UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA ÁREA JURÍDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA TITULO: “MODELO DE CONTABILIDAD PARA LAS FARMACIAS, CASO PRÁCTICO FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN DE LA CIUDAD DE LOJA, PERÍODO 01 DE JULIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013” AUTOR: WILMAN PATRICIO PACHECO POMA DIRECTORA DE TESIS: CPA. EC. ROSARIO ENITH MORENO ALVEAR DE PELÁEZ, M.A.E. LOJA-ECUADOR 2015 TESIS PREVIA A OPTAR EL GRADO DE INGENIERO, EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA. CONTADOR PÚBLICO AUDITOR.
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
ÁREA JURÍDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
TITULO:
“MODELO DE CONTABILIDAD PARA LAS FARMACIAS,
CASO PRÁCTICO FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN DE
LA CIUDAD DE LOJA, PERÍODO 01 DE JULIO AL
31 DE DICIEMBRE DEL 2013”
AUTOR:
WILMAN PATRICIO PACHECO POMA
DIRECTORA DE TESIS:
CPA. EC. ROSARIO ENITH MORENO ALVEAR DE PELÁEZ, M.A.E.
LOJA-ECUADOR 2015
TESIS PREVIA A OPTAR EL GRADO DE
INGENIERO, EN CONTABILIDAD Y
AUDITORÍA. CONTADOR PÚBLICO
AUDITOR.
ii
CERTIFICACIÓN
CPA. EC. ROSARIO ENITH MORENO ALVEAR, M.A.E, DOCENTE DE
LA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA, ÁREA JURIDICA
SOCIAL Y ADMINISTRATIVA, DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE
LOJA Y DIRECTORA DE TESIS
C E R T I F I C A: Que la tesis, denominada: “MODELO DE CONTABILIDAD PARA LAS
FARMACIAS, CASO PRÁCTICO FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN
DE LA CIUDAD DE LOJA, PERÍODO 01 DE JULIO AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2013”, elaborada por el aspirante, Wilman Patricio
Pacheco Poma, previa a optar el Grado de Ingeniero en Contabilidad y
Auditoría, Contador Público Auditor, ha sido dirigida y revisada durante
todo su proceso. Luego de lo cual, el Aspirante está facultado a
presentarla ante el H. Tribunal de Grado.
Loja, 03 de julio de 2015
CPA. EC. Rosario Enith Moreno Alvear de Peláez, M.A.E. DIRECTORA DE TESIS
iii
AUTORÍA
Yo, Wilman Patricio Pacheco Poma, declaro ser autor del presente
trabajo de tesis y eximo expresamente a la Universidad Nacional de Loja y
sus representantes jurídicos de posibles reclamos o acciones legales, por
el contenido de la misma.
Adicionalmente acepto y autorizo a la Universidad Nacional de Loja, la
publicación de mi tesis en el Repositorio Institucional-Biblioteca Virtual.
Autor: Wilman Patricio Pacheco Poma.
Firma: ………………………………
Cédula: 1104730583
Fecha: Loja, Julio de 2015.
iv
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DEL AUTOR
PARA LA CONSULTA, REPRODUCCIÓN PARCIAL O TOTAL, Y
PUBLICACIÓN ELECTRÓNICA DEL TEXTO COMPLETO.
Yo Wilman Patricio Pacheco Poma, declaro ser autor de la Tesis
titulada: “MODELO DE CONTABILIDAD PARA LAS FARMACIAS,
CASO PRÁCTICO FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN DE LA
CIUDAD DE LOJA, PERÍODO 01 DE JULIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2013”, como requisito para optar el grado de: Ingeniero en Contabilidad
y Auditoría, Contador Público Auditor, autorizo al Sistema Bibliotecario
de la Universidad Nacional de Loja para que con fines académicos,
muestre al mundo la producción intelectual de la Universidad, a través de
la visibilidad de su contenido de la siguiente manera en el Repositorio
Digital Institucional.
Los usuarios pueden consultar el contenido de este trabajo en el RDI, en
las redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga
convenio la Universidad.
La Universidad Nacional de Loja, no se responsabiliza por el plagio o
copia de la Tesis que realice un tercero.
Para constancia de esta autorización, en la cuidad de Loja, a los 9 días
del mes de julio del dos mil quince, firma el autor.
FIRMA: …………………………………
AUTOR: Wilman Patricio Pacheco Poma.
CÉDULA: 1104730583
DIRECCIÓN: Loja, Av. Chuquiribamba y Juan Pio Montufar.
CORREO ELECTRÓNICO: [email protected]
TELÉFONO: 2-541624 CÉLULAR: 0979196132
DIRECTORA DE TESIS.
CPA. EC. Rosario Enith Moreno Alvear de Peláez, M.A.E.
TRIBUNAL DE GRADO.
Presidenta: Dra. Elvia Zhapa Amay, Mg. Sc
Vocal: Dr. Eduardo Martínez Martínez, M.A.E.
Vocal: Lic. Eufemia Alexandra Saritama, Mg. Sc.
v
DEDICATORIA
La presente tesis, está dedicada principalmente a Dios y a la Santísima
Virgen del Cisne, por haberme dado la vida y permitirme llegar hasta este
momento tan importante de mi formación profesional.
A mis padres Ángel y Nancy por el apoyo incondicional que me brindan en
todo momento, por sus sabios consejos que me han permitido ser una
persona de bien, pero más que nada, por su amor, de igual manera a mi
hermano Ángel Omar por su incondicional apoyo y comprensión.
Con mucho cariño a mi Esposa y mis bellos hijos Kiarita y Sebastián por
su incondicional apoyo, amor y comprensión, que han sido mi motivo de
superación, y a todos aquellos que participaron directa o indirectamente
en la elaboración de esta tesis.
Wilman Patricio
vi
AGRADECIMIENTO
Mi gratitud y reconocimiento sincero a las Autoridades y Docentes de la
Universidad Nacional de Loja, Área Jurídica, Social y Administrativa,
Carrera de Contabilidad y Auditoría, por los conocimientos, sabios
consejos y ejemplos que me impartieron durante toda mi formación
profesional.
De manera especial a la docente CPA. EC. Rosario E. Moreno A. de
Peláez, M.A.E. por su apoyo brindado en la cristalización de la presente
tesis y tan acertada dirección de la misma.
A la Lic. Delia Villamagua, Propietaria de la Farmacia Principal Jerusalén
por haber facilitado la información necesaria para la realización de la tesis
y en general a todas las personas que han colaborado en el desarrollo de
la misma.
El Autor.
1
a. TITULO
“MODELO DE CONTABILIDAD PARA LAS FARMACIAS,
CASO PRÁCTICO FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN DE
LA CIUDAD DE LOJA, PERÍODO 01 DE JULIO AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2013”
2
b. RESUMEN
El trabajo de Tesis denominado “MODELO DE CONTABILIDAD PARA
LAS FARMACIAS, CASO PRÁCTICO FARMACIA PRINCIPAL
JERUSALEN DE LA CIUDAD DE LOJA, PERÍODO 01 DE JULIO AL 31
DE DICIEMBRE DEL 2013”, fue desarrollado mediante procedimientos y
aplicaciones contables que permitan contribuir con la gestión de los
propietarios de este tipo de empresas en especial con la propietaria de la
FARMACIA JERUSALEN, los cuales podrán conocer la situación
económica actual de sus empresas farmacéuticas, además con la ayuda
del Sistema de Cuenta Múltiple permitirá a las farmacias tener su
información de una manera más organizada y así poder optimizar su
gestión lo cual ayudará a la toma de decisiones.
Los objetivos específicos son establecer la documentación principal y
auxiliar que requiera el modelo de contabilidad, determinar
procedimientos y el proceso contable que contribuyan a optimizar los
recursos de la empresa, aplicar el modelo de contabilidad en la farmacia
principal Jerusalén, periodo01 de junio al 31 de diciembre del 2013.
La metodología utilizada fue el sistema de cuenta múltiple en el cual se
utiliza varias cuentas para registrar las transacciones relacionadas con
mercaderías, lo cual es ventajoso porque permite conocer el movimiento
individual de cada una de estas partidas.
3
La conclusión más relevante al finalizar el trabajo de tesis es la
importancia de la implementación del modelo de contabilidad en la
farmacia y de forma específica en la Farmacia Principal Jerusalén, para el
desarrollo de sus actividades comerciales lo que le permita contar con
información real, veraz y oportuna de su situación económica actual que
aportara en la toma de decisiones emprendedoras para obtener mayores
utilidades y desarrollo comercial del establecimiento.
4
ABSTRACT The thesis work called "accounting model for pharmacies, CASE MAIN
PHARMACY Jerusalem from the city of Loja, PERIOD 01 JULY TO 31
DECEMBER 2013" was developed by accounting procedures and
applications that will contribute to the management of the owners of these
businesses especially with the owner of the pharmacy JERUSALEM, who
may know the current economic situation of the pharmaceutical
companies, also using the Multiple Account System allow pharmacies to
have your information in a more organized so they can optimize their
management which will help decision making.
The specific objectives are to establish the main and auxiliary
documentation required by the accounting model to determine the
accounting process and procedures that contribute to optimize the
resources of the company, applying the accounting model in the main
pharmacy Jerusalem, periodo01 June to 31 December 2013.
The methodology used was the multiple account system where multiple
accounts is used to record transactions relating to goods, which is
advantageous because it allows to know the individual movement of each
of these items.
5
The most relevant at the end of thesis conclusion is the importance of
implementing the accounting model in the pharmacy and specifically on
the Main Pharmacy Jerusalem, for the development of their business
which allows to have real information, true and timely in its current
economic situation will bring entrepreneurs in making decisions for higher
profits and commercial development of the property.
6
c. INTRODUCCIÓN
En la actualidad, el auge de las empresas farmacéuticas en la localidad y
a nivel nacional ha experimentado un crecimiento acelerado, es por ello
que para estar a la vanguardia y a un nivel competitivo elevado frente al
resto de cadenas multinacionales que ofrecen los mismos servicios, con
una atención ágil y eficiente al cliente, es por ello que es necesario la
implementación de la contabilidad comercial la misma que ayudara a
llevar toda la información generada por la farmacia de una manera
ordenada, cronológica y determinar la situación económica financiera real.
En tal virtud la Farmacia Principal Jerusalen con el nuevo modelo de
contabilidad implementado cuenta con los aspectos básicos como:
situación económica actual, inventario actualizado, plan y manual de
cuentas entre otros, que sirvan de guía y orientación asegurando tener
una mayor rentabilidad y así poder competir dentro del mercado con otras
empresas Farmacéuticas.
La ejecución del trabajo tiene el propósito de contribuir de manera
productiva en la empresa objeto de estudio, proporcionando información a
través de los Estados Financieros en el periodo julio- diciembre para
conocer la veracidad de la información legal, económica, financiera,
empresarial y su relación con el entorno comercial competitivo; situación
que permitirá a la propietaria de la organización económica tomar los
7
correctivos necesarios; así como contribuir en el desarrollo de sus
operaciones hacia el progreso con mejor servicio a la colectividad Lojana
y naturalmente con mayores utilidades.
En su estructura formal la investigación presenta: Título, que es el
nombre de la investigación de tesis; El Resumen en español y a su vez
traducido al inglés, que consiste en una síntesis de la justificación del
presente trabajo y cumplimiento de objetivos; Introducción, en donde se
describe la importancia y estructura de la tesis, Revisión de Literatura,
en que se detalla conceptos básicos y definiciones relacionadas al
sistema contable mediante la cuenta múltiple. También se describe los
Materiales y Métodos, que facilitaron el desarrollo del presente trabajo. Y
finalmente se presenta los Resultados en el que se encuentra la
realización del trabajo de campo “Modelo de Contabilidad para las
Farmacias, Caso Práctico Farmacia Principal Jerusalen de la Ciudad de
Loja, Período 01 de Julio al 31 de Diciembre del 2013”, referente al
proceso contable desde el plan de cuentas hasta los estados financieros
en el periodo establecido.
Así mismo se procedió a realizar una Discusión, en la que consta un
contraste entre lo que existía antes y ahora con la aplicación de la
contabilidad para determinar sus beneficios.
8
Finalmente se describen las Conclusiones, basadas en las falencias y
sujeciones existentes y las Recomendaciones a considerar a la
propietaria de la Farmacia Principal Jerusalén para que se realicen los
correctivos necesarios; la Bibliografía de libros, textos y demás fuentes
de consulta que permitieron la realización de la parte teórica del trabajo;
Anexos que consisten en documentos soportes que avalan el trabajo
realizado.
9
d. REVISIÓN DE LITERATURA
Empresa Comercial.
Son intermediarias entre productor y consumidor; su función primordial es
la compra/venta de productos terminados, compran una mercancía que
luego la venden a un precio superior, pero sin haberle efectuado ninguna
transformación sustancial. Los productos que compra ya están terminados
y en igual forma los venden luego a los consumidores sin variaciones de
fondo, excepción hecha quizás de modificaciones menores en los
empaques y otras por el estilo.
Objetivo
El fundamental objetivo de una empresa es obtener, utilidad, rentabilidad
o ganancia, minimizando sus costos y sus gastos.
Importancia
Toda empresa comercial antes de iniciar sus operaciones, deberán en
primer lugar planificar para y así acogerse a las normas legales
establecidas en nuestra propia legislación, con la finalidad de funcionar
legalmente, ya que de esta manera tiene derecho a ciertas protecciones
estatales.”1
1BRAVO VALDIVIEZO, Mercedes , 2011, Contabilidad General, Décima Edición, Editora Escobar, Quito – Ecuador, pág. 3
10
CONTABILIDAD.
Concepto.
“La contabilidad es una ciencia que permite llevar de forma ordenada y
cronológica todas las actividades realizadas dentro de una empresa,
originando todos los respaldos necesarios para tener una información
consolidada.
El desarrollo de la contabilidad se produce en forma paralela a la
evolución de las actividades económicas desarrolladas por el hombre. La
creciente complejidad y volumen de las actividades económicas obligan a
su registro y a un progresivo desarrollo de las tareas contables las cuales
se hacen cada vez más complejas y precisas”2
Importancia
La importancia de la contabilidad radica en que su utilización facilita
obtener datos objetivos y reales al final de un periodo contable para
conocer la verdadera posición económica y financiera de una entidad en
específico, además de que las demás ciencias y técnicas, necesitan de su
aplicación para desarrollar sus actividades de manera eficiente.
Objetivo
Los objetivos de la contabilidad son los siguientes:
2 AGUIRRE ORMAECHEA, Juan, 2010, Nueva Contabilidad General, edición revisada, CULTURAL S.A. Madrid – España, Pág. 6
11
“Informar a través de los Estados Financieros los efectos de las
transacciones económicas efectuadas.
Proporcionar un registro sistemático de las transacciones.
Informar acerca de los resultados económicos obtenidos.
Proporcionar un control eficaz de los recursos que dispone”3
CONTABILIDAD COMERCIAL
Concepto.
“Técnica que se utiliza para producir sistemática y estructuralmente
información cuantitativa expresada en unidades monetarias de las
transacciones que realiza una entidad económica y de ciertos eventos
económicos identificables y cuantificables que la afectan, con el objetivo
de facilitar a los interesados la toma de decisiones en relación con dicha
entidades comerciales”.
Importancia
Para evaluar realmente la importancia que tiene la contabilidad es
necesario: Evaluar la importancia tanto de las superaciones normales de
la empresa así como las necesarias para llegar a ciertos objetivos existe
una diferencia entre la importancia que tiene desde el punto de vista de
3 BRAVO VALDIVIEZO, Mercedes , 2011, Contabilidad General, Décima Edición, Editora Escobar, Quito – Ecuador, pág. 3
12
utilización de los estados financieros para reunir ciertos requisitos como
son a quien les interesan los estados financieros y porque control de las
obligaciones a cargo de la empresa.
Gracias a la contabilidad comercial todos los comercios logran tener
cuando lo requieran la información sobre sus cuentas y la compra y
venta de las mercaderías que se realiza en la empresa o comercio la cual
puede ser clasificada de diversas formas.
El registro de los ingresos y egresos monetarios permite que el
comercio saque conclusiones sobre su desempeño y que planifique sus
actividades en el corto, mediano y largo plazo. Con la contabilidad
comercial, por ejemplo, es posible saber cuáles fueron las ganancias
mensuales de una tienda en el último año y qué capital dispone para
realizar inversiones.
CUENTA.
La cuenta es el elemento básico y central en la contabilidad y en los
servicios de pagos. También es la mínima unidad contable capaz de
resumir un hecho económico.
Partes de una cuenta.
13
Debe.- En el que se registran todos los valores que reciben, ingresan o
entran a cada una de las cuentas (lado izquierdo).
Ejemplo: la compra de un equipo de oficina, pago de publicidad, etc.
Haber.- Aquí se deben registrar los valores que entregan, egresan o salen
de cada una de las cuentas (lado derecho).
Ejemplo: Ventas realizadas, cobro de documentos por cobrar, etc.
Saldo.- Es la diferencia entre él debe y el haber de la misma cuenta.
Codificación de las cuentas
“Es la utilización de números, letras y otros símbolos que representan o
equivalen al grupo, subgrupo, cuentas y subcuentas.
La ecuación contable
Es igualdad que representa los tres elementos fundamentales en los que
basa toda actividad económica (Activo, Pasivo y Patrimonio)
A= ACTIVO
P = PASIVO
Pt = PATRIMONIO
14
FARMACIAS EN EL ECUADOR.
Concepto.
“Las farmacias son establecimientos farmacéuticos autorizados para la
dispensación y expendio de medicamentos de uso y consumo humano,
especialidades farmacéuticas, productos naturales procesados de uso
medicinal, productos biológicos, insumos y dispositivos médicos,
cosméticos, productos dentales, así como para la preparación y venta de
fórmulas oficinales y magistrales. Deben cumplir con buenas prácticas de
farmacia. Requieren para su funcionamiento la dirección técnica y
responsabilidad de un profesional químico farmacéutico o bioquímico
farmacéutico."4
Expendio.
En las farmacias únicamente se dispensarán y expenderán los siguientes
productos:
medicamentos de uso y consumo humano,
especialidades farmacéuticas.
productos naturales procesados de uso medicinal.
productos biológicos, insumos y dispositivos médicos.
Cosméticos.
productos dentales.
fórmulas oficinales y magistrales.
4MINISTERIO DE SALUD PUBLICA reglamento_control_y_funcionamiento__establecimientos_farmacuticos; Acuerdo Ministerial 813; Registro Oficial 513
15
medicamentos homeopáticos.
productos absorbentes de higiene personal.
Permisos de Funcionamiento.
Para la instalación y funcionamiento de una farmacia el interesado iniciará
el trámite de obtención del permiso de funcionamiento presentando en la
respectiva Dirección Provincial de Salud lo siguiente:
a) Solicitud debidamente suscrita por el dueño o representante legal y el
profesional técnico responsable, por cuadruplicado, donde constarán
los siguientes datos:
Nombre del propietario o representante legal.
Nombre, razón social o denominación del establecimiento.
Cédula de ciudadanía o identidad del propietario o representante
legal del establecimiento.
Ubicación del establecimiento.
b) Nombre del profesional químico-farmacéutico o bioquímico
farmacéutico.
c) Plano del local, a escala 1:50, el mismo que deberá tener un área
mínima de cuarenta metros cuadrados;
d) Record policial del propietario, representante legal y profesional
técnico responsable; y,
e) Documento que acrediten la personería jurídica.
16
Requerimientos del local.
Los requerimientos del local, saneamiento ambiental y seguridad son los
siguientes:
a) El local estará destinado exclusivamente para la farmacia y no para
otra actividad o vivienda;
b) Deberá poseer luz natural y artificial suficiente y una ventilación
adecuada;
c) Los pisos del local deben ser impermeables y lisos, de baldosa, vinyl
u otro material que pueda lavarse, paredes de superficie lisa y
adecuadamente pintadas o tratadas con material impermeabilizante;
d) El cielo raso ofrecerá una superficie lisa y limpia;
e) Deberá poseer una ventanilla para atención nocturna al público
cuando deba cumplir con los turnos establecidos;
f) Instalación y aprovisionamiento de agua potable de acuerdo a las
disposiciones sanitarias;
g) Batería sanitarias y lavabo de manos, convenientemente aislados del
área de trabajo y en buen estado de funcionamiento;
h) Dispositivos adecuados para la eliminación de desechos, con su
respectiva tapa;
i) Ventanas protegidas con malla anti-insectos, cuando sea necesario;
j) Instalación eléctrica indirecta o aislada, de acuerdo a lo establecido
convencionalmente;
k) Extintor de incendios; y,
17
l) Rótulo con el nombre de la farmacia, y otro letrero adicional, luminoso,
con la palabra TURNO, ubicado en el exterior del local y en un sitio
visible.
Funcionamiento. Toda farmacia, pública, privada o de hospital, para su funcionamiento
deberá contar con la responsabilidad técnica de un profesional químico
farmacéutico o bioquímico farmacéutico.
Un profesional bioquímico farmacéutico o químico farmacéutico podrá ser
responsable técnico de hasta dos establecimientos farmacéuticos públicos
o privados, sean estos laboratorios farmacéuticos, casas de
representación de medicamentos, distribuidoras farmacéuticas o
farmacias.
Áreas de las Farmacias.
1. Área de atención al público, debe ser de fácil acceso, con una
superficie adecuada al volumen de servicio que preste, constará de:
Perchas o vitrinas apropiadas y en número suficiente, para los
medicamentos, rotuladas conforme corresponde a las buenas
prácticas de almacenamiento;
Perchas o vitrinas ubicadas en ambientes separados y debidamente
rotulados para medicamentos homeopáticos y productos naturales de
uso medicinal
18
Perchas o vitrinas para exhibición de cosméticos, perfumes, productos
higiénicos y de tocador, separadas de las de medicamentos.
2. Áreas auxiliares integradas por las siguientes secciones:
Para recetario (elaboración de fórmulas magistrales), si cuenta con la
autorización correspondiente para este fin, que debe disponer de los
materiales que se indican en el anexo respectivo. El área de recetario
debe poseer un lavabo instalado en un sitio conveniente y con el
suministro necesario de agua para lavado de envases y utensilios; y,
Bodega para almacenamiento de productos farmacéuticos, envases y
demás productos destinados al aprovisionamiento de la farmacia, que
debe disponer de perchas y anaqueles para mantenerlos protegidos y
clasificados debidamente.
Toda farmacia debe contar con:
Fechador y sello con el nombre y dirección de la farmacia;
Facturas y/o notas de venta legalmente autorizadas
Listas oficiales de precios a disposición permanente del público;
Archivo de recetario.
Archivo para recetas de estupefacientes y psicotrópicos;
Mandiles de color blanco para uso diario del personal que labora en la
farmacia.
19
Venta de Medicamentos.
La venta y/o dispensación de medicamentos puede hacerse bajo las
siguientes modalidades:
Receta médica;
Receta especial para aquellos que contienen psicotrópicos o
estupefacientes; y
Venta libre
PRINCIPALES FARMACIAS DE LA CIUDAD DE LOJA.
Nro. Nombre Comercial Dirección
1. Farmacia Americana Lauro Guerrero y Rocafuerte
2. Farmacia Cuxibamba Mercadillo y Sucre Esq.
3. Farmacia Ideal Ramón Pinto Y Miguel Riofrio.
4. Farmacia Fybeca Av. 18 de Noviembre y G. Maynas
5. Farmacia Sana-Sana Sucre, Rocafuerte y 10 de Agosto.
6. Farmacia Médicos 18 de Noviembre y José Antoni E
7. Farmacia Modelo Rocafuerte 15-04 y Sucre Esq.
8. Farmacia Jerusalén. Machala e Ancón y Guaranda
9. F. Reina Del Cisne 10 de Agosto y Juan Benigno Vela
10. Farmacia Salud 18 de Noviembre 05-76
11. Farmacia Nacional Colon y Bolívar Esq.
12. Farmacia San Pablo 18 de Noviembre y Rocafuerte
20
13. Farmacia Santa María Av. 8 de Diciembre y Jaramijo.
14. Farmacia Galenos 10 de Agosto y Sucre
15. Farmacia Iberoamérica Atahualpa y Caran Shiris
16. Farmacia Santa Fe Av. Universitaria y Juan de S.
17. Farmacia San José Machala y Ancón
18. Farmacia Modelo Plus Lauro Guerrero y Colon
19. Farmacia Cristo Rey Terminal Terrestre
20. Farmacia Iv Centenario Manuel Agustín Aguirre e Azuay y
Miguel Riofrio
21. Farmacia Andrey Juan de Salinas y Sucre
22. Farmacia Saifyde Av. Pio Jaramillo y Max A.
Rodríguez
23. Farmacia Salud y Vida Azuay e Bolívar y Bernardo V.
24. Farmacia Gran Colombia Gran Colombia y Machala
25. Farmacia Farma-amiga Sucre y Azuay
26. Farmacia Auxiliadora Gran Colombia y Ancón
27. Farmacia Castellana Av. M. Agustín Aguirre y Colon
28. Farmacia Hispana 18 de Noviembre y Rocafuerte
29. F. Silvana Patricia Rio de Janeiro Y Córdova
30. Farmacia Dolorosa Olmedo y 10 de Agosto
21
Modelo de Contabilidad.
“La organización contable estudia los métodos y procedimientos
aplicables a las funciones de registro de la administración empresarial
para poder conseguir los fines por ella perseguidos.
Su accionar no se limita a la sección contable sino que se extiende a
todas las secciones de una empresa que va desde los datos y
documentos que luego van a servir para formular las anotaciones en los
libros y registros contables.”5
Elementos del Modelo:
Elemento personal.
El elemento personal está representado por el jefe de contabilidad, los
contables y los auxiliares, se requiere una selección del personal, para
cada misión, con las personas que reúnan las mejores condiciones
relativas para cumplir su labor.
Elemento material.
El elemento material está constituido por el conjunto de instrumentos
contables que son:
5 GOXEENS, A. Enciclopedia de Contabilidad Básica, paginas 359-360
22
1. Documentos principales y justificantes o auxiliares de operación.
Documentos principales: Son aquellos para el registro de las
operaciones de la actividad empresarial, constituyen la fuente de la
información contable.
Justificantes o auxiliares de operación: Son aquellos registros de las
operaciones de la empresa para poder llevar un control interno de la
misma.
2. Registro y Estados auxiliares.
Los registros y estados auxiliares dan cuenta del ingreso o de la salida de
dinero del patrimonio de una empresa. Cada nuevo registro contable
implica un movimiento de recursos que se registra en él debe o en el
haber, Ejemplo: Auxiliares de Compras y Ventas.
3. Libros de contabilidad
Los libros contables son el soporte material en la elaboración de la
información financiera. Entre los cuales tenemos:
Libro Diario
Libro Mayor
Balance de Comprobación
Hoja de Trabajo.
23
4. Cuentas, inventarios y Balances
Son elementos básicos y centrales en la contabilidad y en los servicios de
pagos. También es la mínima unidad contable capaz de resumir un hecho
económico.
Son la representación valorada en unidades monetarias de cada uno de
los elementos que componen el patrimonio de una empresa, y del
resultado de la misma que permite el seguimiento de la evolución de los
elementos en el tiempo
Elemento formal
Está constituido por la norma que expresa las relaciones entre los
elementos personales y materiales que interactúan en este modelo para
poder llegar a cumplir sus metas u objetivos propuestos dentro de cada
empresa.
1. Normas de Actuación.
Es un modelo o parámetro y niveles de actuación. Una norma es
establecida por costumbre de común acuerdo, o por cuerpos científicos,
profesionales o gobernantes después de amplias observaciones,
experimentación, trabajos de investigación, pruebas o planteamiento.
24
Flujograma
Un flujograma es un gráfico en el cual se representa por medio de
símbolos los hechos, situaciones, operaciones, flujos de datos,
movimientos, para dar solución a un problema.
Su simbología es:
Símbolo Descripción
Terminador
Señala el inicio y final del proceso.
Línea Continua
Se indica la secuencia normal de las distintas tareas en el proceso.
Documento Escrito
Identifica un documento escrito, informe o formulario generado por una tarea.
Operación Automática
Identifica una tarea que se realiza para llevar a cabo el proceso descrito.
Operación Manual
Señala una tarea que es realizada manualmente.
Decisión
Identifica un punto de decisión que realiza la aplicación informática o un usuario.
Extracto / Separación
Representa la extracción de uno o varios archivos.
Sirve para revelar y describir objetivamente la estructura orgánica de las
áreas relacionadas en el proceso del control interno, así como los
procedimientos a través de sus distintos departamentos y actividades
25
2. Personal y su funcionamiento individual
El personal y su funcionamiento dentro de la empresa se relacionan de
varias maneras, siendo uno de los grupos de interés más importantes y
que merece una especial atención en la gestión de la Gerencia. Con
frecuencia el personal de la empresa no sólo se relaciona con la empresa
debido a su contrato laboral, sino que actúan también como personas
consumidoras o usuarias de sus productos o servicios, pertenecen a la
comunidad local en la que la empresa desarrolla su actividad e incluso
pueden tener algún tipo de participación en el capital de la misma.
Tributación
Todos los ecuatorianos y extranjeros que viven en el país tenemos
obligaciones tributarias con el Estado que debemos cumplir para poder
vivir en una sociedad cada vez más justa, equitativa y donde la riqueza
generada se distribuya de mejor manera en base a un principio básico de
solidaridad.
Dentro del mercado farmacéutico que ha experimentado un crecimiento
significativo, en virtud a la demanda de medicamentos para satisfacer las
necesidades, existe una variedad de Farmacias que se dedicada a la
compra y venta al por menor, de productos Farmacéuticos; las cuales
superan los ingresos a $ 60.000,00; por lo que están consideradas
como Persona Naturales Obligadas a Llevar Contabilidad por el Servicio
de Rentas Internas.
26
Personas Naturales Obligación de Llevar Contabilidad:
“Están obligadas a llevar contabilidad y declarar el impuesto en base a los
resultados que arroje la misma todas las sociedades. También lo estarán
las personas naturales y sucesiones indivisas que al primero de enero
operen con un capital o cuyos ingresos brutos o gastos anuales del
ejercicio inmediato anterior, sean superiores a los límites que en cada
caso se establezcan en el Reglamento, incluyendo las personas naturales
que desarrollen actividades agrícolas, pecuarias, forestales o similares. “6
Las personas naturales que realicen actividades empresariales y que
operen con un capital u obtengan ingresos inferiores a los previstos en el
inciso anterior, así como los profesionales, comisionistas, artesanos,
agentes, representantes y demás trabajadores autónomos deberán llevar
una cuenta de ingresos y egresos para determinar su renta imponible.
Se encuentran obligadas a llevar contabilidad todas las personas
nacionales y extranjeras que realizan actividades económicas y que
cumplen con las siguientes condiciones: tener ingresos mayores a $
100.000, o que inician con un capital propio mayor a $ 60.000, o sus
costos o gastos han sido mayores a $ 80.000, incluyendo las personas
6 SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, http://www.sri.gob.ec/web/10138/31@public
27
naturales que desarrollen actividades agrícolas, pecuarias, forestales o
similares.
En estos casos, están obligadas a llevar contabilidad, bajo la
responsabilidad y con la firma de un contador público legalmente
autorizado e inscrito en el Registro Único de Contribuyentes (RUC), por el
sistema de partida doble, en idioma castellano y en dólares de los
Estados Unidos.
La ley, determina que el ejercicio económico de las empresas termina
anualmente el 31 de diciembre de cada año, salvo autorización otorgada
por el ministerio de finanzas. En caso de incumplimiento se procederá a la
determinación presuntiva de conformidad con lo dispuesto en la ley.
Art. 39.- Principios generales.- La contabilidad se llevará por el sistema de
partida doble, en idioma castellano y en dólares de los Estados Unidos de
América.
Para las personas naturales obligadas a llevar contabilidad y sociedades
que no estén bajo el control y vigilancia de las Superintendencias de
Compañías o de Bancos y Seguros, la contabilidad se llevará con
sujeción a las Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC) y a las
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), en los aspectos no
contemplados por las primeras, cumpliendo las disposiciones de la Ley de
Régimen Tributario Interno y este Reglamento.
28
Sujeto activo: Se denomina sujeto activo de los impuestos a la entidad
que recepta o capta los mismos, el mismo es el estado, el cual los
administrará a través del Servicio de Rentas Internas.
Sujeto pasivo: Son sujetos pasivos las personas naturales, las
sucesiones indivisas y las sociedades, nacionales o extranjeras
domiciliadas o no en el país que obtengan ingresos gravados de
conformidad con las disposiciones de la ley de régimen tributario interno.
Agente de retención y/o percepción: Se denominan agentes de
retención a aquellos contribuyentes designados o encargados de percibir
un impuesto para luego depositarlos en las cuentas bancarias del estado
realizando el pago respectivo en la institución encargada del control
tributario en el país.
Toda persona jurídica, pública o privada, las sociedades, las empresas o
personas naturales obligadas a llevar contabilidad y que efectúen una
transacción económica en cualquier tipo de ingresos gravados con alguna
clase de impuesto actuara como agente de retención. El Servicio de
Rentas Internas señalará periódicamente los porcentajes de retención.
El sujeto de percepción es aquel que al momento de realizar el cobro de
una operación económica (por ejemplo: venta de bienes o servicios) está
obligado a agregar al subtotal a cobrar, el valor del impuesto a recaudar.
29
Impuesto a la renta.
Establece el impuesto a la renta global que obtengan las personas
naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades nacionales o
extranjeras, de acuerdo a las disposiciones de la ley.
El impuesto a la renta es en sí un tributo que se genera para el estado en
virtud de desarrollar un negocio o comercio dentro del territorio nacional.
Toda empresa o negocio debe realizar el pago del impuesto a la renta
dentro de los plazos establecido, con el fin de evitar pagos provenientes
de multas que perjudican la rentabilidad del negocio.
Tabla del impuesto a la renta año 2013
Las sociedades y compañías existentes en el país, pagaran el 25% de
sus utilidades, luego de efectuar el pago estipulado en la ley a sus
trabajadores respectivamente.
30
Retenciones del Impuesto a la Renta
Existen retenciones al impuesto a la renta que son efectuadas por
agentes de retención designados por el Servicio de Rentas Internas en
virtud al volumen de sus operaciones; estos porcentajes de retención son:
1% compra de bienes muebles excepto combustibles
2% compra de servicios en donde prevalezca la mano de obra sobre el
intelecto
8% honorarios a personas en donde no exista título profesional de parte
de la persona que presta el servicio;
10% honorarios a personas en donde si exista título profesional de parte
de la persona que presta el servicio.
Impuesto Al Valor Agregado (12% IVA)
Es un impuesto indirecto sobre el consumo, es decir es financiado por el
consumidor final. “El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava al valor de la
transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles de
naturaleza corporal, en todas sus etapas de comercialización, así como a
los derechos de autor, de propiedad industrial y derechos conexos; y al
valor de los servicios prestados. Existen básicamente dos tarifas para este
impuesto que son 12% y tarifa 0%.
“Este impuesto se declara de forma mensual si los bienes que se
transfieren o los servicios que se prestan están gravados con tarifa 12%; y
de manera semestral cuando exclusivamente se transfieran bienes o se
31
presten servicios gravados con tarifa cero o no gravados, así como
aquellos que estén sujetos a la retención total del IVA causado, a menos
que sea agente de retención de IVA (cuya declaración será mensual.”
Seguidamente se detalla, las fechas máximas para realizar las
declaraciones mensuales del IVA.
Retenciones del IVA
Existen retenciones al impuesto al valor agregado que son efectuadas por
agentes de retención designados por el Servicio de Rentas Internas en
virtud al volumen de sus operaciones; estos porcentajes de retención son:
30% en compra de bienes muebles
70% en compra se servicios; y
100% en compra de servicios a profesionales titulados.
32
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Las Farmacias de la ciudad de Loja según su estructura e inversión
están obligadas a presentar las siguientes declaraciones:
Declaración Mensual del IVA
Costo a la renta anual
Anexos de relación de dependencia anual.
Anexo de retención en la fuente.
Estas obligaciones deben ser cumplidas en los plazos establecidos con el
fin de evitarse el gasto por intereses y multas aplicados por la
administración tributaria.
Pasos a seguir para estar al día con las obligaciones tributarias
Sus obligaciones tributarias son:
1. Mantener al día su contabilidad
2. Presentar las declaraciones de los impuestos que le correspondan
3. Pagar el impuesto a los vehículos, cuando corresponda
1. Presentar el Anexo de Retenciones por Otros Conceptos (REOC).
2. Actualizar oportunamente su RUC
33
e. MATERIALES Y MÉTODOS. Materiales
En el trabajo de investigación de tesis se utilizó los siguientes materiales
los cuales se describen a continuación:
Materiales:
Material de Escritorio
Papel bond
Anillado
Empastado
Copias
Folletos
Libros
Tinta para computadora
Material de Computación:
Computadora
Calculadora
Memory Flash
Impresora.
Métodos
En el trabajo de tesis se utilizó los siguientes métodos los cuales se
detallan a continuación:
Método científico.- Con la ayuda de este método se recopiló la
información necesaria para sustentar el desarrollo del trabajo teórico-
34
práctico; puesto que permitió observar, sintetizar, concluir y confrontar el
tema y el problema para llegar al cumplimiento de los objetivos
propuestos.
Método deductivo.- Este método ayudó dentro del análisis y
comprensión de conceptos, definiciones, leyes y normas para argumentar
el problema y poder estructurar la revisión de literatura.
Método inductivo.- Con este método se pudo establecer, analizar,
interpretar la documentación soporte de las operaciones económicas-
financieras que generó dentro del periodo determinado la Farmacia
Principal Jerusalén. Para de esta manera poder llegar a los resultados
que se expresan mediante los estados financieros.
Método analítico. Mediante este método se pudo analizar e interpretar
las diferentes operaciones que realiza la farmacia, lo cual ayudo a diseñar
los auxiliares y registros contables, para conocer la situación por la que
está atravesando la empresa en el periodo contable determinado.
Método Matemático.- permitió realizar los diferentes cálculos contables,
lis cuales ayudador a obtener los datos reales y exactos de todas las
operaciones hasta la presentación de los estados financieros
Método descriptivo.- Este método se utilizó para recoger, organizar,
resumir y presentar y analizar los resultados de la observaciones de la
información recopilada.
35
f. RESULTADOS
MODELO DE CONTABILIDAD PARA LAS FARMACIAS.
Antecedente:
Las primeras farmacias se inician en la Edad Media, en los hospitales de
los monasterios, regidas al principio por monjes boticarios y luego por
médicos en el siglo XIII.
En aquel entonces para regir una farmacia era indispensable un permiso
especial del rey, debía llevarse un recetario y abonar determinadas tasas.
Un medicamento se expendía con la receta de un médico titulado. El
farmacéutico o boticario era quien preparaba los medicamentos o recetas;
por su formación y por el uso que hacía de una terminología especializada
en latín, se sitúa por encima de los comerciantes comunes, sobre todo de
los hierbateros
Las farmacias en la ciudad de Loja juegan un papel muy importante
debido a la creciente demanda, para ello se encuentran abastecidas de
un sin números de productos para ofrecer al consumidor final,
Se encuentran ubicadas en el casco céntrico de la Ciudad en su gran
mayoría, aunque existe una minoría que se encuentran en la zona
periférica de la ciudad.
36
La principal actividad de estas empresas es la dispensación y expendio
de medicamentos de uso y consumo humano, especialidades
farmacéuticas, productos naturales procesados de uso medicinal,
productos biológicos, insumos y dispositivos médicos, cosméticos,
productos dentales, así como para la preparación y venta de fórmulas
oficinales y magistrales. Deben cumplir con buenas prácticas de farmacia.
Requieren para su funcionamiento la dirección técnica y responsabilidad
de un profesional químico farmacéutico o bioquímico farmacéutico -
custodio de medicamentos.
Además basados en la Ley Orgánica de Salud deben atender al público
mínimo doce horas diarias, ininterrumpidas y cumplir obligatoriamente los
turnos establecidos por la autoridad sanitaria nacional
Base legal.
Para su correcto funcionamiento las farmacias se encuentran regidas,
controladas y obedecen a las siguientes principales leyes:
Constitución de la Republica del Ecuador.
Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas
Ley Orgánica de Salud.
Ley de Régimen Tributario.
Reglamento de Registro y Control Sanitario.
Código de Trabajo
Ordenanzas Municipales Vigentes.
37
. ELEMENTOS DEL MODELO.
Elemento material.
Documentos principales y auxiliares.
Factura.
Cuenta en la que se detallan las mercancías compradas o los servicios
recibidos, junto con su cantidad y su importe, y que se entrega a quien
debe pagarla.
CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL
Subtotal
Descuento.
IVA 0 %
IVA 12%
Cliente. Autorizado. TOTAL
DETALLE
Dirección:
Cédula:
Nombre:
Fecha:
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Machala e. Ancon y Guaranda
RUC: 00000000000001
AUT. SRI.0000000001
FACTURA No. 001-001-00001
Son:
38
Nota de Venta.
Es el documento comercial en el que el vendedor detalla las mercaderías
que ha vendido al comprador, indicando, cantidad, precio, fecha de
entrega, forma de pago y demás condiciones de la operación.
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Dirección.
RUC: 00000000000001
AUT. SRI.0000000001
Nota de Venta No. 001-001-00001
Fecha:
Nombre:
Cédula:
Dirección:
CANTIDAD DETALLE V. UNIT. V. TOTAL
Subtotal
Son: Descuento.
IVA 0 %
IVA 12%
Cliente.
Autorizado. TOTAL
39
Comprobante de Retención.
La retención es la obligación que tiene el comprador de bienes y servicios,
de no entregar el valor total de la compra al proveedor, sino de guardar o
retener un porcentaje en concepto de impuestos.
Este valor debe ser entregado al Estado a nombre del contribuyente,
para quien esta retención le significa un prepago o anticipo de impuestos.
Ejercicio Impuesto
AUTORIZADA CLIENTE.
TOTAL.Son:
% de Retención Valor Retenido
…………………….………….. …………………………...
Número de Comprobante:
Sres:
RUC:
Dirección:
Fecha Emisión:
Tipo de comprobante:
Base Imponible
FARMACIA "JERUSALEN"
Dirección.
RUC. 0000000000-001
COMPROBANTE DE RENTENCIÓN
No. 001-001-0000001
Nota de Crédito.
Documento emitido por el vendedor al comprador que indica la voluntad
del vendedor para reducir (acreditar) la cuenta por cobrar como resultado
de una devolución o rebaja en ventas.
40
Número: Fecha:
Sub total.
IVA.
TOTALFirma.
Razón de la Modificación. Valor de la Modificación.
Sres:
Documento que Modifica.
Tipo
Por lo siguiente:
Fecha:
FARMACIA "JERUSALEN" RUC. 0000000000-001
Dirección. NOTA DE CRÉDITO
No. 001-001-0000001
Cheque.
Documento que extiende y entrega una persona a otra para que esta
pueda retirar una cantidad de dinero de los fondos que aquella tiene en el
banco.
BANCO DE GUAYAQUIL
29-001 CUENTA N° 00000000
TRESUNONUEVECUATROTRESCUATRO
CHEQUE N°0000000
PAGUESE US.$...................................
A LA ORDEN DE…………………………………………………………………………………..
LA SUMA DE……………………………………………………………………………………….
………………………………… …………………………………
CIUDAD FECHA FIRMA
A27A27 NO INVADIR ESTA ZONA INFERIOR CON RASGOS CALIGRAFICOS NO SELLOS
000265 *29002800* 2700<3<914 08
41
Rol de Pagos.
Es un documento contable, de carácter interno, en el que se registran los
valores que constituyen ingresos y deducciones para el trabajador por
concepto de remuneraciones.
FARMACIA " "
ROL DE PAGOS. CORRESPONDIENTE AL MES DE ……………..
N. Nombres Ced Cargo RMU I. TOTAL
A. Patr.
A. Ind.
I. Renta
E. Total Total Cobrar
TOTAL
Lugar, fecha
Rol de provisiones.
Es un documento auxiliar, de carácter interno, en el que se registran los
valores que constituyen los beneficios sociales para el trabajador por
concepto de remuneraciones.
N. Ced Cargo RMU I. TOTAL A. Patr. A. Ind. I. Renta E. Total Total CobrarNombres
FARMACIA " "
CUADRO MENSUAL DE PAGOS.
CORRESPONDIENTE AL MES DE ……………..
TOTAL
Lugar, fecha
42
REGISTRO Y ESTADOS AUXILIARES.
PLAN DE CUENTAS.
Es una lista de cuentas ordenada metódicamente para una empresa, que
sirve de base al sistema de procesamiento contable para el logro de sus
objetivos. Al inicio de su actividad toda empresa debe estructurar su plan
de cuantas con la finalidad de manejar las cuentas mediante códigos.
Con la utilización de cuentas auxiliares, con el propósito de tener una
información más clara y concreta, y que permita además conocer a un
nivel avanzado los datos contables.
Para elaborar el Plan de Cuentas se sigue los siguientes pasos:
Primer paso: consiste en determinar el primer grado o nivel de análisis,
que siguiendo la clasificación de cuentas según su naturaleza, implica
asignar un número a las cuentas recompuestas (elementos) o de menor
grado de análisis:
Segundo pasó: consiste en determinar el segundo grado o nivel de
análisis, asignando el segundo dígito a las llamadas cuentas compuestas,
en función a un criterio legal:
Tercer paso: consiste en determinar el tercer grado o nivel de análisis,
asignando el tercer dígito a las cuentas colectivas o sintéticas, que son
aquellas representativas de los rubros:
43
Cuarto paso: consiste en determinar el cuarto grado o nivel de análisis,
asignando el cuarto dígito a las cuentas simples o analíticas de primer
grado de análisis, que son aquellas integrantes de cada rubro, las cuales
podrían ser utilizadas para registrar anotaciones en el libro diario general.
MANUAL DE CUENTAS
Es el índice o instructivo, donde, ordenada y sistemáticamente, se
detallarán todas las cuentas aplicables en la contabilidad de una
negociación o empresa, proporcionando los nombres y, en su caso los
números de las cuentas
Utilidad.
Como estructura básica en la organización y diseño del sistema
contable.
Como medio para obtener información para utilizar la misma cuenta
frente a hechos similares facilita la confección de los estados
contables.
Contiene.
El Cuadro de Cuentas, con sus denominaciones y códigos.
Las Definiciones y Relaciones Contables, donde se aclara que incluye
cada Cuenta y cómo se relaciona con las demás (motivos de
cargo/abono, saldo, inclusión en Balance/Cuenta de Pérdidas y
Ganancias, etc.)
Los Principios Contables aplicables a la empresa;
44
El Modelo de Cuentas Anuales desarrollado para cubrir las
necesidades de información de la empresa.
INVENTARIO INICIAL.
Es la recopilación ordenada de las pertenencias que posee una persona
en su actividad económica y así mismo las obligaciones que tienen que
cancelar. Se lo realiza al iniciar el ejercicio económico, el mismo que
servirá como apertura para el ejercicio de las operaciones de la empresa.
Numero Codigo Cant. Descripcion V. Unit V. Parcial V. Total Observ.
TOTALES.
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Inventario Inicial.
Al……de………………..del………
Expresado en Dolares USD $
45
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL.
“Se elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que
conforman el Activo, Pasivo y el Patrimonio, también conocido como
balance general, además de servir como documento de soporte para
realizar el análisis y registro contable del capital social.”7
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 Efectivo y sus equivalente $ XXX
1.1.01.01 Caja $ xxx
1.1.01.02 Banco $ xxx
1.1.02 Inv. De Mercadería $ XXX
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ XXX
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 Propiedad planta y equipo
1.2.01.01 Edificios $ XXX
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ XXX
TOTAL ACTIVOS $ XXXX
2 PASIVOS
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.01 Cuentas por Pagar $ XXX
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ XXX
TOTAL PASIVO $ XXX
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL $ XXX
TOTAL PATRIMONIO $ XXX
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ XXX
GERENTE
Loja,………………….
FARMACIA “ ”
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL…………..………
CONTADOR
7ZAMBRANO, Walter, 2009,Contabilidad Básica, tercera edición, Editorial Ortiz, Guayaquil - Ecuador, pág. 84
46
LIBROS DE CONTABILIDAD.
Diario general
Forma parte del grupo de los libros principales, en el cual se registra en
forma ordenada y cronológica todas las operaciones de la empresa.
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
FARMACIA " "
DIARIO GENERAL
DEL………………….. AL………………
FOLIO N.
LIBROS AUXILIARES
Son los libros de contabilidad donde se registran en forma analítica y
detallada los valores e información registrada en los libros principales.
Cada empresa determina el número de auxiliares que necesita de
acuerdo con su tamaño y el trabajo que se tenga que realizar.
47
Auxiliar de Compras
Ret.
TOTAL 0% 12% 1% I.R
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
FECHA N° FACTURA PROVEEDORCOMPRAS
Desc.
TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
01 AL 07 DE JULIO DE 2013
Auxiliar de Compras
IVA 12%
Auxiliar # 1
PARCIAL
Auxiliar de Ventas
FECHA N° FACTURA CLIENTE VENTAS 0%Ventas 12% IVA 12% Total
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Auxiliar de Ventas
01 AL 07 DE JULIO DE 2013
Auxiliar # 1
48
MAYOR GENERAL
“En este libro se registra en forma clasificados y de cuenta todos los
asientos trabajados previamente en el diario, Los valores registrados en él
debe del diario pasan al debe de una cuenta de mayor y lo mismo acurre
con el haber”8
FOLIO:
FECHA DETALLE A F DEBE HABER SALDO
CUENTA:
NÚMERO:
CÓDIGO:
FARMACIA " "
LIBRO MAYOR
DEL……………….AL………………..
CUENTAS, BALANCE Y AJUSTES
BALANCE DE COMPROBACIÓN.
“El balance nos permite resumir la información obtenida en los registros
realizados en el libro diario a su vez permite comprobar la exactitud de
los registros anteriores.”9
8 BRAVO, Valdivieso. Mercedes. Contabilidad General. Octava Edición. Quito-Ecuador. 2008. Pág.41 9 ZAPATA SÁNCHES, Pedro; 2008, Contabilidad General, quinta edición, MAC GRAW HILL, Bogotá – Colombia, Pág. 71
49
DEBE HABER DEUDOR ACREEDORNÚMERO CÓDIGO CUENTAS
FARMACIA " "
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL………………………..
Loja,……………………………
GERENTE CONTADOR
SUMAS SALDOS
AJUSTES.
“Permiten presentar saldos razonables a través de la depuración oportuna
y apropiada de todas las cuentas que no denotan la veracidad de la
situación actual de la empresa.
Depreciaciones de activos fijos
Los activos fijos debido a su uso, pierden su valor original, lo cual
corresponde a un gasto para la empresa.
Formula= (Valor Adquisición – Valor Residual) x % de Depreciación
Para calcular el valor de los valores de las depreciaciones es necesario
saber cuál es su vida útil, para aplicar el porcentaje correspondiente:
50
ACTIVO VIDA UTIL PORCENTAJE
Edificio 20 años 5%
Equipo de Computacion 3 años 3.33%
Muebles de Oficina 10 años 10%
Asientos de Regulación.
Al finalizar el ejercicio económico la empresa anula todas sus cuentas de
ingresos y gastos obteniendo una única cuenta que recoge el beneficio o
pérdida. Si el saldo de esta cuenta es deudor hablaremos de pérdida, y si
es acreedor, de beneficio.
Consumos
Al finalizar el período se requiere de ajuste correspondiente a las cuantas
de útiles o materiales de oficina consumidos son los únicos que pasarán
como gastos”10
Asientos de Cierre.
Asientos de diario que se hacen al final del período con el fin de cerrar las
cuentas temporales (ingresos, gastos y retiros) y transferir los saldos a la
cuenta de capital del propietario.
10 ZAPATA, Pedro, Contabilidad General, Edición 2007, Bogotá – Colombia. Pg. 59
51
HOJA DE TRABAJO
La hoja de trabajo es una herramienta contable considerada como un
borrador de trabajo para el contador, que permite al usuario poder
observar el ajuste de los saldos, de las cuentas en las cuales se haya
obtenido algún error, a la vez permite analizar los movimientos en los
cargos y abonos.
debe haber debe haber debe haber debe haber debe haber
Totales
FARMACIA " "
Hoja de Trabajo, al ……………..
Balance Ajuste B. Ajustado E. Resultado B. GeneralNombre.
ESTADOS FINANCIEROS.
Los estados financieros reflejan los resultados obtenidos durante el todo
el periodo contable y la situación financiera actual y real por la que
empresa está atravesando.
52
ESTADO DE RESULTADOS.
Muestra la información relativa a los resultados obtenidos de las
operaciones dentro de un período contable; así como sus ingresos y
gastos de la empresa.
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES $ XXX
Ventas $ XXX
(-) Devoluciones en ventas $ XXX
(-) Descuento en ventas $ XXX
Ventas Netas $ XXX
(-) Costo de ventas $ XXX
Mercaderías (Inventario Inicial) $ XXX
(+) Compras Netas $ XXX
(-) Devolución en Compras $ XXX
(-) Descuento en Compras $ XXX
Compras Netas $ XXX
Mercadería disponible para la venta $ XXX
(-) Inventario Final de Mercaderías $ XXX
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES. $ XXX
Gasto Aporte Patronal $ XXX
Gasto útiles de oficina $ XXX
Gasto servicios básicos $ XXX
Depreciación de activos fijos $ XXX
GASTOS NO OPERACIONALES.
Gasto intereses $ XXX
UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL $ XXX
GERENTE CONTADOR
Loja,………………………………….
FARMACIA “ ”
ESTADO DE RESULTADOS.
DEL……………AL………..
53
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.
Brinda informa en una fecha determinada la situación financiera de la
empresa.
ACTIVO.
ACTIVO CORRIENTE $ XXX
Efectivo y sus equivalentes $ XXX
Caja $ xxx
Bancos $ xxx
Cuentas por Cobrar $ XXX
ACTIVO NO CORRIENTE $ XXX
Propiedad, planta y equipo. $ XXX
Edificio $ xxx
Muebles y Enseres $ XXX
Dep. acum. Propiedad Planta y equipo $ XXX
Dep. acum. Edificio $ xxx
Dep. acum. Muebles y Enseres $ xxx
TOTAL ACTIVOS $ XXX
PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ XXX
Cuentas por Pagar $ XXX
Préstamos por Pagar $ XXX
TOTAL PASIVOS $ XXX
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ XXX
Utilidades / perdida del Periodo $ XXX
TOTAL PATRIMONIO $ XXX
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ XXX
Loja,…………………..
CONTADOR GERENTE
FARMACIA “ ”
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL…….AL………
54
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO.
El estado de Flujo del Efectivo brinda información, relacionada con las
entradas de efectivo y pagos de efectivo de una empresa durante un
período determinado.
Una de las formas para hacer el flujo de efectivo, es mediante el método
directo, el cual básicamente consiste en rehacer el estado de resultados
utilizando el sistema de caja, principalmente para determinar el flujo de
efectivo en las actividades de operación.
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ xxx
Recibido de Clientes xxxx
Pago a Proveedores y Empleados xxxx
Intereses pagados xxxx
Impuesto a la Renta xxxx
Efectivo Neto por Actividades Operativas xxxx
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN $ xxx
Adquisición de Propiedades xxxx
Compra de tangibles xxxx
Efectivo Neto utilizado en Actividades de Inversión xxxx
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO $ xxx
Obligaciones, Neto Precio de Venta xxxx
y Obligaciones a Largo Plazo
Aumento de Capital en Efectivo xxxx
Efectivo Neto utilizado en actividades de financiamiento xxxx
Loja,…………………….
GERENTE CONTADOR
FARMACIA “ ”
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL…….AL…………
55
ELEMENTO PERSONAL.
CONTADORA.
Funciones
Registrar en forma clara y en orden cronológico todas las operaciones
económicas financieras, originadas en la acción administrativa, en
base a comprobantes de soporte con sus respectivos auxiliares.
Preparar informes mensuales sobre los estados financieros (activos,
pasivos, patrimonio) y de las cuentas especiales.
Efectuar el respectivo análisis financiero.
Analizar los resultados económicos, detectando áreas críticas y
señalando cursos de acción que permitan lograr mejoras.
Mantener actualizado el archivo de la documentación sustitutoria de
los registros.
Registro de las operaciones y movimientos que ejecuta la entidad y
que produzca variaciones en los activos, pasivos, patrimonio, ingresos
y gastos.
Asesorar a la gerencia en planes económicos y financieros, tales
como presupuestos.
Elaborar los Estados Financieros actualizados con las debidas
normas vigentes.
Realizar las declaraciones tributarias en el plazo conveniente.
Supervisar el registro oportuno de las transacciones
56
No
Si
ELEMENTO FORMAL
NORMAS DE ACTUACION
Flujograma de ventas
Elaborado por: Wilman Pacheco Poma.
Descripción:
Cuando el cliente llega a la farmacia, es atendido por un despachador,
escucha el pedido y ofrece los productos disponibles, si está de acuerdo
se realiza la venta, y la factura con los datos del cliente, si el cliente ya
está registrado en el sistema emitirá la factura caso contario se procederá
a pedir los datos del cliente para poder emitir la factura.
Inicio
Recepción del Cliente
Atenció n de Despachadores
Escuchar necesidad del Cliente
Ofrecer Productos Disponibles
Emitir valor de factura
Cliente está de acuerdo
Realizar Venta
Cliente nuevo
Realizar Factura Recopilar Datos/ Archivar datos
Fin
Si
No
Fin
57
Flujograma de compras
Elaborado por: Wilman Pacheco Poma.
Descripción:
La gerente revisa el stock de los productos y hace un listado de los
mismos y le entrega a la contadora para que elabore la orden de compra
y luego la gerente revisa y autoriza dicha orden para así poder pedir
cotizaciones si esta le conviene realiza el pedido de compra y el
respectivo documento es archivado, caso contrario que no le convenga
dicha cotización pedirá otra.
Inicio
Revisar Stock
Elaborar Orden de Compra
Autorizar Orden de Compra
Realizar/ Pedir Nuevas Cotizaciones
Cotización Conveniente
Realizar Pedido
Archivar Documentos
Fin
Si
No
Contador
Propietario
58
Flujograma de retenciones
Elaborado por: Wilman Pacheco Poma.
Descripción:
El contador recibe las facturas de los distintos proveedores, este a su vez
verifica el tipo de contribuyente para así poder efectuar la retención donde
tendrá que confirmar datos y entregar el respectivo documento y
finalmente lo tendrá que archivar.
Inicio
Revisar facturas de
Verificar tipo de Contribuyente
Efectuar
Retención
Entregar documentos
Archivar Documentos
Fin
Si
No
Contador
Corfirmar datos
Elaborar retención
59
Flujograma del Pago Servicio Básicos
Elaborado por: Wilman Pacheco Poma.
Descripción:
La propietaria de la farmacia consulta la fecha de pago del servicio básico
y verifica los valores a pagar, donde tendrá que restar el valor a pagar de
la caja chica y posteriormente tendrá que cancelar dicho valor y se le
entregara la factura y finalmente archivará dicha factura.
Inicio
Consulta Fecha de Pago
Valor a Pagar
Restar valor de Caja chica
Recibir facturas.
Fin
Si
No
Archivar Documentos
Verificar Valores.
Cancelar valor
60
Flujograma del Pago de Obligaciones Tributarias.
Elaborado por: Wilman Pacheco Poma.
Descripción:
La propietaria entrega los documentos al contador para que pueda
elaborar la hoja de análisis donde tendrá que estar correctamente, para
poder preparar la declaración del mes correspondiente a pagar, así mismo
tendrá que legalizar el formulario y se procederá a realizar el pago
respectivo, también tendrá que contabilizar las declaraciones y finalmente
archivara el documento.
Inicio
Recepción documentos fuentes
Contador
C orrecto
Legalizar formulario
Realizar pago
Fin
Elaborar hoja de análisis
Preparar declaración mensual
Contabilizar declaraciones.
Archivo de documentos
61
Flujograma de Recepción de Mercaderías
Elaborado por: Wilman Pacheco Poma .
Descripción:
La propietaria recibe la factura y elabora la acta de recepción y se
procede hacer la constatación física verifica que todo este correcto y
entrega al empleado los productos para que este proceda a clasificar,
codificar, elaborara la kardex, contabilizar y finalmente archivar los
documentos.
Inicio
R ecepción de carga y facturas
Constatación física
C orrecto
Clasificar y codificar
Contabilizar
Fin
Elaborar acta de recepción
Elaborar kardex
Archivo de documentos
Revisión documentos
soporte
62
Flujograma de Remuneraciones.
Elaborado por: Wilman Pacheco Poma.
Descripción:
La propietaria verifica el valor de caja y autoriza al contador a elaborar el
rol de pagos y acreditar a las cuentas bancarias la propietaria firma el rol
de pagos y el contador procede archivar el documento.
Inicio
Autorización
Verificar valor de caja
Acredit ar a cuentas bancarias.
Firmar el Rol de pagos
Fin
Elaborar rol de pagos
Archivo de documentos
63
Flujograma de Entrega de Mercaderías.
Elaborado por: Wilman Pacheco Poma.
Descripción:
El empleado recibe la solicitud de pedido verifica existencias de los
productos y hace la constatación física, además modifica la(s) kardex y
finalmente archiva el documento.
Inicio
Recepción Solicitud
Verificar existencias
Entrega de materiales
Fin
Verificar documentos
Modificar las kardex
Archivo de documentos
Revisión documentos
Constatación
fisica de
materiales
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PERSONAL Y FUNCIÓN INDIVIDUAL.
Nombre del Cargo:
GERENTE PROPIETARIA
Naturaleza del trabajo
Es el responsable de todas las actividades que ese efectúa en la entidad;
propone ejecuta, planifica, organiza, dirige, coordina y controla el
cumplimiento de políticas, objetivos, métodos y estrategias en el campo
administrativo, de finanzas, ventas y otros.
Funciones.
Ejercer la representación legal de la empresa
Verificar el cumplimiento de las disposiciones emitidas
Tomar decisiones en forma oportuna y adecuada
Verificar en forma permanente la situación financiera de la empresa
así como sus resultados
Conocer el movimiento económico y autorizar ingresos y egresos.
Ejercer autoridad sobre el personal que labora en la entidad.
Receptar las demandas del personal y aplicar soluciones según sea el
caso
Autorizar la contratación del personal idóneo.
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Nombre del Cargo:
BIOQUÍMICO.
Naturaleza del trabajo
Velar por el cumplimiento de las normas para contribuir la utilizar a
optimizar la utilización de los recursos y el uso racional del medicamento e
insumos clínicos.
Funciones.
Realizar la supervisión técnica permanente para que la adquisición y
dispensación de los medicamentos se haga conforme lo determina la
ley y normativa vigente;
Verificar fechas de elaboración y de vencimiento de los
medicamentos;
Verificar que todos los medicamentos, cosméticos, productos
higiénicos y demás productos autorizados para la venta en farmacias,
cumplan con los requisitos establecidos para el etiquetado según
corresponda;
Responsabilizarse del control permanente de recetas despachadas y
al final de cada año, solicitar a la respectiva Dirección Provincial de
Salud el permiso para proceder a su destrucción;
Responsabilizarse del control permanente de las recetas específicas
para la dispensación de medicamentos que contienen sustancias
estupefacientes y psicotrópicas; de este control presentará informes
66
mensuales al Instituto Nacional de Higiene, dentro de los diez
primeros días de cada mes; y,
No dispensar y pedir al médico la rectificación de la receta, en el
caso de que esta contenga dosis mayores a las prescritas en las
farmacopeas oficiales, o que exista incompatibilidad de asociación en
la mezcla de dos o más sustancias, salvo el caso en que la dosis esté
escrita en letras y subrayada.
REQUISITOS.
Título Profesional en Bioquímica y Farmacia o Químico
Farmacéutico.
Experiencia Administrativa Técnica.
Conocimientos en Normativa de Regulación de Productos
Farmacéuticos.
Presentar documentos legales que acrediten su responsabilidad
para el cargo.
67
Nombre del Cargo:
CAJERO
Naturaleza del trabajo
Mantendrá relación directa con los clientes y su puesto requiere de gran
responsabilidad y excelente atención al cliente.
Funciones
Organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de caja.
Presentar el informe diario de disponibilidad financiera al
departamento financiero y gerencia.
Guardar los valores y el efectivo en caja.
Cuadrar caja diariamente, y realizar los respectivos arqueos de caja.
Determinar el monto de los ingresos y egresos diarios.
Entregar y recibir diariamente el fondo de cambio de los recibidores
pagadores verificando su exactitud.
Elaborar los depósitos y preparar el dinero, cheques que será
depositado en los respectivos bancos.
Requisitos
Título Bachiller en Ciencias Administrativas, Económicas o Contables.
Presentar una caución para el manejo de efectivo
Manejo de paquetes informáticos.
Presentar documentos legales que acrediten su responsabilidad para
el cargo.
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CASO PRÁCTICO FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN”
PERIODO 01 DE JULIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Recesa Histórica:
La Farmacia Principal “JERUSALEN” se encuentra ubicada en la Ciudad
de Loja, parroquia El Valle, sector el Mayorista, en las calles Machala 02-
86 y Guaranda, su actividad comercial es la venta de productos
farmacéuticos, con el firme propósito de ayudar a la colectividad. Se
encuentra representada legalmente por su propietaria la Lic. Delia María
Villamagua Erreyes, y funciona tributariamente con el número de RUC
110011308100.
Esta Farmacia inicio sus operaciones con un capital de $ 5000.00 dólares
americanos, y esta estructura por la Gerente propietaria, un Bioquímico-
Farmacéutico, y una Auxiliar de Ventas que se encarga de la atención y
venta directa a los clientes.
Base Legal:
Se encuentra controlada o regida por los siguientes organismos de
control:
Leyes Sanitarias y Ordenanzas Municipales Vigentes.
Ley de Estupefacientes y Psicotrópicas
Ley de Régimen Tributario
Código de Trabajo
Ministerio de Salud Público.
69
DIAGNOSTICO DE LA SITUACION ACTUAL DE LA FARMACIA
PRINCIPAL “JERUSALEN”
Luego de haber realizado varias visitas y entrevistas a la Gerente
Propietaria de la Farmacia Principal Jerusalén, se logró encontrar algunas
falencias:
Desde su constitución hasta el 01 de Julio de 2013 no se aplica un
sistema contable en función al giro del negocio lo que ocasiona un
desconocimiento de la situación económica financiera, y los resultados
obtenidos en un periodo determinado.
En la empresa no se llevan registros debidamente detallados que
permitan conocer el desarrollo de las operaciones que realiza la empresa,
lo que repercute en el control veraz y oportuno que se le debe dar a los
bienes y obligaciones contraídas dentro de un determinado tiempo, no
existe el debido procedimiento para llenar las facturas o demás
comprobantes de ventas, no existe la debida clasificación de cuentas.
La Farmacia no cuenta con un contador permanente que implemente un
sistema, por lo que no existe estados financieros que interpreta la
verdadera situación de la farmacia, las obligaciones tributarias con
cumplidas con puntualidad, sin embargo la misma no se ajusta a la
realidad, puesto que únicamente se reportan comprobantes previamente
70
seleccionados por el contador, descartando aquellas que presentan
errores,
Los archivos de la farmacia no se encuentran ordenados en función a la
fecha, numeración o proveedor, lo que dificulta su ubicación oportuna
ante un requerimiento,
71
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN" PLAN DE CUENTAS
1. ACTIVO 1.1. ACTIVO CORRIENTE 1.1.01. Efectivo y sus equivalentes de efectivo 1.1.01.01 Caja 1.1.01.02 Bancos 1.1.02. Inventario de Mercadería 1.1.04. Inventario suministro de oficina 1.1.05. IVA pagado 1.1.06. Crédito tributario 1.1.07. Anticipo Retención en la Fuente 1% 1.1.08. Anticipo Retención en la Fuente 2% 1.1.09. Anticipo Retención en la Fuente 8% 1.1.10. Bienes de uso corriente. 1.2. ACTIVO NO CORRIENTE 1.2.01. Propiedad planta y equipo. 1.2.01.01 Edificios 1.2.01.02 Equipo de Computación 1.2.01.03 Muebles de Oficina 1.2.02. Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo. 1.2.02.01 (-) Depreciación Acumulada de Edificios 1.2.02.02 (-) Depreciación Acumulada de Equipo de Computación 1.2.02.03 (-) Depreciación Acumulada de Muebles de Oficina 2. PASIVO 2.1. PASIVO CORRIENTE 2.1.01. Cuentas por Pagar 2.1.02. Beneficios Sociales por Pagar 2.1.03. IESS por Pagar 2.1.04. IVA Cobrado 2.1.05. Retención en la Fuente por Pagar 1% 2.1.06. Retención en la Fuente por Pagar 2% 2.1.07. Préstamo Bancario Por Pagar 2.2. PASIVO NO CORRIENTE 2.2.01. Préstamo bancario 3. PATRIMONIO 3.1. Capital 3.1.01. Capital Propio
72
3.2. Resultados 3.2.01. Utilidad del Ejercicio. 3.2.02. Perdida del Ejercicio. 3.2.03. Utilidad neta 4. INGRESOS 4.1. INGRESOS PERACIONALES. 4.1.01. Ventas 0% 4.1.02. Ventas 12% 4.1.03. (-) Descuentos en Ventas 4.1.04. Utilidad Bruta en Ventas 5. COSTOS 5.1. COSTOS OPERACIONALES 5.1.01. Costo de Ventas 5.1.02. Compras 0% 5.1.03. Compras 12% 5.1.04. (-) Descuento en Compras 6. GASTOS 6.1. GASTOS DE OPERACIÓN 6.1.01. Gasto Sueldos y Salarios 6.1.02. Beneficios Sociales 6.1.03. Aporte Patronal 6.1.04. Servicios Básicos 6.1.05. Depreciación Edificios 6.1.06. Depreciación Equipo de Computación. 6.1.07. Depreciación Muebles de Oficina 6.2. GASTOS FINANCIEROS. 6.2.1. Gasto Interés.
73
FARMACIA PRINCIPAL JERISALEN
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO 1. ACTIVO Está constituido por los bienes materiales, valores y derechos de propiedad de la empresa, que tengan valor monetario y estén destinados al logro de sus objetivos, que se encuentran expresados en términos monetarios, de los que la empresa obtenga beneficios económicos a futuro.
1.1 ACTIVO CORRIENTE Integra el efectivo, cuentas corrientes, otros recursos y derechos que se espera convertir en efectivo, consumirlos o venderlos en un periodo que no exceda un año
1.1.01 Efectivo y equivalentes al efectivo
Registra los recursos de Alta liquidez de los cuales dispone la empresa para sus operaciones regulares y que no están restringidos su uso.
Por valores en efectivo, partidas como: caja, depósitos bancarios a la vista, e inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en efectivo.
Por los depósitos realizados en las cuentas bancarias, pagos en efectivo, faltantes en caja al realizar arqueos, por pagos realizados con cheque, por notas de débito.
Deudor
1.1.01.01 Caja
Registra las existencias de dinero en efectivo (monedas, billetes) o cheques a la vista que dispone la Empresa.
Por valores que entran o ingresan a la empresa generalmente por ventas al contado, cobro de cuentas, etc.
Por los depósitos realizados en las cuentas bancarias, pagos en efectivo y faltantes en caja al realizar arqueos.
Deudor
1.1.01.02 Bancos
Registra el dinero que dispones la empresa depositado en diferentes Instituciones Financieras.
Por depósitos, notas de crédito, por cheques anulados con posterioridad a su contabilización.
Por pagos realizados con cheque, por notas de débito.
Deudor
1.1.03 Inventario de Mercaderías.
Registra el valor de las mercaderías disponibles para la venta.
Por los saldos iniciales, compras y por las devoluciones internas de materiales.
Por la utilización de los materiales y por la devolución de materiales al proveedor
Deudor
74
FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
1.1.04 Inventario Suministros De oficina.
Registra los equipos electrónicos y mecánicos de propiedad de la empresa, utilizados para el desarrollo de sus actividades.
Por las adquisiciones realizadas dentro del periodo contable.
Por la venta, pérdidas y cuando se da de baja dichos bienes.
Acreedor
1.1.05 IVA pagado
Reconoce el valor pagado por compras gravadas con IVA de acuerdo al porcentaje legal establecido.
Por el pago del IVA en las adquisiciones de bienes o servicios
Por la liquidación del IVA. Deudor
1.1.06 Crédito Tributario
Se origina cuando el valor del IVA en compras es mayor al IVA en ventas, representando un valor a favor.
Cuando el valor del IVA compras es mayor al IVA ventas
Por la declaración del impuesto.
Deudor
1.1.07 Anticipo Retención en la Fuente 1%
Registra los valores retenidos por compra de bienes y pago de energía.
Por el pago del impuesto. Por la compra de bienes y pago de energía eléctrica.
Deudor
1.1.08 Anticipo Retención en la Fuente 2%
Registra los valores retenidos por compra de servicios o alquiler por personas no profesionales,
Por el pago del impuesto
Por los servicios pueden ser alquiler, impresiones.
Deudor
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FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO 1.1.09 Anticipo Retención en la Fuente 8%
Registra los valores retenidos por servicios prestados por profesionales.
Por el pago del impuesto. Por honorarios profesionales donde predomine la mano d obra, arriendos etc.
Deudor
1.1.10 Bienes de uso corriente
Se registran los valores que la empresa posee en bienes para la producción y que no pueden ser considerados como activos fijos
Por la compra de estos bienes.
Por la baja o pérdida de estos bienes.
Deudor
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE Se registra los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la empresa.
1 1.2.01 Propiedad, planta y equipo. Concepto: son
activos tangibles que posee una empresa para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos, y se esperan usar durante más de un período económico
Por la adquisición, por el valor de mejoras que representen un mayor valor para el bien.
Por la venta, cuando se dan de baja, por pérdida, robo, caso fortuito o fuerza mayor, por donaciones entregadas del bien.
Deudor
1.2.01.01 Edificios
Bien inmueble de propiedad de la empresa, utilizado para el cumplimiento de sus operaciones
Por el valor de la adquisición. Por la venta, Baja o donación del mismo.
Deudor.
1.2.01.02 Equipo de computación
Registra los Muebles y Enseres que se encuentran al servicio de la empresa.
Por la adquisición o compra
Por la venta, donaciones entregadas, pérdidas o baja.
Deudor.
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FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO 1.2.01.03 Muebles de oficina
Registra los equipos electrónicos y mecánicos de propiedad de la empresa, utilizados para el desarrollo de sus actividades.
Por las adquisiciones realizadas.
Por la venta, pérdidas y cuando se da de baja dichos bienes.
Deudor
1.2.02 Depreciación acumulada propiedad planta y equipo
Registra el saldo acumulado a la fecha, del importe depreciable de un activo a lo largo de su vida útil, considerando para el efecto el período durante el cual se espera utilizar el activo.
Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, baja, donación o pérdida.
Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los métodos conocidos.
Deudor
1 1.2.02.01 Depreciación acumulada de edificios
Es la pérdida de valor por uso, destrucción total, o parcial.
Por la depreciación del edificio.
Por la cuota de la depreciación del edificio.
Deudor
1.2.02.02 Depreciación Acumulada equipo de computación
Registra el valor representado por la disminución de los equipo por efecto del uso u obsolescencia.
Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, baja, donación o pérdida.
Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquier método.
Acreedor
1.2.02.03 Depreciación Acumulada de M. de Oficina
Controla el valor por la disminución de los equipos de oficina por efecto del uso u obsolescencia.
Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, baja, donación o pérdida.
Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquier método.
Acreedor
77
FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
2. PASIVO Constituyen los valores pendientes de pago, que tienen que reconocer la empresa a terceras personas.
2.1 PASIVO CORRIENTE El Pasivo Corriente representa las deudas contraídas por la empresa, cuya cancelación se espera hacerla en un plazo de hasta un año
2.1.01 Cuentas por pagar
Son obligaciones que tiene la empresa a favor de terceras personas
Se debita por la cancelación parcial o total de las obligaciones
Se acredita por los créditos recibidos por parte de los proveedores o terceras personas.
Acreedor
2.1.02 Beneficios sociales por pagar
Representa los valores pendientes de pago al personal que labora en la empresa.
Se debita por la cancelación parcial o total de las obligaciones
Por los valores que la Farmacia adeuda al personal.
Acreedor
2.1.03 IESS por pagar
Valores pendientes de pago que tiene la Empresa, por beneficios laborales con sus empleados o trabajadores.
Se debita por el pago parcial o total del compromiso adquirido ante el IESS.
Se acredita por la contabilización de los valores retenidos en cuadros de Provisiones mensualmente.
Acreedor
2.1.04 IVA cobrado
Valor a cubrir al Estado como resultado de la liquidación mensual del IVA.
Se debita por el pago de al SRI parcial o total de los valores retenidos, a través de los Bancos.
Se acredita por la contabilización de la declaración del IVA, a través del formulario 104.
Acreedor
78
FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
2.1.05 Retención en la Fuente por Pagar 1%
Son todos los valores retenidos a personas naturales estén o no obligados a llevar contabilidad o sociedades, tomando como base imponible el subtotal de la factura a pagarse.
Cuando se realiza el pago del impuesto.
Como resultado de la regulación.
Acreedor.
2.1.06 Retención en la Fuente por Pagar 2%
Son todos los valores retenidos a personas naturales estén o no obligados a llevar contabilidad o sociedades, tomando como base imponible el subtotal de la factura a pagarse.
Cuando se realiza el pago del impuesto.
Como resultado de la regulación.
Acreedor
2.1.07 Préstamo Bancario Por Pagar
Registra el valor de los préstamos a cargo de la Farmacia y a favor de instituciones financieras del país.
Por la cancelación total o parcial del préstamo
Por el valor del préstamo. Acreedor
2.2 PASIVO NO CORRIENTE Son obligaciones que tiene la empresa cuya cancelación deberá realizarse en un plazo superior a un año.
2.2.01 Préstamo bancario
Son las obligaciones financieras causadas por concepto de créditos bancarios, avances en efectivo.
Por el valor pagado o causado por concepto de la obligación.
Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto.
Deudor
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FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
3. PATRIMONIO El patrimonio está constituido por el capital aportado por los socios o accionistas, más las reservas, superávit y los resultados del ejercicio económico
3.1. CAPITAL Es el aporte en bienes o en dinero entregado por el propietario de la farmacia.
3.1.01 CAPITAL PROPIO
Está conformado por el aporte realizado del propietario para ejercer la actividad económica.
Por la liquidación de la empresa y por perdidas del ejercicio económico.
Por capitalización de las utilidades.
Acreedor
3.2 RESULTADOS DEL EJERCICIO Refleja la utilidad o pérdida obtenida en el ejercicio económico durante un periodo.
3.2.01 Utilidad del ejercicio
Refleja el resultado positivo que ha tenido la empresa en el actual ejercicio económico.
Se debita por la distribución de utilidades para cubrir obligaciones patronales y fiscales
Se acredita por el valor de las utilidades obtenidas en el ejercicio económico.
Acreedor
3.2.02 Pérdida del ejercicio
Refleja el resultado negativo que ha tenido la empresa en el actual ejercicio económico.
Se debita por el valor de la perdida obtenida en el ejercicio económico.
Se acredita por la amortización de las perdidas obtenidas.
Acreedor
3.2.03 Utilidad neta
Proporción final de utilidad obtenida por la empresa al término del período contable.
Para efectuar el cierre de la cuenta final de resultado.
Para contabilizar el valor de la diferencia favorable obtenida con el cierre de todas las cuentas de resultados.
Acreedor
80
FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO 4 INGRESOS Representan beneficios que recibe la empresa en el desarrollo de sus actividades, en un determinado ejercicio económico.
4.1 INGRESOS OPERACIONALES Se registran los valores que ingresan a la empresa, ya sea por ventas, servicios prestados y la utilidad bruta en ventas.
4.1.01 VENTAS 0%
Registra los ingresos por ventas de los artículos elaborados.
Se debita por el cierre de la cta. de ingresos al final del periodo.
Se acredita por el valor de las ventas Acreedor
4.1.02 Ventas 12%
Registra valores provenientes de la actividad de la farmacia, por la venta de medicamentos gravados con tarifa 12%.
Al final del ejercicio por el cierre de los descuentos y devoluciones en ventas y determinar las ventas netas
Por la venta de mercaderías al contado o a crédito
Acreedor.
4.1.03 (-) Descuentos en Compras
Son todos los valores que los proveedores descuentan a la farmacia.
Por la regulación de la cuenta de mercadería.
Por el valor del descuento en la compra de medicamentos.
Deudor.
4.1.04 Utilidad bruta en ventas
Registra los ingresos por ventas de los artículos elaborados
Se debita por el cierre de la cta. de ingresos al final del periodo
Se acredita por el valor de las ventas Acreedor
5 COSTOS Representa todos aquellos valores que entran a formar parte del producto terminado y cuyo valor se lo recupera al momento de la venta
5.1 COSTOS OPERACIONALES Registra los diferentes valores de los elementos principales en la producción de la empresa.
81
FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
5.1.01 Costos de ventas
Valores que se determinan por la regulación del periodo.
Por el valor del inventario inicial de mercaderías y el valor de las compras netas.
Por el inventario final de mercaderías
Acreedor
5.1.02 Compras 0%
Registra la adquisición de medicamentos gravadas con tarifa 0% ya sean a crédito o al contado.
Por valor de la compra de medicamentos.
Por la regulación de la cuenta de mercadería.
Deudor
5.1.03 Compras 12%
Registra la adquisición de mercaderías gravadas con tarifa 12% ya sean a crédito o al contado
Por valor de la compra de medicamentos.
Por la regulación de la cuenta de mercadería.
Deudor.
5.1.04 (-) Descuento en compras
Registra los valores por descuentos en valores que la empresa concede a terceras personas sobre la mercadería vendida
Por cada descuento que la empresa otorga en la venta de mercaderías.
Por el asiento de regulación para trasladar el valor de los descuentos a la cuenta venta.
Acreedor.
6 GASTOS Representa todos aquellos desembolsos que realiza la empresa debe efectuar para cumplir sus obligaciones
6.1. GASTOS DE OPERACION Representan los gastos ocasionados por la empresa y que están vinculados directamente con la gestión administrativa.
82
FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
6.1.01 Gasto sueldos y salarios
Representa los valores por concepto de remuneraciones que la empresa paga a su personal.
Por el valor pagado o causado por concepto de sueldos del personal d la empresa
Se acredita por ajustes realizados. Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gastos.
Deudor
6.1.02 Beneficios sociales
Son valores pagados a favor de los empleados de conformidad a lo establecido en la ley.
Por el valor cancelado Por el cierre del ejercicio. Deudor.
6.1.03 Aporte patronal
Registra el valor de los gastos pagados o causados por la empresa por concepto de aporte patronal al IESS.
Se debita por el pago de los beneficios por los cuales gozan los trabajadores de una empresa
Se acredita por el cierre del ejercicio
Deudor
6.1.04 Servicios Básicos
Valores pagados por concepto de agua, luz y teléfono.
Por el pago que se realiza Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gastos
Deudor.
6.1.05 Depreciación Edificios
Es la pérdida de valor por uso, obsolencia, destrucción total, o parcial.
Por la depreciación del edificio. Por la cuota de la depreciación del edificio.
Deudor
6.1.06 Depreciación equipo de computación
Registra el monto de desgaste de Equipo de computación dentro del periodo vigente.
Por la cuota de depreciación del periodo
Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto.
Deudor
83
FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO SALDO
6.1.07 Depreciación Equipo de Oficina
Pérdida que sufren anualmente los equipos de oficina por su uso u obsolescencia.
Por el valor de la depreciación aplicada al final del periodo.
Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas
Deudor.
6.2 GASTOS FINANCIEROS Son todos los gastos o débitos bancarios ocasionados por servicios bancarios.
6.2.01 Gasto interés
Son los pagos por interés y comisión por los capitales prestados por terceros y para la consecución de estos
Cuando cancelamos por los servicios
Para establecer la utilidad o perdida del ejercicio económico, en contrapartida a la cuanta de Resumen de rentas y gastos
Deudor.
84
CAJ/JAR UNID. P/UND
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 34,839.50
1.1.01.01 Caja 1,039.50
Monedas 90.50
1 ctv. 120 1.20
5 ctvs. 165 8.25
10 ctvs. 103 10.30
25 ctvs. 49 12.25
50 ctvs. 23 11.50
1 dólar 47 47.00
Billetes 949.00
1 dólar 24 24.00
5 dólar 35 175.00
10 dólar 33 330.00
20 dólar 21 420.00
1.1.01.02 BANCOS 33,800.00
Banco PROCREDIT C.C 26030122071 13,800.00
BANCO GUAYAQUIL. C.C # 9906410 20,000.00
1.1.03 INVENTARIO DE MERCADERÍAS
ABRILAR JARABE FRASCO X 100ML 23 5.50 0.00 28.50
ACEITE DE ALMENDRAS 11 0.54 0.00 5.94
ACEITE DE RECINO 19 0.54 0.00 10.26
ACEITE DE VASELINA 12 0.60 0.00 7.20
ACEITE JHONSON 300ML 6 3.50 0.00 21.00
ACEITE JHONSON 50ML 14 0.90 0.00 12.60
ACEITE ROJO LUCERA 200ML 7 2.00 0.00 14.00
ACENTECIL COMPRIMIDOS 20MG CAJA X 10 4 6.00 0.00 24.00
ACETAMINOFEN JARABE 150MG FRACO X 30ML 13 0.84 0.00 10.92
ACETAMINOFEN TABLETAS 500MG CAJA X 100 0 60 0.033 3.30 2.64 0.00 1.98
ACICLOVIR COMPRIMIDOS 200MG CAJA X 24 12 10 0.3 7.50 3.00 0.00 93.00
ACICLOVIR CREMA 5% TUBO X 5G 12 5.00 0.00 60.00
ACIDO FOLICO COMPRIMIDOS 5MG FRASCO X 100 5 4.50 0.00 22.50
ACROMONA OVULOS 500MG CAJA X 60 4 7.50 0.00 30.00
ACROMONA SUSPENSIÓN PEDIA. 125MG X 120ML 12 2.20 0.00 26.40
ACRONISTINA GOTAS FRASCO X 30ML 5 2.50 0.00 12.50
ACRONISTINA JARABE FRASCO X 120ML 9 8.00 0.00 72.00
ACROSIN B AMPOLLAS CAJA X 1 + JERINGUILLA 65 0.84 0.00 54.60
ACTEBRAL COMPRIMIDOS 200 MG CAJA X 20 6 10 0.14 2.68 1.40 0.00 17.48
ACTEBRAL COMPRIMIDOS 400MG CAJA X 20 9 3.68 0.00 33.12
AEROFLAT TABLETAS X 40 6 9.00 0.00 54.00
AERON GOTAS FRASCO X 5ML 16 4.00 0.00 64.00
AEROFLUX JARABE 17 8.80 149.60
AFRIN SPRAY ADULTOS FRASCO X 15ML 10 1.50 0.00 15.00
840.60$
TOTAL
SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
Folio 1
COD. DETALLECANTIDAD
P/U T.UNID. IVA
85
840.60$
AFRIN SPRAY INFANTIL FRASCO X 15ML 8 1.00 0.00 8.00
AGAROL AMULSION FRASCO X 240 ML 10 3.30 0.00 33.00
AGUA CARMELITANA 60ML 15 0.60 0.00 9.00
AGUA DE AZAHARES FRASCO 60ML 6 0.55 0.00 3.30
AGUA DESTILADA X 1 60 0.40 0.00 24.00
AGUA OXIGENADA 10 VOLUMENES 60ML 15 0.35 0.00 5.25
AGUDOL TABLETAS RECUBIERTAS CAJA X 12 5 4.00 0.00 20.00
AKIM AMPOLLAS 500 MG + JERINGUILLA 25 5.50 0.00 137.50
ALANTIL CREMA TUBO X 22G 23 0.80 0.00 18.40
ALBANDAZOL 200MG CAJA X 2 37 0.40 0.00 14.80
ALBENDAZOL SUSPENSIÓN 400MG FRASCO X 20ML 16 1.00 0.00 16.00
ALBENDAZOL SUSPENSIÓN 400MG FRASCO X 20ML 22 1.00 0.00 22.00
ALBENDAZOL TABLETAS 200MG CAJA X 2 30 0.50 0.00 15.00
ALBENDAZOL TABLETAS 200MG CAJA X 2 30 0.40 0.00 12.00
ALCOHOL FRASCO X 1 LITRO 8 2.50 12.00 20.00
ALCOHOL FRASCO X 100ML 5 0.75 12.00 3.75
ALENDRONATO 70 X 4 16 15.00 12.00 240.00
ALERCET D CAPSULAS 5MG CAJA X 10 18 8 0.55 5.50 4.40 0.00 103.40
ALERCET D JARABE FRASCO POR 60ML 10 4.50 0.00 45.00
ALERCET TABLETAS 10MG CAJA X 10 15 3.00 0.00 45.00
ALERGIBON JABON X 90G 10 1.50 12.00 15.00
ALERGIN COMPRIMIDOS X 20 8 2.00 0.00 16.00
AMARYL 4MG X 15 12 11.40 0.00 136.80
AMBOXOL JARABE 15MG FRASCO POR 120ML 15 4.00 0.00 60.00
AMBROXOL JARABE 30MG FRASCO POR 120ML 10 5.00 0.00 50.00
AMEVAN SUSPENSIÓN ORAL 250MG FRASCO X 120ML18 2.50 0.00 45.00
AMEVAN TABLETAS 500MG CAJA X 100 4 80 0.09 9.00 7.20 0.00 43.20
AMIKACINA AMPOLLAS 500MG CAJA X4 22 3.00 0.00 66.00
AMLODIPINO TABLETAS DE 5MG CAJA X 10 10 8 0.35 3.50 2.80 0.00 37.80
AMLOR 5M TABLETAS X 10 5 5.00 0.00 25.00
AMMPICILINA TABLETAS 1000G CAJA X 100 3 22.00 0.00 66.00
AMOVAL JARABE 250MG FRASCO POR 100CC 10 3.50 0.00 35.00
AMOVAL JARABLR 500MG FRASCO POR 100CC 10 8.00 0.00 80.00
AMOXICILINA CAPSULAS 500MG CAJA X 100 4 14.40 0.00 57.60
AMOXICILINA FRASCO 250MG X 60ML 5 2.25 0.00 11.25
AMOXICILINA GENFAR CAPSULAS 500MG CAJA X 50 4 40 0.15 7.50 6.00 0.00 36.00
AMOXICILINA TABLETAS 500MG X 50 5 6.30 0.00 31.50
AMOXIL SUSPENSIÓN 250MG FRASCO X 75ML 22 3.50 0.00 77.00
AMPIBEX 1G X 20 10 7.50 0.00 75.00
AMPIBLEX CAPSULAS 500MG CAJA POR 240 3 180 0.2 48.00 36.00 0.00 180.00
AMPIBLEX SUSPENSIÓN 3G FRASCO X 60ML 14 2.05 0.00 28.70
AMPICILINA CAPSULAS 500MG CAJA X 100 3 20.00 0.00 60.00
AMPLIURINA FORTE CAPSULAS 500MG CAJA X 50 4 30 0.28 14.00 8.40 0.00 64.40
ANALGAN 1G CAJA X 20 23 15 0.2 4.00 3.00 0.00 95.00
ANTABUS TABLETAS X 100 3 20.00 0.00 60.00
3,088.25
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
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VIENEN
SUMAN
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3,088.25
APETITOL JARABEL 240ML 13 5.50 71.50
APRONAX TABLETAS 275 MG CAJA X 20 16 3.60 0.00 57.60
APRONAX TABLETAS 550MG CAJA X 20 22 18 0.33 6.55 5.94 0.00 150.04
ARADOS 50MG X 30 TABLETAS 4 6.36 0.00 25.44
ARCOXIA 120MG CAJA X 14 12 9 1.96 27.50 17.64 0.00 347.64
ARCOXIA 60MG CAJA X 14 9 6 1.2 16.80 7.20 0.00 158.40
ARCOXIA 90MG CAJA X 14 10 8 1.43 19.95 11.44 0.00 210.94
ARTREN 100M CAPSULAS X 10 11 4.00 0.00 44.00
ARTRON X 20 TABLETAS 5 3.00 0.00 15.00
ATORVASTATINA 20MG CAJA X 10 12 10.95 0.00 131.40
ATORVASTATINA TABLETAS 10MG OFERTA 2X3 11 13.14 0.00 144.54
ATROVASTATINA 10MG CAJA X 10 9 6.70 0.00 60.30
ATROVASTATINA TABLETAS 20MG OFERTA 2X3 9 21.90 0.00 197.10
AUGMENTIN SUSPENSION 250MG X 5ML 13 8.25 0.00 107.25
AUGMENTIN TALBETAS 1G CAJA X 14 8 28.75 0.00 230.00
AVIANT PEDIATRICO JARABE FRASCO X 60ML 9 9.65 0.00 86.85
AVIANT TABLETAS 5M CAJA X 10 10 6 1.45 14.50 8.70 0.00 153.70
AVIR SUSPENSION 20MG FRASCO , 120ML 18 1.95 0.00 35.10
AZITROMICINA SUSPENSION 200MG FRASCO X 5ML 16 5.60 0.00 89.60
AZITROMICINA TABLETAS 500MG CAJA X 3 25 4.77 0.00 119.25
BACTEROL COMPRIMIDOS 80/400 MG CAJA X 20 8 3.75 0.00 30.00
BACTEROL SUSPENSIÓN 40/200MG FRASCO X 100ML 7 3.30 0.00 23.10
BACTO-FRIN 100ML SUSPENSION PEDIATRICA 6 2.50 12.00 15.00
BACTO-FRIN FORTE 120ML 5 4.40 12.00 22.00
BACTRIN FORTE JARABE 80/400FRASCO X 100ML 12 4.99 0.00 59.88
BACTRIN FORTE TABLETAS 80/400MG X 10 9 6 0.39 3.90 2.34 0.00 37.44
BALSAMICO SOLUCION 2ML CAJA X 10 22 2.00 0.00 44.00
BAYCUTEN N CREMA 100G TUBO X 20G 10 4.30 0.00 43.00
B-DEX SOLUCION 5% FUNDA X 1000ML + EQUIPO 18 1.75 0.00 31.50
BEBELAC 1 POLVO X 400MG 7 4.00 12.00 28.00
BEBETINA TABLETAS 80MG CAJA X 144 3 5.50 0.00 16.50
BEDOYECTA AMPOLLAS CAJA X 1 40 4.50 0.00 180.00
BENCETAZIL 1-200.0000 AMPOLLA 11 2.80 0.00 30.80
BENEXOL COMPRIMIDOS CAJA X 30 4 20 0.25 7.50 5.00 0.00 35.00
BENITREX B-12 AMPOLLAS 10ML CAJA X 1 9 11.50 0.00 103.50
BENZOPAREGORICA CAJA X 100 3 8.00 0.00 24.00
BENZOSIDE AMPOLLA 1'200.000 19 2.37 0.00 45.03
BENZOSIDE AMPOLLA 2'400.000 15 3.50 0.00 52.50
BERIFEN AMPOLLAS 75MG CAJA X 5 11 6.00 0.00 66.00
BERIFEN DEPOCAPS. 100MG CAJA X 20 9 11.00 0.00 99.00
BERIFEN GEL 50G TUBO X 50G 12 6.80 0.00 81.60
BERIFEN TABLETAS 50MG CAJA X 20 10 3.50 0.00 35.00
BERLINASA CREMA 15 GRAMOS 6 2.00 0.00 12.00
BIALCOHOL SOLUCION FRASCO X 200ML 10 2.20 0.00 22.00
BIANOS SUSPENSIÓN 500MG FRASCO X 18ML 7 2.70 0.00 18.90
6,679.65SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO INICIAL
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Folio 3
VIENEN
87
6,679.65
BIANOS TABLETAS 1G CAJA X2 17 4.00 0.00 68.00
BIANOS TABLETAS 500MG CAJA X 4 14 4.50 0.00 63.00
BICONCILINA BZ AMPOLLA 1'200.000 CAJA X 2 15 2.28 0.00 34.20
BICONCILINA BZ AMPOLLA 2'400.000 CAJA X 2 10 2.90 0.00 29.00
BICONCILINA C AMPOLLA 4'000.000 CAJA X 2 8 3.80 12.00 30.40
BIENEX 7.5MG CAPSULAS X 10 14 5 0.5 5.00 2.50 0.00 72.50
BISMUTOL 180ML SUSPENSION 7 4.30 0.00 30.10
BISOLVON COMPRIMIDOS 8MG CAJA X 20 15 2.50 12.00 37.50
BISOLVON LINCTUS JARABLE ADULTOS X 12OML 9 4.98 12.00 44.82
BISOLVON JARABLE PEDIATRICO FRASCO X 12OML 11 3.40 0.00 37.40
BLEMIL PLUS LATA X 400G 6 12.00 0.00 72.00
BOROSAN 2G CAJA X 10 S0BRES 5 5 0.3 3.00 1.50 0.00 16.50
BRAMEDIL COMPUESTO CUMPRIMIDOS CAJA X 20 9 5.00 0.00 45.00
BRONCHO VAXON CAPSULAS ADULTOS X 30 7 40.00 0.00 280.00
BRONCHO VAXON CAPSULAS NIÑOS X 30 10 28.00 0.00 280.00
BUPREX COMRIMIDOS 400MG CAJA POR 20 15 1.80 0.00 27.00
BUPREX FORTE FRASCO X 120ML 20 3.00 0.00 60.00
BUPREX MIGRA X 20 COMPRIMIDOS 10 4.00 0.00 40.00
BUPREX SUSPENSION PEDIATRICA FRASCO X 120ML 10 2.00 0.00 20.00
CALCIBON D TABLETAS 1500MG FRASCO X 30 7 9.00 0.00 63.00
CALCIO CHEFAR SUSPENSION 24OML 10 5.00 0.00 50.00
CANESTEN CREMA 1% TUBO X 20G 7 2.00 0.00 14.00
CARBAMAZEPINA TABLETAS 200MG CAJA X 30 6 2.50 0.00 15.00
CARBAMAZEPINA TABLETAS 400MG CAJA X 30 16 20 0.2 3.90 4.00 0.00 66.40
CARDIONIL 81MG COMPRINIDOS X 10 6 5.00 0.00 30.00
CATAFLAN GRAGEAS 25MG CAJA X 20 4 4.00 0.00 16.00
CATAFLAN GRAGEAS 50MG CAJA X 48 5 13.60 0.00 68.00
CEBION CALCIO TABLETAS EFER. 100MG TUBO X 10 20 4.50 0.00 90.00
CEBION TABLETAS EFERVECENTES 1G TUBO X 10 22 3.33 0.00 73.26
CEBION TABLETAS MASTIC 500MG CAJA X 100 27 8.70 0.00 234.90
CEFADIN CAPSULAS 500MG CAJA X 120 4 80 0.5 50.00 40.00 0.00 240.00
CEFADIN SUSPENSIÓN 3G FRASCO POR 60ML 11 3.40 0.00 37.40
CELRELAC PREBIO LATA 400G 3 6.00 0.00 18.00
CERVIXEPT OVULOS 90GM CAJA X 6 2 9.92 0.00 19.84
CETRINE 10MG CAPSULAS X 10 6 3.50 0.00 21.00
CETRINE JARABE 60ML 5 4.50 0.00 22.50
CREMA DE PEINAR PANTENE 50MG 10 3.00 12.00 30.00
CREMA DE PEINAR SEDAL VARIAS 20 3.50 12.00 70.00
CICATRICURE DERMOABRASION+ MASCARILLA 3 25.00 0.00 75.00
CINAGERON GOTAS FRASCO POR 60ML 6 5.00 0.00 30.00
CIPROFLOXACINO CAPSULAS 500MG CAJA X 6 10 4 0.5 3.00 2.00 0.00 32.00
CISTIL 400MG CAJA X 50 2 20.00 0.00 40.00
COLGATE TOTAL 12 75 GM 30 2.20 12.00 66.00
COLGATE TRIPLE ACCION 75GM 40 1.40 12.00 56.00
CEPILLO COLGATE 360 SERDAS SUAVES 36 3.00 12.00 108.00
9,553.37
VIENEN
SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DEJULIO DEL 2013
Folio 4
88
9,553.37
CEPILLO COLGATE PREMIUM 30 1.75 12.00 52.50
COLGATE MENTA PURA 50G 26 0.80 12.00 20.80
COLGATE MENTA PURA 120GM 23 2.50 12.00 57.50
COLGATE TOTAL 12 120MG 15 4.50 12.00 67.50
CEPILLO ORAL B SERDAS DURAS 25 2.35 12.00 58.75
CLAMOX CREMA TUBO X 80 G Y APLICADOR 14 6.20 0.00 86.80
CLAMOX OVULOS CAJA X 14 6 7.80 0.00 46.80
CLAREXIL FRASCO 240ML 5 8.80 12.00 44.00
CLARITINE D 24 HORAS TABLETAS X 10 7 8.00 0.00 56.00
CLARITROMICINA TABLETAS 500MG CAJA X 10 9 11.50 0.00 103.50
CLAVUROL POLVA PARA SUSPENSIÓN 250MG FRASCO POR 60ML15 7.40 0.00 111.00
CLOBEZAN CREMA TUBO 25 GRAMOS 12 2.00 0.00 24.00
CLOTRIMAZOL CREMA TUBO X 20GM 8 1.50 0.00 12.00
CODIPRONT EX CAPS CAJA X 10 15 4.20 12.00 63.00
COENZIMA Q10 CAPSULAS 10MG FRASCO POR 30 5 8.90 0.00 44.50
COLD CREAM DE AZUCENA 13 GRAMOS CAJA X 24 5 5.00 0.00 25.00
COLONIA ROCIO EXTRAFINA 500ML 2 2.41 12.00 4.82
COLUFASE GRAGEAS 500MG CAJA X 6 13 7.28 12.00 94.64
COLUFASE SUSPENSION 100MG/5ML FRAS X 60ML 11 6.25 12.00 68.75
COLUQUIM SUSP X 30ML 1 9.00 0.00 9.00
COMPLEJO B JARABLE FRASCO X 120ML 28 1.20 0.00 33.60
COMPLEJO B TABLETAS CAJA X 250MG 4 7.85 0.00 31.40
COMTREX TABLETAS CAJA X 200 2 17.00 0.00 34.00
CONDONES SANAMEDUO SOBRES POR 3U 55 3.30 0.00 181.50
CONVENTRAL D 50MG COMPRIMIDOS X 20 4 12.00 0.00 48.00
CORICIDIN GOTAS 9 1.40 12.60
CORICIDIN JARABE 60ML 7 1.60 0.00 11.20
CREMA PONS CLARANT 100G 12 9.00 12.00 108.00
CREMA PONS C 50G 14 3.80 12.00 53.20
CREMA PONS H 50G 12 4.00 12.00 48.00
CREMA PONS REGUVENES 100G 10 7.00 12.00 70.00
CREMA PONS S 50G 8 4.00 12.00 32.00
CREMA DERM 60GM 12 2.30 0.00 27.60
DAFLON 500 COMPRIMIDOS X 30 3 10.00 0.00 30.00
DAVESOL SHAMPOO X 60ML 10 3.30 0.00 33.00
DENSIBONE D SOYA FRASCO X 30 TABLETAS 4 13.00 0.00 52.00
DEPOPROVERA 150MG AMPOLLA 10 7.00 0.00 70.00
DERMA T JABON 5 2.30 0.00 11.50
DERMOVATE CREMA TUBO X 30G 8 7.80 0.00 62.40
DESTROXA AL 10% X 1000ML 28 1.75 0.00 49.00
DES- AXE ESPRAY VARIOS OLORES 100ML 25 4.00 12.00 100.00
DES- AXE BARRA VARIOS OLORES 50G 19 2.90 12.00 55.10
DES-AXE ROLLON VARIOS OLORES 24 2.00 12.00 48.00
DES- REXONA ESPRAY V8 100ML 22 4.00 12.00 88.00
DES- SPIK STIC BARRA 24/7 19 4.30 12.00 81.70
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VIENEN
SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
Folio 5
89
11,976.03
DES- SPIK STIC GEL 24/7 21 4.80 12.00 100.80
DES- DOVE ESPRAY MUJER 100ML 21 3.30 12.00 69.30
DES-DOVE BARRA VARIOS OLORES 14 2.80 12.00 39.20
DES-DOVE ROLLON VARIOS OLORES 27 1.80 12.00 48.60
DES- LADY SPIK STIC GEL MUJER 10 4.00 12.00 40.00
DEXAMETAXONA 4MG X 1 MPOLLA 14 1.00 0.00 14.00
DIAREN SUSPENSION FRASCO X 100ML 11 4.80 0.00 52.80
DICLOFENACO GEL X 30GM 13 2.30 0.00 29.90
DICLOFENACO SODICO TABLETAS 50MG CAJA X 20 21 1.50 0.00 31.50
DICLOFENASO SODICO AMPOLLAS 75MG CAJA X 1 64 0.47 0.00 30.08
DICLOXACILINA CAPSULAS 500MG CAJA X 16 16 12 0.18 3.00 2.16 0.00 50.16
DICLOXACILINA SUSPENSION 250MG FRASCO X 80ML13 2.50 0.00 32.50
ENCEFABOL SUSPENSION 100MG FRASCO X 100ML 7 11.60 0.00 81.20
ESPIRITUS COMPUESTOS 6OML 7 0.60 12.00 4.20
ETEC CAPSULAS CAJA X 30 5 10.00 50.00
EUCERIN LOCION 400ML 8 8.00 0.00 64.00
EUTIROX 125MG TABLETAS X 50 4 8.00 0.00 32.00
FEBRAX TABLETAS CAJA X 20 21 3.80 12.00 79.80
FERROGLOBIN B-12 LIQUIDO X 200ML 5 13.50 0.00 67.50
FERRPGLOBIN LIQUIDO X 2OOML 2 12.00 0.00 24.00
FERRUM AMPOLLAS BEBIBLES X 10 9 9.70 0.00 87.30
FERRUM JARABE 150ML 8 12.78 0.00 102.24
FINALIN FORTE CAJA X 100 3 17.50 0.00 52.50
FINALIN INFANTIL CAJA X 30 6 5.00 0.00 30.00
FIOTON CAJA X 20 10 12.70 0.00 127.00
FLAMYDOL RET CAPSULAS X12 2 12.00 0.00 24.00
FLEMEX JARABLE 7 6.00 0.00 42.00
FLORATIL SOBRES X 6 16 5 1.8 10.80 9.00 0.00 181.80
FLOXITIDE 125 MG X 60 DOSIS 3 24.00 0.00 72.00
FLOXITIDE 250MG X 60 DOSIS 3 25.00 0.00 75.00
FLUCONAZOL CAPSULAS 150MG CAJA X 2 23 1.50 0.00 34.50
FLUOXETINA 20MG COMPRIMIDOS X 20 5 5.00 0.00 25.00
FUNGIREX LIQUIDO FRASCO X 60ML 22 0.70 0.00 15.40
FUNGIREX POLVO X 90GM 33 1.70 0.00 56.10
FUNGUREX POLVO X 45GM 27 0.90 0.00 24.30
GAIN PLUS 400G 5 12.50 0.00 62.50
GAMALATE SUSPENSION 80ML 9 6.00 0.00 54.00
GARAMICINA CREMA TUBO X 15 GR. 14 2.50 0.00 35.00
GEL BIOLANS COLAPSIBLE SILICONA 250G 3 6.00 0.00 18.00
GEMBEXIL 160MG AMPOLLA X1 27 1.60 0.00 43.20
GENFIBROCILO 600MG CAJA X 20 16 12 0.2 4.00 2.40 0.00 66.40
GENTEAL COL. 15ML 11 2.00 0.00 22.00
GINGIVIT GRANDE 112G 10 3.60 0.00 36.00
GINGIVIT MEDIANA 56G 11 3.00 0.00 33.00
GLANIQUE CAJA X 1 10 7.00 0.00 70.00
14,306.81
Folio 6
SUMAN
VIENEN
AL 01 DE JULIO DEL 2013
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO INICIAL
90
14,306.81
GLIOTEN 10MG X 30 11 12.00 0.00 132.00
GLIOTEN 20MG 13 15.00 0.00 195.00
HELICOPACK CAPSULAS 3 27.50 0.00 82.50
HEPABIONTA AMPOLLAS 2ML 40 0.80 0.00 32.00
HEPABIONTA F HYPAK 2ML 21 3.60 0.00 75.60
HERMESETAS COMPRIMIDOS X 300 9 3.00 0.00 27.00
HILO DENTAL COLGATE X 25M 22 2.25 0.00 49.50
INFLACOR RETARD 6+6MG AMPOLLA X 1 12 2.80 0.00 33.60
ISOFEN TABLETAS CAJA X 30 3 9.00 0.00 27.00
JABON AVENA 100G 5 0.80 0.00 4.00
JABON DE MIEL DE ABEJA 7 1.20 12.00 8.40
JABON GERMICIDA 30G 9 1.00 12.00 9.00
JABON SULFUROSO 90G. 3 0.75 0.00 2.25
JABON PROTEX 90GM 37 0.80 0.00 29.60
JARABE DE GOMA 6OML 10 0.60 0.00 6.00
JARABE DE ROSAS 60ML 9 0.60 0.00 5.40
JERINGULLA DESCARTABLE 3CC. 11 13.00 0.00 143.00
JERINGULLA DESCARTABLE 10CC 9 20.00 180.00
JERINGULLLA 5CC X 100 12 15.00 0.00 180.00
KETOCON 2% CREMA TUBO 15G 11 2.40 0.00 26.40
KETOCONAZOL TABLETAS 200MG CAJA X 20 8 4.00 0.00 32.00
KID CAL SUSPENSION FRASCO X 180ML 8 9.00 0.00 72.00
KIDDY PHARMATON JARABE 7 7.00 0.00 49.00
KINATOPIC SOLUCION 8 15.00 0.00 120.00
LAMISIL CREMA TUBO X 15 GRAMOS 20 6.00 0.00 120.00
LAFEN PH INTIMO FRASCO X 100ML 10 4.90 49.00
LERTUS COMPRIMIDOS 75MG CAJA X 20 3 5.00 0.00 15.00
LEVITRA 10MG X 1 3 3.00 0.00 9.00
LEVOTIROXINA 0.1MG X 50 COMPRIMIDOS 2 7.00 0.00 14.00
LIPARON 20MG CAJA X 10 2 8.00 0.00 16.00
LISSURA CREMA ALISADORA 70G 2 2.00 0.00 4.00
LISTERINE SOLUCION FRASCO X 500ML 15 6.00 12.00 90.00
LISTERINE SOLUCION FRASCO X 180ML 18 2.50 12.00 45.00
LISTERINE SOLUCION FRASCO X 360ML 14 5.00 12.00 70.00
LISTERINE WHITENING 473ML 5 4.40 0.00 22.00
LOCION A-C LAC 3 3.00 12.00 9.00
LUIVAC TABLETAS CAJA X 25 6 21.00 0.00 126
MATERNITY X 10U 52 1.00 0.00 52.00
MEBO UNGÜENTO TUBO X 30G 3 14.00 0.00 42.00
MEDICAPS SHAMPOO 130ML 3 12.00 0.00 36.00
MEGACILINA FORTE FRASCO AMPOLLA 4'000.000 22 2.80 0.00 61.60
MEGACILINA ORAL TABLETAS X 12 11 3.00 0.00 33.00
MELOXICAN TABLETAS 15MG CAJA X 10 9 4.50 40.50
MERTHOFAR 60ML 6 0.55 0.00 3.30
METRONIDAZOL SUSPENSION 250MG FRASCO X 120ML15 2.50 0.00 37.50
METRONIDAZOL TABLETAS 500MG CAJA X 100 3 80 0.05 5.00 4.00 0.00 19.00
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"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
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VIENEN
SUMAN
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MICROPORE 12M COLOR PIEL 15 1.50 0.00 22.50
MICROPORE 25M COLOR PIEL 11 2.00 0.00 22.00
MICROSER 16GM TABLETAS X 20 4 6.00 0.00 24.00
MOBIC AMPOLLAS CAJA X1 20 10.00 0.00 200.00
NAN 1 PRO BL FORMULA INFANTIL X 400 5 12.30 0.00 61.50
NAN 1 PRO BL FORMULA INFANTIL X 900G 5 19.00 0.00 95.00
NATELE CAPSULAS X 28 3 4.00 0.00 12.00
NEBULASMA EXPECTORANTE FRASCO X 120ML 9 3.50 0.00 31.50
NEBULASMA JARABE 2MG FRASCO X 120ML 9 3.00 0.00 27.00
NEOGAIVAL 2MG COMPRIMIDOS X 20 9 1.50 0.00 13.50
NEOGRIPAL JARABE FRASCO X 60ML 4 3.75 12.00 15.00
NEOGRIPAL TABLETAS CAJA X 100 3 33.00 12.00 99.00
NEOPREN CREMA TUBO 15 G. 6 1.00 0.00 6.00
NERVINEAS COMPRIMIDOS X 15 2 3.00 0.00 6.00
NESTLE NIDO 1 CRECIMIENTO X 400G 7 6.50 0.00 45.50
NESTLE NIDO 1CRECIMIENTO X 1,7KG 7 21.00 0.00 147.00
NESTOGENO 1 CX 400G 9 6.00 0.00 54.00
NESTOGENO 2 LATA X 400G 8 6.00 0.00 48.00
NEURAL 3 AMPOLLAS X 1 22 6.00 0.00 132.00
NEUROBION 10000 AMPOLLLA X 1 35 3.20 12.00 112.00
NEUROBION COMPUESTO 1000 AMPOLLA X 1+ JERIN28 0.70 0.00 19.60
NEUROYECTA AMPOLLA X 3ML 20 2.90 0.00 58.00
NIMPAS TABLETAS X 10 9 7 0.5 5.00 3.50 0.00 48.50
NIVEA BODY CREMA ACLARADORA 100ML 5 3.50 0.00 17.50
NIVEA BODY MILK PIEL SECA 125ML 4 2.50 0.00 10.00
NIVEA BODY MILK PIEL SECA 125ML 3 2.50 12.00 7.50
NIVEA VISAGE ACLARADO NATURAL 400ML 5 9.00 12.00 45.00
NIVEA VISAGE DIA 50ML 5 17.00 0.00 85.00
NIXON TABLETAS CAJA X 100 6 33.00 198.00
NIZORAL CAJA X 10 9 5.00 0.00 45.00
NOTUSIN ADULTOS 100ML 9 3.92 0.00 35.28
NOTUSIN INFANTOL 100ML 8 3.92 0.00 31.36
NOVALGINA JARABE X 100ML 4 1.50 0.00 6.00
NYSTASOLONA CREMA 15G 24 1.30 0.00 31.20
OCUCLEAR SOLUCION OFTALMICO FRASCO X 15ML 7 4.50 0.00 31.50
OFTALMOGENTA GOTAS FRASCO X 5ML 14 2.60 0.00 36.40
OGASTRO CAPSULAS 30MG CAJA X 14 5 12.00 0.00 60.00
OMEPRAZOL CAPSULAS 20MG CAJA X 15 22 3.50 0.00 77.00
ORALCET FRASCO 240ML 9 2.50 0.00 22.50
ORALCET TABLETAS X 100 4 8.00 0.00 32.00
ORALYTE FRASCO 125MG 25 1.45 0.00 36.25
ORALYTE FRASCO 250MG 18 2.25 0.00 40.50
OXA COMPRIMIDOS 15G CAJA X 10 12 7 0.9 9.00 6.30 0.00 114.30
OXA COMPRIMIDOS 7.5G CAJA X 10 12 5 0.5 5.00 2.50 0.00 62.50
PANKREOFLAT GRAGEAS X 30 5 9.00 0.00 45.00
19,111.35
Folio 8
VIENEN
SUMAN
AL 01 DE JULIO DEL 2013
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO INICIAL
92
19,111.35
PHARMATON CAPSULAS X 30 20 13.00 0.00 260.00
PHARMATON COMPLEX CAPSULAS X 30 20 13.00 0.00 260.00
PARACETAMOL COMPRIMIDOS 500MG CAJA X 20 10 1.00 0.00 10.00
PEDIASURE TARRO 400MG 12 14.00 0.00 168.00
PHOTODERM SPF 30 X 40ML 4 4.00 0.00 16.00
PLAQUINOL 200MG X TABLETAS X 20 3 5.00 0.00 15.00
PRENAFER 150MG CAPSULAS X 30 4 10.00 0.00 40.00
PREGCOLOR PRUEBA DE EMBARAZO 28 4.50 0.00 126.00
PRILACE 10MG X 10 TABLETAS 16 3.80 12.00 60.80
PRIMPERAN 10MG X 20 8 3.00 0.00 24.00
PROFLOX 500MG CAJA X 10 22 5 1 10.00 5.00 0.00 225.00
PROTECTOR SOLAR SUNDAUW 15 9 12.00 12.00 108.00
PROTECTOR SOLAR SUNDAUW 30 10 14.00 12.00 140.00
PROTECTOR SOLAR SUNDAUW 60 11 16.00 12.00 176.00
PROTECTORES DIARIOS NOSOTRAS X 100U 15 4.50 12.00 67.50
PROTECTORES DIARIOS NOSOTRAS X 15U 42 1.00 12.00 42.00
PROTECTORES DIARIOS CREFFE X 100U 25 4.00 0.00 100.00
PROVERA 10MG TABLETAS X 10 6 5.00 0.00 30.00
QUINTUPLE CARTUNILA PENOV 100CC. 3 3.00 0.00 9.00
QUITA ESMALTE 100ML 25 0.50 0.00 12.50
RAID PASTILLAS ARMONIZADAS X 1 2 3.00 12.00 6.00
RAID VALORADORES DOBLE ACCION 235CC 2 3.00 0.00 6.00
RANITIRINA 150MG CAJA X 12 16 1.50 0.00 24.00
RANITIRINA 300MG CAJA X 10 15 2.00 0.00 30.00
REDOXON DOBLE ACCION TAB EFERVECENTES X 10 13 3.50 0.00 45.50
REDOXON FORTE COM. EFERVECENTES TUBO X 10 11 4.70 0.00 51.70
REDOXON GOTAS FRASCO X 30ML 9 2.50 0.00 22.50
RELMEX JARABE FRASCO X 60ML 9 3.00 0.00 27.00
RENITEC TABLETAS 20MG CAJA X 30 9 18.80 0.00 169.20
RENITEC TABLETAS 5MG CAJA X 30 7 15 0.2 6.00 3.00 0.00 45.00
REXONA DESO STICK VARIOS 50G 50 2.00 0.00 100.00
ROJAMIN REFORZADO AMPOLLAS X 10 14 5.50 0.00 77.00
ROTOPAR SUSPENSION GRASCO X 20ML 15 2.00 12.00 30.00
SAL-ANDREWS SOBRES X 12 4 1.20 0.00 4.80
SAL-ANDREWS SOBRES X 50 8 7.60 0.00 60.80
SALBUTAMOL JARABE 2MG FRASCO X 170ML 14 1.00 0.00 14.00
SCABIOLAN SOLUCION 5 2.00 0.00 0.00
SECNIDAL TABLETAS 1G CAJA X 2 15 3.50 0.00 52.50
SENSODYNE PASTA DENTAL TUBO 50G 12 3.12 0.00 37.44
SENSODYNE PASTA DENTAL TUBO X 90G 12 4.20 0.00 50.40
SERETIDE 125MG X 120 DOSIS 2 24.00 0.00 48.00
SERTAL COMPUESTO COMPRIMIDOS CAJA X 20 9 5.60 0.00 50.40
SHAMPOO JHONSON 200ML 16 2.50 12.00 40.00
SHAMPOO JHONSON 400ML 17 4.80 12.00 81.60
SHAMPOO PANTENE 400MK 22 5.25 12.00 115.50
22,190.49
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
Folio 9
VIENEN
SUMAN
93
22,190.49
SHAMPOO PANTENE 200ML 22 2.80 12.00 61.60
SHAMPOO HAR 200ML VARIOS 33 2.30 12.00 75.90
SHAMPOO HAR 400ML VARIOS 22 4.50 12.00 99.00
SHAMPOO SEDAL 400ML VARIOS 16 5.50 12.00 88.00
SHAMPOO SEDAL 200ML VARIOS 22 2.80 12.00 61.60
SHERIDEM CREMA TUBO 11 6.00 66.00
SIMILAC ADVANSE 2 400G 3 12.00 0.00 36.00
SIMEPAR CAPSULAS CAJA X 20 22 15 0.33 6.50 4.95 0.00 147.95
SINEMET 250MG TABLETAS X 30 3 4.00 0.00 12.00
SINGRIPAL SOBRES X 30 9 12.00 0.00 108.00
SISTALGINA CAJA X 20 GRAGEAS 5 4.00 0.00 20.00
SPF 45PROTECCION LOCION 89ML 7 17.00 0.00 119.00
SPF 60 PROTECCION LOCION 89ML 9 18.00 0.00 162.00
SUILUET 40 GEL TERMICO 200ML 4 9.00 0.00 36.00
SULIDES TABLETAS X 20 9 4.00 0.00 36.00
SUPRADYN CAPSULAS CAJA X 30 9 6.80 0.00 61.20
SUPRAVITAL CAPSULAS CAJA X 30 9 8.70 0.00 78.30
SUSTAGEN POLVO LATA X 400MG 8 8.90 0.00 71.20
TAFT FIJADOR 150ML 6 2.50 0.00 15.00
TAFT MINI 75ML 6 1.50 0.00 9.00
TALERDIN D CAPS X 10 3 5.50 0.00 16.50
TAPSULON CAPSULAS 0.4MG CAJA X 10 2 5.00 0.00 10.00
TEGRETOL TABLETAS 200MG 4 3.00 0.00 12.00
TENSIFLEX COMPRIMIDOS X 10 9 1.80 0.00 16.20
TINIDAZOL TABLETAS CAJA X 4 28 0.50 0.00 14.00
TINTURA DE VALERIANA 1000ML 6 0.60 0.00 3.60
TOALLAS NOSOTRAS BASICAS 38 1.20 45.60
TOALLAS KOTEX NORMAL 33 1.00 33.00
TOALLAS NOSOTRAS BUENAS NOCHES 33 2.50 82.50
TOPIDEN INFANTIL FRASCO X 10ML 9 2.20 0.00 19.80
TOPIDEN SOLUCION FRASCO X 10ML 5 3.00 0.00 15.00
TRAMAL CAPSULAS 50MG CAJA X 20 7 4.90 0.00 34.30
TRICOVIT TABLETAS 400MG X 60 5 0.00 0.00
TRIFAMOX SUSPENSION 500MG FRASCO X 60ML 8 14.00 0.00 112.00
TRIFAMOX COMPRIMIDOS 500MG CAJA X 14 7 4 1.35 18.95 5.40 0.00 138.05
TRIFAMOX SUSPENSION 250MG FRASCO X 60ML 8 8.80 12.00 70.40
TRIGENTAX CREMA TUBO X 20GRAMOS 14 3.50 12.00 49.00
TRIO-GASTRO PACK 1G X 15 4 22.00 0.00 88.00
TRIOVAL SUSPENSION FRASCO X 100ML 6 2.71 0.00 16.26
TRIPLEX CREMA PLUS 10G 7 2.00 0.00 14.00
UMBRELLA CREMA TUBO X 60 GRAMOS 10 10.00 0.00 100.00
UNGUEN DERMICO ANTIBIOTICO X 15G 7 1.00 0.00 7.00
UROCAP CAPS X 50 7 5.00 0.00 35.00
VENTOLIN EXPEC JARABE FRASCO X 200ML 9 8.50 0.00 76.50
VINAGRE DE CASTILLA 1000ML 4 3.30 0.00 13.20
VINAGRE DE CASTILLA 500ML 3 2.00 0.00 6.00
24,582.15
VIENEN
SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
Folio 10
94
24,582.15
VINAGRE DE CASTILLA 60ML 4 0.60 0.00 2.40
VISINA ORIGINAL 15ML 18 2.00 36.00
VISINA EXTRA 15ML 15 2.20 0.00 33.00
VOLTAGEN AEROSOL SPROY 15 9.00 0.00 135.00
VOLTAREN AMBPOLLAS 75MG CAJA X 10 12 18.00 0.00 216.00
VOLTAREN EMULGEL TUBO X 30G 14 4.50 0.00 63.00
VOLTAREN GRAGEAS 50MG CAJA X 20 8 17 0.2 4.00 3.40 0.00 35.40
WEC- M SOLUCION FRASCO X 30ML 3 0.80 0.00 2.40
YOXIPREN CREMA TUBO 15G. 2 12.00 0.00 24.00
ZINAT SUSPENSION 500MG FRASCO X 70ML 1 27.00 0.00 27.00
25,156.35
1.1.10 Bienes de uso corriente 385.00
Silla giratoria 1 35.00
Escalera pequeña metalica 1 30.00
Pistola de precio 2 80.00
Dispensador de agua 1 50.00
Calculadora CASIO 3 30.00
Telefono inalambrico 2 160.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES. 60,380.85
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 Propiedad, planta y equipo 129600.00
1.2.01.01 Edificios 125000.0
GUARANDA ENTRE MACHALA Y ANCON 1 125000.0
1.2.01.02 Equipo de computacion 1000.00
Computador de Escritorio, marca HP. + Impresora 1 1000
1.2.01.03 Muebles de oficina 3600.00
Perchas de Aluminio 15 3,000.00
Nevera Pequeña 1 300.00
Mostradores de vidrio 2 300.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 129,600.00
TOTAL ACTIVOS 189,980.85
2. PASIVOS
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.01 Cuentas por pagar 125.00
2.1.02 Beneficios sociales por pagar 536.20
2.1.03 IEES por pagar 78.71
TOTAL PASIVO CORRIENTE 739.91
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01 Prestamo bancario 5,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 5,000.00
TOTAL PASIVOS 5,739.91
3 PATRIMONIO 184,240.94
3.1 CAPITAL 184,240.94
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 189,980.85
VIENEN
TOTAL INVENTARIO DE MERCADERIAS
Folio 11
AL 01 DE JULIO DEL 2013
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO INICIAL
GERENTE CONTADOR
95
FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALÈN”
OPERACIONES
En la ciudad de Loja el primero de julio del dos mil trece la Farmacia
Principal “Jerusalén” inicia sus actividades con los siguientes valores:
Efectivo y equivalentes de Efectivo $ 34,839.50
Caja $ 1,039.50
Bancos $ 33,800.00
Inventario Mercaderías $ 25,156.35
Bienes de uso corriente $ 385.00
Propiedad planta y equipo $129600.00
Edificio $ 125,000.00
Equipo de Computación $ 1,000.00
Muebles de Oficina $ 3,600.00
Cuentas por Pagar $ 125.00
Beneficios sociales por pagar $ 536.20
IESS por pagar $ 78.71
Préstamo Bancario por Pagar $ 5,000.00
Capital propio $ 184,240.94
Julio 7
Se compra mercaderías la cantidad de $ 755.58 con IVA 0% y le
conceden un descuento por el valor de $ 152,52 (compras del 01 al 07 de
Julio).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $87.85 (ventas del 01
al 07 de Julio).
96
Julio 14
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $74.30 y con IVA 12%
por el valor de $ 7.32 (compras del 08 al 14 de Julio).
Julio 15
Se realiza el pago del IESS correspondiente al mes de Junio.
Se compra mercaderías con IVA 0% por el valor de $2,424.85 y con IVA
12% por el valor de $65.56, y le conceden un descuento por el valor de $
302.25 (compras del 08 al 14 de Julio).
Se realiza el pago de servicios básicos por el valor de $ 30.00
Julio 21
Se compra mercaderías con IVA 0% por el valor de $671.86 y con IVA
12% por el valor de $57.48, y le conceden un descuento por el valor de $
45.48 (compras del 15 al 21 de Julio).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $52.71 y con IVA 12%
por el valor de $ 4.64 (ventas del 15 al 21 de Julio).
Julio 28
Se compra mercaderías con IVA 0% por el valor de $873.10 (compras del
22 al 28 de Julio).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $122.45 y con IVA 12%
por el valor de $ 10.67 (ventas del 22 al 28 de Julio).
Se cancela el crédito personal por el valor de $125.00
97
Julio 30
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $47.35 (ventas del 29
al 31 de Julio).
Se compra mercaderías con IVA 0% por el valor de $560.25 y con IVA
12% por el valor de $97.14 más IVA, y le conceden un descuento por el
valor de $ 72.42 (compras del 29 al 31 de Julio).
Se realiza la liquidación del IVA
Se realiza el pago del Préstamo bancario por el valor de $600.00.
Se realiza el rol de pago correspondiente al mes de Julio.
Se deposita el valor total de las ventas del mes de Julio.
Agosto 4
Se compra mercaderías con IVA 0% por el valor de $569.10 y con IVA
12% por el valor de $22.20, y le conceden un descuento por el valor de $
63.81 (compras del 01 al 04 de Agosto).
Agosto 13
Se realiza el pago del IESS correspondiente al mes de julio.
Se realiza el pago de servicios básicos por el valor de $30.00
Se realiza las retenciones del mes de Julio.
Se realiza el pago de los beneficios sociales a los empleados.
98
Agosto 18
Se compra mercaderías con IVA 0% por el valor de $1,400.66 y con IVA
12% por el valor de $25.73, y le conceden un descuento por el valor de $
111.04 (compras del 12 al 18 de Agosto).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $234.06 y con IVA 12%
por el valor de $ 8.79 (ventas del 12 al 18 de Agosto).
Agosto 25
Se compra mercaderías con IVA 0% por el valor de $512.58 y con IVA
12% por el valor de $11.08, y le conceden un descuento por el valor de $
52.53 (compras del 19 al 25 de Agosto).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $270.90 y con IVA 12%
por el valor de $ 11.47 (ventas del 19 al 25 de Agosto).
Agosto 30
Pago del Préstamo Bancario por un Valor de $ 600.00
Agosto 31
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $2689.19 se conceden un
descuento por el valor de $ 553.94 (compras del 26 al 31 de Agosto).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $109.65 y con IVA 12%
el valor de $ 12.68 (ventas del 26 al 31 de Agosto).
Se realiza el cierre del IVA mensual.
Se realiza el rol de pagos correspondiente al mes de Agosto.
99
Septiembre 01
Venta mercaderías con IVA 0% por el valor de $ 40.49 (ventas 01 de Sep)
Septiembre 02
Se deposita en Bancos el valor del total de ventas del mes de Agosto.
Septiembre 08
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $79.90 y con IVA 12%
el valor de $ 13.26 dólares (ventas del 02 al 08 de Septiembre).
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $966.36 y con IVA 12% el
valor de $ 90.24 se concede un descuento por el valor de $ 62.90
(compras del 02 al 08 de Septiembre).
Septiembre 13
Se realiza el pago respectivo del IESS correspondiente al mes de agosto.
Se realiza el pago de servicios básicos por el valor de $ 30.00.
Se realiza el pago de las retenciones realizadas por las compras del mes
de agosto.
Septiembre 15
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $777.29 y con IVA 12% el
valor de $ 37.94, se concede un descuento por el valor de $ 100.05
(compras del 09 al 15 de Septiembre).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $52.95 y con IVA 12%
el valor de $ 7.14 dólares (ventas del 09 al 15 de Septiembre).
100
Septiembre 22
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $593.43 y con IVA 12% el
valor de $ 11.08, se concede un descuento por el valor de $ 45.47
(compras del 16 al 22 de Septiembre).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $213.21 y con IVA
12% el valor de $ 18.04 dólares (ventas del 16 al 22 de Septiembre).
Septiembre 29
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $1411.19, se concede un
descuento por el valor de $ 154.33 (compras del 23 al 29 de Septiembre).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $54.53 y con IVA 12%
el valor de $ 6.79 dólares (ventas del 23 al 29 de Septiembre).
Septiembre 30
Se vende mercaderías con IVA 0% el valor de $ 31.85 (30 de septiembre)
Se realiza el rol de pagos correspondiente al mes de Septiembre.
Se realiza el pago del Préstamo Bancario por el valor de 600.00
Se deposita el total de las ventas correspondiente al mes de Septiembre.
Se realiza el cierre del IVA mensual.
Octubre 06
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $2650.81, y compras 12%
el valor de $78.05, además se concede un descuento por el valor de $
371.31 (compras del 01 al 06 de Octubre).
101
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $91.41 y con IVA 12%
el valor de $ 12.01 dólares (ventas del 01 al 06 de Octubre).
Octubre 13
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $2342.56, y compras 12%
el valor de $345.40, además se concede un descuento por el valor de $
196.53 (compras del 07 al 13 de Octubre).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $103.73 y con IVA
12% el valor de $ 21.79 dólares (ventas del 07 al 13 de Octubre).
Octubre 14
Se realiza el pago respectivo del IESS correspondiente al mes de
Septiembre.
Se realiza el pago de servicios básicos por el valor de $30.00
Se realiza el pago de las retenciones realizadas por las compras del mes
de Septiembre.
Octubre 20
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $671.11, y compras 12%
el valor de $45.32, además se concede un descuento por el valor de $
55.52 (compras del 14 al 20 de Octubre).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $225.62 y con IVA
12% el valor de $ 22.19 dólares (ventas del 14 al 20 de Octubre).
102
Octubre 27
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $181.76, y compras 12%
el valor de $66.92, además se concede un descuento por el valor de $
55.52 (compras del 21 al 27 de Octubre).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $80.39 y con IVA 12%
el valor de $ 6.53 dólares (ventas del 21 al 27 de Octubre).
Octubre 31
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $245.62, se concede un
descuento por el valor de $ 43.85 (compras del 28 al 31 de Octubre).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $66.18 y con IVA 12%
el valor de $ 3.90 dólares (ventas del 28 al 31 de Octubre).
Se realiza la liquidación del IVA.
Se realiza el pago del Préstamo Bancario por el valor de 600.00
Se realiza el depósito del total de las ventas del mes.
Se realiza el Rol de pago del mes de octubre.
Noviembre 03
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $86.00 y con IVA 12%
el valor de $ 2.50 dólares (ventas del 01 al 03 de Octubre).
103
Noviembre 10
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $1765.05, y con IVA 12%
el valor de $78.44 además se concede un descuento por el valor de $
92.28 (compras del 04 al 10 de Noviembre).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $194.42 y con IVA
12% el valor de $ 11.28 dólares (ventas del 04 al 10 de Noviembre).
Noviembre 15
Se realiza el pago respectivo del IESS correspondiente al mes de
Octubre.
Se realiza el pago de servicios básicos por el valor de 30.00
Se realiza el pago de las retenciones realizadas por las compras del mes
de Octubre.
Noviembre 17
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $2087.08, y con IVA 12%
el valor de $119.26 además se concede un descuento por el valor de $
236.49 (compras del 11 al 17 de Noviembre).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $287.17 y con IVA
12% el valor de $ 10.40 dólares (ventas del 11 al 17 de Noviembre).
Noviembre 24
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $160.05 (compras del 18
al 24 de Noviembre).
104
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $163.61 y con IVA
12% el valor de $ 4.70 dólares (ventas del 18 al 24 de Noviembre).
Noviembre 29
Se realiza el pago del Préstamo Bancario por el valor de 600.00
Noviembre 30
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $277.98 (compras del 25
al 30 de Noviembre).
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $91.48 y con IVA 12%
el valor de $ 5.20 dólares (ventas del 25 al 30 de Noviembre).
Se realiza el cierre del IVA.
Se realiza el depósito del total de las ventas del mes.
Se realiza el Rol de pago del mes de Noviembre.
Diciembre 08
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $4297.44 y con IVA 12%
el valor de 440.88, además se concede un descuento de $722.69
(compras del 02 al 08 de Diciembre). LOJAFAR concede crédito personal
a 2 meses, por el valor del total de las compras.
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $354.83 y con IVA 12%
el valor de $ 14.54 dólares (ventas del 01 al 08 de Diciembre)
105
Diciembre 13
Se realiza el pago respectivo del IESS correspondiente al mes de
Noviembre.
Se realiza el pago de servicios básicos por el valor de $30.00.
Se realiza el pago de las retenciones realizadas por las compras del mes
de Noviembre.
Diciembre 15
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $2072.16 y con IVA 12%
el valor de 50.85, además se concede un descuento de $468.92 (compras
del 09 al 15 de Diciembre)
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $381.48 y con IVA 12%
el valor de $ 14.39 dólares (ventas del 09 al 15 de Diciembre)
Se realiza el pago de los beneficios sociales.
Diciembre 22
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $816.20 (compras del 16
al 22 de Diciembre)
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $132.90 y con IVA 12%
el valor de $ 6.79 dólares (ventas del 16 al 22 de Diciembre)
Diciembre 29
Se compra mercaderías con IVA 0% el valor de $1453.40 (compras del 23
al 29 de Diciembre)
106
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $233.47 y con IVA 12%
el valor de $ 18.13dólares (ventas del 23 al 29 de Diciembre)
Diciembre 30
Se realiza el Rol de Pagos correspondiente al mes de Diciembre.
Diciembre 31
Se realiza el pago del Préstamo Bancario
Se vende mercaderías con IVA 0% por el valor de $93.70 y con IVA 12%
el valor de $ 2.50dólares (ventas del 30 al 31 de Diciembre)
Se realiza el cierre del IVA.
107
1 ACTIVOS:
1.1 ACTIVOS CORRIENTES 60,380.85
1.1.01 EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES DE EFECTIVO 34839.5
1.1.03 INVENTARIO MERCADERIAS 25,156.35
1.1.10 BIENES DE USO CORRIENTE 385.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 60,380.85
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES 129,600.00
1.2.01 129,600.00
1.2.01.01 EDIFICIO 125,000.00
1.2.01.02 EQUIPO DE COMPUTACION 1,000.00
1.2.01.03 MUEBLES DE OFICINA 3,600.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 129,600.00
TOTAL ACTIVOS 189,980.85$
2 PASIVOS:
2.1 PASIVOS CORRIENTES 739.91
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 125.00
2.1.02 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 536.20
2.1.03 IESS POR PAGAR 78.71
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 739.91
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES 5,000.00
2.2.01 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 5,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 5,000.00
TOTAL PASIVO 5,739.91
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL 184,240.94
TOTAL PATRIMONIO 184,240.94
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 189,980.85$
GERENTE CONTADOR
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Loja, 01 de julio de 2013
…………………………………….. ……………………………………
AL 01 DE JULIO DEL 2013
108
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
01-jul -1-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 34,839.50
1.1.01.01 Caja 1,039.50
1.1.01.02 Bancos 33,800.00
1.1.03 Inventario Mercaderias 25,156.35
1.1.10 Bienes de uso corriente 385.00
1.2.01 Propiedad planta y equipo 129,600.00
1.2.01.01 Edificios 125,000.00
1.2.01.02 Equipo de Computacion 1,000.00
1.2.01.03 Muebles Oficina 3,600.00
2.1.01 Cuentas por Pagar 125.00
2.1.02 Beneficios Sociales por Pagar 536.20
2.1.03 IESS por Pagar 78.71
2.2.01 Préstamo Bancario 5,000.00
3.1.01 Capital Propio 184,240.94
P/R Datos del estado de situación inicial
07-jul -2-
5.1.02 Compras 0% 755.58
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 597.03
1.1.01.02 Bancos 507.03
5.1.04 Descuento en Compras 152.52
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 6.03
P/R Compras semana del 01 al 07 de Julio
07-jul -3-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 87.85
1.1.01.01 Caja 87.85
4.1.01 Ventas 0% 87.85
P/R ventas semana del 01 al 07 de Julio
14-jul -4-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 82.50
1.1.01.01 Caja 82.50
4.1.01 Ventas 0% 74.30
4.1.02 Ventas 12% 7.32
2.1.05 IVA Cobrado 0.88
P/R Ventas semana del 08 al 14 de Julio
190,906.78$ 190,906.78$
En la ciudad de Loja, el primer dia del mes de
julio del año dos mil trece, la farmacia
principal "Jerusalen" inicia sus actvidades
con lo siguientes valores:
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
AÑO: 2013 FOLIO: 01
SUMAN
109
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 190,906.78$ 190,906.78$
15-jul -5-
2.1.03 IESS por pagar 78.71
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 78.71
1.1.01.01 Caja 78.71
P/R Pago mes de Junio del IESS.
15-jul -6-
5.1.02 Compras 0% 2,424.85
5.1.03 Compras 12% 65.56
1.1.05 Iva Pagado 7.87
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 2,174.15
1.1.01.02 Bancos 2,174.15
5.1.04 Descuento en Compras 302.25
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 21.88
P/R Compras semana del 08 al 14 de Julio
15-jul -7-
6.1.04 Servicios Basicos 30.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 30.00
1.1.01.01 Caja 30.00
P/R Pago Servicios Basicos de junio
21-jul -8-
5.1.02 Compras 0% 671.86
5.1.03 Compras 12% 57.48
1.1.05 Iva Pagado 6.90
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 683.42
1.1.01.02 Bancos 683.42
5.1.04 Descuento en Compras 45.48
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 7.34
P/R Compras semana del 15 al 21 de Julio
21-jul -9-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 57.91
1.1.01.01 Caja 57.91
4.1.01 Ventas 0% 52.71
4.1.02 Ventas 12% 4.64
2.1.04 IVA Cobrado 0.56
P/R Ventas semana del 15 al 21 de Julio
28-jul -10-
5.1.02 Compras 0% 881.92
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 873.10
1.1.01.02 Bancos 873.10
2.1.05 Retencion en la fuente por pagar 1% 8.82
P/R Compras semana del 22 al 28 de Julio
195,189.84$ 195,189.84$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
AÑO: 2013 FOLIO: 02
SUMAN
110
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 195,189.84$ 195,189.84$
28-jul -11-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 134.40
1.1.01.01 Caja 134.40
4.1.01 Ventas 0% 122.45
4.1.02 Ventas 12% 10.67
2.1.04 IVA Cobrado 1.28
P/R Ventas semana del 22 al 28 de Julio
28-jul -12-
2.1.01 Cuentas por Pagar 125.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 125.00
1.1.01.02 Bancos 125.00
P/R Pago de Credito Personal
31-jul -13-
5.1.02 Compras 0% 560.25
5.1.03 Compras 12% 97.14
2.1.05 Iva Pagado 11.65
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 590.77
1.1.01.02 Banco 590.77
5.1.04 Descuento en Compras 72.42
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 5.85
P/R Compras semana del 29 al 31 de Julio
31-jul -14-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 47.35
1.1.01.01 Caja 47.35
4.1.01 Ventas 0% 47.35
P/R Ventas semana del 29 al 31 de Julio
31-jul -15-
1.1.06 Crédito Tributario 23.70
2.1.04 IVA Cobrado 2.72
1.1.05 Iva Pagado 26.42
P/R Cierre de IVA
31-jul -16-
2.1.07 Préstamo Bancario por pagar 537.00
6.2.01 Gasto Interés 63.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 600.00
1.1.01.02 Bancos 600.00
P/R pago de Préstamo Bancario
196,792.05$ 196,792.05$
DIARIO GENERAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
EXPRESADO EN DOLARES $USD
AÑO: 2013 FOLIO: 03
SUMAN
111
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
SUMAN 196,792.05$ 196,792.05$
31-jul -17-
6.1.01 Gasto sueldos y salarios 366.13
6.1.03 Aporte Patronal 44.48
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 331.90
1.1.01.02 Bancos 331.90
2.1.03 IESS por pagar 78.71
Aporte patronal 44.48
Aporte personal 34.23
6.1.02 Beneficios Sociales 129.27
Décimo tercero 30.51
Décimo cuarto 53.00
Vacaciones 15.26
Fondos reserva 30.50
2.1.02 Beneficios sociales por pagar 129.27
Décimo tercero por pagar 53.00
Décimo cuarto por pagar 30.51
Vacaciones por pagar 15.26
Fondos reserva por pagar 30.50
P/R Rol de Pagos mes de Julio
31-jul -18-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 410.01
1.1.01.02 Bancos 410.01
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 410.01
1.1.01 Caja 410.01
P/R Depósito de caja mes de Julio
04-ago -19-
5.1.02 Compras 0% 569.10
5.1.03 Compras 12% 22.20
1.1.05 IVA Pagado 2.65
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 524.87
1.1.01.02 Bancos 524.87
5.1.04 Descuento en Compras 63.81
2.1.05 Retencion en la fuente por pagar 1% 5.27
P/R Compras semana del 01 al 04 de Agosto
13-ago -20-
2.1.03 IESS por pagar 78.71
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 78.71
1.1.01.01 Caja 78.71
P/R Pago mes de Julio del IESS.
198,414.60$ 198,414.60$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
AÑO: 2013 FOLIO: 04
SUMAN
112
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 198,414.60$ 198,414.60$
13-ago -21-
6.1.04 Servicios Básicos 30.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 30.00
1.1.01.01 Caja 30.00
P/R Pago Servicios Básicos mes de Julio
13-ago -22-
2.1.05 Retencion en la fuente pos pagar 1% 49.92
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 49.92
1.1.01.01 Caja 49.92
P/R Pago de Retenciones mes de Julio
13-ago -23-
2.1.02 Beneficios Sociales por Pagar 419.67
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 419.67
1.1.01.02 Bancos 419.67
P/R Pago de Décimo Cuarto
18-ago -24-
5.1.02 Compras 0% 1,400.66
5.1.03 Compras 12% 25.73
1.1.05 IVA Pagado 3.08
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 1,305.29
1.1.01.02 Bancos 1,305.29
5.1.04 Descuento en Compras 111.04
2.1.06. Retención en la fuente por pagar 1% 13.14
P/R Compras semana del 12 al 18 de Agosto
18-ago -25-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 243.90
1.1.01.01 Caja 243.90
4.1.01 Ventas 0% 234.06
4.1.02 Ventas 12% 8.79
2.1.04 IVA Cobrado 1.05
P/R Ventas semana del 12 al 18 de Agosto
25-ago -26-
5.1.02 Compras 0% 512.58
5.1.03 Compras 12% 11.08
1.1.05 IVA Pagado 1.33
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 467.75
1.1.01.02 Bancos 467.75
5.1.04 Descuento en Compras 52.53
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 4.71
P/R Compras semana del 19 al 25 de Agosto
201,112.55$ 201,112.55$
AÑO: 2013 FOLIO: 05
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
SUMAN
113
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 201,112.55$ 201,112.55$
25-ago -27-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 283.75
1.1.01.01 Caja 283.75
4.1.01 Ventas 0% 270.90
4.1.02 Ventas 12% 11.47
2.1.04 IVA Cobrado 1.38
P/R Ventas semana del 19 al 25 de Agosto
30-ago -28-
2.1.07 Préstamo Bancario por pagar 537.00
6.2.01 Gasto Interés 63.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 600.00
1.1.01.02 Bancos 600.00
P/R pago de Préstamo Bancario
31-ago -29-
5.1.02 Compras 0% 2,689.18
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 2,113.89
1.1.01.02 Bancos 2,113.89
5.1.03 Descuento en Compras 553.94
2.1.06 Retención 1% por pagar 21.35
P/R Compras semana del 26 al 31 de Agosto
31-ago -30-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 123.85
1.1.01.01 Caja 123,85
4.1.01 Ventas 0% 109.65
4.1.02 Ventas 12% 12.68
2.1.04 IVA Cobrado 1.52
P/R Ventas semana de 26 al 31 de Agosto
31-ago -31-
1.1.06 Crédito Tributario 3.11
2.1.04 Iva Cobrado 3.95
1.1.05 Iva Pagado 7.06
P/R Cierre de Iva
31-ago -32-
6.1.01 Gasto sueldos y salarios 366.13
6.1.03 Aporte Patronal 44.48
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 331.90
1.1.01.02 Bancos 331.90
2.1.03 IESS por pagar 78.71
Aporte patronal 44.48
Aporte personal 34.23
6.1.02 Beneficios Sociales 129.27
Décimo tercero 30.51
Décimo cuarto 53.00
Vacaciones 15.26
Fondos reserva 30.50
2.1.02 Beneficios sociales por pagar 129.27
Décimo tercero por pagar 30.51
Décimo cuarto por pagar 53.00
01-sep Vacaciones por pagar 15.26
Fondos reserva por pagar 30.50
P/R Rol de Pagos mes de Julio
205,356.27$ 205,356.27$
EXPRESADO EN DOLARES $USD
AÑO: 2013 FOLIO: 06
SUMAN
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
114
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 205,356.27$ 205,356.27$
-33-
01-sep 1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 40.49
1.1.01.01 Caja
4.1.01 Ventas 0% 40.49
P/R Ventas del 01 de Septiembre
02-sep -34-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 600.00
1.1.01.02 Bancos 600.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 600.00
1.1.01.01 Caja 600.00
P/R Depósito de ventas mes de agosto
08-sep -35-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 94.75
1.1.01.01 Caja 94.75
4.1.01 Ventas 0% 79.90
4.1.02 Ventas 12% 13.26
2.1.04 IVA Cobrado 1.59
P/R Ventas semana del 02 al 08 de Septiembre
08-sep -36-
5.1.02 Compras 0% 966.36
5.1.03 Compras 12% 90.24
1.1.04 Iva Pagado 10.83
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 994.70
1.1.01.02 Bancos 994.70
5.1.04 Descuento en Compras 62.90
2.1.05 Retencion en la fuente por pagar 1% 9.83
P/R Compras semana del 02 al 08 de Septiembre
13-sep -37-
2.1.03 IESS por pagar 78.71
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 78.71
1.1.01.01 Caja 78.71
P/R Pago del IESS mes deAgosto
207,237.65$ 207,237.65$ SUMAN
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
FOLIO: 07
EXPRESADO EN DOLARES $USD
115
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 207,237.65$ 207,237.65$
13-sep -38-
6.1.04 Servicios Básicos 30.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 30.00
1.1.01.01 Caja 30.00
P/R Pago Servicios Básicos mes de Agosto
13-sep -39-
2.1.06 Retenciónes en la fuente pos pagar 1% 44.47
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 44.47
1.1.01.01 Caja 44.47
P/R Pago de Retenciones mes de Agosto
15-sep -40-
5.1.02 Compras 0% 842.61
5.1.03 Compras 12% 37.99
1.1.05 Iva Pagado 4.55
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 777.29
1.1.01.02 Bancos 777.29
5.1.04 Descuento en Compras 100.05
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 7.81
P/R Compras semana del 09 al 15 de Septiembre
15-sep -41-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 60.95
1.1.01.01 Caja 60.95
4.1.01 Ventas 0% 52.95
4.1.02 Ventas 12% 7.14
2.1.04 Iva Cobrado 0.86
P/R Ventas semana del 09 al 15 de Septiembre
22-sep 42
5.1.02 Compras 0% 599.43
5.1.03 Compras 12% 11.08
1.1.05 IVA Pagado 1.33
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 560.72
1.1.01.02 Bancos 560.72
5.1.04 Descuento en Compras 45.47
2.1.05 Retención en la fuente pos pagar 1% 5.65
P/R Compras semana del 16 al 22 de Septiembre
22-sep 43
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 233.41
1.1.01.01 Caja 233.41
4.1.01 Ventas 0% 213.21
4.1.02 Ventas 12% 18.04
2.1.04 Iva Cobrado 2.16
P/R Ventas semana del 16 al 22 de Septiembre
209,103.47$ 209,103.47$ SUMAN
FOLIO: 08
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
116
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 209,103.47$ 209,103.47$
29-sep -44-
5.1.02 Compras 0% 1,411.19
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 1,244.29
1.1.01.02 Bancos 1,244.29
5.1.04 Descuento en Compras 154.33
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 12.57
P/R Compras semana del 23 al 29 de Septiembre
29-sep -45-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 62.13
1.1.01.01 Caja 62.13
4.1.01 Ventas 0% 54.53
4.1.02 Ventas 12% 6.79
2.1.04 Iva Cobrado 0.81
P/R Ventas semana del 23 al 29 de Septiembre
30-sep -46-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 31.85
1.1.01.01 Caja 31.85
4.1.01 Ventas 0% 31.85
P/R Ventas del 30 de Septiembre
30-sep -47-
6.1.01 Gasto sueldos y salarios 366.13
6.1.03 Aporte Patronal 44.48
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 331.90
1.1.01.02 Bancos 331.90
2.1.03 IESS por pagar 78.71
Aporte patronal 44.48
Aporte personal 34.23
6.1.02 Beneficios Sociales 129.27
Décimo tercero 30.51
Décimo cuarto 53.00
Vacaciones 15.26
Fondos reserva 30.50
2.1.02 Beneficios sociales por pagar 129.27
Décimo tercero por pagar 30.51
Décimo cuarto por pagar 53.00
Vacaciones por pagar 15.26
Fondos reserva por pagar 30.50
P/R Rol de Pagos mes de Septiembre
211,148.52$ 211,148.52$
FOLIO: 09
SUMAN
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
117
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 211,148.52$ 211,148.52$
30-sep -48-
2.1.07 Préstamo Bancario por pagar 537.00
6.2.01 Gasto Interés 63.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 600.00
1.1.01.02 Bancos 600.00
P/R Pago de Préstamo Bancario
30-sep -49-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 523.58
1.1.01.02 Bancos 523.58
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 523.58
1.1.01.01 Caja 523.58
P/R Depósito de ventas mes de Septiembre
30-sep -50-
1.1.06 Crédito Tributario 11.28
2.1.04 Iva Cobrado 5.42
1.1.05 Iva Pagado 16.71
P/R Cierre de Iva
06-oct -51-
5.1.02 Compras 0% 2,650.81
5.1.03 Compras 12% 78.05
1.1.05 Iva Pagado 9.36
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 2,337.39
1.1.0.1.02 Bancos 2,337.39
5.1.04 Descuento en Compras 377.31
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 23.52
P/R Compras semana del 01 al 06 de Octubre
06-oct -52-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 104.86
1.1.01.01 Caja 104.86
4.1.01 Ventas 0% 91.41
4.1.02 Ventas 12% 12.01
2.1.04 Iva Cobrado 1.44
P/R Ventas semana del 01 al 06 de Octubre
13-oct -53-
5.1.02 Compras 0% 2,342.56
5.1.03 Compras 12% 345.40
1.1.05 Iva Pagado 41.46
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 2,507.69
1.1.01.02 Bancos 2507.69
5.1.04 Descuento en Compras 196.53
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 25.20
P/R Compras semana del 07 al 13 de Octubre
217,861.30$ 217,861.30$
FOLIO: 10
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
SUMAN
118
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 217,861.30$ 217,861.30$
13-oct -54-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 128.13
1.1.01.01 Caja 128.13
4.1.01 Ventas 0% 103.73
4.1.02 Ventas 12% 21.79
2.1.04 IVA Cobrado 2.61
P/R Ventas semana del 07 al 13 de Octubre
14-oct -55-
2.1.03 IESS por pagar 78.71
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 78.71
1.1.01.01 Caja 78.71
P/R Pago del IESS mes de Septiembre
14-oct -56-
6.1.04 Servicios Básicos 30.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 30.00
1.1.01.01 Caja 30.00
P/R Pago Servicios Básicos mes de Septiembre
14-oct -57-
2.1.05 Retencin en la fuente por pagar 1% 35.86
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 35.86
1.1.01.01 Caja 35.86
P/R Pago de Retenciones mes de Septiembre
20-oct -58-
5.1.02 Compras 0% 671.11
5.1.03 Compras 12% 45.32
1.1.05 Iva Pagado 5.44
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 659.68
1.1.01.02 Bancos 659.68
5.1.04 Descuento en Compras 55.52
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 6.67
P/R Compras semana del 14 al 20 de Octubre
20-oct -59-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 250.47
1.1.01.01 Caja 250.47
4.1.01 Ventas 0% 225.62
4.1.02 Ventas 12% 22.19
2.1.04 IVA Cobrado 2.66
P/R Ventas semana del 14 al 20 de Octubre
219,106.34$ 219,106.34$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
FOLIO: 11
SUMAN
119
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 219,106.34$ 219,106.34$
27-oct -60-
5.1.02 Compras 0% 181.78
5.1.03 Compras 12% 66.92
1.1.05 Iva Pagado 8.03
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 238.25
1.1.01.02 Bancos 238.25
5.1.04 Descuento en Compras 16.24
2.1.05 Retención en ala fuente por pagar 1% 2.24
P/R Compras semana del 21 al 27 de Octubre
27-oct -61-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 62.10
1.1.01.01 Caja 62.1
4.1.01 Ventas 0% 58.29
4.1.02 Ventas 12% 3.40
2.1.04 Iva Cobrado 0.41
P/R Ventas semana del 21 al 27 de Octubre
31-oct -62-
5.1.02 Compras 0% 245.62
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 199.75
1.1.01.02 Bancos 199.75
5.1.04 Descuento en Compras 43.85
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 2.02
P/R Compras semana 28 al 31 de Octubre
31-oct -63-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 70.55
1.1.01.01 Caja 70.55
4.1.01 Ventas 0% 66.18
4.1.02 Ventas 12% 3.90
2.1.04 IVA Cobrado 0.47
P/R Ventas semana del 28 al 31 de Octubre
31-oct -64-
1.1.06 Crédito Tributario 56.69
2.1.04 Iva Cobrado 7.60
1.1.05 Iva Pagado 64.29
P/R Cierre de Iva
31-oct -65-
2.1.07 Préstamo Bancario por pagar 537.00
6.2.01 Gasto Interés 63.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 600.00
1.1.01.02 Bancos 600.00
P/R pago de Préstamo Bancario
220,405.63$ 220,405.63$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
FOLIO: 12
SUMAN
120
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 220,405.63$ 220,405.63$
31-oct -66-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 616.11
1.1.01.02 Bancos 616.11
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 616.11
1.1.01.01 Caja 616.11
P/R Depósito de ventas mes de Octubre
31-oct -67-
6.1.01 Gasto sueldos y salarios 366.13
6.1.03 Aporte Patronal 44.48
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 331.90
1.1.01.02 Bancos 331.90
2.1.03 IESS por pagar 78.71
Aporte patronal 44.48
Aporte personal 34.23
6.1.02 Beneficios Sociales 129.27
Décimo tercero 30.51
Décimo cuarto 53.00
Vacaciones 15.26
Fondos reserva 30.50
2.1.02 Beneficios sociales por pagar 129.27
Décimo tercero por pagar 30.51
Décimo cuarto por pagar 53.00
Vacaciones por pagar 15.26
Fondos reserva por pagar 30.50
P/R Rol de Pagos mes de Octubre
03-nov -68-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 88.80
1.1.01.01 Caja 88.80
4.1.01 Ventas 0% 86.00
4.1.02 Ventas 12% 2.50
2.1.04 IVA Cobrado 0.30
P/R Ventas semana del 01 al 03 de Noviembre
10-nov -69-
5.1.02 Compras 0% 1,765.05
5.1.03 Compras 12% 78.44
1.1.05 Iva Pagado 9.41
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 1,743.11
1.1.01.02 Bancos 1,743.11
5.1.04 Descuento en Compras 92.28
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 17.51
P/R Compras semana del 04 al 10 de Noviembre
223,503.33$ 223,503.33$
FOLIO: 13
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
SUMAN
121
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 223,503.33$ 223,503.33$
10-nov -70-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 207.05
1.1.01.01 Caja 207.05
4.1.01 Ventas 0% 194.42
4.1.02 Ventas 12% 11.28
2.1.04 IVA Cobrado 1.35
P/R Ventas semana del 04 al 10 de Noviembre
15-nov -71-
2.1.03 IESS por pagar 78.71
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 78.71
1.1.01.01 Caja 78.71
P/R Pago del IESS mes de Octubre
15-nov -72-
6.1.04 Servicios Básicos 30.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 30.00
1.1.01.01 Caja 30.00
P/R Pago Servicios Básicos mes de Octubre
15-nov -73-
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 59.64
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 59.64
1.1.01.01 Caja 59.64
P/R Pago de Retenciones mes de Octubre
17-nov -74-
5.1.02 Compras 0% 2,087.08
5.1.03 Compras 12% 119.26
1.1.05 Iva Pagado 14.31
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 1,964.60
1.1.01.02 Bancos 1964.6
5.1.04 Descuento en Compras 236.49
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 19.56
P/R Compras semana del 11 al 17 de Noviembre
17-nov -75-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 298.82
1.1.01.01 Caja 298.82
4.1.01 Ventas 0% 287.17
4.1.02 Ventas 12% 10.4
2.1.04 IVA Cobrado 1.246
P/R Ventas semana del 11 al 17 de Noviembre
226,398.20$ 226,398.20$
EXPRESADO EN DOLARES $USD
FOLIO: 14
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
SUMAN
122
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 226,398.20$ 226,398.20$
24-nov -76-
5.1.02 Compras 0% 160.05
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 158.45
1.1.01.02 Bancos 158.45
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 1.60
P/R Compras semana del 18 al 24 de Noviembre
24-nov -77-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 168.87
1.1.01.01 Caja 168.87
4.1.01 Ventas 0% 163.61
4.1.02 Ventas 12% 4.70
2.1.04 Iva Cobrado 0.56
P/R Ventas semana del 18 al 24 de Noviembre
29-nov -78-
2.1.07 Préstamo Bancario por pagar 537.00
6.2.01 Gasto Interés 63.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 600.00
1.1.01.02 Bancos 600.00
P/R Pago de Préstamo Bancario
30-nov -79-
5.1.02 Compras 0% 277.98
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 275.20
1.1.01.02 Bancos 275.2
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 2.78
P/R Compras semana del 25 al 30 de Noviembre
30-nov -80-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 97.30
1.1.01.01 Caja 97.30
4.1.01 Ventas 0% 91.48
4.1.02 Ventas 12% 5.20
2.1.04 Iva Cobrado 0.62
P/R Ventas semana del 25 al 30 de Noviembre
30-nov -81-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 860.84
1.1.01.02 Bancos 860.84
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 860.84
1.1.01.01 Caja 860.84
P/R deposito de ventas mes de Noviembre
30-nov -82-
1.1.06 Crédito Tributario 19.64
2.1.04 Iva Cobrado 4.08
1.1.05 Iva Pagado 23.72
P/R Cierre de Iva
228,586.96$ 228,586.96$
FOLIO: 15
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
SUMAN
123
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 228,586.96$ 228,586.96$
30-nov -83-
6.1.01 Gasto sueldos y salarios 366.13
6.1.03 Aporte Patronal 44.48
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 331.90
1.1.01.02 Bancos 331.90
2.1.03 IESS por pagar 78.71
Aporte patronal 44.48
Aporte personal 34.23
6.1.02 Beneficios Sociales 129.27
Décimo tercero 30.51
Décimo cuarto 53.00
Vacaciones 15.26
Fondos reserva 30.50
2.1.02 Beneficios sociales por pagar 129.27
Décimo tercero por pagar 30.51
Décimo cuarto por pagar 53.00
Vacaciones por pagar 15.26
Fondos reserva por pagar 30.50
P/R Rol de Pagos mes de Noviembre
08-dic -84-
5.1.02 Compras 0% 4,297.44
5.1.03 Compras 12% 440.88
1.1.05 Iva Pagado 52.91
2.1.01 Cuentas por Pagar 2,594.31
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 1,434.58
1.1.01.02 Bancos 1434.58
5.1.04 Descuento en Compras 722.69
2.1.05 Retencion en la fuente por pagar 1% 39.65
P/R Compras semana del 02 al 08 de Diciembre
08-dic -85-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 371.12
1.1.01.01 Caja 371.12
4.1.01 Ventas 0% 354.83
4.1.02 Ventas 12% 14.54
2.1.04 IVA Cobrado 1.75
P/R Ventas semana del 01 al 08 de Diciembre
234,289.19$ 234,289.19$
FOLIO: 16
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
SUMAN
124
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 234,289.19$ 234,289.19$
13-dic -86-
2.1.03 IESS por pagar 78.71
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 78.71
1.1.01.01 caja 78.71
P/R Pago del IESS mes de Noviembre
13-dic -87-
6.1.04 Servicios Básicos 30.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 30.00
1.1.01.01 Caja 30.00
P/R Pago Servicios Básicos mes de Noviembre
13-dic -88-
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 41.45
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 41.45
1.1.01.01 Caja 41.45
P/R Pago de Retenciones mes de Noviembre
15-dic -89-
5.1.02 Compras 0% 2,072.16
5.1.03 Compras 12% 50.85
1.1.05 Iva Pagado 6.10
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 1,643.71
1.1.01.02 Bancos 1643.71
5.1.04 Descuento en Compras 468.92
2.1.05 Retención 1% por pagar 16.48
P/R Compras semana del 09 al 15 de Diciembre
15-dic -90-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 397.58
1.1.01.01 Caja 397.58
4.1.01 Ventas 0% 381.48
4.1.02 Ventas 12% 14.39
2.1.04 IVA Cobrado 1.71
P/R Ventas semana del 09 al 15 de Diciembre
15-dic -91-
2.1.02 Beneficios Sociales por Pagar 159.78
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 159.78
1.1.01.02 Bancos 159.78
P/R Pago de Décimo Tercero
22-dic -92-
5.1.02 Compras 0% 816.20
1.1.02 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 808.04
1.1.02 Bancos 808.04
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 8.16
P/R Compras semana del 16 al 22 de Diciembre
237,942.03$ 237,942.03$
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
FOLIO: 17
SUMAN
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
125
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 237,942.03$ 237,942.03$
22-dic -93-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 140.50
1.1.01.01 Caja 140.50
4.1.01 Ventas 0% 132.90
4.1.02 Ventas 12% 6.79
2.1.04 Iva Cobrado 0.81
P/R Ventas semana del 16 al 22 de Diciembre
29-dic -94-
5.1.02 Compras 0% 1,453.40
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 1,405.60
1.1.01.02 Bancos 1,405.60
5.1.04 Descuento en Compras 33.60
2.1.05 Retención en la fuente por pagar 1% 14.20
P/R Compras semana del 23 al 29 de Diciembre
29-dic -95-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 253.75
1.1.01.01 Caja 253.75
4.1.01 Ventas 0% 233.47
4.1.02 Ventas 12% 18.13
2.1.04 Iva Cobrado 2.15
P/R Ventas semana del 23 al 29 de Diciembre
30-dic -96-
6.1.01 Gasto sueldos y salarios 366.13
6.1.03 Aporte Patronal 44.48
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 331.90
1.1.01.02 Bancos 331.90
2.1.03 IESS por pagar 78.71
Aporte patronal 44.48
Aporte personal 34.23
6.1.02 Beneficios Sociales 129.27
Décimo tercero 30.51
Décimo cuarto 53.00
Vacaciones 15.26
Fondos reserva 30.50
2.1.02 Beneficios sociales por pagar 129.27
Décimo tercero por pagar 30.51
Décimo cuarto por pagar 53.00
Vacaciones por pagar 15.26
Fondos reserva por pagar 30.50
P/R Rol de Pagos mes de Diciembre
240,329.56$ 240,329.56$
FOLIO: 18
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
SUMAN
126
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN: 240,329.56$ 240,329.56$
30-dic -97-
2.1.07 Préstamo Bancario por pagar 537.00
6.2.01 Gasto Interés 63.00
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 600.00
1.1.01.02 Bancos 600.00
P/R pago de Préstamo Bancario
31-dic -98-
1.1.01 Efectivo y sus equivalentes de efectivo 96.50
1.1.01.01 Caja 96.50
4.1.01 Ventas 0% 93.70
4.1.02 Ventas 12% 2.50
2.1.04 IVA Cobrado 0.30
P/R Ventas semana del 30 al 31 de Diciembre
30-dic -99-
1.1.06 Crédito Tributario 52.29
2.1.04 Iva Cobrado 6.72
1.1.05 Iva Pagado 59.01
P/R Cierre de Iva
SUMAN 241,085.07 241,085.07
ASIENTOS DE REGULACION
31-dic -100-
5.1.04 Descuento en Compras 3960.17
5.1.02 Compras 0% 3960.17
P/R Compras Netas
31-dic -101-
5.1.01 Costo de ventas 56146.61
1.1.03 Inventario de Mercaderias 25156.35
5.1.02 Compras 0% 29346.64
5.1.03 Compras 12% 1643.62
P/R Costo de Ventas
31-dic -102-
1.1.03 Inventario de Mercaderia (final) 52389.80
5.1.01 Costo de Ventas 52389.80
P/R Costo de Ventas
353,581.65$ 353,581.65$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
FOLIO: 19
SUMAN
127
AÑO: 2013
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 353,581.65$ 353,581.65$
31-dic -103-
4.1.01 Ventas 0% 4033.37
4.1.02 Ventas 12% 257.65
5.1.01 Costo de Ventas 3756.81
4.1.04 Utilidad Bruta en Ventas 534.21
p/r utilidad Bruta en Ventas
31-dic -104-
6.1.08 Depreciacion de Edificio 3125.00
6.1.09 Depreciacion de Equipo de Compu 165.00
6.1.10 Depreciacion de Muebles de Oficina 199.25
1.2.02 Depreciacion acu. propiedad plan y E. 3489.25
1.2.02 Depreciacion Acumulada de Edificio 3125.00
1.2.04 Depreciacion Acumulada Equipo de C 165.00
1.2.06 Depreciacion Acumulada Muebles de O 199.25
p/r Depreciaciones de Activos Fijos
31-dic -105-
Resumen de Ingresos y Gasto 7286.53
6.1.04 Servicios Basicos 180.00
6.1.01 Sueldos y Salarios 2196.78
6.1.02 Beneficios Sociales 1042.5
6.2.01 Gasto Interes 378.00
6.1.05 Depreciacion de Edificio. 3125.00
6.1.06 depreciacion Equipo de Computacion. 165.00
6.1.07 Depreciacion Muebles de Oficina 199.25
P/R. Cierre de Cuentas de Gasto
31-dic -106-
4.1.04 Utilidad Bruta en Ventas 534.21
Resumen de Ingresos y Gastos 534.21
P/R Cierre de Cuentas de Ingresos.
31-dic -107-
3.2.02 Perdida del Ejercicio. 6736.96
Resumen de Ingresos y Gastos 6736.96
P/R Cierre de Utilidad del Ejercicio.
375,919.62 375,919.62
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN DOLARES $USD
FOLIO: 20
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
SUMAN IGUALES
128
Ret.
TOTAL 0% 12% 1% I.R
01/07/2013 001-001-108608 LOJAFAR C.A $594.12 $594.12 $152.52 $4.42 $437.18
06/07/2013 001-001-269312 Vega Palacios&Cia $161.46 $161.46 $1.61 $159.85
$755.58 $755.58 $152.52 $6.03 $597.03
09/07/2013 001-001-108824 LOJAFARC.A $560.58 $552.99 $7.59 $51.83 $0.91 $5.09 $504.57
09/07/2013 001-001-108825 LOJAFARC.A $619.89 $573.13 $46.76 $78.67 $5.61 $5.41 $541.42
09/07/2013 001-001-108826 LOJAFARC.A $691.92 $680.71 $11.21 $81.55 $1.35 $6.10 $605.62
09/07/2013 001-001-108827 LOJAFARC.A $323.72 $323.72 $71.77 $2.52 $249.43
09/07/2013 001-001-216399 Abad Vallejo Silvio $121.60 $121.60 $1.22 $120.38
10/07/2013 001-001-516878 DIFARE S.A $125.66 $125.66 $18.43 $1.07 $106.16
12/07/2013 001-001-517887 DIFARE S.A $47.04 $47.04 $0.47 $46.57
$2,490.41 $2,424.85 $65.56 $302.25 $7.87 $21.88 $2,174.15
15/07/2013 001-001-000381 LIFARLIT S.A $77.95 $20.47 $57.48 $6.90 $1.29 $83.56
16/07/2013 001-001-000381 NAULA TOCTO M. $156.20 $156.20 $1.56 $154.64
17/07/2013 001-001-519331 DIFARE S.A $495.19 $495.19 $45.48 $4.50 $445.21
$729.34 $671.86 $57.48 $45.48 $6.90 $7.34 $683.42
22/07/2013 001-001-073448 Abad Vallejo Silvio $112.48 $112.48 $1.12 $111.36
22/07/2013 001-001-073449 Abad Vallejo Silvio $173.30 $173.30 $1.73 $171.57
22/07/2013 001-001-073454 Abad Vallejo Silvio $126.57 $126.57 $1.27 $125.30
22/07/2013 001-001-217075 Abad Vallejo Silvio $180.96 $180.96 $1.81 $179.15
22/07/2013 001-001-217076 Abad Vallejo Silvio $10.96 $10.96 $0.11 $10.85
23/07/2013 001-001-217083 Abad Vallejo Silvio $277.65 $277.65 $2.78 $274.87
$881.92 $881.92 $0.00 $0.00 $8.82 $873.10
30/07/2013 001-001-109311 LOJAFAR C.A $480.50 $414.40 $66.10 $48.80 7.93 $4.32 $435.31
30/07/2013 001-001-109312 LOJAFAR C.A $176.89 $145.85 $31.04 $23.62 3.72 $1.53 $155.46
$657.39 $560.25 $97.14 $72.42 $11.65 $5.85 $590.77
FECHA N° FACTURA PROVEEDORCOMPRAS
Desc.
Total
Total
Total
Semana: del 15 al 21
Semana: del 22 al 28
Total
TOTAL
Semana: del 29 al 31
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Mes: Julio/2013
Auxiliar de Compras
IVA 12%
Semana: del 01 al 07
Semana: del 08 al 14
PARCIAL
129
Ret.
TOTAL 0% 12% 1% I.R
06/08/2013 001-001-109459 LOJAFAR C.A $71.51 $71.51 $7.64 $0.64 $63.23
06/08/2013 001-001-109458 LOJAFAR C.A $519.79 $497.59 $22.20 $56.17 2.65 $4.64 $461.63
$591.30 $569.10 $22.20 $63.81 $2.65 $5.27 $524.87
14/08/2013 001-001-271987 Vaga Palacios & Cia. $531.38 $520.65 $10.73 $1.28 $5.30 $527.36
16/08/2013 001-001-109776 LOJAFAR C.A $441.25 $426.25 $15.00 $63.99 $1.80 $3.77 $375.29
16/08/2013 001-001-109775 LOJAFARC.A $453.76 $453.76 $47.05 $4.07 $402.64
$1,426.39 $1,400.66 $25.73 $111.04 $3.08 $13.14 $1,305.29
21/08/2013 001-001-000470 Naula Tocto Martha $65.75 $65.75 $0.66 $65.09
24/08/2013 001-001-532774 DIFARE S.A $457.91 $446.83 $11.08 $52.53 $1.33 $4.05 $402.66
$523.66 $512.58 $11.08 $52.53 $1.33 $4.71 $467.75
27/08/2013 001-001-109978 LOJAFAR C.A $479.28 $479.28 $57.56 $4.22 $417.50
27/08/2013 001-001-109977 LOJAFAR C.A $683.50 $683.50 $87.41 $5.96 $590.13
27/08/2013 001-001-199828 LOJAFAR C.A $521.05 $521.05 $87.51 $4.34 $429.20
29/08/2013 001-001-110025 LOJAFAR C.A $57.15 $57.15 $2.26 $0.55 $54.34
30/08/2013 001-001-110026 Pharmactive S.A $948.20 $948.20 $319.20 $6.29 $622.71
$2,689.18 $2,689.18 $0.00 $553.94 $0.00 $21.35 $2,113.89
Total
Semana: del 19 al 25
Semana: del 26 al 31
TOTAL IVA 12%COMPRAS
Desc.N° FACTURA
Total
Total
Semana: del 01 al 04
PROVEEDOR
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Auxiliar de Compras
Mes: Agosto/2013
Total
Semana: del 12 al 18
FECHA
130
Ret.
TOTAL 0% 12% 1% I.R
02/09/2013 001-001-426331 Jose Verdesoto Cia. Ltda $295.08 $295.08 $26.02 $2.69 $266.37
03/09/2013 001-001-184250 Tecno Quimicas del Ecuad $521.84 $431.60 $90.24 $10.83 $5.11 $527.56
04/09/2013 001-001-049225 Vasquez Espinosa Cia. Ltda $239.68 $239.68 $36.88 $2.03 $200.77
$1,056.60 $966.36 $90.24 $62.90 $10.83 $9.83 $994.70
11/09/2013 002-001-184250 Vaga Palacios & Cia. $84.40 $84.40 $0.84 $83.56
13/09/2013 001-001-110442 LOJAFAR C.A $608.19 $600.73 $7.46 $83.28 $0.89 $5.25 $520.55
13/09/2013 001-001-110443 LOJAFARC.A $188.01 $157.48 $30.53 $16.77 $3.66 $1.71 $173.19
$880.60 $842.61 $37.99 $100.05 $4.55 $7.81 $777.29
18/09/2013 001-001-540978 DIFARE S.A $264.31 $253.23 $11.08 $45.47 $1.33 $2.19 $217.98
19/09/2013 001-001-000284 Vidar Jerves Maria Eugenia $79.90 $79.90 $0.80 $79.10
20/09/2013 001-001-053177 PHARM S.A $116.70 $116.70 $1.17 $115.53
20/09/2013 001-001-167345 Jose Verdesoto Cia. Ltda $149.60 $149.60 $1.50 $148.10
$610.51 $599.43 $11.08 $45.47 $1.33 $5.65 $560.72
23/09/2013 001-001-185646 Tecno Quimicas del Ecuad $728.25 $728.25 $7.28 $720.97
28/09/2013 001-001-110795 LOJAFAR C.A $397.32 $397.32 $47.31 $3.50 $346.51
30/08/2013 001-001-022356 Pharmactive S.A $285.62 $285.62 $107.02 $1.79 $176.81
$1,411.19 $1,411.19 $0.00 $154.33 $12.57 $1,244.29Total
Total
Semana: del 02 al 08
Semana: del 09 al 15
TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Auxiliar de Compras
FECHA N° FACTURA PROVEEDORCOMPRAS
Desc.
Mes: Septiembre/2013
Semana: del 16 al 22
Semana: del 23 al 29
Total
Total
IVA 12%
131
Ret.
TOTAL 0% 12% 1% I.R
03/10/2013 001-001-275585 Vega Palacia Cia. Ltda $178.21 $178.21 $1.78 $176.43
03/10/2013 001-001-275594 Vega Palacia Cia. Ltda $814.87 $814.87 $8.15 $806.72
03/10/2013 001-001-110927 LOJAFAR C.A $484.50 $484.50 $229.50 $2.55 $252.45
03/10/2013 001-001-000579 Naula Tocto Martha $211.09 $211.09 $2.11 $208.98
05/10/2013 001-001-110974 LOJAFAR C.A $538.99 $501.29 $37.70 $66.94 $4.52 $4.72 $471.85
05/10/2013 001-001-110975 LOJAFAR C.A $388.82 $348.47 $40.35 $58.14 $4.84 $3.31 $332.21
05/10/2013 001-001-110976 LOJAFAR C.A $112.38 $112.38 $22.73 $0.90 $88.75
$2,728.86 $2,650.81 $78.05 $377.31 $9.36 $23.52 $2,337.39
07/10/2013 001-001-856604 Quifatex S.A $1,120.22 $963.64 $156.58 $18.79 $11.01 $1,128.00
07/10/2013 001-001-294808 ECUAQUIMICA C.A $288.22 $201.42 $86.80 $57.30 $10.42 $2.78 $238.56
08/10/2013 001-001-857134 Quifatex S.A $100.56 $100.56 $1.01 $99.55
08/10/2013 001-001-186723 Tecnoquimicas de E. $121.50 $121.50 $1.22 $120.29
10/10/2013 001-001-111108 LOJAFAR C.A $699.88 $597.86 $102.02 $73.08 $12.25 $6.27 $632.78
11/10/2013 001-001-111116 LOJAFAR C.A $306.13 $306.13 $59.72 $2.46 $243.95
11/10/2013 001-001-111117 LOJAFAR C.A $51.45 $51.45 $6.43 $0.45 $44.57
$2,687.96 $2,342.56 $345.40 $196.53 $41.46 $25.20 $2,507.69
14/10/2013 001-001-111139 LOJAFAR C.A $77.95 $55.95 $22.00 $8.35 2.64 $0.75 $71.49
16/10/2013 001-001-549111 Difare S.A $282.78 $259.46 23.32 $33.57 2.8 $2.49 $249.52
16/10/2013 001-001-050476 Vasquez Espinoza S.A $139.00 $139.00 $13.60 $1.25 $124.15
18/10/2013 001-001-428483 Jose Verdesoto Cia. Ltda $216.70 $216.70 $2.17 $214.53
$716.43 $671.11 $45.32 $55.52 $5.44 $6.67 $659.68
22/10/2013 001-001-014758 Produderm S.A $82.43 $15.51 $66.92 8.03 $0.74 $89.72
25/10/2013 001-001-111463 LOJAFAR C.A $166.27 $166.27 $16.24 $1.50 $148.53
$248.70 $181.78 $66.92 $16.24 $8.03 $2.24 $238.25
31/10/2013 001-001-111586 LOJAFAR C.A $245.62 $245.62 $43.85 $2.02 $199.75
$245.62 $43.85 $0.00 $2.02 $199.75
Semana: del 07 al 13
Semana: del 01 al 06
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Auxiliar de Compras
Mes: Octubre/2013
Semana: del 14 al 20
Total
Semana: del 28 al 31
Semana: del 21 al 27
Total
Total
Total
Total
IVA 12% TOTALN° FACTURA PROVEEDORCOMPRAS
Desc.FECHA
132
Ret.
TOTAL 0% 12% 1% I.R
04/11/2013 001-001-000635 Naula Tocto Martha $195.43 $195.43 $1.95 $193.48
05/11/2013 001-001-278076 Vega Palacia Cia. Ltda $375.77 $375.77 $3.76 $372.01
06/11/2013 001-001-087367 Andina Cia. Ltda $78.44 $78.44 $9.41 $0.78 $87.07
06/11/2013 001-001-555571 DIFARE S.A $614.91 $614.91 $92.28 $5.23 $517.40
08/11/2013 001-001-188549 Tecnoquimicas del Ecuad $578.94 $578.94 $5.79 $573.15
$1,843.49 $1,765.05 $78.44 $92.28 $9.41 $17.51 $1,743.11
11/11/2013 001-001-017298 Lafarlit S.A $232.51 $116.93 $115.58 $13.87 $2.19 $216.45
12/11/2013 001-001-111912 LOJAFAR C.A $597.79 $597.79 $61.19 $5.37 $531.23
12/11/2013 001-001-111913 LOJAFAR C.A $605.87 $605.87 $98.22 $5.08 $502.57
12/11/2013 001-001-111914 LOJAFAR C.A $374.93 $374.93 $49.46 $3.25 $322.22
14/11/2013 001-001-870660 Quifatex S.A $208.44 $208.44 $2.08 $206.36
15/11/2013 001-001-112038 LOJAFAR C.A $186.80 $183.12 $3.68 $27.62 0.44 $1.59 $157.15
$2,206.34 $2,087.08 $119.26 $236.49 $14.31 $19.56 $1,964.60
22/11/2013 001-001-171555 Jose Verdesoto Cia. Ltda $160.05 $160.05 $1.60 $158.45
$160.05 $160.05 $0.00 $0.00 $0.00 $1.60 $158.45
26/11/2013 001-001-223146 Abad Vallejo Silvio $277.98 $277.98 $2.78 $275.20
$277.98 $277.98 $0.00 $0.00 $0.00 $2.78 $275.20
Auxiliar de Compras
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Mes: Noviembre/2013
N° FACTURA PROVEEDORCOMPRAS
Desc IVA 12%FECHA
Semana: del 04 al 10
Total
Semana: del 18 al 24
Semana: del 25 al 30
Semana: del 11 al 17
Total
Total
Total
TOTAL
133
Ret.
TOTAL 0% 12% 1% I.R
02/12/2013 001-001-000712 Naula Tocto Martha $177.76 $177.76 $1.78 $175.98
03/12/2013 001-001-193525 Tecnoquimicas del Ecuador $946.31 $695.23 $251.08 30.13 $9.16 $967.28
05/12/2013 001-001-112527 LOJAFAR C.A $1,282.13 $1,282.13 $320.04 $9.62 $952.47
05/12/2013 001-001-112528 LOJAFAR C.A $620.11 $620.11 $126.40 $4.94 $488.77
05/12/2013 001-001-112529 LOJAFAR C.A $946.44 $940.20 $6.24 $163.04 $0.75 $7.83 $776.32
05/12/2013 001-001-017435 Lafarlit S.A $272.95 $98.87 $174.08 $20.89 $2.52 $291.32
05/12/2013 001-001-112530 LOJAFAR C.A $492.62 $483.14 $9.48 $113.21 $1.14 $3.79 $376.76
$4,738.32 $4,297.44 $440.88 $722.69 $52.91 $39.65 $4,028.89
10/12/2013 001-001-565803 DIFARE S.A $635.44 $635.44 $76.57 $5.59 $553.28
10/12/2013 001-001-880509 Quifatex S.A $136.60 $123.60 $13.00 $1.56 $1.35 $136.81
11/12/2013 001-001-566220 DIFARE S.A $46.51 $8.66 $37.85 $4.33 $4.54 $0.38 $46.34
12/12/2013 001-001-281019 Vega Palacios & Cia. $502.18 $502.18 $5.02 $497.16
12/12/2013 001-001-032811 Raddome Pharmaceutical $802.28 $802.28 $388.02 $4.14 $410.12
$2,123.01 $2,072.16 $50.85 $468.92 $6.10 $16.48 $1,643.71
17/12/2013 001-001-224297 Abad Vallejo Silvio $519.72 $519.72 $5.20 $514.52
17/12/2013 001-001-281391 Vega Palacios & Cia. $296.48 $296.48 $2.96 $293.52
$816.20 $816.20 $0.00 $0.00 $0.00 $8.16 $808.04
26/12/2013 001-001-281896 Vega Palacios & Cia. $634.95 $634.95 $6.35 $628.60
26/12/2013 001-001-281901 Vega Palacios & Cia. $672.85 $672.85 $6.73 $666.12
27/12/2013 001-001-113018 LOJAFAR C.A $145.60 $145.60 $33.60 $1.12 $110.88
$1,453.40 $1,453.40 $0.00 $33.60 $0.00 $14.20 $1,405.60
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Auxiliar de Compras
Mes: Diciembre/2013
Semana: del 23 al 29
Total
Total
Semana: del 16 al 22
Semana: del 09 al 15
Total
Total
Semana: del 02 al 08
IVA 12% TOTALFECHA N° FACTURA PROVEEDORCOMPRAS
Desc
134
FECHA N° FACTURA CLIENTE VENTAS 0% Ventas 12%IVA 12% Total
01/07/2013 001-001-4053 Consumidor Final $8.50 $8.50
01/07/2013 001-001-4054 Monica Sarmiento $5.40 $5.40
02/07/2013 001-001-4055 Guachanama Angel $15.00 $15.00
02/07/2013 001-001-4056 Enma Pacheco $8.65 $8.65
02/07/2013 001-001-4057 Carlos Jimenez $16.65 $16.65
03/07/2013 001-001-4058 Alexandra Cajamarca $9.15 $9.15
03/07/2013 001-001-4059 Merci Gutierrez $4.00 $4.00
03/07/2013 001-001-4060 Pilar Moreno $10.50 $10.50
06/07/2013 001-001-4062 Jose Iñiguez $10.00 $10.00
$87.85 $0.00 $0.00 $87.85
09/07/2013 001-001-4063 Ana Ochoa $9.50 $9.50
11/07/2013 001-001-4064 Mercy Ochoa $15.00 $2.68 $0.32 $18.00
11/07/2013 001-001-4065 Edgar Cabo $3.55 $3.55
11/07/2013 001-001-4066 Fernando Montoya $6.00 $6.00
13/07/2013 001-001-4067 Juan Correa $3.50 $3.50
13/07/2013 001-001-4068 Eliza Marquez $7.60 $7.60
14/07/2013 001-001-4069 Angel Robles $4.55 $4.55
14/07/2013 001-001-4070 Victor Pintado $4.64 $0.56 $5.20
14/07/2013 001-001-4071 Cristian Tene $24.60 $24.60
$74.30 $7.32 $0.88 $82.50
15/07/2013 001-001-4072 Jofre Chamba $14.00 $14.00
15/07/2013 001-001-4074 Ventura Abad $4.70 $4.70
15/07/2013 001-001-4075 Laura Guaman $4.56 $0.98 $0.12 $5.66
16/07/2013 001-001-4076 Maruja Aguilera $7.10 $7.10
16/07/2013 001-001-4077 Nancy Pullaguari $7.20 $1.87 $0.22 $9.29
19/07/2013 001-001-4078 Consumidor Final $13.00 $13.00
21/07/2013 001-001-4079 Victor Gualan $1.79 $0.21 $2.00
21/07/2013 001-001-4080 Marcelo Bravo $2.15 $2.15
$52.71 $4.64 $0.56 $57.91
22/07/2013 001-001-4081 Sra. Gladys Armijos $37.00 $37.00
23/07/2013 001-001-4082 Sra. Nilda Benitez $6.65 $6.65
23/07/2013 001-001-4084 Sra. Olga Pineda $35.00 $35.00
24/07/2013 001-001-4085 Sra. Sara Riofrio $4.50 $4.50
24/07/2013 001-001-4086 Sr. Salomon Ponce $9.90 $9.90
27/07/2013 001-001-4087 Sr. Franklin Chuncho $6.07 $0.73 $6.80
27/07/2013 001-001-4088 Sra. Nancy Ponce $4.60 $0.55 $5.15
27/07/2013 001-001-4089 Consumidor Final $12.60 $12.60
28/07/2013 001-001-4090 Sr. Pablo Pacheco $16.80 $16.80
$122.45 $10.67 $1.28 $134.40
29/07/2013 001-001-4091 Sra. Cecil ia Ramon $5.00 $5.00
30/07/2013 001-001-4092 Sra. Rosa Rojana $16.50 $16.50
30/07/2013 001-001-4093 Sr. Miguel Chiriboga $17.85 $17.85
30/08/2013 001-001-4094 Consumidor Final $8.00 $8.00
$47.35 $0.00 $47.35
Total
Total
Total
Semana: del 29 al 31
Semana: del 22 al 28
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Auxiliar de Ventas
Semana: del 01 AL 07
Semana: del 08 al 14
Total
Mes: Julio/2013
Semana: del 15 al 21
TOTAL
135
F EC H A N ° F A C T UR A C LIEN T E VEN T A S 0%VEN T A S 12% IVA 12% T o tal
12/08/2013 001-001-4131 Leydi Apolo $14.90 $14.90
12/08/2013 001-001-4132 Consumidor Final $13.00 $13.00
14/08/2013 001-001-4133 Irma Cartuche $15.00 $15.00
15/08/2013 001-001-4142 Darwin Romero $4.90 $0.98 $0.12 $6.00
15/08/2013 001-001-4143 Merci Guitierrez $5.70 $5.70
15/08/2013 001-001-4144 Irma Cartuche $21.50 $21.50
15/08/2013 001-001-4145 Leydi Apolo $107.00 $107.00
15/08/2013 001-001-4146 Rosario Gomez $3.21 $0.39 $3.60
15/08/2013 001-001-4147 Cesar Suquilanda $24.00 $24.00
17/08/2013 001-001-4148 Angeliza Cuenca $11.60 $11.60
17/08/2013 001-001-4149 Katherine Ordoñez $5.01 $5.01
17/08/2013 001-001-4150 Maria Vacacela $4.60 $0.55 $5.15
17/08/2013 001-001-4151 Graciela Torres $3.25 $3.25
18/08/2013 001-001-4152 Consumidor Final $4.70 $4.70
18/08/2013 001-001-4153 Consumidor Final $3.50 $3.50
$234.06 $8.79 $1.05 $243.90
20/08/2013 001-001-4154 Carlos Medina $4.00 $1.07 $0.13 $5.20
20/08/2013 001-001-4155 Gloria Vil lamagua $93.00 $93.00
20/08/2013 001-001-4156 Martha Macas $63.50 $63.50
20/08/2013 001-001-4157 Martha Macas $6.50 $6.50
20/08/2013 001-001-4158 Luis Guallas $6.50 $6.50
21/08/2013 001-001-4159 Paola Jaramillo $8.00 $8.00
22/08/2013 001-001-4160 Luz Valle $16.25 $16.25
22/08/2013 001-001-4161 Juan Qailacho $12.10 $12.10
22/08/2013 001-001-4162 Consumidor Final $2.99 $0.36 $3.35
22/08/2013 001-001-4163 Patricio Chávez $10.50 $10.50
23/08/2013 001-001-4164 Ana Ochoa $10.90 $10.90
24/08/2013 001-001-4165 Elsa Márquez $4.46 $0.54 $5.00
24/08/2013 001-001-4166 Lusiano Guachisaca $14.30 $14.30
24/08/2013 001-001-4167 Oscar Quinlita $9.00 $9.00
24/08/2013 001-001-4168 Consumidor Final $8.15 $8.15
25/08/2013 001-001-4169 José Coronel $8.20 $8.20
25/08/2013 001-001-4170 Consumidor Final $2.95 $0.35 $3.30
$270.90 $11.47 $1.38 $283.75
26/08/2013 001-001-4171 Laura Guaman $21.45 $21.45
27/08/2013 001-001-4172 Luis Samaniego $29.50 $29.50
27/08/2013 001-001-4173 Jorge López $8.30 $8.30
28/08/2013 001-001-4174 German Armijos $3.84 $0.46 $4.30
29/08/2013 001-001-4175 Lastenia Merchan $4.82 $0.58 $5.40
29/08/2013 001-001-4176 Ventura Abad $3.50 $3.50
29/08/2013 001-001-4177 Carlos Guallas $12.35 $12.35
30/08/2013 001-001-4178 Francis Guaman $11.05 $11.05
31/08/2013 001-001-4179 María Sarango $23.50 $23.50
31/08/2013 001-001-4180 Gonzalo Yaruqui $4.02 $0.48 $4.50
$109.65 $12.68 $1.52 $123.85
Total
Total
Total
Semana: Del 12 aL 18
Semana: del 26 al 31
Semana : del 19 al 25
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Auxiliar de Ventas
Mes: Agosto/2013
136
F EC H A N ° F A C T UR A C LIEN T E VEN T A S 0%VEN T A S 12% IVA 12% P arcial
01/09/2013 001-001-4181 Ana Ochoa $25.49 $25.49
01/09/2013 001-001-4182 Julio López $15.00 $15.00
$40.49 $0.00 $40.49
02/09/2013 001-001-4183 Winston Ambrossi $3.35 $0.40 $3.75
02/09/2013 001-001-4184 Juan Guaicha $10.60 $10.60
02/09/2013 001-001-4186 Consumidor Final $13.05 $13.05
03/09/2013 001-001-4187 Mercy Gutierrez $4.70 $4.70
04/09/2013 001-001-4188 Antonio Pineda $22.65 $22.65
05/09/2013 001-001-4190 Milton Gonzalez $13.00 $13.00
05/09/2013 001-001-4191 Hilda Patricia $12.50 $12.50
08/09/2013 001-001-4193 Carmen Quizhpe $7.50 $0.90 $8.40
08/09/2013 001-001-4194 Anita Coello $2.41 $0.29 $2.70
08/09/2013 001-001-4195 Urbino Loarte $3.40 $3.40
$79.90 $13.26 $1.59 $94.75
10/09/2013 001-001-4189 María Achupallas $5.40 $5.40
10/09/2013 001-001-4196 Ana Ochoa $17.00 $17.00
14/09/2013 001-001-4197 Juana Minga $11.85 $11.85
15/09/2013 001-001-4198 Juan Soto $7.14 $0.86 $8.00
15/09/2013 001-001-4199 Wilfrido Castil lo $10.10 $10.10
15/09/2013 001-001-4200 Rosa Cango $8.60 $8.60
$52.95 $7.14 $0.86 $60.95
16/09/2013 001-001-4201 Ramiro Sarmiento $5.50 $5.50
16/09/2013 001-001-4202 Lucía Cango $10.60 $10.60
17/09/2013 001-001-4203 Rudy Quezada $18.95 $18.95
17/09/2013 001-001-4204 Zoila Reinoso $3.21 $0.39 $3.60
17/09/2013 001-001-4205 Carmen Padilla $12.37 $12.37
18/09/2013 001-001-4206 Ana Ochoa $28.59 $28.59
19/09/2013 001-001-4207 Manuel Pinta $24.25 $24.25
20/09/2013 001-001-4208 Francisco Macías $15.50 $15.50
20/09/2013 001-001-4209 Consumidor Final $18.90 $18.90
20/09/2013 001-001-4210 Yolanda Guerrero $3.57 $0.43 $4.00
20/09/2013 001-001-4211 Carmen Ochoa $3.10 $3.10
20/09/2013 001-001-4212 Bernarda Delgado $20.00 $20.00
21/09/2013 001-001-4213 Angel Díaz $20.00 $20.00
21/09/2013 001-001-4214 Lauro León $18.70 $18.70
22/09/2013 001-001-4215 Luis Chalan $7.23 $0.87 $8.10
22/09/2013 001-001-4216 Mercy Gutierrez $2.25 $2.25
22/09/2013 001-001-4217 Carmen Condoy $4.02 $0.48 $4.50
22/09/2013 001-001-4218 Consumidor Final $14.50 $14.50
$213.21 $18.04 $2.16 $233.41
23/09/2013 001-001-4219 Olgan Solano $12.90 $12.90
23/09/2013 001-001-4220 Marco Chalaco $8.00 $8.00
25/09/2013 001-001-4222 Miguel Tene $9.68 $9.68
26/09/2013 001-001-4223 Margarita Malla $6.79 $0.81 $7.60
27/09/2013 001-001-4224 Consumidor Final $21.60 $21.60
29/09/2013 001-001-4226 Luz Ludeña $2.35 $2.35
$54.53 $6.79 $0.81 $62.13Total
Semana: del 16 al 22
Semana: del 23 al 29
Semana: del 09 al 15
Total
Total
Total
Total
Semana: del 02 al 08
Semana: 01 de Sep.
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Auxiliar de Ventas
Mes: Septiembre/2013
137
F EC H A N ° F A C T UR A C LIEN T E VEN T A S 0%VEN T A S 12% IVA 12% P arcial
01/10/2013 001-001-4230 Consumidor Final $3.45 $3.4501/10/2013 001-001-4231 Jorge Valverde $7.77 $0.93 $8.7001/10/2013 001-001-4232 Hugo Balcazar $5.85 $5.8502/10/2013 001-001-4233 Fanny Guerrero $14.20 $14.2003/10/2013 001-001-4234 Blanca Rivera $34.00 $34.0003/10/2013 001-001-4235 Javier Guallas $4.24 $0.51 $4.7504/10/2013 001-001-4236 Franklin Díaz $16.61 $16.6104/10/2013 001-001-4237 Irma Robles $10.00 $10.0006/10/2013 001-001-4238 Manuel Balladares $7.30 $7.30
$91.41 $12.01 $1.44 $104.86
07/10/2013 001-001-4239 Juan Amay $1.00 $1.0008/10/2013 001-001-4240 Jose Ríos $12.98 $12.9810/10/2013 001-001-4241 Carmen Ochoa $3.10 $3.1012/10/2013 001-001-4242 Luz Ludeña $5.27 $0.63 $5.9012/10/2013 001-001-4243 Mariana Chalan $6.25 $6.2512/10/2013 001-001-4244 Lidia Gordillo $5.40 $5.4013/10/2013 001-001-4245 Olga Quezada $6.25 $0.75 $7.0013/10/2013 001-001-4246 Yolanda Ramon $12.50 $12.5013/10/2013 001-001-4247 Rosa Loarte $6.00 $6.0013/10/2013 001-001-4248 Paúl Silva $30.50 $30.5013/10/2013 001-001-4249 Edith Paredes $10.27 $1.23 $11.5013/10/2013 001-001-4250 Patricio Pinta $4.75 $4.7513/10/2013 001-001-4251 Segundo Rodriguez $21.25 $21.25
$103.73 $21.79 $2.61 $128.13
14/10/2013 001-001-4252 Consumidor Final $23.75 $23.7514/10/2013 001-001-4253 Hernan Eras $23.75 $23.7514/10/2013 001-001-4254 Polivio Armijos $16.00 $16.0015/10/2013 001-001-4255 Fanny Davila $4.24 $0.51 $4.7515/10/2013 001-001-4257 Consumidor Final $19.50 $19.5015/10/2013 001-001-4258 Carmelino Poma $18.00 $18.0015/10/2013 001-001-4259 Consumidor Final $15.40 $15.4016/10/2013 001-001-4260 Carmen Ochoa $2.77 $0.33 $3.1016/10/2013 001-001-4261 Hugo Tene $4.50 $4.5017/10/2013 001-001-4262 Walter Vasquez $16.00 $16.0018/10/2013 001-001-4263 Marco Castro $6.70 $0.80 $7.5018/10/2013 001-001-4264 Jaime Selva $53.45 $53.4519/10/2013 001-001-4265 Neli Quituizaca $6.25 $6.2519/10/2013 001-001-4266 Cesar Cabrera $2.80 $2.8019/10/2013 001-001-4267 Carmen Ochoa $3.90 $3.9019/10/2013 001-001-4268 Maria Larrea $6.07 $3.48 $0.42 $9.9720/10/2013 001-001-4269 Maria Criollo $6.65 $6.6520/10/2013 001-001-4270 Jorge Cueva $9.60 $9.6020/10/2013 001-001-4271 David Leon $5.00 $0.60 $0.00
$225.62 $22.19 $2.66 $244.87
21/10/2013 001-001-4272 Jose Soto $14.65 $14.6521/10/2013 001-001-4273 Maria Guaman $23.44 $3.40 $0.41 $27.2522/10/2013 001-001-4274 Consumidor Final $3.00 $3.0022/10/2013 001-001-4275 Etelemia Poma $5.70 $5.7023/10/2013 001-001-4276 Luz Ludeña $11.50 $11.50
$58.29 $3.40 $0.41 $62.10
28/10/2013 001-001-4283 Carmen Ochoa $3.55 $3.5528/10/2013 001-001-4284 Fanny Guerrero $7.90 $7.9029/10/2013 001-001-4286 Paula Pinto $14.53 $3.90 $0.47 $18.9030/10/2013 001-001-4287 Consumidor Final $3.60 $3.6030/10/2013 001-001-4288 Consumidor Final $11.80 $11.8031/10/2013 001-001-4289 Daniel Luzuriaga $1.55 $1.5531/10/2013 001-001-4290 Romulo Salazar $10.50 $10.5031/10/2013 001-001-4291 Daniel Luzuriaga $12.75 $12.75
$66.18 $3.90 $0.47 $70.55
Mes: Octubre/2013
Total
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"Auxiliar de Ventas
Semana: del 01 al 06
Semana: del 07 al 13Total
Total
Total
Total:
Semana: del 21 al 27
Semana: del 14 al 20
Semana: 28 al 31
138
01/11/2013 001-001-4292 Consumidor Final $20.00 $20.00
01/11/2013 001-001-4293 Rosario Flores $20.00 $20.00
02/11/2013 001-001-4294 Maria Ganazhapa $10.00 $10.00
02/11/2013 001-001-4295 Merci Gutierrez $2.35 $2.35
02/11/2013 001-001-4296 Consumidor Final $8.40 $2.50 $0.30 $11.20
03/11/2013 001-001-4297 Reinaldo Padilla $11.00 $11.00
03/11/2013 001-001-4298 Francisco Remache $6.65 $6.65
03/11/2013 001-001-4299 Martha Jadan $7.60 $7.60
$86.00 $2.50 $0.30 $88.80
04/11/2013 001-001-4301 Manual Marquez $40.90 $40.90
05/11/2013 001-001-4302 Consumidor Final $15.00 $15.00
05/11/2013 001-001-4303 Consumidor Final $21.13 $3.90 0.47 $25.50
05/11/2013 001-001-4304 Juan Peña $3.05 $3.05
06/11/2013 001-001-4305 Luzmila Silva $9.75 $9.75
07/11/2013 001-001-4306 Consumidor Final $6.65 $6.65
07/11/2013 001-001-4307 Tereza Mendoza $6.95 $6.95
07/11/2013 001-001-4309 Manuel Orellana $12.60 $12.60
07/11/2013 001-001-4310 Vicente Guerrero $23.84 $4.70 0.56 $29.10
08/11/2013 001-001-4311 Luis Moncada $2.68 $0.32 $3.00
08/11/2013 001-001-4312 Bertha Paqui $8.20 $8.20
08/11/2013 001-001-4313 Jaime Pullaguari $11.55 $11.55
10/11/2013 001-001-4314 Consumidor Final $15.00 $15.00
10/11/2013 001-001-4315 Emilio Valarezo $7.60 $7.60
10/11/2013 001-001-4316 Marianita Guevara $12.20 $12.20
$194.42 $11.28 $1.35 $207.05
11/11/2013 001-001-4321 Johana Chamba $8.90 $8.90
11/11/2013 001-001-4323 Alba Puchaicela $21.80 $21.80
11/11/2013 001-001-4324 Milton Pullaguary $10.00 $10.00
12/11/2013 001-001-4319 Consumidor Final $3.58 $3.50 $0.42 $7.50
12/11/2013 001-001-4320 Constante Betancuor $10.50 $10.50
13/11/2013 001-001-4325 Vannesa Guaman $10.40 $10.40
13/11/2013 001-001-4326 Manuel Vera $28.15 $28.15
13/11/2013 001-001-4327 Veronica Cartuche $21.30 $21.30
14/11/2013 001-001-4328 Bolivar Armijos $10.00 $10.00
14/11/2013 001-001-4329 Rosario Japon $6.05 $2.10 0.25 $8.40
14/11/2013 001-001-4330 Wilson Espinosa $24.35 $24.35
14/11/2013 001-001-4331 Consumidor Final $15.95 $15.95
14/11/2013 001-001-4332 Ricardo Sosorga $10.45 $10.45
14/11/2013 001-001-4333 Consumidor Final $7.97 $7.97
14/11/2013 001-001-4334 Carlos Ruiz $6.60 $6.60
15/11/2013 001-001-4335 Wilson Ponce $6.70 $6.70
15/11/2013 001-001-4336 Consumidor Final $20.62 $4.80 $0.58 $26.00
16/11/2013 001-001-4337 Martha Sotomayor $14.75 $14.75
16/11/2013 001-001-4338 Gloria Gualan $11.65 $11.65
17/11/2013 001-001-4339 Julia Jara $17.95 $17.95
17/11/2013 001-001-4340 Eduardo Godoy $19.50 $19.50
$287.17 $10.40 $1.25 $298.82
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Auxiliar de Ventas
Mes: Noviembre/2013
Total
Total
Total
Semana: del 04 al 10
Semana: del 11 al 17
Semana: del 01 al 03
139
18/11/2013 001-001-4341 Luz Viñamagua $12.75 $12.75
18/11/2013 001-001-4342 Salomon Gonzales $16.00 $16.00
18/11/2013 001-001-4343 Consumidor Final $4.00 $4.00
18/11/2013 001-001-4344 Gilbeth Guevara $6.12 $6.12
18/11/2013 001-001-4345 Tatiana Chalaco $9.10 $9.10
19/11/2013 001-001-4346 Rosa Elvira $7.30 $7.30
20/11/2013 001-001-4348 Monica Guaman $3.00 $3.00
20/11/2013 001-001-4349 Mardo Leon $12.50 $12.50
20/11/2013 001-001-4350 Laura Ortega $2.10 0.25 $2.35
21/11/2013 001-001-4351 Martha Iñiguez $10.65 $10.65
23/11/2013 001-001-4352 Yolanda Sanchez $13.75 $13.75
23/11/2013 001-001-4353 Carlos Montalvan $4.00 $4.00
23/11/2013 001-001-4354 Danilo Quizhpe $2.97 $2.97
23/11/2013 001-001-4355 Consumidor Final $11.75 $11.75
23/11/2013 001-001-4356 Piedad Naranjo $9.84 $2.60 0.31 $12.75
23/11/2013 001-001-4357 Ventura Abad $8.00 $8.00
24/11/2013 001-001-4358 Rosa Laoyza $16.00 $16.00
24/11/2013 001-001-4359 Yola Montoya $13.68 $13.68
24/11/2013 001-001-4360 Maria Medina $2.20 $2.20
$163.61 $4.70 $0.56 $168.87
25/11/2013 001-001-4361 Maria Masache $6.40 $6.40
25/11/2013 001-001-4362 Maria Paute $3.25 $3.25
26/11/2013 001-001-4363 Marcelo Morocho $9.90 $9.90
26/11/2013 001-001-4364 Bethy Guerrero $5.00 $5.00
27/11/2013 001-001-4365 Angel Pasaca $9.55 $2.10 $0.25 $11.90
29/11/2013 001-001-4366 Jefferson Narvaez $0.80 $0.80
29/11/2013 001-001-4367 Bersy Quiñones $16.65 $16.65
29/11/2013 001-001-4368 Consumidor Final $17.00 $17.00
29/11/2013 001-001-4369 Consumidor Final $1.55 $1.55
30/11/2013 001-001-4370 Rafael Paccha $15.23 $3.10 $0.37 $18.70
30/11/2013 001-001-4371 Erick Juarez $3.00 $3.00
30/11/2013 001-001-4372 Ana Tacuri $3.15 $3.15
$91.48 $5.20 $0.62 $97.30
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Auxiliar de Ventas
Mes: Noviembre/2013
TOTAL:
Total
Semana: del 18 al 24
Semana: del 25 al 30
140
FECHA N° FACTURA CLIENTE VENTAS 0%VENTAS 12% IVA 12% Parcial
01/12/2013 001-001-4374 Victor Conde $14.60 $14.60
01/12/2013 001-001-4376 Daniel Maza $4.00 $4.00
03/12/2013 001-001-4377 Rosa Loarte $7.05 $7.05
03/12/2013 001-001-4379 Bethy Luzon $23.00 $4.46 0.54 $28.00
03/12/2013 001-001-4380 Gnzalo Cango $17.15 $17.15
04/12/2013 001-001-4381 Consumidor Final $12.75 $12.75
04/12/2013 001-001-4382 Sonia Espinoza $13.70 $13.70
05/12/2013 001-001-4383 Consumidor Final $54.65 $6.42 0.77 $61.84
05/12/2013 001-001-4384 Mercedes Bejarano $3.20 $3.20
05/12/2013 001-001-4385 Olga Quezada $5.00 $5.00
05/12/2013 001-001-4386 Guillermo Tambo $10.65 $10.65
05/12/2013 001-001-4387 Miguel Sarango $8.90 $8.90
05/12/2013 001-001-4388 Oscar Vil la $1.25 $1.25
06/12/2013 001-001-4390 Marisol Gonzales $11.00 $11.00
07/12/2013 001-001-4391 Consumidor Final $19.98 $19.98
07/12/2013 001-001-4396 Fernando Sanchez $7.00 $7.00
07/12/2013 001-001-4392 Carlos Rodriguez $17.50 $17.50
07/12/2013 001-001-4393 Carlos Rodriguez $17.50 $17.50
08/12/2013 001-001-4394 Consumidor Final $15.00 $15.00
08/12/2013 001-001-4395 Clever Peña $12.00 $12.00
08/12/2013 001-001-4397 Juan Villavincencio $16.65 $16.65
08/12/2013 001-001-4398 Angel Tinoco $12.90 $12.90
08/12/2013 001-001-4399 Luis Rios $17.50 $3.66 0.44 $21.60
08/12/2013 001-001-4400 Consumidor Final $6.15 $6.15
08/12/2013 001-001-4401 Carlos Macas $10.00 $10.00
08/12/2013 001-001-4402 Alendra Cumbicus $15.75 $15.75
$354.83 $14.54 $1.75 $371.12
09/12/2013 001-001-4403 Consumidor Final $5.00 $5.00
09/12/2013 001-001-4404 Luis Valle $16.00 $16.00
09/12/2013 001-001-4406 Jose Pineda $27.45 $5.36 0.64 $33.45
09/12/2013 001-001-4407 Vicente Caraguay $11.00 $11.00
09/12/2013 001-001-4408 Maria Til laguango $13.70 $13.70
10/12/2013 001-001-4409 Consumidor Final $16.50 $16.50
10/12/2013 001-001-4410 Margarita Morocho $15.00 $1.88 0.22 $17.10
10/12/2013 001-001-4411 Gloria Caraguay $10.65 $10.65
10/12/2013 001-001-4412 Consumidor Final $13.75 $13.75
10/12/2013 001-001-4413 Consumidor Final $13.00 $13.00
10/12/2013 001-001-4414 Consumidor Final $5.98 $5.98
10/12/2013 001-001-4415 Vicente Polivio $9.05 $9.05
10/12/2013 001-001-4416 Consumidor Final $4.30 $4.30
10/12/2013 001-001-4417 Marlon Panamito $16.40 $1.88 0.22 $18.50
10/12/2013 001-001-4418 Consumidor Final $10.40 $10.40
11/12/2013 001-001-4419 Dolores Maza $10.50 $10.50
11/12/2013 001-001-4421 Consumidor Final $8.00 $8.00
11/12/2013 001-001-4422 Segundo Rodriguez $9.20 $9.20
12/12/2013 001-001-4423 Consumidor Final $14.00 $14.00
12/12/2013 001-001-4424 Consumidor Final $6.00 $6.00
13/12/2013 001-001-4425 Victoria Jumbo $10.00 $1.12 0.13 $11.25
13/12/2013 001-001-4426 Consumidor Final $8.00 $8.00
13/12/2013 001-001-4427 Consumidor Final $10.50 $10.50
13/12/2013 001-001-4428 Consumidor Final $10.00 $10.00
14/12/2013 001-001-4429 Gustavo Medina $13.00 $13.00
14/12/2013 001-001-4430 María Laso $9.40 $9.40
14/12/2013 001-001-4432 Fabiola Carril lo $7.50 $7.50
14/12/2013 001-001-4433 Fidelicia Cabrera $13.20 $13.20
14/12/2013 001-001-4434 Patrica Quezada $5.00 $5.00
14/12/2013 001-001-4435 Consumidor Final $12.80 $12.80
14/12/2013 001-001-4436 Stewart Medina $11.00 $3.08 0.37 $14.45
14/12/2013 001-001-4437 Diana Jaramillo $6.00 $6.00
15/12/2013 001-001-4438 Gonzalo Solano $2.70 $2.70
15/12/2013 001-001-4439 Mayela Villa $19.90 $19.90
15/12/2013 001-001-4440 Miguel Narvaez $5.00 $1.07 0.13 $6.20
15/12/2013 001-001-4441 Consumidor Final $1.60 $1.60
$381.48 $14.39 $1.71 $397.58
Mes: Diciembre/2013
Semana: del 01 al 08
Auxiliar de Ventas
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
Semana: del 09 al 15
TOTAL
Total
141
16/12/2013 001-001-4442 Consumidor Final $12.30 $12.30
16/12/2013 001-001-4443 Laura Cabrera $16.74 $16.74
17/12/2013 001-001-4444 Bolivar Alvarado $10.50 $10.50
17/12/2013 001-001-4445 Consumidor Final $9.60 $1.88 0.22 $11.70
17/12/2013 001-001-4446 Consumidor Final $7.20 $7.20
17/12/2013 001-001-4447 Consumidor Final $10.30 $10.30
17/12/2013 001-001-4448 Consumidor Final $15.00 $15.00
18/12/2013 001-001-4449 Fanny Pacheco $6.00 $6.00
19/12/2013 001-001-4450 Consumidor Final $16.00 $2.50 0.30 $18.80
19/12/2013 001-001-4451 María Valladares $14.06 $2.41 0.29 $16.76
21/12/2013 001-001-4456 Lorena Pinta $5.80 $5.80
21/12/2013 001-001-4457 Angel Andrade $1.40 $1.40
21/12/2013 001-001-4458 Delia Guachanama $5.00 $5.00
22/12/2013 001-001-4459 Byron Serrano $3.00 $3.00
$132.90 $6.79 $0.81 $140.50
F EC H A N ° F A C T UR A C LIEN T E VEN T A S 0%VEN T A S 12% IVA 12% P arcial
23/12/2013 001-001-4460 Edilberto Caraguay $24.00 $5.45 0.65 $30.10
23/12/2013 001-001-4461 Gerardo Torres $11.40 $11.40
23/12/2013 001-001-4462 Martha Arteaga $3.80 $3.80
24/12/2013 001-001-4465 Carlos Guaman $11.40 $1.88 0.22 $13.50
24/12/2013 001-001-4466 Silvia Chamba $6.05 $6.05
25/12/2013 001-001-4467 Agusto Alvarado $5.00 $5.00
25/12/2013 001-001-4468 Sara Castil lo $12.05 $12.05
26/12/2013 001-001-4469 Diana Cobos $7.90 $1.12 0.13 $9.15
26/12/2013 001-001-4470 Noemi Silva $13.00 $13.00
26/12/2013 001-001-4474 Carlos Guaillas $16.05 $16.05
27/12/2013 001-001-4475 Hedna Benitez $7.00 $7.00
27/12/2013 001-001-4477 Consumidor Final $8.00 $8.00
27/12/2013 001-001-4478 Dina Freijo $6.60 $6.60
27/12/2013 001-001-4480 Mayra Gueledel $7.50 $1.12 0.13 $8.75
28/12/2013 001-001-4481 Consumidor Final $7.00 $7.00
28/12/2013 001-001-4482 Juan Leon $7.40 $7.40
28/12/2013 001-001-4483 Rosa Padilla $16.30 $2.77 0.33 $19.40
28/12/2013 001-001-4484 Nina Morocho $4.35 $4.35
28/12/2013 001-001-4486 Rosa Montaño $5.50 $5.50
28/12/2013 001-001-4487 Segundo Reyes $3.40 $3.40
29/12/2013 001-001-4488 Rosa Sarango $27.12 $5.79 0.69 $33.60
29/12/2013 001-001-4489 María Cango $7.50 $7.50
29/12/2013 001-001-4490 Lupe Solano $15.15 $15.15
$233.47 $18.13 $2.15 $253.75
30/12/2013 001-001-4453 Rosa Chimbo $17.25 $17.25
30/12/2013 001-001-4491 Cecilia Alberca $9.15 $9.15
30/12/2013 001-001-4492 Segundo Reyes $6.30 $6.30
31/12/2013 001-001-4493 Julio Pineda $13.90 $2.50 0.3 $16.70
31/12/2013 001-001-4495 María Seraquive $14.00 $14.00
31/12/2013 001-001-4496 Modesto Becerra $28.30 $28.30
31/12/2013 001-001-4497 Fanny Chavez $4.80 $4.80
$93.70 $2.50 $0.30 $96.50TOTAL:
TOTAL
TOTAL
Semana: del 30 al 31
Semana: del 16 al 22
Semana: del 23 al 29
142
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
03-feb Datos del estado de situación inicial 1/1 34,839.50 34,839.50
07-jul P/R compras semana del 01 al 07 de Julio 1/2 597.03 (27,412.35)
07-jul P/R ventas semana del 01 al 07 de Julio 1/3 87.85 (26,815.32)
14-jul P/R Ventas semana del 08 al 14 de Julio 1/4 82.50 (26,903.17)
15-jul P/R compras semana del 08 al 14 de Julio 2/6 2,174.15 (26,985.67)
15-jul P/R Pago mes de Junio del IESS. 2/5 76.15 (24,811.52)
15-jul P/R Pago Servicios Basicos de junio 2/7 30.00 (24,735.37)
21-jul P/R compras semana 15 al 21 de julio 2/8 683.42 (24,705.37)
21-jul P/R Ventas semana del 15 al 21 de Julio 2/9 57.91 (24,021.95)
28-jul P/R compras semana del 22 al 28 de Julio 2/10 873.10 (24,079.86)
28-jul P/R Ventas semana del 22 al 28 de Julio 3/11 134.40 (23,206.76)
28-jul P/R Pago del credito personal 3/12 125.00 (23,341.16)
31-jul P/R Ventas semana del 29 al 31 de Julio 3/13 47.35 (23,216.16)
31-jul P/R compras semana del 29 al 31 de Julio 3/14 590.77 (23,263.51)
31-jul P/R pago del prestamo bancario 3/16 600.00 (22,672.74)
31-jul P/R rol de pagos 4/17 331.90 (22,072.74)
31-jul P/R Deposito de caja mes de Julio 4/18 410.01 (21,740.84)
01-ago P/R Deposito de caja mes de Julio 4/18 410.01 (22,150.85)
04-ago P/R compras de la semana de 01 al 04 de Ag. 4/19 524.87 (21,740.84)
13-ago P/R Pago Servicios Basicos mes de Julio 5/21 30.00 (21,215.97)
13-ago P/R Pago de Retenciones mes de Julio 5/22 49.92 (21,185.97)
13-ago P/R pago de decimo cuarto 5/23 419.67 (21,136.05)
13-ago P/R Pago mes de Julio del IESS. 4/20 76.15 (20,716.38)
18-ago P/R compras semana del 12 al 18 de Agosto 5/24 1,305.29 (20,640.22)
18-ago P/R Ventas semana del 12 al 18 de Agosto 5/25 243.90 (19,334.93)
25-ago P/R compras semana del 19 al 25 de Agosto 6/26 467.75 (19,578.83)
25-ago P/R Ventas semana del 19 al 25 de Agosto 6/27 283.75 (19,111.08)
30-ago P/R Pago de prestamo bancario 6/28 600.00 (19,394.83)
31-ago P/R compras semana del 26 al 31 de Agosto 6/29 2,113.89 (18,794.83)
31-ago P/R Ventas semana del 26 al 31 de Agosto 6/30 123.85 (16,680.94)
31-ago P/R rol de pagos mes de agosto 6/34 331.90 (16,804.79)
01-sep P/R Ventas del 01 de Septiembre 6/32 40.49 (16,472.89)
02-sep P/R deposito de ventas mes de agosto 6/33 600.00 (16,513.38)
02-sep P/R deposito de ventas mes de agosto 6/33 600.00 (15,913.38)
08-sep P/R Ventas semana del 02 al 08 de Septiembre 7/35 94.75 (16,513.38)
08-sep P/R compras semana del 02 al 08 de Sept. 7/36 994.70 (16,608.13)
13-sep P/R Pago Servicios Basicos mes de Agosto 8/38 30.00 (15,613.43)
13-sep P/R Pago de Retenciones mes de Agosoto 8/39 44.48 (15,583.43)
13-sep P/R Pago mes de Agosto del IESS. 7/37 76.15 (15,538.95)
15-sep P/R compras semana del 09 al 15 de Sept. 8/40 777.29 (15,462.80)
15-sep P/R Ventas semana del 09 al 15 de Sept. 8/41 60.95 (14,685.51)
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES DE EFECTIVO CÓDIGO: 1.1.01
143
22-sep P/R comprassemana del 16 al 22 de Sept. 8/42 560.72 (14,746.46)
22-sep P/R Ventas semana del 16 al 22 de Septiembre 8/43 233.41 (14,185.74)
29-sep P/R compras semana del 23 al 29 de Sept. 9/44 1,244.29 (14,419.15)
29-sep P/R Ventas semana del 23 al 29 de Septiembre 9/45 62.13 (13,174.86)
30-sep P/R Ventas semana del 29 al 30 de Septiembre 9/46 31.85 (13,236.99)
30-sep P/R rol de pagos mes de septiembre 9/47 331.90 (13,268.84)
30-sep P/R Pago de prestamo bancario 10/48 600.00 (12,936.94)
30-sep P/R deposito de ventas mes de Septiembre 10/50 523.58 (12,336.94)
30-sep P/R deposito de ventas mes de Septiembre 10/50 523.58 (12,860.52)
06-oct P/R compras semana del 01 al 06 de octubre 10/51 2,337.39 (12,336.94)
06-oct P/R Ventas semana del 01 al 06 de Octubre 10/52 104.86 (9,999.55)
13-oct P/R comprassemana del 07 al 13 de Octubre 11/53 2,507.69 (10,104.41)
13-oct P/R Ventas semana del 07 al 13 de Octubre 11/54 128.13 (7,596.72)
14-oct P/R Pago mes de Septiembre del IESS. 11/55 76.15 (7,724.85)
14-oct P/R Pago Servicios Basicos mes de Sept. 11/56 30.00 (7,648.70)
14-oct P/R Pago de Retenciones mes de Septiembre 11/57 35.85 (7,618.70)
20-oct P/R compras semana del 14 al 20 de Octubre 11/58 659.68 (7,582.85)
20-oct P/R Ventas semana del 14 al 20 de Octubre 11/59 250.47 (6,923.17)
27-oct P/R compras semana del 21 al 27 de Octubre 12/60 238.25 (7,173.64)
27-oct P/R Ventas semana del 21 al 27 de Octubre 12/61 62.10 (6,935.39)
31-oct P/R comprassemana del 28 al 31 de Octubre 12/62 199.75 (6,997.49)
31-oct P/R Ventas semana del 28 al 31 de Octubre 12/63 70.55 (6,797.74)
31-oct P/R Pago de prestamo bancario 12/65 600.00 (6,868.29)
31-oct P/R deposito de ventas mes de Octubre 13/66 616.11 (6,268.29)
31-oct P/R deposito de ventas mes de Octubre 13/66 616.11 (6,884.40)
31-oct P/R rol de pagos mes de octubre 13/67 331.90 (6,268.29)
03-nov P/R Ventas semana del 01 al 03 de Noviembre 13/68 88.80 (5,936.39)
10-nov P/R compras semana del 04 al 10 de Noviembre 14/69 1,743.11 (6,025.19)
10-nov P/R Ventas semana del 04 al 10 de Noviembre 14/70 207.05 (4,282.08)
15-nov P/R Pago mes de Octubre del IESS. 14/71 76.15 (4,489.13)
15-nov P/R Pago Servicios Basicos mes de Octub. 14/72 30.00 (4,412.98)
15-nov P/R Pago de Retenciones mes de Octubre 14/73 59.64 (4,382.98)
17-nov P/R compras semana del 11 al 17 de Nov. 14/74 1,964.60 (4,323.34)
17-nov P/R Ventas semana del 11 al 17 de Noviembre 14/75 298.82 (2,358.74)
24-nov P/R compras semana del 18 al 24 de Noviembre 15/76 158.45 (2,657.56)
24-nov P/R Ventas semana del 18 al 24 de Noviembre 15/77 168.87 (2,499.11)
29-nov P/R Pago de prestamo bancario 15/78 600.00 (2,667.98)
30-nov P/R compras de semana de 25 al 30 de Nov 15/79 275.20 (2,067.98)
30-nov P/R Ventas semana del 25 al 30 de Noviembre 15/80 97.30 (1,792.78)
30-nov P/R deposito de ventas mes de Noviembre 15/81 860.84 (1,890.08)
30-nov P/R deposito de ventas mes de Noviembre 15/81 860.84 (2,750.92)
30-nov P/R rol de pagos del mes de nov. 15/81 331.90 (1,890.08)
08-dic P/R Ventas semana del 01 al 08 de Diciembre 16/84 1,434.58 (1,558.18)
08-dic P/R Ventas semana del 01 al 08 de Diciembre 16/85 371.12 (123.60)
13-dic P/R Pago mes de Noviembre del IESS. 17/86 76.15 (494.72)
144
13-dic P/R Pago Servicios Basicos mes de Noviemb. 17/87 30.00 (418.57)
13-dic P/R Pago de Retenciones mes de Noviembre 17/88 41.45 (388.57)
15-dic P/R compras semana del 09 al 15 de Diciembre 17/89 1,643.71 (347.12)
15-dic P/R Ventas semana del 09 al 15 de Diciembre 17/90 397.58 1,296.59
15-dic P/R pago de decimo tercero 17/91 159.78 899.01
22-dic P/R compras semana del 16 al 22 de Diciembre 18/92 808.04 1,058.79
22-dic P/R Ventas semana del 16 al 22 de Diciembre 18/93 140.50 1,866.83
29-dic P/R compras semana del 23 al 29 de Diciembre 18/94 1,405.60 1,726.33
29-dic P/R Ventas semana del 23 al 29 de Diciembre 18/95 253.75 3,131.93
30-dic P/R rol de pagos mes de Diciembre 18/96 331.90 2,878.18
30-dic P/R pago del prestamo bancario 18/97 600.00 3,210.08
31-dic P/R Ventas semana del 30 al 31 de Diciembre 19/98 96.50 3,810.08
42,171.53$ 38,457.95$ 3,713.58 TOTAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul Datos del estado de situación inicial 1/1 1,039.50 1,039.50
07-jul P/R ventas semana del 01 al 07 de Julio 1/3 87.85 1,127.35
15-jul P/R Pago mes de Junio del IESS. 2/5 76.15 1,051.20
15-jul P/R Pago Servicios Basicos de junio 2/7 30.00 1,021.20
14-jul P/R Ventas semana del 08 al 14 de Julio 1/4 82.50 1,103.70
21-jul P/R Ventas semana del 15 al 21 de Julio 2/9 57.91 1,161.61
28-jul P/R Ventas semana del 22 al 28 de Julio 3/11 134.40 1,296.01
31-jul P/R Ventas semana del 29 al 31 de Julio 3/13 47.35 1,343.36
01-ago P/R Deposito de caja mes de Julio 4/18 410.01 933.35
13-ago P/R Pago Servicios Basicos mes de Julio 5/21 30.00 903.35
13-ago P/R Pago de Retenciones mes de Julio 5/22 49.92 853.43
13-ago P/R Pago mes de Julio del IESS. 4/20 76.15 777.28
18-ago P/R Ventas semana del 12 al 18 de Agosto 5/25 243.90 1,021.18
25-ago P/R Ventas semana del 19 al 25 de Agosto 6/27 283.75 1,304.93
31-ago P/R Ventas semana del 26 al 31 de Agosto 6/30 123.85 1,428.78
01-sep P/R Ventas del 01 de Septiembre 6/32 40.49 1,469.27
02-sep P/R deposito de ventas mes de agosto 6/33 600.00 869.27
08-sep P/R Ventas semana del 02 al 08 de Septiembre 7/35 94.75 964.02
13-sep P/R Pago Servicios Basicos mes de Agosto 8/38 30.00 934.02
13-sep P/R Pago de Retenciones mes de Agosoto 8/39 44.48 889.54
13-sep P/R Pago mes de Agosto del IESS. 7/37 76.15 813.39
15-sep P/R Ventas semana del 09 al 15 de Septiembre 8/41 60.95 874.34
22-sep P/R Ventas semana del 16 al 22 de Septiembre 8/43 233.41 1,107.75
29-sep P/R Ventas semana del 23 al 29 de Septiembre 9/45 62.13 1,169.88
30-sep P/R Ventas semana del 29 al 30 de Septiembre 9/46 31.85 1,201.73
30-sep P/R deposito de ventas mes de Septiembre 10/50 523.58 678.15
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: CAJA CÓDIGO: 1.1.01.01
145
06-oct P/R Ventas semana del 01 al 06 de Octubre 10/52 104.86 783.01
13-oct P/R Ventas semana del 07 al 13 de Octubre 11/54 128.13 911.14
14-oct P/R Pago mes de Septiembre del IESS. 11/55 76.15 834.99
14-oct P/R Pago Servicios Basicos mes de Sept. 11/56 30.00 804.99
14-oct P/R Pago de Retenciones mes de Septiembre 11/57 35.85 769.14
20-oct P/R Ventas semana del 14 al 20 de Octubre 11/59 250.47 1,019.61
27-oct P/R Ventas semana del 21 al 27 de Octubre 12/61 62.10 1,081.71
31-oct P/R Ventas semana del 28 al 31 de Octubre 12/63 70.55 1,152.26
31-oct P/R deposito de ventas mes de Octubre 13/66 616.11 536.15
03-nov P/R Ventas semana del 01 al 03 de Noviembre 13/68 88.80 624.95
10-nov P/R Ventas semana del 04 al 10 de Noviembre 14/70 207.05 832.00
15-nov P/R Pago mes de Octubre del IESS. 14/71 76.15 755.85
15-nov P/R Pago Servicios Basicos mes de Octub. 14/72 30.00 725.85
15-nov P/R Pago de Retenciones mes de Octubre 14/73 59.64 666.21
17-nov P/R Ventas semana del 11 al 17 de Noviembre 14/75 298.82 965.03
24-nov P/R Ventas semana del 18 al 24 de Noviembre 15/77 168.87 1,133.90
30-nov P/R Ventas semana del 25 al 30 de Noviembre 15/80 97.30 1,231.20
30-nov P/R deposito de ventas mes de Noviembre 15/81 860.84 370.36
08-dic P/R Ventas semana del 01 al 08 de Diciembre 16/85 371.12 741.48
13-dic P/R Pago mes de Noviembre del IESS. 17/86 76.15 665.33
13-dic P/R Pago Servicios Basicos mes de Noviemb. 17/87 30.00 635.33
13-dic P/R Pago de Retenciones mes de Noviembre 17/88 41.45 593.88
15-dic P/R Ventas semana del 09 al 15 de Diciembre 17/90 397.58 991.46
22-dic P/R Ventas semana del 16 al 22 de Diciembre 18/93 140.50 1,131.96
29-dic P/R Ventas semana del 23 al 29 de Diciembre 18/95 253.75 1,385.71
31-dic P/R Ventas semana del 30 al 31 de Diciembre 19/98 96.50 1,482.21
5,360.99$ 3,878.78$ 1,482.21$ TOTAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-ago P/R Datos del estado de situacion inicial 1/1 33,800.00 33,800.00
07-jul P/R Compras semana del 01 al 07 de Julio 1/2 597.03 33,202.97
15-jul P/R Compras semana del 08 al 14 de Julio 2/6 2,174.15 31,028.82
21-jul P/R Compras semana del 15 al 21 de Julio 2/8 683.42 30,345.40
28-jul P/R Compras semana del 22 al 28 de Julio 2/10 873.10 29,472.30
28-jul P/R Pago de Credito Personal 3/12 125.00 29,347.30
31-jul P/R Compras semana del 29 al 31 de Julio 4/13 590.77 28,756.53
31-jul P/R Rol de Pagos 4/17 331.90 28,424.63
31-jul P/R Pago de Prestamo Bancario 3/16 600.00 27,824.63
31-jul P/R Deposito de caja mes de Julio 4/18 410.01 28,234.64
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: BANCOS CÓDIGO: 1.1.01.02
146
04-ago P/R Compras semana del 01 al 04 de Agosto 4/19 524.87 27,709.77
13-ago P/R Pago de Decimo Cuarto 5/23 419.67 27,290.10
18-ago P/R Compras semana del 12 al 18 de Agosto 5/24 1,305.29 25,984.81
25-ago P/R Compras semana del 19 al 25 de Agosto 5726 467.75 25,517.06
30-ago P/R pago de Prestamo Bancario 6/28 600.00 24,917.06
31-ago P/R Compras semana del 26 al 31 de Agosto 6/29 2,113.89 22,803.17
31-ago P/R Rol de Pagos mes de agosto 7/34 331.90 22,471.27
02-sep P/R deposito de ventas mes de Agosto 6/33 600.00 23,071.27
08-sep P/R Compras semana del 02 al 08 de Septiemb 7/36 994.70 22,076.57
15-sep P/R Compras semana del 09 al 15 de Septiemb 8/40 777.29 21,299.28
22-sep P/R Compras semana del 16 al 22 de Septiemb 8/42 560.72 20,738.56
29-sep P/R Compras semana del 23 al 29 de Septiemb 9/44 1,244.29 19,494.27
30-sep P/R Rol de Pagos mes de Septiembre 9/47 331.90 19,162.37
30-sep P/R pago de Prestamo Bancario 10/48 600.00 18,562.37
30-sep P/R deposito de ventas mes de Septiembre 10/49 523.58 19,085.95
06-oct P/R Compras semana del 01 al 06 de Octubre 10/51 2,337.39 16,748.56
13-oct P/R Compras semana del 07 al 13 de Octubre 10/53 2,507.69 14,240.87
20-oct P/R Compras semana del 14 al 20 de Octubre 11/58 659.68 13,581.19
27-oct P/R Compras semana del 21 al 27 de Octubre 12/60 238.25 13,342.94
31-oct P/R Compras semana del 28 al 31 de Octubre 12/62 199.75 13,143.19
31-oct P/R Rol de Pagos mes de Septiembre 13/67 331.90 12,811.29
31-oct P/R pago de Prestamo Bancario 12/65 600.00 12,211.29
31-oct P/R deposito de ventas mes de Octubre 13/67 616.11 12,827.40
10-nov P/R Compras semana del 04 al 10 de Noviemb 13/69 1,743.11 11,084.29
17-nov P/R Compras semana del 11 al 17 de Noviemb 14/74 1,964.60 9,119.69
24-nov P/R Compras semana del 18 al 24 de Noviemb 15/76 158.45 8,961.24
29-nov P/R pago de Prestamo Bancario 15/78 600.00 8,361.24
30-nov P/R Rol de Pagos mes de Octubre 16/83 331.90 8,029.34
30-nov P/R Compras semana del 25 al 30 de Noviemb 15/79 275.20 7,754.14
30-nov P/R deposito de ventas mes de Noviembre 15/81 860.84 8,614.98
08-dic P/R Compras semana del 02 al 08 de Diciembre 16/84 1,434.58 7,180.40
15-dic P/R Compras semana del 09 al 15 de Diciembre 17/89 1,643.71 5,536.69
15-dic P/R pago de Decimo Tercero 17/91 159.78 5,376.91
22-dic P/R Compras semana del 16 al 22 de Diciembre 17/92 808.04 4,568.87
29-dic P/R Compras semana del 23 al 29 de Diciembre 18/94 1,405.60 3,163.27
30-dic P/R Rol de Pagos mes de Diciembre 18/96 331.90 2,831.37
30-dic P/R pago de Prestamo Bancario 19/97 600.00 2,231.37
36,810.54$ 34,579.17$ 2,231.37$ TOTAL
147
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul P/R Datos del estado de situacion inicial 1/1 25,156.35 25,156.35
31-dic P/R Costo de Ventas 10/101 25,156.35
31-dic P/R Costo de Ventas 19/102 52,389.80
25,156.35$ 25,156.35$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
CUENTA: INVENTARIO MERCADERIAS
CUENTA: INVENTARIO MERCADERIAS CÓDIGO: 1.1.03
TOTAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-jul P/R Cierre de Iva mes Julio 3/15 23.70 23.70
31-ago P/R Cierre de Iva mes Agosto 6/31 3.11 26.81
30-sep P/R Cierre de Iva mes Septiembre 10/50 11.29 38.10
31-oct P/R Cierre de Iva mes Octubre 12/64 56.69 94.79
29-nov P/R Cierre de Iva mes Noviembre 15/82 19.65 114.44
30-dic P/R Cierre de Iva mes Diciembre 19/99 52.29 166.73
166.73$ 166.73$ TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
CUENTA: CREDITO TIBUTARIO CÓDIGO: 1.1.08
MAYOR GENERAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
15-jul P/R Compras semana del 08 al 14 de Julio 2/6 7.87 7.87
21-jul P/R Compras semana del 15 al 21 de Julio 2/8 6.90 14.77
31-jul P/R Compras semana del 29 al 31 de Julio 4/13 11.65 26.42
31-jul P/R Cierre de Iva 3/15 26.42 -
04-ago P/R Compras semana del 01 al 04 de Agosto 4/19 2.65 2.65
18-ago P/R Compras semana del 12 al 18 de Agosto 5/24 3.08 5.73
25-ago P/R Compras semana del 19 al 25 de Agosto 5/26 1.33 7.06
31-ago P/R Cierre de Iva 6/31 7.06 -
08-sep P/R Compras semana del 02 al 08 de Septiemb 7/36 10.83 10.83
15-sep P/R Compras semana del 09 al 15 de Septiemb 8/40 4.55 15.38
22-sep P/R Compras semana del 16 al 22 de Septiemb 8/42 1.33 16.71
30-sep P/R Cierre de Iva 10/50 16.71 -
06-oct P/R Compras semana del 01 al 06 de Octubre 10/51 9.36 9.36
13-oct P/R Compras semana del 07 al 13 de Octubre 10/53 41.46 50.82
20-oct P/R Compras semana del 14 al 20 de Octubre 11/58 5.44 56.26
27-oct P/R Compras semana del 21 al 27 de Octubre 12/60 8.03 64.29
31-oct P/R Cierre de Iva 12/64 64.29 -
10-nov P/R Compras semana del 04 al 10 de Noviemb 13/69 9.41 9.41
17-nov P/R Compras semana del 11 al 17 de Noviemb 14/74 14.31 23.72
30-nov P/R Cierre de Iva 15/82 23.72 -
08-dic P/R Compras semana del 02 al 08 de Diciembre 16/84 52.91 52.91
15-dic P/R Compras semana del 09 al 15 de Diciembre 17/89 6.10 59.01
29-dic P/R Cierre de Iva 19/99 59.01 -
197.21$ 197.21$ -$ TOTAL
CUENTA: IVA PAGADO CÓDIGO: 1.1.07
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
148
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul P/R Datos del estado de situacion inicial 1/1 129,985.00 129,985.00
129,985.00$ 129,985.00$
CÓDIGO: 1.2.01
TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul P/R Datos del estado de situacion inicial 1/1 125,000.00 125,000.00
125,000.00$ 125,000.00$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR UXILIAR
CUENTA: EDIFICIO CÓDIGO: 1.2.01.01
TOTAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul P/R Datos del estado de situacion inicial 1/1 1,000.00 1,000.00
1,000.00$ 1,000.00$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR UXILIAR
CUENTA: EQUIPO DE OFICINA CÓDIGO: 1.2.01.02
TOTAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul P/R Datos del estado de situacion inicial 1/1 3,985.00 3,985.00
3,985.00$ 3,985.00$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR UXILIAR
CUENTA: MUEBLES DE OFICINA CÓDIGO: 1.2.01.03
TOTAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-dic P/R Depreciacion de Activos Fijos 3489.25 3,489.25
3,489.25$ 3,489.25$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: Depreciacion acumulada de propiedad planta y equipo. CÓDIGO: 1.2.02
TOTAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-dic P/R Depreciacion de Activos Fijos 19/104 3,125.00 3,125.00
3,125.00$ 3,125.00$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Depreciacion Acumulada de Edificio CÓDIGO: 1.2.01.01
TOTAL
149
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-dic P/R Depreciacion de Activos Fijos 165.00 165.00
165.00$ 165.00$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR UXILIAR
CUENTA: Depreciacion Acumulada de Equipo de Computacion CÓDIGO: 1.2.02.02
TOTAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-dic P/R Depreciacion de Activos Fijos 199.25 199.25
199.25$ 199.25$ TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Depreciacion Acumulada de Muebles de Oficina CÓDIGO: 1.2.02.03
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-dic P/R Depreciacion de Activos Fijos 20/104 199.25 199.25
31-dic P/R. Cierre de Cuentas de Gasto 20/105 199.25 -
199.25$ 199.25$ -$ TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: Depreciacion de Muebles de Oficina CÓDIGO: 6.1.09
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul P/R Datos del estado de situacion inicial 1/1 125.00 (125.00)
28-jul P/R Pago de Credito Personal 3/12 125.00 -
08-dic P/R Credito registrado en el aux del 02 al 08 de dic.16/84 2,594.31 (2,594.31)
125.00$ 2,719.31$ 2,594.31-$
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.01
TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
150
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul P/R Datos del estado de situación inicial 1/1 536.20 (536.20)
31-jul P/R Rol de Pagos mes de Julio 4/17 129.27 (665.47)
13-ago P/R pago de decimo Cuarto 5/23 419.67 (245.80)
31-ago P/R Rol de Pagos mes de agosto 7/34 129.27 (375.07)
30-sep P/R Rol de Pagos mes de Septiembre 9/47 129.27 (504.34)
31-oct P/R Rol de Pagos mes de Octubre 13/67 129.27 (633.61)
29-nov P/R Rol de Pagos mes de Noviembre 16/83 129.27 (762.88)
15-dic P/R Pago de Decimo Tercero 17/91 159.78 (603.10)
30-dic P/R Rol de Pagos mes de Diciembre 18/96 129.27 (732.37)
579.45$ 1,311.82$ 732.37-$
MAYOR GENERAL
TOTAL
CUENTA: BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.02
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul P/R Datos del estado de situación inicial 1/1 76.15 (76.15)
15-jul P/R Pago mes de Junio del IESS. 2/5 76.15 -
31-jul P/R Rol de Pagos 4/17 76.15 (76.15)
13-ago P/R Pago mes de Julio del IESS. 4/20 76.15 -
31-ago P/R Rol de Pagos 7/34 76.15 (76.15)
13-sep P/R Pago del IESS mes deAgosto 7/37 76.15 -
30-sep P/R Rol de Pagos mes de Septiembre 9/47 76.15 (76.15)
14-oct P/R Pago del IESS mes de Septiembre 11/55 76.15 -
31-oct P/R Rol de Pagos mes de Octubre 13/67 76.15 (76.15)
15-nov P/R Pago del IESS mes de Octubre 14/71 76.15 (0.00)
30-nov P/R Rol de Pagos mes de Noviembre 16/83 76.15 (76.15)
13-dic P/R Pago del IESS mes de Noviembre 17/86 76.15 (0.00)
30-dic P/R Rol de Pagos mes de Diciembre 18/96 76.15 (76.15)
456.90$ 533.05$ 76.15-$
CÓDIGO: 2.1.03
TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: IESS POR PAGAR
151
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
14-jul P/R Ventas semana del 08 al 14 de Julio 1/6 0.88 (0.88)
21-jul P/R Ventas semana del 15 al 21 de Julio 2/7 0.56 (1.44)
28-jul P/R Ventas semana del 22 al 28 de Julio 2/13 1.28 (2.72)
31-jul P/R Cierre de IVA 3/15 2.72 -
18-ago P/R Ventas semana del 12 al 18 de Agosto 5/27 1.05 (1.05)
25-ago P/R Ventas semana del 19 al 25 de Agosto 6/27 1.38 (2.43)
31-ago P/R Ventas semana del 26 al 31 de Agosto 6/30 1.52 (3.95)
31-ago P/R Cierre de IVA 6/31 3.95 -
08-sep P/R Ventas semana del 02 al 08 de Septiembre 7/36 1.59 (1.59)
15-sep P/R Ventas semana del 09 al 15 de Septiembre 8/40 0.86 (2.45)
22-sep P/R Ventas semana del 16 al 22 de Septiembre 8/42 2.16 (4.61)
29-sep P/R Ventas semana del 23 al 29 de Septiembre 9/45 0.81 (5.42)
30-sep P/R Cierre de IVA 10/50 5.42 -
06-oct P/R Ventas semana del 01 al 06 de Octubre 10/52 1.44 (1.44)
13-oct P/R Ventas semana del 07 al 13 de Octubre 10/54 2.61 (4.05)
20-oct P/R Ventas semana del 14 al 20 de Octubre 11/58 2.66 (6.71)
27-oct P/R Ventas semana del 21 al 27 de Octubre 12/60 0.41 (7.12)
31-oct P/R Ventas semana del 28 al 31 de Octubre 13/69 0.47 (7.59)
31-oct P/R Cierre de IVA 12/65 7.59 -
03-nov P/R Ventas semana del 01 al 03 de Noviembre 14/74 0.30 (0.30)
10-nov P/R Ventas semana del 04 al 10 de Noviembre 15/76 1.35 (1.65)
17-nov P/R Ventas semana del 11 al 17 de Noviembre 15/79 1.25 (2.90)
24-nov P/R Ventas semana del 18 al 24 de Noviembre 16/84 0.56 (3.46)
30-nov P/R Ventas semana del 25 al 30 de Noviembre 17/89 0.62 (4.08)
30-nov P/R Cierre de IVA 15/82 4.08 -
08-dic P/R Ventas semana del 01 al 08 de Diciembre 17/92 1.75 (1.75)
15-dic P/R Ventas semana del 09 al 15 de Diciembre 18/94 1.71 (3.46)
22-dic P/R Ventas semana del 16 al 22 de Diciembre 18/93 0.81 (4.27)
29-dic P/R Ventas semana del 23 al 29 de Diciembre 18/95 2.15 (6.42)
31-dic P/R Ventas semana del 30 al 31 de Diciembre 19/98 0.30 (6.72)
31-dic P/R Cierre de IVA 19/99 6.72 -
30.48$ 30.48$ -$ TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: IVA COBRADO CÓDIGO: 2.1.05
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul P/R Datos del estado de situacion inicial 1/1 184243.50 (184,243.50)
184,243.50$ 184,243.50-$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: CAPITAL PROPIO CÓDIGO: 3.1.01
TOTAL
152
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
07-jul P/R Compras semana del 01 al 07 de Julio 1/2 6.03 (6.03)
15-jul P/R Compras semana del 08 al 14 de Julio 2/6 21.88 (27.91)
21-jul P/R Compras semana del 15 al 21 de Julio 2/8 7.34 (35.25)
28-jul P/R Compras semana del 22 al 28 de Julio 2/10 8.82 (44.07)
31-jul P/R Compras semana del 29 al 31 de Julio 4/13 5.85 (49.92)
04-ago P/R Compras semana del 01 al 04 de Agosto 4/19 5.27 (55.19)
13-ago P/R Pago de Retenciones mes de Julio 5/22 49.92 (5.27)
18-ago P/R Compras semana del 12 al 18 de Agosto 5/24 13.14 (18.41)
25-ago P/R Compras semana del 19 al 25 de Agosto 5/26 4.71 (23.12)
31-ago P/R Compras semana del 26 al 31 de Agosto 6/29 21.35 (44.47)
08-sep P/R Compras semana del 02 al 08 de Septiemb 7/36 9.83 (54.30)
13-sep P/R Pago de Retenciones mes de Agosto 8/39 44.48 (9.82)
15-sep P/R Compras semana del 09 al 15 de Septiemb 8/40 7.81 (17.63)
22-sep P/R Compras semana del 16 al 22 de Septiemb 8/42 5.65 (23.28)
29-sep P/R Compras semana del 23 al 29 de Septiemb 9/44 12.57 (35.85)
06-oct P/R Compras semana del 01 al 06 de Octubre 10/51 23.52 (59.37)
13-oct P/R Compras semana del 07 al 13 de Octubre 10/53 25.20 (84.57)
14-oct P/R Pago de Retenciones mes de Septiembre 11/57 35.85 (48.72)
20-oct P/R Compras semana del 14 al 20 de Octubre 11/58 6.67 (55.39)
27-oct P/R Compras semana del 21 al 27 de Octubre 12/60 2.24 (57.63)
31-oct P/R Compras semana del 28 al 31 de Octubre 12/62 2.02 (59.65)
10-nov P/R Compras semana del 04 al 10 de Noviemb 13/69 17.51 (77.16)
15-nov P/R Pago de Retenciones mes de Octubre 14/73 59.64 (17.52)
17-nov P/R Compras semana del 11 al 17 de Noviemb 14/74 19.56 (37.08)
24-nov P/R Compras semana del 18 al 24 de Noviemb 15/76 1.60 (38.68)
30-nov P/R Compras semana del 25 al 30 de Noviemb 15/79 2.78 (41.46)
08-dic P/R Compras semana del 02 al 08 de Diciembre 16/84 39.65 (81.11)
13-dic P/R Pago de Retenciones mes de Noviembre 17/88 41.45 (39.66)
15-dic P/R Compras semana del 09 al 15 de Diciembre 17/89 16.48 (56.14)
22-dic P/R Compras semana del 16 al 22 de Diciembre 17/92 8.16 (64.30)
29-dic P/R Compras semana del 23 al 29 de Diciembre 18/94 14.20 (78.50)
231.34$ 309.84$ 78.50-$ TOTAL
CUENTA: RETENCIONES 1% POR PAGAR CÓDIGO: 2.1.06
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul P/R Datos de Situacion Inicial 1/1 5,000.00 (5,000.00)
31-jul P/R pago de Prestamo Bancario 3/16 537.00 (4,463.00)
30-ago P/R pago de Prestamo Bancario 6/28 537.00 (3,926.00)
30-sep P/R pago de Prestamo Bancario 10/48 537.00 (3,389.00)
31-oct P/R pago de Prestamo Bancario 12/65 537.00 (2,852.00)
29-nov P/R pago de Prestamo Bancario 15/78 537.00 (2,315.00)
30-dic P/R pago de Prestamo Bancario 19/97 537.00 (1,778.00)
3,222.00$ 5,000.00$ 1,778.00-$ TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: PRESTAMO BANCARIO CÓDIGO: 2.2.01
153
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
07-jul P/R ventas semana del 01 al 07 de Julio 1/3 87.85 (87.85)
14-jul P/R Ventas semana del 08 al 14 de Julio 1/6 74.30 (162.15)
21-jul P/R Ventas semana del 15 al 21 de Julio 2/7 52.71 (214.86)
28-jul P/R Ventas semana del 22 al 28 de Julio 2/13 122.45 (337.31)
31-jul P/R Ventas semana del 29 al 31 de Julio 3/16 47.35 (384.66)
18-ago P/R Ventas semana del 12 al 18 de Agosto 4/27 234.06 (618.72)
25-ago P/R Ventas semana del 19 al 25 de Agosto 5/32 270.90 (889.62)
31-ago P/R Ventas semana del 26 al 31 de Agosto 6/38 109.65 (999.27)
01-sep P/R Ventas del 01 de Septiembre 6/29 40.49 (1,039.76)
08-sep P/R Ventas semana del 02 al 08 de Septiembre 7/36 79.90 (1,119.66)
15-sep P/R Ventas semana del 09 al 15 de Septiembre 8/40 52.95 (1,172.61)
22-sep P/R Ventas semana del 16 al 22 de Septiembre 8/42 213.21 (1,385.82)
29-sep P/R Ventas semana del 23 al 29 de Septiembre 9/45 54.53 (1,440.35)
30-sep P/R Ventas semana del 29 al 30 de Septiembre 10/51 31.85 (1,472.20)
06-oct P/R Ventas semana del 01 al 06 de Octubre 10/53 91.41 (1,563.61)
13-oct P/R Ventas semana del 07 al 13 de Octubre 11/58 103.73 (1,667.34)
20-oct P/R Ventas semana del 14 al 20 de Octubre 12/60 225.62 (1,892.96)
27-oct P/R Ventas semana del 21 al 27 de Octubre 12/62 58.29 (1,951.25)
31-oct P/R Ventas semana del 28 al 31 de Octubre 13/69 66.18 (2,017.43)
03-nov P/R Ventas semana del 01 al 03 de Noviembre 14/74 86.00 (2,103.43)
10-nov P/R Ventas semana del 04 al 10 de Noviembre 15/76 194.42 (2,297.85)
17-nov P/R Ventas semana del 11 al 17 de Noviembre 15/79 287.17 (2,585.02)
24-nov P/R Ventas semana del 18 al 24 de Noviembre 16/84 163.61 (2,748.63)
30-nov P/R Ventas semana del 25 al 30 de Noviembre 17/89 91.48 (2,840.11)
08-dic P/R Ventas semana del 01 al 08 de Diciembre 17/92 354.83 (3,194.94)
15-dic P/R Ventas semana del 09 al 15 de Diciembre 18/94 381.48 (3,573.30)
22-dic P/R Ventas semana del 16 al 22 de Diciembre 18/93 132.90 (3,706.20)
29-dic P/R Ventas semana del 23 al 29 de Diciembre 18/95 233.47 (3,939.67)
31-dic P/R Ventas semana del 30 al 31 de Diciembre 19/98 93.70 (4,033.37)
31-dic Utilidad Bruta en Ventas 4,033.37 -
4,033.37$ 4,033.37$ -TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: VENTAS 0% CÓDIGO: 4.1.01
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
07-jul P/R ventas semana del 01 al 07 de Julio 1/3 87.85 (87.85)
14-jul P/R Ventas semana del 08 al 14 de Julio 1/6 74.30 (162.15)
21-jul P/R Ventas semana del 15 al 21 de Julio 2/7 52.71 (214.86)
28-jul P/R Ventas semana del 22 al 28 de Julio 2/13 122.45 (337.31)
31-jul P/R Ventas semana del 29 al 31 de Julio 3/16 47.35 (384.66)
18-ago P/R Ventas semana del 12 al 18 de Agosto 4/27 234.06 (618.72)
25-ago P/R Ventas semana del 19 al 25 de Agosto 5/32 270.90 (889.62)
31-ago P/R Ventas semana del 26 al 31 de Agosto 6/38 109.65 (999.27)
01-sep P/R Ventas del 01 de Septiembre 6/29 40.49 (1,039.76)
08-sep P/R Ventas semana del 02 al 08 de Septiembre 7/36 79.90 (1,119.66)
15-sep P/R Ventas semana del 09 al 15 de Septiembre 8/40 52.95 (1,172.61)
22-sep P/R Ventas semana del 16 al 22 de Septiembre 8/42 213.21 (1,385.82)
29-sep P/R Ventas semana del 23 al 29 de Septiembre 9/45 54.53 (1,440.35)
30-sep P/R Ventas semana del 29 al 30 de Septiembre 10/51 31.85 (1,472.20)
06-oct P/R Ventas semana del 01 al 06 de Octubre 10/53 91.41 (1,563.61)
13-oct P/R Ventas semana del 07 al 13 de Octubre 11/58 103.73 (1,667.34)
20-oct P/R Ventas semana del 14 al 20 de Octubre 12/60 225.62 (1,892.96)
27-oct P/R Ventas semana del 21 al 27 de Octubre 12/62 58.29 (1,951.25)
31-oct P/R Ventas semana del 28 al 31 de Octubre 13/69 66.18 (2,017.43)
03-nov P/R Ventas semana del 01 al 03 de Noviembre 14/74 86.00 (2,103.43)
10-nov P/R Ventas semana del 04 al 10 de Noviembre 15/76 194.42 (2,297.85)
17-nov P/R Ventas semana del 11 al 17 de Noviembre 15/79 287.17 (2,585.02)
24-nov P/R Ventas semana del 18 al 24 de Noviembre 16/84 163.61 (2,748.63)
30-nov P/R Ventas semana del 25 al 30 de Noviembre 17/89 91.48 (2,840.11)
08-dic P/R Ventas semana del 01 al 08 de Diciembre 17/92 354.83 (3,194.94)
15-dic P/R Ventas semana del 09 al 15 de Diciembre 18/94 381.48 (3,573.30)
22-dic P/R Ventas semana del 16 al 22 de Diciembre 18/93 132.90 (3,706.20)
29-dic P/R Ventas semana del 23 al 29 de Diciembre 18/95 233.47 (3,939.67)
31-dic P/R Ventas semana del 30 al 31 de Diciembre 19/98 93.70 (4,033.37)
31-dic Utilidad Bruta en Ventas 4,033.37 -
4,033.37$ 4,033.37$ -TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: VENTAS 0% CÓDIGO: 4.1.01
154
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
14-jul P/R Ventas semana del 08 al 14 de Julio 1/6 7.32 (7.32)
21-jul P/R Ventas semana del 15 al 21 de Julio 2/7 4.64 (11.96)
28-jul P/R Ventas semana del 22 al 28 de Julio 2/13 10.67 (22.63)
18-ago P/R Ventas semana del 12 al 18 de Agosto 4/27 8.79 (31.42)
25-ago P/R Ventas semana del 19 al 25 de Agosto 5/32 11.47 (42.89)
31-ago P/R Ventas semana del 26 al 31 de Agosto 6/38 12.68 (55.57)
08-sep P/R Ventas semana del 02 al 08 de Septiembre 7/36 13.26 (68.83)
15-sep P/R Ventas semana del 09 al 15 de Septiembre 8/40 7.14 (75.97)
22-sep P/R Ventas semana del 16 al 22 de Septiembre 8/42 18.04 (94.01)
29-sep P/R Ventas semana del 23 al 29 de Septiembre 9/45 6.79 (100.80)
06-oct P/R Ventas semana del 01 al 06 de Octubre 10/53 12.01 (112.81)
13-oct P/R Ventas semana del 07 al 13 de Octubre 11/58 21.79 (134.59)
20-oct P/R Ventas semana del 14 al 20 de Octubre 12/60 22.19 (156.78)
27-oct P/R Ventas semana del 21 al 27 de Octubre 12/62 3.40 (160.18)
31-oct P/R Ventas semana del 28 al 31 de Octubre 13/69 3.90 (164.08)
03-nov P/R Ventas semana del 01 al 03 de Noviembre 14/74 2.50 (166.58)
10-nov P/R Ventas semana del 04 al 10 de Noviembre 15/76 11.28 (177.86)
17-nov P/R Ventas semana del 11 al 17 de Noviembre 15/79 10.40 (188.26)
24-nov P/R Ventas semana del 18 al 24 de Noviembre 16/84 4.70 (192.96)
30-nov P/R Ventas semana del 25 al 30 de Noviembre 17/89 5.20 (198.16)
08-dic P/R Ventas semana del 01 al 08 de Diciembre 17/92 14.54 (212.70)
15-dic P/R Ventas semana del 09 al 15 de Diciembre 18/94 14.39 (227.09)
22-dic P/R Ventas semana del 16 al 22 de Diciembre 18/93 6.79 (233.88)
29-dic P/R Ventas semana del 23 al 29 de Diciembre 18/95 18.13 (252.01)
31-dic P/R Ventas semana del 30 al 31 de Diciembre 19/98 2.50 (254.51)
31-dic P/R Utilidad bruta en ventas 257.65 -
257.65$ 257.65$ -TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: Ventas 12% CÓDIGO: 4.1.02
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-dic Utilidad Brita en Ventas 534.21 534.21
31-dic Cierre de Cuentas de Ingresos 534.21 0.00
534.21$ 534.21$ 0.00$ TOTAL
MAYOR GENERAL
CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS CÓDIGO: 4.1.04
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
155
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
07-jul P/R Compras semana del 01 al 07 de Julio 1/2 755.58 755.58
15-jul P/R Compras semana del 08 al 14 de Julio 2/6 2,424.85 3,180.43
21-jul P/R Compras semana del 15 al 21 de Julio 2/8 671.86 3,852.29
28-jul P/R Compras semana del 22 al 28 de Julio 2/10 881.92 4,734.21
31-jul P/R Compras semana del 29 al 31 de Julio 4/13 560.25 5,294.46
04-ago P/R Compras semana del 01 al 04 de Agosto 4/19 569.10 5,863.56
18-ago P/R Compras semana del 12 al 18 de Agosto 5/24 1,400.66 7,264.22
25-ago P/R Compras semana del 19 al 25 de Agosto 5/26 512.58 7,776.80
31-ago P/R Compras semana del 26 al 31 de Agosto 6/29 2,689.18 10,465.98
08-sep P/R Compras semana del 02 al 08 de Septiemb 7/36 966.36 11,432.34
15-sep P/R Compras semana del 09 al 15 de Septiemb 8/40 842.61 12,274.95
22-sep P/R Compras semana del 16 al 22 de Septiemb 8/42 599.43 12,874.38
29-sep P/R Compras semana del 23 al 29 de Septiemb 9/44 1,411.19 14,285.57
06-oct P/R Compras semana del 01 al 06 de Octubre 10/51 2,650.81 16,936.38
13-oct P/R Compras semana del 07 al 13 de Octubre 10/53 2,342.56 19,278.94
20-oct P/R Compras semana del 14 al 20 de Octubre 11/58 671.11 19,950.05
27-oct P/R Compras semana del 21 al 27 de Octubre 12/60 181.78 20,131.83
31-oct P/R Compras semana del 28 al 31 de Octubre 12/62 245.62 20,377.45
10-nov P/R Compras semana del 04 al 10 de Noviemb 13/69 1765.05 22,142.50
17-nov P/R Compras semana del 11 al 17 de Noviemb 14/74 2087.08 24,229.58
24-nov P/R Compras semana del 18 al 24 de Noviemb 15/76 160.05 24,389.63
30-nov P/R Compras semana del 25 al 30 de Noviemb 15/79 277.98 24,667.61
08-dic P/R Compras semana del 02 al 08 de Diciembre 16/84 4,297.44 28,965.05
15-dic P/R Compras semana del 09 al 15 de Diciembre 17/89 2,072.16 31,037.21
22-dic P/R Compras semana del 16 al 22 de Diciembre 17/92 816.20 31,853.41
29-dic P/R Compras semana del 23 al 29 de Diciembre 18/94 1,453.40 33,306.81
31-dic Compras Netas 29,346.64 3,960.17
33,306.81$ 29,346.64$ 3,960.17$
MAYOR GENERAL
CUENTA: COMPRAS 0% CÓDIGO: 5.1.02
TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
156
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
15-jul P/R Compras semana del 08 al 14 de Julio 2/6 65.56 65.56
21-jul P/R Compras semana del 15 al 21 de Julio 2/8 57.48 123.04
31-jul P/R Compras semana del 29 al 31 de Julio 4/13 97.14 220.18
04-ago P/R Compras semana del 01 al 04 de Agosto 4/19 22.20 242.38
18-ago P/R Compras semana del 12 al 18 de Agosto 5/24 25.73 268.11
25-ago P/R Compras semana del 19 al 25 de Agosto 5/26 11.08 279.19
08-sep P/R Compras semana del 02 al 08 de Septiemb 7/36 90.24 369.43
15-sep P/R Compras semana del 09 al 15 de Septiemb 8/40 37.99 407.42
22-sep P/R Compras semana del 16 al 22 de Septiemb 8/42 11.08 418.50
06-oct P/R Compras semana del 01 al 06 de Octubre 10/51 78.05 496.55
13-oct P/R Compras semana del 07 al 13 de Octubre 10/53 345.40 841.95
20-oct P/R Compras semana del 14 al 20 de Octubre 11/58 45.32 887.27
27-oct P/R Compras semana del 21 al 27 de Octubre 12/60 66.92 954.19
10-nov P/R Compras semana del 04 al 10 de Noviemb 13/69 78.44 1,032.63
17-nov P/R Compras semana del 11 al 17 de Noviemb 14/74 119.26 1,151.89
08-dic P/R Compras semana del 02 al 08 de Diciembre 16/84 440.88 1,592.77
15-dic P/R Compras semana del 09 al 15 de Diciembre 17/89 50.85 1,643.62
31-dic Compras Netas 19/100 1,643.62 -
1,643.62$ 1,643.62$ -TOTAL
CUENTA: COMPRAS 12% CÓDIGO: 5.1.01
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
30-dic P/R Costo de Ventas 56,146.61 56,146.61
31-dic P/R Costo de Ventas 52,389.80 3,756.81
31-dic P/R Utilidad Bruta en Ventas 3,756.81 -
56,146.61$ 56,146.61$ -$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: COSTO DE VENTAS CÓDIGO: 5.1.04
TOTAL
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-jul P/R Rol de Pagos mes de Julio 4/17 366.13 366.13
31-ago P/R Rol de Pagos mes de agosto 7/34 366.13 732.26
30-sep P/R Rol de Pagos mes de Septiembre 9/47 366.13 1,098.39
31-oct P/R Rol de Pagos mes de Octubre 13/67 366.13 1,464.52
29-nov P/R Rol de Pagos mes de Noviembre 16/83 366.13 1,830.65
30-dic P/R Rol de Pagos mes de Diciembre 18/96 366.13 2,196.78
31-dic P/R Cierre de Cuentas de Gasto. 20/105 2,196.78 -
2,196.78$ 2,196.78$ -$
CUENTA: Sueldos y Salarios CÓDIGO: 6.1.01
MAYOR GENERAL
TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
157
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
07-jul P/R Compras semana del 01 al 07 de Julio 1/2 152.52 (152.52)
15-jul P/R Compras semana del 08 al 14 de Julio 2/6 302.25 (454.77)
21-jul P/R Compras semana del 15 al 21 de Julio 2/8 45.48 (500.25)
31-jul P/R Compras semana del 29 al 31 de Julio 4/13 72.42 (572.67)
04-ago P/R Compras semana del 01 al 04 de Agosto 4/19 63.81 (636.48)
18-ago P/R Compras semana del 12 al 18 de Agosto 5/24 111.04 (747.52)
25-ago P/R Compras semana del 19 al 25 de Agosto 5/26 52.53 (800.05)
31-ago P/R Compras semana del 26 al 31 de Agosto 6/29 553.94 (1,353.99)
08-sep P/R Compras semana del 02 al 08 de Septiemb 7/36 62.90 (1,416.89)
15-sep P/R Compras semana del 09 al 15 de Septiemb 8/40 100.05 (1,516.94)
22-sep P/R Compras semana del 16 al 22 de Septiemb 8/42 45.47 (1,562.41)
29-sep P/R Compras semana del 23 al 29 de Septiemb 9/44 154.33 (1,716.74)
06-oct P/R Compras semana del 01 al 06 de Octubre 10/51 377.31 (2,094.05)
13-oct P/R Compras semana del 07 al 13 de Octubre 10/53 196.53 (2,290.58)
20-oct P/R Compras semana del 14 al 20 de Octubre 11/58 55.52 (2,346.10)
27-oct P/R Compras semana del 21 al 27 de Octubre 12/60 16.24 (2,362.34)
31-oct P/R Compras semana del 28 al 31 de Octubre 12/62 43.85 (2,406.19)
10-nov P/R Compras semana del 04 al 10 de Noviemb 13/69 92.28 (2,498.47)
17-nov P/R Compras semana del 11 al 17 de Noviemb 14/74 236.49 (2,734.96)
08-dic P/R Compras semana del 02 al 08 de Diciembre 16/84 722.69 (3,457.65)
15-dic P/R Compras semana del 09 al 15 de Diciembre 17/89 468.92 (3,926.57)
29-dic P/R Compras semana del 23 al 29 de Diciembre 18/94 33.60 (3,960.17)
31-dic Compras Netas 19/100 3,960.17 -
3,960.17$ 3,960.17$ -TOTAL
MAYOR GENERAL
CUENTA: DESCUENTO EN COMPRAS CÓDIGO: 5.1.03
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-jul P/R Rol de Pagos mes de Julio 4/17 129.27 129.27
31-jul P/R Rol de Pagos mes de Julio Aporte Patronal 41.92 41.92
31-ago P/R Rol de Pagos mes de agosto 7/34 129.27 129.27
31-ago P/R Rol de Pagos mes de agos Aporte Patronal 41.92 41.92
30-sep P/R Rol de Pagos mes de Septiembre 9/47 129.27 129.27
30-sep P/R Rol de Pagos mes de sep Aporte Patronal 41.92 41.92
31-oct P/R Rol de Pagos mes de Octubre 13/67 129.27 129.27
31-oct P/R Rol de Pagos mes de oct Aporte Patronal 41.92 41.92
29-nov P/R Rol de Pagos mes de Noviembre 16/83 129.27 129.27
29-nov P/R Rol de Pagos mes de nov Aporte Patronal 41.92 41.92
30-dic P/R Rol de Pagos mes de Diciembre 18/96 129.27 129.27
30-dic P/R Rol de Pagos mes de dic Aporte Patronal 41.92 41.92
31-dic P/R Cierre de Cuentas de Gasto 20/105 1,027.14 -
1,027.14$ 1,027.14$ -$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
TOTAL
CUENTA: BENEFICIOS SOCIALES CÓDIGO: 6.1.02
158
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
15-jul P/R Pago Servicios Basicos de junio 2/07 30.00 30.00
13-ago P/R Pago Servicios Basicos mes de Julio 05/21 30.00 60.00
14-sep P/R Pago Servicios Basicos mes de Agosto 08/38 30.00 90.00
14-oct P/R Pago Servicios Basicos mes de Septiemb 11/55 30.00 120.00
15-nov P/R Pago Servicios Basicos mes de Octubre 14/72 30.00 150.00
13-dic P/R Pago Servicios Basicos mes de Noviembre 17/87 30.00 180.00
31-dic P/R Cierre de Cuentas de Gasto 20/105 180.00 -
180.00$ 180.00$ -$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
TOTAL
CUENTA: SERVICIOS BASICOS CÓDIGO: 6.1.04
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-dic P/R Depreciacion de Activos Fijos 20/104 3125.00 3,125.00
31-dic P/R. Cierre de Cuentas de Gasto 20/105 3,125.00 -
3,125.00$ 3,125.00$ -$ TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: Depreciacion de Edificio CÓDIGO: 6.1.08
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-dic P/R Depreciacion de Activos Fijos 20/104 199.25 199.25
31-dic P/R. Cierre de Cuentas de Gasto 20/105 199.25 -
199.25$ 199.25$ -$ TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: Depreciacion de Muebles de Oficina CÓDIGO: 6.1.09
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-dic P/R Depreciacion de Activos Fijos 165.00 165.00
31-dic P/R. Cierre de Cuentas de Gasto 20/105 165.00 -
165.00$ 165.00$ -$ TOTAL
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: Depreciacion de Equipo de Oficina CÓDIGO: 6.1.10
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
01-jul P/R Datos del estado de situacion inicial 1/1 184243.50 (184,243.50)
184,243.50$ 184,243.50-$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
MAYOR GENERAL
CUENTA: CAPITAL PROPIO CÓDIGO: 3.1.01
TOTAL
159
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
31-jul P/R Pago de Prestamo Bancario 3/16 63.00 63.00
30-ago P/R Pago de Prestamo Bancario 6/28 63.00 126.00
30-sep P/R Pago de Prestamo Bancario 10/48 63.00 189.00
31-oct P/R Pago de Prestamo Bancario 12/65 63.00 252.00
29-nov P/R Pago de Prestamo Bancario 15/78 63.00 315.00
30-dic P/R Pago de Prestamo Bancario 19/97 63.00 378.00
378.00$ 378.00$ TOTAL
MAYOR GENERAL
CUENTA: GASTO INTERES CÓDIGO: 6.2.01
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
160
DEBE HABER DEBE HABER
1 1.1.01 EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES DE EFECTIVO 42,171.53 38,473.31 3,698.22
2 1.1.03 INVENTARIO MERCADERIAS 25,156.35 25,156.35
3 1.1.07 IVA PAGADO 197.21 197.21
4 1.1.08 CRÉDITO TRIBUARIO 166.73 166.73
5 1.1.10 BIENES DE USO CORRIENTE 385.00 385.00
6 1.2.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 129,600.00 129,600.00
7 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 125.00 2,719.31 2,594.31
8 2.1.02 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 579.45 1,311.82 732.37
9 2.1.03 IESS POR PAGAR 472.26 550.97 78.71
10 2.1.05 IVA COBRADO 30.48 30.48
11 2.1.06 RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR 1% 231.35 309.84 78.49
12 2.1.08 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 3,222.00 5,000.00 1,778.00
13 3.1.01 CAPITAL PROPIO 184,240.94 184,240.94
14 4.1.01 VENTAS 0% 4,033.37 4,033.37
15 4.1.02 VENTAS 12% 257.65 257.65
16 5.1.01 COMPRAS 12% 1,643.62 1,643.62
17 5.1.02 COMPRAS 0% 33,306.81 33,306.81
18 5.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 3,960.17 3,960.17
19 6.1.01 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 2,196.78 2,196.78
20 6.1.02 BENEFICIOS SOCIALES 1,042.50 1,042.50
21 6.1.04 SERVICOS BASICOS 180.00 180.00
22 6.2.01 GASTO INTERES 378.00 378.00
SUMAN IGUALES 241,085.07 241,085.07 197,754.01 197,754.01
Loja, 31 de dicembre de 2013
……………………………. ……………………………….
GERENTE CONTADOR
CÓD. CUENTASSUMAS SALDOS
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
N
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 31 de diciembre del 2013
EXPRESADO EN USD$
161
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
1 1.1.01 EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL EFECTIVO 3,698.22 3698.22 3698.22
2 1.1.03 INVENTARIO MERCADERIAS 25156.35 52389.80 25156.35 52389.80 52389.80
3 1.1.08 CRÉDITO TRIBUARIO 166.73 166.73 166.73
4 1.1.10 BIENES DE USO CORRIENTE 385.00 385.00 385.00
5 1.2.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 129600.00 129600.00 129600.00
6 1.2.02 D. A.EDIFICIO DE PROPIEDAD PLANTA Y E. 3489.25 3489.25 3489.25
7 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2594.31 2594.31 2594.31
8 2.1.02 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 732.37 732.37 732.37
9 2.1.03 IESS POR PAGAR 78.71 78.71 78.71
10 2.1.05 RETENCIONES 1% POR PAGAR 78.49 78.49 78.49
11 2.1.08 PRESTAMO BANCARIO 1778.00 1778.00 1778.00
12 3.1.01 CAPITAL PROPIO 184240.94 184240.94 184240.94
13 4.1.01 VENTAS 0% 4033.37 4033.37
14 4.1.02 VENTAS 12% 257.65 257.65
15 4.1.04 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 534.21 534.21 534.21
16 5.1.01 COMPRAS 0% 33306.81 33306.81
17 5.1.02 COMRRAS 12% 1643.62 1643.62
18 5.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 3960.17 3960.17
19 5.1.04 COSTO DE VENTAS 54146.61 56146.61
20 6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 2196.78 2196.78 2196.78
21 6.1.01 BENEFICIOS SOCIALES 1042.50 1042.50 1042.50
22 6.1.04 SERVICOS BASICOS 180.00 180.00 180.00
23 6.1.08 DEPRECIACION DE EDIFICIO 3125.00 3125.00 3125.00
24 6.1.09 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPU. 165.00 165.00 165.00
25 6.1.10 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 199.25 199.25 199.25
26 6.2.01 GASTO INTERES 378.00 378.00 378.00
SUMAN = 197,754.01$ 197,754.01$ 118,276.85$ 120,276.85$ 193,526.28$ 193,526.28$ 7,286.53$ 534.21$ 186,239.75$ 192,992.07$
PERDIDA DE EJERCICIO 6,752.32$ 6,752.32$
SUMAN IGUALES 7,286.53$ 7,286.53$ 192,992.07$ 192,992.07$
Loja, 31 de Diciembre de 2013
…………………………………………… …………………………………………….
GERENTE CONTADOR
E. S. FINANCIERA
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
HOJA DE TRABAJO
del 01 de Julio al 31 de diciembre del 2013
Nº COD CUENTASB. COMPROBACIÓN AJUSTES B. AJUSTADO E. DE RESULTADOS
162
1. ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES 56,639.75$
1.1.01 EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,698.22$
1.1.01.01 CAJA 1482.20
1.1.02 BANCOS 2231.38
1.1.03 INVENTARIO DE MERCADERIAS 52,389.80$
1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 166.73$
1.1.10 BIENES DE USO CORRIENTE 385.00$
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 56,639.75$
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES 126,110.75$
1.2.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 129,600.00$
1.2.01.01 EDIFICIO 125000.00
1.2.03 EQUIPO DE COMPUTACION 1000.00
1.2.05 MUEBLES DE OFICINA 3600.00
1.2.02 DEPRECIACION ACUMULADA DE 3,489.25$
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.02.01 D. Acumulda de edificio 3125.00
1.2.02.02 D. Acumulda de E. computacion 165.00
1.2.02.03 D. Aumulada de m. de oficina 199.25
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 126,110.75$
TOTAL ACTIVOS 182,750.50$
2. PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES 5,261.88$
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2,594.31$
2.1.02 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 732.37$
2.1.03 IESS POR PAGAR 78.71$
2.1.05 RETENCIONES 1% POR PAGAR 78.49$
2.1.07 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 1,778.00$
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,261.88$
TOTAL PASIVOS 5,261.88$
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL 184,240.94$
3.2.02 PERDIDA DEL EJERCICIO 6,752.32-$
TOTAL PATRIMONIO 177,488.62$
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 182,750.50$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
GERENTE CONTADOR
Loja, 31 de diciembre de 2013
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163
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS 0% 4,033.37$
4.1.02 VENTAS 12% 257.65$
5.1.04 COSTO DE VENTAS 3,756.81$
4.1.04 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 534.21$
TOTAL INGRESOS 534.21$
6 GASTOS
6.1 GASTOS DE OPERACIÓN
6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 2,196.78$
6.1.02 BENEFICIOS SOCIALES 1,042.50$
6.1.04 SERVICOS BASICOS 180.00$
6.1.08 DEPRECIACION EDIFICIO 3,125.00$
6.1.09 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPU 165.00$
6.1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 199.25$
6.2.01 GASTO INTERES 378.00$
TOTAL GASTOS 7,286.53$
3.2.02 PERDIDA DEL EJERCICIO 6,752.32-$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
ESTADO DE SITUACIÓN ECONÓMICA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
GERENTE CONTADOR
Loja, 31 de Diciembre de 2013
164
FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
Ingreso por ventas 4,321.49$
TOTAL DE INGRESOS EN EFECTIVO 4,321.49$
Pago IESS 472.26$
Pago Servicios Basicos 180.00-$
Pago Retenciones 231.35-$
Compras 28,283.32-$
Pago Credito Personal 125.00-$
Pago según Rol de Pagos 1,991.40-$
Pago Beneficios Sociales 579.45-$
TOTAL GASTOS EN EFECTIVO 30,918.26-$
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 26,596.77-$
FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Pago Prestamo Bancario 3,600.00-$
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 3,600.00-$
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 34,839.50$
AUMENTEO DEL EFECTIVO 3,698.33$
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 38,537.83$
FARMACIA PRINCIPAL "JERUSALEN"
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
GERENTE CONTADORA
Loja, 31 de diciembre de 2013
165
CAJ UNID. P/UND
1.1.03 INVENTARIO DE MERCADERÍAS
ABRILAR JARABE FRASCO X 100ML 26 6.32 0.00 164.32
ACEITE DE ALMENDRAS 15 0.54 0.00 8.10
ACEITE DE RECINO 14 0.54 0.00 7.56
ACEITE DE VASELINA 24 0.60 0.00 14.40
ACEITE JHONSON 300ML 13 3.50 0.00 45.50
ACEITE JHONSON 50ML 18 0.90 0.00 16.20
ACEITE ROJO LUCERA 200ML 9 2.00 0.00 18.00
ACENTECIL COMPRIMIDOS 20MG CAJA X 10 4 6.00 0.00 24.00
ACETAMINOFEN JARABE 150MG FRACO X 30ML13 0.84 0.00 10.92
ACETAMINOFEN TABLETAS 500MG CAJA X 1006 560 0.033 3.30 2.64 0.00 19.80
ACEVIT GOTAS FCO 30 ML 6 5.00 0.00 30.00
ACICLOVIR COMPRIMIDOS 200MG CAJA X 24 11 10 0.3 7.50 3.00 0.00 85.50
ACICLOVIR CREMA 5% TUBO X 5G 17 5.00 0.00 85.00
ACIDO FOLICO COMPRIMIDOS 5MG FRASCO X 100 "ECU"9 4.50 0.00 40.50
ACROMIZOL 2 % CREMA 20 GR 14 0.75 0.00 10.5
ACRO B1-6-12 12 0.88 10.56
ACROMIZOL 400 MG X 60 OV 6 20.15 0.00 120.9
ACROMONA OVULOS 500MG CAJA X 60 17 7.50 0.00 127.50
ACROMONA SUSPENSIÓN PEDIA. 125MG X 120ML16 2.20 0.00 35.20
ACRONISTINA GOTAS FRASCO X 30ML 12 2.41 0.00 28.92
ACRONISTINA JARABE FRASCO X 120ML 17 8.00 0.00 136.00
ACROSIN B AMPOLLAS CAJA X 1 + JERINGUILLA75 0.84 0.00 63.00
ACTEBRAL COMPRIMIDOS 200 MG CAJA X 20 6 10 0.14 2.68 1.40 0.00 17.48
ACTEBRAL COMPRIMIDOS 400MG CAJA X 20 9 3.68 0.00 33.12
ADORLAN X 30 COMP 12 7.36 0.00 88.32
AEROFLAT TABLETAS X 40 5 9.00 0.00 45.00
AERON GOTAS FRASCO X 5ML 18 4.00 0.00 72.00
AEROFLUX JARABE 15 8.80 132.00
AFRIN SPRAY ADULTOS FRASCO X 15ML 11 1.50 0.00 16.50
AFRIN SPRAY INFANTIL FRASCO X 15ML 21 1.00 0.00 21.00
AGAROL AMULSION FRASCO X 240 ML 9 3.30 0.00 29.70
AGUA CARMELITANA 60ML 19 0.60 0.00 11.40
1,568.90$
TOTAL
SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
COD. MEDICAMENTOSCANTIDAD
P/U T.UNID. IVA
166
1,568.90
AGUA DE AZAHARES FRASCO 60ML 12 0.55 0.00 6.60
AGUA DESTILADA X 1 52 0.40 0.00 20.80
AGUA OXIGENADA 10 VOLUMENES 60ML 18 0.35 0.00 6.30
AGUDOL TABLETAS RECUBIERTAS CAJA X 1224 4.00 0.00 96.00
AKIM AMPOLLAS 500 MG + JERINGUILLA 27 5.50 0.00 148.50
ALANTIL CREMA TUBO X 22G 32 1.03 0.00 32.96
ALBANDAZOL 200MG CAJA X 2 37 0.40 0.00 14.80
ALBENDAZOL GENFAR 100 MG/5ML 13 0.86 0.00 11.18
ALBENDAZOL SUSPENSIÓN 400MG FRASCO X 20ML 15 1.00 0.00 15.00
ALBENDAZOL SUSPENSIÓN 400MG FRASCO X 20ML25 1.00 0.00 25.00
ALBENDAZOL TABLETAS 200MG CAJA X 2 45 0.50 0.00 22.50
ALBENDAZOL TABLETAS 200MG CAJA X 2 28 0.40 0.00 11.20
ALCOHOL FRASCO X 1 LITRO 12 2.50 12.00 30.00
ALCOHOL FRASCO X 100ML 9 0.75 12.00 6.75
ALENDRONATO 70 X 4 20 15.00 12.00 300.00
ALERCET D CAPSULAS 5MG CAJA X 10 19 8 0.55 4.63 4.40 0.00 92.37
ALERCET D JARABE FRASCO POR 60ML 14 4.50 0.00 63.00
ALERCET CAP LIQUIDAS X 10 8 3.56 0.00 28.48
ALERCET TABLETAS 10MG CAJA X 10 22 3.00 0.00 66.00
ALERGIBON JABON X 90G 12 1.50 12.00 18.00
ALERGIN COMPRIMIDOS X 20 13 2.00 0.00 26.00
ALOPURINOL NF 300 MG X 50 TABS 15 3.2 0.00 48.00
AMARYL 4MG X 15 9 11.40 0.00 102.60
AMBOXOL JARABE 15MG FRASCO POR 120ML17 4.00 0.00 68.00
AMBROXOL JARABE 30MG FRASCO POR 120ML12 5.00 0.00 60.00
AMEVAN SUSPENSIÓN ORAL 250MG FRASCO X 120ML17 2.50 0.00 42.50
AMEVAN TABLETAS 500MG CAJA X 100 15 80 0.09 9.00 7.20 0.00 142.20
AMIKACINA AMPOLLAS 500MG CAJA X4 19 3.00 0.00 57.00
AMLODIPINO TABLETAS DE 5MG CAJA X 10 26 6.94 0.00 180.44
AMLOR 5M TABLETAS X 10 12 5.00 0.00 60.00
AMMPICILINA TABLETAS 1000G CAJA X 100 12 22.00 0.00 264.00
AMOVAL JARABE 250MG FRASCO POR 100CC11 3.50 0.00 38.50
AMOVAL JARABLR 500MG FRASCO POR 100CC6 8.00 0.00 48.00
AMOXICILINA CAPSULAS 500MG CAJA X 100 12 14.40 0.00 172.80
AMOXICILINA FRASCO 250MG X 60ML 8 2.25 0.00 18.00
3,912.38
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VIENEN
SUMAN
167
3,912.38
AMOXICILINA GENFAR CAPSULAS 500MG CAJA X 5010 40 0.15 7.50 6.00 0.00 81.00
AMOXICILINA TABLETAS 500MG X 50 9 6.30 0.00 56.70
AMOXIL SUSPENSIÓN 250MG FRASCO X 75ML19 3.50 0.00 66.50
AMOXIL SUSPENSIÓN 250 MG, 120 ML 18 4.14 0.00 74.52
AMOXIL 500 MG X 30 CAPSULAS 6 8.02 0.00 48.12
AMPIBEX 1G X 20 15 7.50 0.00 112.50
AMPIBLEX CAPSULAS 500MG CAJA POR 240 5 180 0.2 48.00 36.00 0.00 276.00
AMPIBLEX SUSPENSIÓN 3G FRASCO X 60ML 16 2.05 0.00 32.80
AMPICILINA CAPSULAS 500MG CAJA X 100 7 20.00 0.00 140.00
AMPLIURINA FORTE CAPSULAS 500MG CAJA X 5012 30 0.28 11.28 8.40 0.00 143.76
ANALGAN 1G CAJA X 20 18 15 0.2 4.00 3.00 0.00 75.00
ANTABUS TABLETAS X 100 16 20.00 0.00 320.00
APETITOL JARABE 120ML 15 3.16 0.00 47.40
APETITOL JARABE 240ML 9 5.50 0.00 49.50
APRONAX GEL 40 GR 21 7.05 0.00 148.05
APRONAX TABLETAS 275 MG CAJA X 20 14 3.60 0.00 50.40
APRONAX TABLETAS 550MG CAJA X 20 20 18 0.33 6.55 5.94 0.00 136.94
ARADOS 50MG X 30 TABLETAS 14 6.36 0.00 89.04
ARCOXIA 120MG CAJA X 14 17 9 1.96 27.50 17.64 0.00 485.14
ARCOXIA 60MG CAJA X 14 9 6 1.2 20.01 7.20 0.00 187.29
ARCOXIA 90MG CAJA X 14 15 8 1.43 19.95 11.44 0.00 310.69
ARTREN 100M CAPSULAS X 10 13 4.00 0.00 52.00
ARTRONIL GEL TUBO 9 1.71 15.39
ARTRON X 20 TABLETAS 15 3.00 0.00 45.00
ATORVASTATINA 20MG CAJA X 10 11 10.95 0.00 120.45
ATORVASTATINA TABLETAS 10MG 24 13.14 0.00 315.36
ATROVASTATINA 10MG CAJA X 10 12 6.70 0.00 80.40
ATROVASTATINA TABLETAS 20MG OFERTA 2X311 21.90 0.00 240.90
AUGMENTIN SUSPENSION 250MG X 5ML 12 8.25 0.00 99.00
AUGMENTIN TALBETAS 1G CAJA X 14 11 28.75 0.00 316.25
AVIANT PEDIATRICO JARABE FRASCO X 60ML16 9.65 0.00 154.40
AVIANT TABLETAS 5M CAJA X 10 11 6 1.45 14.50 8.70 0.00 168.20
AVIR SUSPENSION 20MG FRASCO , 120ML 24 1.95 0.00 46.80
AZITROMICINA SUSPENSION 200MG FRASCO X 5ML24 5.60 0.00 134.40
AZITROMICINA TABLETAS 500MG CAJA X 3 24 4.77 0.00 114.48
8,746.76
VIENEN
SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
168
8,746.76
BACTEROL COMPRIMIDOS 80/400 MG CAJA X 2012 3.75 0.00 45.00
BACTEROL SUSPENSIÓN 40/200MG FRASCO X 100ML15 5.29 0.00 79.35
BACTO-FRIN 100ML SUSPENSION PEDIATRICA 13 2.50 12.00 32.50
BACTO-FRIN FORTE 120ML 15 4.40 12.00 66.00
BACTRIN FORTE JARABE 80/400FRASCO X 100ML12 4.99 0.00 59.88
BACTRIN FORTE TABLETAS 80/400MG X 10 16 6 0.39 3.90 2.34 0.00 64.74
BALSAMO ANALGESICO 20GR 11 1.16 12.76
BALSAMICO SOLUCION 2ML CAJA X 10 22 2.00 0.00 44.00
BAYCUTEN N CREMA 100G TUBO X 20G 24 7.28 0.00 174.72
B-DEX SOLUCION 5% FUNDA X 1000ML 39 2.40 0.00 93.60
BEBELAC 1 POLVO X 400MG 17 4.00 12.00 68.00
BEBETINA TABLETAS 80MG CAJA X 144 12 5.50 0.00 66.00
BEDOYECTA AMPOLLAS CAJA X 1 35 4.50 0.00 157.50
BENCETAZIL 1-200.0000 AMPOLLA 19 2.80 0.00 53.20
BECOPLEX INY 3 ML 14 0.67 0.00 9.38
BENEXOL COMPRIMIDOS CAJA X 30 24 20 0.25 7.50 5.00 0.00 185.00
BENUTREX B-12 AMPOLLAS 10ML CAJA X 1 16 9.86 0.00 157.76
BENZO DERMA 12.5 GR X 24 CAJITAS 12 6.02 0.00 72.24
BENZOPAREGORICA CAJA X 100 9 8.00 0.00 72.00
BENZOSIDE AMPOLLA 1'200.000 18 2.37 0.00 42.66
BENZOSIDE AMPOLLA 2'400.000 14 3.50 0.00 49.00
BENZATACIL 6-3-3 15 2.39 35.85
BERIFEN AMPOLLAS 75MG CAJA X 5 19 6.46 0.00 122.74
BERIFEN DEPOCAPS. 100MG CAJA X 20 12 11.00 0.00 132.00
BERIFEN GEL 50G TUBO X 50G 14 6.80 0.00 95.20
BERIFEN TABLETAS 50MG CAJA X 20 12 3.50 0.00 42.00
BERLINASA CREMA 15 GRAMOS 8 2.00 0.00 16.00
BEROCCA X 10 COMP. EFER V 12 4.66 0.00 55.92
BIALCOHOL SOLUCION FRASCO X 200ML 16 2.20 0.00 35.20
BIANOS SUSPENSIÓN 500MG FRASCO X 18ML15 2.70 0.00 40.50
BIANOS TABLETAS 1G CAJA X2 14 4.00 0.00 56.00
BIANOS TABLETAS 500MG CAJA X 4 9 4.50 0.00 40.50
BICONCILINA BZ AMPOLLA 1'200.000 CAJA X 213 2.28 0.00 29.64
BICONCILINA BZ AMPOLLA 2'400.000 CAJA X 210 2.90 0.00 29.00
BICONCILINA C AMPOLLA 4'000.000 CAJA X 2 23 3.80 12.00 87.40
11,170.00
VIENEN
SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
169
11,170.00
BIENEX 7.5MG CAPSULAS X 10 24 5 0.5 5.00 2.50 0.00 122.50
BIENEX 15 G X 10 CAPS. 32 4.81 0.00 153.92
BIENEX AMPOLLA 15 3.39 0.00 50.85
BINOZYT 500MG 18 4.09 73.62
BISMUTOL 180ML SUSPENSION 17 4.30 0.00 73.10
BISOLVON COMPRIMIDOS 8MG CAJA X 20 15 2.50 12.00 37.50
BISOLVON LINCTUS JARABLE ADULTOS X 12OML12 5.11 12.00 61.32
BISOLVON JARABE PEDIATRICO FRASCO X 12OML14 3.40 0.00 47.60
BISOLVON JARABE PEDIATRICO 4 MG 18 3.12 0.00 56.16
BLEMIL PLUS LATA X 400G 12 12.00 0.00 144.00
BOROSAN 2G CAJA X 10 S0BRES 14 5 0.3 4.42 1.50 0.00 63.38
BRAMEDIL COMPUESTO CUMPRIMIDOS CAJA X 2014 5.00 0.00 70.00
BRONCOT GOTAS 30 ML 12 2.72 0.00 32.64
BRONCHO VAXON CAPSULAS ADULTOS X 30 9 40.00 0.00 360.00
BRONCHO VAXON CAPSULAS NIÑOS X 30 10 28.00 0.00 280.00
BRONCOTOCIL CAPSULAS X 15 11 5.76 0.00 63.36
BUPREX COMRIMIDOS 400MG CAJA POR 20 24 1.80 0.00 43.20
BUPREX FORTE FRASCO X 120ML 31 3.00 0.00 93.00
BUPREX MIGRA X 20 COMPRIMIDOS 12 4.00 0.00 48.00
BUPREX SUSPENSION PEDIATRICA FRASCO X 120ML23 2.00 0.00 46.00
BUSCAPINA NF X 20 COMP 12 5.99 0.00 71.88
CALCIBON D TABLETAS 1500MG FRASCO X 3017 9.00 0.00 153.00
CALCIO CHEFAR SUSPENSION 24OML 10 5.00 0.00 50.00
CALCIUM SANDOZ 14 3.11 43.54
CANESTEN CREMA 1% TUBO X 20G 14 2.91 0.00 40.74
CARBAMAZEPINA TABLETAS 200MG CAJA X 3012 2.50 0.00 30.00
CARBAMAZEPINA TABLETAS 400MG CAJA X 3022 20 0.2 3.49 4.00 0.00 80.78
CARDIONIL 81MG COMPRINIDOS X 10 15 5.00 0.00 75.00
CATAFLAN GRAGEAS 25MG CAJA X 20 12 4.00 0.00 48.00
CATAFLAN GRAGEAS 50MG CAJA X 48 10 13.60 0.00 136.00
CATAFLAN DD X 12 TABS 50 MG 23 5.16 0.00 118.68
CEBION CALCIO TABLETAS EFER. 100MG TUBO X 1019 4.50 0.00 85.50
CEBION TABLETAS EFERVECENTES 1G TUBO X 1024 3.33 0.00 79.92
CEBION TABLETAS MASTIC 500MG CAJA X 10025 8.70 0.00 217.50
CEFADIN CAPSULAS 500MG CAJA X 120 15 80 0.5 50.00 40.00 0.00 790.00
CEFADIN SUSPENSIÓN 3G FRASCO POR 60ML 24 3.40 0.00 81.60
CAFERGOT 1MG 8 7.18 57.44
15,249.73
VIENEN
SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DEJULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
170
15,249.73
CELRELAC PREBIO LATA 400G 7 6.00 0.00 42.00
CERVIXEPT OVULOS 90GM CAJA X 6 8 9.92 0.00 79.36
CETRINE 10MG CAPSULAS X 10 12 3.50 0.00 42.00
CETRINE JARABE 60ML 15 5.81 0.00 87.15
CREMA DE PEINAR PANTENE 50MG 10 3.00 12.00 30.00
CREMA DE PEINAR SEDAL VARIAS 20 3.50 12.00 70.00
CICATRICURE DERMOABRASION+ MASCARILLA8 25.00 0.00 200.00
CINAGERON GOTAS FRASCO POR 60ML 12 5.00 0.00 60.00
CIPROFLOXACINA CAPSULAS 500MG CAJA X 632 4 0.5 3.00 2.00 0.00 98.00
CISTIL 400MG CAJA X 50 13 20.00 0.00 260.00
COLGATE TOTAL 12 75 GM 30 2.20 12.00 66.00
COLGATE TRIPLE ACCION 75GM 40 1.40 12.00 56.00
CEPILLO COLGATE 360 SERDAS SUAVES 36 3.00 12.00 108.00
CEPILLO COLGATE PREMIUM 28 1.75 12.00 49.00
COLGATE MENTA PURA 50G 12 0.80 12.00 9.60
COLGATE MENTA PURA 120GM 34 2.50 12.00 85.00
COLGATE TOTAL 12 120MG 12 4.50 12.00 54.00
CEPILLO ORAL B SERDAS DURAS 21 2.35 12.00 49.35
CLAMOX CREMA TUBO X 80 G Y APLICADOR 14 6.20 0.00 86.80
CLAMOX OVULOS CAJA X 14 5 7.80 0.00 39.00
CLARIXOL JARABA 60 ML 21 7.73 162.33
CLAREXIL FRASCO 240ML 17 8.80 12.00 149.60
CLARITINE D 24 HORAS TABLETAS X 10 13 8.00 0.00 104.00
CLARITROMICINA TABLETAS 500MG CAJA X 1013 11.50 0.00 149.50
CLAVUROL POLVA PARA SUSPENSIÓN 250MG FRASCO POR 60ML15 7.40 0.00 111.00
CLOBEZAN CREMA TUBO 25 GRAMOS 12 2.00 0.00 24.00
CLOPAN 10 MG TABLETAS 17 4.41 74.97
CLOPIDOGREL 75MG CAJA X 10 15 13.40 201.00
CLOTRIMAZOL CREMA TUBO X 20GM 12 1.50 0.00 18.00
CODIPRONT EX CAPS CAJA X 10 22 4.10 12.00 90.20
COENZIMA Q10 CAPSULAS 10MG FRASCO POR 306 8.90 0.00 53.40
COLD CREAM DE AZUCENA 13 GRAMOS CAJA X 249 5.00 0.00 45.00
COLDCREAM 15 GR X 6 UNID 13 2.75 12.00 35.75
COLONIA ROCIO EXTRAFINA 500ML 7 2.41 12.00 16.87
COLLOPLUS SOLUC. 20 ML 6 1.20 0.00 7.20
COLUFASE GRAGEAS 500MG CAJA X 6 27 7.28 12.00 196.56
18,260.37SUMAN
VIENEN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
171
18,260.37
COLUFASE SUSPENSION 100MG/5ML FRAS X 60ML12 6.25 12.00 75.00
COLUQUIM SUSP X 30ML 11 9.00 0.00 99.00
COMPLAMIN JBE X 120 ML 8 2.92 23.36
COMPLEJO B JARABLE FRASCO X 120ML 28 1.20 0.00 33.60
COMPLEJO B TABLETAS CAJA X 250MG 14 7.85 0.00 109.90
COMPLEJO B AMPOLLAS FORTE 21 1.44 30.24
COMTREX TABLETAS CAJA X 200 15 17.00 0.00 255.00
CONDONES SANAMEDUO SOBRES POR 3U 53 3.30 0.00 174.90
CONVENTAL D 50MG COMPRIMIDOS X 15 2 8.63 0.00 17.26
CONVENTRAL D 50MG COMPRIMIDOS X 20 23 12.00 0.00 276.00
CONVERTAL D 100 X 10 COMP 13 8.08 0.00 105.04
CORICIDIN GOTAS 9 1.40 12.60
CORICIDIN JARABE 60ML 7 1.60 0.00 11.20
COXICAM AMPOLLA 10 2.50 25.00
CUREBAND NIÑOS 10 0.86 8.60
CUREBAND BANDITAS 10 1.48 14.80
CREMA PONS CLARANT 100G 9 9.00 12.00 81.00
CREMA PONS C 50G 13 3.80 12.00 49.40
CREMA PONS H 50G 11 4.00 12.00 44.00
CREMA PONS REGUVENES 100G 8 7.00 12.00 56.00
CREMA PONS S 50G 12 4.00 12.00 48.00
CREMA DERM 60GM 5 2.30 0.00 11.50
DAFLON 500 COMPRIMIDOS X 30 15 10.00 0.00 150.00
DAVESOL SHAMPOO X 60ML 10 3.30 0.00 33.00
DEGRADEL JARABE 100ML 6 12.91 0.00 77.46
DENSIBONE D SOYA FRASCO X 30 TABLETAS13 13.00 0.00 169.00
DENTURE BB GEL 30 GR 6 2.75 0.00 16.50
DENTURE KIDS GEL 50 GR 6 2.50 12.00 15.00
DEPOPROVERA 150MG AMPOLLA 13 7.00 0.00 91.00
DERMA T JABON 10 2.30 0.00 23.00
DERMOCUAD CREMA TUBO X 20GR 16 2.16 0.00 34.56
DERMOVATE CREMA TUBO X 30G 24 7.80 0.00 187.20
DESTROXA AL 10% X 1000ML 28 1.75 0.00 49.00
DES- AXE ESPRAY VARIOS OLORES 100ML 27 4.00 12.00 108.00
DES- AXE BARRA VARIOS OLORES 50G 19 2.90 12.00 55.10
20,830.59
VIENEN
SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
172
20,830.59
DES-AXE ROLLON VARIOS OLORES 24 2.00 12.00 48.00
DES- REXONA ESPRAY V8 100ML 19 4.00 12.00 76.00
DES- SPIK STIC BARRA 24/7 15 4.30 12.00 64.50
DES- SPIK STIC GEL 24/7 21 4.80 12.00 100.80
DES- DOVE ESPRAY MUJER 100ML 21 3.30 12.00 69.30
DES-DOVE BARRA VARIOS OLORES 14 2.80 12.00 39.20
DES-DOVE ROLLON VARIOS OLORES 27 1.80 12.00 48.60
DES- LADY SPIK STIC GEL MUJER 10 4.00 12.00 40.00
DEXAMETAXONA 4MG X 1 MPOLLA 17 1.00 0.00 17.00
DIAREN SUSPENSION FRASCO X 100ML 9 4.80 0.00 43.20
DICLOFENACO GEL X 30GM 18 2.35 0.00 42.30
DICLOFENACO SODICO TABLETAS 50MG CAJA X 2021 1.50 0.00 31.50
DIABION CAPSULAS X30 14 13.97 195.58
DICLOFENASO SODICO AMPOLLAS 75MG CAJA X 165 0.47 0.00 30.55
DICLOXACILINA CAPSULAS 500MG CAJA X 1614 12 0.18 3.00 2.16 0.00 44.16
DICLOXACILINA SUSPENSION 250MG FRASCO X 80ML17 2.50 0.00 42.50
DIGERIL SUSP 150 ML 6 3.88 0.00 23.28
DIGESTOPAN X 30 CAPS. 6 7.98 47.88
DITOPAX-NF X 60 TABS. MAST 4 16.58 0.00 66.32
DOLO-NEUROBION X 3 AMPOLLA 30 6.03 0.00 180.9
DOLO-NEUROBION X 30 GRAGEAS 8 14.04 0.00 112.32
DOLORINE ADULTO X100 12 3.42 41.04
ENCEFABOL SUSPENSION 100MG FRASCO X 100ML13 11.60 0.00 150.80
ENTEROGERMINA 5 ML X 10 17 6.30 0.00 107.10
ERECSTAR 50 MG TABLETAS 8 8.33 66.64
ESPIRITUS COMPUESTOS 6OML 32 0.60 12.00 19.20
ETEC CAPSULAS CAJA X 30 13 10.00 130.00
EUCERIN LOCION 400ML 8 8.00 0.00 64.00
EUROCLIN X 30 CAPSULAS 300 MG 2 16.23 0.00 32.46
EUTIROX 125MG TABLETAS X 50 26 8.00 0.00 208.00
EUPASAN SOBRES CAJA 16 4.00 64.00
EUTIROX 100 MCG X 50 COMP 14 3.32 0.00 46.48
FEBRAX TABLETAS CAJA X 20 21 3.80 12.00 79.80
FEMEN 200 MG X 48 CAPS 2 13.60 0.00 27.20
FERRO B COMPLEX X 240 ML 9 3.33 0.00 29.97
FERROGLOBIN B-12 LIQUIDO X 200ML 5 13.50 0.00 67.50
FERRPGLOBIN LIQUIDO X 2OOML 2 12.00 0.00 24.00
23,352.67
VIENEN
SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
173
23,352.67
FERRUM AMPOLLAS BEBIBLES X 10 9 9.70 0.00 87.30
FERRUM JARABE 150ML 8 12.78 0.00 102.24
FINALIN FEM X 50 TABLETAS 1 11.25 0.00 11.25
FINALIN FORTE CAJA X 100 3 17.50 0.00 52.50
FINALIN INFANTIL CAJA X 30 6 5.00 0.00 30.00
FIOTON CAJA X 20 10 12.70 0.00 127.00
FLAMYDOL RET CAPSULAS X12 2 12.00 0.00 24.00
FLEMEX FORTE FCO 120 ML 12 5.15 0.00 61.80
FLEMEX JARABLE 8 4.66 0.00 37.28
FLORATIL SOBRES X 6 21 5 1.8 9.92 9.00 0.00 217.32
FLOXITIDE 125 MG X 60 DOSIS 13 24.00 0.00 312.00
FLOXITIDE 250MG X 60 DOSIS 18 25.00 0.00 450.00
FLUCONAZOL CAPSULAS 150MG CAJA X 2 23 1.50 0.00 34.50
FLUIDASA GOTAS 20 ML 12 2.57 0.00 30.84
FLUOXETINA 20MG COMPRIMIDOS X 20 14 5.00 0.00 70.00
FLUZETRIN S JBE 60 ML 27 4.50 0.00 121.50
FULLDERMA CREMA 20 GR 21 3.53 0.00 74.13
FUNGIREX LIQUIDO FRASCO X 60ML 22 0.70 0.00 15.40
FUNGIREX POLVO X 90GM 33 1.70 0.00 56.10
FUNGUREX POLVO X 45GM 27 0.90 0.00 24.30
FUSIOL UB 30ML 9 1.36 12.24
GAIN PLUS 400G 34 12.50 0.00 425.00
GAMALATE SUSPENSION 80ML 9 6.00 0.00 54.00
GARAMICINA CREMA TUBO X 15 GR. 19 2.50 0.00 47.50
GASTROVET GOTAS 15 ML 14 0.70 0.00 9.80
GASTROVET X 20 TABS 3 1.17 3.51
GEL BIOLANS COLAPSIBLE SILICONA 250G 4 6.00 0.00 24.00
GEMBEXIL 160MG AMPOLLA X1 2 ML 33 0.83 0.00 27.39
GENFIBROCILO 600MG CAJA X 20 16 12 0.2 4.00 2.40 0.00 66.40
GENTAMAX CREMA 0.1% 15 GR 12 0.54 0.00 6.48
GENTAMICINA FRASCO 10ML 5 1.96 9.80
GENTEAL COL. 15ML 11 2.00 0.00 22.00
GINGIVIT GRANDE 112G 34 3.60 0.00 122.40
GINGIVIT MEDIANA 56G 11 3.00 0.00 33.00
GLANIQUE CAJA X 1 9 7.00 0.00 63.00
GLIOTEN 10MG X 30 11 12.00 0.00 132.00
GLIOTEN 20MG 13 15.00 0.00 195.00
GLUCOCID 850 MG X 30 COMP 9 7.77 0.00 69.93
GLUCOFAGE 850MG X 60 13 120 0.2888 17.33 34.66 225.29
26,840.87
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARESVIENEN
SUMAN
174
26,840.87
GRUNAMOX 1 G X 20 COMP 4 7.42 0.00 29.68
HELICOPACK CAPSULAS 3 27.50 0.00 82.50
HEPABIONTA AMPOLLAS 2ML 40 0.80 0.00 32.00
HEPABIONTA F HYPAK 2ML 21 3.60 0.00 75.60
HEPAPRONT X 20 CAPS 26 5.70 0.00 148.20
HERMESETAS COMPRIMIDOS X 300 9 3.00 0.00 27.00
HIDRAPLUS 45 54 2.63 142.02
HILO DENTAL COLGATE X 25M 20 2.25 0.00 45.00
HUMECTINA CREMA 70 GR 13 5.90 12.00 76.70
IMO POLVO 100 GR 9 1.88 0.00 16.92
INFLACOR RETARD 6+6MG AMPOLLA X 1 12 2.80 0.00 33.60
ISLA MINT X 50 TAB MASTICABLES 7 6.67 0.00 46.69
ISOFEN TABLETAS CAJA X 30 20 9.00 0.00 180.00
JABON A-C LAC 90 GR 6 1.57 0.00 9.42
JABON CON MANZANILLA 90 GR 8 1.29 0.00 10.32
JABON AVENA 100G 12 0.80 0.00 9.60
JABON DERMA T 100 GR 15 1.10 0.00 16.50
JABON DE MIEL DE ABEJA 16 1.20 12.00 19.20
JABON GERMICIDA 30G 19 1.00 12.00 19.00
JABON SULFUROSO 90G. 7 0.75 0.00 5.25
JABON PROTEX 90GM 34 0.80 0.00 27.20
JARABE DE GOMA 6OML 12 0.60 0.00 7.20
JARABE DE ROSAS 60ML 13 0.60 0.00 7.80
JERINGULLA DESCARTABLE 3CC. 16 13.00 0.00 208.00
JERINGULLA DESCARTABLE 10CC 16 20.00 320.00
JERINGULLLA 5CC X 100 11 15.00 0.00 165.00
KATRINA LOCION CAPILAR 60 ML 12 2.10 0.00 25.20
KETOCON 2% CREMA TUBO 15G 14 2.40 0.00 33.60
KETOCONAZOL TABLETAS 200MG CAJA X 2023 3.46 0.00 79.58
KID CAL SUSPENSION FRASCO X 180ML 8 9.00 0.00 72.00
KIDDY PHARMATON JARABE 16 7.00 0.00 112.00
KINATOPIC SOLUCION 8 15.00 0.00 120.00
KUFER Q RECARGADO X 20 CAPS 11 13.50 0.00 148.50
LANSOPRAZOL 30 MG CAPSULAS 26 1.96 50.96
LAMISIL CREMA TUBO X 15 GRAMOS 19 6.00 0.00 114.00
LAFEN PH INTIMO FRASCO X 100ML 12 4.90 58.80
LECHE DE MAGNESIA 60ML 30 0.56 16.80
LECHE DE MAGNESIA 120ML 18 0.80 14.40
LERTUS COMPRIMIDOS 75MG CAJA X 20 17 5.00 0.00 85.00
29,532.11
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARESVIENEN
SUMAN
175
29,532.11
LEVITRA 10MG X 1 12 3.00 0.00 36.00
LEVOCINA 500MG X 10 TABLETAS 13 7.75 0.00 100.75
LEVOTIROXINA 0.1MG X 50 COMPRIMIDOS 7 7.00 0.00 49.00
LINCOPLUS SOL INY 600MG/2ML 6 8.79 0.00 52.74
LIPARON 20MG CAJA X 10 14 8.00 0.00 112.00
LISSURA CREMA ALISADORA 70G 11 2.00 0.00 22.00
LISTERINE SOLUCION FRASCO X 500ML 15 6.00 12.00 90.00
LISTERINE SOLUCION FRASCO X 180ML 18 2.50 12.00 45.00
LISTERINE SOLUCION FRASCO X 360ML 14 5.00 12.00 70.00
LISTERINE WHITENING 473ML 5 4.40 0.00 22.00
LOCION A-C LAC 9 3.00 12.00 27.00
LOPIT 600MG X 20 TAB 15 14.92 223.80
LUIVAC TABLETAS CAJA X 25 6 21.00 0.00 126
MATERNITY X 10U 52 1.00 0.00 52.00
MEBOLIMON X 96 COMP 13 17.10 0.00 222.30
MEBO UNGÜENTO TUBO X 30G 9 14.00 0.00 126.00
MEDICAPS SHAMPOO 130ML 12 12.00 0.00 144.00
MEGACILINA FORTE FRASCO AMPOLLA 4'000.0009 2.80 0.00 25.20
MEGACILINA ORAL TABLETAS X 12 11 3.00 0.00 33.00
MAXIDER 0.1% CREMA 15GR 13 0.92 11.96
MENAVEN GEL 30 G 15 8.33 0.00 124.95
MENTOL CHINO PACK X 12 23 6.89 0.00 158.47
MENTOL CHINO POMO 11 2.52 27.72
MELOXICAN TABLETAS 15MG CAJA X 10 9 4.50 40.50
MERTHOFAR 60ML 6 0.55 0.00 3.30
MESULID 100 MG X 20 TABLETAS 6 9.67 0.00 58.02
MESULID GEL 30 GR 12 5.67 0.00 68.04
METRONIDAZOL SUSPENSION 250MG FRASCO X 120ML15 2.50 0.00 37.50
METRONIDAZOL TABLETAS 500MG CAJA X 1003 80 0.05 5.00 4.00 0.00 19.00
METOTREXATO 2.5 MG X 100 COMP 4 15.20 0.00 60.80
MICROPORE 12M COLOR PIEL 15 1.50 0.00 22.50
MICROPORE 25M COLOR PIEL 11 2.00 0.00 22.00
MICROSER 16GM TABLETAS X 20 13 6.00 0.00 78.00
MICROPOROSO PIEL CURE 12 1.99 0.00 23.88
MINOXIDIL 2% 60 ML 12 6.60 0.00 79.20
MOBIC AMPOLLAS CAJA X1 20 10.00 0.00 200.00
32,146.74
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARESVIENEN
SUMAN
176
32,146.74
MOTRIN 600 MG X 30 TABS 3 13.37 0.00 40.11
MUCOSOLVAN PEDIATRICO 120 ML 6 4.05 0.00 24.30
MUCOSOLVAN 24 HORAS X 20 CAP 3 8.19 0.00 24.57
MURIPAL UNG X 15 GR 9 7.26 0.00 65.34
NAN 1 PRO BL FORMULA INFANTIL X 400 5 12.30 0.00 61.50
NAN 1 PRO BL FORMULA INFANTIL X 900G 11 19.00 0.00 209.00
NAPROSYN 500 MG X 20 TABS 23 7.32 0.00 168.36
NASTIFRIN COMPUESTO JARABE 8 4.96 0.00 39.68
NASTIZOL COMPST GOTAS 15 ML 3 2.48 0.00 7.44
NASTIZOL COMPST JARABE 100ML 4 5.41 0.00 21.64
NASTIFRIN COMPUESTO X 10 COMPR 9 2.50 0.00 22.50
NATELE CAPSULAS X 28 3 4.00 0.00 12.00
NEBULASMA EXPECTORANTE FRASCO X 120ML45 3.50 0.00 157.50
NEBULASMA JARABE 2MG FRASCO X 120ML 9 3.00 0.00 27.00
NEOGAIVAL 2MG COMPRIMIDOS X 20 9 1.50 0.00 13.50
NEO INDUPEC X 100 TABS 11 10.42 0.00 114.62
NEO NYSTASOLONA CREMA 15 GR 13 1.40 0.00 18.20
NEOGRIPAL JARABE FRASCO X 60ML 7 3.75 12.00 26.25
NEOGRIPAL TABLETAS FRASCO X 100 6 35.00 0.00 210.00
NEOGRIPAL TABLETAS CAJA X 100 6 33.00 12.00 198.00
NEONALIDIN SUSP 60 ML 9 3.00 0.00 27.00
NEOPREN CREMA TUBO 15 G. 21 1.00 0.00 21.00
NERVINEAS COMPRIMIDOS X 15 9 3.00 0.00 27.00
NESTLE NIDO 1 CRECIMIENTO X 400G 17 6.50 0.00 110.50
NESTLE NIDO 1CRECIMIENTO X 1,7KG 12 21.00 0.00 252.00
NESTOGENO 1 CX 400G 9 6.00 0.00 54.00
NESTOGENO 2 LATA X 400G 8 6.00 0.00 48.00
NEURAL 3 AMPOLLAS X 1 22 6.00 0.00 132.00
NEUROBION 10000 AMPOLLLA X 1 62 3.20 12.00 198.40
NEUROBION 10000 HYPAK 136 3.21 0.00 436.56
NEUROBION COMPUESTO 1000 AMPOLLA X 1+ JERIN28 0.70 0.00 19.60
NEUROYECTA AMPOLLA X 3ML 20 2.90 0.00 58.00
NIFUR YL SUSP. 25 MG 100ML 13 3.40 0.00 44.20
NIMPAS TABLETAS X 10 14 7 0.5 5.00 3.50 0.00 73.50
NITAZOXANIDA 500 MG 19 6.30 119.70
NIVEA BODY CREMA ACLARADORA 100ML 8 3.50 0.00 28.00
NIVEA BODY MILK PIEL SECA 125ML 9 2.50 0.00 22.50
NIVEA BODY MILK PIEL SECA 125ML 12 2.50 12.00 30.00
35,310.21
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARESVIENEN
SUMAN
177
35,310.21
NIVEA VISAGE ACLARADO NATURAL 400ML 4 9.00 12.00 36.00
NIVEA VISAGE DIA 50ML 5 17.00 0.00 85.00
NIXON TABLETAS CAJA X 100 26 33.00 858.00
NIZORAL CAJA X 10 16 5.00 0.00 80.00
NIZORAL SHAMPOO 100 ML 2% 12 9.20 0.00 110.40
NOTUSIN ADULTOS 100ML 23 3.92 0.00 90.16
NOTUSIN INFANTOL 100ML 16 3.92 0.00 62.72
NOVALGINA JARABE X 100ML 8 1.50 0.00 12.00
NUTRIZYM PLUS GRAG. X 20 18 5.96 107.28
NYSTASOLONA CREMA 15G 24 1.30 0.00 31.20
OCUCLEAR SOLUCION OFTALMICO FRASCO X 15ML16 4.50 0.00 72.00
OFTALMOGENTA GOTAS FRASCO X 5ML 19 2.60 0.00 49.40
OGASTRO CAPSULAS 30MG CAJA X 14 16 12.00 0.00 192.00
OMEPRAZOL CAPSULAS 40MG CAJA X 15 12 8.96 107.52
OMEPRAZOL CAPSULAS 20MG CAJA X 15 32 3.50 0.00 112.00
OMEZZOL 20 MG X 10 CAPS 42 5.75 0.00 241.50
OMEZZOL40 MG X 10 CAPS 23 10.00 0.00 230.00
ORALCET FRASCO 240ML 19 2.50 0.00 47.50
ORALCET TABLETAS X 100 34 8.00 0.00 272.00
ORALYTE FRASCO 125ML 25 1.45 0.00 36.25
ORALYTE FRASCO 250ML 34 1.43 0.00 48.62
ORALYTE FRACSO 500 ML 24 2.15 0.00 51.60
OXA COMPRIMIDOS 15G CAJA X 10 11 7 0.9 9.00 6.30 0.00 105.30
OXA COMPRIMIDOS 7.5G CAJA X 10 12 5 0.5 5.00 2.50 0.00 62.50
PANKREOFLAT GRAGEAS X 30 24 9.00 0.00 216.00
PHARMATON CAPSULAS X 30 18 13.00 0.00 234.00
PHARMATON COMPLEX CAPSULAS X 30 20 13.00 0.00 260.00
PARACETAMOL COMPRIMIDOS 500MG CAJA X 2010 1.00 0.00 10.00
PARACETAMOLJARABE FCO 120 ML 8 1.47 0.00 11.76
PEDIASURE TARRO 400MG 12 14.00 0.00 168.00
PIROXICAM 15 1.45 21.75
PHOTODERM SPF 30 X 40ML 14 4.00 0.00 56.00
PLAQUINOL 200MG X TABLETAS X 20 24 5.00 0.00 120.00
PRENAFER 150MG CAPSULAS X 30 26 10.00 0.00 260.00
PREGCOLOR PRUEBA DE EMBARAZO 28 4.50 0.00 126.00
PRILACE 10MG X 10 TABLETAS 23 3.80 12.00 87.40
PRIMPERAN 10MG X 20 17 3.00 0.00 51.00
PROFINAL TABLETAS X 20 600 MG 15 5.28 0.00 79.20
PROFLOX 500MG CAJA X 10 22 5 1 10.00 5.00 0.00 225.00
40,337.27
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARESVIENEN
SUMAN
178
40,337.27
PROTECTOR SOLAR SUNDAUW 15 15 12.00 12.00 180.00
PROTECTOR SOLAR SUNDAUW 30 6 14.00 12.00 84.00
PROTECTOR SOLAR SUNDAUW 60 15 16.00 12.00 240.00
POENTOBRAL PLUS 5ML 17 6.71 0.00 114.07
PORTIL CREMA 20 GRS 12 2.40 12.00 28.80
POLIVITAMINAS Y MINERAL 28 2.96 0.00 82.88
PROVERA 10MG TABLETAS X 10 13 5.00 0.00 65.00
QUADRIDERM CREMA 20 GR 27 3.60 0.00 97.20
QUINTUPLE CARTUNILA PENOV 100CC. 14 3.00 0.00 42.00
QUITA ESMALTE 100ML 25 0.50 0.00 12.50
RAID PASTILLAS ARMONIZADAS X 1 24 3.00 12.00 72.00
RAID VALORADORES DOBLE ACCION 235CC 54 3.00 0.00 162.00
RANITIDINA 150MG CAJA X 12 24 1.60 0.00 38.40
RANITIRINA 300MG CAJA X 10 30 2.00 0.00 60.00
RANITIDINA KR150 MGX 20 TABS 8 1.60 0.00 12.80
REDOXON DOBLE ACCION TAB EFERVECENTES X 1021 3.50 0.00 73.50
REDOXON FORTE COM. EFERVECENTES TUBO X 1024 4.70 0.00 112.80
REDOXON GOTAS FRASCO X 30ML 22 2.50 0.00 55.00
RELMEX JARABE FRASCO X 60ML 17 3.00 0.00 51.00
RENITEC TABLETAS 20MG CAJA X 30 8 18.80 0.00 150.40
RENITEC TABLETAS 5MG CAJA X 30 16 15 0.2 6.00 3.00 0.00 99.00
REXONA DESO STICK VARIOS 50G 45 2.00 0.00 90.00
RHINODINA D 5 MG X 10 CAPSULAS 17 4.58 0.00 77.86
RHINODINA GOTAS 15 ML 14 5.00 0.00 70.00
ROJAMIN REFORZADO AMPOLLAS X 10 30 4.37 0.00 131.10
ROTOPAR SUSPENSION GRASCO X 20ML 28 2.00 12.00 56.00
RUBEXAL CREMA 30 GR 17 3.21 0.00 54.57
SAL-ANDREWS SOBRES X 12 15 1.20 0.00 18.00
SAL-ANDREWS SOBRES X 50 14 4.71 0.00 65.94
SALBUTAMOL JARABE 2MG FRASCO X 170ML19 1.00 0.00 19.00
SCABIOLAN SOLUCION 13 2.00 0.00 26.00
SCHERIDERM CREMA 15 G 9 5.82 0.00 52.38
SCOTT NARANJA 200ML 10 3.43 0.00 34.30
SCOTT NARANJA 400ML 9 6.36 0.00 57.24
SPERSADEX 1MG 23 6.78 155.94
SEBONIL GEL 30 GR 7 3.83 0.00 26.81
SECNIDAL TABLETAS 1G CAJA X 2 18 3.50 0.00 63.00
43,168.76
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
VIENEN
SUMAN
179
43,168.76
SEIS-COPIN GOTAS 10 ML 25 1.85 0.00 46.25
SENSODYNE PASTA DENTAL TUBO 50G 19 3.12 0.00 59.28
SENSODYNE PASTA DENTAL TUBO X 90G 11 4.20 0.00 46.20
SERETIDE 125MG X 120 DOSIS 13 24.00 0.00 312.00
SERTAL COMPUESTO COMPRIMIDOS CAJA X 2018 5.60 0.00 100.80
SHAMPOO JHONSON 200ML 14 2.50 12.00 35.00
SHAMPOO JHONSON 400ML 25 4.80 12.00 120.00
SHERIDEM CREMA TUBO 16 6.00 96.00
SIMILAC ADVANSE 2 400G 7 12.00 0.00 84.00
SIMEPAR CAPSULAS CAJA X 20 22 15 0.33 6.50 4.95 0.00 147.95
SINEMET 250MG TABLETAS X 30 15 4.00 0.00 60.00
SINGRIPAL SOBRES X 30 11 12.00 0.00 132.00
SINOVIOL X 30 CAPS 6 10.20 0.00 61.20
SISTALGINA CAJA X 20 GRAGEAS 8 4.00 0.00 32.00
SORAL F PLUS 56 GR 7 2.50 12.00 17.50
SPASMOMEN 40 MG X 30 GRAGEAS 15 13.20 0.00 198.00
SPF 45PROTECCION LOCION 89ML 13 17.00 0.00 221.00
SPF 60 PROTECCION LOCION 89ML 12 18.00 0.00 216.00
SUILUET 40 GEL TERMICO 200ML 7 9.00 0.00 63.00
SULIDES TABLETAS X 20 8 4.00 0.00 32.00
SUFTREX SUSP. 100ML 17 1.37 23.29
SUPRADYN CAPSULAS CAJA X 30 15 6.80 0.00 102.00
SUPRAVITAL CAPSULAS CAJA X 30 17 8.70 0.00 147.90
SUSTAGEN POLVO LATA X 400MG 16 8.90 0.00 142.40
TAFT FIJADOR 150ML 14 2.50 0.00 35.00
TAFT MINI 75ML 12 1.50 0.00 18.00
TALCO DR. ANDERSON 120 GR 14 1.89 12.00 26.46
TALCO DR. ANDERSON 240GR 8 2.75 12.00 22.00
TALERDIN D CAPS X 10 13 5.50 0.00 71.50
TALERDIN GOTAS FCO10 ML 19 5.83 0.00 110.77
TAPSULON CAPSULAS 0.4MG CAJA X 10 12 5.00 0.00 60.00
TEGRETOL TABLETAS 200MG X 30 14 4.87 0.00 68.18
TENSIFLEX COMPRIMIDOS X 10 20 1.80 0.00 36.00
TINIDAZOL TABLETAS CAJA X 4 32 0.50 0.00 16.00
TINTES KOLESTON VARIOS 42 8.00 12.00 336.00
TINTES HAR VARIOS COLORES 25 6.00 12.00 150.00
46,614.44
VIENEN
SUMAN
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
180
46,614.44
TINTES IGORA VITAL VARIOS 27 9.00 12.00 243.00
TINTURA DE VALERIANA 1000ML 13 0.60 0.00 7.80
TON-WAS AMP. BEBIBLES 9 14.11 126.99
TOALLAS KOTEX NORMAL 31 1.00 31.00
TOALLAS NOSOTRAS BUENAS NOCHES 32 2.50 80.00
TOPIC BUCAL INF 10 ML 17 2.50 0.00 42.50
TOPIC BUCAL AD 10 ML 11 2.54 0.00 27.94
TOPIDEN INFANTIL FRASCO 10CC 13 3.08 0.00 40.04
TOPIDEN AD 10 ML 15 3.50 0.00 52.50
TOPIDEN INFANTIL FRASCO X 10ML 24 2.20 0.00 52.80
TOPIDEN SOLUCION FRASCO X 10ML 15 3.00 0.00 45.00
TOPSYM POLIVALENTE CREMA 15 GR 20 2.34 0.00 46.80
TRAMAL CAPSULAS 50MG CAJA X 20 19 4.74 0.00 90.06
TRICOVIT TABLETAS 400MG X 60 9 5.78 0.00 52.02
TRIDERM CREMA 30GR 11 3.59 39.49
TRIFAMOX SUSPENSION 500MG FRASCO X 60ML14 14.00 0.00 196.00
TRIFAMOX COMPRIMIDOS 500MG CAJA X 14 9 4 1.35 18.95 5.40 0.00 175.95
TRIFAMOX SUSPENSION 250MG FRASCO X 60ML13 8.80 12.00 114.40
TRIGENTAX CREMA TUBO X 20GRAMOS 19 3.50 12.00 66.50
TRIGENTAX CREMA TUBO X 25GRAMOS 12 4.76 0.00 57.12
TRIO-GASTRO PACK 1G X 15 7 22.00 0.00 154.00
TRIOVAL SUSPENSION FRASCO X 100ML 8 2.71 0.00 21.68
TRIPLEX CREMA PLUS 10G 9 2.00 0.00 18.00
TUSIGEN JARABE FCO 120ML 14 2.82 0.00 39.48
UMBRELLA CREMA TUBO X 60 GRAMOS 14 10.00 0.00 140.00
UNGUEN DERMICO ANTIBIOTICO X 15G 5 1.00 0.00 5.00
URFAMYCIN SUSP 60 ML 8 3.00 24.00
UROSIN 300MG TAB 7 4.49 31.43
UROBACTRIANEL FORTE TABLETAS 13 40.00 520.00
UROCAP CAPS X 50 8 5.00 0.00 40.00
UVAMIN RETARD X 20 CAPSULAS 13 4.15 0.00 53.95
VAGIBIOTIC OVULOS X 7 9 3.13 28.17
VAPOMENTOL FORTE 8 GR X 24 7 6.60 0.00 46.20
VAPOREX FORTE 5 4.84 24.20
VALERPAN AMP. 9 4.17 37.53
VARIDASA X 24 TABLETAS 9 2.58 0.00 23.22
VENOSTASIN X 50 GRAGEAS 5 4.85 0.00 24.25
49,433.46
VIENEN
SUMAN
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
181
49,433.46
VENOSTASIN GEL X 50 GR 7 3.58 0.00 25.06
VENTOLIN EXPEC JARABE FRASCO X 200ML 9 8.50 0.00 76.50
VICLAR GOTAS FCO 15 ML 9 1.46 0.00 13.14
VINAGRE DE CASTILLA 1000ML 6 3.30 0.00 19.80
VINAGRE DE CASTILLA 500ML 9 2.00 0.00 18.00
VINAGRE DE CASTILLA 60ML 7 0.60 0.00 4.20
VERONIQUE SACHETS CAJA X 15 5 5.50 0.00 27.50
VERONIQUE SHAMPOO FCO 60 ML 6 2.25 0.00 13.50
VINAGRE DE CASTILLA 1000 CC 11 5.26 57.86
VINAGRE DE CASTILLA 500 CC 18 2.51 45.18
VINAGRE DE CASTILLA 100 CC 21 0.57 11.97
VINAGRE DE CASTILLA 250 CC 15 1.42 21.30
VISINA ORIGINAL 15ML 34 2.00 68.00
VISINA EXTRA 15ML 23 2.42 0.00 55.66
VITAMINA CMK 500MG 55 14.50 797.50
VIT-AMINO PLUS X 30 CAPSULAS 11 9.66 0.00 106.26
VITALUX PLUS 16 21.00 336.00
VOLTAGEN AEROSOL SPROY 13 9.00 0.00 117.00
VOLTAREN AMBPOLLAS 75MG CAJA X 10 19 18.00 0.00 342.00
VOLTAREN EMULGEL TUBO X 30G 17 4.50 0.00 76.50
VOLTAREN GRAGEAS 50MG CAJA X 20 12 17 0.2 4.00 3.40 0.00 51.40
WEC- M SOLUCION FRASCO X 30ML 42 1.12 0.00 47.04
YODOSALIL UNG. 15 GR X 1 58 0.63 0.00 36.54
YOXIPREN CREMA TUBO 15G. 9 12.00 0.00 108.00
ZAMUR 500 MG X 10 TABS 6 16.29 97.74
ZALDIAR 325 MG X 20 TABS 17 7.84 0.00 133.28
ZETIX 7.5 MG X 20 COMP REC 15 7.59 0.00 113.85
ZIAC 5.0 MG 4 13.64 54.56
ZINAT SUSPENSION 500MG FRASCO X 70ML 3 27.00 0.00 81.00
52,389.80
VIENEN
SUMAN IGUALES
"FARMACIA PRINCIPAL JERUSALEN"
INVENTARIO FINAL
AL 01 DE JULIO DEL 2013
VALORES EXPRESADOS EN DOLARES
182
g) DISCUSIÓN
La farmacia Principal Jerusalén, se encuentra ubicada en la ciudad de
Loja, en las calles Machala entre Ancón y Guaranda, su propietaria la
Licenciada Delia Villmagua, es quien lleva a su cargo todas las
operaciones que esta empresa se realizan, dentro de la misma se cuenta
con una auxiliar de ventas a tiempo completo, y un Médico, que se
encarga del control interno y representación legal de la Farmacia, quien
labora 2 día al mes.
Durante la trayectoria comercial de la Farmacia no se ha llevado una
organización contable que le genera una serie de problemas económicos
que causaban pérdidas a la misma, entre las principales causas se puede
citar la desorganización puesto que la propietaria llevaba un proceso
contable empírico, que no permitía conocer la estabilidad y solvencia de la
farmacia.
La documentación fuente y auxiliar no se encontró clasificada y archivada
correctamente, ocasionada por la ausencia de un sistema de archivo
eficiente, que le permita determinar la ubicación y acceso a la información
de una forma rápida y eficiente; dificultando así el proceso normal de sus
actividades, además de ocasionar el desconocimiento del inventario
actual y real, para así mejorar su inversión en pro de un crecimiento
comercial.
183
Frente a esto ha aplicado un sistema de control contable, para la
búsqueda de soluciones y alternativas a estos problemas que aquejan a
la Farmacia, para lo cual se elaboró el modelo de aplicación contable
dentro del periodo del 01 de Julio al 31 de Diciembre de 2013, utilizando
el sistema de cuenta múltiple, que en base a este sistema se puedo
realizar el inventario inicial, establecer y ordenar sistemáticamente toda la
documentación principal y auxiliar, para luego realizar todo el proceso
contable hasta concluir en la elaboración de los estados financieros,
Potencialmente el presente trabajo se lo ejecutó considerando que la
gestión contable moderna de las empresas, requieren de conceptos,
reglas y normas básicas que establezcan la delimitación e identificación
del ente económico, forma de cuantificación y técnicas de presentación
de informes financieros, de manera que se convierta en una verdadera
herramienta de control y de información financiera, para la toma de
decisiones de manera ágil y oportuna.
184
h) CONCLUSIONES.
Al concluir con el presente trabajo denominado “MODELO DE
CONTABILIDAD PARA LAS FARMACIAS, CASO PRÁCTICO FARMACIA
PRINCIPAL JERUSALEN DE LA CIUDAD DE LOJA, PERÍODO 01 DE
JULIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013” puedo concluir con lo siguiente.
1. Para la realización del modelo de contabilidad fue necesario y
primordial establecer la documentación principal y auxiliar, que
luego de un análisis se la pudo definir en cada uno de los grupos de
documentos, con la finalidad de tener toda esta documentación
archivada y clasificada ordenadamente.
2. Una vez establecida toda la documentación principal y auxiliar, se
analizó y se determinó que es necesario aplicar un sistema contable
por cuenta múltiple para poder realizar todo el proceso que
contribuirá con sus resultados a optimizar los resultados de la
empresa.
3. Al aplicar el modelo de contabilidad dentro de la farmacia principal
“Jerusalén”, y evidenciar la falta de organización y control de los
documentos, se pudo llegar la situación económica-financiera por
la que se encuentra atravesando la farmacia.
185
i) RECOMENDACIONES.
Con las conclusiones planteadas dentro del trabajo podemos recomendar
lo siguiente:
1. Es necesario y esencial la implementación del sistema contable para
poder contribuir directamente con la gestión administrativa de los
propietarios, además de poder tener y mantener toda lo
documentación existente de las operaciones realizadas archivadas y
clasificadas correctamente.
2. Poner en práctica los procedimientos y procesos contables contenidos
en este trabajo investigativo, con la finalidad de contar con una
constatación física y real de la mercadería existente dentro de las
farmacias, lo que ayudara a optimizar los recursos de la empresa y
tener un orden adecuado de su mercadería.
3. Continuar con el modelo aplicado a la Farmacia principal Jerusalén,
con la finalidad de agilitar y facilitar los procesos administrativos y de
atención al usuario.
186
j) BIBLIOGRAFIA
1. AGUIRRE ORMAECHEA, Juan, 2010, Nueva Contabilidad General,
edición revisada, CULTURAL S.A. Madrid – España.
2. BRAVO VALDIVIEZO, Mercedes , 2011, Contabilidad General,
Décima Edición, Editora Escobar, Quito – Ecuador,
3. BREITNER, Leslie, 2010. Contabilidad financiera. Primera edición.
Bresca Editorial. Barcelona- España.
4. ESPEJO, Lupe. 2009. Contabilidad General. Cuarta edición. Editorial
UTPL
5. GOXEENS, A. Enciclopedia de Contabilidad Básica, pág. 359-360
6. MINISTERIO DE SALUD PUBLICO; Reglamento control y
funcionamiento de Establecimientos Farmacéuticos, Acuerdo
Ministerial 813, Registro Oficial 513.
7. SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, http://www. sri.gob.ec/ web/
10138/31@publica.
8. ZAMBRANO, Walter, 2009, Contabilidad Básica, tercera edición,
Editorial Ortiz, Guayaquil - Ecuador.
9. ZAPATA SÁNCHES, Pedro; 2008, Contabilidad General, quinta
edición, MAC GRAW HILL, Bogotá – Colombia.
WEBGRAFIA.
10. SERIVICIO DE RENTAS INTERNAS. http://www.sri.gob.ec/web/
10138/31@pública.
187
k. ANEXOS
ANEXO 1
FARMACIA PRINCIPAL “JERUSALEN” CALCULOS DE AJUSTES.
METODO DE LINEA RECTA. DEPRECIACIONES
EDIFICIO. VALOR ACTUAL: 125000.00 PORCENTAJE: 5% ANUAL.
EQUIPO DE COMPUTACION. VALOR ACTUAL: 1000.00 PORCENTAJE: 5% ANUAL.
188
MUEBLES DE OFICINA. VALOR ACTUAL: 3985.00 PORCENTAJE: 5% ANUAL.
189
ANEXO 2.
DOCUMENTOS Y JUSTIFICANTES DE OPERACIÓNES
JULIO 2013
FACTURA DE COMPRA
190
ANEXO 3
DOCUMENTOS Y JUSTIFICANTES DE OPERACIÓNES
JULIO 2013
FACTURA DE VENTA
191
ANEXO 4.
DOCUMENTOS Y JUSTIFICANTES DE OPERACIÓNES
JULIO 2013
COMPROBANTE DE RETENCIÓN
192
ANEXO 5.
DOCUMENTOS Y JUSTIFICANTES DE OPERACIÓNES
AGOSTO 2013
FACTURA DE COMPRA
193
ANEXO 6.
DOCUMENTOS Y JUSTIFICANTES DE OPERACIÓNES
AGOSTO 2013
FACTURA DE VENTA
194
ANEXO 7.
DOCUMENTOS Y JUSTIFICANTES DE OPERACIÓNES
AGOSTO 2013
COMPROBANTE DE RETENCION
195
INDICE
PORTADA I
CERTIFICACION II
AUTORIA III
CARTA DE AUTORIZACION IV
DEDICATORIA V
AGRADECIMIENTO VI
a. TITULO 1
b. RESUMEN 2
ABSTRACT 4
c. INTRODUCCION 6
d. REVISION DE LITERATURA 9
e. MATERIALES Y METODOS 33
f. RESULTADOS 35
g. DISCUSIÓN 182
h. CONCLUSIONES 184
i. RECOMENDACIONES 185
j. BIBLIOGRAFIA 186
k. ANEXOS 187
INDICE 195
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