Page 1
i
PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PT. FRESH
CREATIVE MENGGUNAKAN ZAHIR
ACCOUNTING VERSI 5.1
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III
AFNI LARASATI
NIM : 11141249
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
AMIK BSI Jakarta
Jakarta
2017
Page 7
vii
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT,
yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis
dapat menyelesaikan tugas ini dengan baik. Dimana tugas akhir ini penulis
sajikan dalam bentuk buku yang sederhana. Adapun judul tugas akhir, yang
penulis ambil sebagai berikut, “Pengolahan Data Akuntansi Pada PT. Fresh
Creative Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”.
Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat
kelulusan program Diploma III AMIK BSI Jakarta. Sebagai bahan penulisan
diambil berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa
sumber literatur yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa
bimbingan dan dorongan dari semua pihak, maka penulisan tugas akhir ini
tidak akan lancar. Oleh karena itu pada kesempatan ini, izinkanlah penulis
menyampaikan ucapan terima kasih kepada:
1. Direktur AMIK BSI Jakarta.
2. Ketua Program Studi Manajemen Informatika AMIK BSI Jakarta.
3. Bapak Ghofar Taufiq,M.Kom selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir.
4. Ibu Elly Indrayuni, M.Kom selaku Asisten Pembimbing Tugas Akhir.
5. Staff / karyawan / dosen dilingkungan AMIK BSI Jakarta.
6. Bapak Zurnan Alfian,S.Kom selaku Kepala Divisi Accounting PT. Fresh
Creative.
7. Staff / karyawan dilingkungan PT.Fresh Creative.
Page 8
viii
8. Orang tua tercinta yang telah memberikan dukungan moral maupun spiritual
9. Rekan-rekan mahasiswa kelas KA-11.6D.07.
Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu persatu sehingga
terwujudnya penulisan ini. Penulis menyadari bahwa penulisan tugas akhir ini
masih jauh sekali dari sempurna, untuk itu penulis mohon kritik dan saran yang
bersifat membangun demi kesempurnaan penulisan dimasa yang akan datang.
Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat berguna bagi penulis khususnya dan
bagi para pembaca yang berminat pada umumnya.
Jakarta, 3 Agustus 2017
Penulis
Afni Larasati
Page 9
ix
ABSTRAKSI
Afni Larasati (11141249), Pengolahan Data Akuntansi Pada PT. Fresh
Creative Menggunakan Zahir Accounting 5.1
Seiring dengan berkembangnya kemajuan teknologi sekarang ini sangat
bermanfaat sekali bagi kita dalam mencari suatu informasi yang begitu cepat,
tepat dan akurat dalam kehidupan sehari-hari terutama dalam membantu
menyelesaikan pekerjaan kita, dengan adanya sistem yang telah terkomputerisasi
diharapakan dapat membantu semua pekerjaan yang sulit dilakukan menjadi
mudah dikerjakan agar mendapatkan hasil yang lebih baik dari sebelumnya. Pada
saat ini PT. Fresh Creative perusahaan yang bergerak dibidang penjualan Masih
menggunakan sistem manual, Mulai dari penyimpanan data pegawai, kas masuk
dan kas keluar sampai dengan penyimpanan laporan. Hal ini demikian
mempersulit dalam proses pencatatan bahkan sering terjadi kesalahan, kurang
akurat laporan yang dibuat serta keterlambatan dalam pencarian data-data yang
diperlukan. Dengan menggunakan program yang terkomputerisasi sebagai alat
bantu dalam pengolahan data dapat mempermudah pengolahan data transaksi
dengan cara yang lebih mudah dan efisien dan penyimpanan data dapat
menghemat tempat, memudahkan dalam pencarian data pada saat perbaikan dan
rekap data Zahir sebagai software yang cukup handal dibidang accounting,
memiliki kemampuan baik dalam segi pengaturan pengolahan data akuntansi ini.
Dan hal tersebutlah yang akan penulis kemukakan dalam pembahasan tulisan ini.
Kata Kunci : Pengolahan Data Akuntansi Penjualan, Aplikasi Zahir
Page 10
x
ABSTRACT
Afni Larasati (11141249), Accounting Data Processing At PT. Fresh Creative
Using Zahir Accounting 5.1
Along with the development of technological advances today is very useful for us
in searching for an information that is so fast, precise and accurate in everyday
life, especially in helping solve our work, with a computerized system is expected
to help all the hard work done Easy to do in order to get better results than
before. At this time PT. Fresh Creative company engaged in sales Still using the
manual system, Starting from employee data storage, cash in and out cash up to
the report storage. This is so difficult in the process of recording even frequent
errors, less accurate reports made as well as delays in searching the necessary
data. By using a computerized program as a tool in data processing can facilitate
the processing of transaction data in a way that is easier and efficient and data
storage can save space, facilitate the search data at the time of repair and recap
data Zahir as a software that is reliable in the field of accounting, Ability both in
terms of setting up this accounting data processing. And that is what the author
will point out in the discussion of this paper.
Keywords: Sales Accounting Data Processing, Zahir Application
Page 11
xi
DAFTAR ISI
Halaman
Lembar Judul Tugas Akhir....................................................................................... i
Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ............................................................. ii
Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ....................................... iii
Lembar Persetujuan dan Pengesahaan Tugas Akhir .............................................. iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir .............................................................................. v
Lembar Konsultasi Tugas Akhir ............................................................................ vi
Kata Pengantar ..................................................................................................... viii
Abstraksi .................................................................................................................. x
Daftar Isi................................................................................................................ xii
Daftar Gambar ...................................................................................................... xiii
Daftar Tabel ......................................................................................................... xvi
Daftar Lampiran .................................................................................................. xvii
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1
1.1. Latar Belakang Masalah......................................................................1
1.2. Maksud Dan Tujuan............................................................................4
1.3. Metode Pengumpulan Data.................................................................4
1.4. Ruang Lingkup....................................................................................5
BAB II LANDASAN TEORI ................................................................................ 6
2.1. Konsep Dasar Akuntansi.....................................................................6
2.1.1. Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang….…........................7
2.2. Tool Aplikasi ...................................................................................... 11
2.2.1. Pengertian Zahir Accounting.............................................11
2.2.2. Beberapa Keunggulan Zahir ............................................. 12
2.2.3. Instalasi Zahir Accounting Versi 5. .................................. 12
2.2.4. Modul dan Fasilitas yang ada di Zahir Accounting .......... 13
BAB III PEMBAHASAN ...................................................................................... 24
3.1. Tinjauan Perusahaan ......................................................................... 24
3.1.1. Sejarah Perusahaan............................................................. 24
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi .......................................... 25
3.2. Tinjauan Kasus .................................................................................. 30
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual ........................................................... 31
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi ..................................................... 42
3.4.1. Setup Awal ......................................................................... 42
3.4.2. Input Saldo Awal................................................................ 58
3.4.3. Input Data Transaksi .......................................................... 67
3.4.4. Laporan Keuangan ............................................................. 83
Page 12
xii
BAB IV PENUTUP ............................................................................................. 88
4.1. Kesimpulan ..................................................................................... 88
4.2. Saran ................................................................................................ 89
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 90
DAFTAR RIWAYAT HIDUP .............................................................................. 91
SURAT KETERANGAN RISET/PKL ................................................................ 92
LAMPIRAN .......................................................................................................... 93
Page 13
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar II. 1 Fasilitas yang ada di Modul Data-data ............................................ 14
Gambar II. 2 Fasilitas yang ada di Modul Buku Besar ......................................... 15
Gambar II. 3 Fasilitas yang ada di Modul Penjualan ............................................ 16
Gambar II. 4 Fasilitas yang ada di Modul Pembelian ........................................... 17
Gambar II. 5 Fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank ........................................ 18
Gambar II. 6 Fasilitas yang ada di Modul Persediaan .......................................... 20
Gambar II. 6 Fasilitas yang ada di Modul Laporan .............................................. 22
Gambar III.1 Struktur Organisasi PT. Fresh Creative ........................................... 25
Gambar III.2 Jendela Menu Utama Zahir ............................................................. 42
Gambar III.3 Jendela Informasi Perusahaan ......................................................... 43
Gambar III.4 Jendela Periode Akuntansi .............................................................. 43
Gambar III.5 Jendela Konfirmasi Akhir ............................................................... 44
Gambar III.6 Jendela Pemilihan Bidang Usaha .................................................... 44
Gambar III.7 Jendela Informasi Pemilihan Bidang Usaha ................................... 44
Gambar III.8 Jendela Setup Mata Uang ................................................................ 45
Gambar III.9 Jendela List Of Currency................................................................. 45
Gambar III. 10 Jendela Setup Data Selesai ........................................................... 46
Gambar III. 11 Jendeala Tampilan Buku Besar .................................................... 47
Gambar III. 12 Jendela Tampilan Daftar Rekening Perkiraan .............................. 47
Gambar III. 13 Jendela Daftar Akun ..................................................................... 48
Gambar III. 14 Jendela Tambah Akun Baru ......................................................... 48
Gambar III. 15 Jendela Modul Data-data .............................................................. 49
Gambar III. 16 Jendela Satuan Pengukuran .......................................................... 49
Gambar III. 17 Jendela Daftar Satuan Pengukuran ............................................... 49
Gambar III. 18 Jendela Pengisian Daftar Satuan Pengukuran .............................. 49
Gambar III. 19 Jendela Modul Data-data .............................................................. 50
Gambar III. 20 Jendela Data Produk ..................................................................... 51
Gambar III. 21 Jendela Daftar Barang .................................................................. 51
Gambar III. 22 Jendela Pengisian Data Produk Baru ........................................... 52
Gambar III. 23 Jendela Hasil Akhir Data Barang ................................................. 53
Gambar III. 24 Jendela Modul Data-data .............................................................. 50
Gambar III. 25 Jendela Daftar Alamat Customer ................................................. 54
Gambar III. 26 Jendela Nama dan Alamat Customer ........................................... 55
Gambar III. 27 Jendela Hasil Akhir Data Customer ............................................. 55
Gambar III. 28 Jendela Modul Data-data .............................................................. 56
Gambar III. 29 Jendela Daftar Alamat Supplier ................................................... 56
Gambar III. 30 Jendela Data Nama Alamat Supplier ........................................... 57
Gambar III. 31 Jendela Hasil Akhir Data Supplier ............................................... 58
Gambar III. 32 Jendela Pengisian Neraca Saldo ................................................... 58
Gambar III. 33 Jendela Pengisian Neraca Akun ................................................... 59
Gambar III. 34 Jendela Hasil Akhir Neraca Saldo ................................................ 59
Gambar III. 35 Jendela Pengisian Saldo Awal Hutang ......................................... 60
Page 14
xiv
Gambar III. 36 Jendela Data Hutang..................................................................... 60
Gambar III. 37 Jendela Data Vendor .................................................................... 60
Gambar III. 38 Jendela Tanggal Hutang ............................................................... 61
Gambar III. 39 Jendela Akhir Data Hutang .......................................................... 61
Gambar III. 40 Jendela Pengisian Saldo Piutang .................................................. 62
Gambar III. 41 Jendela Data Piutang .................................................................... 62
Gambar III. 42 Jendela Customer ......................................................................... 63
Gambar III. 43 Jendela Tanggal Piutang............................................................... 63
Gambar III. 44 Jendela Akhir Data Piutang .......................................................... 64
Gambar III. 45 Jendela Pengisian Sado Awal Persediaan .................................... 64
Gambar III. 46 Jendela Input Stok Persediaan ...................................................... 65
Gambar III. 47 Jendela Data Barang ..................................................................... 65
Gambar III. 48 Jendela Harga Satuan ................................................................... 66
Gambar III. 49 Jendela Hasil Saldo Awal Persediaan .......................................... 66
Gambar III. 50 Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 67
Gambar III. 51 Tampilan Kas Keluar ................................................................... 67
Gambar III. 52 Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 68
Gambar III. 53 Jendela Modul Penjualan ............................................................. 69
Gambar III. 54 Tampilan Pembayaran Piutang Usaha.......................................... 69
Gambar III. 55 Tampilan Hasil Transaksi Pembayaran Piutang........................... 70
Gambar III. 56 Jendela Modul Pembelian ............................................................ 71
Gambar III. 57 Tampilan Penerimaan Barang (Invoicing) ................................... 71
Gambar III. 58 Tampilan Hasil Penerimaan Barang (Invoicing) .......................... 73
Gambar III. 59 Jendela Modul Kas & Bank ......................................................... 73
Gambar III. 60 Tampilan Kas Keluar ................................................................... 74
Gambar III. 61 Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 75
Gambar III. 62 Jendela Modul Pembelian ............................................................ 76
Gambar III. 63 Tampilan Pembayaran Hutang Usaha .......................................... 76
Gambar III. 64 Tampilan Pembayaran Hutang Melalui Bank .............................. 77
Gambar III. 65 Tampilan Modul Kas & Bank ...................................................... 77
Gambar III. 66 Tampilan Transfer Kas ................................................................. 78
Gambar III. 67 Tampilan Pengisian Kas Kecil ..................................................... 78
Gambar III. 68 Tampilan Modul Penjualan .......................................................... 79
Gambar III. 69 Tampilan Pengiriman Barang....................................................... 79
Gambar III. 70 Tampilan Transaksi Penjualan Kredit .......................................... 81
Gambar III. 71 Tampilan Modul Kas & Bank ...................................................... 81
Gambar III. 72 Tampilan Kas Keluar ................................................................... 82
Gambar III. 73 Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................... 83
Gambar III. 74 Tampilan Modul Laporan............................................................. 84
Gambar III. 75 Tampilan Laporan Periode Akuntansi.......................................... 84
Gambar III. 76 Tampilan Laporan Laba/Rugi ...................................................... 85
Gambar III. 77 Tampilan Modul Laporan............................................................. 86
Gambar III. 78 Tampilan Laporan Periode Akuntansi.......................................... 86
Gambar III. 79 Tampilan Laporan Neraca Standar ............................................... 87
Page 15
xv
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel III. 1 Saldo Awal Bulan Januari 2016 ......................................................... 31
Tabel III. 2 Data Persediaan .................................................................................. 31
Tabel III. 3 Data Piutang Usaha ............................................................................ 32
Tabel III. 4 Data Hutang Usaha ............................................................................ 32
Tabel III. 5 Data Jurnal Umum ............................................................................. 35
Tabel III. 6 Data Buku Besar ................................................................................ 36
Tabel III. 7 Data Neraca Saldo Bulan Januari 2016 .............................................. 40
Tabel III. 8 Data Laporan Laba /Rugi ................................................................... 40
Tabel III. 9 Data Laporan Neraca ......................................................................... 41
Page 16
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
Lampiran 1 Pembayaran Maintenance ................................................................ .93
Lampiran 2 Kwitansi Penjualan 1550 ................................................................... 94
Lampiran 3 Faktur Pembelian Sunjaya JS-260 ..................................................... 95
Lampiran 4 Pembayaran ATK .............................................................................. 96
Lampiran 5 Faktur Pembelian KSM PD-151231 .................................................. 97
Lampiran 6 Pengisian Petty Kas 160107 .............................................................. 98
Lampiran 7 Kwitansi Penjualan 1569 ................................................................... 99
Lampiran 8 Surat Perintah Kerja Plaza Toyota Tendean .................................... 100
Lampiran 9 Pembayaran Internet ........................................................................ 101
Lampiran 10 Kwitansi Penjualan 1588 ............................................................... 102
Lampiran 11 Pengisian Petty Kas 160112 .......................................................... 103
Lampiran 12 Faktur Pembelian KSM GG-160113 ............................................. 104
Lampiran 13 Faktur Pembelian Family Jok 181 ................................................. 105
Lampiran 14 Surat Perintah Kerja Plaza Toyota Gading Serpong ..................... 106
Lampiran 15 Kwitansi Penjualan 1556 ............................................................... 107
Lampiran 16 Pengisian Petty Kas 160118 .......................................................... 108
Lampiran 17 Faktur Pembelian Surya Karpet 705 .............................................. 109
Lampiran 18 Faktur Pembelian Surya Karpet 706 .............................................. 110
Lampiran 19 Surat Perintah Kerja Plaza Toyota Green Garden ......................... 111
Lampiran 20 Faktur Pembelian Sunjaya JS-261 ................................................. 112
Lampiran 21 Kwitansi Penjualan 1592 ............................................................... 113
Lampiran 22 Pembayaran Gaji Karyawan .......................................................... 114
Lampiran 23 Faktur Pembelian Family Jok 187 ................................................. 115
Lampiran 24 Kwitansi Penjualan 1600 ............................................................... 116
Page 17
1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang
Kompleknya kebutuhan manusia pada masa ini, maka semakin
meningkatnya kebutuhan akan teknologi untuk memenuhi kebutuhan tersebut.
Teknologi membawa pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan dan
bisnis. Salah satu bentuk teknologi itu adalah komputer. Karena sistem komputer
sekarang mulai banyak diterapkan di dunia pendidikan dan diaplikasi bisnis, baik
itu bisnis skala besar maupun bisnis skala kecil. Hal ini disebabkan komputer
merupakan alat yang dibutuhkan oleh suatu perusahaan yang dapat membuat data
lebih cepat, akurat, serta tepat waktu, dan juga penghematan ruang penyimpanan
sehingga mempermudah pengarsipan dan pengambilan data kembali.
Begitu besar manfaat sistem komputer, menjadikan makin maraknya
software-software bisnis yang dikembangkan. Salah satunya sebagai pemenuhan
kebutuhan pengusaha dalam mengatur finansial dan management perusahaan.
Sehingga pengusaha dapat segera membantu pengambilan keputusan bisnis
dengan cepat dan akurat. Semakin berkembangnya teknologi informatika,
otomatis menuntut segala bidang kegiatan untuk terkomputerisasi. Tanpa
terkecuali dengan bidang akuntansi. Akuntansi memerlukan database yang
confidential karena seluruh transaksi yang ada rata-rata berkaitan dengan
keuangan sebuah perusahaan atau badan perseorangan.
Page 18
2
Penulis melakukan riset di PT. Fresh Creative yang bergerak di bidang
perdagangan. Dalam riset tersebut, penulis memfokuskan pengolahan data
akuntansi. Dalam proses pengolahan data pada sistem akuntansi
Pengolahan akuntansi secara manual memiliki lebih banyak resiko
dibandingkan dengan menggunakan sistem yang terkomputerisasi. Misal, dalam
hal yang paling sederhana yaitu penginputan jurnal, seringkali terjadi
penggandaan, atau dua kali input dengan nomor atau kode voucher yang sama tapi
transaksi yang berbeda. Hal ini dapat berakibat pada tidak balance-nya buku besar
dan laporan keuangan yang dibuat nantinya. Atau kemungkinan lain, kita sudah
membayar hutang ke supplier, tapi karena pencatatannya masih secara manual,
suatu saat datang surat tagihan pembayaran dari supplier yang menyatakan kita
belum membayar atas sejumlah tagihan, kita tidak dapat mencarinya dengan
cepat, informasi waktu dan dokumen pembayaran atas tagihan tersebut. Lain
halnya jika kita sudah menggunakan sistem yang terkomputerisasi, hanya input
nomor invoice atas tagihan tersebut, maka munculan informasi mengenai
pembayaran kita atas tagihan tersebut, waktu pembayaran, dengan apa kita bayar,
misal dengan giro atau cek, nomor berapa gironya, dan informasi lainnya.
Atas dasar contoh diatas, maka dapat disimpulkan bahwa bidang akuntansi
pun sangat membutuhkan sistem yang terkomputerisasi. Didukung dengan
pengetahuan IT, maka bidang akuntansi dan teknologi informasi dapat
menciptakan berbagai macam software akuntansi salah satunya adalah Zahir
Accounting.
Tanpa disadari, penggunaan komputer telah menjadi suatu kebutuhan yang
tidak dapat dilepaskan dari finansial setiap perusahaan contohnya pada
Page 19
3
pembayaran hutang usaha pada perusahaan. Banyak orang berpendapat,
perusahaan yang sehat adalah perusahaan yang tidak memiliki hutang. Tapi pada
kenyataannya persepsi atau pendapat tersebut adalah salah besar. Hampir seluruh
perusahaan yang ada pasti tidak luput dari hutang usaha. Yang membedakannya
adalah berapa banyak masa yang dibutuhkan untuk pembayaran hutang tersebut.
Menurut buku panduan penggunaan zahir accounting (2009:425) “Hutang usaha
terbentuk otomatis pada saat transaksi penerimaan barang atau pembelian apabila
transaksi tersebut tidak dilakukan dengan tunai (kredit)”.
Pembayaran hutang usaha, sangat membutuhkan sistem komputer untuk
mengontrol data pembayaran hutang usaha sehingga kita dapat mengetahui
seberapa besar pengeluaran/pembelian perusahan tiap periode tertentu serta
menjaga terjadinya pembayaran kedua kalinya, serta meminimalkan tingkap
korupsi di setiap perusahaan. Sehubungan dengan masalah dan kendala diatas,
maka penulis mencoba merancang program untuk memecahkan masalah yang
terjadi sekaligus sebagai bahan penulisan tugas akhir. Maka penulisan tertarik
membuat judul “Pengolahan Data Akuntansi Pada PT.Fresh Creative
Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”
Page 20
4
1.2. Maksud dan Tujuan
Maksud dari penulisan Tugas Akhir ini adalah :
1. Mencoba untuk menerapkan pengolahan data akuntasi pada PT. Fresh
Creative agar mengefisiensikan waktu dan memudahkan dalam pembuatan
laporan yamg diminta oleh pimpinan.
2. Menyumbangkan pikiran dalam rangka memperbaiki suatu bentuk sistem
lama menjadi sistem yang baru, dengan memanfaatkan sumber daya yang ada
baik dari segi perangkat lunak, perangkat keras, maupun pemakai dan
pengguna.
3. Memberi kesempatan kepada mahasiswa untuk menunjukkan darma baktinya
kepada almamater AMIK BSI.
Sedangkan tujuan dari penulis Tugas Akhir ini sebagai salah satu syarat
kelulusan pada Program Diploma Tiga (D.III) program studi Komputerisasi
Akutansi pada Akademi Manajamen Informatika dan Komputer Bina Sarana
Informatika (AMIK BSI).
1.3. Metode Pengumpulan Data
Dalam penulisan ini diperlukan suatu penelitian lapangan. Penelitian
dilakukan untuk memperoleh data, fakta serta informasi-infornasi yang
dibutuhkan. Dalam upaya untuk mengumpulkan data, fakta serta informasi yang
berkembang dengan masalah yang akan dilakukan pada menggunakan teknik-
teknik pengumpulan data sebagai berikut:
1. Pengamatan (Observation)
Page 21
5
Penulis melakukan pengamatan secara langsung terhadap proses pencatatan
akuntansi sampai dengan pembuatan laporan keuangan pada bagian finance
PT. Fresh Creative. Hasil dari pengamatan tersebut langsung dicatat oleh
penulis dan dari kegiatan observasi dapat diketahui kesalahan atau proses
dan kegiatan tersebut ketika sedang terjadinya operasional sehari-hari.
2. Wawancara (Interview)
Untuk mendapatkan informasi secara lengkap maka penulis melakukan suatu
metode tanya jawab mengenai semua kegiatan yang berhubungan dengan
pembayaran hutang usaha, penerimaan piutang usaha, sampai dengan
pembuatan laporan keuangan pada finance PT. Fresh Creative.
3. Studi pustaka
Selain melakukan kegiatan diatas penulis juga melakukan studi kepustakaan
melalui literatur-literatur atau referensi-referensi yang ada di perpustakaan
Akademi Manajemen Informatika Bina Sarana Informatika maupun
diperpustakaan lainnya.
1.4. Ruang Lingkup
Penulis membahas tentang Pengolahan Data Akuntansi pada PT, Fresh
Creative menggunakan Zahir Accounting V 5.1. Ruang lingkup yang penulis
batasi adalah seluruh pengolahan data meliputi pembayaran hutang usaha,
penerimaan piutang usaha, pembentukan jurnal transaksi, buku besar, neraca
saldo, sampai membuat laporan keuangan.
Page 22
6
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1. Konsep Dasar Akuntansi
Akuntasi pada dasarnya berhubungan dengan informasi keuangan secara
kuantitatif yang berguna untuk mengambil keputusan. Semakin professional
akuntan dalam proses pembuatan laporan keungan atau siklus akuntansinya, maka
akan samakin baik juga keputusan yang akan diambil oleh pihak manajeman
untuk kelangsungan hidup suatu perusahaan.
Secara umum akuntansi memiliki konsep dasar yang menjadi acuan dalam
menyusun standar akuntansi yang ditujukan bagi praktek akuntansi. Basis postulat
akuntansi inilah yang kemudian muncul konsep-konsep dasar dalam penyajian
maupun pelaporan keuangan entitas.
Definisi akuntansi menurut American Accounting Association dalam Hasanuh
(2011:1) mendefinisikan akuntansi sebagai “Proses mengidentifikasi,
mengukukur, dan melaporkan informasi ekonomi untuk memungkinkan adanya
penilaian dan keputusan yang jelas dan tegas bagi mereka yang menggunakan
inforamsi tersebut”.
Menurut Samryn, (2011:3) Menyatakan bahwa : “akuntansi merupakan suatu
sisitem informasi yang digunakan unuk mengubah data dari transaksi menjadi
informasi keuangan. Proses akuntansi meliputi kegiatan mengidentifikasi,
mencatat, dan menafsirkan, mengomunikasikan peristiwa ekonomi dari sebuah
organisasi kepada pemakai informasinya. Proses akuntasi menghasilkan informasi
keuangan. Semua proses tersebut diselenggarakan secara tertulis dan berdasarkan
buki transaksi yang juga harus tertulis”.
Akutansi mempunyai tujuan utama adalah untuk memberikan informasi
ekonomi, antara lain tentang aktiva, hutang, modal, proyeksi laba serta perubahan
Page 23
7
aktiva dan hutang. Lebih jelasnya adalah bertujuan mrnghasilkan laoran
keuangan.
Adapun akuntansi keunangan (Financial Accounting) adalah suatu entitas
ekonomi secara keseluruhan. Akuntansi ini menghasilkan laporan keuangan yang
ditujukan untuk semua pihak kususnya pihak-pihak dari luar perusahaan, sehingga
laporan yang dihasilkan bersifat serbaguba (general purpose).
2.1.1. Siklus Akuntansi Pada Perusahaan Dagang
Menurut Bahri (2016:18) Siklus akuntansi adalah tahapan-tahapan mulai dari
terjadinya transaksi sampai dengan penyusunan laporan keuangan sehingga siap
untuk pencatatan berikutnya. Siklus akuntansi dimulai dari bagaimana transaksi
itu dicatat, bagaimana munculnya akun-akun pada jurnal dan bagaimana akun itu
dinilai serta tersajikan dilaporan keuangan dan kembali pencatatan transaksi
berikutnya seperti tahapan-tahapan sebelumnya. Siklus akuntansi berbeda dengan
proses akuntansi (accounting process). Proses akuntansi adalah kegiatan
pencatatan sampai dengan penyajian laporan keuangan.
Menurut Rudianto (2012:16) “siklus akuntansi adalah urutan kerja yang harus
dilakukan oleh akuntan sejak awal hingga mnghasilkan laporan keuangan
perusahaan”
Tahap-Tahap Siklus Akuntansi
1. Pencatatan
a. Analisa Transaksi Keuangan
Page 24
8
Mendokumentasikan transaksi keuangan dalam Bukti Transaksi dan
melakukan Analisis Transaksi keuangan tersebut.
b. Jurnal Transaksi
Memcatat transaksi keuangan dalam Buku Jurnal. Tahapan ini disebut
menjurnal.
c. Buku Besar
Meringkas, dalam Buku Besar, transaksi-transaksi keuangan yang sudah
dijurnal. Tahapan ini disebut posting atau mengakunkan.
2. Tahap Pengihtisaran
a. Pembuatan Neraca Saldo
Merupakan daftar yang berisi saldo-saldo dari rekening ke buku besar.
b. Neraca Lajur
Menurut Soemarso (2009:127) Neraca Lajur (work sheet) adalah
“Kertas yang berkolom yang digunakan sebagai kertas kerja dalam
penyusunan laporan keuangan”. Penggunaan neraca lajur, dapat
mengurangi kesalahan yang terlupakannya salah satu ayat jurnal
penyesuaian yang harus dilakukan. Disamping itu, neraca lajur juga dapat
digunakan untuk memeriksa ketepatan perhitungan yang dilakukan, dan
memungkinkan penyusunan secara logis.
c. Laporan Keuangan
Berdasarkan neraca lajur diatas maka dapat dibuat laporan keuangan.
Laporan keuangan utama untuk sebuah perusahaan perseorangan yaitu,
neraca (balance sheet), laporan laba rugi (income statement), dan
laporan perubahan modal (statement of owners equity).
Page 25
9
d. Jurnal Penutup
Untuk menutup rekening sementara atau rekening nominal maka beban
dan pendapatan dipindahkan ke rekening laba/rugi melalui jurnal
penutup yang dibuat jurnal umum, Secara formal jurnal penyesuaian
dan jurnal penutup dipindahkan ke buku besar untuk menutup rekening
sementara.
e. Neraca Saldo Penutupan
Setelah buku besar ditutup maka dapat dihitung saldo dalam buku
besar dan dapat disusun neraca saldo setelah penutupan, sekaligus
berfungsi untuk mengontrol kebeneran jumlah debet dan kredit.
f. Jurnal Pembalik
Ayat jurnal merupakan alternative Artinya boleh dibuat boleh tidak,
tergantung ayat penyesuaian sebelumnya. Jika ayat sebelumnya
misalnya: mendebit rekening biaya dan mengkredit aktiva, maka sesuai
dengan azaz konsistensi maka perlu dibuat jurnal pembalik setelah
buku besar ditutup, tetapi jika sebaliknya maka tidak perlu jurnal
pembalik.
3. Pelaporan
Sebagai hasil akhir dan tujuan akuntansi adalah menghasilkan
informasi ekonomi, untuk mengambil keputusan bagi pihak yang
memerlukannya. Agar hasil akhir mudah dimengerti dan mudah
memberikan gambaran yang jelas maka data perusahaan perlu diproses
melalui tahap-tahap dalam siklus akuntansi, berdasarkan suatu prinsip
yang umum.
Page 26
10
Laporan keuangan dibuat pada akhir periode akuntansi misal setiap 3
(tiga) bulan per semester atau setahun sekali dan sebagainya.
Laporan keuangan terdiri dari:
a. Neraca
Daftar yang menggambarkan posisi keuangan perusuhaan pada saat
tertentu, meliputi harta, hutang dan modal.
b. Laporan rugi laba
Laporan yang menggambarkan hasil usaha suatu perusahaan pada
periode tertentu. Dalam laporan lugi/raba disajikan semua penghasilan
dan beban.
c. Laporan perubahan modal
Laporan yang menunjukkan perubahan modal selama satu periode.
Dalam perubahan laporan modal disajikan modal awal, rugi/laba, prive
dan modal akhir.
d. Laporan perubahan posisi keuangan
e. Catatan atas laporan keuangan.
f. Laporan atau informasi lain sebagai pelengkap akuntansi bertujuan
untuk menyiapkan suatu laporan keuangan yang akurat agar dapat
dimanfaatkan oleh para manajer, pengambil kebijakan, dan pihak
berkepentingan lainnya, seperti pemegang saham kreditur atau pemilik.
Page 27
11
2.2. Tool Program Aplikasi
2.2.1. Pengertian Zahir
Menurut Tim Zahir dalam Himayati (2007:19) Zahir accounting adalah,
“software akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan keuangan,
mempunyai fasilitas yang integrad dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan
analisa berupa grafik dan rasio keuangan yang berguna untuk keputusan
manajemen perusahaan”.
Zahir Small Business Accounting 5.1 digunakan untuk usaha kecil bergerak
dibidang jasa dan perdagangan, organisasi nirlaba dan perseorangan yang
memerlukan pembukuan sederhana untuk mengelola uang, piutang, tagihan dan
pelaporan yang lengkap, namun dengan harga yang terjangkau.
Zahir Accounting adalah program/software akuntansi keuangan yang
membuat atas dasar 5 tipe transaksi dasar, yaitu:
1. Penjualan produk dan jasa
2. Penjualan bahan baku, barang dagangan, jasa dan asset dari supplier
3. Penerimaan kas
4. Pengeluaran kas kepada supplier
5. Pengeluaran kas gaji karyawan
Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, zahir accounting dirancang untuk
mempermudah pembukuan, dimana seluruh jurnal akuntansi dan laporan
akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori akuntansi yang
mendalam, zahir dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keuangan
perusahaan, seperti analisa rasio, break even point analisis, grafik dan laporan
lainnya.
Page 28
12
2.2.2. Beberapa keunggulan Zahir dari produk lain adalah:
1. Mudah digunakan
2. Desgin Interface yang menarik dan mudah dipahami
3. Faktur dan laporan dapat diedit
4. Laporan dapat diemail dan diexport keberbagai format
5. Menggunakan database client server
6. Fasilitas dan kapasitas dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan
7. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi (audit trail)
8. Seluruh transaksi dapat diedit dan dihapus (sesuai kewenangan
akses/password)
9. Penyedia fasilitas laporan & analisa bisnis yang lengkap
Zahir dibuat pertama kali pada tahun 1996 dengan versi 1.0 dan pada tahun
199, mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun 1999.
Saat ini, Zahir sudah berada diversi 5.1.
2.2.3. Instalasi Zahir Accounting Versi 5.1
Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1 terlebih dahulu anda
harus menginstalnya di komputer PC atau Notebook berbasis Windows
(98/2000/XP/Vista). Installer Zahir tersedia dalam paket program beruba CD atau
dapat juga dengan dwonload versi demonya dari www.zahiraccounting.com. Cara
instalasi Zahir ada 2 macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi multi user.
1. Instalasi Dari CD
a. Tutup semua program yang terbuka.
b. Masukkan CD Installer ke Drive CD.
Page 29
13
c. Selanjutnya akan ditampilkan from instalasi (jika from instalasi tidak
otomatis terbuka, maka jalankan program Setup secara manual melalui
Window Explorer, Klik Star > My Computer > Pilih Drive CD > jalankan
Setup.exe.
2. Instalasi Multi User
Instalasi multi user ini berlaku pada penggunaan jaringan LAN. Instalasi
Zahir tetap harus dilakukan di masing-masing workstation (komputer
pengguna / client) dan diperlukan satu komputer yang akan berperan sebagai
server, pastikan Firebrid Database Server telah ter-install di komputer
server (pilih opsi complete pada from instalasi). Bila komputer server akan
digunakan juga untuk menjalankan Zahir, maka Zahir harus di-install secara
lengkap dikomputer server, namun bila hanya sebagai server (penyimpan
data) maka cukup di-install database server saja (pilih opsi custom pada
from instalasi kemudian pilih database server).
2.2.4. Modul dan Fasilitas yang ada di Zahir
Berikut ini adalah modul-modul yang terdapat pada program Zahir
Accounting :
1. Modul Data
Modul data digunakan untuk membuat data master di suatu data kerja di
Zahir Accounting.
Untuk menampilkannya klik Data-data.
Page 30
14
Gambar II.1. Fasilitas yang ada di Modul Data-data
Berapa fasilitas yang ada di modul data-data:
a. Data Nama dan alamat
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data customer, vendor, employee
dan others.
b. Data Rekening
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data account.
c. Data Produk
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data produk.
d. Satuan pengukuran
Untuk membuat, meng-edit, menghapus satuang pengukuran.
e. Data Proyek
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data proyek.
Page 31
15
f. Data Harta tetap
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data harta tetap.
g. Data Pajak
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data pajak.
h. Data Mata uang
Untuk mengedit data mata uang.
2. Modul Buku Besar
Digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun,
dan membuka buku besar.
Gambar II.2. Fasilitas yang ada di Modul Buku Besar
Jurnal Umum berfungsi untuk menginput transaksi keuangan yang tidak
memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting.
Beberapa fasilitas yang ada di modul buku besar :
a. Data Rekening Perkiraan
Page 32
16
Untuk melihat data rekening perkiraan.
b. Transaksi Jurnal Umum
Untuk memasukan jurnal umum.
c. Buku Besar
Untuk melihat daftar buku besar.
d. Daftar Transaksi Jurnal
Untuk melihat daftar jurnal umum.
3. Modul Penjualan
Gambar II.3. Fasilitas yang ada di modul Penjualan
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :
a. Sales Order
Untuk meng-input permintaan penjualan.
b. Pengiriman Barang (Invoicing)
Untuk meng-input penjualan barang yang sudah dikirim ke Customer.
Page 33
17
c. Retur Penjualan
Untuk meng-input retur penjualan barang yang rusak yang sudah dikirim
ke customer.
d. Daftar Piutang Usaha
Untuk melihatdaftar piutang usaha yang ada di customer.
e. Pembayaran Piutang Usaha
Untuk meng-input pembayaran piutang usaha.
f. Pengembalian Kelebihan (kredit)
Untuk meng-input pengembaliankelebihan pembayaran piutang usaha.
4. Modul Pembelian
Gambar II.4. Fasilitas yang ada di modul Pembelian
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :
a. Purchase Order
Untuk meng-input permintaan pembelian.
Page 34
18
b. Permintaan Barang
Untuk meng-input pembelian barang yang sudah dikirim oleh vendor.
c. Retur Pembelian
Untuk meng-input retur pembelian jika ada kerusakan barang yang sudah
dikirim oleh vendor.
d. Daftar Hutang Usaha
Untuk melihat daftar hutang usaha yang ada di vendor.
e. Pembayaran Hutang Usaha
Untuk meng-input jika ada pembayaran hutang usaha.
f. Penerimaan Kembali (Debit)
Untuk meng-input penerimaan kembali hutang usaha.
5. Modul Kas dan Bank
Gambar II.5. Fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank
Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari
kegiatan operasional perusahaan. Beberapa fasilitas yang ada di modul Kas
dan Bank :
Page 35
19
a. Transfer Kas
digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo kas ke bank atau
sebaliknya.
b. Kas Masuk
digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran
operasional. Atau untuk mencatat pengembalian pinjaman karyawan.
Selain itu modul ini dapat digunakan untuk mencatat penerimaan modal
pemilik usaha.
c. Kas Keluar
digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan operasional
seperti, biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan, dan lain sebagainya.
d. Rekonsiliasi Bank
digunakan untuk mencocokan saldo antara pencatatan pada buku
perusahaan (data di komputer) dengan buku bank.
6. Persediaan
Page 36
20
Gambar II.6. Fasilitas yang ada di Modul Persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva
perusahaan, di modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar
penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname dan penentuan harga
jual. Beberapa fasilitas yang ada di modul Persediaan :
a. Pemakaian atau Penyesuaian Persediaan
untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti penggunaan
bahan baku menjadi harga pokok penjualan dan lain-lain.
b. Pemindahan Barang
untuk menginput transaksi proses produksi, seperti proses bahan baku
menjadi setengah jadi atau dari bahan baku menjadi barang jadi.
c. Stock Opname
digunakan untuk mencocokan saldo antara buku perusahaan (data di
komputer) dengan fisik barang yang ada di tempat penyimpanan / gudang.
d. Perakitan
untuk meng-input barang jika ada barang yang dirakit.
e. Data Produk Kelompok Produk
Untuk meng-input data kelompok produk.
f. Kegiatan Penentuan Harga Jual
Untuk menentukan harga jual.
g. Data-data pendukung satuan pengukuran, nama alamat, departemen,
rekening perkiraan
Page 37
21
Untuk melihat data-data pendukung satuan pengukuran, nama alamat
customer dan vendor, departemen yang ada di perusahaan, dan rekening
perkiraan
h. Daftar transaksi dan cetak faktur pemakaian dan pemindahan barang.
Untuk melakukan transaksi pemakaian barang dan pemindahan barang,
dan mencetak dokumen tersebut.
Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada
di modul pembelian dan pengiriman barang yang ada di modul penjualan,
setiap ada penjualan yang akan menyebabkan barang keluar secara
otomatis Zahir Accountingakan membentuk jurnal penyesuaian dengan
berdasarkan metode yang digunakan.
7. Laporan
Gambar II.7. Fasilitas yang ada di Modul Laporan
Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di
modul-modul sebelumnya. Laporan di Zahir Accounting tersedia dalam
Page 38
22
ratusan bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama tetapi juga
laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik,
analisa ratio dan laporan lainnya. Beberapa fasilitas yang ada di modul
laporan :
a. Analisa Bisnis, terdiri dari :
1) Analisa bisnis
2) Reminder
3) Kalender
b. Laporan Keuangan, terdiri dari
1) Buku Besar
2) Kas dan Bank
3) Koleksi Laporan Keuangan
c. Laporan Penjualan dan Piutang, terdiri dari :
1) Penjualan
2) Piutang usaha
d. Laporan Pembelian dan Hutang, terdiri dari :
1) Pembelian
2) Hutang usaha
e. Laporan Barang
1) Barang atau Persediaan
2) Analisa Produk
Page 39
23
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
Dalam pelaksanaan kegiatan rutin di PT. Fresh Creative terdapat aturan yang
ditentukan, dalam hal ini struktur organisasi yang menggambarkan garis perintah
dan penerimaan perintah serta fungsi-fungsi pelaksanaan tersebut sehingga semua
menjadi lancar. Penulis akan menerangkan sejarah dan struktur organisasi di
tempat penulis mengadakan riset untuk pembuatan Tugas Akhir ini sebagai
berikut:
3.1.1. Sejarah Perusahaan
PT. Fresh Creative berdiri sekitar bulan Juni pada tahun 2011, PT. Fresh
Creative beralamat di Gedung Graha Irama Unit.6F, Jl.Hr.Rasuna Said Blok XI
Kav.1-2 Jakarta 12950. PT. Fresh Creative bergerak dibidang perdagangan
aksesoris mobil berupa Sarung Jok Standar, Sarung Jok Mbtech, Karpet Dasar,
dan Body Cover, dengan brand bernama Koolkov sehingga customer lebih
mengenal Koolkov. PT. Fresh Creative bekerja sama dengan PT. Plaza Auto
Prima / PT. Plaza Toyota yaitu di cabang Plaza Toyota Tendean, Plaza Toyota
Pemuda, Plaza Toyota Kyaitapa, Plaza Toyota Green Garden, dan Plaza Toyota
Gading Serpong. Produk PT. Fresh Creative dibuat dengan bahan standar
berkualitas untuk melindungi eksterior dan interior mobil. PT. Fresh Creative
memiliki N.P.W.P : 02.433.610.9-063.000.
Page 40
24
3.1.2.Struktur Organisasi
STRUKTUR TEAM PT. FRESH CREATIVE
Sumber : PT. Fresh Creative
Gambar III.1. Struktur Organisasi Perusahaan
Adapun uraian tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai berikut :
1. Direktur
a. Sebagai pemimpin sekaligus pemilik dari perusahaan.
b. Bertanggung jawab atas jalannya usaha.
c. Pemberi keputusan atas jalannya usaha.
d. Mengawasi dan memberi masukkan kepada karyawan.
Direktur
Koordinator
Lapangan
Bussiness
Development
Supervisor
Finance
Accounting Adm.
Finance
Adm.
Order
Adm.
Stok
Ast. Koordinator Ast. Koordinator
Plaza
Toyota
Pemuda
. Person In
Charge
(PIC)
Plaza
Toyota
Tendean
. Person In
Charge
(PIC)
Plaza
Toyota
Kyaitapa
. Person In
Charge
(PIC)
Plaza
Toyota
Green
Garden
. Person In
Charge
(PIC)
Plaza
Toyota
Gading
Serpong
. Person In
Charge
(PIC)
Page 41
25
2. Bussiness Development Supervisor
a. Mengobservasi kinerja project yang selama ini telah ada.
b. Menganalisa profit atau tidaknya project yang telah ada.
c. Melihat potensi untuk melakukan efisiensi dari berbagai lini.
d. Melihat peluang untuk meraih profit yang lebih besar dari bisnis yang
ada.
e. Melihat peluang pengembangan bisnis yang memungkinkan dengan
mengacu pada core business yang sudah ada.
f. Melihat potensi SDM yang ada untuk memungkinkan pengembangan
perusahaan dari potensi manusianya. (biasanya kerjasama dengan
HRD).
3. Finance Accounting
a. Melakukan pengolahan keuangan perusahaan.
b. Melakukan penginputan semua transaksi keuangan.
c. Melakukan transaksi keuangan perusahaan.
d. Melakukan pembayaran kepada supplier.
e. Melakukan penagihan kepada customer.
f. Mengontrol aktivitas keuangan atau transaksi keuangan perusahaan.
g. Menyiapkan dokumen invoice atau kwitansi tagihan beserta
kelengkapannya.
h. Melakukan rekonsilasi.
4. Admin Finance
a. Periksa/check surat jalan dan SPK
b. Membuat invoice atau tagihan untuk dikirim ke customer.
Page 42
26
c. Check penerimaan piutang per cabang.
d. Melaporkan “Laporan Order”, “Rekap Utang”, “Rekap Piutang”.
e. Setting petty cash.
5. Admin Order
a. Menginput SPK (Surat Perintah Kerja) dari Plaza Toyota yang sudah
dibuat Surat Jalannya.
b. Menganalisa perencanaan order barang untuk tiap cabang, berdasarkan
laporan sisa stok dan SPK yang masuk yang selanjutnya dapat
dilakukan pengorderan barang.
c. Membuat PO ke Vendor berdasarkan hasil analisa pengorderan yang
telah disetujui.
d. Konfirmasi pengiriman barang oleh vendor ke cabang Plaza Toyota.
e. Mengarsipkan secara teratur SPK, surat jalan, tanda terima barang dan
data-data hard copy lainnya yang berkaitan dengan KoolKov.
f. Memberikan data Laporan Order Barang selama seminggu kepada
Accounting & Finance KoolKov untuk dilakukan pengecekan
pembayaran secara menyeluruh.
g. Merekap & menghitung data penjualan sebagai laporan pencapaian
penjualan pada bulan yang lalu.
h. Mengirimkan laporan pencapaian penjualan kepada tiap Kacab dan
Kabeng Plaza Toyota, setelah laporan pencapaian penjualan dianggap
sah.
Page 43
27
6. Admin Stok
a. Menerima order dalam bentuk SPK (Surat Perintah Kerja) dari Plaza
Toyota, sekaligus memastikan bahwa kendaraan yang dipasang
aksesoris telah ada.
b. Membuat surat jalan berdasarkan SPK yang masuk melalui fax.
c. Menginfokan kepada PIC (Person In Charge) cabang adanya
tambahan pemasangan aksesoris.
d. Mengupdate masuk dan keluarnya stok barang (sarung jok, karpet
dasar, car cover) setiap cabang yang dicatat kedalam kartu stok (hard
copy & soft copy).
e. Membuat laporan sisa stok cabang untuk dijadikan panduan dalam
menganalisa pengorderan barang.
f. Mengingatkan PIC cabang untuk melakukan rekap stok setiap hari
senin dan menyerahkan surat jalan yang telah dipasang.
g. Mengganti kartu stok bulan lalu (yang sudah dijalani) ke awal bulan
berikutnya.
h. Membantu mengarsipkan SPK dan surat jalan yang sudah dibuat
invoicenya.
7. Koordinator Lapangan
a. Membina hubungan/komunikasi dengan bagian produksi
b. Mencari informasi adanya model/tipe mobil baru
c. Memastikan kesiapan barang/pola jika ada tipe mobil baru
d. Membantu mengfollow up tagihan yang belum dibayar oleh Plaza
Toyota
Page 44
28
8. Assistant Koordinator
a. Bertanggung jawab terhadap stok barang
b. Memastikan setiap pekerjaan sudah ada SPK
c. Memastikan setiap hari mengumpulkan surat jalan order yang sudah di
pasang
d. Membantu menyerahkan kwitansi ke Plaza Toyota
e. Mengatur pekerjaan man power dicabang koolkov
f. Memastikan kualitas hasil pemasangan ( Sebagai QC)
i. Membina komunikasi dengan pihak Plaza Toyota khususnya Admin
Aksesoris, Sales, SA
j. Membantu menyelesaikan masalah komplain baik dengan Plaza
Toyota maupun Customer
k. Mencari informasi ke PDS mengenai mobil yang akan di pasang
9. Person In Charger (PIC)
a. Memasang akssesoris mobil (sarung jok maupun karpet dasar) sesuai
dengan SPK (Surat Perintah Kerja) dari customer.
b. Memeriksa kembali jika sarung jok maupun karpet dasar terpasang
dengan rapih
c. Mengurus SPK (Surat Perintah Kerja) yang telah terpasang
aksesorisnya untuk diproses penagihan
3.2. Tinjauan Kasus
Page 45
29
Pada kenytaannya, masih banyak perusahaan yang sering melakukan
kesalahan dalam pengolahan data akuntansi, baik dalam perhitungan maupun
penyimpanan data-data transaksi yang telah berlangsung. Hal ini terjadi karena
data-data tersebut masih dikelola secara manual, sehingga sering terjadi
kehilangan data karena tidak adanya backup, kesalahan pencatatan, lambatnya
waktu pengerjaan dan pembuatan laporan.
PT. Fresh Creative juga masih sering mengalami banyak kesalahan dalam
perhitungan maupun penyimpana data transaksinya serta pembuatan laporan. Hal
tersebut menimbulkan permasalahan baik intern maupun ekstern perusahaan.
Maka penulis memutuskan untuk mencoba mengolaha data akuntansi pada PT.
Fresh Creative menggunakan software Zahir Accounting 5.1. Tahapan pencatatan
kas kecil d imulai dari pencatatan transaki-transaksi, penjurnalan, membuat buku
besar, pengikhtisaran seperti neraca saldo dan laporan keunagan.
Page 46
30
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual
Transaksi yang terjadi pada PT. Fresh Creative selama bulan Januari 2016.
A. Saldo Awal Bulan Januari 2016
Tabel III.1.
Saldo Awal Bulan Januari 2016
No. Perkiraan Nama Perkiraan D K
110-10 Kas Kecil Rp 434.300
110-21 BCA 7799 Rp 74.890.154
130-20 Piutang Usaha Rp 415.437.675
130-51 Piutang Karyawan Rp 4.500.000
130-50 Piutang Lain-lain Rp 36.950.000
140-10 Persediaan Barang Dagang Rp 134.090.000
170-40 Perlengkapan Kantor Rp 33.210.300
170-50 Aktiva Tetap Rp 154.396.091
170-51 Akum.Penyusutan Aktiva Tetap Rp 85.952.602
210-20 Hutang Usaha Rp 61.970.500
210-75 Hutang Lain-lain Rp 91.380.000
310-20 Modal Disetor Rp 403.712.872
320-10 Laba Ditahan Rp 124.828.498
321-00 Laba tahun ini Rp 86.064.048
Jumlah Rp 853.908.520 Rp 853.908.520
B. Saldo Awal Persediaan
Tabel III.2.
Data Persedian PT. Fresh Creative
Periode 31 Desember 2015
Kode
Barang Nama Barang HPP Qty Total
SJS SARUNG JOK STANDAR Rp 700.000 120 Rp 84.000.000
SJM SARUNG JOK MBTECH Rp 1.500.000 12 Rp 18.000.000
KD KARPET DASAR PEREDAM Rp 350.000 85 Rp 29.750.000
CC-S CAR COVER Rp 180.000 13 Rp 2.340.000
TOTAL PERSEDIAAN Rp 134.090.000
Page 47
31
C. Saldo Awal Piutang Usaha
Tabel III.3.
Data Piutang Usaha PT. Fresh Creative
Periode 31 Desember 2015
D. Saldo Awal Hutang Usaha
Tabel III.4.
Data Hutang Usaha PT. Fresh Creative
Periode 31 Desember 2015
Kode
Pemasok Nama Pemasok Saldo Hutang
KSM Karso Seat Maker Rp 29.000.000
FJ Family Jok Rp 12.000.000
SK Surya Karpet Rp 12.029.500
SJ Sunjaya Rp 8.941.000
TOTAL PIUTANG Rp 61.970.500
E. Data Transaksi Bulan Januari 2016
4 Jan 16 Membayar biaya Maintenance sebesar Rp 4.000.000 melalui Bank
BCA.
5 Jan 16 Penerimaan Piutang Usaha dari Plaza Toyota Tendean sebesar Rp
9.900.000 No Invoice 1550 melalui Bank BCA.
5 Jan 16 Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari Sunjaya
berupa Car Cover 60 pcs @Rp 180.000.
Kode Pelanggan Nama Pelanggan Saldo Piutang
PTD Plaza Toyota Tendean Rp 105.000.000
PPD Plaza Toyota Pemuda Rp 55.260.000
PKT Plaza Toyota Kyaitapa Rp 46.932.675
PGG Plaza Toyota Green Garden Rp 89.625.000
PGS Plaza Toyota Gading Serpong Rp 118.620.000
TOTAL PIUTANG Rp 415.437.675
Page 48
32
6 Jan 16 Pembelian ATK sebesar Rp 850.000 kepada Harmoni Stationery
dibayar melalui Bank BCA.
7 Jan 16 Membayar hutang usaha kepada KSM sebesar Rp 4.000.000 atas
Nota No PD-151231 melalui Bank BCA.
7 Jan 16 Pengisian kas kecil sebesar Rp 300.000.
8 Jan 16 Penerimaan Piutang Usaha dari Plaza Toyota Green Garden
sebesar Rp 12.000.000 No Invoice 1569 melalui Bank BCA.
8 Jan 16 Perusahaan menjual barang pada Plaza Toyota Tendean berupa :
Sarung Jok 20 set @Rp 1.000.000 , Karpet Dasar 15 set @Rp
650.000 dan Car Cover 10 pcs @Rp 350.000 secara kredit.
11 Jan16 Membayar biaya internet sebesar Rp 500.000 kepada LinkNet
dibayar melalui Bank BCA.
11 Jan 16 Penerimaan Piutang Usaha dari Plaza Toyota Gading Serpong
sebesar Rp 9.100.000 No Invoice 1588 melalui Bank BCA.
12 Jan 16 Pengisian kas kecil sebesar Rp 600.000.
12 Jan 16 Membayar telepon sebesar Rp 68.335 kepada Telkom dibayar
melalui Bank BCA.
13 Jan 16 Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari KSM berupa
Sarung Jok Standar 8 set @Rp 700.000.
14 Jan 16 Membayar hutang usaha kepada Family Jok sebesar Rp 5.800.000
atas Nota No.181 melalui Bank BCA.
14 Jan 16 Perusahaan menjual barang pada Plaza Toyota Gading Serpong
berupa :
Page 49
33
Sarung Jok 35 set @Rp 1.000.000 , Karpet Dasar 20 set @Rp
650.000 dan Car Cover 35 set @Rp 350.000 secara kredit.
15 Jan 16 Penerimaan piutang usaha dari Plaza Toyota Pemuda sebesar Rp
9.675.000 No Invoice 1556 melalui Bank BCA.
18 Jan 16 Pengisian kas kecil sebesar Rp 600.000.
18 Jan 16 Membayar hutang usaha kepada Surya Karpet sebesar Rp
2.495.000 atas Nota No.705 melalui Bank BCA.
19 Jan 16 Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari Surya
Karpet berupa Karpet Dasar 15 set @Rp 350.000.
20 Jan 16 Perusahaan menjual barang pada Plaza Toyota Green Garden
berupa : Sarung Jok 40 set @Rp 1.000.000 , Karpet Dasar 25 set
@Rp 650.000 dan Car Cover 17 set @Rp 350.000 secara kredit.
22 Jan 16 Membayar hutang usaha pada Sunjaya sebesar Rp 6.089.500 atas
Nota No.JS261 melalui Bank BCA.
25 Jan16 Penerimaan piutang usaha dari Plaza Toyota Green Garden sebesar
Rp 8.650.000 No Invoice 1592 melalui Bank BCA.
26 Jan 16 Membayar gaji karyawan sebesar Rp 30.000.000 melalui Bank
BCA.
28 Jan 16 Membayar hutang usaha kepada Family Jok sebesar Rp 3.920.000
atas Nota No.187 melalui Bank BCA.
29 Jan 16 Penerimaan piutang usaha dari Plaza Toyota Pemuda sebesar Rp
6.750.000 No Invoice 1600 melalui Bank BCA.
Page 50
34
F. Laporan Manual
1. Jurnal Umum Manual
Tabel III.5.
PT. Fresh Creative
Jurnal Umum
PeriodeJanuari 2016
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit
4/Jan/16 Biaya Maintenance Rp 4.000.000
BCA 7799 Rp 4.000.000
5/Jan/16 BCA 7799 Rp 9.900.000
Piutang Usaha Rp 9.900.000
5/Jan/16 Persediaan Barang dagangan
Rp 10.800.000
Hutang Usaha
Rp 10.800.000
6/Jan/16 Perlengkapan Kantor Rp 850.000
BCA 7799 Rp 850.000
7/Jan/16 Hutang Usaha Rp 4.000.000
BCA 7799 Rp 4.000.000
7/Jan/16 Kas Kecil Rp 300.000
BCA 7799 Rp 300.000
8/Jan/16 BCA 7799 Rp 12.000.000
Piutang Usaha Rp 12.000.000
8/Jan/16 Piutang Usaha Rp 33.250.000
Penjualan Rp 33.250.000
8/Jan/16 HPP Rp 21.050.000
Persediaan barang dagangan Rp 21.050.000
11/Jan/16 Biaya Internet Rp 500.000
BCA 7799 Rp 500.000
11/Jan/16 BCA 7799 Rp 9.100.000
Piutang Usaha Rp 9.100.000
12/Jan/16 Kas Kecil Rp 600.000
BCA 7799 Rp 600.000
12/Jan/16 Biaya Telepon Rp 68.335
BCA 7799 Rp 68.335
13/Jan/16 Persediaan barang dagangan Rp 5.600.000
Hutang Usaha Rp 5.600.000
14/Jan/16 Hutang Usaha Rp 5.800.000
BCA 7799 Rp 5.800.000
14/Jan/16 Piutang Usaha Rp 60.250.000
Penjualan Rp 60.250.000
14/Jan/16 Hpp Rp 37.800.000
Persediaan barang dagangan Rp 37.800.000
15/Jan/16 BCA 7799 Rp 9.675.000
Piutang Usaha Rp 9.675.000
18/Jan/16 Kas Kecil Rp 600.000
BCA 7799 Rp 600.000
18/Jan/16 Hutang Usaha Rp 2.495.000
Page 51
35
BCA 7799 Rp 2.495.000
19/Jan/16 Persediaan barang dagangan Rp 5.250.000
Hutang Usaha Rp 5.250.000
20/Jan/16 Piutang Usaha Rp 62.200.000
Penjualan Rp 62.200.000
20/Jan/16 Hpp Rp 39.810.000
Persediaan barang dagangan Rp 39.810.000
22/Jan/16 Hutang Usaha Rp 6.089.500
BCA 7799 Rp 6.089.500
25/Jan/16 BCA 7799 Rp 8.650.000
Piutang Usaha Rp 8.650.000
26/Jan/16 Biaya Gaji Rp 30.000.000
BCA 7799 Rp 30.000.000
28/Jan/16 Hutang Usaha Rp 3.920.000
BCA 7799 Rp 3.920.000
29/Jan/17 BCA 7799 Rp 6.750.000
Piutang Usaha Rp 6.750.000
Jumlah Rp391.307.835 Rp 391.307.835
2. Buku Besar Manual
Tabel III.6.
PT. Fresh Creative
Buku Besar
Periode Januari 2016
Akun: Kas kecil
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 434.300
07-Jan-
16 Pengisian Kas dari Bank Rp 300.000 Rp 734.300
12-Jan-
16 Pengisian Kas dari Bank Rp 600.000 Rp 1.334.300
18-Jan-
16 Pengisian Kas dari Bank Rp 600.000 Rp 1.934.300
Akun: BCA 7799
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp74.890.154
04-Jan-
16 Biaya Maintenance Rp 4.000.000 Rp70.890.154
05-Jan-
16 Penerimaan Piutang Usaha Rp 9.900.000 Rp80.790.154
06-Jan-16 Pembelian ATK Rp 850.000 Rp79.940.154
07-Jan-
16 Pembayaran Hutang Usaha Rp 4.000.000 Rp75.940.154
07-Jan-16 Pengisian kas kecil Rp 300.000 Rp75.640.154
08-Jan-
16 Penerimaan Piutang Usaha Rp 12.000.000 Rp87.640.154
Page 52
36
11-Jan-16 Pembayaran Biaya Internet Rp 500.000 Rp87.140.154
11-Jan-
16 Penerimaan Piutang Usaha Rp 9.100.000 Rp96.240.154
12-Jan-16 Pengisian kas kecil Rp 600.000 Rp95.640.154
12-Jan-
16 Pembayaran Biaya Telepon Rp 68.335 Rp95.571.819
14-Jan-16 Pembayaran Hutang Usaha Rp 5.800.000 Rp89.771.819
15-Jan-
16 Penerimaan Piutang Usaha Rp 9.675.000 Rp99.446.819
18-Jan-16 Pengisian kas kecil Rp 600.000 Rp98.846.819
18-Jan-
16 Pembayaran Hutang Usaha Rp 2.495.000 Rp96.351.819
22-Jan-16 Pembayaran Hutang Usaha Rp 6.089.500 Rp90.262.319
25-Jan-
16 Penerimaan Piutang Usaha Rp 8.650.000 Rp98.912.319
26-Jan-16 Pembayaran Biaya Gaji Rp 30.000.000 Rp68.912.319
28-Jan-
16 Pembayaran Hutang Usaha Rp 3.920.000 Rp64.992.319
29-Jan-16 Penerimaan Piutang Usaha Rp 6.750.000
Rp 71.742.319
Akun: Piutang Usaha
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 415.437.675
05-Jan-
16 Piutang Usaha Rp 9.900.000
Rp
405.537.675
08-Jan-16 Piutang Usaha Rp 12.000.000
Rp 393.537.675
08-Jan-
16 Piutang Usaha Rp 33.250.000
Rp
426.787.675
11-Jan-16 Piutang Usaha Rp 9.100.000
Rp 417.687.675
14-Jan-
16 Piutang Usaha Rp 60.250.000
Rp
477.937.675
15-Jan-16 Piutang Usaha Rp 9.675.000
Rp 468.262.675
20-Jan-
16 Piutang Usaha Rp 62.200.000
Rp
530.462.675
25-Jan-16 Piutang Usaha Rp 8.650.000
Rp 521.812.675
29-Jan-
16 Piutang Usaha Rp 6.750.000
Rp
515.062.675
Akun: Piutang Karyawan
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 4.500.000
Akun: Piutang Lain-Lain
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal
Rp
36.950.000
Page 53
37
Akun: Persediaan Barang Dagang
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal
Rp
134.090.000
05-Jan-16 Persediaan Barang Dagang
Rp 10.800.000
Rp 144.890.000
08-Jan-
16 Persediaan Barang Dagang Rp 21.050.000
Rp
123.840.000
13-Jan-16 Persediaan Barang Dagang Rp 5.600.000
Rp 129.440.000
14-Jan-
16 Persediaan Barang Dagang Rp 37.800.000
Rp
91.640.000
19-Jan-16 Persediaan Barang Dagang Rp 5.250.000
Rp 96.890.000
20-Jan-
16 Persediaan Barang Dagang Rp 39.810.000
Rp
57.080.000
Akun: Perlengkapan Kantor
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal
Rp
33.210.300
06-Jan-
16 Pembelian ATK Rp 850.000
Rp
34.060.300
Akun: Aktiva Tetap
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal
Rp
154.396.091
Akun: Akum. Peny. Aktiva Tetap
K
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal
Rp
85.952.602
Akun: Hutang Usaha
K
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal
Rp
61.970.500
05-Jan-16 Hutang Usaha
Rp 10.800.000 Rp 72.770.500
07-Jan-
16 Hutang Usaha Rp 4.000.000
Rp
68.770.500
13-Jan-16 Pembelian Kredit Rp 5.600.000
Rp 74.370.500
14-Jan-
16 Hutang Usaha Rp 5.800.000
Rp
68.570.500
18-Jan-16 Hutang Usaha Rp 2.495.000
Rp 66.075.500
19-Jan-
16 Pembelian kredit Rp 5.250.000
Rp
71.325.500
22-Jan-16 Hutang Usaha Rp 6.089.500
Rp 65.236.000
28-Jan-
16 Hutang Usaha Rp 3.920.000
Rp
61.316.000
Page 54
38
Akun: Hutang Lain-lain
K
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal Rp 91.380.000
Akun: Modal Disetor
K
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal
Rp
403.712.872
Akun: Laba ditahan
K
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal
Rp
124.828.498
Akun: Laba tahun ini
K
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
Saldo Awal
Rp
86.064.048
Akun: Biaya Telepon
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
12-Jan-
16 Biaya Telepon Rp 68.335
Rp
68.335
Akun: Biaya Internet
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
11-Jan-
16 Pembayaran Biaya Internet Rp 500.000
Rp
500.000
Akun: Biaya Gaji
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
26-Jan-
16 Pembayaran Biaya Gaji Rp 30.000.000
Rp
30.000.000
Akun: Biaya Maintenance
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
04-Jan-
16 Pembayaran Biaya Maintenance Rp 4.000.000
Rp
4.000.000
Page 55
39
3. Neraca Saldo Manual
Tabel III.7.
PT. Fresh Creative
Neraca Saldo
Periode Januari 2016
No.
Perkiraan Nama Perkiraan Debit Kredit
110-10 Kas Kecil Rp 1.934.300
110-21 BCA 7799 Rp 71.742.319
130-20 Piutang Usaha Rp 515.062.675
130-51 Piutang Karyawan Rp 4.500.000
130-50 Piutang Lain-lain Rp 36.950.000
140-10 Persediaan Barang Dagang Rp 57.080.000
170-40 Perlengkapan kantor Rp 34.060.300
170-50 Aktiva Tetap Rp 154.396.091
170-51 Akum.Penyusutan Aktiva Tetap Rp 85.952.602
210-20 Hutang Usaha Rp 61.316.000
210-75 Hutang Lain-lain Rp 91.380.000
310-20 Modal disetor Rp 403.712.8721
320-10 Laba ditahan Rp 124.828.498
321-00 Laba tahun ini Rp 86.064.048
610-30 Biaya Telepon Rp 68.335
610-62 Biaya Internet Rp 500.000
610-10 Biaya Gaji Rp 30.000.000
610-61 Biaya Maintanance Rp 4.000.000
410-10 Penjualan Rp 155.700.000
Akun: Penjualan
K
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
08-Jan-
16 Penjualan Kredit
Rp 33.250.000 Rp 33.250.000
14-Jan-
16 Penjualan Kredit
Rp 60.250.000 Rp 93.500.000
20-Jan-
16 Penjulalan Kredit
Rp 62.200.000 Rp155.700.000
Akun: HPP
D
Tanggal Keterangan Ref. Debit Kredit Saldo
08-Jan-
16 Penjualan Kredit Rp 21.050.000 Rp 21.050.000
14-Jan-
16 Penjualan Kredit Rp 37.800.000 Rp 58.850.000
20-Jan-16 Penjulalan Kredit Rp 39.810.000 Rp 98.660.000
Page 56
40
520-31 HPP Rp 98.660.000
Total Rp 1.008.954.020 Rp 1.008.954.020
4. Laporan Keuangan
Tabel III.8.
PT. Fresh Creative
Laporan L/R
Periode Januari 2016
Penjualan
Rp 155.700.000
Harga Pokok
Penjulan
Rp 98.660.000
Rp 57.040.000
Biaya Usaha :
Biaya
Telepon
Rp 68.335
Biaya
Internet
Rp 500.000
Biaya Gaji
Rp 30.000.000 Biaya
Maintanance
Rp 4.000.000
Rp 34.568.335
Laba Bersih
Usaha
Rp 22.471.665
Tabel III.9.
PT. Fresh Creative
Neraca
Periode Januari 2016
Aktiva :
Aktiva Lancar :
Kas Kecil Rp 1.934.300
BCA 7799 Rp 71.742.319
Piutang Usaha Rp 515.062.675
Piutang Karyawan Rp 4.500.000
Piutang Lain-lain Rp 36.950.000 Persediaan Barang
Dagang Rp 46.280.000
Perlengkapan kantor Rp 34.060.300
Rp 710.529.594
Aktiva Tetap Rp 154.396.091
Page 57
41
Akum. Penyu. Aktiva Tetap Rp (85.952.602)
Rp 68.443.489
Total Aktiva
Rp 778.973.083
Pasiva :
Hutang :
Hutang Usaha Rp 50.516.000
Hutang Lain-lain Rp 91.380.000
Rp 141.896.000
Modal disetor Rp 403.712.872
Laba ditahan Rp 124.828.498
Laba tahun ini Rp 108.535.713
Rp 637.077.083
Total Pasiva
Rp 778.973.083
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi
3.4.1. Setup Awal
A. Membuat Data Base Perusahaan
1. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.
Page 58
42
Gambar III.2. Jendela Menu Utama Zahir
2. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini.
Gambar III.3. Jendela Penginputan Informasi Perusahaan
3. Isi Informasi Perusahaan dengan lengkap sesuai dengan format.
4. Klik Lanjutkan untuk transaksi berikutnya.
Gambar III.4. Jendela Penginputan Periode Akuntansi
5. Pilih periode akuntansi di bulan Januari tutup buku di bulan
Desember tahun 2016, klik lanjutkan.
6. Pada tampilan berikutnya klik Proses.
Page 59
43
Gambar III.5. Jendela Konfirmasi Akhir
7. Klik Lanjutan untuk proses berikutnya.
Gambar III.6. Jendela Pemilihan Bidang Usaha
8. Pilihan Yes untuk melanjutkan proses, klik OK.
Gambar III.7. Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha
Page 60
44
9. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan.
Gambar III.8. Jendela Setup Mata Uang
10. Pilihan List of Currency, jika ingin mengganti mata uang, lalu tamilan
jendela seperti dibawah ini.
Gambar III.9. Jendela List of Currency
11. Pilih mata uang IDR yang digunakan pada perusahaan ini, klik OK.
12. Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya
Page 61
45
Gambar III.10. Jendela Setup data selesai
13. Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru.
B. Membuat Daftar akun
Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat daftar akun.
Zahir telah menyediakan daftar akun secara lengkap, tetapi apabila daftar
akun yang disediakan beda maka dapat menambahnya, mengedit atau
menghapus akun-akun yang tersedia.
1. Pilih modul Buku Besar
Page 62
46
Gambar III.11. Jendela Tampilan Buku Besar
2. Pilih Data Rekening Perkiraan
Gambar III.12. Jendela Tampilan Daftar Rekening Perkiraan
Page 63
47
Gambar III.13. Jendela Daftar Akun
3. Pada jendela Daftar Akun, klik tombol Baru.
Gambar III.14. Jendela Tambah Akun Baru
4. Pilih Klasifikasi Akun, masukkan Kode dan Nama Akun klik Rekam.
C. Membuat Satuan Pengukuran
1. Klik Modul Data-data.
Gambar III.15. Jendela Data-data
Page 64
48
2. Pilih Satuan Pengukur
Gambar III.16. Jendela Satuan Pengukur
Gambar III.17. Jendela Daftar Satuan Pengukur
3. Untuk membuat satuan pengukuran yang baru, klik Baru.
Page 65
49
Gambar III.18. Jendela Pengisian Daftar Satuan Pengukur
4. Isi kode satuan, nama satuan dan keterangan kemudian klik Rekam.
D. Membuat Data Barang
1. Untuk membuat data barang baru, pilih modul Data-data.
Page 66
50
Gambar III.19. JendelaModul Data-data
2. Pilih Data Poduk
Gambar III.20. Jendela Data Produk
Gambar III.21. Jendela Daftar Barang
3. Selanjutnya untuk membuat data produk baru, klik Baru.
Isi Data Barang dengan dara berikut ini :
Page 67
51
Tabel III.10.
Tebel Data Barang
Kode Barang Nama Barang
SJS SARUNG JOK STANDAR
SJM SARUNG JOK MBTECH
KD KARPET DASAR PEREDAM
CC-S CAR COVER
Keterangan : SJS = Sarung Jok Standar
SJM = Sarung Jok Mbtech
KD = Karpet Dasar
CC = Car Cover
4. Isi data produk baru sesuai dengan keinginan
Contoh : SJS = Sarung Jok Standar
Gambar III.22. Jendela Pengisian Data Produk Baru
5. Lalu klik Rekam, maka akan tersimpan
Page 68
52
Gambar III.23. Jendela Hasil Akhir Data Barang
E. Membuat Data Costumer
1. Untuk membuat data barang baru, pilih modul Data-data.
Gambar III.24. Jendela Modul Data-data
2. Kemudian klik Data Nama Alamat, maka akan tampil jendela seperti
ini.
Page 69
53
Gambar III.25. Jendela Daftar Alamat Costumer
3. Kilik Baru untuk membuat data customer.
Lalu isi dengan data berikut :
Tabel III.11.
Tabel Data Customer
Kode Pelanggan Nama Pelanggan
PTD Plaza Toyota Tendean
PPD Plaza Toyota Pemuda
PKT Plaza Toyota Kyaitapa
PGG Plaza Toyota Green Garden
PGS Plaza Toyota Gading Serpong
Keterangan : PTD
P = Plato
TD = Tendean
4. Isi data nama dan alamat, kemudian klik Rekam.
Contoh PTD
Page 70
54
Gambar III.26. Jendela Data Nama dan Alamat Customer
5. Makan data akan tersimpan
Gambar III.27. Hasil Akhir Data Customer
Page 71
55
F. Membuat Data Supplier
1. Pilih modul Data-data.
Gambar III.28. Jendela Modul Data-data
2. Kemudian klik data nama dan alamat, maka akan tampil jendela seperti
ini.
Gambar III.29. Jendela Daftar Alamat Supplier
3. Klik Baru untuk membuat data supplier
Page 72
56
Lalu isi data supplier berikut ini :
Tabel III.12.
Tabel Data Supplier
Kode Pemasok Nama Pemasok
KSM Karso Seat Maker
FJ Family Jok
SK Surya Karpet
SJ Sunjaya
Keterangan : KSM
KSM : Karso Seat Maker
4. Isi data nama dan alamat kemudian klik Rekam.
Contoh : KSM
Gambar III.30. Data Nama dan Alamat Supplier
Page 73
57
5. Maka data akan tersimpan
Gambar III.31. Jendela Hasil Akhir Data Supplier
3.4.2. Input Saldo Awal
A. Input Saldo Awal Akun
Neraca saldo dalam perusahaan sangat diperlukan untuk menyeimbangi
aktiva, kewajiban dan modal dalam sebuah perusahaan.
Berikut adalah langkah-langkah dalam membuat saldo awal akun.
1. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal Akun.
Gambar III.32. Jendela Pengisian Neraca Saldo
2. Isi nilai neraca saldo
Page 74
58
Gambar III.33. Jendela Pengisian Nilai Akun
3. Jika hasil sudah balance atau “0” klik Rekam
Gambar III.34. Jendela Hasil Akhir Neraca Saldo
B. Input Saldo Awal Hutang
1. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal
Hutang.
Page 75
59
Gambar III.35. Jendela Pengisian Saldo Awal Hutang
2. Pilih Baru untuk mengawali pembuatan saldo hutang.
Gambar III.36. Jendela Data Hutang
a. Pilih tanda mouse disebelah textbox nama pemasok, maka akan
tampil Data vendor
Gambar III.37. Jendela Data Vendor
Page 76
60
3. Setelah memilih nama vendor yang memiliki hutang, kemudian pilih
tanggal untuk memastikan hutang ini akan masuk neraca saldo, pilih
tanggal akhir periode dan akan digunakan pada periode selanjutnya.
Gambar III.38. Jendela Tanggal Hutang
4. Pilih Rekam untuk dapat langsung tersimpan.
Gambar III.39. Jendela Akhir Data Hutang
Page 77
61
C. Input Saldo Awal Piutang
1. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal
Piutang.
Gambar III.40. Jendela Pengisian Saldo Piutang
2. Pilih Baru untuk mengawali pembuatan saldo piutang.
Gambar III.41. Jendela Data Piutang
3. Pilih tanda mouse disebelah textbox nama pemasok, maka akan
tampil data costumer.
Page 78
62
Gambar III.42. Jendela Customer
4. Setelah memilih data costumer yang memiliki piutang, kemudian
pilih tanggal untuk memastikan piutang ini akan masuk neraca
saldo, pilih tanggal akhir periode, dan akan digunakan pada
transaksi awal periode.
Gambar III.43. Jendela Tanggal Piutang
5. Pilih Rekam untuk dapat langsung tersimpan
Page 79
63
Gambar III.44. Jendela Akhir Data Piutang
D. Input Saldo Awal Persediaan.
1. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal
Persediaan.
Gambar III.45. Jendela Pengisian Saldo Awal Persediaan
2. Pilih Baru untuk mengawali penginputan saldo persediaan.
Page 80
64
Gambar III.46. Jendela Input Stok Persediaan
3. Pilih tanda mouse disebelah textboxkode barang, yang nantinya
akan muncul kode-kode barang.
4. Pilih kode contoh SJS dengan stok 1 set seharga Rp. 700.000
Gambar III.47. Jendela Data Barang
5. Kemudian pilih Rekam, maka data tersebut akan tersimpan
Page 81
65
Gambar III.48. Jendela Harga Satuan
6. Setelah klik Rekam, maka data tersebut telah tersimpan.
Gambar III.49. Jendela Hasil Saldo Awal Persediaan
Page 82
66
3.4.3. Input Data Transaksi
A. Transaksi bulan Januari 2016
1. Tanggal 4 Januari 2016 Membayar biaya Maintenance sebesar Rp
4.000.000 melalui Bank BCA
Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar
Gambar III.50. Jendela Modul Kas & Bank
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :
Gambar III.51. Tampilan Kas Keluar
Page 83
67
a. Akun Kas, Pilih Bank BCA karena pembayaran melalui Bank
BCA
b. Penerima diisi dengan nama yang dituju
c. Cek No, diisi dengan nomor bukti transaksi
d. Tanggal, diisi dengan tanggal pengeluaran kas
e. Memo diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas
f. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi
sesuai kode akun yang terpilih
g. Nilai diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan
h. Klik Rekam untuk menyimpan data
Gambar III.52. Tampilan Transaksi Kas Keluar
2. Tanggal 5 Januari 2016 Penerimaan Piutang Usaha dari Plaza Toyota
Tendean sebesar Rp 9.900.000 No Invoice 1550 melalui Bank BCA
Penyelesaian : Pilih Modul Penjualan, Pilih Pembayaran Piutang
Usaha
Page 84
68
Gambar III.53. Jendela Modul Penjualan
Setelah klik Pembayaran Piutang Usaha maka akan tampil gambar
berikut :
Gambar III.54. Tampilan Pembayaran Piutang Usaha
Page 85
69
a. Akun Kas diisi dengan Bank BCA karena pembayaran piutang
melalui Bank BCA.
b. Dari diisi dengan nana customer yang melakukan pembayaran
piutang
c. Reff No diisi dengan nomor transaksi
d. Tanggal diisi dengan tanggal pembayaran piutang usaha
e. Sebesar diisi dengan jumlah pembayaran piutang usaha
g. Klik No Invoice lalu pilih invoice yang dibayarkan piutangnya
h. Tanggal akan terisi otomatis sesuai data yang terdapat di invoice
i. Disc diisi dengan diskon penjualan, jika tidak ada diskon maka
dikosongkan.
j. Jumlah dibayar diisi dengan nominal yang dibayarkan oleh
customer.
k. Klik Rekam untuk menyimpan data.
Gambar III.55. Tampilan Hasil Transaksi Pembayaran Piutang
3. Tanggal 5 Januari 2016 Perusahaan membeli barang dagang secara
kredit dari Sunjaya berupa Car Cover 60 pcs @Rp 180.000
Page 86
70
Penyelesaian : Pilih Modul Pembelian, Pilih Penerimaan Barang (
Invoicing )
Gambar III.56. Jendela Modul Pembelian
Setelah klik Pengiriman Barang (Invoicing) makan akan tampil
gambar berikut :
Page 87
71
Gambar III.57. Tampilan Penerimaan Barang (Invoicing).
a. Selanjutnya klik nama pemasok pilih nama supplier.
b. isi nomor pembelian, nomor PO (jika ada), tanggal fakturdiisi
dengan tanggal faktur
c. Klik dengan tanda ceklis Invoice jika pembelian dilakukan secara
kredit, klik Invoice dan Tunai jika pembelian dilakukan secara
tunai.
d. Klik No. Barang maka akan tampil pilihan barang, dan pilih
sesuai barang yang dipesan
e. Di Terima diisi dengan jumlah barang yang diterima.
f. Harga diisi dengan harga beli barang.
g. Disc. diisi dengan diskon pembelian, jika tidak ada diskon maka
dikosongkan.
h. Tanggal Pengiriman diisi dengan tanggal pada saat barang
diterima
i. Bag. Pembelian diisi dengan nama karyawan bagian pembelian.
j. Term Pembayaran diisi dengan tempo pembayaran.
k. Total pembayaran akan menghitung secara otomatis jumlah yang
harus dibayar.
l. Ceklis kolom Invoice pada diatas sebelah kanan
m. Klik Rekam untuk menyimpan data.
Page 88
72
Gambar III.58. Tampilan Hasil Penerimaan Barang (Invoicing).
4. Tanggal 6 Januari 2016 Pembelian ATK sebesar Rp 850.000 kepada
Harmoni Stationery dibayar melalui Bank BCA
Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar
Gambar III.59. Jendela Modul Kas & Bank
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :
Page 89
73
Gambar III.60. Tampilan Kas Keluar
a. Akun Kas, Pilih Bank BCA karena pembayaran melalui Bank
BCA
b. Penerima diisi dengan nama yang dituju
c. Cek No, diisi dengan nomor bukti transaksi
d. Tanggal, diisi dengan tanggal pengeluaran kas
e. Memo diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas
f. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi
sesua kode akun yang terpilih
g. Nilai diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan
h. Klik Rekam untuk menyimpan data
Page 90
74
Gambar III.61. Tampilan Transaksi Kas Keluar
5. Tanggal 7 Januari 2016 Membayar hutang usaha kepada KSM
sebesar Rp 4.000.000 atas Nota No PD-151231 melalui Bank BCA
Penyelesaian : Pilih Modul Pembelian, pilih Pembayaran Hutang
Usaha
Page 91
75
Gambar III.62. Jendela Modul Pembelian
Setelah klik Pembayaran Hutang Usaha maka akan tampil gambar
seperti berikut ini :
Gambar III.63. Tampilan Pembayaran Hutang Usaha
a. Akun Kas, pilih Bank BCA karena pembayaran melalui Bank
BCA.
b. Penerima diisi dengan nama supplier.
c. Cek No. Diisi dengan nomor bukti transaksi.
d. Tanggal diisi dengan tanggal pembayaran.
e. No. Invoice diisi dengan nomor invoice hutang yang akan dibayar
f. Tanggal dan Saldo otomatis terisi sesuai data yang telah diinput.
g. Jumlah Dibayar diisi dengan jumlah hutang yang akan dibayar.
h. Klik Rekam untuk menyimpan data.
Page 92
76
Gambar III.64. Tampilan Pembayaran Hutang melalui Bank
6. Tanggal 7 Januari 2016 Pengisian kas kecil sebesar Rp 300.000
Penyelesaian : Klik Modul Kas & Bank , Pilih Transfer Kas
Gambar III.65. Tampilan Modul Kas & Bank
Setelah klik Transfer Kas maka akan tampil gambar seperti berikut
ini :
Page 93
77
Gambar III.66. Tampilan Transfer Kas
a. Dari, Pilih Bank BCA karena transfer melalui Bank BCA
b. Ke. Pilih Kas karna di transfer ke Kas
c. Tanngal, diisi dengan tanggal pengisian kas kecil
d. Reff, diisi TRANS, disamping TRANS input nominal yang ingin
di isi ke Kas Kecil
i. Keterangan diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas
e. Klik Rekam untuk menyimpan data
Gambar III.67. Tampilan Pengisian Kas Kecil
7. Tanggal 8 Januari 2016 Perusahaan menjual barang pada Plaza
Toyota Tendean berupa :
Sarung Jok 20 set @Rp 1.000.000 , Karpet Dasar 15 set @Rp
650.000 dan Car Cover 10 pcs @Rp 350.000 secara kredit
Page 94
78
Penyelesaian : Pilih Modul Penjualan, Pilih Pengiriman Barang
(Invoicing).
Gambar III.68. Jendela Modul Penjualan
Setelah klik Pengiriman Barang (Invoicing) makan akan tampil
gambar berikut :
Gambar III.69. Tampilan Pengiriman Barang (Invoicing)
Page 95
79
a. Selanjutnya klik nama pelanggan pilih nama costumer yang
memesan barang.
b. isi nomor faktur, nomor SO (jika ada), tanggal faktur diisi
dengan tanggal dibuatnya faktur.
c. Klik dengan tanda ceklis Invoice jika penjualan dilakukan secara
kredit.
d. Klik No. Barang maka akan tampil pilihan barang.
e. Dikirimdiisi dengan jumlah barang yang dikirim
f. Harga diisi dengan harga jual barang
g. Disc. diisi dengan diskon penjualan, jika tidak ada diskon maka
dikosongkan.
h. Tanggal Pengiriman diisi dengan tanggal pada saat barang
dikirim
i. Salesman diisi dengan nama sales.
j. Term Pembayaran diisi dengan tempo pembayaran.
k. Total pembayaran akan menghitung secara otomatis jumlah yang
harus dibayar oleh customer.
l. Klik Rekam untuk menyimpan data.
Page 96
80
Gambar III.70. Tampilan Transaksi Penjualan Kredit
8. Tanggal 26 Januari 2016 Membayar gaji karyawan sebesar Rp
30.000.000 melalui Bank BCA.
Pemyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, Pilih Kas Keluar
Gambar III.71. Jendela Modul Kas & Bank
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar berikut :
Page 97
81
Gambar III.72. Tampilan Kas Keluar
a. Akun Kas, Pilih Bank BCA karena pembayaran melalui Bank
BCA
b. Penerima diisi dengan nama yang dituju
c. Cek No, diisi dengan nomor bukti transaksi
d. Tanggal, diisi dengan tanggal pengeluaran kas
e. Memo diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas
f. Klik Kode Akun, pilih akun maka nama akan otomatis terisi
sesua kode akun yang terpilih
g. Nilai diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan
h. Klik Rekam untuk menyimpan data
Page 98
82
Gambar III.73. Tampilan Transaksi Kas Keluar
3.4.4 Laporan
Laporan keuangan adalah laporan yang menggambarkan kondisi keuangan
dari hasil usaha suatu perusahaan pada saat tertentu atau jangka waktu tertentu.
Laporan keuangan menggunakan zahir yang terdapat pada PT. Fresh Creative
adalah Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Modal, Laporan Neraca.
A. Laporan Laba Rugi
1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Laba Rugi
Standar.
Page 99
83
Gambar III.74. Tampilan Modul Laporan
2. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilih Ok.
Gambar III.75. Tampilan Laporan Periode Akuntansi
3. Lalu akan tampil laporan laba/rugi.
Page 100
84
Gambar III.76. Tampilan Laporan Laba Rugi
B. Laporan Neraca Standar
1. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Neraca Standar.
Page 101
85
Gambar III.77. Tampilan Modul Laporan
2. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilih
Ok.
Gambar III.78. Laporan Periode Akuntansi
Page 102
86
3. Lalu akan tampil laporan Neraca Standar.
Page 103
87
Gambar III.79. Tampilan Laporan Neraca Standar
Page 104
88
BAB IV
PENUTUP
4.1 Kesimpulan
Setelah melakukan riset pada PT. Fresh Creative, yang meliputi wawancara,
observasi langsung terhadap PT. Fresh Creative penulis menarik kesimpulan dari
pembahasan-pembahasan sebelumnya yang telah dikemukakan bahwa pengolahan
data akuntansi pada PT. Fresh Creative sudah lebih baik hanya saja perlu adanya
pengembangan terhadap pencatatan manual menjadi terkomputerisasi. Adapun
kesimpulan tersebut adalah, antara lain :
1. Dengan pemakaian Zahir Versi 5.1, diterapkan dapat mengurangi kesalahan-
kesalahan yang dapat terjadi dalam proses pengolahan data yang dilakukan.
2. Program Zahir ini dapat mempercepat proses transaksi-transaksi yang
dilakukan oleh PT. Fresh Creative
3. Dalam hal penyimpanan data di komputer menjadi lebih aman, begitu pula
jika kita ingin mencari data akan lebih mudah dan cepat.
4. Dapat mempercepat proses pembuatan laporan.
4.2 Saran
Dengan ada suatu suatu sistem dalam proses pengolahan data, maka
penulis memberikan saran-sarannya, antara lain :
1. Dalam penggunaan softwareaccounting sangat diperlukan ketelitian dan
kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal pemasukan hendaknya benar-
benar sesuai dengan ketentuan yang benar, sehingga secara otomatis keluaran
yang diperoleh sudah sesuai dengan yang diharapkan.
Page 105
89
2. Sebaiknya softwareaccounting yang mudah digunakan, karena tidak semua
softwareaccounting itu mudah digunakan, dengan penggunaan Zahir
Accounting secara tidak langsung dapat meningkatkan pengetahuan para
karyawan tentang proses-proses yang benar tanpa harus memiliki pengetahuan
akuntansi.
3. Untuk di masa yang akan datang diharapkan pengoptimalan pemakaian
program Zahir sebagai media utama untuk pengolahan proses akuntansi.
4. Usahakan pemilihan program ataupun software akuntansi yang user friendly
atau yang bersahabat dan mudah dipahami bahkan oleh orang awam sekalipun.
5. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dalam menjalankan program
aplikasi ini hendaknya dibuat back-up data untuk menghindari dari masalah-
masalah yang dapat timbul seperti kehilangan file dan sebagainya.
Page 106
90
DAFTAR PUSTAKA
Bahri. 2016. Pengantar Akuntansi, Edisi Pertama, Yogyakarta: CV. Andi
Offset
Hasanuh. 2011. Akuntansi Dasar Teori Dan Praktik, Jakarta:
Mitrawancanamedia
Himayati 2007. Panduan Zahir Accounting Software, Jakarta: PT. Zahir
Internasional
Rudianto 2012. Pengantar Akuntansi Konsep & Teknik Penyusunan
Laporan Keuangan, Jakarta: Erlangga
Samryn. 2011. Pengantar Akuntansi Mudah membuat Jurnal dengan
Pendekatan Siklus Akuntansi Buku ke 1, Jakarta: Rajawali Pers
Soemarso 2009. Akuntansi Suatu Pengantar, Buku ke 2, Edisi 5, Jakarta:
Salemba Empat