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Planeamento e controlo de gesto18/11/2003
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Estratgia
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Sntese estratgicaConcluses
Crise econmica que provocou estagnao no sector em particular e na economia em geral;
Concorrncia elevada caracterizada por muitos concorrentes, sem capacidade de influenciar o preo;
Pela rigidez de preos os clientes tm fraco poder negocial;
Por todos os tpicos anteriores e pela definio do mercado alvo, a estratgia a seguir no deve alterar muito os preos.
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Sntese estratgica Estratgia
Moderada, em consonncia com as foras de Porter;
Ameaas:Concorrncia agressiva;Preos nivelados;Procura rgida.
Oportunidades:Fraco poder negocial dos clientes;Tendncia positiva;Valorizao positiva do produto.
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Cenrio 1 ModeradoPreviso de crescimento:60% em quantidade;67,6% em volume de negcios;132% em lucro.7 moradias a 208.000 cada +1 moradia a 220.0001.676.000
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Cenrio 2 PessimistaPreviso de crescimento:60% em quantidade;61,12% em volume de negcios.7 moradias a 200.000 cada +1 moradia a 211.200
1.611.200
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Cenrio 3 OptimistaPreviso de crescimento:80% em quantidade;109,2% em volume de negcios.9 moradias a 208.000 cada +1 moradia a 220.000
2.092.000
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Definio do preoDefinio do preo:Aumento da margem em 4% 200.000*1,04=208.000
Tendo em conta o nosso target e de acordo com a nossa estratgia conclui-se que os preos das moradias so praticveis.
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Definio da quantidadeCrescimento acima do mercado60% no cenrio pessimista;60% no cenrio moderado;80% no cenrio optimista.
Concluso: Em concordncia com a anlise estratgica deduz-se que os crescimentos previstos, excepo do cenrio optimista, apenas se alteram devido varivel preo, sendo que este, como foi dito anteriormente mantm-se em harmonia com a anlise das foras de Porter.
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PipelineEstratgia
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Pipeline Estratgia (continuao)
Aumento de uma moradia em cada rea onde actumos anteriormente (porque se prev um crescimento de mercado de 20%);
Construo de uma moradia na A.M.F uma vez que apesar deste segmento se encontrar em maturidade a competitividade do preo sustenta a probabilidade definida no pipeline (90%);
Quanto estratgia de preo, esta definida por ajustamentos derivados de uma margem comportvel e aceite pelo mercado sendo que a do Algarve, por factores de ordem econmica justificam um aumento em comparao com as outras moradias (220.000).
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Pipeline
Folha1
reas geogrficasQPreoTotalProbabilidadeVolume conta
A.M.Lisboa3208,000 624,000 0.6374,400
A.M.Porto4208,000 832,000 0.7582,400
A.M.Faro1220,000 220,000 0.9198,000
1,154,800
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PipelinePlano de vendas
Ano/MsJanFevMarAbrMaiJunJulAgoSetOutNovDezA.M.LA.M.PA.M.F
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PipelineLegenda:Afectao de trabalhadores
6 Trabalhadores16 Trabalhadores JanFevMarAbrMaiJunJulAgoSetOutNovDez10 Trabalhadores
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Oramento de proveitos
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Oramento de proveitosEm milhares de EurosEm milhares de Euros
1 TriJaneiroFevereiroMaroRDADIVPRDADIVPRDADIVPA.M.L52525252104104A.M.P5252A.M.F5555555555552TriAbrilMaioJunhoRDADIVPRDADIVPRDADIVPA.M.L15610420810410410452208A.M.P10410410410410452208A.M.F5555220
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Oramento de proveitosEm milhares de Euros
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Oramento de custos Custos com pessoal:
Proporcional s moradias construdas
Custos anuais:400.000*1,6=640.000
Custos mensais:640.000/12=5333,33
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Oramento de custosGastos gerais de fabrico:
Custos anuais:200.000*(1+0,62)=324.000 Existe um aumento de 62% equivalente ao aumento proporcional de 60% e 2% devido estratgia de expanso de mercado, por forma a cobrir os custos de controlo do projecto. 0,02*200.000=4.000 anuais 4.000/4=1.000 mensais. Custos mensais:324.000/11=29.454,55 11 meses porque no ms de Dezembro no existem gastos gerais. Custos por moradia:320.000/8=40.00040.000*7=280.000 (A.M.L e A.M.P)40.000+4.000=44.000 (A.M.F)
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Oramento de custos
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Oramento de custosAumento proporcional de consumo de matrias primas:
300.000*1,6=480.000
Consumo do ano anterior
Aumento de 60% em relao ao consumo do ano anterior
Custos por moradia: 480.000/8=60.000
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Oramento de custosCustos trimestrais de matria-prima
Pelo volume de construo:
1 Trimestre: 30%= 144.000
2 Trimestre: 50%= 240.000
3 Trimestre: 15%= 72.000
4 Trimestre: 5%= 24.000
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Oramento de custosCustos mensais de matria-prima:
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Lucro1.676.000 (Vendas)- 1.444.000 (Custos) = 232.000
%Lucro(N-1 N): 132%
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Quadro resumo
