Page 1
IMPLEMENTASI ZAHIR V.5.1 DALAM CASH FLOW
PADA PT. DUNIA HIJAU
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III
MIRHAM DARURI
NIM : 11140746
Jurusan Komputer Akuntansi
Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika
Jakarta
2017
Page 7
vii
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT, yang
telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis
dapat menyelesaikan tugas ini dengan baik. Dimana tugas akhir ini penulis
sajikan dalam bentuk buku yang sederhana. Adapun judul tugas akhir, yang
penulis ambil sebagai berikut, “Implementasi Zahir V.5.1 Dalam Cashflow
Pada PT. Dunia Hijau”.
Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat
kelulusan program Diploma III AMIK BSI Jakarta. Sebagai bahan penulisan
diambil berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa
sumber literatur yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa
bimbingan dan dorongan dari semua pihak, maka penulisan tugas akhir ini
tidak akan lancar. Oleh karena itu pada kesempatan ini, izinkanlah penulis
menyampaikan ucapan terima kasih kepada:
1. Direktur AMIK BSI Jakarta.
2. Ketua Program Studi Manajemen Informatika AMIK BSI Jakarta.
3. Ibu Fitri Latifa selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir.
4. Bapak Muhammad Perwiranegara selaku Asisten Pembimbing Tugas Akhir.
5. Staff / karyawan / dosen dilingkungan AMIK BSI Jakarta.
6. Bapak Ibu Siti Rahmah selaku staff Accounting .
7. Staff / karyawan dilingkungan PT Dunia Hijau.
8. Orang tua tercinta dan keluarga inti yang telah memberikan dukungan
moral maupun spiritual
Page 8
viii
9. Rekan-rekan seperjuangan mahasiswa kelas 11.4D.06.
Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu
persatu sehingga terwujudnya penulisan ini. Penulis menyadari bahwa penulisan
tugas akhir ini masih jauh sekali dari sempurna, untuk itu penulis mohon kritik
dan saran yang bersifat membangun demi kesempurnaan penulisan dimasa yang
akan datang.
Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat berguna bagi penulis khususnya dan
bagi para pembaca yang berminat pada umumnya.
Jakarta, 5 April 2017
Penulis
Mirham Daruri
Page 9
ix
ABSTRAK
Mirham Daruri (11140746), Implementasi Zahir Dalam Cashflow Di PT.
Dunia Hijau)
Pesatnya perkembangan teknologi informasi di berbagai bidang, khususnya
dalam bidang bisnis, produk software maupun hardware sangat diandalkan
karena dapat membantu menunjang kinerja perusahaan sehingga berjalan
dengan efektif dan efisien. PT. Dunia Hijau membutuhkan sekali adanya suatu
software accounting yang dapat mengolah cashflow. Oleh karena penulis
membuat Tugas Akhir mengenai Implementasi Zahir V.5.1 Dalam Cahsflow
Pada PT. Dunia Hijau.
Pengolahan cashflow di PT. Dunia Hijau masih dilakukan secara manual, mulai
dari pencatatan transaksi sampai dengan laporan yang dihasilkan. Sehingga
memungkinkan terjadinya kesalahan dalam pencatatan transaksi, kurang
akuratnya laporan yang dihasilkan dan keterlambatan dalam pencarian data.
Zahir V.5.1 merupakan software accounting yang merupakan solusi dari
permasalahan yang timbul. Dengan Zahir V.5.1, pengolahan data akuntansi yang
dimulai dari pencatatan transaksi sampai dengan laporan keuangan yang
dihasilkan jauh lebih akurat dan efisien dibandingkan dengan menggunakan
sistem manual.
Kata Kunci : Cashflow, Zahir Accounting.
Page 10
x
ABSTRACT
Mirham Daruri (11140746), Implementation of Zahir V.5.1 on
Cashflow in PT. Dunia Hijau .
The rapid development of information technology in various fields, especially in
the field of business, software and hardware products are very reliable because
it can help support the company's performance so that run effectively and
efficiently. PT. Dunia Hijau is in dire need of an accounting software that can
process cashflows. Because the author makes the Final Task on Implementation
Zahir V.5.1 In Cahsflow At PT. Dunia Hijau.
Cashflow processing at PT. Dunia Hijau is still done manually, starting from
recording transactions to generated reports. So as to enable the occurrence of
errors in recording transactions, less accurate reports generated and delays in
data search.
Zahir V.5.1 is accounting software which is the solution of the problems that
arise. With Zahir V.5.1, the processing of accounting data starting from
recording transactions to the resulting financial statements is much more
accurate and efficient than using manual systems.
Key Words: Cashflow, Zahir Accounting.
Page 11
xi
DAFTAR ISI Halaman
Lembar Judul Tugas Akhir ................................................................... i
Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ...................................................... ii
Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ................................ iii
Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir …………………………… .. iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir ………………………………………………… vi
Kata Pengantar ......................................................................................................................... vii
Abstrak ............................................................................................................ ix
Daftar Isi ....................................................................................... xi
Daftar Gambar ................................................................................ xiii
Daftar Tabel .......................................................................................... xv
Daftar Lampiran .............................................................................................. xvi
BAB I PENDAHULUAN ....................................................................... 1
1.1. Latar Belakang .......................................................................... 1
1.2. Maksud dan Tujuan ............................................................... 2
1.3. Metode Pengumpulan Data ................................................... 3
1.5. Ruang Lingkup ...................................................................... 4
BAB II LANDASAN TEORI ................................................................... 5
2.1. Konsep Dasar Akuntansi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2.1.1. Teori dan Penegertian Akuntansi ........................... 5
2.1.2. Persamaan Akuntansi .................................................. 6
2.1.3. Siklus Akuntansi ......................................................................... 7
2.2. Tool Aplikasi .......................................................................... 11
2.2.1. Perkembangan Zahir Accounting ..................................... 11
2.2.2. Instalasi Zahir Accounting V.5.1 .......................................... 13
2.2.3. Pengenalan Antar Muka ............................................... 13
BAB III PEMBAHASAN ............................................................................. 24
3.1. Tinjauan Perusahaan ........................................................................... 24
3.1.1. Sejarah Perusahaan ..................................................... 24
3.1.2. Struktur Organisasi Perushaan .............................................. 25
3.2. Tinjauan Kasus ...................................................................... 26
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual ……………………………… 27
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi ………………………….. 55
3.4.1. Setup Awal……………………………………………. 55
3.4.2. Input Saldo Awal …………………………………….. 63
3.4.3. Input Data Transaksi …………………………………. 66
3.4.4. Laporan……………………………………………….. 100
BAB IV PENUTUP ................................................................................... 104
Page 12
xii
4.1. Kesimpulan ......................................................................... 104
4.2. Saran ................................................................................... 105
DAFTAR PUSTAKA ……………………………………………………… 106
DAFTAR RIWAYAT HIDUP .................................................................... 107
SURAT KETERANGAN RISET .................................................................. 108
LAMPIRAN-LAMPIRAN ....................................................................... 109
Page 13
xiii
DAFTAR GAMBAR Halaman
Gambar II.1. Siklus Akuntansi ............................................................................ 7
Gambar II.2. Tampilan Awal ..............................................................................13
Gambar II.3. Modul – Modul dalam Zahir .........................................................15
Gambar II.4. Menu dalam Modul Data – Data ...................................................16
Gambar II.5. Menu dalam Modul Buku Besar ....................................................16
Gambar II.6. Menu dalam Modul Penjualan .......................................................17
Gambar II.7. Menu dalam Modul Pembelian .....................................................19
Gambar II.8. Menu dalam Modul Kas dan Bank ................................................21
Gambar II.9. Menu dalam Modul Persediaan ....................................................21
Gambar II.10. Menu dalam Modul Laporan .......................................................23
Gambar III.1. Struktur Organisasi .......................................................................25
Gambar III.2.Tampilan Awal Pembuatan Data Baru ..........................................55
Gambar III.3.Tampilan Informasi Perusahaan ....................................................56
Gambar III.4. Periode Akuntansi ........................................................................56
Gambar III.5 Konfirmasi Akhir ..........................................................................57
Gambar III.6.Kolom Jenis Usaha ........................................................................57
Gambar III.7.Mata Uang Fungsional ..................................................................58
Gambar III.8. Tampilan Selesai ..........................................................................58
Gambar III.9.Jendela Data dan Alamat ...............................................................59
Gambar III.10. Tampilan Daftar Data dan Alamat .............................................60
Gambar III.11Jendela Pengisian Data Harta Tetap .............................................60
Gambar III.12.Jendela Pengisian Data Harta Tetap Setelah Dihitung ...............61
Gambar III.13Jendela Tampilan Daftar Harta Tetap ..........................................61
Gambar III.14 Jendela Pengisian Data Produk ...................................................63
Gambar III.15.Jendela Data Barang ....................................................................63
Gambar III.16.Tampilan Pengisian Saldo Awal Akun .......................................64
Gambar III.17. Form Pengisian Saldo Awal Piutang ..........................................64
Gambar III.18. Tampilan Data Saldo Awal Piutang Setelah Diinput ................65
Gambar III.19.Form Stok Awal ..........................................................................65
Gambar III.20. Daftar Saldo Awal Persediaan....................................................66
Gambar III.21.Tampilan Input Kas Keluar Transaksi 1 .....................................67
Gambar III.22.Tampilan Input Kas Keluar Transaksi 2 .....................................67
Gambar III.23. Tampilan Jendela Sales Order Transaksi 3 ................................68
Gambar III.24.Tampilan Form Pengiriman Barang Transaksi 3 ........................69
Gambar III.25. Tampilan Jendela Sales Order Transaksi 4 ...............................69
Gambar III.26 Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 4 .....................70
Gambar III.27 Tampilan transaksi sales order transaksi 5 ..................................71
Gambar III.28. Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 5 ....................71
Gambar III.29 Tampilan transaksi sales order transaksi 6 ..................................72
Gambar III.30Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 6 ......................72
Gambar III.31. Tampilan transaksi sales order transaksi 7 .................................73
Gambar III.32. Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 7 ....................73
Gambar III.33. Tampilan transaksi sales order transaksi 8 ................................74
Gambar III.34 Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 8 ....................74
Gambar III.35 transaksi sales order transaksi 9 ..................................................75
Gambar III.36 Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 9 .....................75
Page 14
xiv
Gambar III.37 Tampilan transaksi sales order transaksi 10 ...............................76
Gambar III.38. Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 10 ..................76
Gambar III.39. Tampilan transaksi sales order transaksi 11 ...............................77
Gambar III.40.Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 11 ...................77
Gambar III.41. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 12 ...........................78
Gambar III.42. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 12 ..............78
Gambar III.43. Tampilan Transaksi Kas Keluar Transaksi 13 ...........................79
Gambar III.44. Tampilan Transaksi Kas Keluar Transaksi 14 ..........................79
Gambar III.45. Tampilan Transaksi Kas Keluar Transaksi 15 ..........................80
Gambar III.46.Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ..................................81
Gambar III.47. Tampilan Transaksi Kas Keluar ................................................81
Gambar III.48. Tampilan Sales Order Transaksi 18 ..........................................82
Gambar III.49.Tampilan Pengiriman Barang Transaksi 18 ................................82
Gambar III.50. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................83
Gambar III.51.Tampilan Transaksi Kas Keluar ..................................................83
Gambar III.52. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................84
Gambar III.53.Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ..................................84
Gambar III.54. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................85
Gambar III.55. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................85
Gambar III.56. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................86
Gambar III.57. Transaksi Pembayaran Piutang ..................................................86
Gambar III.58.Tampilan Transaksi Kas Keluar ..................................................87
Gambar III.59. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ..................................87
Gambar III.60. Tampilan Modul Pembelian Kredit ............................................88
Gambar III.61. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................89
Gambar III.62. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................89
Gambar III.63. Tampilan Modul Pembelian Kredit ............................................90
Gambar III.64. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ..................................90
Gambar III.65. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ..................................91
Gambar III.66. Tampilan Modul Pembelian Tunai .............................................92
Gambar III.67. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 36 ...........................92
Gambar III.68. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 36 ..............93
Gambar III.69. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................93
Gambar III.70. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................94
Gambar III.71. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................94
Gambar III.72. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 40 ...........................95
Gambar III.73. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 40 ..............95
Gambar III.74. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ..................................96
Gambar III.75. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 42 ..............97
Gambar III.76. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................97
Gambar III.77. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ..................................98
Gambar III.78. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................98
Gambar III.79. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ..................................99
Gambar III.80.Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang ...................................99
Gambar III.81. Tampilan Transaksi Kas Keluar .................................................100
Gambar III.82.Laporan Laba Rugi Standar.........................................................101
Gambar III.83. Laporan Neraca Standar .............................................................103
Page 15
xv
DAFTAR TABEL
Tabel III.1. Saldo Awal PT. Dunia Hijau ..........................................................28
Tabel III.2. Saldo Awal Piutang PT. Dunia Hijau ..............................................29
Tabel III.3. Saldo Awal Hutang PT. Dunia Hijau ..............................................29
Tabel III.4. Saldo Awal Persediaan PT. Dunia Hijau ........................................30
Tabel III.5. Jurnal Umum PT. Dunia Hijau ......................................................36
Tabel III.6. Buku Besar Kas PT. Dunia Hijau ....................................................42
Tabel III.7. Buku Besar BCA PT. Dunia Hijau ..................................................43
Tabel III.8. Buku Besar BNI PT. Dunia Hijau ...................................................43
Tabel III.9.]Buku Besar PPN Keluaran PT. Dunia Hijau ...................................44
Tabel III.10. Buku Besar Piutang Dagang PT. Dunia Hijau ..............................44
Tabel III.11. Buku Besar Penjualan PT. Dunia Hijau ........................................45
Tabel III.12. Buku Besar Persediaan Barang Dagang PT. Dunia Hijau .............45
Tabel III.13. Buku Besar Hutang Dagang PT. Dunia Hijau ...............................46
Tabel III.14. Buku Besar PPN Masukan PT. Dunia Hijau..................................46
Tabel III.15. Buku Besar Biaya Perlengkapan PT. Dunia Hijau ........................46
Tabel III.16.Buku Besar Biaya Lain- Lain PT. Dunia Hijau ..............................47
Tabel III.17. Buku Besar Biaya Perlengkapan PT. Dunia Hijau .......................47
Tabel III.18. Buku Besar Biaya Listrik & Telepon PT. Dunia Hijau .................47
Tabel III.19. Buku Besar Biaya Internet PT. Dunia Hijau .................................47
Tabel III.20. Buku Besar Biaya Promosi PT. Dunia Hijau .................................48
Tabel III.21. Buku Besar Biaya BPJS PT. Dunia Hijau......................................48
Tabel III.22. Buku Besar Biaya Gaji Karyawan PT. Dunia Hijau .....................48
Tabel III.23. Buku Besar Kendaraan PT. Dunia Hijau .......................................48
Tabel III.24. Buku Besar Inventaris PT. Dunia Hijau.........................................49
Tabel III.25. Buku Besar Akum Peny Kendaraan PT. Dunia Hijau ...................49
Tabel III.26.Buku Besar Akum Peny Inventaris PT. Dunia Hijau .....................49
Tabel III.27. Buku Besar Modal Pemilik PT. Dunia Hijau .................................49
Tabel III.28. Buku Besar Bangunan PT. Dunia Hijau ........................................50
Tabel III.29. Buku Besar Akum Peny Bangunan PT. Dunia Hijau ...................50
Tabel III.30. Buku Besar HPP PT. Dunia Hijau .................................................50
Tabel III.31. Ayat Jurnal Penyesuaian ................................................................51
Tabel III.32.Neraca Lajur ...................................................................................52
Tabel III.33. Laporan Laba Rugi ........................................................................53
Tabel III.34. Laporan Perubahan Modal ............................................................54
Tabel III.35. Neraca PT. Dunia Hijau ................................................................54
Tabel III.36 Data Vendor ....................................................................................59
Tabel III.37. Data Karyawan ...............................................................................59
Tabel III.38.Data Pelanggan ...............................................................................59
Tabel III.39. Data Harta Tetap ...........................................................................60
Tabel III.40 Daftar Data Persediaan Barang ......................................................61
Page 16
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
Lampiran A.1. Bukti Pengeluaran Kas ...............................................................109
Lampiran A.2. Bukti Pengeluaran Kas ...............................................................109
Lampiran A.3. Bukti Pengeluaran Kas ……………………………………… 109
Lampiran A.4. Pengeluaran Kas .........................................................................110
Lampiran A.5. Pengeluaran Kas ........................................................................110
Lampiran A.6. Pengeluaran Kas .........................................................................110
Lampiran A.7. Pengeluaran Kas .........................................................................110
Lampiran A.8 Pengeluaran Kas ..........................................................................111
Lampiran A.9. Pengeluaran Kas .........................................................................111
Lampiran A.10. Pengeluaran Kas .......................................................................111
Lampiran A.11. Pengeluaran Kas .......................................................................111
Lampiran A.12. Pengeluaran Kas .......................................................................112
Lampiran A.13. Pengeluaran Kas .......................................................................112
Lampiran A.14. Pengeluaran Kas .......................................................................112
Lampiran A.15. Pengeluaran Kas .......................................................................112
Lampiran A.16. Pengeluaran Kas .......................................................................113
Lampiran A.17. Pengeluaran Kas .......................................................................113
Lampiran A.18. Pengeluaran Kas .......................................................................113
Lampiran A.19. Pengeluaran Kas .......................................................................113
Lampiran A.20. Pengeluaran Kas .......................................................................114
Lampiran A.21. Pengeluaran Kas ......................................................................114
Lampiran B.1. Bukti Kas Masuk.........................................................................115
Lampiran B.2. Bukti Kas Masuk.........................................................................115
Lampiran B.3. Bukti Kas Masuk ........................................................................116
Lampiran B.4. Bukti Kas Masuk ........................................................................117
Lampiran B.5. Bukti Kas Masuk ........................................................................118
Lampiran B.6. Bukti Kas Masuk ........................................................................119
Lampiran B.7. Bukti Kas Masuk.........................................................................120
Lampiran B.8. Bukti Kas Masuk ........................................................................121
Lampiran B.9. Bukti Kas Masuk ........................................................................121
Lampiran C.1. Invoice Penjualan .......................................................................122
Lampiran C.2. Invoice Penjualan .......................................................................122
Lampiran C.3. Invoice Penjualan .......................................................................123
Lampiran C.4. Invoice Penjualan .......................................................................123
Lampiran C.5. Invoice Penjualan ........................................................................124
Lampiran C.6. Invoice Penjualan .......................................................................125
Lampiran C.7. Invoice Penjualan ........................................................................126
Lampiran C.8. Invoice Penjualan ........................................................................127
Lampiran C.9. Invoice Penjualan ........................................................................128
Lampiran C.10. Invoice Penjualan ......................................................................128
Lampiran C.11. Invoice Penjualan ......................................................................129
Lampiran C.12. Invoice Penjualan ......................................................................130
Lampiran C.13. Invoice Penjualan ......................................................................131
Lampiran D.1. Invoice Pembelian ......................................................................132
Lampiran D.2. Invoice Pembelian ......................................................................133
Lampiran D.3. Invoice Pembelian ......................................................................134
Page 17
1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah
Pada era modern ini teknologi berkembang sangat pesat yang mempengaruhi
perkembangan bisnis, mulai dari pengusaha kecil sampai dengan perushaan yang
mempunyai skala atau bisnis yang besar, pastinya sangat bergantung pada
teknologi berupa hardware ataupun software, yang menyajikan segala macam
fitur yang membuat pengguna lebih muda dalam melakukan pekerjaannya. Salah
satunya sebagai pemenuhan kebutuhan pengusaha dalam mengatur finansial dan
management, yang dapat membantu dalam hal pengambilan keputusan bisnis
dengan cepat dan akurat.
Penyajian laporan keuangan yang merupakan suatu hasil atau bentuk dari
keputusan pengusaha dalam memabangun bisnisnya, jika dikerjakan secara
manual sangatlah tidak efisien karena memerlukan waktu yang lama saat proses
pengolahan data, terjadinya salah pencatatan yang disebabkan oleh kelalaian
manusia, penumpukan file, yang menyebabkan hasil laporan keuangan tidak
optimal dan tidak sesuai dengan yang diharapkan.
Berdasarkan permasalahan yang timbul seperti diatas, PT. Dunia Hijau yang
bergerak dalam perdagangan besar yang mengimpor langsung barang
dagangannya, dimana masih menggunakan pengolahan data akuntansi khususnya
penerimaan kas masuk dan keluar dengan menggunakan manual, banyak
kekurangan atau kendala yang terjadi dalam proses pengolahan kas masuk dan
keluar yang menghasilkan laporan keuangan, seperti:
Page 18
2
1. Dengan alasan transaksi masih sederhana, menyebabkan banyak kesalahan
dalam memasukkan nominal transaksi.
2. Banyak file atau berkas dari tahun ke tahun yang menumpuk di kantor
karena
masih belum dibukukan.
3. Memungkinkan karyawan melakukan manipulasi data.
Berdasarkan uraian diatas maka penulis akan memperknalkan software
akuntansi berupa Zahir V.5.1 pada PT. Dunia Hijau sebagai solusi untuk
permasalahan yang terjadi. Maka itu penulis mengambil judul “Implementasi
Zahir V.5.1 Dalam Cashflow Pada PT. Dunia Hijau”.
1.2. Maksud dan Tujuan
Maksud dari penulisan Tugas Akhir ini adalah :
1. Mengetahui sekaligus memecahkan masalah yang dihadapi berkaitan
dengan
sistem pendapatan dan pengeluaran kas pada PT. Dunia Hijau
2. Sebagai salah satu sumbangan pikiran dalam memperbaiki sistem yang
lama menjadi sistem yang lebih modern dengan memanfaatkan sumber
daya yang ada baik dari segi perangkat lunak, keras maupun penggunanya.
3. Untuk mengimplementasikan Zahir V.5.1 yang dapat membantu
menyelesaikan segala bentuk transaksi keuangan dan pembuatan laporan
dengan mudah, cepat dan efisien .
Dan tujuan dari penulisan Tugas Akhir ini adalah untuk memenuhi salah satu
syarat kelulusan Program Diploma Tiga (D III) Komputerisasi Akuntansi pada
Page 19
3
Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika (AMIK
BSI).
1.3. Metode Pengumpulan Data
Dalam kegiatan penulisan laporan ini, penulis menggunakan metode penelitian
deskriptif analitis, yaitu metode mengumpulkan, menyajikan serta menganalisa
data sehingga dapat memberikan gambaran yang cukup jelas atas objek yang
diteliti untuk menarik kesimpulan.
Cara yang digunakan penulis dalam pengumpulan data adalah :
a) Wawancara (Interview)
Untuk mendapatkan informasi secara lengkap maka penulis melakukan
suatu metode tanya jawab mengenai langsung kepada Ibu Siti Rahmah
selaku staff dari divisi akuntansi PT. Dunia Hijau.
b) Pengamatan (Observation)
Penulis melakukan pengamatan-pengamatan langsung terhadap kegiatan
yang berhubungan dengan masalah yang diambil. Hasil dari pengamatan
tersebut langsung dicatat oleh penulis dan dari kegiatan observasi dapat
diketahui kelebihan dan kekurangan dalam kegiatan yang masih berjalan
di PT. Dunia Hijau.
c) Studi Pustaka
Selain melakukan kegiatan diatas penulis juga melakukan studi
kepustakaan melalui literatur-literatur yang berkaitan dengan penerimaan
dan pengeluaran.
Page 20
4
kas, catatan – catatan dan buku yang berhubungan dengan sistem
akuntansi dan materi pemrograman yang menggunakan Zahir Accounting
V.5.1 .
1.4. Ruang Lingkup
Dalam penulisan tugas akhir ini penulis mengambil pokok permasalahan
hanya pada pengolahan dalam pendapatan dan pengeluaran kas pada PT. Dunia
Hijau yang dimulai dari pendataan akun, pendataan biaya, pendataan pemasok,
pendataan karyawan, stok barang, bukti – bukti transaksi seperti faktur penjualan
dan pembelian, bukti kas masuk dan keluar seperti. Dari memasukkan saldo awal
akhir Januari, membuat jurnal transaksi sampai dengan pembuatan buku besar,
neraca saldo,neraca lajur, laporan laba rugi, laporan perubahan modal dan laporan
neraca akhir bulan.
Page 21
5
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1. Konsep Dasar Akuntansi
Dalam pengolahan cashflow di PT. Dunia Hijau penulis berpedoman pada
beberapa teori pendukung yang diperoleh dari beberapa sumber.
2.1.1. Teori dan Pengertian Akuntansi
Dalam pengetahuan akuntansi dikenal dengan dua istilah asing, yaitu
accountancy dan accounting. Secara terminology istilah tersebut lazim
diterjemahkan ke dalam Bahasa Indonesia menjadi Akuntansi.
Akuntansi sering dijuluki sebagai Bahasa bisnis (the language of business),
perubahan yang cepat dalam masyarakat, telah menyebabkan semakin
kompleksnya bahasa tersebut. Akuntansi digunakan untuk mencatat, meringkas,
melaporkan, menginterpretasi data dasar ekonomi untuk kepentingan perorangan,
pengusaha, pemerintah, dan anggota masyarakat lainnya.
Menurut Sadeli (2016:2) bahwa “akuntansi adalah proses mengidentifikasikan,
mengukur dan melaporkan informasi ekonomi untuk membuat pertimbangan dan
mengambil keputusan yang tepat bagi pemakai informasi tersebut.
Sedangkan menurut Keiso (2016:2) “akuntansi di definisikan secara tepat dengan
menjelaskan tiga karakteristik penting dari akuntansi: (1) pengidentifikasian,
pengukuran, dan pengkomunikasian informasi keuangan tentang (2) entitas
ekonomi (3) pemakai yang berkepentingan.”
2.1.2. Persamaan Akuntansi
Page 22
6
Menurut Fitria (2016:1) menjelaskan bahwa, “ilmu akuntansi adalah satu ilmu
yang sama halnya dengan belajar matematika”. Dalam akuntansi juga terdapat
sebuah persamaan akuntansi yang berfungsi sebagai tolak ukur untuk
mendapatkan laporan keuangan yang akurat dan tepat.
Persamaan dalam akuntansi merupakan gambaran antara elemen-elemen
dalam sebuah laporan keuangan yang saling berhubungan. Terdapat lima elemen
pokok dalam laporan keuangan, yaitu harta, kewajiban, modal, pendapatan dan
beban. Harta, kewajiban dan modal merupakan elemen dari laporan posisi
keuangan atau disebut juga laporan neraca. Sementara itu, pendapatan dan beban
terdapat pada laporan laba rugi. Persamaan akuntansi dapat dibedakan menjadi 2
menurut Fitria (2016:4), yaitu :
1.Persamaan Dasar Akuntansi
Mengandung 3 elemen pokok dalam laporan keuangan, yaitu
HARTA = HUTANG + MODAL
2. Persamaan Akuntansi Ektensi
Persamaan akuntnaus ekstensi mempunyai 2 rumus yaitu :
a) Persmaan ekestensi perspektif sejarah
Harta + Beban = Modal + Utang + Pendapatan
b) Persamaan ekstensi IFRS
Harta = Modal + Hutang + (Pendapatan – Beban)
Page 23
7
2.1.3. Siklus Akuntansi
Definisi siklus akuntansi menurut Hery (2016:66) “Proses akuntansi yang
diawali dengan menganalisis dan menjurnal transaksi, dan yang diakhiri dengan
membuat laporan”.
Berikut bagan arus tahapan siklus akuntansi.
Sumber : Hery (2013:67)
Gambar II.1. Siklus Akuntansi
Page 24
8
Siklus akuntansi bisa dijelaskan dengan 3 tahapan sebagai berikut:
1. Pencatatan
Siklus akuntansi dimulai dari adanya transaksi dan kejadian yang harus
dicatat.
Menurut Bahri (2016:19) “transaksi adalah semua kegiatan perusahaan yang dapat
diukur dengan nilai uang dan kegiatan perusahaan yang mengakibatkan
berubahnya posisi keuangan perusahaan”, yang dicatat hanya kejadian yang dapat
dikategorikan sebagai transaksi yang mengubah posisi harta, kewajiban modal,
pendapat dan biaya. Setiap transasksi haruslah mempunyai bukti transaksi yang
mana bukti tersebut merupakan bukti yang medukung laporan keuangan dapat
digolongkan dalam berbagai jenis.
Langkah berikutnya adalah memindahkan jurnal ke buku besar. Tahap
pencatatan dapat dijelaskan seperti dibawah ini:
a. Pembukuan
Menurut Karyawati (2013:55) “pembukuan adalah proses akuntansi yang
...mengelola seluruh data akuntansi dan menghasilkan laporan keuangan”.
b. Jurnal
Menurut Bahri (2016:26) “jurnal adalah catatan berupa pendebetan dan
pengkreditan atas pengaruh transaksi dan disertai penjelasan-penjelasan yang
diperlukan untuk transaksi tersebut.”
c. Buku Besar
Menurut Bahri (2016:50) “buku besar adalah kumpulan rekening (perkiraan)
yang saling berhubungan dan merupakan satu kesatuan yang disusun dan
dikelompokkan sesuai dengan pos-pos laporan keuangan perusahaan”
Page 25
9
4. Pengikhtisaran
Setelah tahap pencatatan, selanjutnya adalah tahap pengikhtisaran yang terdiri
dari:
a. Neraca Saldo
Menurut Bahri (2016:58) menjelaskan bahwa, “neraca saldo adalah daftar yang
menunjukkan saldo debet dan saldo kredit dari buku besar setiap rekening
aktiva,
utang, ekuitas, pendapatan, dan beban atau daftar rekening- rekening buku
besar
dengan saldo debit dan kredit.
b. Kertas Kerja (Neraca Lajur)
Menurut Bahri (2016:116) “neraca lajur adalah suatu daftar tempat mencatat,
…menyesuaikan dan menggolongkan saldo rekening-rekening buku besar”.
c. Laporan Keuangan
Menurut Sadeli (2016:18) “laporan keuangan adalah laporan tertulis yang
memberikan informasi kuantitatif tentang posisi keuangan danlperubahannya
serta hasil yang dicapai selama periode tertentu”.
d. Jurnal Penutup
Menurut Bahri (2016:168) “jurnal penutup adalah jurnal yang dibuat pada
periode akuntansi untuk menutup rekening-rekening sementara atau rekening
nominal”.
e. Jurnal Pembalik
Menurut Syaiful Bahri (2016:190) “jurnal pembalik adalah jurnal yang digunakan
untuk menghapus rekening-rekening deferral dan akrual yang timbul.”
Page 26
10
3. Pelaporan
Sebagai hasil akhir, fungsi dan tujuan dari akuntansi adalah menghasilkan
informasi ekonomi serta sebagai alat untuk mengambil keputusan bagi pihak yang
memerlukannya.
Laporan dibuat pada akhir periode akuntansi misalnya dalam per 3 bulan,
setahun sekali dan sebagainya, laporan keuangan yang di buat terdiri dari :
a. Neraca
Menurut Hery (2012:7) “neraca adalah sebuah pelaporan yang sistematis
tentang posisi aktiva, kewajiban dan ekuitas perusahaan per tanggal tertentu.”
b. Laporan Laba Rugi
Menurut Hery (2012:4) “laporan laba rugi adalah laporan yang sistematis
tentang pendapatan dan beban perusahaan untuk satu periode waktu tertentu.
Laporan laba rugi ini akhirnya memuat informasi mengenai hasil usaha
perusahaan yaitu ...laba/rugi bersih, yang merupakan hasil dari pendapatan
dikurangi beban”.
c. Laporan Arus Kas
Menurut Hery (2012:9) “laporan arus kas adalah sebuah laporan yang
menggambarkan arus kas masuk dan kas keluar secara terperinci dari masing-
masing aktivitas, yaitu mulai dari aktivitas operasi, aktivitas investasi, sampai
pada aktivitas pendanaan untuk suatu periode tertentu”.
d. Laporan Perubahan Modal
Menurut Rahman (2013:45) “setelah laba bersih yang didapatkan dari usaha,
laporan keuangan selanjutnya adalah perubahan modal. Disini kita akan
Page 27
11
melihat perbandingan investasi usaha di awal sebelum usaha beroperasi dengan
setelah usaha berjalan”.
2.2. Tool Aplikasi
Keuangan perusahaan yang dikelola dengan baik, cepat dan akurat dalam hal
penyajian laporan keuangan adalah faktor yang sangat penting karena dapat
menjunjukan kredibilitas perusahaan tersebut. Software pengelohan data
akuntansi seperti Zahir Accounting V.5.1 diharapkan akan membantu
meminimilasir bahkan menghilangkan permasalahan yang timbul akibat masih
diberlakukannya pencatatan manual . Pada kesempatan ini penulis
mengimplementasikan Zahir Accountin V.5.1 dalam mengelola cashflow pada PT
Dunia Hijau.
2.2.1. Perkembangan Zahir Accounting
Menurut Wicaksono (2012:81) menjelaskan bahwa, “software akuntansi
Zahir telah ada sejak tahun 1996, tetapi baru digunakan secara luas mulai tahun
1999. Mulai ada hingga sekarang”, Zahir telah mengalami perkembangan sebagai
berikut :
a. Tahun 1996 muncul Zahir 1.0, versi zahir pertama ini tentunya sederhana, tetapi
sudah cukup memada untuk penyusunan laproan keuangan.
b. Tahun 1999 muncul versi yang kedua
c. Paling akhir adalah versi 5.1 . Versi terakhir ini tampilannya semakin bagus dan
pengoperasiaanya semakin mudah.
Menurut Yuswanto ((2013:2) menjelaskan bahwa, Zahir accounting adalah
progam software akuntansi keuangan yang membuat atas dasar 5 transaksi dasar,
yaitu :
Page 28
12
a. Penjualan produk dan jasa
b. Penjualan bahan baku, barang dagangan, jasa dan aset tetap dari pemasok
c. Pemeriksaan kas
d. Pengeluaran kas kepada pemasok
e. Pengeluaran kas gaji karyawan
Atas dasar 5 transaksi tersbut, Zahir Accounting dirancang untuk
mempermudah pembukuan, dimana seluruh junal dibuat secara otomatis dimana
pengguna zahir accounting tak perlu mengerti teori akuntansi yang mendalam,
zahir dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keungan perusahaan, seperti
analisa rasio, break even point analysis, grafik dan laporan lainnya . Berikut
adalah beberapa keunggulan lainnya yang di miliki oleh Zahir Accounting,
diantaranya :
a. Dilengkapi dengan daftar rekening (COA) yang disesuaikan dengan jenis
usaha Anda.
b. Hemat waktu dalam melacak jumlah persediaan barang.
c. Mengetahui kapan uang Anda terkumpul dan kapan waktunya hutang-piutang
jatuh tempo agar arus kas Anda berjalan lancar.
d. Berjalan di sistem operasi Windows 7, 8 & 10
e. Menyelaraskan nilai antara saldo buku besar bank di sistem pembukuan dan
rekening koran bank baik secara manual maupun otomatis.
f. Menganggarkan serta melihat kenyataan pendapatan dan belanja di
setiap departemen dan proyek.
g. Telah mematuhi persyaratan dalam penerbitan e-Faktur Pajak berdasarkan
peraturan Direktorat Jenderal Pajak Republik Indonesia.
Page 29
13
h. Laporan dapat Diemail dan Diexport ke Berbagai Format
i. Menggunakan Database Client Server
2.2.2 Instalasi Zahir Accounting V.5.1
Berikut langkah – langkah untuk menginstal Zahir Acconting V.5.1 :
1. Masukkan Flashdisk .
2. Pilih folder zahir dan install secara manual dengan klik zahir tersebut dan akan
muncul konfirmasi untuk menjalankan program tersebut lalu tunggu beberapa
saat hingga muncul layar isntalasi dari zahir.
3. Ikuti petunjuk pada form instalasi, klik tombol Next untuk melanjutkan, dan
isilah nama user dan nama perusahaan yang anda riset, pilih opsi jenis
perusahaan,selanjutnya klik Next hingga tombol Finish tampil.
2.2.3 Pengenalan Antarmuka
Gambar II.2. Tampilan Awal
Page 30
14
A. Online Help
Online Help merupakan panduan secara online yang diberikan oleh software
Zahir yang berisi panduan mengoperasikan Zahir dalam bentuk buku ataupun
video training.
B. Versi Zahir
Keterangan versi berapa yang kita install, pada kasus ini penulis memakai
versi 5.1.1.4b , yang merupakan versi untuk pendidikan, sedangkan build 14 b
adalah nomor update .
C. Menu Utama
Menu utama terdiri dari dari beberapa sub menu diantaranya :
1. Buka data sebelumnya : berfungsi membuka data yang pernah kita buat
sebelumnya, jika sebelumnya kita membuat file PT. Dunia Hijau, menu ini
akan otomatis membuka PT. Dunia Hijau .
2. Membuat data baru : menu yang difungsikan untuk membuat file kerja
yang baru.
3. Buka data : menu yang sama fungsinya seperti “buka data sebelumnya”
namun menu ini akan membawa langsung ke folder dan bebas memilih
data mana yang hendak kita buka dan selalu menggunakan format *.gdb
atau *.fdb.
4. Buka File Back Up
Menu ini digunakan untuk membuka file yang sebelumnya pernah dibuat
melalui fasilitas backup . File back up menggunakan format *.gbk.
5. Keluar
Pilihan yang membawa kita keluar dari software Zahir Accounting .
Page 31
15
D. Register
Untuk dapat menggunakan Zahir, anda harus melakukan registrasi terlebih
dahulu. Klik tombol Register untuk melakukan registrasi.
E. Website Zahir
Anda akan dibawa ke halaman website resmi Zahir (
www.zahiraccounting.com ) untuk melihat update, produk lain dari Zahir maupun
diskusi forum mengenai Zahir.
2.2.4 Modul Program
Modul program dibuat untuk memudahkan pengguna dalam hal pengolahan
data, menginput data transaksi, yang disusun secara terstruktur dengan gambar
yang mewakili aktifitas tersebut .
Gambar II.3. Modul – Modul dalam Zahir
A. Menu Data Data
Menu data–data berisi data master yang akan digunakan oleh modul–modul
lain, melalui menu ini anda dapat menambahkan daftar rekening baru sampai
menampilkan daftar rekening perkiraan, mengelola data pelanggan, vendor,
barang, pajak, mata uang, proyek dan harta tetap. Semua menu mendapatkan
akses tambah, hapus dan edit.
Page 32
16
Gambar II.4. Menu dalam Modul Data - Data
B. Menu Buku Besar
Menu buku besar berfungsi untuk menginput transasi jurnal umum (dalam
bentuk debet dan kredit) dan menampilkan buku besar per rekening perkiraan,
menampilkan buku besar rekening, dan menampilkan jurnal umum yang pernah
anda input serta terdapat fasilitas untuk mencetaknya.
Gambar II.5. Menu dalam Modul Buku Besar
Page 33
17
C. Menu Penjualan
Transaksi yang berhubungan dengan penjualan tunai dan kredit , berikut
adalah fasilitas yang kita gunakan dalam menu penjualan :
Gambar II.6. Menu dalam Modul Penjualan
1. Sales Order
Menu ini dapat membantu kita dalam hal menginput sales order. Pada
menu ini tidak akan membentuk jurnal akuntansi, tidak mengupdate kartu
stok, juga tidak membuat kartu piutang usaha .
2. Pengiriman Barang (Invoicing)
Digunakan untuk menginput transaksi penjualan/pengiriman barang baik
tunai ataupun kredit, transaski ini otomatis akan membentuk transaksi
akuntansi untuk penjualan, menghitung HPP (Harga Pokok Penjualan),
dan menguragi kartu stok.
Page 34
18
3. Retur Penjualan
Form ini digunakan apabila terdapat barang hasil penjualan yang
dikembalikan, menu ini membuat jurnal otomatis untuk retur, menghitung
HPP, menambah kartu stock, dan memperbaharui kartu piutang.
4. Daftar Piutang Usaha
Menu ini menampilkan piutang dagang per pelanggan berdasarkan umur
piutang, baik secara total atau per transaksi, beserta detail pembayarannya,
juga dapat ditampilkan grafik umur piutang
5. Pembayaran piutang usaha
Form ini digunakan apabila terjadi transaksi pembayaran piutang usaha
6. Pengembalian kelebihan (Kredit)
Di menu ini anda dapat menggunakannya pada saat pelanggan kelebihan
bayar, dimana dana tersebut dikembalikan pelanggan secara tunai ataupun
digunakan sebagai pembayaran piutang / penjualan lainnya.
D. Menu Pembelian
Beberapa fasilitas yang anda bisa gunakan dalam menu pembelian adalah
1. Purchase Order
Form ini digukan untuk menginput purchase order, namun hanya bersifat
administratif dan tidak terkait dengan akuntansi
2. Penerimaan Barang (Invoicing)
Form ini otomatis membuat jurnal akuntansi untuk pembelian, menambah
kartu stok, dan memperbaharui kartu piutang.
Page 35
19
3. Retur Pembelian
Penggunaan transaksi ini akan mengurangi kartu stok, dan hutang kepada
pemasok berkurang.
4. Daftar Hutang Usaha
Digunakan apabila anda ingin mengetahui saldo hutang dagang per
pemasok berdasarkan umur hutang baik secara total atau per transaksi.
5. Pembayaran Hutang Usaha
Form yang digunakan apabila hendak menginput transasksi pembayaran
hutang
6. Penerimaan Kembali
Form ini digunakan pada saat transaksi jika transaksi tersebut mengalami
kelebihan bayar dari pemasok, dimana uang akan dikembalikan secara
tunai yang digunakan untuk pembayaran hutang lainnya.
Gambar II.7. Menu dalam Modul Pembelian
Page 36
20
E. Modul Kas dan Bank
Menu kas & bank berisi fasilitas yang berhubungan dengan kas dan bank,
baik transaksi keluar dan masuk kas/bank, maupun transfer kas ke bank atau
sebaliknya. Fasilitas yang dapat kita akses adalah
1. Transfer Kas
Digunakan untuk menginput data transasi transfer kas, baik transfer dari
kas ke bank, atau transfer antar bank
2. Kas Masuk
Menu ini tidak bisa digunakan untuk menginput transkaksi pembayaran
piutang usaha oleh pelanggan karena transaksi kas dan bank tidak
memperbaharui kartu hutang/ piutang usaha.
3. Kas Keluar
Form ini digunakan saat menginput transaksi kas keluar dimana akan
mengurangi saldo rekening kas/ bank .
4. Rekonsiliasi Bank
Form ini digunakan jika ingin melakukan proses rekonsiliasi atau untuk
menyamakan jumlah uang di bank menurut transaksi uang masuk/ keluar.
Page 37
21
Gambar II.8. Menu dalam Modul Kas dan Bank
F. Modul Persediaan
Modul ini digunakan untuk mengelola aktiva perusahaan, dalam modul ini
anda dapat. Dalam modul ini fasilitas yang dapat digunakan dalam mengelola
persediaan adalah Pemakaian/ Penyesuaian Barang, Pemindahan Barang, Stock
Opname, dan Perakitan.
Gambar II.9. Menu dalam Modul Persediaan
Page 38
22
G. Modul Laporan
Adalah sebuah modul yang menyediakan hasil output dari hasil inputan
transaksi yang telah anda olah sebelumnya. Beberapa fasilitas yang didapat saat
mengakses menu laporan adalah
1. Analisa Bisnis
Form yang akan menampilkan grafik analisa bisnis terintegrasi, kalender
dan reminder yang menampilkan piutang, hutang, dan giro yang sudah
jatuh tempo.
2. Laporan Keuangan
Form ini menampilkan laporan laba rugi, neraca, aliran kas dan buku
besar.
3. Laporan Penjualan dan Piutang
Laporan yang menampilkan laporan penjualan per pelanggan, per
salesman, dan laporan umum piutang.
4. Laporan Pembelian dan Hutang
Menampilkan laporan penjualan per pemasok per barang, laporan umur
hutang dan sebagainya.
5. Laporan Barang
Menampilkan laporan penjualan per barang per pelanggan, per salesman,
keuntungan per barang, kartu stok, produk terlaris, dan sebagainya.
Page 39
23
Gambar II.10. Menu dalam Modul Laporan
Page 40
24
BAB III
PEMBAHASAN
3.1 Tinjauan Perusahaan
Dalam tinjauan perusahaan, penulis menjeaskan mengenai profil organisasi
atau sistem yang digunakan di PT Dunia Hijau, sebagai bahan penulisan tugas
akhir mencakup profil perusahaan dan struktur organisasinya.
3.1.1 Sejarah Perusahaan
PT. Dunia Hijau merupakan perusahaan dagang yang didirikan oleh Cho Dae
Ho pada tahun 2011 namun baru beroperasi secara optimal pada tahun 2014. PT
Dunia Hijau merupakan agen tunggal dari Bullsone.co.Ltd dengan merk dagang
Bullsone yang merupakan produk perawatan otomotif khususnya mobil yang di
impor dari Korea Selatan ke Indonesia melalui PT. Dunia Hijau.
Sehubungan dengan persiapan pengembangan bidang usaha, pemilik
perusahaan telah mempersiapkan surat persiapan pengembangan bidang usaha
yaitu SIUP : Nomor 281/1/IU-PL/PMA/2014 tanggal 27 November 2014, Nomor
Pokok Wajib Pajak (NPWP) : 03.053.500.9-064.000. PT Dunia Hijau beralamat
di Komplek Wijaya Grand Centre Blok E No.1A Lt.3, Jl Wijaya II Jakarta
Selatan.
Page 41
25
3.1.2 Struktur Organisasi Perushaan
Direktur
Seo Suk Kyo
Komisaris
Kim Heon Shik
STRUKTUR ORGANISASI
PT. DUNIA HIJAU
Marketing Administrasi
Direktur Utama
Cho Dae Ho
Accounting HRD
Sumber : PT. Dunia Hijau Gambar III.1. Struktur Organisasi
Tugas dan tanggung jawab dari masing-masing karyawan berdasarkan struktur
organisasi diatas, yaitu:
1. Direktur Utama
a. memimpin perusahaan dengan menerbitkan kebijakan – kebijakan
perusahaan
b. memilih, menetapkan, mengawasi tugas dari karyawan dan kepala bagian
c. menyampaikan laorian kepada pemegang saham atas kinerja perusahaan
2. Komisaris
Melakukan pengawasan terhadap pengurusan perusahaan tang dilakukan oleh
direksi, serta memberi nasuhat berkenaan dengan kebjakan direksi dalam
menjalankan perusahaan.
3. Marketing
Page 42
26
a. Memperknalkan suatu perusahaan kepada masyarakat, melalui produk yang
dibuat oleh perusahaan tersebut.
b. Menjalin hubungan bauk dengan pelanggan dan masyarakat serya
menhembatani
antara perusahaan denga eksternal
4. Administrasi
a. Membuat agenda kantor
b. Mengentri data perusahaan
c. Melakukan arsip data
5. Staff Accounting
a. Melakukan pengaturan administrasi keuangan perusahaan
b. menyusun dan membuat laporan keuangan perusahaan
c. Menyusun dan membuat laporan perpajakan perusahaan
d. Menyusun dan membuat anggaran pengeluaran dan pendapatan perusahaan
secara periodik
6. HRD
a. Bertanggung jawab mengelola dan mengembangka sumber daya manusia
b. Bertanggung awab dakan proses rekrutmen karyawan
3.2 Tinjauan Kasus
Pengolahan data akuntansi di PT. Dunia Hijau, khususnya pada pengolahan
kas yang masih menggunakan sistem maual merupakan hambatan yang cukup
besar dalam upaya meningkatkan kualitas, ketepatan dan keakuratan informasi
yang dihasilkan dalam proses pengolahan tersebut.
Page 43
27
Seringnya terjadi permasalahan seperti tidak tercatatnya transaksi
pengeluaran kas dan pendapatan kas, terjadinya penumpukan file ataupun berkas
yang masih belum dibukukan dan sampai terdapatnya manipulasi data yang
dilakukan oleh karyawan tersebut.
Oleh karena itu penulis mencoba mengaplikasikan sistem manual tersebut
kedalam Zahir Accounting V 5.1 yang merupakan salah satu program akuntansi
yang dalam pengoperasiaannya sangat mudah dan sederhana, demi menghasilkan
budaya kerja yang cepat dan mengjhasilkan informasi yang akurat.
3.3 Pencatatan Akuntansi Manual
Berikut pencatatan pendapatan dan pengeluaran kas secara manual pada PT.
Dunia Hijau, yang meliputi saldo awal akun, jurnal, buku besar, neraca saldo,
sampai dengan laporan keuangan. Diantaranya laporan laba rugi, perubahan
modal dan neraca.
Page 44
28
A. Saldo Awal Akun
Tabel III.1.
Saldo Awal PT. Dunia Hijau
Aktiva PasivaKas Rp295.430.000 Modal Rp956.734.824
Rp956.734.824
Bank BCA Rp225.400.000 Hutang
Bank BNI Rp47.487.593 Hutang Dagang Rp36.613.788
Piutang Dagang Rp71.027.706
Persediaan Barang Dagang Rp106.653.838
PPN Masukan Rp5.000.000
Aktiva Tetap Rp750.999.137
Bangunan Rp125.000.000
Akm Peny Bangunan (Rp15.000.000)
Rp110.000.000
Iventaris Kantor Rp30.500.000
Akm Peny Inventaris (Rp8.235.000)
Rp22.265.000
Kendaraan Rp150.800.650
Akm Peny Kendaraan (Rp40.716.175)
Rp110.084.475
Rp242.349.475
Total Aktiva
Rp993.348.612 Total Pasiva Rp993.348.612
Saldo Awal
Page 45
29
B. Saldo Awal Piutang
Tabel III.2.
Saldo Awal Piutang PT. Dunia Hijau
No Nama Customer Nominal No. Invoice
1 PT Alfa Retailindo Rp2.891.012 INV-20
2 PT Sin Sung Indonesia Rp8.088.053 INV-11
3 CV Sukses Indo Mandiri Rp3.120.004 INV-23
4 CV Sukses Indo Mandiri Rp9.773.904 INV-17
5 PT. MNC GS HOME SHOPPING Rp23.713.473 INV-14
6 PT. JUNGWOO SHINWHA MOLD Rp574.000 INV-15
7 PT. MIRAE INDONESIA Rp4.725.007 INV-22
8 PT Rajo Intan Mandiri Rp2.040.995 INV-16
9 PT Rajo Intan Mandiri Rp9.604.238 INV-24
10 PT Alfa Retailindo Rp6.161.021 INV-13
C. Saldo Awal Hutang
Tabel III.3.
Saldo Awal Hutang PT. Dunia Hijau
No Nama Vendor Nominal No. Invoice
1 Bullsone Ltd Rp5.000.000 INV-09
Page 46
30
D. Saldo Awal Persediaan Barang
Tabel III.4.
Saldo Awal Persediaan PT. Dunia Hijau
Harga Satuan
(Rp.)
AIR THERAPY WHITE 15 Rp93.121 Rp1.396.815
BALANCE SEAT L GRAY 24 Rp465.605 Rp11.174.520
BALANCE SEAT M GREEN 13 Rp425.696 Rp5.534.048
BULLSONE CAR TREATMENT 78 Rp238.789 Rp18.625.542
BULLSONE FIRST CLAS PRMCARNAUBAWAX260G/C 11 Rp159.636 Rp1.755.996
BULLSONE FIRST CLASS BUG&TAR RMV300ML/C 23 Rp31.927 Rp734.321
BULLSONE FIRST CLASSMULTIPURPOSECLNR/C 21 Rp17.293 Rp363.153
BULLSONE FIRSTCLAS HIGH GLOS WAX 500ML/C 29 Rp41.239 Rp1.195.931
BULLSONE FIRSTCLASS CAR SHAMPOO 530ML/C 4 Rp31.927 Rp127.708
BULLSONE FIRSTCLASS SWIRL REMOVER 300/C 3 Rp58.533 Rp175.599
BULLSONE FRST CLS HIGH GLOS DTLER550ML/C 10 Rp31.927 Rp319.270
BULLSONE POLA FAMILY VOGUE ESPRESSO 72 Rp34.587 Rp2.490.264
BULLSONE POLA FAMILY VOGUE LAVENDER 38 Rp34.587 Rp1.314.306
BULLSONE POLA FAMILY VOGUE PEACH 16 Rp34.587 Rp553.392
Bullsoneshot PRO 6 in 1 GSL 7 Rp86.469 Rp605.283
BULLSONE RAINOK CLN&RAINRPLLNT 2IN1500/C 5 Rp33.257 Rp166.285
BULLSONE RAINOK REPELENT EXTREME 100ML/C 50 Rp59.863 Rp2.993.150
BULLSONE RAINOK SPEED SPRAY 380ML/C 8 Rp54.542 Rp436.336
BULLSONE RainOK ULTIMATE GLSSCLN 100g/C 12 Rp65.184 Rp782.208
BULLSONE SCRATCH REMOVER 100G/C 11 Rp24.611 Rp270.721
BULLSONE TTL FUELSSTMCLNRFRMTRBKE100ML/C 4 Rp13.303 Rp53.212
BULLSONE WASH AND WAXFORCLUREDCAR530ML/C 5 Rp46.560 Rp232.800
Bullsoneshot 3 in 1 GSL 18 Rp46.560 Rp838.080
BULLSONESHOT 70000 DIESEL 4 Rp30.596 Rp122.384
Bullsoneshot Motorbike 4 Rp6.651 Rp26.604
Bullsoneshot PRO 6 in 1 GSL 8 Rp99.772 Rp798.176
F/C 3-STEP Compound Mini Kit 15 Rp16.628 Rp249.420
F/C Bug & Tar Remover 42 Rp23.945 Rp1.005.690
F/C Car Shampoo 17 Rp19.954 Rp339.218
F/C Crystal Cleanser 18 Rp21.284 Rp383.112
F/C Crystal Coat 22 Rp41.239 Rp907.258
F/C Crystal Shampoo 19 Rp23.280 Rp442.320
F/C Interior Clean & Shine 8 Rp15.963 Rp127.704
F/C Interior Cleaner 14 Rp15.963 Rp223.482
F/C Liquid Wax 32 Rp15.963 Rp510.816
F/C Multi Purpose Cleaner 71 Rp13.303 Rp944.513
F/C Scratch Remover 43 Rp39.909 Rp1.716.087
F/C Sticker & Tar Remover 46 Rp29.266 Rp1.346.236
F/C Swirl Remover 35 Rp43.899 Rp1.536.465
F/C Wash & Wax Color 46 Rp23.945 Rp1.101.470
F/C Wash & Wax White 48 Rp22.615 Rp1.085.520
P/F Vogue Espresso 615 Rp34.587 Rp21.271.005
P/F Vogue Lavender 71 Rp34.587 Rp2.455.677
P/F Vogue Peach 49 Rp34.587 Rp1.694.763
R/O Clean & Rapellent 2 in 1 75 Rp42.569 Rp3.192.675
R/O Clean & Repellent 2 in 1 300ml 40 Rp17.959 Rp718.360
R/O Extreme 57 Rp41.239 Rp2.350.623
R/O Speed Spray 38 Rp33.257 Rp1.263.766
R/O Ultimate Glass Clean 68 Rp39.909 Rp2.713.812
R/O Washer Fluid 26 Rp13.303 Rp345.878
Rp101.011.974
QTYDESCRIPTION Total
Page 47
31
E. Data Transaksi
1. Tanggal 1 Februari 2017
Membayar BPJS Ketenagakerjaan dibayarkan melalui BNI sebesar Rp.
2.496.000.
2. Tanggal 1 Februari 2017
Membeli ATK sebesar Rp. 255.000, dibayar melalui kas
3. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp.5.917.985, dibayar tunai melalui kas.
4. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp.21.230.488, dibayar tunai melalui kas.
5. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp.3.841.778, dibayar tunai melalui kas.
6. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 11.269.070, dibayar tunai melalui kas.
7. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 2.279.009, dibayar tunai melalui kas.
8. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 14.046.077, dibayar tunai melalui kas.
Page 48
32
9. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 17.570.762, dibayar tunai melalui kas.
10. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 24.604.595, dibayar tunai melalui kas.
11. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 24.759.618, dibayar tunai melalui kas.
12. PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 600.007, dibayar tunai melalui kas.
13. Tanggal 3 Februari 2017
Membayar BPJS Kesehatan melalui BNI sebesar Rp.400.000
14. Tanggal 3 Februari 2017
Membayar biaya iklan kepada PT. Dyandra Promosindo sebesar
Rp. 42.768.000 melalui BNI.
15. Tanggal 3 Februari 2017
Membeli kamera wifi melalui kas sebesar Rp. 406.500 .
16. Tanggal 6 Februari 2017
PT. Sing Sung Indonesia mebayar piutang usaha melalui BCA sebesar
Rp. 8.088.053 .
17. Tanggal 6 Februari 2017
Membayar biaya perbaikan ban mobil yang pecah melalui kas sebesar
Rp. 307.500 .
Page 49
33
18. Tanggal 7 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 8.258.626, dibayar tunai melalui kas.
19. Tanggal 8 Februari 2017
Biaya pengiriman dokumen sebesar Rp. 15.000 melalui kas
20. Tanggal 8 Februari 2017
Membayar biaya parkir sebesar Rp.2000 melalui kas
21. Tanggal 8 Februari 2017
Membeli perlengkapan kantor pada Toko Bintang Jaya sebesar Rp.
210.592
melalui bank BCA.
22. Tanggal 9 Februari 2017
PT. Alfa Retailindo membayar piutang usaha sebesar Rp. 6.161.021
melalui
BCA.
23. Tanggal 10 Februari 2017
Biaya pengiriman dokumen sebesar Rp. 10.000 .
24. Tanggal 12 Februari 2017
Membeli perlengakapan kantor Rp. 200.000 melalui kas.
25. Tanggal 12 Februari 2017
Membeli perlengkapan kantor sebesar Rp. 80.000 melalui kas.
26. Tanggal 13 Februari 2017
PT MNC GS Homeshopping membayar piutang sebesar Rp. 23.713.473,
dibayar melalui BCA.
Page 50
34
27. Tanggal 13 Februari 2017
Membayar biaya telepon sebesar Rp. 120.542 melalui BCA.
28. Tanggal 14 Februari 2017
PT. Jungwoo Sinhwa Mold membayar piutang usaha sebesar Rp.909.999,
dibayar melalui BCA.
29. Tanggal 17 Februari 2017
Pembelian secara kedit pada Bullsone.Ltd sebesar Rp. 10.993.488.
30. Tanggal 16 Februari 2017
Membeli perlengkapan kantor melalui kas Rp. 85.600.
31. Tanggal 16 Februari 2017
Biaya membeli materai melalui kas sebesar Rp. 198.000.
32. Tanggal 17 Februari 2017
Pembelian secara kedit pada Bullsone.Ltd sebesar Rp. 17.630.714.
33. Tanggal 17 Februari 2017
PT. Rajo Intan Mandiri membayar piutang usaha sebesar Rp. 2.040.995,
dibayar melalui BCA.
34. Tanggal 18 Februari 2017
CV. Sukses Indo Mandiri membayar piutang usaha sebesar Rp.9.773.904,
dibayar melalui BCA.
35. Tanggal 19 Februari 2017
Pembelian secara tunai pada Bullsone.Ltd sebesar Rp. 2.989.586
36. Tanggal 20 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 2.524.005, dibayar tunai melalui kas.
Page 51
35
37. Tanggal 22 Februari 2017
Membayar biaya kebersihan dan perawatan gedung sebesar Rp. 300.00,
melalui BNI.
38. Tanggal 22 Februari 2017
Memabayar biaya listrik sebesar Rp. 726.300 melaui BNI .
39. Tanggal 23 Februari 2017
Membeli stiker pada Bintang Jaya Solution sebesar Rp. 600.000 melalui
kas.
40. Tanggal 23 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 8.219.005, dibayar tunai melalui kas.
41. Tanggal 23 Februari 2017
PT. Alfa Retailindo membayar piutang usaha sebesar Rp. 2.891.012,
dibayar melalui BCA.
42. Tanggal 23 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 3.755.021, dibayar tunai melalui kas.
43. Tanggal 24 Februari
Membeli perlengkapan kantor senesar Rp. 135.650 melalui kas
44. Tanggal 25 Februari 2017
Membayar biaya internet provider sebesar Rp. 550.000 melalui kas
45. Tanggal 27 Februari 2017
Page 52
36
PT. Mirae Indonesia membayar piutang usaha sebesar Rp. 4.725.007,
dibayar melalui BCA.
46. Tanggal 28 Februari 2017
Membayar biaya parkir sebesar Rp. 915.000 melalui kas.
47. Tanggal 28 Februari 2017
PT. Mirae Indonesia membayar piutang usaha sebesar Rp. 3.120.004 ,
dibayar melalui BCA.
48. Tanggal 28 Februari 2017
PT. Rajo Intan Mandiri membayar piutang usaha sebesar Rp. 9.604.238,
dibayar melalui BCA.
49. Tanggal 28 Februari 2017
Membayar biaya gaji 3 karyawan sebesar Rp.11.500.000 melalui kas.
F. Jurnal Umum PT. Dunia Hijau
Tabel III.5.
Jurnal Umum PT. Dunia Hijau
Tanggal Ref Keterangan Debit Kredit
01 Februari 2017 JU01 Biaya BPJS Kesehatan Rp2.496.000
JU01 Bank BNI Rp2.496.000
01 Februari 2017 JU02 Biaya Perlengkapan Rp255.000
JU02 BCA Rp255.000
01 Februari 2017 JU03 Kas Rp5.917.985
JU03 Penjualan Rp5.379.986
JU03 PPN Rp537.999
01 Februari 2017 JU03 Persediaan Barang Dagang 3.270.499.00
JU03 HPP 3.270.499.00
Page 53
37
01 Februari 2017 JU04 Kas Rp21.230.488
JU04 Penjualan Rp19.300.444
01 Februari 2017 JU04 PPN Rp1.930.044
JU04 Persediaan Barang Dagang 7.083.240.00
HPP 7.083.240.00
01 Februari 2017 JU05 Kas Rp3.841.778
JU05 Penjualan Rp3.492.525
JU05 PPN Rp349.253
01 Februari 2017 JU05 Persediaan Barang Dagang 1.828.384.00
JU05 HPP 1.828.384.00
01 Februari 2017 JU06 Kas Rp11.269.070
JU06 Penjualan Rp10.244.609
JU06 PPN Rp1.024.461
01 Februari 2017 JU06 Persediaan Barang Dagang 5.358.328.00
JU06 HPP 5.358.328.00
01 Februari 2017 JU07 Kas Rp2.279.009
JU07 Penjualan Rp2.071.826
JU07 PPN Rp207.183
JU07 Persediaan Barang Dagang 993.719.00
JU07 HPP 993.719.00
01 Februari 2017 JU08 Kas Rp14.046.077
JU08 Penjualan Rp12.769.161
JU08 PPN Rp1.276.916
01 Februari 2017 JU08 Persediaan Barang Dagang 6.841.597.00
JU08 HPP 6.841.597.00
01 Februari 2017 JU09 Kas Rp17.570.762
JU09 Penjualan Rp15.973.420
JU09 PPN Rp1.597.342
01 Februari 2017 JU09 Persediaan Barang Dagang 8.439.787.00
JU09 HPP 8.439.787.00
01 Februari 2017 JU10 Kas Rp24.604.595
JU10 Penjualan Rp22.367.814
JU10 PPN Rp2.236.781
01 Februari 2017 JU10 Persediaan Barang Dagang 8.944.936.00
JU10 HPP 8.944.936.00
Page 54
38
01 Februari 2017 JU11 Kas Rp24.759.618
JU11 Penjualan Rp22.508.744
JU11 PPN Rp2.250.874
01 Februari 2017 JU11 Persediaan Barang Dagang 12.238.303.00
JU11 HPP 12.238.303.00
01 Februari 2017 JU12 Kas Rp660.007
JU12 Penjualan Rp600.006
JU12 PPN Rp60.001
01 Februari 2017 JU12 Persediaan Barang Dagang 256.745.00
JU12 HPP 256.745.00
03 Februari 2017 JU13 Biaya BPJS Ketenagakerjaan Rp400.000
JU13 Bank BNI Rp400.000
03 Februari 2017 JU14 Biaya Promosi Rp42.768.000
JU14 Banj BNI Rp42.768.000
03 Februari 2017 JU15 Biaya PERLENGKAPAN Rp406.500
JU15 Kas Rp406.500
06 Februari 2017 JU16 Piutang Rp8.088.053
JU16 BCA Rp8.088.053
06 Februari 2017 JU17 Biaya Lain - Lain Rp307.500
JU17 Kas Rp307.500
07 Februari 2017 JU18 Kas Rp8.258.626
JU18 Penjualan Rp7.507.842
JU18 PPN Rp750.784
07 Februari 2017 JU18 Persediaan Barang Dagang 4.493.767.00
JU18 HPP 4.493.767.00
08 Februari 2017 JU19 Biaya Lain - Lain Rp15.000
JU19 Kas Rp15.000
08 Februari 2017 JU20 Biaya Lain - Lain Rp2.000
JU20 Kas Rp2.000
08 Februari 2017 JU21 Biaya PERLENGKAPAN Rp210.592
JU21 Bank BCA Rp210.592
09 Februari 2017 JU22 Piutang Rp6.161.021
Page 55
39
JU22 BCA Rp6.161.021
10 Februari 2017 JU23 Biaya Lain - Lain Rp10.000
JU23 Kas Rp10.000
12 Februari 2017 JU24 Biaya PERLENGKAPAN Rp200.000
JU24 Kas Rp200.000
12 Februari 2017 JU25 Biaya PERLENGKAPAN Rp80.000
JU25 Kas Rp80.000
13 Februari 2017 JU26 Piutang Rp23.713.473
JU26 BCA Rp23.713.473
13 Februari 2017 JU27 Biaya Telepon Rp120.542
JU27 Bank BCA Rp120.542
14 Februari 2017 JU28 Piutang Rp909.999
JU28 BCA Rp909.999
15 Februari 2017 JU29 PPN Masukan Rp999.408
JU29 Persediaan Barang Dagang Rp9.994.080
JU29 Hutang Dagang Rp10.993.488
16 Februari 2017 JU30 Biaya PERLENGKAPAN Rp85.600
JU30 BCA Rp85.600
16 Februari 2017 JU31 Biaya Perlengakapan Rp198.000
JU31 Kas Rp198.000
17 Februari 2017 JU32 PPN Masukan Rp1.602.792
JU32 Persediaan Barang Dagang Rp16.027.922
JU32 Hutang Dagang Rp17.630.714
17 Februari 2017 JU33 Piutang Rp2.040.995
JU33 BCA Rp2.040.995
18 Februari 2017 JU34 Piutang Rp9.773.904
JU34 BCA Rp9.773.904
20 Februari 2017 JU35 Persediaan Barang Dagang Rp2.717.805
JU35 PPN Masukkan Rp271.781
JU35 Kas Rp2.989.586
20 Februari 2017 JU36 Kas Rp2.524.005
JU36 Penjualan Rp2.294.550
Page 56
40
JU36 PPN Rp229.455
20 Februari 2017 JU36 Persediaan Barang Dagang 1.012.342.00
JU36 HPP 1.012.342.00
22 Februari 2017 JU37 Biaya Perawatan, Keamanan dan Kebersihan Rp300.000
JU37 BANK BNI Rp300.000
22 Februari 2017 JU38 Biaya Listrik Rp726.300
JU38 BANK BNI Rp726.300
23 Februari 2017 JU39 Biaya Promosi Rp600.000
JU39 Kas Rp600.000
23 Februari 2017 JU40 Kas Rp8.219.005
JU40 Penjualan Rp7.471.823
JU40 PPN Rp747.182
23 Februari 2017 JU40 Persediaan Barang Dagang 3.807.131.00
JU40 HPP 3.807.131.00
23 Februari 2017 JU41 Piutang Rp2.891.012
JU41 BCA Rp2.891.012
23 Februari 2017 JU42 Kas Rp3.755.021
JU42 Penjualan Rp3.413.655
23 Februari 2017 JU42 PPN Rp341.366
JU42 Persediaan Barang Dagang 1.684.128.00
JU42 HPP 1.684.128.00
24 Februari 2017 JU43 Biaya PERLENGKAPAN Rp135.650
JU43 Kas Rp135.650
25 Februari 2017 JU44 Biaya Internet Rp550.000
JU44 BANK BCA Rp550.000
27 Februari 2017 JU45 Piutang Rp4.725.007
JU45 BCA Rp4.725.007
28 Februari 2017 JU46 Biaya Lain - Lain Rp915.000
JU46 Kas Rp915.000
28 Februari 2017 JU47 Piutang Rp3.120.004
JU47 BCA Rp3.120.004
Page 57
41
28 Februari 2017 JU48 Piutang Rp9.604.238
JU48 BCA Rp9.604.238
28 Februari 2017 JU49 Biaya Gaji Rp11.500.000
JU49 Kas Rp11.500.000
Rp313.859.223 Rp313.859.223
Page 58
42
G. Buku Besar
Tabel III.6.
Buku Besar Kas PT. Dunia Hijau
KAS
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalKas Rp295.430.000 Rp295.430.000
01 Februari 2017 JU03 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp5.917.985 Rp301.347.985
01 Februari 2017 JU04 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp21.230.488 Rp322.578.473
01 Februari 2017 JU05 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp3.841.778 Rp326.420.251
01 Februari 2017 JU06 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp11.269.070 Rp337.689.320
01 Februari 2017 JU07 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp2.279.009 Rp339.968.329
01 Februari 2017 JU08 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp14.046.077 Rp354.014.406
01 Februari 2017 JU09 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp17.570.762 Rp371.585.168
01 Februari 2017 JU10 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp24.604.595 Rp396.189.764
01 Februari 2017 JU11 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp24.759.618 Rp420.949.382
01 Februari 2017 JU12 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp660.007 Rp421.609.389
03 Februari 2017 JU15 Biaya Perlengakapan Rp406.500 Rp421.202.889
06 Februari 2017 JU17 Biaya Lain - Lain Rp307.500 Rp420.895.389
07 Februari 2017 JU18 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp8.258.626 Rp429.154.015
08 Februari 2017 JU19 Biaya Lain - Lain Rp15.000 Rp429.139.015
08 Februari 2017 JU20 Biaya Lain - Lain Rp2.000 Rp429.137.015
10 Februari 2017 JU23 Biaya Lain - Lain Rp10.000 Rp429.127.015
12 Februari 2017 JU24 Biaya Perlengakapan Rp200.000 Rp428.927.015
12 Februari 2017 JU25 Biaya Perlengakapan Rp80.000 Rp428.847.015
16 Februari 2017 JU30 Biaya Perlengakapan Rp198.000 Rp428.649.015
19 Februari 2017 JU35 Pembelian Secara Tunai Pada Bullsone Rp2.989.586 Rp425.659.429
20 Februari 2017 JU34 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp2.524.005 Rp428.183.434
23 Februari 2017 JU37 Biaya Promosi Rp600.000 Rp427.583.434
23 Februari 2017 JU38 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp8.219.005 Rp435.802.439
23 Februari 2017 JU40 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Rp3.755.021 Rp439.557.460
24 Februari 2017 JU43 Biaya Perlengakapan Rp135.650 Rp439.421.810
28 Februari 2017 JU44 Biaya Lain - Lain Rp915.000 Rp438.506.810
28 Februari 2017 JU47 Biaya Gaji Rp11.500.000 Rp427.006.810
Page 59
43
Tabel III.7.
Buku Besar BCA PT. Dunia Hijau
BCA
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalBCA Rp225.400.000 Rp225.400.000
01 Februari 2017 JU02 Beli HVS (Biaya Perlengakapan) Rp255.000 Rp225.145.000
06 Februari 2017 JU16
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Sing Sung Indonesia Rp8.088.053 Rp233.233.053
08 Februari 2017 JU21 Biaya Perlengakapan Rp210.592 Rp233.022.461
09 Februari 2017 JU22
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Alfa Retail Indo Rp6.161.021 Rp239.183.482
13 Februari 2017 JU26
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. MNC GS Homeshopping Rp23.713.473 Rp262.896.955
13 Februari 2017 JU27 Biaya Telepon Rp120.542 Rp262.776.413
14 Februari 2017 JU28
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Junwoo Sinhwa Mold Rp909.999 Rp263.686.412
16 Februari 2017 JU30 Biaya Perlengakapan Rp85.600 Rp263.600.812
17 Februari 2017 JU33
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Rajo Intan Mandiri Rp2.040.995 Rp265.641.807
18 Februari 2017 JU34
Diterima pembayaran Piutang Dari
CV. Sukses Indo Mandiri Rp9.773.904 Rp275.415.711
23 Februari 2017 JU41
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Alfa Retail Indo Rp2.891.012 Rp278.306.723
25 Februari 2017 JU42 Biaya Internet Rp550.000 Rp277.756.723
27 Februari 2017 JU45
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Mirae Indonesia Rp4.725.007 Rp282.481.730
28 Februari 2017 JU47
Diterima pembayaran Piutang Dari
CV. Sukses Indo Mandiri Rp3.120.004 Rp285.601.734
28 Februari 2017 JU48
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Rajo Intan Mandiri Rp9.604.238 Rp295.205.972
Tabel III.8.
Buku Besar BNI PT. Dunia Hijau
BNI
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalBNI Rp47.487.593 Rp47.487.593
01 Februari 2017 JU01 Biaya BPJS Kesehatan Rp2.496.000 Rp44.991.593
03 Februari 2017 JU13 Biaya BPJS Ketenagakerjaan Rp400.000 Rp44.591.593
03 Februari 2017 JU14 Biaya Promosi Rp42.768.000 Rp1.823.593
22 Februari 2017 JU35 Biaya Perawatan, Keamanan dan Kebersihan Rp300.000 Rp1.523.593
22 Februari 2017 JU36 Biaya Listrik Rp726.300 Rp797.293
Page 60
44
Tabel III.9.
Buku Besar PPN Keluaran PT. Dunia Hijau
PPN KELUARAN
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
01 Februari 2017 JU03 PPN Keluaran Penjualan Rp537.999 (Rp537.999)
01 Februari 2017 JU04 PPN Keluaran Penjualan Rp1.930.044 (Rp2.468.043)
01 Februari 2017 JU05 PPN Keluaran Penjualan Rp349.253 (Rp2.817.296)
01 Februari 2017 JU06 PPN Keluaran Penjualan Rp1.024.461 (Rp3.841.756)
01 Februari 2017 JU07 PPN Keluaran Penjualan Rp207.183 (Rp4.048.939)
01 Februari 2017 JU08 PPN Keluaran Penjualan Rp1.276.916 (Rp5.325.855)
01 Februari 2017 JU09 PPN Keluaran Penjualan Rp1.597.342 (Rp6.923.197)
01 Februari 2017 JU10 PPN Keluaran Penjualan Rp2.236.781 (Rp9.159.979)
01 Februari 2017 JU11 PPN Keluaran Penjualan Rp2.250.874 (Rp11.410.853)
01 Februari 2017 JU12 PPN Keluaran Penjualan Rp60.001 (Rp11.470.854)
07 Februari 2017 JU18 PPN Keluaran Penjualan Rp750.784 (Rp12.221.638)
20 Februari 2017 JU36 PPN Keluaran Penjualan Rp229.455 (Rp12.451.093)
23 Februari 2017 JU40 PPN Keluaran Penjualan Rp747.182 (Rp13.198.275)
23 Februari 2017 JU42 PPN Keluaran Penjualan Rp341.366 (Rp13.539.640)
Tabel III.10.
Buku Besar Piutang Dagang PT. Dunia Hijau
PIUTANG DAGANG
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalPiutang Dagang Rp71.027.706 Rp71.027.706
06 Februari 2017 JU16
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Sing Sung Indonesia Rp8.088.053 Rp62.939.653
09 Februari 2017 JU22
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Alfa Retail Indo Rp6.161.021 Rp56.778.632
13 Februari 2017 JU26
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. MNC GS Homeshopping Rp23.713.473 Rp33.065.159
14 Februari 2017 JU28
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Junwoo Sinhwa Mold Rp909.999 Rp32.155.160
17 Februari 2017 JU33
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Rajo Intan Mandiri Rp2.040.995 Rp30.114.165
18 Februari 2017 JU34
Diterima pembayaran Piutang Dari
CV. Sukses Indo Mandiri Rp9.773.904 Rp20.340.261
23 Februari 2017 JU41
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Alfa Retail Indo Rp2.891.012 Rp17.449.249
27 Februari 2017 JU45
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Mirae Indonesia Rp4.725.007 Rp12.724.242
28 Februari 2017 JU47
Diterima pembayaran Piutang Dari
CV. Sukses Indo Mandiri Rp3.120.004 Rp9.604.238
28 Februari 2017 JU48
Diterima pembayaran Piutang Dari
PT. Rajo Intan Mandiri Rp9.604.238 Rp0
Page 61
45
Tabel III.11.
Buku Besar Penjualan PT. Dunia Hijau
PENJUALAN
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
01 Februari 2017 JU03 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp5.379.986 Rp5.379.986
01 Februari 2017 JU04 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp19.300.444 Rp24.680.430
01 Februari 2017 JU05 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp3.492.525 Rp28.172.955
01 Februari 2017 JU06 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp10.244.609 Rp38.417.564
01 Februari 2017 JU07 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp2.071.826 Rp40.489.390
01 Februari 2017 JU08 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp12.769.161 Rp53.258.551
01 Februari 2017 JU09 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp15.973.420 Rp69.231.971
01 Februari 2017 JU10 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp22.367.814 Rp91.599.785
01 Februari 2017 JU11 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp22.508.744 Rp114.108.529
01 Februari 2017 JU12 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp600.006 Rp114.708.535
07 Februari 2017 JU18 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp7.507.842 Rp122.216.377
20 Februari 2017 JU36 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp2.294.550 Rp124.510.927
23 Februari 2017 JU40 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp7.471.823 Rp131.982.750
23 Februari 2017 JU42 Penjualan Tunai PT. Trans Retail Indonesia Rp3.413.655 Rp135.396.405
Tabel III.12.
Buku Besar Persediaan Barang Dagang PT. Dunia Hijau
Persediaan Barang Dagang
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Persesiaan Barang Dagang Rp106.653.838 Rp106.653.838
01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp3.270.499 Rp103.383.339
01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp7.083.240 Rp96.300.099
01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp1.828.384 Rp94.471.715
01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp5.358.328 Rp89.113.387
01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp993.719 Rp88.119.668
01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp6.841.597 Rp81.278.071
01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp8.439.787 Rp72.838.284
01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp8.944.936 Rp63.893.348
01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp12.238.303 Rp51.655.045
01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp256.745 Rp51.398.300
01 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp4.493.767 Rp46.904.533
17 Februari 2017 JU29 Pembelian Secara Kredit Pada Bullsone Rp9.994.080 Rp56.898.613
17 Februari 2017 JU32 Pembelian Secara Kredit Pada Bullsone Rp16.027.922 Rp72.926.535
20 Februari 2017 JU35 Pembelian Secara Tunai Pada Bullsone Rp2.717.805 Rp75.644.340
20 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp1.012.342 Rp74.631.998
23 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp3.807.131 Rp70.824.867
23 Februari 2017 Persediaan Barang Dagang Rp1.684.128 Rp69.140.739
Saldo Awal
Page 62
46
Tabel III.13.
Buku Besar Hutang Dagang PT. Dunia Hijau
Hutang Dagang
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalHutang Dagang 36.613.788 (36.613.788)
17 Februari 2017 JU29 10993488 (47.607.276)
17 Februari 2017 JU32 Rp17.630.714 (65.237.990)
Tabel III.14.
Buku Besar PPN Masukan PT. Dunia Hijau
PPN Masukan
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalPPN Masukan Rp5.000.000 Rp5.000.000
17 Februari 2017 JU29 Pembelian Secara Kredit Pada Bullsone Rp999.408 Rp5.999.408
17 Februari 2017 JU32 Pembelian Secara Kredit Pada Bullsone Rp1.602.792 Rp7.602.200
20 Februari 2017 JU35 Pembelian Secara Tunai Pada Bullsone Rp271.781 Rp7.873.981
Tabel III.15.
Buku Besar Biaya Perlengkapan PT. Dunia Hijau
Biaya PerLENGKAPAN
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
01 Februari 2017 JU02 Biaya Perlengkapan Rp255.000 Rp255.000
03 Februari 2017 JU15 Biaya Perlengkapan Rp406.500 Rp661.500
08 Februari 2017 JU21 Biaya Perlengkapan Rp210.592 Rp872.092
12 Februari 2017 JU24 Biaya Perlengkapan Rp200.000 Rp1.072.092
12 Februari 2017 JU25 Biaya Perlengkapan Rp80.000 Rp1.152.092
16 Februari 2017 JU29 Biaya Perlengkapan Rp85.600 Rp1.237.692
16 Februari 2017 JU30 Biaya Perlengkapan Rp198.000 Rp1.435.692
24 Februari 2017 JU43 Biaya Perlengkapan Rp135.650 Rp1.571.342
Page 63
47
Tabel III.16.
Buku Besar Biaya Lain- Lain PT. Dunia Hijau
Biaya Lain - Lain
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
06 Februari 2017 JU17 Biaya Lain - Lain Rp307.500 Rp307.500
08 Februari 2017 JU19 Biaya Lain - Lain Rp15.000 Rp322.500
08 Februari 2017 JU20 Biaya Lain - Lain Rp2.000 Rp324.500
10 Februari 2017 JU23 Biaya Lain - Lain Rp10.000 Rp334.500
28 Februari 2017 JU44 Biaya Lain - Lain Rp915.000 Rp1.249.500
Tabel III.17.
Buku Besar Biaya Perlengkapan PT. Dunia Hijau
Biaya Keamanan, Perawatan & Kebersihan Gedung
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
22 Februari 2017 JU35 Biaya Perawatan, Keamanan dan KebersihanRp300.000 Rp300.000
Tabel III.18.
Buku Besar Biaya Listrik & Telepon PT. Dunia Hijau
Biaya Listrik & Telepon
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
22 Februari 2017 JU36 Biaya Listrik Rp726.300 Rp726.300
13 Februari 2017 JU27 Biaya Telepon Rp120.542 Rp846.842
Tabel III.19.
Buku Besar Biaya Internet PT. Dunia Hijau
Biaya Internet
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
25 Februari 2017 JU42 Biaya Internet Rp550.000 Rp550.000
‘
Page 64
48
Tabel III.20.
Buku Besar Biaya Promosi PT. Dunia Hijau
Biaya Promosi
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
03 Februari 2017 JU14 Biaya Promosi Rp42.768.000 Rp42.768.000
23 Februari 2017 JU37 Biaya Promosi Rp600.000 Rp43.368.000
Tabel III.21.
Buku Besar Biaya BPJS PT. Dunia Hijau
Biaya BPJS
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
01 Februari 2017 JU01 Biaya BPJS Kesehatan Rp2.496.000 Rp2.496.000
03 Februari 2017 JU13 Biaya BPJS Ketenagakerjaan Rp400.000 Rp2.896.000
Tabel III.22.
Buku Besar Biaya Gaji Karyawan PT. Dunia Hijau
Biaya Gaji Karyawan
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
28 Februari 2017 JU47 Biaya Gaji Rp11.500.000 Rp11.500.000
Tabel III.23.
Buku Besar Kendaraan PT. Dunia Hijau
Kendaraan
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalKendaraan Rp150.800.650 Rp150.800.650
\
Page 65
49
Tabel III.24.
Buku Besar Inventaris PT. Dunia Hijau
Inventaris
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalInventaris Rp30.500.000 Rp30.500.000
Tabel III.25.
Buku Besar Akum Peny Kendaraan PT. Dunia Hijau
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalAkumulasi Penyusutan Kendaraan Rp39.585.170 (Rp40.716.175)
Tabel III.26.
Buku Besar Akum Peny Inventaris PT. Dunia Hijau
Akumulasi Penyusutan Inventaris
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalAkumulasi Penyusutan Inventaris Rp8.006.250 (Rp8.235.000)
Tabel III.27.
Buku Besar Modal Pemilik PT. Dunia Hijau
Modal Pemilik
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalModal Pemilik Rp956.734.824 (Rp956.734.824)
Page 66
50
Tabel III.28.
Buku Besar Bangunan PT. Dunia Hijau
Bangunan
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalBangunan Rp125.000.000 Rp125.000.000
Tabel III.29.
Buku Besar Akum Peny Bangunan PT. Dunia Hijau
Akumulasi Penyusutan Bangunan
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
Saldo AwalAkumulasi Penyusutan Bangunan Rp14.531.250 (Rp15.000.000)
Tabel III.30.
Buku Besar HPP PT. Dunia Hijau
HPP
Tanggal Ref Akun Debet Kredit Saldo
01 Februari 2017 JU03 HPP Rp3.270.499 Rp3.270.499
01 Februari 2017 JU04 HPP Rp7.083.240 Rp10.353.739
01 Februari 2017 JU05 HPP Rp1.828.384 Rp12.182.123
01 Februari 2017 JU06 HPP Rp5.358.328 Rp17.540.451
01 Februari 2017 JU07 HPP Rp993.719 Rp18.534.170
01 Februari 2017 JU08 HPP Rp6.841.597 Rp25.375.767
01 Februari 2017 JU09 HPP Rp8.439.787 Rp33.815.554
01 Februari 2017 JU10 HPP Rp8.944.936 Rp42.760.490
01 Februari 2017 JU11 HPP Rp12.238.303 Rp54.998.793
01 Februari 2017 JU12 HPP Rp256.745 Rp55.255.538
07 Februari 2017 JU18 HPP Rp4.493.767 Rp59.749.305
20 Februari 2017 JU36 HPP Rp1.012.342 Rp60.761.647
23 Februari 2017 JU40 HPP Rp3.807.131 Rp64.568.778
23 Februari 2017 JU42 HPP Rp1.684.128 Rp66.252.906
Page 67
51
Pembuatan jurnal untuk aktiva tetap menggunakan metode garis lurus dengan
rumus :
Tabel III.31.
Ayat Jurnal Penyesuaian
468.750Rp
Akumulasi Penyusutan Bangunan 468.750Rp
Biaya Penyusutan Kendaraan Rp1.131.005
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp1.131.005
Biaya Penyusutan Inventaris Rp228.750
Akumulasi Penyusutan Inventaris Rp228.750
Rp1.828.505 Rp1.828.505
JURNAL PENYESUAIAN
PT. DUNIA HIJAU
TOTAL
KETERANGAN DEBET KREDIT
Biaya Penyusutan Bangunan
Page 68
52
H. Neraca Lajur PT. Dunia Hijau
Tabel III.32.
Neraca Lajur
D K D K D K D K D K
1111 KAS 427006809,7 427.006.810 - - - 427.006.810 -
1112 BCA Rp295.205.972 295.205.972 - - - 295.205.972 -
1113 BNI Rp797.293 797.293 - - - 797.293 -
2116 PPN KELUARAN 13.539.640 - 13.539.640 - - - 13.539.640
1211 PIUTANG DAGANG 0 - - - - - -
4111 PENJUALAN 135.396.405 - 135.396.405 - 135.396.405 - -
1311 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp69.140.739 69.140.739 - - - 69.140.739 -
1411 PPN MASUKKAN Rp7.873.981 7.873.981 - - - 7.873.981 -
5111 HPP Rp66.252.906 66.252.906 - 66.252.906 - - -
2115 HUTANG DAGANG 65.237.990 - 65.237.990 - - - 65.237.990
6113 BIAYA PERLENGKAPAN Rp1.571.342 1.571.342 - 1.571.342 - - -
6114 BIAYA LAIN-LAIN Rp1.249.500 1.249.500 - 1.249.500 - - -
6115 BIAYA KEAMANAN & KEBERSIHAN Rp300.000 300.000 - 300.000 - - -
6116 BIAYA LISTRIK & TELEPON Rp846.842 846.842 - 846.842 - - -
6117 BIAYA INTERNET Rp550.000 550.000 - 550.000 - - -
6118 BIAYA GAJI Rp11.500.000 11.500.000 - 11.500.000 - - -
6119 BIAYA PROMOSI Rp43.368.000 43.368.000 - 43.368.000 - - -
6120 BIAYA BPJS Rp2.896.000 2.896.000 - 2.896.000 - - -
1711 KENDARAAN Rp150.800.650 150.800.650 - - - 150.800.650 -
1712 AKUM PENYUSUTAN KENDARAAN 40.716.175 1.131.005 - 41.847.180 - - - 41.847.180
1713 INVENTARIS Rp30.500.000 30.500.000 - - - 30.500.000 -
1714 AKUM PENYUSUTAN INVENTARIS 8.235.000 228.750 - 8.463.750 - - - 8.463.750
1715 BANGUNAN 125000000 125.000.000 - - - 125.000.000 -
1716 AKUM PENYUSUTAN BANGUNAN 15.000.000 468.750 - 15.468.750 - - - 15.468.750
3111 MODAL PEMILIK 956.734.824 - 956.734.824 - - - 956.734.824
6125 BIAYA PEYUSUTAN KENDARAAN 1.131.005 1.131.005 - 1.131.005 - - -
6126 BIAYA PENYUSUTAN BANGUNAN 228.750 228.750 - 228.750 - - -
6127 BIAYA PENYUSUTAN FIXED ASSET 468.750 468.750 - 468.750 - - -
1.234.860.034 1.234.860.034 1.828.505 1.828.505 1.236.219.789 1.236.688.539 129894345 135396405 1106325444 1101292134
5502060 5033310,3
129894345 129894345 1101292134 1101292134
NeracaNo.
AkunNama Akun
Neraca Saldo AJP NSD R/L
Page 69
53
I. Laporan Laba Rugi PT. Dunia Hijau
Tabel III.33.
Laporan Laba Rugi
PERIODE : FEBRUARI 2017
PENJUALAN 135.396.405,00
HARGA POKOK PENJUALAN 66.252.906,00
LABA KOTOR 69.143.499,00
BIAYA - BIAYA
Biaya BPJS 2.896.000,00
Biaya Kebersihan & Iuran bulanan 300.000,00
Biaya Listrik & Telepon 846.842,00
Biaya Perlengkapan 1.571.342,00
Biaya Internet 550.000,00
Biaya Gaji Karyawan 11.500.000,00
Biaya Lain-lain 1.249.500,00
Biaya Penyusutan Kendaraan 1.131.005,00
Biaya Penyusutan Bangunan 228.750,00
Biaya Penyusutan Fixed Asset 468.750,00
Biaya Promosi dan Iklan 43.368.000,00
Total Biaya 64.110.189,00
LABA BERSIH 5.033.310,00
LAPORAN LABA RUGI
PT. DUNIA HIJAU
J. Laporan Perubahan Modal PT. Dunia Hijau
Tabel III.34.
Laporan Perubahan Modal
Modal Awal 956.734.824Rp
Laba Bersih 5.033.310Rp
PRIVE -Rp
Kenaikan Modal 5.033.310Rp ( - )
Modal Akhir 961.768.134Rp
PT. DUNIA HIJAU
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
28 FEBRUARI 2017
Page 70
54
K. Neraca PT. Dunia Hijau
Tabel III.35.
Neraca PT. Dunia Hijau
Aktiva Passiva
Aktiva Lancar
Kas 427.006.810Rp Utang Lancar
Bank BCA 295.205.972Rp
Bank BNI 797.293Rp Hutang Dagang 65.237.989,90Rp
Piutang Dagang -Rp PPN Keluaran 13.539.640,20Rp (+)
Persediaan 69.140.739Rp Total Kewajiban 78.777.630Rp
PPN Masukan 7.873.981Rp
(+) Ekuitas
Total Aktiva Lancar 800.024.794Rp Modal Pemilik 956.734.824Rp
Aktiva Tetap Laba Tahun Berjalan 5.033.310Rp
Kendaraan 150.800.650Rp
Akum Peny. Kendaraan (41.847.180)Rp
108.953.470Rp (+)
Bangunan 125.000.000Rp
Akum Peny. Bangunan (15.468.750)Rp
109.531.250Rp (+)
Fixed Asset 30.500.000Rp
Akum Fixed Asset (8.463.750)Rp
22.036.250Rp (+)
Total Aktiva Tetap 240.520.970Rp
Total Aktiva 1.040.545.764 Total Passiva 1.040.545.764Rp
Laporan Neraca
PT. Dunia Hijau
Periode 28 Februari 2017
Page 71
55
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi
3.4.1. Setup Awal
A. Database Perusahaan
Gambar III.2. Tampilan Awal Pembuatan Data Baru
Klik membuat data baru, dengan periode akuntansi Februari 2013 dan informasi
perusahaan sebagai berikut :
Nama : PT. Dunia Hijau
Alamat : Komp. Wijaya Grand Center Blok E No.1A Lt.3
Jl. Wijaya Indah, Jakarta Selatan 107
Page 72
56
Gambar III.3. Tampilan Informasi Perusahaan
Isi informasi perusahaan seperti contoh diatas, kemudian klik lanjut untuk jendela
berikutnya
Gambar III.4.Periode Akuntansi
Pilih periode akun bulan februari dan tutup buku desember 2013, lalu klik
lanjutkan
Page 73
57
Gambar III.5. Konfirmasi Akhir
Pada gambar diatas adalah tampilan konfirmasi akhir dari data perusahaan yang
telah diisi, kemudian klik proses. Pilih jenis usaha yaitu Perdagangan umum,
kemudian klik lanjutkan.
Gambar III.6. Kolom Jenis Usaha
Pilih mata uang IDR yang digunakan pada perusahaan ini klik lanjutkan.
Page 74
58
Gambar III.7. Mata Uang Fungsional
Gambar III.8. Tampilan Selesai
B. Penginputan Data- Data
Berikut adalah data-data nama vendor, customer dan karyawan yang akan
diisi didalam Zahir V.5.1, diantaranya :
Page 75
59
1. Penginputan Data Vendor
Tabel III.36
Data Vendor
Kode Nama Vendor
VD-01 Bullsone.Ltd
2. Penginputan Data Karyawan
Tabel III.37.
Data Karyawan
Kode Nama Karyawan
ED-01 Khadijah
ED-02 Aisyah
ED-03 Sofia
3. Penginput Data Pelanggan
Tabel III.38.
Data Pelanggan
Kode Nama Customer
CD-01 PT. Trans Retail Indonesia
CD-02 PT. Mirae Indonesia
CD-03 CV. Sukses Indo Mandiri
CD-04 PT. Rajo Intan Mandiri
CD-05 PT. Jungwo Sinwa Mold
CD-06 PT. MNC GS Homeshopping
CD-07 PT. Alfa Retail Indo
CD-08 PT. Sing Sung Indonesia
Gambar III.9. Jendela Data dan Alamat
Page 76
60
Gambar III.10. Tampilan Daftar Data dan Alamat
C. Input Data Harta Tetap
Berikut data harta tetap PT. Dunia Hijau
Tabel III.39.
Data Harta Tetap
Nama Kelompok Harga Nilai ResiduTahun
Pembelian
Inventaris Inventaris Rp30.500.000 Rp3.050.000 31-Des-14
Bangunan Bangunan Rp125.000.000 Rp12.500.000 01-Jan-14
Kijang Inova Kendaraan Rp150.800.650 Rp15.080.065 31-Des-14
Rp306.300.650 Rp30.630.065Total
Pilih modul Data- Data > Data Harta Tetap > Baru.
Gambar III.11 Jendela Pengisian Data Harta Tetap
Page 77
61
Klik hitung.
Gambar III.12. Jendela Pengisian Data Harta Tetap Setelah Dihitung
Gambar III.13. Jendela Tampilan Daftar Harta Tetap
D. Penginputan Data Persediaan Barang
Tabel III.40
Daftar Data Persediaan Barang
Kode DESCRIPTION
B001 AIR THERAPY WHITE
B002 BALANCE SEAT L GRAY
B003 BALANCE SEAT M GREEN
B004 BULLSONE CAR TREATMENT
B005 BULLSONE FIRST CLAS PRMCARNAUBAWAX260G/C
B006 BULLSONE FIRST CLASS BUG&TAR RMV300ML/C
B007 BULLSONE FIRST CLASSMULTIPURPOSECLNR/C
B008 BULLSONE FIRSTCLAS HIGH GLOS WAX 500ML/C
Page 78
62
B009 BULLSONE FIRSTCLASS CAR SHAMPOO 530ML/C
B010 BULLSONE FIRSTCLASS SWIRL REMOVER 300/C
B011 BULLSONE FRST CLS HIGH GLOS DTLER550ML/C
B012 BULLSONE POLA FAMILY VOGUE ESPRESSO
B013 BULLSONE POLA FAMILY VOGUE LAVENDER
B014 BULLSONE POLA FAMILY VOGUE PEACH
B015 Bullsoneshot PRO 6 in 1 GSXL
B016 BULLSONE RAINOK CLN&RAINRPLLNT 2IN1500/C
B017 BULLSONE RAINOK REPELENT EXTREME 100ML/C
B018 BULLSONE RAINOK SPEED SPRAY 380ML/C
B019 BULLSONE RainOK ULTIMATE GLSSCLN 100g/C
B020 BULLSONE SCRATCH REMOVER 100G/C
B021 BULLSONE TTL FUELSSTMCLNRFRMTRBKE100ML/C
B022 BULLSONE WASH AND WAXFORCLUREDCAR530ML/C
B023 Bullsoneshot 3 in 1 GSL
B024 BULLSONESHOT 70000 DIESEL
B025 Bullsoneshot Motorbike
B026 Bullsoneshot PRO 6 in 1 GSL
B027 F/C 3-STEP Compound Mini Kit
B028 F/C Bug & Tar Remover
B029 F/C Car Shampoo
B030 F/C Crystal Cleanser
B031 F/C Crystal Coat
B032 F/C Crystal Shampoo
B033 F/C Interior Clean & Shine
B034 F/C Interior Cleaner
B035 F/C Liquid Wax
B036 F/C Multi Purpose Cleaner
B037 F/C Scratch Remover
B038 F/C Sticker & Tar Remover
B039 F/C Swirl Remover
B040 F/C Wash & Wax Color
B041 F/C Wash & Wax White
B042 P/F Vogue Espresso
B043 P/F Vogue Lavender
B044 P/F Vogue Peach
B045 R/O Clean & Rapellent 2 in 1
B046 R/O Clean & Repellent 2 in 1 300ml
B047 R/O Extreme
B048 R/O Speed Spray
B049 R/O Ultimate Glass Clean
B050 R/O Washer Fluid
Page 79
63
Pilih modul Data-Data > Data Produk
Gambar III.14.Jendela Pengisian Data Produk
Gambar III.15. Jendela Data Barang
3.4.2. Input Saldo Awal Akun
A. Penginputan Saldo Awal
Dalam pengisian saldo awal sangat diperlukan untuk menyeimbangi aktiva,
kewajiban dan modal.
Page 80
64
Untuk menginput saldo awal akun yang telah tersedia di PT. Dunia Hijau
maka klik setting > saldo awal > saldo awal akun .
Gambar III.16. Tampilan Pengisian Saldo Awal Akun
Jika hasilnya sudah balance atau Rp.0 pilih rekam.
B. Penginputan Saldo Awal Piutang
Pilih setting > saldo awal > saldo awal piutang. Pilih > Baru untuk mengawali
pembuatan saldo awal piutang
Gambar III.17. Form Pengisian Saldo Awal Piutang
Pilih nama pelanggan, pilih tanggal, isi nomor invoice, nomor purchase order dan
nilai piutang . Setelah itu pilih rekam.
Page 81
65
Gambar III.18. Tampilan Data Saldo Awal Piutang Setelah Diinput
C. Pengisian Saldo Awal Persediaan Barang
Untuk mengisi saldo awal persediaan barang klik setting > saldo awal > saldo
awal persediaan > klik baru.
Gambar III.19. Form Stok Awal
Isilah kode barang, stok awal, dan harga pokok satuan menurut tabel kemudian
klik rekam.
Page 82
66
Gambar III.20. Daftar Saldo Awal Persediaan
3.4.3. Input Data Transaksi
Penginputan data transaksi PT. Dunia Hijau periode Februari 2017 ke dalam
aplikasi Zahir.
1. Tanggal 1 Februari 2017
Membayar BPJS Ketenagakerjaan dibayarkan melalui BNI sebesar Rp.
2.496.000.
Klik modul kas & bank > klik kas keluar.
Page 83
67
Gambar III.21.Tampilan Input Kas Keluar Transaksi 1
Pilih akun kas > pilih penerima > input akun kemudian input nominal > klik
rekam.
2. Tanggal 1 Februari 2017
Membeli ATK sebesar Rp. 255.000, dibayar melalui kas.
Klik modul kas bank > klik kas keluar.
Gambar III.22. Tampilan Input Kas Keluar Transaksi 2
3. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp.5.917.985, dibayar tunai melalui kas.
Page 84
68
Klik penjualan > klik sales order.
Gambar III.23. Tampilan Jendela Sales Order Transaksi 3
Pilih nama pelanggan > isi tanggal order > isi item barang yang akan di jual serta
masukkan ppn dari item yang dibeli > masukkan nama karyawan > isi tanggal
kirim> klik rekam.
Penjualan ini merupakan penjualan tunai, maka untuk penyelesaian selanjutnya
klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama pelanggan, masukkan nomor SO
maka akan tampil semua data transaksi order > isi checkbox invoice dan tunai
(karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman barang dan salesman lalu klik
rekam.
Page 85
69
Gambar III.24. Tampilan Form Pengiriman Barang Transaksi 3
4. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp.19.300.454, dibayar tunai melalui kas.
Klik penjualan > klik sales order.
Gambar III.25. Tampilan Jendela Sales Order Transaksi 4
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
Page 86
70
Gambar III.26.Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 4
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
5. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp.3.492.545, dibayar tunai melalui kas.
Klik penjualan > klik sales order.
Page 87
71
Gambar III.27.Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 5
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
Gambar III.28. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 5
6. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 10.244.609, dibayar tunai melalui kas.
Klik penjualan > klik sales order.
Page 88
72
Gambar III.29. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 6
Gambar III.30. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 6
7. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 2.071.826, dibayar tunai melalui kas.
Klik penjualan > klik sales order.
Page 89
73
Gambar III.31. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 7
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
Gambar III.32.Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 7
8. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 12.769.161, dibayar tunai melalui kas.
Page 90
74
Klik penjualan > klik sales order.
Gambar III.33. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 8
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
Gambar III.34. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 8
Page 91
75
9. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Klik penjualan > klik sales order.
Gambar III.35. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 9
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
Gambar III.36. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 9
10. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Page 92
76
Rp. 22.367.818, dibayar tunai melalui kas.
Klik penjualan > klik sales order.
Gambar III.37.Tampilan transaksi sales order transaksi 10
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
Gambar III.38. Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 10
Page 93
77
11. Tanggal 1 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 22.642.386, dibayar tunai melalui kas.
Klik penjualan > klik sales order.
Gambar III.39. Tampilan transaksi sales order transaksi 11
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
Gambar III.40.Tampilan transaksi pengiriman barang transaksi 11
Page 94
78
12. Tanggal 1 Februari
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 600.006, dibayar tunai melalui kas.
Klik penjualan > klik sales order.
Gambar III.41. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 12
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
Gambar III.42. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 12
Page 95
79
13. Tanggal 3 Februari 2017
Membayar BPJS Kesehatan melalui BNI sebesar Rp.400.000
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.43. Tampilan Transaksi Kas Keluar Transaksi 13
14. Tanggal 3 Februari 2017
Membayar biaya iklan kepada PT. Dyandra Promosindo sebesar
Rp. 42.768.000 melalui BCA.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.44. Tampilan Transaksi Kas Keluar Transaksi 14
Page 96
80
15. Tanggal 3 Februari 2017
Membeli kamera wifi melalui kas sebesar Rp. 406.500 .
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.45. Tampilan Transaksi Kas Keluar Transaksi 15
16. Tanggal 6 Februari 2017
PT. Sing Sung Indonesia mebayar piutang usaha melalui kas sebesar
Rp. 7.352.775 .
Klik Penjualan > Pembayaran Piutang > Pilih Akun Kas > Pilih Pelanggan > Pilih
Invoice > Klik Rekam.
Page 97
81
Gambar III.46.Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang
17. Tanggal 6 Februari 2017
Membayar biaya perbaikan ban mobil yang pecah melalui kas sebesar
Rp. 307.500 .
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.47. Tampilan Transaksi Kas Keluar
18. Tanggal 7 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 7.507.846, dibayar tunai melalui kas.
Page 98
82
Klik penjualan > klik sales order.
Gambar III.48. Tampilan Sales Order Transaksi 18
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
Gambar III.49.Tampilan Pengiriman Barang Transaksi 18
19. Tanggal 8 Februari 2017
Biaya pengiriman dokumen sebesar Rp. 15.000 melalui kas
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Page 99
83
Gambar III.50. Tampilan Transaksi Kas Keluar
20. Tanggal 8 Februari 2017
Membayar biaya parkir sebesar Rp.2000 melalui kas
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.51.Tampilan Transaksi Kas Keluar
21. Tanggal 8 Februari 2017
Membeli perlengkapan kantor pada Toko Bintang Jaya sebesar Rp. 210.592
melalui bank BCA.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Page 100
84
Gambar III.52. Tampilan Transaksi Kas Keluar
22. Tanggal 9 Februari 2017
PT. Alfa Retailindo membayar piutang usaha sebesar Rp. 5.600.932 melalui
kas.
Klik Penjualan > Pembayaran Piutang > Pilih Akun Kas > Pilih Pelanggan > Pilih
Invoice > Klik Rekam.
Gambar III.53.Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang
23. Tanggal 10 Februari 2017
Biaya pengiriman dokumen sebesar Rp. 10.000 .
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Page 101
85
Gambar III.54. Tampilan Transaksi Kas Keluar
24. Tanggal 12 Februari 2017
Membeli perlengakapan kantor Rp. 200.000 melalui kas.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.55. Tampilan Transaksi Kas Keluar
25. Tanggal 12 Februari 2017
Membeli perlengkapan kantor sebesar Rp. 80.000 melalui kas.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Page 102
86
Gambar III.56. Tampilan Transaksi Kas Keluar
26. Tanggal 13 Februari 2017
PT MNC GS Homeshopping membayar piutang sebesar Rp. 21.557.703,
dibayar melalui kas.
Klik Penjualan > Pembayaran Piutang > Pilih Akun Kas > Pilih Pelanggan > Pilih
Invoice > Klik Rekam.
Gambar III.57. Transaksi Pembayaran Piutang
27. Tanggal 13 Februari 2017
Membayar biaya telepon sebesar Rp. 120.542 melalui BCA.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Page 103
87
Gambar III.58.Tampilan Transaksi Kas Keluar
28. Tanggal 14 Februari 2017
PT. Jungwoo Sinhwa Mold membayar piutang usaha sebesar Rp.909.999,.
Klik Penjualan > Pembayaran Piutang > Pilih Akun Kas > Pilih Pelanggan > Pilih
Invoice > Klik Rekam.
Gambar III.59. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang
Page 104
88
29. Tanggal 17 Februari 2017
Pembelian secara kedit pada Bullsone.Ltd sebesar Rp. 10.993.488.
Pilih Modul Pembelian > Penerimaan Barang> Isi Nama Pemasok > Tanggal
Pembelian > Pilih Item Barang > Cheklist Invoice (Pembelian Kredit) >
Masukkan PPN > Rekam.
Gambar III.60. Tampilan Modul Pembelian Kredit
30. Tanggal 16 Februari 2017
Membeli perlengkapan kantor melalui kas Rp. 85.600.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Page 105
89
Gambar III.61. Tampilan Transaksi Kas Keluar
31. Tanggal 16 Februari 2017
Biaya membeli materai melalui kas sebesar Rp. 198.000.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.62. Tampilan Transaksi Kas Keluar
32. Tanggal 17 Februari 2017
Pembelian secara kedit pada Bullsone.Ltd sebesar Rp. 17.630.714
Page 106
90
Pilih Modul Pembelian > Penerimaan Barang> Isi Nama Pemasok > Tanggal
Pembelian > Pilih Item Barang > Cheklist Invoice (Pembelian Kredit) >
Masukkan PPN > Rekam.
Gambar III.63. Tampilan Modul Pembelian Kredit
33. Tanggal 17 Februari 2017
PT. Rajo Intan Mandiri membayar piutang usaha sebesar Rp. 2.040.995,,
dibayar melalui kas.
Klik Penjualan > Pembayaran Piutang > Pilih Akun Kas > Pilih Pelanggan > Pilih
Invoice > Klik Rekam.
Gambar III.64. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang
34. Tanggal 18 Februari 2017
CV. Sukses Indo Mandiri membayar piutang usaha sebesar Rp. 8.885.367,
Page 107
91
dibayar melalui kas.
Klik Penjualan > Pembayaran Piutang > Pilih Akun Kas > Pilih Pelanggan > Pilih
Invoice > Klik Rekam.
Gambar III.65. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
35. Tanggal 19 Februari 2017
Pembelian secara tunai pada Bullsone.Ltd sebesar Rp. 2.989.586
Pilih Modul Pembelian > Penerimaan Barang> Isi Nama Pemasok > Tanggal
Pembelian > Pilih Item Barang > Cheklist Invoice (Pembelian Tunai) > Masukkan
PPN > Rekam.
Page 108
92
Gambar III.66. Tampilan Modul Pembelian Tunai
36. Tanggal 20 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 2.524.005, dibayar tunai melalui kas.
Klik penjualan > klik sales order.
Gambar III.67. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 36
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
Page 109
93
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
Gambar III.68. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 36
37. Tanggal 22 Februari 2017
Membayar biaya kebersihan dan perawatan gedung sebesar Rp. 300.00
melalui kas.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.69. Tampilan Transaksi Kas Keluar
Page 110
94
38. Tanggal 22 Februari 2017
Memabayar biaya listrik sebesar Rp. 726.300 melaui kas .
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.70. Tampilan Transaksi Kas Keluar
39. Tanggal 23 Februari 2017
Membeli stiker pada Bintang Jaya Solution sebesar Rp. 600.000 melalui kas.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.71. Tampilan Transaksi Kas Keluar
Page 111
95
40. Tanggal 23 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 8.184.568, dibayar tunai melalui kas.
Klik penjualan > klik sales order.
Gambar III.72. Tampilan Transaksi Sales Order Transaksi 40
Gambar III.73. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 40
41. Tanggal 23 Februari 2017
PT. Alfa Retailindo membayar piutang usaha sebesar Rp. 2.891.012,
dibayar melalui kas.
Klik Penjualan > Pembayaran Piutang > Pilih Akun Kas > Pilih Pelanggan > Pilih
Invoice > Klik Rekam.
Page 112
96
Gambar III.74. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang
42. Tanggal 23 Februari 2017
PT Trans Retail Indonesia membeli barang PT. Dunia Hijau sebesar
Rp. 3.413.655, dibayar tunai melalui kas.
Klik penjualan > sales order.
Penyelesaian selanjutnya klik pengiriman barang (invoicing) > pilih nama
pelanggan, masukkan nomor SO maka akan tampil semua data transaksi order >
isi checkbox invoice dan tunai (karena dibayar lunas) > klik tanggal pengiriman
barang dan salesman lalu klik rekam.
Page 113
97
Gambar III.75. Tampilan Transaksi Pengiriman Barang Transaksi 42
44. Tanggal 25 Februari 2017
Membayar biaya internet provider sebesar Rp. 550.000 melalui kas.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.76. Tampilan Transaksi Kas Keluar
45. Tanggal 27 Februari 2017
PT. Mirae Indonesia membayar piutang usaha sebesar Rp. 4.725.007, dibayar
melalui kas.
Page 114
98
Klik Penjualan > Pembayaran Piutang > Pilih Akun Kas > Pilih Pelanggan > Pilih
Invoice > Klik Rekam.
Gambar III.77. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang
46. Tanggal 28 Februari 2017
Membayar biaya parkir gedung sebesar Rp. 915.000 melalui kas.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.78. Tampilan Transaksi Kas Keluar
47. Tanggal 28 Februari 2017
PT. Mirae Indonesia membayar piutang usaha sebesar Rp. 4.725007, dibayar
melalui kas.
Page 115
99
Klik Penjualan > Pembayaran Piutang > Pilih Akun Kas > Pilih Pelanggan > Pilih
Invoice > Klik Rekam.
Gambar III.79. Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang
48. Tanggal 28 Februari 2017
PT. Rajo Intan Mandiri membayar piutang usaha sebesar Rp. 9.604.238,
dibayar melalui kas.
Klik Penjualan > Pembayaran Piutang > Pilih Akun Kas > Pilih Pelanggan > Pilih
Invoice > Klik Rekam.
Gambar III.80.Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang
Page 116
100
49. Tanggal 28 Februari 2017
Membayar biaya gaji 3 karyawan sebesar Rp.11.500.000 melalui kas.
Klik modul kas & bank > kas keluar > rekam.
Gambar III.81. Tampilan Transaksi Kas Keluar
3.4.4. Laporan
Laporan adalah hasil akhir yang berasal dari pengolahan data transaksi yang
telah di input oleh pengguna. Berikut beberapa laporan yang di hasilkan oleh
Zahir pada pengolahan data akuntansi di PT. Dunia Hijau, selama bulan Februari
2017 :
a. Laporan Laba Rugi
Untuk melihat laporan laba rugi selama bulan Februari 2017, klik Modul
Laporan > Laporan Keuangan > Laba Rugi Standar, kemudian akan tampil
laporan laba rugi seperti ini :
Page 117
101
Gambar III.82.Laporan Laba Rugi Standar
b. Laporan Neraca
Untuk menampilkan laporan laporan neraca bulan Februari 2017, klik Modul
Laporan > Laporan Keuangan > Neraca Standar, seperti gambar berikut :
Kemudian akan tampil laporan neraca seperti ini :
Page 119
103
Gambar III.83. Laporan Neraca Standar
Page 120
104
BAB IV
PENUTUP
4.1 Kesimpulan
Setelah melakukan riset wawancara dan observasi langsung di PT. Dunia
Hijau penulis menarik kesimpulan dari pembahasan – pembahasan sebelumnya
yang telah dikemukakan bahwa pengolahan data akuntansi di PT. Dunia Hijau
butuh pengembangan terhadap pencatatan manual menjadi pengolahan data yang
sudah terkomputerisasi. Adapun kesimpulan tersebut sebagai berikut :
1. Pendapatan dan pengeluaran yang dikelola secara manual menghasilkan
data yang masih kurang efisien mengakibatkan sering terjadi hambatan dalam
pembuatan laporan karena membutuhkan waktu yang lama dalam pencarian data.
2. Dengan menggunakan pengolahan data manual, dapat membuka peluang
untuk melakukan kecurangan atau memanipulasi data oleh seseorang yang tidak
bertanggung jawab.
3. Penggunaan Zahir V 5.1 dapat menjadi pemecah permasalahan dalam
mengelola data keuangan perusahaan.
4. Dengan menggunakan Zahir V.51 dapat menyajikan laporan keuagan
dengan lebih cepat dan akurat, cocok digunakan oleh pada perushaan kecil
ataupun yang sudah berskala besar.
5. Dalam Zahir V.51 terdapat fasilitas password yang dapat mengamankan
data yang telah diinput oleh pengguna, tanpa pengguna yang lain dapat merubah
atau berbuat kecurangan .
Page 121
105
4.2 Saran
Untuk menunjang kesempurnaan dan kemudahan dalam mengaplikasikan
Zahir V.5.1, penulis memberikan saran sebagai berikut :
1. Diberikan pelatihan yang cukup kepada user sehingga akan lebih
mengoptimalkan kerja dengan menggunkan program Zahir V.5.1.
2. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan ketelitian dan
kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal penginputan data hendaknya
benar-benar sesuai dengan ketentuan. Sehingga dapat mengasilkan data
keuangan yang diharapkan.
3. Hendaknya pengguna selalu back-up data untuk menghindari masalah-masalah
yang dapat timbul seperti kehilangan file .
Demikian kesimpulan dan saran penulis, semoga dalam penulisan tugas
akhir ini dapat memberikan manfaat dan memberikan masukkan – masukkan
positif yang berguna untuk menunjang tingkat efisiensi budaya dan sistem kerja di
dalam PT. Dunia Hijau.
Page 122
106
DAFTAR PUSTAKA
Bahri, Syaiful. 2016. Pengantar Akuntansi. Yogyakarta : CV. Andi Offset
Fitria, Dina. 2016. Buku Pintar Akuntansi. Jakarta : Laskar Askara
Hery. 2012. Laporan Keuangan. Jakarta : PT. Bumi Aksara
Hery. 2013. Akuntansi Dasar 1 dan 2. Jakarta : PT. Grasindo
Hery. 2016. Akuntansi Perusahaan Dagang dan Mnufaktur. Jakarta : PT. Grasindo
Karyawati P, Gloria. 2013. Akuntansi untuk Non-Akuntan. Jakarta : PT.
Gramedia Pustaka Utama.
M Sadeli, Lili. 2016. Dasar- Dasar Akuntansi. Jakarta : PT. Bumi Aksara
Rahman, Arif. 2013. Panduan Akuntansi dan Perpajakan. Jakarta : Trans Media
Pustaka.
Wicaksono, Punto. 2012. Komputer Akuntansi untuk Pemula dan Orang Awam.
Jakarta : Laskar Aksara.
Yuswanto. 2013. Komputerisasi Akuntansi dengan Zahir Accountig. Malang :
Prestasi Pustaka.
Page 125
109
Lampiran A.1. Bukti Pengeluaran Kas Lampiran A.2. Bukti Pengeluaran Kas
Lampiran A.3. Bukti Pengeluaran Kas
Page 126
110
Lampiran A.4. Pengeluaran Kas Lampiran A.5. Pengeluaran
Kas
Lampiran A.4. Pengeluaran Kas Lampiran A.5.Pengeluaran Kas
Lampiran A.6. Pengeluaran Kas Lampiran A.7.Pengeluaran Kas
Page 127
111
Lampiran A.8 Pengeluaran Kas Lampiran A.9. Pengeluaran Kas
Lampiran A.10. Pengeluaran Kas Lampiran A.11. Pengeluaran
Kas
Page 128
112
Lampiran A.12. Lampiran A.13. Pengeluaran Kas
Pengeluaran Kas
Lampiran A.14. Pengeluaran Kas Lampiran A.15. Pengeluaran Kas
Page 129
113
Lampiran A.16. Pengeluaran Kas Lampiran A.17. Pengeluaran Kas
Lampiran A.18. Pengeluaran Kas Lampiran A.19. Pengeluaran
Kas
Page 130
114
Lampiran A.20. Pengeluaran Kas
Lampiran A.21. Pengeluaran Kas
Page 131
115
Lampiran B.1. Bukti Kas Masuk
Lampiran B.2. Bukti Kas Masuk
Page 132
116
Lampiran B.3. Bukti Kas Masuk
Page 133
117
Lampiran B.4. Bukti Kas Masuk
Lampiran B.5. Bukti Kas Masuk
Page 134
118
Lampiran B.6. Bukti Kas Masuk
Page 135
119
Lampiran B.7. Bukti Kas Masuk
Page 136
120
Lampiran B.8. Bukti Kas Masuk
Lampiran B.9. Bukti Kas Masuk
Page 137
121
Lampiran C.1. Invoice Penjualan
Lampiran C.2. Invoice Penjualan
Page 138
122
Lampiran C.3. Invoice Penjualan
Lampiran C.4. Invoice Penjualan
Page 139
123
Lampiran C.5. Invoice Penjualan
Page 140
124
Lampiran C.6. Invoice Penjualan
Page 141
125
Lampiran C.7. Invoice Penjualan
Page 142
126
Lampiran C.8. Invoice Penjualan
Lampiran C.9. Invoice Penjualan
Page 143
127
Lampiran C.10. Invoice Penjualan
Page 144
128
Lampiran C.11. Invoice Penjualan
Page 145
129
Lampiran C.12. Invoice Penjualan
Page 146
130
Lampiran C.13. Invoice Penjualan
Page 147
131
Lampiran D.1. Invoice Pembelian
Page 148
132
Lampiran D.2. Invoice Pembelian
Page 149
133
Lampiran D.3. Invoice Pembelian