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Elaboración de Perfiles de Inversión
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ÍNDICE
UNIDAD I ETAPAS DEL PROCESO DE INVERSIÓN ................................................... 2
1.1 Pre inversión e inversión ........................................................................................... 4
ASIGNATURA: ELABORACIÓN DE PERFILES DE INVERSIÓN. Unidad 1 y 2
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UNIDAD I ETAPAS DEL PROCESO DE INVERSIÓN1
Proyecto: Se define un proyecto como la búsqueda de una solución inteligente al
planteamiento de un problema, destinado a resolver las necesidades del ser humano en
todas sus alcances, tales como; alimentación, salud, educación, vivienda, religión, defensa,
política, cultura recreación, etcétera.
Así mismo debe de evaluarse para conocer su conveniencia, dar la mejor solución al ser
eficiente, seguro y rentable. Lo anterior es que permita la asignación de recursos escasos a
las alternativas de solución más eficientes.
Figura 1. Etapas del proceso de inversión
Figura 2. Ciclo de vida de un proyecto de inversión
1 Consultado de Jaime Garnica González (2014) Elaboración de proyectos de inversión
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En función del sector o de la rama de actividad económica
Agrícolas
Pecuarios
Agropecuarios
Agroindustriales
Industriales
Comerciales
Turísticos
De exportación
Manufactureros
Metalmecánicos
En función de la entidad que promueve los proyectos
Sociales
Privados
Figura 3. Clasificación de los proyectos de inversión por su investigación
Figura 4. Clasificación de los proyectos de inversión por su producción
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Evaluación de proyectos: Conjunto de antecedentes justificatorios en donde se establecen
las ventajas y desventajas que significa la asignación de recursos a una determinada idea o
a un objetivo determinado.
Figura 5. Proceso de Evaluación
Figura 6. Estructura de un proyecto de inversión
1.1 Pre inversión e inversión
Concepto de pre inversión y inversión
Pre inversión2
Comienza con la idea de lo que es o será el proyecto a considerar, dado el riesgo que
implica la ejecución del mismo (expresado en términos económicos financieros,
tecnológicos, sociales, etc.
2 De Ana González (2007) Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión
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Por ello las acciones tendientes a disminuir los riesgos en la ejecución de un proyecto se
encontrarán vinculadas a un proceso de análisis que tiende a disminuir ese riesgo. Una vez
identificada la idea se realiza una serie de estudios que algunos autores identifican como
etapas: Anteproyecto preliminar y Anteproyecto definitivo.
Inversión
- Se denomina inversión a la inmovilización de capital por un período largo de
tiempo, largo es un término relativo que no precisa la duración de la inmovilización
(por ello se entenderá que el mismo, excede un año. 3
- Cantidad de dinero que en lugar de sólo guardarla se busca incrementarla, es decir
que valga más que el capital original.4
- Es el conjunto de recursos que se emplean para producir algo (bien o servicio) que
puedan generar una actividad.5
1.2 Impacto ambiental6
El impacto ambiental
- Es el efecto que produce la actividad humana sobre el medio ambiente. El concepto
puede extenderse a los efectos de un fenómeno natural catastrófico. Técnicamente,
es la alteración de la línea de base ambiental.
- Modificación del ambiente ocasionada por la acción del hombre o de la naturaleza”.
Un huracán o un sismo pueden provocar impactos ambientales, sin embargo el
instrumento Evaluación de Impacto Ambiental (EIA) se orienta a los impactos
ambientales que eventualmente podrían ser provocados por obras o actividades que
se encuentran en etapa de proyecto (impactos potenciales), o sea que no han sido
iniciadas. De aquí el carácter preventivo del instrumento.7
La ecología es la ciencia que se encarga de medir este impacto y tratar de minimizarlo.
Las acciones de las personas sobre el medio ambiente siempre provocarán efectos
colaterales sobre éste. La preocupación por los impactos ambientales abarca varios tipos de
acciones, como la contaminación de los mares con petróleo, los desechos de la energía
radioactiva, la contaminación acústica, la emisión de gases nocivos, o la pérdida de
superficie de hábitats naturales, entre otros.
3 De Ana González (2007) 4 La inversión la contextualiza la CONDUSEF [La Comisión Nacional de Defensa de los Usuarios de
Servicios Financieros] (2012), Diferencia fundamental: Ahorro vs. Inversión 5 Definición de Hernández y Hernández (2001), Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión 6 Wikipedia (Impacto ambiental, 2015)
7 Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales SEMARNAT (2013)
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La evaluación de impacto ambiental (EIA) es un procedimiento por el que se identifican
y evalúan los efectos de ciertos proyectos sobre el medio físico y social.
Impacto sobre el sector productivo
La degradación del medio ambiente incide en la competitividad del sector productivo a
través de varias vertientes, entre otras:
1- Falta de calidad intrínseca a lo largo de la cadena de producción;
2- Mayores costos derivados de la necesidad de incurrir en acciones de remediación
de ambientes contaminados; y
3- Efectos sobre la productividad laboral derivados de la calidad del medioambiente.
También afectan la competitividad la inestabilidad del marco regulatorio en materia
ambiental y la poca fiscalización por parte de las autoridades, lo cual conduce a
incertidumbre jurídica y técnica. Esto puede influir en costos adicionales en lo que deben
incurrir las empresas para demostrar que los productos o servicios son limpios o generados
amigablemente con el medio ambiente.
Clasificación de los impactos8
Tras ser identificados, los impactos ambientales han de ser evaluados para estimar su
importancia o significatividad. Esto se hace atendiendo a distintos aspectos o características
de los mismos, entre los que destacan:
Naturaleza: se distinguen impactos positivos (si producen efectos beneficiosos sobre el
medio) y negativos (si producen efectos perjudiciales sobre el medio).
Tipo de impacto: en general, los impactos causados por un proyecto pueden ser directos (si
están ocasionados directamente por la ejecución del proyecto), indirectos (si están causados
por el proyecto pero ocurren muy distanciados de éste en el tiempo o en el espacio) y/o
acumulativos (si resultan de la suma de efectos ocasionados por otros proyectos o
actividades pasados, presentes o previstos). Cuando los impactos acumulativos acaban
provocando efectos mayores que la simple suma de sus partes (por ejemplo, pérdidas de
hábitat que acaban causando la desaparición de una comunidad silvestre)
Magnitud: hace referencia al tamaño o la cantidad de elementos afectados por el impacto.
Por ejemplo, el aumento en el número de atropellos de animales al construir una nueva
carretera.
Extensión: es la superficie de terreno afectada por un impacto. A veces es sinónimo de
magnitud, cuando el elemento afectado es un territorio (por ejemplo, superficie de hábitat
transformado en área industrial).
8 Wikipedia (2015)
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Intensidad: puede definirse como la fuerza o la profundidad del daño causado sobre un
elemento. Por ejemplo, el impacto negativo sobre el suelo será más intenso en el caso de
una excavación que en el de un desbroce de la vegetación.
Duración: en general, se distingue entre impactos temporales (aquellos que tras un período
determinado desaparecen, permitiendo la vuelta del entorno a su estado original, como por
ejemplo el ruido causado por la perforación de un túnel) y permanentes (aquellos que no
desaparecen del medio, como por ejemplo la inundación de terrenos tras la construcción de
una presa). Además, un impacto temporal puede ser de distinta duración; habitualmente se
considera de corta duración si desaparece en los 9 primeros años tras la finalización del
proyecto que lo ocasionó, de duración media si tarda entre 10 y 19, y de larga duración si
desaparece más de 20 años después de que el proyecto haya sido concluido. La duración de
los impactos no siempre es la misma que la del proyecto que los origina.
Frecuencia: hace referencia a la asiduidad con la que aparece un determinado impacto. Así,
un impacto puede ser puntual (si aparece una única vez) o periódico (si se repite varias
veces en el tiempo).
Reversibilidad: se distinguen impactos reversibles (si las condiciones originales del medio
afectado pueden recuperarse, ya sea de forma natural o a través de la acción humana) e
irreversibles (si no es posible recuperar la línea de base, ni siquiera a través de acciones de
restauración ambiental).
Tipos de impacto ambiental según la SEMARNAT (2013)
Existen diversos tipos de impactos ambientales, pero fundamentalmente se pueden
clasificar, de acuerdo a su origen, en los provocados por:
- El aprovechamiento de recursos naturales ya sean renovables, tales como el
aprovechamiento forestal o la pesca; o no renovables, tales como la extracción del
petróleo o del carbón.
- Contaminación. Todos los proyectos que producen algún residuo (peligroso o no),
emiten gases a la atmósfera o vierten líquidos al ambiente.
- Ocupación del territorio. Los proyectos que al ocupar un territorio modifican las
condiciones naturales por acciones tales como desmonte, compactación del suelo y
otras.
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Asimismo la SEMARNAT, existen diversas clasificaciones de impactos ambientales de
acuerdo a sus atributos; por ejemplo:
Positivo o Negativo En términos del efecto resultante en el ambiente.
Directo o Indirecto Si es causado por alguna acción del proyecto o es resultado del efecto
producido por la acción.
Acumulativo Es el efecto que resulta de la suma de impactos ocurridos en el pasado
o que están ocurriendo en el presente.
Sinérgico Se produce cuando el efecto conjunto de impactos supone una
incidencia mayor que la suma de los impactos individuales.
Residual El que persiste después de la aplicación de medidas de mitigación.
Temporal o
Permanente Si por un período determinado o es definitivo.
Reversible o
Irreversible
Dependiendo de la posibilidad de regresar a las condiciones
originales.
Continuo o Periódico Dependiendo del período en que se manifieste.
Evaluación de Impacto Ambiental suele comprender una serie de pasos:
- Un examen previo, para decidir si un proyecto requiere un estudio de impacto y
hasta qué nivel de detalle.
- Un estudio preliminar, que sirve para identificar los impactos claves y su magnitud,
significado e importancia.
- Una determinación de su alcance, para garantizar que la EIA (evaluación de
impacto ambiental) se centre en cuestiones clave y determinar dónde es necesaria
una información más detallada.
- El estudio en sí, consistente en meticulosas investigaciones para predecir y/o
evaluar el impacto, y la propuesta de medidas preventivas, protectoras y correctoras
necesarias para eliminar o disminuir los efectos de la actividad en cuestión.
¿Quién evalúa la Manifestación del Impacto ambiental (MIA) en México?9
Federación (Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales)
Para fines de evaluación de impacto ambiental de obras y actividades de competencia
Federal corresponde a la Dirección General de Impacto y Riesgo Ambiental (DGIRA):
9 SEMARNAT (¿Quién Evalúa la MIA?, 2013)
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1.3 Efecto socioeconómico
Impactos sobre el medio social10
Los impactos sobre el medio social afectan a distintas dimensiones de la existencia humana.
Se pueden distinguir:
Efectos económicos. Aunque los efectos económicos suelen ser positivos desde el punto de
vista de quienes los promueven, pueden llevar equivalentes consecuencias negativas para
otros colectivos, especialmente sobre segmentos de la población desprovistos de influencia.
Efectos socioculturales. Alteraciones de los esquemas previos de relaciones sociales y de
los valores, que vuelven obsoletas las instituciones previamente existentes. El desarrollo
turístico de regiones subdesarrolladas es ejemplar en este sentido. En algunos casos, en
países donde las instituciones políticas son débiles o corruptas, el primer paso de los
promotores de una iniciativa económica es la destrucción sistemática de las instituciones
locales, por la introducción del alcoholismo o la creación artificiosa de la dependencia
económica, por ejemplo distribuyendo alimentos hasta provocar el abandono de los
campos.
Los efectos culturales suelen ser negativos, por ejemplo, la destrucción de yacimientos
arqueológicos por las obras públicas, o la inmersión de monumentos y otros bienes
culturales por los embalses. Por el contrario, un efecto positivo sería el hallazgo de restos
arqueológicos o paleontológicos durante las excavaciones y los movimientos de tierra que
se realizan en determinadas obras.
Efectos tecnológicos. Innovaciones económicas pueden forzar cambios técnicos. Así, por
ejemplo, uno de los efectos de la expansión de la agricultura industrial es la pérdida de
saberes tradicionales, tanto como de estirpes (razas y cultivares), y la dependencia respecto
a “inputs” industriales y agentes de comercialización y distribución.
Efectos sobre la salud. En la Inglaterra de los siglos XVIII y XIX, la migración de la
población del campo a las ciudades, activamente promovida por cambios legales, condujo a
condiciones de existencia infrahumanas y expectativas de vida muy bajas. El desarrollo de
normas de urbanismo y de salud laboral, así como la evolución de las relaciones de poder
en un sentido menos desfavorable para los pobres, ha moderado esta situación, pero sin
resolver todos los problemas. La contaminación atmosférica, tanto la química como la
acústica, siguen siendo una causa mayor de morbilidad.
10
Wikipedia (Impacto ambiental, 2015)
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1.8 Soluciones sustentables
Concepto de sustentabilidad11
1. La Comisión Mundial sobre Medio Ambiente y Desarrollo, usó el término
desarrollo sustentable en su informe Nuestro futuro común, de 1987; y lo definió
como “él desarrollo que satisface las necesidades del presente sin comprometer la
capacidad de las generaciones futuras para satisfacer las suyas propias”.
2. Es la habilidad de lograr una prosperidad económica sostenida en el tiempo
protegiendo al mismo tiempo los sistemas naturales del planeta y proveyendo una
alta calidad de vida para las personas.”
3. Desarrollo que mejora la calidad de vida, actual y futura, en una forma que
mantiene los procesos ecológicos de los que la vida depende.
4. En México, la Ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente
(LGEEPA), define al desarrollo sustentable como: “El proceso evaluable mediante
criterios e indicadores de carácter ambiental, económico y social que tiende a
mejorar la calidad de vida y la productividad de las personas, que se funda en
medidas apropiadas de preservación del equilibrio ecológico, protección del
ambiente y aprovechamiento de recursos naturales, de manera que no se
comprometa la satisfacción de las necesidades de las generaciones futuras”.
Dimensiones de la sustentabilidad
El concepto de sustentabilidad promueve una nueva alianza: naturaleza-sociedad fundando
una nueva economía.
Dimensión ecológica, natural o ambiental
- Exige que el desarrollo sea compatible con el mantenimiento de los procesos
ecológicos, la diversidad biológica y la base de los recursos naturales.
- Promueve la protección de los recursos naturales necesarios para la seguridad
alimentaria y energética y, al mismo tiempo, comprende el requerimiento de la
expansión de la producción para satisfacer a las poblaciones en crecimiento
demográfico.
Dimensión económica
- Demanda un desarrollo económicamente eficiente y equitativo dentro y entre las
generaciones presentes y futuras.
- Demanda utilizar recursos financieros, técnicos y humanos para desarrollar
tecnologías más limpias.
- El desarrollo económico desde la perspectiva de la sustentabilidad no puede basarse
en la viabilidad de un proyecto sin considerar el impacto social y ambiental.
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Grabiel Ruiz (Aplica, analiza y maneja adecuadamente los conceptos y principios de la sustentabilidad. Integrar y contextualizar los conocimientos adquiridos, s.f)
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Ejemplo
David Morillon (2012) en el documento de “edificaciones sustentables” disponible en