Tugas EVALUASI EKONOMI

EVALUASI EKONOMI

Penentuan Indeks Tahun 2015Berdasarkan data index untuk semua industri pada Peters & Timmerhaus Tabel 3 Hal. 163.TahunMarshall and Swift Installed Equipment

Indexes (All industry)

1975444

1976472

1977505

1978545

1979599

1980560

1981721

1982746

1983761

1984780

1985790

1986798

1987814

1988852

1989895

1990904

Maka dapat dibuat grafik untuk mendapatkan persamaan sehingga dapat digunakan untuk menentukan indeks pada tahun 2015.

Dari grafik di atas, diperoleh persamaan : y = 31,42x 61610Dimana : y = indeks x = tahunDengan menentukan nilai x = 2015, maka diperoleh indeks pada tahun 2015 adalah :Y(15) =31,42 x 61610=31,42 ( 2015 ) 61610= 1701,300

A. MODAL TETAP ( Fixed Capital Investment)1). Harga Peralatan ProsesHarga alat ditentukan berdasarkan index yang ada pada tahun tertentu, dengan menggunakan persamaan berikut :Ex =Ey . (Nx/Ny)(Aries & Newton, hal. 16)

dimana : Ny = nilai index pada tahun y

Nx = nilai index pada tahun x

Ey = harga alat pada tahun y

Ex = harga alat pada tahun x

Informasi harga alat yg diperoleh dari matche.com adalah pada tahun 2007,

sehingga perlu ditentukan dahulu index pada tahun 2007 dengan menggunakan

persamaan :

y(07) =31,42 x - 61610

31,42 (2007) - 61610

1449,9400

sehingga :

Index pada 2007 =1449,9400

Index pada 2015 =1701,3000

Data harga alat yang diperoleh dari matche.com dapat dilihat pada tabel berikut :NoNama PeralatanJumlahHarga ($)Total Harga $

20072015

1Reaktor Fixed Bed1662300777115,598777115,5979

2Storage Oksigen15500970587817,6078817264,104

3Storage Ethylene 1405889476253,47476253,4696

4Storage HCl3400500469930,2381409790,715

5Blower Oksigen154006336,138056336,138047

6Heater Oksigen11460017131,039917131,03991

7Pompa Ethylene 61950022880,4985137282,991

8Vaporizer Ethylene14530053153,158153153,15806

9Expander Ethylene12780032619,377432619,37735

10Heater Ethylene11540018069,72718069,72702

11Pompa HCl131580018539,0706241007,9176

12Vaporizer HCl14120048342,386648342,38658

13Heater HCl11850021707,139621707,13961

14Kondensor197800114754,5114754,5002

15Separator 12470028981,964828981,96477

16Heater masuk MD I11050012320,268412320,26842

17Pompa menuju MD II11580018539,070618539,07058

18Heater sebelum MD II11160013610,963213610,96321

19Menara Distilasi I1406700477205,064477205,0637

20Kondensor MD I4304400357170,4481428681,794

21Tangki Akumulator MDI16050070988,213370988,21331

22Pompa Recycle169008096,176398096,176394

23Vaporizer Recycle14300050454,432650454,4326

24Blower Recycle1950011146,909511146,90953

25Heater Recycle11070012554,940212554,9402

26Reboiler MD I1274100321617,674321617,6738

NoNama PeralatanJumlahHarga ($)Total Harga $

20072015

27Pompa Produk Bottom11880022059,147322059,14728

MD I

28Expander12780032619,377432619,37735

29Cooler Produk MD I15980070166,862170166,86208

30Menara Distilasi II1398700467818,192467818,1925

31Condensor MD II13820044822,309944822,30989

32Tangki Akumulator MD175008800,191738800,191732

II

33Pompa Distilat MD II11750020533,780720533,78071

34Pompa reboiler MD II181009504,207079504,207071

35Expander12780032619,377432619,37735

36Cooler Produk MD II15040059137,288459137,28844

37Reboiler MD II13280038486,171838486,17184

38Decanter 14030047286,363647286,36357

39Tangki Akumulator1970011381,581311381,58131

40Pompa Produk EDC161007157,489287157,489275

41Pompa Waste1870010208,222410208,22241

42Storage Produk6412300483775,8732902655,241

Total Harga Alat8318410281,54

Sehingga total harga peralatan proses ($) = 18.410.281,5363 Ongkos import =15%PEC

Pajak masuk =5%PEC, kurs

Transportasi ke lokasi =5%PEC, kurs

$ 1 = Rp 8.900,00 ( 1 Desember 2010)

Rp$

Purchased Equipment Cost =18.410.281,5363

(PEC)

Ongkos import =2.761.542,2304

Pajak masuk =8.192.575.283,6404

Transportasi ke lokasi =8.192.575.283,6404

Delivered Equipment Cost =16.385.150.567,280721.171.823,7667

(DEC)

Delivered Equipment Cost

(DEC) dlm $ =$23.012.851,9203

2). Ongkos InstalasiAsumsi :Jumlah tenaga Kerja :Asing 2%Indonesia 98 %Biaya 1 man asing = $ 50/man hour1 man hour asing= 5 man hour IndonesiaBiaya 1 man indonesia= Rp. 15.000/man hour

Rp$

Material =11%PEC =2.025.130,9690

Labour =32%PEC =5.891.290,0916

Labor Terdiri dari ==117.825,8018

Upah tenaga indonesia =8.660.196.434,6616

Jumlah=8.660.196.434,66162.142.956,7708

3). Ongkos Pemipaan (36% dari harga alat)Rp$

Material =21%PEC =3.866.159,1226

Labour =15%PEC =2.761.542,2304

Labor Terdiri dari :Upah tenaga Asing=55.230,8446


Jumlah=4.059.467.078,74763.921.389,9672

4). Ongkos Instrumentasi ( 30% harga alat)Rp$

Material =24%PEC =4.418.467,5687

Labour =6%PEC =1.104.616,8922

Labor terdiri dari :=22.092,3378


Jumlah=1.623.786.831,49914.440.559,9065

5). Ongkos Isolasi ( 8% harga alat )Rp$

Material =4%PEC =736.411,2615

Labour =5%PEC =920.514,0768

Labour terdiri dari ==18.410,2815

Upah tenaga indonesia = =1.353.155.692,9159

Jumlah=1.353.155.692,9159754.821,5430

6). Ongkos Instalasi Listrik (12% harga alat)Rp$

Material =7%PEC =1.288.719,7075

Labour =6%PEC =1.104.616,8922

Labour terdiri dari :

Upah Tenaga Asing=22.092,3378


Jumlah=1.623.786.831,49911.310.812,0454

7). Ongkos Tanah dan BangunanLuas tanah (termasuk perumahan)=75.000m2

Luas bangunan biasa=14.500m2

Luas bangunan bertingkat=7.000m2

Harga tanah= Rp1.250.000,00 per m2

Harga bangunan biasa= Rp5.500.000,00 per m2

Harga bangunan bertingkat= Rp13.000.000,00 per m2

sehingga harga bangunan dan tanahnya =Rp264.500.000.000

8). Ongos UtilitasUntuk mengetahui total ongkos utilitas, perlu diketahui terlebih dahulu daftar harga alatalat utilitas baik itu harga alat di negara pembuat, harga alat temasuk pemasangannya maupun harga alat yang dibuat di tempat, daftar harga alat-alat utilitas dapat dilihat pada tabel berikut dengan indekx :Indeks pada tahu 2007 = 1449,9400Indeks pada tahun 2015 = 1701,3000a. Harga lat di negara pembuatNo.Nama AlatJumlahHarga ($)

20072015Total

1Pompa air sungai22230026165,90352331,8068

2Clarifier1297000348487,59348487,593

3Pompa air 22230026165,90352331,8068

4Pompa air22230026165,90352331,8068

5Pompa air22230026165,90352331,8068

6Pompa air sanitasi21300015253,66630507,3313

7Ion Exchanger (Kation)15320936,926243368,76243368,68

8Ion Exchanger (Anion)130147673537403,73537403,68

9Tangki Bahan Bakar2849000996181,71992363,41

Total Harga Alat$12.361.458

Rp110.016.975.504

b. Harga alat termasuk pemasangannyaNo.Nama AlatJumlahHarga ($)

20072015Total

1Boiler150000005866794,55866794,49

2Cooling Tower120000002346717,82346717,8

3Generator111267555,561322088713220886,6

Total Harga Alat$21.434.399

Rp190.766.149.800

c. Harga alat yang dibuat di tempatNo.Nama AlatJumlahHarga (Rp)

2007Total

1Basin Screen1350000003500000

2Sand Filter150000005000000

3Reservoir air Jernih12500000025000000

4Bak Softening Water13500000035000000

5Bak Clorinator12000000020000000

6Bak Air sanitasi11500000015000000

Total Harga Alat Dibuat di TempatRp103.500.000

Rp$

a. Harga alat di tempat pembuat12.361.457,9218

Ongkos angkutan & bea masuk (20%) =2.472.291,5844

Ongkos instalasi (12% harga alat) :

=865.302,0545

=618.072,8961

=12.361,4579

=908.567.157,2503

b. Harga alat termasuk

=21.434.398,8539

Ongkos angkutan & bea

=4.286.879,7708

c. Harga alat yang dibuat sendiri=103.500.000

Jumlah=1.012.067.157,250337.145.811,8725

9). Physical Plant Cost (PPC)

Rp$

(1+2+3+4+5+6+7+8) = 299.217.610.593,854070.888.175,8722

10). Engineering and Construction

Rp$

PPC=59.843.522.118,770914.177.635,1744

11). Direct Plant Cost (DPC)

Rp$

( 9 + 10 ) =359.061.132.712,625085.065.811,0466

12). Contractors Fee

Rp$

DPC=35.906.113.271,26258.506.581,1047

13). Contingency

Rp$

DPC=89.765.283.178,156321.266.452,7616

sehingga :

FIXED CAPITAL INVESTMENT

Rp$

( 11 + 12 + 13 ) =484.732.529.162,0440114.838.844,9129

dalam Rupiah =Rp1.506.798.248.886,7500

dalam US Dolars =$169.303.174,0322

B. PENJUALAN PRODUK (Sales Price)Tabel Harga Penjualan Produk pertahunProdukKapasitasHargaTotal harga (Rp)

(per tahun)(Rp/satuan)

Ethylene Dichloride 75.227.943,93225.150.000387.423.911.250.622

Harga jual produk total =Rp387.423.911.250.622,0000

C. BIAYA PRODUKSI / TAHUN (Manufacturing Cost)Pabrik ini beroperasi selama 24 jam sehari dan 330 hari dalam setahun

1). Biaya Produksi Langsung (Direct Manufacturing Cost)a. Bahan BakuRincian biaya penyediaan bahan baku yang digunakan, dapat dilihat pada tabel berikut :Tabel Biaya Bahan BakuNoKomponenKebutuhan per jam (satuan)Kebutuhan pertahun (satuan)Harga (Rp)Total Harga pertahun (Rp)

1CH2=CH2 3455,18328527.365.051,618313.000355.745.671.037

2HCl8.979,562559.813.402,314050.0002.990.670.115.697,5300

3O2 1.969,694011.109.379.075,06193003.332.813.722.518,5800

4Katalis 52.969,7395419.520.336,4669250.000104.880.084.116.728

5Ethylene Glycol315.592,48822.769.526.421,629645.200125.182.594.257.659

Total236.741.907.883.640

b. Gaji karyawan Operatimg LabourJumlah buruh ditentukan dengan menentukan kebutuhan operator untuk tiap alat berdasarkan tabel 6-2 Ulrich dan tabel 35 aries & Newton.

Tabel Keperluan Pekerja untuk alat prosesAlatJumlah unitOperatorshift

unit.shift

Proses Produksi

Vaporizer 30,050,15

Heater60,21,2

Cooler20,10,2

Blower20,10,2

Expander20,10,2

Reaktor10,50,5

Kondensor60,050,3

Separator10,050,05

Menara Distilasi20,51

Reboiler20,10,2

Decanter10,050,05

Tangki/storage400,14

Laboran3

Kantor, perpustakaan, polikinik15

Utilitas

Cooling Tower 111

Air Plant111

Boiler111

Generator10,50,5

Water Treatment Plant122

Jumlah31,55

Jumlah operator/shift =32,00orang

Jumlah shift =4,00

Jumlah operator =128orang

Gaji Operator =Rp2.500.000per bulan

Gaji buruh pertahun =Rp3.840.000.000

* Direktur

Jumlah Direktur =1orang

Gaji Direktur per bulan =Rp50.000.000

Gaji Direktur pertahun =Rp600.000.000

* Manajer

Jumlah Manajer =5orang

Gaji Manajer =Rp25.000.000per bulan

Gaji GM pertahun =Rp1.500.000.000

* Kepala Bagian

Jumlah Kabag =16orang

Gaji Kabag =Rp12.000.000per bulan

Gaji GM pertahun =Rp2.304.000.000

* Karyawan Kantor

Jumlah Karyawan =74orang

Gaji Karyawan =Rp3.000.000per bulan

Gaji Karyawan pertahun =Rp2.664.000.000

* Security

Jumlah Security =20orang

Gaji Security = Rp1.700.000per bulan

Gaji Security pertahun =Rp408.000.000

* Cleaning Service

Jumlah Cleaning Service =10orang

Gaji Cleaning Service =Rp1.000.000per bulan

Gaji Cleaning Service pertahun =Rp120.000.000

Total Gaji karyawan pertahun =Rp11.436.000.000

c. Supervisi

Rp$

10%Gaji Kary. =1.143.600.000

d. Maintenance cost

Rp$

8%FCI =38.778.602.332,96359.187.107,5930

e. Plant Supplies

Rp$

15%Maintenance =5.816.790.349,94451.378.066,1390

f. Royalties and patent

Rp$

1%Sales price =3.874.239.112.506,2200

g. Utilitas

Rp$

25%Sales price =96.855.977.812.655,6000

sehingga :

Direct Manufacturing CostRp$

( a + b + c + d + e + f + g ) =337.529.299.801.485,000010.565.173,7320

2). Biaya Produksi Tak Langsung

Rp$

Payroll overhead :

15%Labor cost =1.886.940.000

Laboratorium :

10%Labor cost =1.257.960.000

Plant Overhead :

95%Labor cost =11.950.620.000

Packaging and Shipping :

4%Sales Price =15.496.956.450.024,9000

Indirect Manufacturing Cost = 15.512.051.970.024,9000

3). Biaya Produksi Tetap (Fixed Manufacturing Cost)

Rp$

Depresiasi 10 % FCI =48.473.252.916,204411.483.884,4913

Property tax 2 % FCI =9.694.650.583,24092.296.776,8983

Insurance 1 % FCI =4.847.325.291,62041.148.388,4491

Fixed Manufacturing Cost = 63.015.228.791,065714.929.049,8387

maka :

MANUFACTURING COST (MC) Rp$

( DMC + IMC + FMC ) =353.104.367.000.301,000025.494.223,5707

dalam Rupiah =Rp353.331.265.590.080,0000

dalam US Dolars =$39.700.142.201,1326

D. MODAL KERJA (Working Capital)

1). Persediaan Bahan BakuKebutuhan bahan baku selama 15 hari (1/2 Bulan)CH2=CH2Rp$

Biaya = (15/330) * Harga =16.170.257.774,4208

HCl

Biaya = (15/330) * Harga =135.939.550.713,5240

O2

Biaya = (15/330) * Harga =151.491.532.841,7540

Katalis

Biaya = (15/330) * Harga =4.767.276.550.760,3600

Ethylene glycol

Biaya = (15/330) * Harga =5.690.117.920.802,6800

2). Inprocess InventoryWaktu siklus proses diperkirakan selama 4 hari.Rp$

Biaya = 1/2 waktu proses . MC =535.006.616.667,1220154.510,4459

3). Product Inventory Lama penyimpanan produk adalah 1 bulan.

Rp$

Biaya = 1 bulan . MC =29.425.363.916.691,70002.124.518,6309

4). Extended Credit

Berupa cadangan kredit untuk Customer selama 1 bulan.

Rp$

Biaya = 1 bulan . Sales price =32.285.325.937.551,9000

5). Available Cash

Untuk pembagian gaji, service dan material.

Rp$

Biaya = 1 bulan . MC =29.425.363.916.691,70002.124.518,6309

maka :

WORKING CAPITAL (WC) Rp$

( 1 + 2 + 3 + 4 + 5 ) =102.432.056.200.495,00004.403.547,7077

dalam Rupiah =Rp102.471.247.775.093,0000

dalam US Dolars =$11.513.623.345,5161

sehingga :

TOTAL CAPITAL INVESTEMENT (TCI)

Rp$

TCI = WC + FCI =102.916.788.729.657,0000119.242.392,6205

dalam Rupiah =Rp103.978.046.023.980,0000

dalam US Dolars =$11.682.926.519,5483

E. PENGELUARAN UMUMRp$

Administration :

2%Sales price =7.748.478.225.012,4500

Sales expense :

2%Sales price =7.748.478.225.012,4500

Research :

2%Sales price =7.748.478.225.012,4500

Finance :

8%FCI =38.778.602.332,96359.187.107,5930

10%WC =10.243.205.620.049,5000440.354,7708

GENERAL EXPENSE (GE) =33.527.418.897.419,80009.627.462,3638

sehingga :

TOTAL COST (TC)

Rp$

TC =MC + GE =386.631.785.897.721,000035.121.685,9345

dalam Rupiah Rp386.944.368.902.537,0000

dalam US Dolars $43.476.895.382,3076

F. ANALISA KELAYAKAN1). KeuntunganHarga Jual =Rp387.423.911.250.622,0000

Total Cost =Rp386.944.368.902.537,0000

Keuntungan sebelum pajak =Rp479.542.348.084,9370

Pajak (50% keuntungan) =Rp239.771.174.042,4690

Keuntungan sesudah pajak =Rp239.771.174.042,4690

2). Percent Return on Investment (ROI)a. Sebelum Pajak

(Aries&Newton, hal. 193)

dimana :

Prb =persen ROI sebelum pajak

Pb ra=annual profit rate sebelum pajak

IF =fixed capital investment (FCI)

sehingga :

Prb=Rp479.542.348.084,9370

Rp1.506.798.248.886,7500

=0,3183

Prb =31,8253%

b. Sesudah pajak


dimana :

Pra =persen ROI setelah pajak

Pa ra =annual profit rate setelah pajak


sehingga :

Prb =Rp239.771.174.042,4690

Rp1.506.798.248.886,7500

=0,1591

Prb =15,9126%

3). Pay Out Time (POT)

a. Sebelum pajak


dimana :

POT =pay out time sebelum pajak (dalam tahun)

Pb ra =annual profit rate sebelum pajak


sehingga :

POT =Rp1.506.798.248.886,7500

Rp479.542.348.084,9370+Rp150.679.824.888,6750

POT =2,3909tahun

b. Sesudah pajak


dimana :

POT =pay out time setelah pajak (dalam tahun)

Pa ra=annual profit rate setelah pajak


sehingga :

POT =Rp1.506.798.248.886,7500

Rp239.771.174.042,4690+Rp150.679.824.888,6750

POT =3,8591tahun

4). Break Event Point (BEP)

dimana :

Fa =fixed cost

Sa =sale price

Va =variable cost

Ra =regulated cost

Depreciation = Rp150.679.824.888,6750

Property taxes =Rp30.135.964.977,7350

Insurance =Rp15.067.982.488,8675

Fa =Rp195.883.772.355,2780

Labor cost =Rp11.436.000.000,0000

Payroll overhead =Rp1.886.940.000,0000

Supervision =Rp1.143.600.000,0000

Laboratory =Rp1.257.960.000,0000

Administration =Rp7.748.478.225.012,4500

Finance=Rp10.367.668.637.420,3000

Sales expense =Rp7.748.478.225.012,4500

Research =Rp7.748.478.225.012,4500

Maintenance =Rp120.543.859.910,9400

Plant supplies =Rp18.081.578.986,6410

Ra =Rp33.767.453.251.355,2000

Raw material =Rp236.741.907.883.640,0000

Packaging & shipping =Rp15.496.956.450.024,9000

Utilitas=Rp89.107.499.587.643,1000

Royalties =Rp3.874.239.112.506,2200

Va =Rp345.220.603.033.814,0000

sehingga :

BEP=0,5562

=55,6182%

Jadi, total keseluruhan pengeluaran sama dengan total penjualan pada kapasitas produksi 55,7087 % dari kapasitas produksi maksimal (titik impas)5). Shut Down Point (SDP)

dengan :

Ra =Rp33.767.453.251.355,2000

Va =Rp345.220.603.033.814,0000

Sa =Rp387.423.911.250.622,0000

Maka :SDP = 0,1768 = 17,68 %6). Discounted Cash FlowAsumsi :Umur Ekonomis alat ( Umur Pabrik) = 10 tahunSalvage value = 0,1 . FCI

= Rp150.679.824.888,6750

Annual Cash Flow

Profit after taxes =Rp239.771.174.042,4690

Depresiasi =Rp150.679.824.888,6750

Finance=Rp10.367.668.637.420,3000

Total =Rp10.758.119.636.351,4000

Tugas EVALUASI EKONOMI

Documents

tahundengan menentukan