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104.1 BBVA 30000104.2 BCP 10000
101 caja chica 456201.1 5 laptos a S/3000 c/u 15000201.2 12 mouse a S/40 c/u 480201.3 14 pantallas Samsung a S/ 315 c/u 4410201.4 10 CPU (case completo) a S/ 548.98 c/u 5489.8335.1 5 estantes c/u S/500 2500336.1 3 Laptop c/u S/1000 3000335.2 2 escritorios c/u S/500 1000335.3 1 juego mesa y 6 sillas para reuniones de gerencia S/460 460336.2 2 equipos de luminarias de 800 Watts a S/199.8 c/u 399.64011 IGV S/400 4004031 Essalud S/300 300
421 Facturas por pagar S/515 515423 Letras por pagar S/600 600451 Prestamos bancarios S/12000 12000
121.1 F/001-540 Comercial La Esperanza SAC por S/12400 12400121.2 F/001-541 Comercial Mouse EIRL por S/1400 1400121.3 F/001-542 Comercial El Tambo SA por S/8498 8498
ACTIVOSPCGE DENOMINACION
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo101 Caja S/. 456.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 40,000.00
104.1 BBVA S/. 30,000.00 104.2 BCP S/. 10,000.00
12 Cuentas por cobrar Comerciales - Terceros121 Facturas por cobrar S/. 22,298.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entid S/. 12,000.00
50 Capital S/. 81,678.40 501 Capital S/. 81,678.40
TOTAL PARTIDA DOBLE S/. 95,493.40 S/. 95,493.40
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
EJERCICIORUC: APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL:
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTE: PASIVO CORRIENTEEfectivo y equivalentes de Efectivo S/. 40,456.00 Sobregiros y Pagares BancariosValores Negociables Cuentas por Pagar ComercialesCuentas por Cobrar Comerciales S/. 22,298.00 Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar Vinculadas Otra Cuentas por Pagar S/. 1,815.00 Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistencias S/. 25,379.80 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 1,815.00 Gastos Pagados por Anticipado PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 88,133.80 Deudas a Largo Plazo S/. 12,000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
ACTIVO NO CORRIENTE Ingreso DiferidosCuentas por Cobrar a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos PasivoCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 12,000.00
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO S/. 13,815.00 Inversiones Permanentes PATRIMONIO NETOInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de deprec.) S/. 7,359.60 Capital S/. 81,678.40 Activos Intangibles (neto de amortizacion acum) Capital AdicionalImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activ Acciones de InversiónOtros Activos Reservas Legales
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 7,359.60 Otras ReservasResultados Acumulados
TOTAL PATRMONIO NETO S/. 81,678.40 TOTAL ACTIVO S/. 95,493.40 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 95,493.40
LIBRO DIARIO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Código DENOMINACION DEBE HABER
1 02.01.2015 Apertura 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 40,456.00 101 Caja S/. 456.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 40,000.00
104.1 BBVA S/. 30,000.00 104.2 BCP S/. 10,000.00
12 Cuentas por cobrar Comerciales - Terceros S/. 22,298.00
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALCAJA S/. 40,456.00 POR LA COMPRA DE UTILES S/. 5,721.93 NOS PAGAN 50% LOS CLIENTES S/. 5,721.93 POR EL PAGO DEL 50% DE MERCADERIA S/. 100.00 POR EL INGRESO DE VENTA S/. 5,721.93 PAGO DE PLANILLA S/. 3,776.00
S/. 20,898.00 PAGO DE ALQUILER S/. 400.00 S/. 300.00 S/. 73,097.86 PAGO TRIBUTO PERIODO ANTERIOR S/. 3,600.00 S/. 23,359.50
S/. 300.00 S/. 300.00
1600 S/. 601.56 S/. 6,960.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROSDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALCLIENTES S/. 13,000.00 PAGO 50% CLIENTES S/. 6,500.00 POR VENTA DE MERCADERIA S/. 23,600.00 S/. 36,600.00 FACTURA POR COBRAR S/. 23,600.00 S/. 30,100.00
20 MERCADERIASDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALMERCADERIA MANUFACTURADA S/. 30,000.00
INGRESO DE MERCADERIA S/. 25,423.73 S/. 55,423.73
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALSUMINISTROS (UTILES DE OFICINA) S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 POR EL GASTO DE UTILES S/. 500.00 S/. 500.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPODEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALACTIVOS S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADODEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALDEPRECIACIÓN S/. 2,800.00 S/. 2,800.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALIGV POR LA COMPRA DE UTILES DE OFICIN S/. 457.63 TRIBUTOS POR PAGAR S/. 1,200.00 IGV POR LA COMPRA DE MERCADERIA S/. 4,576.27 IGV POR DESCUENTO CONCEDIDO S/. 61.02 SE CANCELA TRIBUTO DEL PERIODO ANTER S/. 1,200.00 S/. 6,233.90 ESSALUD S/. 441.00
SNP S/. 637.00 IGV POR LA VENTA DE MERCADERIA S/. 3,600.00 S/. 5,939.02
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALREMUNERACIONES POR PAGAR S/. 4,263.00 S/. 4,263.00 REMUNERACIONES POR PAGAR (PLANILLA) S/. 4,263.00 S/. 4,263.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROSDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALF X PAGAR POR LA COMPRA DE U/OFICINA S/. 3,000.00 FACTURA POR PAGAR POR LA COMPRA DE U/OFICI S/. 3,000.00 F X PAGAR POR EL PAGO DEL 50% DE MER S/. 15,000.00 FACTURA POR PAGAR POR LA COMPRA DE MERCAD S/. 30,000.00 S/. 33,000.00 F X PAGAR POR EL DESCUENTO CONCEDID S/. 400.00 S/. 18,400.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS.DEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALOTRAS CUENTAS POR PAGAR (PAGO DE ALQ S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR (ALQUILERES) S/. 1,100.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR (IMPUESTO DEL DUEÑO S/. 55.00 S/. 1,155.00
50 CAPITALDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALCAPITAL S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
59 RESULTADOS ACUMULADOSDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALUTILIDADES NO DISTRIBUIDAS S/. 50,000.00 S/. 50,000.00
60 COMPRASDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALPOR LA COMPRA DE UTILES DE OFICINA S/. 2,542.37
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS S/. 25,423.73 S/. 27,966.10
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIASDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS (UTILES DE S/. 2,542.37 VARIACION DE EXISTENCIA (MERCADERIA) S/. 25,423.73 S/. 27,966.10
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTESDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALREMUNERACIONES (PLANILLA) S/. 4,900.00
REGIMEN DE PRESTACIONES DE ESSALUD S/. 441.00 S/. 5,341.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALALQUILER S/. 1,100.00 S/. 1,100.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓNDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALSUMINISTROS (GASTOS DE UTILES DE OFIC S/. 500.00
OTROS GASTOS DE GESTION (IMPUESTOS L S/. 55.00 S/. 555.00
70 VENTASDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALPOR VENTA DE MERCADERIA S/. 20,000.00 S/. 20,000.00
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALDESCUENTOS CONCEDIDO POR SER CLIENTE ANTIG S/. 338.98 S/. 338.98
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOSDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALCARGAS IMPUTABLES POR GASTO DE UTILES DE OFI S/. 500.00 CARGAS IMPUTABLES POR GASTO DE PLANILLA S/. 5,341.00 CARGAS IMPUTABLES POR GASTO DE ALQUILER S/. 1,100.00
CARGAS IMPUTABLES POR GASTO DE IMPUESTO DE S/. 55.00 S/. 6,996.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION DEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALGASTO DE ADMINISTRACION (UTILES DE OF S/. 200.00
GASTO DE ADMINISTRACION (PLANILLA) S/. 2,136.40 GASTO DE ADMINISTRACION (ALQUILER) S/. 440.00 GASTO DE ADMINISTRACION (IMPUESTO DE S/. 22.00 S/. 2,798.40
95 GASTOS DE VENTASDEBE HABER
DETALLE CANTIDAD TOTAL DETALLE CANTIDAD TOTALGASTO DE VENTA (UTILES DE OFICINA) S/. 300.00
GASTO DE VENTA (PLANILLA) S/. 3,204.60
GASTO DE VENTA (ALQUILER) S/. 660.00 GASTO DE VENTA (IMPUESTO DEL LOCAL) S/. 33.00 S/. 4,197.60
S/. 248,618.96 S/. 207,917.60
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN
Saldos Iniciales Movimientos Saldo Final_Balance General Saldo final_Est. Gan. Per. X Función
Codig Denominacion de cuentas Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pas. Patrim. Perdidas Ganancias
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 33,600.00 S/. 24,563.00 S/. 9,037.00 S/. 9,037.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TE S/. 36,600.00 S/. 30,100.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTE: PASIVO CORRIENTEEfectivo y equivalentes de Efectivo S/. 9,037.00 Sobregiros y Pagares BancariosValores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales S/. 14,600.00 Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 6,500.00 Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar Vinculadas Otra Cuentas por Pagar S/. 55.00 Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistencias S/. 57,466.10 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 14,655.00 Gastos Pagados por Anticipado PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 73,003.10 Deudas a Largo PlazoCuentas por Pagar a Vinculadas
ACTIVO NO CORRIENTE Ingreso DiferidosCuentas por Cobrar a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos PasivoCuentas por Cobrar a Vinculadas a Lar TOTAL PASIVO NO CORRIENTEOtras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO S/. 14,655.00 Inversiones Permanentes PATRIMONIO NETOInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto S/. 6,200.00 Capital S/. 1,500.00 Activos Intangibles (neto de amortizac Capital AdicionalImpuesto a la Renta y Participaciones D S/. 294.88 Acciones de InversiónOtros Activos Reservas Legales
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 6,494.88 Otras ReservasResultados Acumulados S/. 63,342.98
TOTAL PATRMONIO NETO S/. 64,842.98 TOTAL ACTIVO S/. 79,497.98 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 79,497.98
FORMATO 3.20 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE,- ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS x FUNCIONPERIODORUC DENOMINACION, RAZON SOCIAL:
ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS x FUNCION:
Ventas Netas (ingresoso operacionales) S/. 20,338.98 Otros Ingresos Operacionales