comprobante de compromiso
-boletas
-facturas
- comprobante de contabilidad
- comprobante de compromiso
Administrativo de Presupuesto
7 Se ingresa todos los datos se corroboran los documentos por pagar y se imprime el cheque.
Se le da un número de folio a todos los egresos de la Oficina. Y se registra en la planilla de libro de folios.
-solicitud de giro a rendir
-cheque
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Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
Ver. 1.0
Fecha de Actualización
Ver. 1.0
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8 Envía cheque a la firma de Director Económico y Administrativo, Decano y Vicedecano. El Jefe de Unidad de Contabilidad da el VºBº.
-solicitud de giro a rendir
-cheque
Administrativo de Presupuesto
9 Se le entrega cheque a Unidad Demandante.
-cheque
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Fecha de Emisión
06.06.10
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
Elaboró
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Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
Ver. 1.0
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Nombre del procedimiento Código: UC0010 Revisión y contabilización de facturas Fecha: 06/06/2010
1.Descripción
Es un documento tributario de compra y venta que registra la transacción comercial obligatoria y aceptada por ley. Este comprobante tiene para acreditar la venta de mercaderías u otros afectos, porque con ella queda concluida la operación.
2.Objetivo Verificar que se encuentre correctos los datos de las facturas de las compras realizadas por la Facultad.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
Reglamento General de Facultades Decreto Universitario Nº906 de 27 de enero de 2009
4 Verifica que la orden de compra de la facultad u orden de compra Mercado Público. Coteja que los servicios y productos sean los que aparecen en ellos y sus respectivos valores.
Se verifica que la recepción de la factura sea conforme con los datos completos de la persona que recibió los servicios.
-factura
-orden de compra
- orden de compra Mercado Público
Encargado Oficina de Presupuesto
5 Verifica que la factura tenga el visto bueno el director del departamento, jefe de unidad o jefe de laboratorio.
Cuando el director del departamento, jefe de unidad o jefe de laboratorio firma la factura aprueba el pago y descuento del presupuesto de su respectivo departamento.
-factura
-orden de compra
- orden de compra Mercado Público
Encargado Oficina de Presupuesto
6 Se contabilizan facturas al sistema AUGE.
Al sistema AUGE solo se ingresan órdenes de compras de la facultad no órdenes de compra Mercado Público.
-factura
-orden de compra
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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Fecha de Actualización
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FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS Y FARMACÉUTICAS Dirección Económica y Administrativa
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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Fecha de Actualización
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FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS Y FARMACÉUTICAS Dirección Económica y Administrativa
50
Nombre del procedimiento Código: UC0011 Pago de facturas Fecha: 06/06/2010
1.Descripción
La factura tiene por finalidad acreditar la transferencia de bienes, la entrega en uso o la prestación de servicios cuando la operación se realice con sujetos del Impuesto General a las Ventas que tengan derecho al crédito fiscal. Asimismo cuando el comprador o usuario lo solicite a fin de sustentar gastos y costos para efecto tributario y en el caso de operaciones de exportación.
2.Objetivo Realizar el pago de las facturas vencidas originadas por las compras de la Facultad.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
Reglamento General de Facultades Decreto Universitario Nº906 de 27 de enero de 2009
3 Se imprime cheque y comprobante de egreso del sistema AUGE
Se le da un número de folio a todos los egresos de la Oficina. Y se registra en la planilla de libro de folios.
-cheque
-comprobante de egreso
Encargado Oficina de Presupuesto
4 Envía cheque y comprobante de egreso a la firma del responsable de la compra, Director Económico y Administrativo, Decano y Vicedecano. El Jefe de Unidad de Contabilidad da el VºBº.
-cheque
-comprobante de egreso
Encargado Oficina de Presupuesto
5 Recibe los documentos firmados en una carpeta esperando el cobro del proveedor. Se archivan los documentos.
-cheque
-factura
-comprobante de egreso
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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Fecha de Actualización
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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Fecha de Actualización
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Nombre del procedimiento Código: UC0012 Pago de honorarios Fecha: 06/06/2010
1.Descripción
El convenio a honorarios es un mecanismo de prestación de servicios que tiene por objeto permitir a las autoridades contar con la asesoría de especialistas en determinada materias, sobre labores ocasionales y que no sean las habituales del respectivo Servicio. [Referencia: Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoría].
2.Objetivo Realizar el pago de los honorarios de los compromisos realizados por la Facultad.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
Reglamento General de Facultades Decreto Universitario Nº906 de 27 de enero de 2009
4 Se imprime cheque y comprobante de egreso del sistema AUGE
Se le da un número de folio a todos los egresos de la Oficina. Y se registra en la planilla de libro de folios.
-cheque
-comprobante de egreso
Encargado Oficina de Presupuesto
5 Envía cheque y comprobante de egreso a la firma del responsable de la compra, Director Económico y Administrativo, Decano y Vicedecano. El Jefe de Unidad de Contabilidad da el VºBº.
-cheque
-comprobante de egreso
Encargado Oficina de Presupuesto
6 Recibe los documentos firmados en una carpeta esperando el cobro del solicitante Se archivan los documentos.
-cheque
-comprobante de egreso
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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Fecha de Actualización
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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Fecha de Actualización
Ver. 1.0
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Nombre del procedimiento Código: UC0013 Resumen ingresos y gastos presupuestarios. (balance presupuestario)
Fecha: 06/06/2010
1.Descripción Saldo que resulta de comparar los ingresos y egresos de todas las Unidades y Departamento de la Facultad, se expresa en el balance presupuestario.
2.Objetivo
Llevar la estadística de todos los ingresos y egresos de las Unidades y Departamento de la Facultad en materia presupuestaria. Esta información es útil para la asignación de recursos y gastos del presupuesto de cada entidad en la Facultad.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
Reglamento General de Facultades Decreto Universitario Nº906 de 27 de enero de 2009
1 Revisa todos los documentos en relación al gasto o ingresos efectuados por las distintas Unidades o Departamentos de la Facultad, sean pago de facturas, recuperaciones de fondo fijo u otro documento que comprometa un egreso.
Se realiza cada fin de mes esta revisión. La Facultad asigna un presupuesto anual a cada Unidad o Departamento.
-recuperación de fondo fijo
-factura
-boleta de honorarios
-órdenes de compra
-órdenes de compra Mercado Público
-cualquier documento que certifique un egreso
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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Fecha de Actualización
Ver. 1.0
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FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS Y FARMACÉUTICAS Dirección Económica y Administrativa
2 Imprime documentos de los sistemas en donde se encuentre. (Mercado Público, AUGE).
Se asocia cada documento en relación al cual le dio origen, por ejemplo: facturas con órdenes de compra.
-recuperación de fondo fijo
-factura
-boleta de honorarios
-órdenes de compra
-órdenes de compra Mercado Público
-cualquier documento que certifique un egreso o ingreso para la Facultad.
Administrativo de Presupuesto
3 Se contabilizan todos los ingresos y egresos y se identifican y clasifican por Unidad o Departamento.
Se hacen los descuentos tanto de asignaciones de productividad como pagos de honorarios de cada Unidad o Departamento.
recuperación de fondo fijo
-factura
-boleta de honorarios
-órdenes de compra
-órdenes de compra Mercado Público
-cualquier documento que certifique un egreso o ingreso para la Facultad.
Administrativo de Presupuesto
4 Realiza Planilla de Resumen Presupuestario y lo envía a firma del Director Económico y
Administrativo.
- Planilla de Resumen Presupuestario
Administrativo de Presupuesto
5 Recibe Planilla de Resumen Presupuestario firmada y la archiva.
La Planilla de Resumen Presupuestario carácter informativo y de consulta.
- Planilla de Resumen Presupuestario
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
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Fecha de Actualización
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7. DIAGRAMA DE FLUJO
Elaboró
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO
Administrador Público
Fecha de Emisión
06.06.10
Ver. 1.0
Fecha de Actualización
Ver. 1.0
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Nombre del procedimiento Código: UC0014 Control y recepción de ingresos Fecha: 06/06/2010
1.Descripción Es el recibo de todos los pagos o ingresos en nombre de la Facultad que generen terceros a través de dinero u otros documentos.
2.Objetivo
Recibir e ingresar al sistema los ingresos de la Facultad provenientes de los pagos efectuados por terceros a ellos, a sean por servicios prestados por facultad, donaciones o proyectos. Se deben depositar a las cuentas bancarias de la Facultad.
3.Alcance
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la cláusula 7.5 (Procesos de Realización del Servicio) de la Norma ISO 9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el año.
5.Marco Legal Manual Operativo Departamento de Inspección y Auditoria Contraloría Universitaria
Reglamento General de Facultades Decreto Universitario Nº906 de 27 de enero de 2009