PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA TOKO SINAR JAYA JAKARTA MENGGUNAKAN ZAHIR ACCOUNTING VERSI 5.1 TUGAS AKHIR Diajukan untuk memenuhi salah satu kelulusan Program Diploma Tiga (DIII) NUR HIDAYATUL CHASANAH NIM : 11141710 Program Studi Komputerisasi Akuntansi AMIK BSI Jakarta Jakarta 2017
148
Embed
TUGAS AKHIR - Bina Sarana Informatika · Tugas Akhir ini dengan judul : ... 3. Ibu Lala Neliyati, M.Kom dan Bapak Yana Iqbal Maulana, M.Kom selaku Dosen Penasehat Akademik yang telah
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA TOKO SINAR
JAYA JAKARTA MENGGUNAKAN ZAHIR
ACCOUNTING VERSI 5.1
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk memenuhi salah satu kelulusan Program Diploma Tiga (DIII)
NUR HIDAYATUL CHASANAH
NIM : 11141710
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
AMIK BSI Jakarta
Jakarta
2017
ii
iii
iv
v
vi
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan puji dan syukur kehadirat Allah SWT atas berkat
dan rahmat yang telah memberikan nikmat sehat sehingga dapat menyelesaikan
Tugas Akhir ini dengan judul : “Pengolahan Data Akuntansi Pada Toko Sinar
Jaya Jakarta Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”, yang merupakan
salah satu syarat kelulusan pada program Diploma Tiga (D.III) Program Studi
Komputerisasi Akuntansi Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina
Sarana Informatika
Sebagai bahan penulisan diambil berdasarkan hasil penelitian, observasi
dan beberapa sumber literature yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari
bahwa tanpa bimbingan dan dorongan dari semua pihak, maka penulisan Laporan
Kuliah Kerja Praktek tidak akan lancer. Oleh karena itu pada kesempatan ini,
penulis menyampaikan terima kasih kepada :
1. Direktur Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana
Informatika.
2. Ketua Jurusan Manajemen Informatika Akademi Manajemen Informtika dan
Komputer Bina Sarana Informatika.
3. Ibu Lala Neliyati, M.Kom dan Bapak Yana Iqbal Maulana, M.Kom selaku
Dosen Penasehat Akademik yang telah memberikan bimbingan dan
pengarahan dalam menyelesaikan laporan ini.
4. Bapak Remon, selaku pemilik Toko Sinar Jaya Jakarta.
5. Kedua orang tua, Bapak Karzani dan Ibu Sri Mulyani, kedua saudara ku Fina
dan Nia, serta suami dan anak ku Ayah Riski Pujianto dan Aisha Nur Syifa.
Terima kasih atas limpahan do’a, kasih sayang, cinta dan motivasi yang tiada
7. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu.
vii
Akhir kata hanya Allah SWT yang mampu membalas kebaikan yang telah
diberikan. Semoga Tugas Akhir ini bermanfaat untuk semua.
Jakarta, 07 Juli 2017
Penulis
Nur Hidayatul Chasanah
viii
ABSTRAKSI
Nur Hidayatul Chasanah (11141710), Pengolahan Data Akuntansi Pada Toko Sinar Jaya Jakarta Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1
Semakin meningkatnya kebutuhan akan teknologi untuk memenuhi kebutuhan manusia pada masa ini. Teknologi membawa pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan dan bisnis. Salah satu bentuk teknologi itu adalah komputer. Hal ini disebabkan komputer merupakan alat yang dibutuhkan oleh suatu perusahaan yang dapat membuat data lebih cepat, akurat, serta tepat waktu, dan juga penghematan ruang penyimpanan sehingga mempermudah pengarsipan dan pengambilan data kembali. Otomatis menuntut segala bidang kegiatan untuk terkomputerisasi. Tanpa terkecuali dengan bidang akuntansi. Setiap proses manual dari perusahaan dapat digantikan oleh komputer karena penyediaan informasi yang lebih canggih serta dapat mendukung proses pengambilan keputusan yang dilakukan oleh perusahaan. Zahir 5.1 ini merupakan software yang handal dalam bidang akuntansi yang mampu mengelola data keuangan dengan mudah pada perusahaan, serta dengan software ini dapat tercapai suatu kegiatan yang efektif dan efisien dalam menunjang aktifitas pada perusahaan. Dengan Zahir 5.1 proses pengolahan data keuangan lebih baik dari pada proses pengolahan data keuangan secara manual.
Kata Kunci : Pengolahan Data Accounting, Zahir 5.1
ix
ABSTRACT
Nur Hidayatul Chasanah (11141710), Accounting Data Processing In Toko Sinar Jaya Jakarta Using Zahir Version 5.1
The increasing need for technology to meet human needs in the future. Technology brings considerable influence on the world of education and business. One form of it is computer technology. This is due to the computer is a tool that is required by a company that can make the data more quickly, accurately, and on time, and also saving storage space, making it easier archiving and retrieval of data returned. Automatic requires all spheres of activities for computerized. Without exception the accounting field. Each of the company’s manual processes
can be replaced by computers because of the provision of more sophisticated information and to support the decision making process undertaken by the company. Zahir 5.1 is a reliable software in the field of accounting which is able to easily manage the financial data on the company, and this software can be achieved with an activity that is effective and efficient in supporting the activities of the company. By Zahir 5.1 financial data processing better than the processingof financial data manually.
Key Words : Accounting Data Processing, Zahir 5.1
x
DAFTAR ISI Halaman
Lembar Judul Tugas Akhir .................................................................. i Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ...................................................... ii Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ................................ iii Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir ........................................................... iv Lembar Konsultasi Tugas Akhir ...................................................................... v Kata Pengantar ......................................................................................................................... vii Abstrak ......................................................................................................... ix Daftar Isi .................................................................................. xi Daftar Gambar ........................................................................... xiii Daftar Lampiran ........................................................................................... xv BAB I PENDAHULUAN ............................................................................ 1
1.1. Latar Belakang ..................................................................... 1 1.2. Maksud dan Tujuan ............................................................. 2
1.3. Metode Pengumpulan Data ................................................. 3
1.4. Ruang Lingkup ..................................................................... 4
BAB II LANDASAN TEORI .......................................................................... 5
2. Menggunakan Sistem Aplikasi Zahir Accounting .......... 33
3. Menggunakan Aplikasi MYOB Premier V.12 ................ 34 BAB III PEMBAHASAN ............................................................................... 35
3.1.Tinjauan Perusahaan ............................................................. 35
3.1.1. Sejarah Perusahaan .................................................... 35
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi ................................... 35
1. Pengertian Struktur Organisasi .................................. 35
2. Fungsi Organisasi ....................................................... 36
3.2. Tinjauan Kasus ..................................................................... 37
4) Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next untuk
melanjutkan, dan isilah nama user dan nama perusahaan Anda, pilih opsi
typical, selanjutnya klik Next hingga tombol Finish tampil.
Setelah menjalankan program Zahir klik tombol Buka Data Sebelumnya
untuk membuka data demo, selanjutnya klik tombol Cancel jika Anda
ditawarkan untuk memasukkan password database server. Restart
komputer terlebih dahulu jika Anda gagal membuka data setelah
instalasi dijalankan.
Untuk uninstall program, Klik Start > Control Panel > Add Remove
Program > Pilih Zahir > Klik Remove/Uninstall.
b. Instalasi Multi User
Instalasi multi user ini berlaku pada penggunaan jaringan LAN. Instalasi Zahir
tetap harus dilakukan di masing-masing workstation (komputer
pengguna/client) dan diperlukan satu komputer yang akan berperan sebagai
server, pastikan Firebird Database Server telah ter-install di komputer server
(pilih opsi complete pada form instalasi).
Bila komputer server akan digunakan juga untuk menjalankan Zahir, maka
Zahir harus di-install secara lengkap di komputer server, namun bila hanya
sebagai server (penyimpanan data) maka cukup di-install database server saja
(pilih opsi custom pada form instalasi kemudian pilih data base server).
20
Catatan: Software Zahir dan Firebird Database Server telah disediakan pada
instalasi Zahir (dijadikan satu).
2. Menjalankan Program Zahir
Untuk menjalankan Zahir, klik tombol START > ALL Program > Zahir
System Standart Edisi Pendidikan System Ver 5.1 (atau sesuai dengan edisi Zahir
yang telah di-install).
D. Menu Utama Apliaksi Zahir Accounting
1. Menu Utama
Sumber: Yuswanto (2013:3)
Gambar II.2 Menu Utama Zahir
21
Keterangan:
a. Buka data sebelumnya, untuk membuka data keuangan yang terakhir kali
dibuka.
b. Membuat data baru, untuk membuat data baru. Dapat dibuat lebih dari satu
data keuangan sebanyak yang dibutuhkan.
c. Buka data, membuka data kerja keuangan Zahir yang telah dibuat dan
disimpan.
d. Buka file backup, untuk membuka data back up Zahir. Data back up Zahir
hanya bisa dibuka di program Zahir.
2. Modul-modul yang ada di Zahir Accounting 5.1
a. Modul Data
Modul data digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja
Zahir Accounting. Untuk menampilkannya, pada menu modul klik
Data-data.
22
Sumber: Yuswanto (2013:6)
Gambar II.3 Modul Data
Beberapa fasilitas yang ada di modul data-data:
1) Data Nama Alamat
2) Data Rekening
3) Data Produk
4) Satuan Pengukuran
5) Data Proyek
6) Data Harta Tetap
7) Data Pajak
8) Data Mata Uang
23
b. Modul Buku Besar
Modul buku besar digunakan untuk transaksi jurnal umum, membuat
daftar akun dan membuku besar per akun. Untuk menampilkannya
klik modul Buku Besar.
Sumber: Yuswanto (2013:11)
Gambar II.4 Modul Buku Besar
Beberapa fasilitas yang ada di buku besar:
1) Data Rekening Perkiraan
2) Transaksi Jurnal Umum
3) Buku Besar
4) Daftar Transaksi Jurnal
24
c. Modul Penjualan
Transaksi di mana ada pengeluaran barang atau jasa untuk pelanggan.
Transaksi ini digunakan sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat
dilakukan dengan tunai dan piutang.
Sumber: Yuswanto (2013:13)
Gambar II.5 Modul Penjualan
Fasilitas yang ada di modul penjualan:
1) Sales Order
2) Pengiriman Barang (invoicing)
3) Retur Penjualan
4) Daftar Piutang Usaha
25
5) Pembayaran Piutang Usaha
6) Pengembalian Kelebihan (kredit)
d. Modul Pembelian
Merupakan transaksi di mana ada penerimaan barang atau jasa dari
supplier/vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan,
Transaksi pembelian dapat dilakukan dengan tunai ataupun kredit.
Sumber: Yuswanto (2013:16)
Gambar II.6 Modul Pembelian
Fasilitas yang ada di modul pembelian:
1) Purchase Order
2) Pengiriman Barang (invoicing)
3) Retur Pembelian
4) Pembayaran Hutang Usaha
5) Penerimaan Kembalian (debet)
26
e. Modul Kas & Bank
Kas dan bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan
rekening kas atau bank, seperti transfer antar rekening kas/bank,
kas/bank masuk, kas/bank keluar. Untuk kas masuk bank kas keluar
adalah transaksi di luar penginputan penerimaan pembayaran piutang
maupun pengeluaran pembayaran hutang.
Untuk menampilkannya klik modul kas & bank
Sumber: Yuswanto (2013:19)
Gambar II.7 Modul Kas & Bank
27
Fasilitas yang ada di modul kas & bank:
1) Transfer Kas
2) Kas Masuk
3) Kas Keluar
4) Rekonsiliasi Bank
f. Modul Persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva
perusahaan. Dalam modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar di
luar penjualan, pembuatan proses produksi, stok opname. Untuk
menampilkannya klik modul persediaan.
Sumber: Yuswanto (2013:21)
Gambar II.8 Modul Persediaan
28
Fasilitas yang ada di modul persediaan:
1) Pemakaian/penyusutan Barng
2) Pemindahan Barang
3) Stok Opname
4) Perakitan
g. Modul Laporan
Modul Laporan adalah sebuah modul yang menyediakan output
seluruh proses input dan transaksi yang telah digunakan sebelumnya.
Laporan akan menampilkan apa adanya sesuai yang diinputkan oleh
user. Jadi jika menemukan nilai-nilai yang keluar pada laporan tidak
sesuai dengan yang diharapkan, maka harus menelusuri terlebih dahulu
dari mana nilai itu tampil di laporan. Zahir telah menyediakan laporan
yang interaktif, artinya semua nilai yang ditampilkan oleh laporan
merupakan akumulasi dari transaksi-transaksi, dapat diklik pada nilai
tersebut sehingga Zahir menmpilkan rincian transaksinya (buku besar
transaksi). Pada buku transaksi itu, sehingga akan ditampilkan jendela
transaksi sesungguhnya. Untuk menampilkannya klik modul laporan.
29
Sumber: Yuswanto (2013:24)
Gambar II.9 Modul Laporan
30
Fasilitas yang ada di modul laporan:
1) Analisis Bisnis
2) Laporan Keuangan
3) Laporan Penjualan dan Piutang
4) Laporan Pembelian dan Hutang
5) Laporan Barang
E.Perbandingan Pencatatan Secara Manual dengan Menggunakan
Zahir/Perbandingan Zahir dengan Aplikasi Myob Premier.
Menurut Himayati (2007:16) perbandingan apabila laporan keuangan
dibuat secara manual atau dengan Zahir Accounting, yaitu:
1. Pencatatan Secara Manual
Apabila membuat laporan keuangan secara manual, maka si pembuat
harus membuatnya dengan beberapa tahap, antara lain:
a) Membuat Jurnal Double Entry
Pada setiap transaksi yang ada harus dibuat Jurnal Double Entry,
baik transaksi tersebut adalah transaksi penjualan, bayar hutang,
terima pembayaran, atau lain sebagainya. Transaksi tersebut harus
dicatat satu per satu menurut kaidah akuntansi yang ada. Setiap
transaksi dapat melibatkan banyak account, misalkan transaksi
pembelian barang dengan disertai pajak atau discount sehinngga
akan banyak account terlibat di dalamnya.
31
b) Menghitung Harga Pokok dan Mencatatnya pada Kartu Stok
Barang
Apabila ada jurnal penjualan terjadi, maka harus dicatat pula harga
pokok pada persediaan yang keluar akibat adanya penjualan
tersebut, pencatatan yang ada harus berdasarkan metode yang
dipakai pada perhitungan persediaan tersebut. Akan menjadi sangat
rumit apabila mempunyai data barang yang sangat banyak dengan
resiko kesalahan perhitungan dengan manual.
c) Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha
Apabila penjualan dilakukan dengan kredit, maka harus dicatat
juga di buku pembantu piutang per pelanggan, begitu juga dengan
pembelian yang dilakukan kredit, maka harus dibuat pula buku
pembantu hutang per supplier. Buku besar atau buku pembantu ini
dipergunakan untuk mengetahui berapa besar saldo per masing-
masing dan kapan jatuh temponya.
d) Menghitung Penyusutan Asset
Setiap perusahaan mempunyai asset yang harus dihitung untuk
biaya depresiasinya setiap akhir bulan. Perhitungan ini mempunyai
metode penyusutan aktiva yang harus dimiliki oleh perusahaan
tersebut.
e) Menyusun Buku Besar
Setiap transaksi yang sudah dibuat Jurnal Double Entry-nya harus
dibuat buku besar per masing-masing account/rekening yang
32
digunakan dalam transaksi. Apabila mempunyai account yang
banyak, maka akan semakin banyak buku besar yang harus dibuat.
f) Membuat Worksheet atau Neraca Lajur
Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang
ada dikumpulkan dalam worksheet. Kemudian disusun pada
kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit, dicari saldo
awalnya dan dihitung saldo akhirnya.
g) Menyusun Laporan Neraca dan Laba Rugi
Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca
percobaan, atau langsung dibuat laporan neraca dan laporan laba
rugi. Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang
terstruktur sesuai klasifikasi per masing-masing rekening.
h) Menyusun Laporan Aliran Kas
Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan
Neraca dan Laba Rugi, dimana harus diketahui neraca bulan
sebelumnya, menghitung perubahannya, menghitung nilai
penyusutan dan menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan
akuntansi yang berlaku.
i) Membuat Analisa Rasio dan Grafik-Grafik
Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-
rasio bisnis berdasarkan formula-formula yang baku, serta dibuat
pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam
menganalisa kinerja perusahaan.
33
2. Menggunakan Sistem Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Beda dengan pembuatan laporan dengan manual, apabila laporan
keuangan dibuat dengan Zahir, maka teknis cara pembuatannya
menjadi sangat sederhana, yaitu:
a) Input transaksi pada formulir yang disediakan.
b) Klik laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan
klik Analisa Bisnis untuk menampilkan grafik dan analisa
keuangan.
Apabila menggunakan Zahir Accounting, seluruh proses pembutan
Jurnal Double Entry, pencatatan kartu hutang dan piutang usaha,
mencatat pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta
perhitungan penyusutan dan pembuatan laporan, grafik, dan analisa
keuangan dilakukan secara otomatis.
Seluruh data yang telah diisi akan disimpan dan dapat digunakan
kembali pada transaksi-transaksi yang lain, seperti misalkan data
pelanggan, pemasok, dan data barang cukup dibuat satu kali,
selanjutnya tinggal digunakan. Dengan cara ini history transaksi
pelanggan, pemasok dan barang persediaan dapat dianalisa dengan
baik.
Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk merekam transaksi berulang,
yang berguna untuk menginput transaksi secara otomatis untuk
transaksi yang pernah terjadi sebelumnya (opsi ini ada pada edisi
tertentu dan dapat ditambahkan bila perlu).
34
3. Menggunakan Aplikasi Myob Premier V.12
Aplikasi Myob Premier V.12 dapat digunakan untuk perusahaan yang
menggunakan sistem multi currency (banyak mata uang) dan multi
user (banyak pengguna).
35
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
3.1.1. Sejarah Perusahaan
Toko Sinar Jaya merupakan toko yang bergerak di bidang penjualan alat-
alat listrik dan bangunan yang beralamatkan di Jl. Rawa Kuning Jakarta. Toko
Sinar Jaya didirikan pada awal tahun 2002 oleh Bapak Remon dengan No. SIUP
924/10-01/PK/I/2002. Bapak Remon awalnya bekerja di toko ayahnya, kemudian
setelah menikah Bapak Remon mulai mendirikan toko sendiri. Saat ini Toko Sinar
Jaya sudah memiliki 5 karyawan.
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi
1. Pengertian Struktur Organsasi
Menurut Hasibuan (2010:128) “Struktur Organisasi adalah suatu gambar
yang menggambarkan tipe organisasi, pendepartemenan organisasi kedudukan,
dan jenis wewenang pejabat, bidang dan hubungan pekerjaan, garis perintah dan
tanggung jawab, rentang kendali dan sistem pimpinan organisasi.
36
Struktur Organisasi
Pemilik Toko
Administrasi
Karyawan Bagian
Pengiriman
Sumber: Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.1. Struktur Organisasi Toko Sinar Jaya
2. Fungsi Organisasi
Dalam melakukan pekerjaannya, dari setiap bagian yang berada pada
struktur organisasi Toko Sinar Jaya menunjukkan sebuah fungsi dan tanggung
jawab sebagai berikut:
1. Pemilik Toko
a) Sebagai pemilik toko yang menetapkan target toko, berotoritas untuk
mengusulkan pergantian dan meminta pertanggungjawaban setiap
kegiatan.
b) Menetapkan dan menangani strategi bisnis dan menggerakkan aktivitas
toko.
37
c) Memberi nasihat dan persetujuan terhadap aktivitas bisnis yang
dilakukan.
2. Administrasi
a) Sebagai tempat konsumen membayar barang yang akan dibeli.
b) Membuat surat jalan.
c) Membuat laporan keuangan.
3. Karyawan
a) Melayani penjualan barang toko.
b) Melaksanakan kegiatan transaksi dengan pihak-pihak terkait.
c) Menerima dan meretur barang-barang toko.
4. Bagian Pengiriman
a) Mengecek barang yang akan dikirim ke konsumen.
b) Mengirimkan barang ke konsumen.
3.2. Tinjauan Kasus
Pengolahan akuntansi yang belum menggunakan aplikasi khusus masih
banyak terdapat resiko dibandingkan dengan yang sudah menggunakan aplikasi
khusus. Banyaknya catatan dalam pencatatan akuntansi, tentunya berdampak pada
penyajian laporan keuangan. Proses akuntansi yang melibatkan akun dan aturan
debet kredit mengharuskan sesuai terhadap teori akuntansi. Jika terjadi kesalahan
dalam proses pencatatan keuangan menyebabkan laporan keuangan menjadi tidak
seimbang. Berbeda dengan pengolahan data keuangan dengan memggunakan
aplikasi khusus seperti Zahir, maka cara mengelola data keuangnnya menjadi
38
sederhana, seluruh proses pembuatan jurnal, pencatatan hutang dan piutang
dagang, mencatat pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta
perhitungan, penyusutan, pembuatan laporan, grafik, dan analisa keuangan semua
dilakukan secara otomatis.
Selain itu data yang sudah di masukkan akan disimpan dan dapat dipakai
kembali pada transaksi lain, seperti data pelanggan, pemasok, dan data barang
cukup dibuat satu kali sebagai master. Dengan cara ini proses transaksi pelanggan,
pemasok, dan barang persediaan dapat dianalisa dengan baik. Maka dari itu
seharusnya perusahaan menggunakan software Akuntansi Zahir Accounting.
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual
Toko Sinar Jaya yang bergerak dibidang perdagangan barang dagang,
dalam pencatatan akuntansi manual menggunakan metode sistem pencatatan
periodik, dimana pembelian barang dagang akan dicatat dengan menggunakan
akun pembelian.
39
Berikut ini adalah neraca saldo awal akun periode Februari 2017 Toko Sinar Jaya:
Toko Sinar Jaya
Neraca Saldo Awal
Periode 01 Februari 2017
No Akun
Nama Akun
Debet
Kredit
110-20 Kas Rp 50,000,000 130-10 Piutang Usaha Rp 42,000,000 140-10 Persediaan Barang Dagang Rp 70,000,000 150-21 Sewa Dibayar Dimuka Rp 20,000,000 190-21 Perlengkapan Rp 1,000,000 170-30 Peralatan Rp 10,000,000 170-31 Akm Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000 170-50 Kendaraan Rp 95,000,000 170-51 Akm Penyusutan Kendaraan Rp 9,500,000 210-20 Hutang Dagang Rp 14,000,000 210-85 Hutang Gaji Rp 6,000,000 310-20 Modal Rp 257,000,000
Jumlah Rp 288,000,000 Rp 288,000,000
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
40
Berikut ini daftar saldo Piutang Toko Sinar Jaya per 31 Januari 2017:
Toko Sinar Jaya
Daftar Saldo Piutang
Periode 31 Januari 2017
Nama Kreditur Saldo
Bapak Ponco Rp 12,000,000
Bapak Rugas Rp 10,000,000
Bapak Wahyu Rp 20,000,000
Jumlah Rp 42,000,000
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Berikut ini daftar saldo Hutang Toko Sinar Jaya per 31 Januari 2017:
Toko Sinar Jaya
Daftar Saldo Hutang
Periode 31 Januari 2017
Nama Debitur Saldo
PT Rimba Kamper Rp 6,000,000
CV Kemala Rp 4,000,000
UD Maju Jaya Rp 4,000,000
Jumlah Rp 14,000,000
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
41
Berikut ini transaksi yang terjadi selama periode Februari 2017 di Toko Sinar
Jaya:
1) Tanggal 1 Februari 2017 , dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Yanto No Nota SJ01 dengan rincian sebagai berikut:
Semen Gersik 50 Kg 5 Sak x Rp 61.000 = Rp 305.000
Pasir Hitam 10 kubik x Rp 175.000 = Rp 1.750.000
Batu Bata Merah 200 buah x Rp 500 = Rp 100.000
Rp 2.155.000
2) Tanggal 2 Februari 2017, diterima pembayaran piutang bulan lalu oleh Bapak
Wahyu No Kwitansi SJ02 sebesar Rp 20.000.000
3) Tanggal 3 Februari 2017, Toko Sinar Jaya membayar hutang gaji pegawai
toko No Kwitansi SJ03 sebesar Rp 6.000.000
4) Tanggal 4 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Firdaus No Nota SJ04 dengan rincian sebagai berikut:
Kayu Balok 8 x 12 20 buah x Rp 160.000 = Rp 3.200.000
Paku 4 cm 4kg x Rp 15.000 = Rp 60.000
Cat Tembok Avitex 5kg 2 kaleng x Rp 75.000 = Rp 150.000
Pasir Hitam 15 kubik x Rp 175.000 = Rp 2.625.000
Semen Gersik 40 Kg 10 sak x Rp 50.000 = Rp 500.000
Rp 6.535.000
5) Tanggal 5 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Bambang No Nota SJ05 dengan rincian sebagai berikut:
Batako semen 50 buah x Rp 2.500 = Rp 125.000
Pasir Hitam 2 gerobak x Rp 60.000 = Rp 120.000
Semen Tiga Roda 40kg 2 sak x Rp 53.000 = Rp 106.000
Rp 351.000
6) Tanggal 6 Februari 2017, dibayar hutang dagang bulan lalu kepada PT Rimba
Kamper No Nota RK08 sebesar Rp 6.000.000
7) Tanggal 6 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Agus No Nota SJ06 dengan rincian sebagai berikut:
42
Besi Beton 8 mm 5 batang x Rp 40.000 = Rp 200.000
Besi Beton 6 mm 10 batang x Rp 24.000 = Rp 240.000
Pipa 1 ½” ww.aw 2 buah x Rp 30.000 = Rp 60.000
Pasir Putih 5 kubik x Rp 200.000 = Rp 1.000.000
Kaso 4 x 6 3 batang x Rp 170.000 = Rp 510.000
Reng 2 x 3 8 batang x Rp 160.000 = Rp 1.280.000
Rp 3.290.000
8) Tanggal 7 Februari 2017, dibeli barang dagang dari PT Cilegon Steal secara
tunai No Nota CS09 dengan rincian sebagai berikut:
Besi Beton 6 mm 6 batang x Rp 20.000 = Rp 120.000
Besi Beton 8 mm 8 batang x Rp 35.000 = Rp 280.000
Besi Beton 12 mm 5 batang x Rp 65.000 = Rp 325.000
Rp 725.000
9) Tanggal 8 Februari 2017, dijual barang dagang kepada Bapak Amir secara
tunai No Nota SJ07 dengan rincian sebagai berikut:
Cat Vinilex 5kg 1 kaleng x Rp 90.000 = Rp 90.000
Kuas 4 inchi 1 buah x Rp 15.000 = Rp 15.000
Triplek 4 mm 2 buah x Rp 65.000 = Rp 130.000
Paku Triplek 1 kg x Rp 20.000 = Rp 20.000
Rp 255.000
10) Tanggal 9 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Samsul No Nota SJ08 dengan rincian sebagai berikut:
Genteng Addesia 77x80 cm 100 buah x Rp 36.000 = Rp 3.600.000
Kaso 4x6 15 buah x Rp 170.000 = Rp 2.550.000
Rp 6.150.000
11) Tanggal 10 Februari 2017, dibayar listrik & telepon sebesar Rp 1.000.000
dengan No Kwitansi SJ09.
12) Tanggal 11 Februari 2017, diterima pembayaran piutang dagang dari Bapak
Rugas sebesar Rp 10.000.000 dengan No Kwitansi SJ10.
13) Tanggal 12 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Santoso No Nota SJ11 dengan rincian sebagai berikut:
43
Balok 6 x 15 10 batang x Rp 140.000 = Rp 1.400.000
Paku 6 cm 10 kg x Rp 12.500 = Rp 125.000
Rp 1.525.000
14) Tanggal 13 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Rahmat No Nota SJ12 dengan rincian sebagai berikut:
Keramik Hercules Putih 40x40 15 dus x Rp 44.500 = Rp 667.500
Pasir Hitam 2 gerobak x Rp 60.000 = Rp 120.000
Semen Gersik 50kg 3 sak x Rp 61.000 = Rp 183.000
Rp 970.500
15) Tanggal 14 Februari 2017, dibeli barang dagang kepada Toko Keramik
Cahaya Agung No Nota KC12 secara tunai dengan rincian sebagai berikut:
Seng Galvalum 0,25mm x 180cm 6 buah x Rp 50.000 = Rp 300.000
Keramik Arwana 30x30 8 dus x Rp 30.000 = Rp 240.000
Keramik Hercules Putih 40x40 10 dus x Rp 42.000 = Rp 420.000
Rp 960.000
16) Tanggal 15 Februari 2017, dibayar hutang dagang bulan lalu kepada CV
Kemala sebesar Rp 4.000.000 dengan No Kwitansi K120.
17) Tanggal 16 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Ibu Sri
No Nota SJ13 dengan rincian sebagai berikut:
Asbes Jabesmen Gelombang 150x105mm 12buahxRp 45.000 = Rp 540.000
Cat Catylac 5kg 1 kaleng xRp 95.000 = Rp 95.000
Pasir Hitam 2 kubik x Rp 175.000 = Rp 350.000
Semen Padang 40kg 4 sak x Rp 50.000 = Rp 200.000
Kuas 4 inchi 1 buah x Rp 15.000 = Rp 15.000
Rp 1.200.000
18) Tanggal 17 Februari 2017, diterima piutang dagang dari Bapak Ponco sebesar
Rp 12.000.000 dengan No Kwitansi SJ14.
19) Tanggal 18 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Herman No Nota SJ15 dengan rincian sebagai berikut:
44
Batu Bata Merah 250 buah x Rp500 = Rp 125.000
Pipa ½” ww.aw 8 buah x Rp 15.000 = Rp 120.000
Semen Padang 40kg 4 sak x Rp 50.000 = Rp 200.000
Papan Cor 5 buah x Rp 15.000 = Rp 75.000
Triplek 8 mm 8 buah x Rp120.000 = Rp 960.000
Pasir Hitam 2 gerobak x Rp 60.000 = Rp 120.000
Rp 1.600.000
20) Tanggal 19 Februari 2017, dibayar hutang dagang bulan lalu kepada UD Maju
Jaya sebesar Rp 4.000.000 dengan No Kwitansi MJ30.
21) Tanggal 20 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Agung No Nota SJ16 dengan rincian sebagai berikut:
Semen Tiga Roda 40 kg 5 sak x Rp 53.000 = Rp 265.000
Batu Bata Merah 400 buah x Rp 500 = Rp 200.000
Cat Catylac 25kg 2 kaleng x Rp 460.000 = Rp 920.000
Triplek 4 mm 6 buah x Rp 65.000 = Rp 390.000
Kuas 4 inchi 2 buah x Rp 15.000 = Rp 30.000
Rp 1.805.000
22) Tanggal 21 Februari 2017, dibeli Semen Gersik 40kg sebanyak 60 sak dengan
harga Rp 45.000/sak kepada PT Intimegah, syarat pembayaran 2/10 n/30 No
Nota IM25.
Semen Gersik 40 kg 60 sak x Rp 45.000 = Rp 2.700.000
23) Tanggal 22 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Cahyo No Nota SJ17 dengan rincian sebagai berikut:
Semen Gersik 40kg 14 sak x Rp 50.000 = Rp 700.000
Batu Koral 3 kubik x Rp 240.000 = Rp 720.000
Genteng Addesia 77 x 80cm 20 dus x Rp 36.000 = Rp 720.000
Pasir Hitam 2 kubik x Rp 175.000 = Rp 350.000
Batako Semen 200 buah x Rp 2.500 = Rp 500.000
Rp 2.990.000
24) Tanggal 22 Februari 2017, di jual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Riski No Nota SJ18 dengan rincian sebagai berikut:
45
Semen Gersik 40 kg 25 sak x Rp 50.000 = Rp 1.250.000
Batu Kali 25 kubik x Rp 275.000 = Rp 6.875.000
Triplek 8mm 10 buah x Rp 120.000 = Rp 1.200.000
Kawat Beton 10 batang x Rp 15.000 = Rp 150.000
Cat Minyak Dulux V Gloss 4 kaleng x Rp 50.000 = Rp 200.000
Rp 9.675.000
25) Tanggal 24 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Ibu
Aisyah No Nota SJ19 dengan rincian sebagai berikut:
Genteng Tiara Roof 50 buah x Rp 65.000 = Rp 3.250.000
Batako Semen 150 buah x Rp 2.500 = Rp 375.000
Pasir Hitam 3 gerobak x Rp 60.000 = Rp 180.000
Semen Tiga Roda 50kg 5 sak x Rp 65.000 = Rp 325.000
Rp 4.130.000
26) Tanggal 24 Februari 2017, dijual barang dagang kepada Bapak Supri syarat
pembayaran 2/10 n/30 No Nota SJ20 dengan rincian sebagai berikut:
Semen gersik 40kg 10 sak x Rp 50.000 = Rp 500.000
Kawat Beton 8 batang x Rp 15.000 = Rp 120.000
Pasir Hitam 2 kubik x Rp 175.000 = Rp 350.000
Batu Bata Merah 250 buah x Rp 500 = Rp 125.000
Keramik Hercules Putih 40x40 20 dus x Rp 44.500 = Rp 890.000
Rp 1.985.000
27) Tanggal 25 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Bima No Nota SJ21 dengan rincian sebagai berikut:
Balok 6 x 15 6 batang x Rp 140.000 = Rp 840.000
Semen Tiga Roda 40kg 5 sakx Rp 53.000 = Rp 265.000
Pasir Putih 1 Kubik x Rp 200.000 = Rp 200.000
Cat Tembok Vinilex 5 kg 4 Kaleng x Rp 90.000 = Rp 360.000
Rp 1.665.000
28) Tanggal 25 Februari 2017, dibeli barang dagang secara tunai kepada Toko
Darma Mandiri No Nota PJ26 dengan rincian sebagai berikut:
46
Balok 6 x 15 8 batang x Rp 120.000 = Rp 960.000
Pasir Hitam 5 kubik x Rp 160.000 = Rp 800.000
Kawat Beton 10 batang x Rp 10.000 = Rp 100.000
Kaso 4 x 6 10 batang x Rp 160.000 = Rp 1.600.000
Rp 3.460.000
29) Tanggal 26 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Ibu
Minah No Nota SJ22 dengan rincian sebagai berikut:
Genteng Tiara Roof 60 x Rp 65.000 = Rp 3.900.000
Semen Tiga Roda 50kg5 sak x Rp 65.000 = Rp 325.000
Pasir Hitam 2 gerobak x Rp 60.000 = Rp 120.000
Cat Tembok Vinilex 5 Kg 3 kaleng x Rp 90.000 = Rp 270.000
Rp 4.615.000
30) Tanggal 27 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Budi No Nota SJ23 dengan rincian sebagi berikut:
Triplek 4 mm 8 buah x Rp 65.000 = Rp 520.000
Kawat Beton 8 buah x Rp 15.000 = Rp 120.000
Batu Kolar 6 kubik x Rp 240.000 = Rp 1.440.000
Semen Tiga Roda 40kg 5 sak x Rp 53.000 = Rp 265.000
Paku Triplek 2 kg x Rp 20.000 = Rp 40.000
Pasir Hitam 5 kubik x Rp 175.000 = Rp 875.000
Rp 3.260.000
31) Tanggal 27 Februari 2017, dibayar hutang dagang atas transaksi tanggal 21
Februari 2017 No Kwitansi SJ24 kepada PT Intimegah sebesar Rp 2.646.000
32) Tanggal 28 Februari 2017, Toko Sinar Jaya menerima pembayaran hutang
dagang atas transaksi 24 Februari 2017 No Kwitansi SJ25 sebesar Rp
1.945.300
33) Tanggal 28 Februari 2017, dibeli perlengkapan di Toko Makmur sebesar Rp
500.000 dengan No Kwitansi 12.
34) Tanggal 28 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Pandi No Nota SJ26 dengan rincian sebagai berikut:
Cat Minyak Dulux V Gloss Warna Standar 5 Lt x Rp 50.000 = Rp 250.000
Cat Catylac 5kg 3 kaleng x Rp 95.000 = Rp 285.000
47
Genteng Addesia 77 x 80 50 buah x Rp 36.000 = Rp 1.800.000
Keramik Hercules Putih 40x40 20 dus x Rp 44.500 = Rp 890.000
Semen Gersik 40 kg 6 sak x Rp 50.000 = Rp 300.000
Papan 2 x 20 8 buah x Rp 50.000 = Rp 400.000
Balok 6 x 15 10 buah x Rp140.000 = Rp 1.400.000
Besi Beton 12 mm 20 batang x Rp 70.000 = Rp 1.400.000
Rp6.725.000
35) Tanggal 28 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Rafa No Nota SJ27 dengan rincian sebagai berikut:
Batako Semen 800 buah x Rp 2.500 = Rp 2.000.000
Besi Beton 8 mm 15 batang x Rp 40.000 = Rp 600.000
Genteng Tiara Roof 25 buah x Rp 65.000 = Rp 1.625.000
Keramik Hercules Putih 40x40 15 dus x Rp 44.500 = Rp 667.500
Paku 5 cm 10 kg x Rp 12.500 = Rp 125.000
Paku Triplek 5 kg x Rp 20.000 = Rp 100.000
Seng Galvalum 0,25mm x 180 cm 10 buah x Rp 60.000 = Rp 600.000
Semen Gersik 50 kg 8 sak x Rp 61.000 = Rp 488.000
Pipa ¾” ww.aw 5 buah x Rp 20.000 = Rp 100.000
Rp 6.305.500
36) Tanggal 28 Februari 2017, dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak
Handoko No Nota SJ28 dengan rincian sebagai berikut:
Keramik Arwana 30 x 30 10 dus x Rp 32.000= Rp 320.000
Genteng Addesia 77 x 80 cm 20 buah x Rp 36.000= Rp 720.000
Paku Payung 5 kg x Rp 25.000= Rp 125.000
Semen Gersik 40 Kg 6 sak x Rp 50.000= Rp 300.000
Seng Galvalum 0,25mm x 1,8m x 80cm 10 buah x Rp 50.000= Rp 500.000
Triplek 8 mm 5 buah x Rp120.000= Rp 600.000
Pasir Putih 2 kubik x Rp200.000= Rp 400.000
Batu Bata Merah 600 buah x Rp 500= Rp 300.000
Cat Tembok Avitex 5 kg 3 kaleng x Rp 75.000= Rp 225.000
= Rp3.490.000
48
Berikut ini adalah hasil posting data transaksi menjadi Jurnal khusus periode Februari 2017:
Toko Sinar Jaya
Jurnal Penerimaan Kas
Periode 28 Februari 2017
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
49
Toko Sinar Jaya
Jurnal Pengeluran Kas
Periode 28 Februari 2017
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Toko Sinar Jaya
Jurnal Penjualan
Periode 28 Februari 2017
Debet
Kredit
Syarat
Tanggal Keterangan Ref Penjualan
Piutang
Penjualan
Dagang
Feb-17 24
Penjualan 2/10, n/30
SJ20
Rp1,985,000
Rp1,985,000 Kredit
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
50
Toko Sinar Jaya
Jurnal Pembelian
Periode 28 Februari 2017
Tanggal
Keterangan
Syarat
Ref
Debet
Kredit
Pembayaran
Pembelian Hutang
Dagang
Feb-17 21
Pembelian 2/10, n/30
Rp2,700,000
Rp2,700,000 Kredit
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
51
Berikut ini Buku Besar yang terbentuk selama transaksi bulan Februari 2017:
Toko Sinar Jaya
Buku Besar
Periode 28 Februari 2017
Kas No Akun : 110-20
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit Saldo
Debet Kredit
31-Jan-17 Saldo Awal NS Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 1-Feb-17 Penjualan Tunai SJ01 Rp 2,155,000 Barang Dagang Rp 52,155,000
Menerima 2-Feb-17 Pembayaran Piutang SJ02 Rp 20,000,000 Rp 72,155,000 Dagang 3-Feb-17 Membayar Gaji SJ03 Rp 6,000,000 Rp 66,155,000 Pegawai Toko
4-Feb-17
Penjualan Tunai SJ04
Rp 6,535,000
Rp 72,690,000
Barang Dagang
5-Feb-17 Penjualan Tunai SJ06 Rp 351,000 Rp 73,041,000 Barang Dagang
6-Feb-17 Pembayaran Hutang RK08 Rp 6,000,000 Rp 67,041,000 Dagang
6-Feb-17 Penjualan Tunai SJ06 Rp 3,290,000 Rp 70,331,000 Barang Dagang
7-Feb-17 Pembelian Tunai CS09 Rp 725,000 Rp 69,606,000 Barang Dagang
8-Feb-17 Penjualan Tunai SJ07 Rp 255,000 Rp 69,861,000 Barang Dagang
9-Feb-17
Penjualan Tunai SJ08
Rp 6,150,000
Rp 76,011,000
Barang Dagang
10-Feb-17 Pembayaran Listrik SJ09 Rp 1,000,000 Rp 75,011,000 & Tlp
Menerima 11-Feb-17 Pembayaran Piutang SJ10 Rp 10,000,000 Rp 85,011,000 Dagang 12-Feb-17 Penjualan Tunai SJ11 Rp 1,525,000 Rp 86,536,000 Barang Dagang
13-Feb-17 Penjualan Tunai SJ12 Rp 970,500 Rp 87,506,500 Barang Dagang
14-Feb-17 Pembelian Tunai KC12 Rp 960,000 Rp 86,546,500 Barang Dagang
15-Feb-17 Membayar Hutang K120 Rp 4,000,000 Rp 82,546,500 Dagang
16-Feb-17 Penjualan Tunai SJ13 Rp 1,200,000 Rp 83,746,500 Barang Dagang
Menerima 17-Feb-17 Pembayaran Piutang SJ14 Rp 12,000,000 Rp 95,746,500 Dagang 18-Feb-17 Penjualan Tunai SJ15 Rp 1,600,000 Rp 97,346,500 Barang Dagang
19-Feb-17
Membayar Hutang MJ30
Rp 4,000,000
Rp 93,346,500
Dagang
52
Kas No Akun : 110-20
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit Saldo
Debet Kredit
20-Feb-17 Penjualan Tunai
SJ16
Rp 1,805,000
Rp 95,151,500
Barang Dagang
22-Feb-17
Penjualan Tunai SJ17 Rp 2,990,000 Rp 98,141,500
Barang Dagang
SJ18
Rp 9,675,000
Rp 107,816,500
24-Feb-17 Penjualan Tunai SJ19 Rp 4,130,000 Rp 111,946,500 Barang Dagang
25-Feb-17 Penjualan Tunai SJ21 Rp 1,665,000 Rp 113,611,500 Barang Dagang
25-Feb-17 Pembelian Tunai PJ26 Rp 3,460,000 Rp 110,151,500 Barang Dagang
26-Feb-17 Penjualan Tunai SJ22 Rp 4,615,000 Rp 114,766,500 Barang Dagang
27-Feb-17 Penjualan Tunai SJ23 Rp 3,260,000 Rp 118,026,500 Barang Dagang
27-Feb-17 Membayar Hutang SJ24 Rp 2,646,000 Rp 115,380,500 Dagang
Menerima 28-Feb-17 Pembayaran Hutang SJ25 Rp 1,945,300 Rp 117,325,800 Dagang 28-Feb-17 Membeli 12 Rp 500,000 Rp 116,825,800 Perlengkapan
SJ26 Rp 6,725,000 Rp 123,550,800
Penjualan Tunai
28-Feb-17 SJ27 Rp 6,305,500 Rp 129,856,300
Barang Dagang
SJ28 Rp 3,490,000 Rp 133,346,300
Piutang Usaaha No Akun: 130-20
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
Saldo
Debet
Kredit
31-Jan-17 Saldo Awal NS Rp 42,000,000 Rp 42,000,000
02-Feb-17
Menerima Pembayaran SJ02
Rp 20,000,000
Rp 22,000,000
Piutang Dagang
11-Feb-17
Menerima Pembayaran SJ10
Rp 10,000,000
Rp 12,000,000
Piutang Dagang
17-Feb-17
Menerima Pembayaran SJ14
Rp 12,000,000
Rp -
Piutang Dagang
Penjualan Kredit 24-Feb-17 Dengan Syarat 2/10 SJ20 Rp 1,985,000 Rp 1,985,000 n/30
28-Feb-17 Potongan Penjualan SJ25 Rp 39,700 Rp 1,945,300
28-Feb-17
Menerima Pembayaran SJ25
Rp 1,945,300
Rp -
Piutang Dagang
53
Persediaan Barang Dagang No Akun: 140-10
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit Saldo
Debet Kredit
31-Jan-17 Saldo Awal NS Rp 70,000,000 Rp70,000,000
Sewa Dibayar Dimuka No Akun: 150-21
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
Saldo
Debet
Kredit
31-Jan-17 Saldo Awal NS Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Perlengkapan No Akun: 190-22
Saldo
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
Debet Kredit
31-Jan-17 Saldo Awal NS Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
28-Feb-17
Pembelian 12
Rp 500,000
Rp 1,500,000
Perlengkapan
Peralatan No Akun: 170-30
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit Saldo
Debet
Kredit
31-Jan-17 Saldo Awal NS Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan No Akun: 170-31 Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Debet Kredit
31-Jan-2017 Saldo Awal NS Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Kendaraan No Akun: 170-50
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
Saldo
Debet Kredit
31-Jan-2017 Saldo Awal NS Rp 95,000,000 Rp 95,000,000
54
Akumulasi Penyusutan Kendaraan No Akun: 170-51
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
Saldo
Debet Kredit
31-Jan-2017 Saldo Awal NS Rp 9,500,000 Rp 9,500,000
Modal No Akun: 310-20
Saldo
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
Debet
Kredit
31-Jan-17 Modal NS Rp257,000,000 Rp 257,000,000
Biaya Gaji No Akun: 510-81
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
Saldo
Debet
Kredit
31-Jan-17 Saldo Awal NS Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Biaya Listrik & Telepon No Akun: 610-30
Saldo
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
Debet
Kredit
10-Feb-2017
Membayar Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Listrik & Tlp
SJ09
Penjualan No Akun: 410-10 Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Kredit
24-feb-17 Jurnal Penjualan SJ20 Rp 1,985,000 Rp 1,985,000
28-Feb-17 Penjualan JK Rp 68,692,000 Rp 70,677,000
Potongan Penjualan No Akun: 410-70
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
Saldo
Debet Kredit
28-Feb-17 Potongan penjualan SJ25 Rp 39,700 Rp 39,700
55
Pembelian No Akun: 510-10
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit Saldo
Debet
Kredit
21-Feb-17 Jurnal Pembelian IM25 Rp 2,700,000 Rp 2,700,000
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
56
Berikut ini adalah neraca saldo yang terbentuk selama periode Februari 2017:
Toko Sinar Jaya
Neraca Saldo
Periode Februari 2017
No Akun
Perkiraan
Debet
Kredit
110-20 Kas Rp 133,346,300
140-10 Persediaan Barang Dagang Rp 70,000,000 150-21 Sewa Dibayar Dimuka Rp 20,000,000 190-21 Perlengkapan Rp 1,500,000 170-30 Peralatan Rp 10,000,000 170-31 Akm Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000 170-50 Kendaraan Rp 95,000,000 170-51 Akm Penyusutan Kendaraan Rp 9,500,000 210-81 Hutang Gaji Rp 6,000,000 310-20 Modal Rp 257,000,000 410-10 Penjualan Rp 70,677,000 410-70 Potongan Penjualan Rp 39,700 510-10 Pembelian Rp 7,845,000 510-70 Potongan Pembelian Rp 54,000 610-30 Biaya Listrik & Telepon Rp 1,000,000 510-81 Biaya Gaji Rp 6,000,000
Jumlah Rp 344,731,000 Rp 344,731,000
Sumber: Pengolahan Data Akutansi Toko Sinar Jaya (2017)
57
Berikut ini adalah laporan-laporan yang dihasilkan:
Toko Sinar Jaya
Laporan Laba Rugi
Periode 28 Feberuari 2017
Pendapatan Penjualan
Penjualan Rp 70,677,000
Potongan Penjualan (Rp 39,700)
Total Pendapatan Rp 70,637,300
Biaya Atas Pendapatan
Pembelian Rp 62,511,000
Potongan Pembelian (Rp 54,000)
Biaya Gaji Rp 6,000,000
Rp 68,457,000
Laba/Rugi Kotor Rp 2,180,300
Beban Operasional
Biaya Listrik dan Telepon (Rp 1,000,000)
Laba Bersih Rp 1,180,300
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
58
Berikut ini adalah laporan perubahan modal selama transaksi periode Februari
2017:
Toko Sinar Jaya
Laporan Perubahan Modal
Periode 28 Februari 2017
Modal Awal Rp 257,000,000
Laba Bersih Rp 1,180,300
Modal Akhir Rp 258,180,300
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
59
Berikut ini adalah laporan Neraca selama transaksi periode Februari 2017:
Toko Sinar Jaya
Laporan Neraca
Periode 28 Februari 2017
AKTIVA PASSIVA
Aktiva Lancar: Passiva Lancar: Kas Rp 133,346,300 Hutang Gaji Rp 6,000,000 Persediaan Barang Dagang Rp 15,334,000
Perlengkapan Rp 1,500,000 Sewa Dibayar Dimuka Rp 20,000,000
Total Aktiva Lancar Rp 170,180,300
Aktiva Tetap; Modal:
Peralatan Rp 10,000,000 Modal Rp 258,180,300
Akm Penyusutan Peralatan Rp (1,500,000) Rp 8,500,000 Kendaraan Rp 95,000,000
Akm Penyusutan Kendaraan Rp (9,500,000)
Total Aktiva Tetap Rp 85,500,000
Total Aktiva Rp 264,180,300 Total Passiva Rp 264,180,300
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
60
3.4. Pencatatan Komputerisasi Akuntansi
3.4.1. Setup Awal
1. Data Perusahaan
Berikut ini tahap-tahap untuk membuat data perusahaan baru pada aplikasi
Zahir Accounting 5.1, yaitu:
a. Buka Program Zahir Accounting 5.1, klik Start All Program
Zahir Accounting 5.1
b. Klik membuat data baru pada tampilan menu utama Zahir.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.2.
Jendela Menu Utama Zahir
61
c. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.3.
Jendela Informasi Perusahaan
d. Isi Informasi perusahaan, klik tombol Lanjutkan untuk langkah
berikutnya.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.4.
Jendela Periode Akuntansi
62
e. Pilih periode akuntansi dan pada lokasi dan Nama File untuk
menentukan tempat file akan disimpan, lalu klik tombol Lanjutkan,
maka akan muncul jendela seperti berikut ini:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.5.
Jendela Konfirmasi Akhir
f. Klik tombol Proses untuk tahap berikutnya.
Gambar III.6
Jendela Jenis Usaha
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.6.
Jendela Jenis Usaha
63
g. Pilih bidang usaha, kemudian klik tombol Lanjutkan, kemudian
muncul jendela informasi bidang usaha yang telah dipilih seperti di
bawah ini, pilih dan klik yes.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.7.
Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha
h. Muncul jendela uang fungsional, klik List of Currency untuk memilih
kode mata uang yang dibutuhkan, klik Lanjutkan.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.8.
Jendela Mata Uang Fungsional
64
2. Membuat Master Data
a. Daftar Akun
1) Pilih dan Klik
Perkiraan,
ini:
Buku Besar Data Rekening
akun akan ditampilkan seperti gambar berikut
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.9.
Jendela Daftar Akun
2) Klik tombol baru untuk membuat akun baru, tombol edit untuk
mengubah akun dan tombol hapus untuk menghapus akun.
Tampilan form untuk menambah akkun baru, tampak seperti
gambar berikut ini:
65
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.10.
Jendela Tambah Akun
3) Setelah selesai klik Rekam
b. Data Dan Nama Alamat
1) Klik Modul Data-data Data Nama Alamat, kemudian
klik baru dan tampil jendela seperti gambar berikut ini:
66
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.11.
Jendela Data dan Nama Alamat
Keterangan:
a) ID, di isi nomor ID tidak boleh sama antara satu nama dengan
yang lainnya.
b) Perusahaan, di isi dengan nama perusahaannya.
c) Tipe, pilih tipe nama yang dibuat yaitu, Vendor-pemasok,
Customer-pelanggan, Employee-karyawan, dan others-lain-
lain.
d) Jenis, pilih jenis perusahaan yang sesuai, company atau
personal.
2) Setelah selesai Klik Rekam
67
Berikut ini adalah daftar Pelanggan, Pemasok, dan Karyawan
Toko Sinar Jaya:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.12.
Jendela Daftar Pelanggan, Pemasok, dan Karyawan
c) Data Barang
Klik Persediaan Data Produk, klik tombol baru
maka muncul gambar berikut ini:
68
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.13.
Jendela Data Barang
d) Satuan Pengukuran
Klik Modul Data-Data Satuan Pengukuran, kemudian
tampil jendela seperti ini:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.14.
Jendela Satuan Pengukuran
69
e) Data Pajak
Klik Modul Data-Data Data Pajak, isi data pajak
kemudian rekam.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.15.
Jendela Data Pajak
f) Data Harta Tetap
Klik Modul Data-Data Fixed Asset Kelompok
Harta Tetap, kemudian tampil jendela berikut, lalu isi data
dan kode akun, lalu Rekam.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.16.
Jendela Kelompok Harta Tetap
70
3.4.2. Input Saldo Awal
1. Saldo Awal Akun
a. Klik Setting pilih saldo awal saldo awal akun
b. Isi semua saldo awal yang ada kemudian rekam seperti gambar
berikut, lalu Rekam.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.17.
Jendela Entri Saldo Awal Akun
2, Saldo Awal Piutang
a. Klik Setting pilih saldo awal pilih saldo awal piutang
b. Isi semua saldo awal yang ada kemudian rekam seperti gambar
berikut:
71
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.18.
Jendela Entri Saldo Awal Piutang
Berikut ini saldo awal piutang Toko Sinar Jaya
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.19.
Jendela Daftar Saldo Awal Piutang
72
3. Saldo awal hutang
a. Klik Setting pilih saldo awal pilih saldo awal hutang
b. Isi semua saldo awal yang ada kemudian rekam seperti gambar
berikut:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.20.
Jendela Entri Saldo Awal Hutang
Berikut ini saldo awal hutang Toko Sinar Jaya
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.21.
Jendela Daftar Saldo Awal Hutang
73
4. Saldo Awal Persediaan
a. Klik Setting pilih saldo awal pilih saldo awal persediaan
b. Isi semua saldo awal yang ada kemudiaan rekam seperti gambar
berikut ini:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017) Gambar
III.22.
Jendela Entri Saldo Awal Persediaan
Berikut Saldo awal persediaan Toko Sinar Jaya
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.23.
Jendela Daftar Saldo Awal Persediaan
74
3.4.3. Input Data Transaksi
Berikut ini data transaksi yang terjadi selama bulan Februari 2017 pada
Toko Sinar Jaya.
1. Tanggal 1 Februari 2017
Dijual barang dagang secara tunai kepada Bapak Yanto No Nota SJ01
(Lampiran A1) dengan rincian sebagai berikut:
Nama Barang Kode Jumlah Satuan Harga Total Satuan
Semen Gersik B04 5 Sak RP 61,000 Rp 305,000 50 Kg
Pasir Hitam B22 10 Kubik Rp 175,000 Rp 1,750,000
Batu Bata B09 200 Satuan Rp 500 Rp 100,000 Merah
Jumlah Rp 2,155,000
Langkah: Pilih Modul Penjualan > Pengiriman Barang, isi semua
data seperti gambar di bawah ini, ceklist invoice untuk pencatatan
persediaan dan tunai karena penjualan tunai > Rekam.
75
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.24.
Tampilan Input Pengiriman Barang
2. Tanggal 2 Februari 2017, diterima pembayaran piutang bulan lalu oleh
Bapak wahyu No Kwitansi SJ02 (Lampiran A2) sebesar Rp.
20.000.000,-
Langkah: Pilih Modul Penjualan > Pembayaran Piutang Usaha,
input semua data seperti gambar di bawah ini:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.25.
Tampilan Input Pembayaran Piutang Usaha
76
3. Tanggal 3 Februari 2017, Toko Sinar Jaya membayar hutang gaji
pegawai toko No Kwitansi SJ03 (Lampiran A3) Rp. 6.000.000,-
Langkah: Pilih Modul Kas & Bank > Kas Keluar
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.26.
Tampilan Input Kas Keluar
4. Tanggal 6 Februari 2017, dibayar hutang dagang bulan lalu kepada PT
Rimba Kamper No Nota RK08 (Lamopiran A6) sebesar Rp.
6.000.000,-
Langkah: Pilih Modul Pembelian > Pembayaran Hutang, isi semua
data seperti data di gambar berikut ini:
77
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.27.
Tampilan Input Pembayaran Hutang
5. Tanggal 7 Februari 2017, dibeli barang dagang dari PT Cilegon Steal
secara tunai No Nota CS09 (B3) dengan rincian sebagai berikut:
Nama Barang Kode
Jumlah Satuan Harga Total Satuan
Besi Beton 6 mm B01 6 Satuan Rp 20,000 Rp 120,000
Besi Beton 8 mm B02 8 Satuan Rp 35,000 Rp 280,000
Besi Beton 12 mm B03 5 Satuan Rp 65,000 Rp 325,000
Jumlah Rp 725,000
Langkah: Pilih Modul Pembelian > Penerimaan Barang, isi semua
data seperti gambar di bawah ini, ceklist invoice untuk pencatatan
persediaan dan tunai karena penjualan tunai, lalu Rekam.
78
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.28.
Tampilan Input Penerimaan Barang
6. Tanggal 10 Februari 2017, dibayar listrik & telepon sebesar Rp
1.000.000,- dengan No Kwitansi SJ09 (Lampiran B4).
Langkah: Pilih Modul Kas & Bank > Kas Keluar, isi data seperti
gambar berikut ini lalu Rekam.
79
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.29.
Tampilan Input Kas Keluar
7. Tanggal 21 Februari 2017, dibeli barang dagangan secara kredit
dengan syarat 2/10, n/30 kepada PT Initimegah No Nota IM25
(Lampiran B8), sebagai berikut:
Harga Nama Barang Kode Jumlah Satuan Total
Satuan
Semen Gersik 40 KgB05 60 Sak Rp 45,000 Rp 2,700,000
Langkah: Pilih Modul Pembelian > Penerimaan Barang, isi semua
data seperti gambar di bawah ini, ceklist invoice untuk pencatatan
persediaan lalu Rekam.
80
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.30.
Tampilan Input Penerimaan Barang
8. Tanggal 24 Februari 2017, dijual barang dagang secara kredit dengan
syarat 2/10, n/30 No Nota SJ20 (Lampiran A18) kepada Bapak Supri
dengan rincian sebagai berikut:
Nama Barang Kode Jumlah Satuan Harga Satuan Total
Semen Gersik B05 10 Sak Rp 50,000 Rp 500,000 40 Kg
Kawat beton B22 8 Batang Rp 15,000 Rp 120,000 Pasir Hitam B23 2 Kubik Rp 175,000 Rp 350,000 Batu Bata B09 250 Buah Rp 500 Rp 125,000 Merah
Keramik Hercules Putih B33 20 Dus Rp 44,500 Rp 890,000 40 x 40
Jumlah Rp 1,985,000
81
Langkah: Pilih Modul Penjualan > Pengiriman Barang, isi semua
data seperti gambar di bawah ini, ceklist invoice untuk pencatatan
persediaan > Rekam
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.31.
Tampilan Input Pengiriman Barang
9. Tanggal 27 Februari 2017, dibayar hutang dagang atas transaksi
tanggal 21 Februari 2017 sebesar Rp 2.700.000,- karena melakukan
pembayaran sebelum jatoh tempo maka mendapat potongan 2%
menjadi Rp 2.646.000,- dengan No kwitansi SJ24 (Lampiran B10).
Langkah: Pilih Modul Pembelian > Pembayaran Hutang, isi semua
data seperti gambar di bawah ini:
82
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.32.
Tampilan Input Pembayaran Hutang
10. Tanggal 28 Februari 2017, menerima pembayaran hutang dagang atas
transaksi tanggal 24 Februari 2017 sebesar Rp 1.945.300,- No
Kwitansi SJ25 (Lampiran A22) karena pembayaran sebelum jatuh
tempo maka mendapatkan potonngan 2% menjadi Rp 39.700,-
Langkah: Pilih Modul Penjualan > Pembayaran Piutang, isi semua
data seperti gambar di bawah ini > Rekam.
83
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.33.
Tampilan Input Pembayaran Piutang Usaha
11. Tanggal 28 Februari 2017, dibeli perlengkapan toko secara tunai
kepada Toko Makmur sebesar Rp 500.000,- No Kwitansi 12
(Lampiran B11).
Langkah: Pilih Modul Kas & Bank > Kas Keluar, isi data seperti
gambar di bawah ini > Rekam.
84
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.34.
Tampilan Input Kas Keluar
85
3.4.4. Laporan
Setelah menginput data ke dalam zahir maka didapatkan beberapa laporan,
di antaranya adalah sebagai berikut:
1. Buku Besar
86
87
88
Sumber: Pengoalahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.35.
Laporan Buku Besar
89
2. Laba/Rugi
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko Sinar Jaya (2017)
Gambar III.36.
Laporan Laba/Rugi
90
3. Neraca
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko SInar Jaya (2017)
Gambar III.37.
Laporan Neraca
91
4. Laporan Arus Kas
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi Toko SInar Jaya (2017)
Gambar III.38.
Laporan Arus Kas
BAB IV
PENUTUP
4.1. Kesimpulan
Toko Sinar Jaya merupakan perusahaan dagang yang belum menggunakan
sistem aplikasi khusus dalam pengolahan data keuangan.Berdasarkan tinjauan
bab-bab sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Di Toko Sinar Jaya masih terdapat banyak resiko kesalahan yang ditemukan
dalam pembuatan laporan keuangan. Misalnya, dalam penginputan jurnal
seringkali terjadi penggandaan atau dua kali input dengan nomer atau kode
barang yang sama tapi transaksi yang berbeda. Hal ini dapat berakibat pada
tidak balance-nya buku besar dan laporan keuangan yang dibuat nantinya.
2. Dengan sistem yang belum terkomputerisasi secara tidak langsung kita sedang
mempertaruhkan data perusahaan. Resiko kehilangan atau kerusakan data
karena kecelakaan kecil akibat aktivitas sehari-hari lebih besar dibandingkan
dengan perbuatan disengaja seperti pencurian data. Misalnya minuman yang
tumpah di atas laporan atau data penting yang tidak sengaja dibuang
merupakan contoh aktivitas kecil tetapi berdampak besar pada perusahaan.
3. Dengan menggunakan Zahir Accounting 5.1 dapat menjadi alternatif
pemecahan masalah dalam penyajian laporan keuangan.
4. Penggunaan Zahir Accounting 5.1 dapat mengurangi kesalahan dalam proses
pengolahan data transaksi keuangan dan memudahkan dalam proses pembuatan
laporan keuangan.
89
5. Dalam penyimpanan data akan lebih aman dan bila mencari data akan lebih
mudah cepat ditemukan.
4.2. Saran
Penulis ingin memberikan saran-saran guna menunjang peningkatan dalam
proses pengolahan data akuntansi menjadi lebih baik, antara lain:
1. Adanya perubahan dengan menggunakan sistem aplikasi yang baru, maka
perusahaan terlebih dahulu menyiapkan anggaran biaya untuk pengadaan
hardware dan menyiapkan software yang memadai supaya software dapat
mensupport ke dalam program Zahir Accounting yang up to date.
2. Mengadakan pelatihan untuk pengenalan Zahir Accounting 5.1 sehingga
dapat meningkatkan pengetahuan karyawan tentang pengolahan data
keuangan dengan sistem yang baru.
3. Penggunaan password untuk menjaga keamanan data sehingga tidak dapat
di akses oleh orang lain.
4. Dalam menjalankan aplikasi ini sebaiknya di buatkan backup data untuk
menghindari masalah-masalah yang dapat timbul seperti kehilangan file
dan sebagainya.
5. Pemeliharaan terhadap hardware agar dapat digunakan dalam jangka