U AGro UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE GUERRERO Dirección de Finanzas DEPENDENCIA: Dirección de Finanzas No. OFICIO: DF/002/2016 ASUNTO: El que se indica Chilpancingo de los Bravo, Gro., Enero 10 de 2017. C.P. HORACIO GU ILLERMO DÍAZ MORA DIRECTOR DE SUBSIDIO A UNIVERSIDADES PRESENTE Estimado Contador: Por instrucciones del C. Rector, me permito hacer entrega del Cuarto Informe Trimestral, en términos del Artículo 42 del Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF), para el Ejercicio Fiscal 2016, dando cumplimiento a las siguientes fracciones: l. Los programas a los que se destinen /os recursos y el cumplimiento de /as metas correspondientes. 11. El costo de nómina del personal docente, no docente, administrativo y manual, identificando las distintas categorías y /os tabuladores de remuneraciones por puesto, responsabilidad laboral y su lugar de ubicación. 111. Desglose del gasto corriente destinado a su operación. IV. Los estados de situación financiera, analítico, así como el de origen y aplicación de recursos públicos federales, y V. La información sobre matrícula de inicio y fin de cada ciclo escolar. Cabe mencionar, que debido a los trabajos para el cierre del ejercicio 2016, la información presentada es de manera preliminar, derivado de los ajustes al Sistema de Contabilidad Gubernamental de nuestra Institución. l -'1 J-fO Sin otro particular, le reitero mi reconocimiento distinguido. . ATENTAMENTE LA DIRECTORA "Universidad de calidad con inclusión sociaf' UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE GuERRERO M.A. Adalilia Soto Ríos C.c.p. Dr. Javier Saldaña Almazán.- Rector de la Universidad Autónoma de Guerrero. Para su conocimiento. C.c.p. M.A. Javier Anaya Manzanares.- Contralor de la Universidad Autónoma de Guerrero. Para su conocimiento. MINUTARIO. ASR"MSPL www.uagro.mx Administración 20 13- 2017 Av. Javier ¡\1\éndez Aponte No. 1 Fracc. Servidor Agrario, C.P. 39070 Tel. 01 (747J 47 1 93 1O, ext. 3050 Correo electrónico: [email protected]Chilpam;ingo de los Bravo, Guerrero, México
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U AGro UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE GUERRERO Dirección de Finanzas
DEPENDENCIA: Dirección de Finanzas
No. OFICIO: DF/002/2016
ASUNTO: El que se indica
Chilpancingo de los Bravo, Gro., Enero 10 de 2017.
C.P. HORACIO GUILLERMO DÍAZ MORA DIRECTOR DE SUBSIDIO A UNIVERSIDADES PRESENTE
Estimado Contador:
Por instrucciones del C. Rector, me permito hacer entrega del Cuarto Informe Trimestral, en términos del Artículo 42 del Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF), para el Ejercicio Fiscal 2016, dando cumplimiento a las siguientes fracciones:
l. Los programas a los que se destinen /os recursos y el cumplimiento de /as metas correspondientes.
11. El costo de nómina del personal docente, no docente, administrativo y manual, identificando las distintas categorías y /os tabuladores de remuneraciones por puesto, responsabilidad laboral y su lugar de ubicación.
111. Desglose del gasto corriente destinado a su operación. IV. Los estados de situación financiera, analítico, así como el de origen y aplicación de
recursos públicos federales, y V. La información sobre matrícula de inicio y fin de cada ciclo escolar.
Cabe mencionar, que debido a los trabajos para el cierre del ejercicio 2016, la información presentada es de manera preliminar, derivado de los ajustes al Sistema de Contabilidad Gubernamental de nuestra Institución. ~ l -'1 ~ J-fO
Sin otro particular, le reitero mi reconocimiento distinguido. . f\t.~t. ~U\t ATENTAMENTE LA DIRECTORA "Universidad de calidad con inclusión sociaf' UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE GuERRERO
!i~~i~~-_J> M.A. Adalilia Soto Ríos
C.c.p. Dr. Javier Saldaña Almazán.- Rector de la Universidad Autónoma de Guerrero. Para su conocimiento. C.c.p. M.A. Javier Anaya Manzanares.- Contralor de la Universidad Autónoma de Guerrero. Para su conocimiento. MINUTARIO. ASR"MSPL
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Administración 2013-2017 Av. Javier ¡\1\éndez Aponte No. 1
RECURSOS FEDERALES QUE RECIBEN UNIVERSIDADES E INSTITUCIONES DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR Y SUPERIOR Costo de la plantilla de personal En términos del articulo 42, fracción 11 del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 La infonnación presentada es acumulada al periodo que se reporta Parlado da Octubre- Diciembre 1
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OF_ ELECTRICO
OFMECANICO OPER DE OFFSET OPER. DE TRANSPORTE OPER DE TRANSPORTE OPER. DE TRASP_ ESPECIAL
PINTOR PLOMERO PRENSISTA Al.MACENISTA ARCHIVISTA
ARCHIVISTA ASIST. EDUCATIVA AUX. DE CONTABILIDAD BIBUOTECARIO BIBUOTECARIO CAPT. DE DATOS
CAPT OP PROF E CAPT 0P PROF E CAPTOP PROF F CAPT OP PROF F CAPT OP PROF G
CAPT OP PROF G AUX. DE INTENDENCIA /<N A AUX. DE INTENDENCIA NV A GALOPINA NV A AUX. OE POSTA ZOOTECNICA NV A ViGILANTE NV A
\IIGILANTEN\IA MENSAJERO"A" NV A OF. CARPINTERO NV A OF. MECANICO N\1 A ASIST. EDUCATIVA NV A COCINERA NV A COCINERA NV A BIBLIOTECARIO NV A BIBLIOTECARIO NV A OPER. DE TRANSPORTE NV A
SUPERVISOR NV A AUX. DE CONTABILIDAD NV A
lAl!ORATORISTANV A lAl!ORATORISTANV A AU)(_ DE INTENDENCIA NV B AU)(_ DE INTENDENCIA NV B AU)(_ DE POSTAZOOTECNICA N\18
JARDINERO N\1 B PEON DE CAMPO N\1 B VIGILANTE NV B VIGILANTE NV B OF. CARPINTERO NV 8 ASIST. EDUCATIVA N\IB COCINERANV8 BIBLIOTECARIO NV B PRENSISTA N\18 SUPERVISOR NV 8 lAl!ORATORISTANV El
4to. TRIMESTRE DE OCTUBRE A DICIEMBRE OE2016 {MILES PESOS) 512,623.64
ACUMULADO A D)CIEMBRE 2016 1 618 589.53
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE GUERRERO DESTINO DE LOS RECURSOS FEDERALES QUE RECIBEN UNIVERSIDADES E INSTITUCIONES DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR Y SUPERIOR
En términos del artículo 42, fracción lll, del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 Desglose del gasto corriente de operación La información presentada es acumulada al periodo que se reporta Información mensual y trimestral acumulada del Gasto de Operación de la UAGro (2016)
Fracción 111
4TO. TRIMESTRE 2016
Gas! e t d o _o::1on _
u,'"' Jad/ lmlolcc 0 , ~IJ\enalcs y Summ1s1ros SerVICIOS Generales Otros To!JI
OCT B E OC-TUBRE OCTUBRE - OCTUBRE OCTUBRE OCTUBRE OCTUBRE OCTUBRE OCTUBRE - JULIO JULIO AGOSTO JULIO SEPTIEMBRE U R NOVIEr~BRE DICIEMBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE NOVIE~~BRE DICIEMBRE
U A DE GUERRERO • 3,900.00 $ 536,436.20 S 4,372,198.66 S 9,315,992.94 S 7,673,247.88 S 7,673,247.88 S 9,593,759.85 S 8,209,684.08 S 12,045,446.54 $ 18,913,652.79
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
Incremento por Variacion de Inventarios
Disminucion del Exceso de Estimaciones por Perdida o Deterioro u Odsolescencia
Dismunucion del Exceso de Provisiones
Otros Ingresos y Beneficios
$245,960,902.84
S 769,811.05
Total de Ingresos $246,730.713.89 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones Sector Publico
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
$512,623,844.85 $3,900.00
$9,315,992.94
$8,825,200.00 $768,559.85
Convenios
Intereses, Comisiones y Otros Gastos Deuda Pública
Intereses de la Deuda Pública
Comisiones de la Deuda Pública
Gastos de la Deuda Pública
Costo por Coberturas
Gastos por Apoyos Financieros
Amortización de la Deuda Pública
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia Y Amortizaciones
Variación de Inventarios (Disminución)
Pérdida por Constitución de Estimaciones, Deterioros, Provisiones y Reservas
Otros Gastos
Gastos Extraordinarios
Otras Pérdidas
Total de Gastos $531,537,497.64
Resultado del Ejercicio -$284,806,783.75
Contador General
Elaboró
Director Gral de dmón. y Finanzas
Revisó
Rector
U AGro
ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancosrresorería Bancos/Dependencias y otros Inversiones Temporales (Hasta 3 Meses) Fondos cor~Afeetael6n Específica Depósitos de Fondos de Terceros
Erectwo o Equivalentes de Efectivo a Recibir Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos Conl!ibuciones por Recuperar Deudores por Anticipos de Tesorería Prestamos 0\Grgados a Corto Plazo
Otros derechos a recibir efecbvo
Bienes o SeMclos a Recibir AnUcipos a Corto Plazo Anticipo Adq. Bienes muebles Anticipo Contratista (Obras) Corto Plazo
Inventarios Inventario do Mercancías para la Venta Inventarios de Mercancías Terminadas
Inventarios de Mercanclas en Proceso de Elaboración
Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros para producción
Bienes en Tránsito
Almacén Almacén de Materiales y Suministros da
Consumo
Estimacion por perdida o deterioro del act. Crrculante
Prov. deuda publica
Otros Activos Circulantes Subsidio al Empleo
Valores en Garanlfa
Descuentos alas Participaciones Mullas Tribunal Conciliacion y Arbitraje
Fondo Solidario
TransferenCias Economices entre cuentas bancarias del mismo rondo
Total de ActivCis Circulantes
ACTIVO NO CIRCULANTE Efectivo o Equl~alentes a Recibir en el largo Plazo
Inversiones Financieras
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE GUERRERO
Estado de S1tuacion Financiera (Recursos Ord1nanos Federales)
Del 01 de Octubre al 31 de D1c1embre de 2016
143,673,524.38
143,673,524.38
2,259,776.12
41,500.00 157,369.69
2,060,908.43
145,933,300.50
PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personal11s Proveedores
Subsidios, Participaciones y Aporlaciones Contratistas por Obras Publicas Transferencias otorgadas lrllereses y Comisiones Relenciones y Contribuciones Devoluetones de la Ley de Ingresos Otras Cuentas Por Pagar
Documentos por Pagar a Corto Pta~o
Porción a Corto Plazo da la Deuda Pública a Largo Plazo Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa Arrendamiento Financiero
Titulas y Valores a COrto Plazo Deuda Pública Interna Deuda Pública Externa
Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/G Garalía a Corto Plazo
Fondos en Garantía a COrto Plazo
Pasivos Diferidos a Corto Plazo Ingreso Cobrados por Adelantado
Intereses Cobrados por Adelantado
Provisiones a Corto Plazo
Provisiones para demandas y juicios a corto plazo
Provisiones para contingencias a corto plazo
otros Pasivos a Corto Plazo Ingreso por Clasificar
Total de Pasivos Circulantes
PASIVO NO CIRCULANTE Cuentas por Pagar a largo Plazo
ProvaedGres
138,590,569.25 114,820,491.50
4,146,947.35
19,593,837.14
29,293.2.6
138,590,569.25
'
U AGro
Documentos por Cobrar Deudores Diversos Ingresos por Recuperar Préstamos Otorgados Otros dere<:hos a recibir
Bienes Inmuebles Terrenos VMendas Edificios no habi!acionales lnfraes\ruclura Construcciones en proceso en bienes de domimo publico Conslruo:lones en proceso en bienes de dominio propio
Bienes Muebles Mobiliario y Equipo de Administración Mobiliario y Equipo Educacional y REK:realivo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio Equipo de Transporte Equipo de Defensa y Seguridad Maquinaria, Otros Equipos y Herram-Ientas
Colecciones, Obras de Me y Objetos ValiosGs Acllvos Biológicos Olws Bienes Muebles
Activos Intangibles Software Patentes, Marcas y Derechos Coneesie~nes y Franquicias Licencias
Activos Diferidos
Estudios, fonnulae~on y evaluacicm de Proyectos Derechos sobre Bienes en Régimen de
Arrendamiento Financiero
Gastos PagaOOs por Adelantado a Largo Plazo
Anticipos a Largo Plazo Beneficios al Retiro de Empleados PagaOOs por
AdalantaOO otros activos diferidos Descuentos a las participaciones
Estimaclo!"l por perdidas o deterioro Estimacion por perdidas o del. Activos no
circulantes
Otros Activos no Circulantes
Total de Activos no Circulantes
Total de Activos
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE GUERRERO
Estado de S1tuac10n Financiera (Recursos Ordmarios Federales)
Del 01 de Octubre al31 de D1c1embre de 2016
282,914.00
282,914.00
282,914.00
146,216,214.50
Provisión para demandas y litigios a largG plazo Retenciones y conllibuciones por pagar Otras Cuentas Por Pagar
Oocumenlos por Pagar a Largo Plazo Documentos Comerciales Documentos con ContraUslas
Deuda Pública a Largo Plazo Deuda Públrca Interna Deuda Pública Eldema Arrendamiento Financiero
Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo
Aportaciones Revaluaciones Donaciones de Capllal Actualizaciones de la Hacienda Publiea/Palrime~nio
Patrimonio Genera® ResutladG del ejercicio. Ahorro/Desahorro
Resl.ilaOO de Ejercicio
Superávit o Déficit Acumulado
Modrficaciones al Patrimonio
RectificaCiones de Resultados de Ejercicios An!eriores
E)(ceso o InsufiCiencia en la Actualización del Patrimonio Revalúos Reservas Transferencias ooonómicas entre cuentas bancarias
Hacienda Pública 1 Patrimonio Total
Total de Pasivo y PatrlmonioiHacienda Pública
amos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y so
138,590,569.25
284,806,783.75
284,806,783.75
146,216,214.50
U AGro
NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
OCTUBRE-DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2016
Respecto al Resultado del Ejercicio:
Derivado de los periodos que se presentan trimestralmente, en el Estado de Actividades, aparentemente se muestra una pérdida del ejercicio, sin embargo, esto es en razón de que los ingresos no se acumulan en los reportes que genera el Sistema de Contabilidad, los registros de esas cuentas se generan en meses anteriores a los reportados en este periodo.
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.
A!ociaóón Mexicana de óroanos de Control y Yioilonrio en
lnstitucione~ de ~dumdón ~uperior, A. C
DR. JAVIER SAL DAÑA ALMAZÁN RECTOR DE LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE GUERRERO PRESENTE
Con base en las disposiciones del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio
2016, las consideraciones en relación a la matricula emitidas por la SEP y su solicitud para que
la AMOCVIES, A.C. auditara el Segundo informe semestral de matricula y su variación con
respecto al año anterior, la Universidad Veracruzana fue designada como Auditor Externo
AMOCVIES, A.C. para efectuar la auditoría a la matrícula de la Universidad Autónoma de
Guerrero.
OBJETIVO
Verificar la confiabilidad de Jos datos reportados en los informes de matrícula del Segundo
semestre, en cumplimiento de las disposiciones que aplican del artículo 40, fracción 111 del
Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2016.
ALCANCES
Recibida la información de la matrícula conforme a las indicaciones y formatos determinados por
la SEP, cuyo contenido es responsabilidad de la Dirección de Administración Escolar y de la
Dirección de Planeación, se analizó de la siguiente manera.
l. Se revisó el cálculo de la muestra representativa de los expedientes de alumnos con, _¡
base en la fórmula proporcionada por AMOCVIES, A.C. La estratificación se realizó-'pot"--·," /·.\ / , '/\
programa educativo_ El total de matrícula de la universidad reportado en eJ/info;rr¡_:_// \ \
DGESU-SEP es de 86,032 alumnos y la muestra que se revisó es de 96 expediJnte~·.--:.. ~:.:, \\ i 1 '--1'\:~ 1 1 1._\ ~ il
' L ! ~ ' 'l 11. La auditoría consistió en la confrontación de la evidencia que soporta las ci~\as de i\1a ~~/.
matrícula reportadas en el Segundo informe semestral de matrícula con bas'e en ~1 /
esquema determinado por la AMOCVIES, A.C., compromeüéndose a presen~~ ~ resultados de dicha auditoría externa con todo profesionalismo, imparcialidad V objetividad.
----------'--------
Aso(ittción Mexicana de órgano~ de Control y Vigilnntia en
lnnitucione~ de Idum(ión ~uperior, A. e AMOCVIES
RESULTADOS
1. Soporte de aspirantes a la Institución
Los programas educativos de la Institución cuentan con soporte documental en formato
electrónico e impreso, de los aspirantes registrados en el Informe DGESU-SEP.
2. Análisis de duplicidad de alumnos registrados en la base de datos
De un total de 86,054 alumnos registrados en la base de datos, el 99.97% no presenta
duplicidad, sin embargo, se encontraron 22 duplicados, mismos que se disminuyeron en el
informe DGESU-SEP.
Recomendación
La Dirección de Administración Escolar, en lo sucesivo, deberá verificar el control interno, con la
finalidad de cerciorarse del estatus de los alumnos, evitando que sean reportados, por más de
una ocasión, en el mismo nivel educativo en el informe DGESU-SEP.
3. Concordancia entre las cifras del Informe DGESU-SEP y la base de datos de Servicios
Escolares
Se encontró un 99.97% de concordancia entre las cifras de matrícula reportada en el Informe
DGESU-SEP (aspirantes, nuevo ingreso, reingreso y matrícula total) con la base de datos de la \
matrícula de la Dirección de Administración Escolar j 1 Reoomendación ~~--~ Que la Dirección de Administración Escolar verifique que las cifras de matrícula reporta9~: ,e-~4-:-/ \) Informe DGESU-SEP, sean las mismas que las reportadas en la base de datos. ( :·~--~· ....... __ \\
4. Concordancia entre las cifras del Informe DGESU-SEP y la Estadística 911 l, ·~ . //
Se encontró un 97.16% de concordancia entre las cifras .de matricula reportad~s en ~1 lnfor~~ '-........__J. .. DGESU-SEP (aspirantes, nuevo mgreso, remgreso y matncula total) con la estad1st1ca ~ 1. \ )/ ·
Se determinó una diferencia de 2,442 alumnos entre lo reportado en el informe DGE~-SER ./.
(86,032) y la Estadística 911 (83,590), debido a que las áreas no trabajan coordinadame~~ informan de manera independiente. Asimismo, se identificaron 32 programas educativos que no
se encuentran dados de alta en el Sistema de Captura de Educación Superior vía Internet
(SCESI), por lo que no fueron reportadas sus cifras.
------
Asociación Mexicana de óraanos de Control y Vigilancia en
Instituciones de fducación Superior, A. C.
Recomendación
La Dirección de Administración Escolar y la Dirección General de Planeación deberán, en lo
sucesivo, establecer conjuntamente una fecha de corte para generar la misma base de datos
que se reporte para el informe DGESU-SEP y la estadística 911; asimismo, se deberá dar
seguimiento al SCESI para verificar que se encuentren registrados todos los programas educativos que aparecen en el informe DGESU-SEP.
5. Revisión de expedientes de alumnos registrados
Los expedientes de los alumnos de la muestra revisada cuentan con e/100% de los documentos señalados en la normativa correspondiente.
6. Resumen de matrícula
Resumen de matrícula reportada con base en el informe DGESU-SEP y fecha de corte al 30 de septiembre de 2016.
Nivel Matrícula de Matrícula de Total ! nuevo ingreso reingreso
\i / 1\ / .-/-·,, < \
1 ' •• , "
1 ~·"'·· 7. Variación de la matricula \ l ""-
\ 1 '· Se encontró que la variación entre los indicadores de matricula de la Universidad Aulónoma ~e j Guerrero a la fecha de corte, con respecto al año anterior septiembre/septiembre, ~r l,a ~ cantidad de 1,542 alumnos, como se muestra en el cuadro siguiente: ..__ /
___ __j Media Superior 1 20,066 32,7731 52,839! -""---, TSU/PA 1 21 17! ~ ~ Licenciatura 1
7,565 i 25,0081- 32,573! 1 Especialidad i 68 o 681 Maestría 174 231 405[ -109!
Doctorado
i 12 97 Total 27,906 58,126 86,032.
Asodoción Mexicana de Órganos de Control y Vigilancia en
lnstitudone~ de lducadón Superior, A. e ,----------~-------------------,-------------------~---------
1 Matrícula total actual de Matrícula total del año 1
1
1 acuerdo al informe pasado de acuerdo al 1 Nivel Variación 1 DGESU-SEP de 30 de Informe de auditoría externa 1 septiembre de 2016 de 30 de septiembre de 2015 1