U8V10.0 产品培训 — 总账下

U8V10.0 产品培训—总账下

用友软件股份有限公司U8 财务开发部

讲师：郄文静2011 年 2 月 8 日

课程提纲

3.2 应用主题3.2.1 辅助核算

3.2.2 现金流量

3.2.3 出纳管理

3.2.4 预算控制

3.2.5 自定义转账

3.2.6 跨年度处理

3.2.1 辅助核算专题 _ 认识辅助核算

辅助核算是对账务处理的一种补充，即实现更广泛的账务处理，以适应企业管理和决策的需要。

辅助核算是会计科目的一种延伸，设置某科目有相应的辅助核算后 , 相当于设置了科目按辅助核算进行更为明细的核算。

但辅助核算于一般的明细科目，它具有更加灵活方便的特性，一个辅助核算可以在多个科目下挂接，例如应收账款同时设置客户往来和部门核算。

目前提供辅助核算包括：部门、个人、客户往来、供应商往来、项目核算、自定义项

3.2.1 辅助核算专题 _ 手工核算与辅助核算比较

【举例】如果一个的单位想对管理费用下的招待费进行分部门核算，同时又想考核一些专项的使用状况。

手工账科目体系设置：

电算化后科目体系设置

级次 编码 名称1 6602 管理费用2 660201 招待费3 66020101 办公室4 6602010101 专项 A

4 6602010102 专项 B

3 66020102 销售部4 6602010201 专项 A

4 6602010202 专项 B

。。。 。。。

部门编码 部门名称01 办公室02 财务部03 采购部04 销售部

项目编码 项目名称01 专项 A

02 专项 B

级次 编码 名称 辅助核算1 6602 管理费用 部门 + 项目

660201 招待费 部门 + 项目

设置简便核算精细可扩性强

【举例】对应付职工薪酬进行部门核算；

管理费用—招待费进行部门 + 项目核算；

级次 科目编码 科目名称 辅助核算

1          2211         应付职工薪酬 部门

1          6602          管理费用 部门项目

2          660201      招待费 部门项目

提醒：

客户往来不能和供应商组合；

部门核算不能和个人往来组合；

3.2.1 辅助核算专题 _ 具体设置

3.2.1 辅助核算专题 _ 自定义项

如果系统提供的个人、部门、项目、供应商、客户等辅助核算项不够时，可将某些自定义项设置为辅助核算；

系统中约束部门和人员不能同时使用，但企业管理需要将部门和人员同时核算；

3.2.1 辅助核算专题 _ 自定义项【举例】主营业务收入需要按部门核算，方便统计各部门业绩的完成情况 ;

主营业务收入需要按业务员核算，方便计算业务员的业绩提成 ;

科目选择自定义项核算

自定义项设置

选择中选择自定义项核算

填制凭证

账簿查询

3.2.1 辅助核算专题 _ 多辅助核算查询针对多辅助核算查询应用较多是【多辅助核算明细账】和【多辅助核算汇总表】，以【多辅助核算明细账】为例，演示制作过程。

3.2.2 现金流量专题 _ 认识现金流量现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动 ( 包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目 ) 而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

现金及现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等

3. 2.2 现金流量专题 _ 操作流程

现金流量期初录入年中启用需要录入

现金流量科目指定

填制凭证维护流量

现金流量凭证查询支持补录现金流量项目

现金流量查询

现金流量项目维护

3. 2.2 现金流量专题 _ 相关选项

控制存在流入流出现金流量凭证是否必录现金流量项目。

控制现金流量维护界面可参照的科目是参照现金流量科目还是对方科目。

3. 2.2 现金流量专题 _ 对方科目指定流量

【举例】

收到销售收入货款。

借：银行存款 800

贷：主营业务收入 800

银行存款科目的对方科目主营业务收入表明现金流量流入方式；

支持针对对方科目登记现金流量模式，并存储为模板。

填制凭证时根据取数模板自动登记现金流量。

在录入现金流量的同时，可以存储取数关系！

根据取数关系重新生成现金流量

3. 2.2 现金流量专题 _ 流量科目指定流量

【举例】

收到业务员交回现金。

借：现金 1000

贷：主营业务收入 800

贷：赠品收入 200

会计习惯针对收到的现金1000元进行分解，例如分解为销售商品收到 800 ，收到其他与经营相关200 。

优点：不易遗漏出错。

缺点：繁琐。

取数关系不定义。

3.2.3 出纳专题

银 行 对 账

在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。 支票管理；票据领用；票据报销；

银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。 银行对账； 出具银行余额调节表；

资金收付； 登记现金日记账； 登记银行日记账；

资 金 收 付 票 据 管 理

3.2.3.1 资金收付

资金收付出纳签字

现金 \ 银行科目指定

现金日记账银行日记账

3.2.3 出纳专题

银 行 对 账

在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。 支票管理；票据领用；票据报销；

银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。 银行对账； 出具银行余额调节表；

资金收付； 登记现金日记账； 登记银行日记账；

资 金 收 付 票 据 管 理

3.2.3.2 票据管理银行结算有关票据由财务部门出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回

收 ,建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖 " 作废 "戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴

销。涉及范围

只有在“会计科目”中设置银行账的科目才能使用支票登记簿。只有在“结算方式”中选择上票据管理的结算方式才需要使用支票登记簿。

领购 当有人领用支票时，银行出纳员须进入【支票登记簿】功能点击〖增加〗按钮登记支票领用日期、领用部门、领用人、支票号、备注等。

报销 当支票支出后，经办人持原始单据 (发票 ) 到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证，当

在系统中录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。

套打 可以调用票据通使用支票套打功能。

支票报销

支票领用

支票打印

结算方式选择票据管理

总账 _ 选项支票控制

3.2.3.2 票据管理

3.2.3.2 票据管理填制报销支票凭证时 , 如果支票尚未登记 , 支持补录登记。

3.2.3 出纳专题

银 行 对 账

在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。 支票管理；票据领用；票据报销；

银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。 银行对账； 出具银行余额调节表；

资金收付； 登记现金日记账； 登记银行日记账；

资 金 收 付 票 据 管 理

3.2.3.3 银行对账 _ 认识银行对账

对账双方：企业方：银行日记账银行方：银行对账单对账原因：对于一笔涉及“银行存款”科目的业务，由于企业与银行双方记账的时间或凭证传递的时间不同等原因，出现了一方入账而另一方未入账的现象。

3.2.3.3 银行对账 _ 步骤

银行对账

录入银行对账单

录入银行对账单期初

制单、记账

银行余额调节表

查询勾兑情况

核销银行账

3.2.3.3 银行对账 _ 对账单方向

银行提供银行对账单余额方向，如果方向为借，则和银行账的方向相同，则对账的原则为方向相同，金额相同；

如果对账单的方向为贷，则和银行账的方向相反，则对账的条件为方向相反，金额相同。

用于调整对账单的余额方向。

3.2.3.3 银行对账 _ 对账规则

3.2.3.3 银行对账 _ 银行对账单引入

银行一般可以提供纸质或电子的银行对账单。

电子版的银行对账单如果符合格式要求可以导入总账系统。

目前支持导入的类型：文本文件Mdb文件网上银行系统

Mdf文件Xls文件

3.2.4 预算控制专题 _ 专家财务评估

专家评估中录入预算

专家评估中启用预算

总账选项中启用控制

总账填制凭证保存时控制

专家评估报表分析

3.2.4 预算控制专题 _ 预算控制

总账选项启用控制

预算中启用总账控制规则

总账填制 /审核凭证时控制

总账中预算查询

预算中报表分析

保存凭证时进行预算控制。同时选中“外部系统严格控制”外部系统生成凭证时执行预算控制，否则超预算只进行预算扣减。同时选中“作废（删除）时控制”在凭证作废、外部系统删除凭证时控制，否则只作预算扣减

3.2.5 自定义转账专题 _ 销售成本结转

主营业务成本：是损益类账户 , 用来核算企业销售商品 \ 产品 \ 而发生的成本。

销售成本结转功能，是将月末商品 (或产成品 ) 销售数量乘以库存商品(或产成品 ) 的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。

商品采购： 借：库存商品 _ 商品 A_ 数量 1 60

贷：银行存款 60

商品销售： 借：银行存款 100

贷：主营业务收入 _ 商品 A_ 数量 1

100

结转销售成本： 借：主营业务成本 _ 商品 A_ 数量 1 60

贷：库存商品 _ 商品 A_ 数量 1 60

【举例】

3.2.5 自定义转账专题 _ 销售成本结转

3.2.5 自定义转账专题 _ 销售成本结转

提醒：可输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同结构的明细

科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算 ;

并且这三个科目的下级必须一一对应，输入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。数量 = 商品销售收入科目下某商品的贷方数量；单价 =库存商品科目下某商品的月末金额 / 月末数量；金额 = 数量 * 单价

为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。

3.2.5 自定义转账专题 _ 汇兑损益

【举例】收到货款美元 USD100$ ，汇率 6.8 。 银行存款 _美元户，人民币入账金额 = 100 * 6.8 = 680元（借方）月底美元 USD调整汇率 6.7

结转月末汇兑损益银行存款—美元户结转月末汇兑损益前美元余额 = 100美元 银行存款—美元户科目结转月末汇兑损益前人民币余额 = 680元 银行存款—美元户科目人民币余额 = 100* 6.7 = 670元 应确认的汇兑损益 = 670 – 680 = 10元 借：汇兑损益 10元 贷：银行存款—美元户 10元。

3.2.5 自定义转账专题 _ 汇兑损益

3.2.5 自定义转账专题 _ 汇兑损益

提醒：为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。

汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。若不选择“权限选项”中的“查询客户往来辅助账”或“查询供应

商往来辅助账”，则计算汇兑损益的外币科目不能是带客户或供应商的科目。可到应收、应付系统中对这些科目进行汇兑损益的结转。

3.2.5 自定义转账专题 _ 自定义比例结转

【举例】工程项目—基建项目，科目按直接材料、直接人工、其他明细进行成本归集，并选择项目辅助核算。

固定资产—基建项目，科目选择项目辅助核算。项目完工后转固定资产，将归集的项目成本转入固定资产。

成本归集 借：工程项目 _基建项目 _直接材料 （基建项目 A） 1000

贷：原材料 1000

项目转固定资产 借：固定资产（基建项目 A） 1000

贷：工程项目 _基建项目 _直接材料 （基建项目 A） 1000

3.2.5 自定义转账专题 _ 自定义比例结转

3.2.5 自定义转账专题 _ 自定义比例结转

提醒：当两个或多个科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比

例系数进行对应结转，可一对一结转，也可多对多结转和多对一结转。可在转账生成时显示生成的转账明细数据表，用户根据明细表可定义结转的金额和比率。本功能只结转期末余额。

一张凭证可定义多行，转出科目的辅助项、币种、余额方向必须一致。转出科目与转入科目必须是末级科目，转入科目的辅助项必与对应转出科

目相同或少，但不能是转出科目没有的辅助项，转入科目与转出科目的币种必须一致。

为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。

3.2.5 自定义转账专题 _ 期间损益

期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，可以反映集团企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。

本系统提供的结转损益功能，就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。

结转各项收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：投资收益 借：补贴收入 借：营业外收入

贷：本年利润

结转各项成本费用： 借：本年利润

贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税

3.2.5 自定义转账专题 _ 期间损益

3.2.5 自定义转账专题 _ 期间损益

提醒：损益科目结转表中将列出所有的损益科目。如果您希望某损益科目参与期

间损益的结转，则应填写相应的本年利润科目。损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将转到该行的本年利润

科目中去。损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目。为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。

3.2.5 自定义转账专题 _ 自定义结转

自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：1 、“费用分配”的结转 如：工资分配等2 、“费用分摊”的结转 如：制造费用等3 、“税金计算”的结转 如：增值税等4 、“部门核算”的结转5 、“项目核算”的结转6 、“个人核算”的结转7 、“客户核算”的结转8 、“供应商核算”的结转

3.2.5 自定义转账专题 _ 自定义结转

3.2.6 跨年度处理 _ 名词解释

开账系统将上一年基础档案、基础设置结转到本年。其中基础档案包括会计科目、备查科目设置； 基础设置包括选项 _ 自定义项作为辅助核算设置、选项 _ 行业性质显示。

结转系统将上一年度的数据结转到本年年初。

3.2.6 跨年度处理 _ 名词解释

重新初始化将该年度将视为一个新的启用年度，本会计年度数据与之前年度数据将会割裂开，成为两段独立、并列的数据，在跨年查询账表中将不再支持本年度与之前年度连续查询。

账簿清理将系统已建好的账全部冲掉，然后重新开始建账。账簿清理可以将账套本年度已录入的财务数据清空，仍然保留公用目录的内容。

3.2.6 跨年度处理 _ 开账

没有填制凭证前支持重复开账。

3.2.6 跨年度处理 _ 结转

结转条件：本年已开账。

不可结转的条件：上年年底还未结账。本年未开账。本年有凭证已记账。

结转的数据包括

科目总账。

辅助总账。

科目自定义项目余额。

未对账的银行账或已对账尚未核销的银行账。

未对账的银行对账单。

3.2.6 跨年度处理 _ 结转

客户 / 供应商 / 个人往来明细数据不结转

往来数据以明细方式存在以前年度表中，两清时到以前年度表中组织数据。

在本年期初余额往来明细中显示未两清的数据。期初对账时仍然对往来明细数据进行对账。

3.2.6 跨年度处理 _ 结转

结转规则

上年度科目本年度不存在：不结转科目总账。

上年度科目与本年度科目辅助核算不一致：不结转辅助总账。

上年度末级科目本年度不是非末级科目：不结转科目总账和辅助总账。

上年度的结算方式在本年度不存在，则对账单不结转到下年。

科目自定义项做为辅助核算，则结转自定义项上年期末余额为本年期初余额。

3.2.6 跨年度处理 _ 结转

用户确认结转

有银行科目但结算方式表为空。

有部门或个人核算科目但部门表为空。

有客户核算科目但客户表为空。

有供应商核算科目但供应商表为空。

有个人核算科目但个人表为空。

有项目核算科目但项目大类表为空。

本年已有期初余额，继续执行结转上年将覆盖已有的期初数据。

3.2.6 跨年度处理 _ 结转

3.2.6 跨年度处理

大类 内容 890 应用 10.0 应用

编码方案 科目级次（按年存储） 新建年度账 期初余额 -开账

基础档案 科目（按年存储） 新建年度账 期初余额 -开账

备查科目（按年存储） 新建年度账 期初余额 -开账

其他基础档案 新建年度账 不结转

选项 选项 - 自定义做为辅助核算 结转上年数据 期初余额 -开账

选项 - 行业性质显示 结转上年数据 期初余额 -开账

其他选项 结转上年数据 不结转

期初数据 科目账、辅助账 结转上年数据 期初余额 -结转

客户、供应商、个人往来账（余额或明细）

结转上年数据 不结转

未达银行账或未核销银行账 结转上年数据 期初余额 -结转

未达银行对账单或未核销银行对账单 结转上年数据 期初余额 -结转

3.2.6 跨年处理 _ 重新初始化

【举例】账套从 2009 年过渡到 2011 年， 2011 年总账需要调整的内容很多，但供

应链等其他产品仍需要延用这个账套号，因此总账将 2011 年重新初始化。重新初始化后，相当于总账在 2011 年总账重新启用，不影响其他模块。总

账在账表查询、往来两清不支持与 2009,2010 年的跨年查询以及跨年两清。

3.2.6 跨年处理 _ 重新初始化

清除本年数据：会计科目：选中会计科目，本年度的会计科目被清空。账务数据：选中账务数据，期初数据、本年凭证等数据清空，清除内容同

账簿清理清除内容。保留本年数据：会计科目、期初数据、本年凭证等数据不清空。 

3.2.6 跨年处理 _ 重新初始化

【提醒】重新初始化后【期初余额】中的 "开账 "功能不可用。重新初始化后【期初余额】的 "结转 "功能可用，点 "结转 " ，系统将上年

度科目余额、辅助余额、往来数据、未进行对账的银行对账单 / 单位日记账等结转到本年。

执行重新初始化后该年度将视为一个新的启用年度，本会计年度数据与之前年度数据将会割裂开，成为两段独立、并列的数据，在跨年查询账表中将不再支持本年度与之前年度连续查询。

3.2.6 跨年处理 _ 账簿清理

当年初建完账后，发现账建得太乱或错误太多，此时您可能希望将该账冲掉，然后重新建账，本功能则是满足您的这种要求。

执行本功能后系统将您已建好的账全部冲掉，然后让您重新开始建账。

账簿清理可以将账套本年度已录入的财务数据清空，包括：凭证及明细账、科目总账、辅助总账、多辅助总账、银行对账单、支票登记簿、汇率等内容，仍然保留的数据，包括：会计科目、部门目录、客户目录、供应商目录、项目目录、个人目录、凭证类别、常用摘要、常用凭证等公用目录的内容。

执行账簿清理后 , 您可以重新录入财务数据。

3.2.6 跨年处理 _ 账簿清理

【提醒】只有财务主管才能使用本功能。执行本功能将冲掉本年录入的所有余额和发生数，所以执行本功能一定要慎重，最好在执行前先进行数据备份工作。

若已使用其他子系统填制了凭证，则最好不要对总账数据进行清理，否则可能会引起其他子系统的数据无法联查凭证。若想清空所有系统的数据，可执行系统管理中的【清空年度数据】功能。

3.2.6 跨年处理 _ 账簿清理

3.2.6 跨年处理 _ 跨年查询账表

在同一年度账中存在多年数据时，且多年数据中间没有使用初始化功能，可以使用跨年查询账表查询多年数据。

跨年查询账表使用新报表控件。

3.2.6 跨年处理 _ 跨年查询账表

支持跨年查询的账表包括：科目账：总账、余额表、明细账、日记账、序时账。

客户往来辅助账：客户科目余额表、客户余额表、客户科目明细账、客户明细账。

供应商往来辅助账：供应商科目余额表、供应商余额表、供应商科目明细账、供应商明细账。

个人往来账：个人科目余额表、个人余额表、个人科目明细账、个人明细账。

部门辅助账：部门科目总账、部门总账、部门科目明细账、部门明细账。

项目辅助账：项目科目总账、项目总账、项目科目明细账、项目明细账。

总账：

查询条件中增加“月份”范围查询条件，根据用户选择的时间范围显示数据。默认为本年年初到当前登录月份。

跨年查询时，当用户对期初余额进行了调整时，在总账的上年结转行后加期初调整行，显示用户调整的金额及调整后的余额。

按照科目、部门、个人、客户、供应商、项目的授权显示有权限的数据。

查询月份包含的多个年度中，同一科目有的年度有权限，有的年度无权限的情况下，仅显示有权限的年度数据。

其他功能参照老报表的科目总账。

3.2.6 跨年处理 _ 跨年查询账表

余额表：

跨年查询时，当用户对期初余额进行了调整时，在余额表的期初余额列前加期初调整列，显示用户调整的金额，期初余额显示调整后的金额。

权限控制同老报表中的科目余额表，根据查询条件提供数据权限。

查询月份包含的多个年度中，同一科目有的年度有权限，有的年度无权限的情况下，不显示该科目数据，需要分段进行查询。

其他功能参照老报表的科目余额表。

3.2.6 跨年处理 _ 跨年查询账表

明细账：

仅提供普通明细账、月份综合明细账，不提供按科目排序明细账。

跨年查询时，当用户对期初余额进行了调整时，在明细账的上年年末和下年期初余额中间增加期初调整行，显示调整的金额。

按照科目、部门、个人、客户、供应商、项目的授权显示有权限的数据。

查询月份包含的多个年度中，同一科目有的年度有权限，有的年度无权限的情况下，仅显示有权限的年度数据。

其他功能参照老报表的科目明细账。

3.2.6 跨年处理 _ 跨年查询账表

日记账：

按选择的查询期间显示相应的凭证数据。

跨年查询时，当用户对期初余额进行了调整时，在日记账新年度第一个月的期初余额前加期初调整行，显示用户调整的金额，第一个月月初余额显示调整后的金额。

按照科目、部门、个人、客户、供应商、项目的授权显示有权限的数据。

查询月份包含的多个年度中，同一科目有的年度有权限，有的年度无权限的情况下，仅显示有权限的年度数据。

其他功能参照老报表的日记账。

3.2.6 跨年处理 _ 跨年查询账表

序时账：

按选择的查询期间显示相应的凭证数据。

查询月份包含的多个年度中，同一科目有的年度有权限，有的年度无权限的情况下，仅显示有权限的年度数据。

其他功能参照老报表的序时账。

3.2.6 跨年处理 _ 跨年查询账表

产品界面及说明 _ 辅助账

客户辅助账：同科目账的余额表及明细账要求。

供应商辅助账：同科目账的余额表及明细账要求。

部门辅助账：同科目账的余额表及明细账要求。

项目辅助账：同科目账的余额表及明细账要求。

个人辅助账 查询条件、账表查询结果中删除有关部门的显示内容，在查询时仅考虑个

人，不考虑个人所属部门。 其他功能及要求同科目账的余额表及明细账。

3.2.6 跨年处理 _ 跨年查询账表

课程提纲

3.3 其他应用3.3.1 数量核算

3.3.2外币核算

3.3.3备查账

3.3.4打印转账通知书

3.3.1 数量核算

录入凭证时录入数量和单价

科目设置数量核算

数量凭证打印

数量账簿查询及打印

3.3.2 外币核算

录入凭证时录入外币和汇率

科目设置外币核算

外币凭证打印

外币账簿查询及打印

备查科目指定

自定义表结构

编制凭证录入备查项

科目备查资料查询

3.3.3 备查账

3.3.4 打印转账通知书为适应集团管理的特殊需求，在集团总公司做完凭证后，其下属分支机构应根据总公司的记账科目做对应的账务处理，此通知书即为分支机构记账的原始单据。

科目中指定转账科目

选项中启用打印转账通知书

编制凭证

打印转账通知书

欢迎各位交流学习，谢谢！

联系方式010-62436931

[email protected]

郄文静

结束