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TRABAJO FINAL IMPUESTOS TERRITORIALES
La Empresa Hogar de Nariño S.A.S con Nit 900608235-1 se dedica a !a comercia!i"aci#n de
Accesorios $ aca%ados para e! &ogar donde !os aca%ados son prod'ctos e(c!'idos de! imp'esto
So%re !as )entas* conta%i!idad necesita registrar &ec&os economicos $ !i+'idar imp'estos
,especti)os.
1 La Empresa compra 10 comp'tadores mesas 6 estantes a !a Empresa /'e%!es s' redito
LA de !a sig'iente manera
4a!or nitario
omp'tador 1010000 mas 4A
/esas 35000 mas 4A
Estantes 76000 4A inc!'ido
agamos 10 de contado e! resto a 30 d:as.
2 ompramos mercanc:as gra)adas por ; 11.220.000 4A inc!'ido pagamos a crS +'e nos arrienda n'estro edi?icio pagamos e! cannon mens'a! por
; 3.300.000 4A inc!'ido !a inmo%i!iaria es ,egimen om'n.
ompramos mercanc:as e(c!'idas por 'na )a!or de ; 9.600.000 a 'na Empresa en e!
m'nicipio de pia!es e! pago de contado a Empresa de regimen om'n.
5 4endemos mercanc:as gra)adas por ; 16.70.000 4A inc!'ido a !a Empresa Homecenter
@ran ontri%'$ente.
6 4endemos mercanc:as e(!'idas por ; 12.128.000 a dos personas de! ,egimen Simp!i?icado
Las c'a!es nos cance!an e! 70 en acciones de Ecopetro! $ e! resto con 'na o%ra de arte dea%!o picasso.
7 ompramos mercanc:as gra)adas por 'n )a!or de ; 5.700.000 mas 4A a L'is ar!os ora!
,egimen Simp!i?icado pagamos de contado.
8 E! socio ma$orista de n'estra empresa nos concede 'n pr
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12 agamos !os interes de !a primera c'ota a! socio.
SE PIDE:
Estr'ct'ra parte conta%!e
Sa!dos de 'entas
ras!ados a !os imp'estos
Se pide )a Bimestra! ,EE /ens'a! retenci#n en !a ?'ente Bimestra!.
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Nom%re de !a Empresa HC@A, E NA,DC S.A.S
N 900608235-1
HEHCS ECNC/CS
COMPRA DE EQUIPOS PARA LA EMPRESA
1 ompra 10
4a!or ; 1010000
; 10100000
ompra
4a!or ; 35000
; 170000
ompra 64a!or ; 76000
; 393103
; 12233103
CODIGO CUENTA
152 E+'ipo de o?icina
1528 E+'ipo de comp'to
152801/a$or )a!or
23650 ,ete ?'ente compras 25
2368 ,ete ca 6F1000
2205 ro)eedores
11 isponi%!e
CALES
2 COMPRAMOS MERCANCIAS GRAVADAS A REGIME
4a!or ; 11220000
CODIGO CUENTA
13501/ercanc:a @ra)ada20810)a esconta%!e
23650 ,ete ?'ente compras 25
2368 ,ete ca 6F1000
2205 ro)eedores
CALES
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3 PAGO DE ARRENDAMIENTO
ANNCN /ENSAL
CODIGO CUENTA
5120 Arrendamientos
20810)a esconta%!e
23650 ,ete ?'ente compra
2368 ,ete ca 6F1000
11 isponi%!e
CALES
4 COMPRAMOS MERCANCIAS EXLUCIDAS A empresa ,egimen om'n en pia!es
4a!or ; 9600000
CODIGO CUENTA
13502 /ercancias E(c!'idas
23650 ,ete ?'ente compras 25
2368 ,ete ca 6F1000
11 isponi%!e
CALES
5 VENDEMOS MERCANCIAS GRAVADAS
HC/E ENE, @,AN CN,BGENE4a!or ; 1670000
CODIGO CUENTA
13501 /ercanc:as @ra)adas
20805)a @enerado
135515 ,ete ?'ente compras 25135517,ete )a 15
135518,ete ca 6F1000
11 isponi%!e
CALES
ASIENTO DE COSTO
CODIGO CUENTA
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613501 /ercanc:as @ra)adas
135 /ercanc:as no ?a%ricadas
6 VENDEMOS MERCANCIAS EXCLUIDAS
2 personas ,egimen Simp!i?icado
70 Acciones Ecopetro!30 C%ra a%!o icasso
CODIGO CUENTA
13502 /ercanc:as E(c!'idas
130501Acciones Ecopetro!
130502C%ra a%!o icasso
CALES
ASIENTO DE COSTOCODIGO CUENTA
613502 /ercanc:as E(c!'idas
135 /ercanc:as no ?a%ricadas
7 COMPRAMOS MERCANCIAS GRAVADAS
LS A,LCS C,AL
,egimen Simp!i?icado
ontado
CODIGO CUENTA
13501/ercanc:a @ra)ada
20810)a esconta%!e23650 ,ete ?'ente compras 25
2368 ,ete ca 6F1000
11 isponi%!e
CALES
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9 VENDEMOS MERCANCIAS GRAVADAS
4a!or ; 7100000
CODIGO CUENTA
13501 /ercanc:as @ra)adas
20805)a @enerado
135515 ,ete ?'ente compras 25
135518,ete ca 6F1000
11 isponi%!e
CALES
ASIENTO DE COSTO
CODIGO CUENTA
613501 /ercanc:as @ra)adas
135 /ercanc:as no ?a%ricadas
1 PAGAMOS SERVICIOS DE PAPELERIA
Empresa ,egimen om'n
4a!or ; 010000
CODIGO CUENTA
519530 ti!ies pape!eria $ ?otocop
20815)a ransitorio
11 isponi%!e
CALES
11 SE CANCELA AL VENDEDOR DE LA EMPRESA
C/SCN C, 4ENA
/E,ANA @,A4ACS
/E,ANA ELCS
/E,ANAS @,A4AAS
; 1198276
; 6120690
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; 20318966 ; 812759
CODIGO CUENTA
52950501 omision @ra)adas
52950502 omision E(c!'idas
11 isponi%!e
CALES
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DESARROLLO
; 70.000.000 pactamos 'na tasa d
4A ; 70000000
N 60
ASA 1.23
A@C ; 165690
comp'tador
mIs i)a PERIODO OBLIGACION
0
1 ; 70000000
mesas 2
mas i)a 3
5
estantes 6i)a inc!'ido 7
8
9
10
DB CR 11
; 2133103 12
; 10100000 13
; 1957297 1
; 305828 15
; 73399 16
; 13877233 17
; 66059 18
; 119000 ; 119000 19
2021
OMUN 22
23
i)a inc!'dio ; 96721 2
25
DB CR 26
; 96721 27 ; 157586 28
; 21810 29
; 5803 30
31
; 10920155 32
33
; 11220000 ; 11220000 3
!" E! socio ma$orista de n'estra em
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35
36
37
38
4, ; 3300000 39
4A inc!'ido ; 28828 0
1DB CR 2
; 28828 3
; 55172
; 113793 5
; 17069 6
; 3169138 7
; 3300000 ; 3300000 8
9
50
5152
53
5
DB CR 55
; 9600000 56
; 20000 57
; 57600 58
; 930200 59
; 9600000 ; 9600000 60
12 PAGAMOS INTERE
4a!or
4A inc!'ido ; 1198276 CODIGO
530520
20815
DB CR 11
; 1198276
; 227172
; 35957; 30759
; 85190
; 15689095
; 1670000 ; 1670000
DB CR
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; 5319828
; 5319828
TOTALES
4a!or ; 12128000 INGRESOS
41351 INGRESOS
CAL
DB CR
; 12128000
; 889600
; 363800 41352 INGRESOS
; 12128000 ; 12128000
CAL
DB CR
; 5280000 TOTAL INGRESOS
; 5280000
COMPRAS
6135 BIENES GRAV
4a!or ; 5700000 mas 4A CAL
6135 BIENES EXCL
DB CR CAL
; 5700000
; 912000 TOTAL GRAVADOS ; 12500
; 3200
; 635300 24!5 IVA GENER
; 6612000 ; 6612000
N@,ESCS @,A4A
N@,ESCS EL
TOTAL INGRESOS
PORCENTAJES
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@,A4ACS
ELCS
IVA DESCONTABLE
4A inc!'ido ; 6120690 ; 157586
; 55172
DB CR ; 912000
; 6120690 ; 553103
; 979310 ; 137760
; 153017 TOTAL # 3$65$622
; 3672
; 6910259
; 7100000 ; 7100000 TOTAL DESCONTABLE
24! IVA D
B
DB CR
; 559770
; 559770 ; 3605622
# 1$347$76
4A inc!'ido ; 356897
DB CR
; 356897
; 553103
; 010000
; 010000 ; 010000 5195 IV
; 137706
; 1297879
/E,ANAS ELAS
; 12128000
; -
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; 12128000 ; 85120 DAVID ESTEBAN GU
E!a%oro
DB CR
; 812759
; 85120 JUAN AND
; 1297879
; 1297879 ; 1297879 .ontador '%!ico- 1552-6
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interes de! 123 e?ecti)a mens'a! con p!a"o de 60 meses.
/ESES
E /ENSAL
TABLA DE AMORTI&ACION
MENSUALIDAD CAPITAL INTERES SALDO
; 70000000
; 165690 ; 79590 ; 861000 ; 6920510
; 165690 ; 80527 ; 851215 ; 68399236
; 165690 ; 815179 ; 81311 ; 6758057
; 165690 ; 825206 ; 83128 ; 66758852
; 165690 ; 835356 ; 82113 ; 6592396
; 165690 ; 85631 ; 810859 ; 65077865; 165690 ; 856032 ; 80058 ; 6221833
; 165690 ; 866561 ; 789929 ; 63355272
; 165690 ; 877220 ; 779270 ; 6278053
; 165690 ; 888010 ; 76880 ; 6159003
; 165690 ; 898932 ; 757558 ; 60691111
; 165690 ; 909989 ; 76501 ; 59781122
; 165690 ; 921182 ; 735308 ; 5885990
; 165690 ; 932512 ; 723977 ; 5792728
; 165690 ; 93982 ; 712507 ; 569836
; 165690 ; 955593 ; 700896 ; 56027853
; 165690 ; 96737 ; 68913 ; 55060506
; 165690 ; 97925 ; 6772 ; 5081260
; 165690 ; 991290 ; 665200 ; 53089970
; 165690 ; 100383 ; 653007 ; 5208687; 165690 ; 1015826 ; 6066 ; 51070661
; 165690 ; 1028320 ; 628169 ; 500231
; 165690 ; 100969 ; 615521 ; 9001372
; 165690 ; 1053773 ; 602717 ; 797600
; 165690 ; 106673 ; 589755 ; 6880865
; 165690 ; 1079855 ; 576635 ; 5801010
; 165690 ; 1093137 ; 563352 ; 707873; 165690 ; 1106583 ; 59907 ; 3601291
; 165690 ; 112019 ; 536296 ; 281097
; 165690 ; 1133972 ; 522517 ; 137125
; 165690 ; 117920 ; 508570 ; 0199205
; 165690 ; 1162039 ; 950 ; 39037165
; 165690 ; 1176332 ; 80157 ; 37860833
; 165690 ; 1190801 ; 65688 ; 36670032
presa nos concede 'n pr
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; 165690 ; 12058 ; 5101 ; 356583
; 165690 ; 1220275 ; 3621 ; 32308
; 165690 ; 1235285 ; 21205 ; 3300902
; 165690 ; 125079 ; 06011 ; 3175855
; 165690 ; 1265859 ; 390630 ; 3092686
; 165690 ; 128130 ; 375060 ; 29211256
; 165690 ; 1297191 ; 359298 ; 2791065; 165690 ; 131317 ; 3333 ; 26600918
; 165690 ; 1329298 ; 327191 ; 25271620
; 165690 ; 13569 ; 31081 ; 23925971
; 165690 ; 1362200 ; 29289 ; 22563771
; 165690 ; 1378955 ; 27753 ; 2118816
; 165690 ; 1395916 ; 260573 ; 19788900
; 165690 ; 113086 ; 2303 ; 18375813
; 165690 ; 13067 ; 226023 ; 169536
; 165690 ; 18062 ; 20828 ; 1597285
; 165690 ; 165873 ; 190617 ; 103112; 165690 ; 183903 ; 172586 ; 1257508
; 165690 ; 1502155 ; 1533 ; 1105353
; 165690 ; 1520632 ; 135858 ; 952721
; 165690 ; 1539336 ; 11715 ; 7985386
; 165690 ; 1558269 ; 98220 ; 627117
; 165690 ; 157736 ; 7905 ; 89680
; 165690 ; 1596839 ; 59651 ; 325282
; 165690 ; 161680 ; 0010 ; 1636362
; 165690 ; 1636362 ; 20127 ; 0
DE PRIMERA CUOTA AL SOCIO
; 861000 )a ; 137760
CUENTA DB CR
nteres primera ; 861000
4A ransitorio ; 137760
isponi%!e ; 998760
CALES ; 998760 ; 998760
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RAVADOS 1435 COMPRAS ; 1198276 ; 2133103
; 6120690 ; 10100000
; 20318966 ,E@ 28 ; 96721
; 9600000
; 5700000
# 37$25$517
EXCLUIDOS ,E@ 3 JC, 350
; 12128000
; 12128000 ,E@ 37
2365 EN COMPRAS ; 305828
# 32$446$966 ,E@ 39 ; 21810
; 20000
; 12500
DOS # 93$13!
; 5319828 ,E@ 9 JC, 350
; 559770
; 10779598 ,E@ 9
IDOS
; 5280000
; 5280000 ,E@ 52
# 16$59$59! ,E@ 53-55
DO
; 227172
; 979310
; 325103 ,E@ 57
CS ; 20318966
CS ; 12128000
# 32$446$966
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63
37
PRORRATEO DE IVA COMPRAS MERCANCIAS GRAVADAS
ESCNABLES G ,ANSC,CS
NC HAG E4CLCNES
# 2$257$916 ,E@ 70
SCONTABLE
,
; 2257916
; 137706
MA%OR VALOR DEL COSTO
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RRERO mario andres fajardo
,e)iso
RES MEZA
Apro%o
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MERCANCIAS GRAVADAS
FEC'A DETALLE P UNITARIO
C/,A /E,ANAS @,A4AAS ; 8362
4ENA /E,ANAS @,A4AAS ; 8362
C/,A /E,ANAS @,A4AAS ; 55984ENA /E,ANAS @,A4AAS ; 5598
; 56100 $ 63333
; 8362 $ !"!#
MERCANCIAS EXCLUIDAS
FEC'A DETALLE P UNITARIO
C/,A /E,ANAS ELAS ; 8000
4ENA /E,ANAS ELAS ; 8000
"%%%
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ENTRADAS SALIDAS S
CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
200 ; 96721 200
110 ; 5319828 90
90 ; 913793 180100 ; 559770 80
ENTRADAS SALIDAS S
CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD
200 ; 9600000 200
110 ; 5280000 90
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LDO
VALORES
; 96721
; 352586
; 9266379; 3806609
LDO
VALORES
; 9600000
; 320000