Maria Adriana Agudelo Rodinelson Osorio Yhon Edward Rua Julián Andrés Ramírez Jacqueline Arias Ricardo Nieto 1000 personas naturales todos contadores publicos deciden conformar una cooperativa financiera Su asamblea de constitución fue el día 1 de julio de 2011 y lo contratan a usted para que actualice la información desde ese días hasta hoy ya que no han hecho ningún registro contable. (no hacer declaraciones -----todavía) 1 1-Jul-11 Aportes iniciales, cada asociado aporta la suma de $3,000,000, que consigna cada uno en cuenta que abre la cooperativa para el efecto 111010 Bancos Cooperativos ### 310505 Aportes ordinarios ### 2 2-Jul-11 Pago por gastos de legalización de la cooperativa $4,000,000 511046 Gastos legales 4,000,000 111010 Bancos Cooperativos 4,000,000 3 5-Jul-11 Compra escritorios por $5,000,000, equipo de cómputo $10,000,000 (valores incluyen iva) 172010 Muebles 5,000,000 172505 Equipo de Cómputo 10,000,000 244540 Retefuente Compras 452,586 244805 ICA Retenido 156,000 111010 Bancos Cooperativos 14,391,414 4 10-Jul-11 Compra papelería por $500,000 mas IVA, a régimen común, no autorretenedor 511028 Papelería y útiles de oficina 500,000 251005 IVA descontable 80,000 111010 Bancos Cooperativos 580,000 5 20-Jul-11 La cooperativa adquiere título valor del Banco de la República por la suma de $100,000,000, para tenerlo durante dos años (no negociable) 120504 Títulos emitidos por el Banco de la República 100,000,000 111010 Bancos Cooperativos 100,000,000 6 25-Jul-11 La cooperativa abre fondo de liquidez en Fogacoop por la suma de $50,000,000 112010 Otros fondos de liquidez 50,000,000 111010 Bancos Cooperativos 50,000,000 7 28-Jul-11 La cooperativa otorga préstamo de libre inversión para pagar a un año interés 2% (sobre capital), al asociado Jhon J Rendón por la suma de 10,000,000 141205 Categoría A Riesgo Normal 10,000,000 165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo 200,000 111010 Bancos Cooperativos 9,800,000 8 30-Jul-11 El asociado Carlos Guarín abre cuenta de ahorros con $5,000,000 interés mensual 1% 210505 Depositos de Ahorro 5,000,000 111010 Bancos Cooperativos 5,000,000 9 30-Jul-11 Depreciación 512520 Muebles y equipo de oficina 34,722 179510 Muebles y equipo de oficina 34,722 512525 Equipo de computación y comunicación 231,481 179520 Equipo de computación y comunicación 231,481
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Maria Adriana AgudeloRodinelson OsorioYhon Edward RuaJulián Andrés RamírezJacqueline AriasRicardo Nieto
1000 personas naturales todos contadores publicos deciden conformar una cooperativa financieraSu asamblea de constitución fue el día 1 de julio de 2011 y lo contratan a usted para que actualicela información desde ese días hasta hoy ya que no han hecho ningún registro contable. (no hacerdeclaraciones -----todavía)
1 1-Jul-11 Aportes iniciales, cada asociado aporta la suma de $3,000,000, que consigna cada uno en cuentaque abre la cooperativa para el efecto
3 5-Jul-11 Compra escritorios por $5,000,000, equipo de cómputo $10,000,000 (valores incluyen iva)
172010 Muebles 5,000,000 172505 Equipo de Cómputo 10,000,000 244540 Retefuente Compras 452,586 244805 ICA Retenido 156,000 111010 Bancos Cooperativos 14,391,414
4 10-Jul-11 Compra papelería por $500,000 mas IVA, a régimen común, no autorretenedor
511028 Papelería y útiles de oficina 500,000 251005 IVA descontable 80,000 111010 Bancos Cooperativos 580,000
5 20-Jul-11 La cooperativa adquiere título valor del Banco de la República por la suma de $100,000,000, para tenerlodurante dos años (no negociable)
120504 Títulos emitidos por el Banco de la República 100,000,000 111010 Bancos Cooperativos 100,000,000
6 25-Jul-11 La cooperativa abre fondo de liquidez en Fogacoop por la suma de $50,000,000
112010 Otros fondos de liquidez 50,000,000 111010 Bancos Cooperativos 50,000,000
7 28-Jul-11 La cooperativa otorga préstamo de libre inversión para pagar a un año interés 2% (sobre capital), al asociado Jhon J Rendónpor la suma de 10,000,000
141205 Categoría A Riesgo Normal 10,000,000 165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo 200,000 111010 Bancos Cooperativos 9,800,000
8 30-Jul-11 El asociado Carlos Guarín abre cuenta de ahorros con $5,000,000 interés mensual 1%
210505 Depositos de Ahorro 5,000,000 111010 Bancos Cooperativos 5,000,000
9 30-Jul-11 Depreciación
512520 Muebles y equipo de oficina 34,722 179510 Muebles y equipo de oficina 34,722 512525 Equipo de computación y comunicación 231,481 179520 Equipo de computación y comunicación 231,481
512520 Muebles y equipo de oficina179510 Muebles y equipo de oficina512525 Equipo de computación y comunicación179520 Equipo de computación y comunicación
Recibe factura de servicios publicos de julio por $ 150,000 y telèfono $ 50,000
150,000 43,103 6,897
200,000
3,000,000,000 3,000,000,000
200,000 200,000
Desembolsan prestamo al asociado Pepe Ruiz por la suma de $ 10,000,000 para pagar en un mes,cuota vencida
10,000,000 150,000 9,850,000
Al asociado Jose Londoño le desembolsan $ 20,000,000 interes 1,5% para pagar en 6 cuotas
20,000,000 300,000 1,700,000
Al asociado Leonel Zapata le desembolsan $ 5,000,000 interes 1,5% para pagar en 3 cuotas
5,000,000
75,000 4,925,000
1,000,000 1,000,000
Le descuentan al asociado Carlos Guarin de su cuenta corriente la suma de $ 250,000 por concepto de chequera
250,000 250,000
El asociado Jhon Gonzalez Abre cuenta de ahorros por la suma de $ 600,000, interes 1,2% sobre saldo, diario
600,000 600,000
833,333 833,333
4,700,100 203,400
188,004 188,004 4,527,492
408,462 408,462
49,015 49,015
408,462 408,462
195,994 195,994
399,509 399,509
564,012 564,012
24,535 24,535
188,004 188,004
141,003
141,003 94,002
94,002
Paga honorarios del revisor fiscal agosto $2,000,000, factura Régimen Común
6 15-Sep-11 Desembolsan préstamo al asociado Julián Herrera por la suma de $ 80,000,000 para vivienda, pagar en un mes, interes 1,2% mora2% cuota vencida
141205 Categoria A riesgo normal165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo111010 Bancos Cooperativos
7 25-Sep-11 El asociado Jose Londoño paga cuota de su crédito
141205 Categoria A riesgo normal111010 Bancos Cooperativos
8 25-Sep-11 El asociado Carlos López consigna en cuenta de ahorros $1,000,000
9 26-Sep-11 La cooperativa realiza rifa de una moto para aumentar su flujo de efectivo las ventas de boletas totalizan$3,000,000 y los gastos e inversión es $2,300,000
16 30-Sep-11 Se da de baja un computador (costo 2,500,000), se quemó por baja energía.
172505 Equipo de Cómputo179520 Equipo de computación y comunicación531040 Pérdidas por siniestro
17 30-Sep-11 Depreciación
512520 Muebles y equipo de oficina179510 Muebles y equipo de oficina512525 Equipo de computación y comunicación179520 Equipo de computación y comunicación
2,000,000 2,000,000
Recibe factura de servicios públicos de septiembre por $150,000 y teléfono $50,000
150,000 43,103 6,897
200,000
Todos los asociados pagan la cuota de aportes (1000 asociados por $3,000,000 cada uno)
3,000,000,000 3,000,000,000
450,000,000 450,000,000
200,000 200,000
Desembolsan préstamo al asociado Julián Herrera por la suma de $ 80,000,000 para vivienda, pagar en un mes,
80,000,000 1,200,000 78,800,000
3,333,333 3,333,333
1,000,000 1,000,000
La cooperativa realiza rifa de una moto para aumentar su flujo de efectivo las ventas de boletas totalizan
2,300,000 700,000
3,000,000
600,000 7,242
507 607,242
La asociada Carolina Chiquito abre CDAT por $25,000,000, interés 1% vencido para retirar en 6 meses
25,000,000 25,000,000
Recibe factura por la suma de $300,000 de César Guarín por pintada de la oficina
300,000 24,000
24,000 18,000 3,120 278,880
Le prestan a la asociada Ana Lucia Marín $50,000,000, interés 1,5% mora 2% a 6 años
50,000,000 750,000 49,250,000
4,700,100 203,400
188,004
188,004 4,527,492
408,462 408,462
49,015 49,015
408,462 408,462
195,994 195,994
399,509 399,509
564,012 564,012
24,535 24,535
188,004 188,004
141,003 141,003
94,002 94,002
Paga honorarios del revisor fiscal agosto $2,000,000, factura Régimen Común