TESIS JAZMIN ERAZO.pdf

I

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

TESIS PRESENTADA COMO REQUISITO PARA OPTAR POR EL TÍTULO DE CONTADOR PÚBLICO AUTORIZADO

PORTADA

TEMA:

ANÁLISIS DE LOS PROCESOS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS DE LA CLÍNICA SURHOSPITAL PARA EL MEJORAMIENTO DE LA RENTABILIDAD Y SERVICIO A LOS AFILIADOS DEL INSTITUTO

ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL BAJO LA PLATAFORMA PROSICK DEL AÑO 2014.

AUTORA:

JAZMÍN ESTEFANÍA ERAZO REYES

Tutor de Tesis: LI. PATRICIO BUENDÍA M.B.A

Guayaquil, agosto 2015

II

REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIAS Y TECNOLOGÍA

FICHA DE REGISTRO DE TESIS

TÍTULO:

ANÁLISIS DE LOS PROCESOS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS DE LA CLÍNICA SURHOSPITAL PARA EL MEJORAMIENTO DE

LA RENTABILIDAD Y SERVICIO A LOS AFILIADOS DEL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL BAJO LA

PLATAFORMA PROSICK DEL AÑO 2014.

AUTORES:

ERAZO REYES JAZMÍN ESTEFANÍA

REVISORES:

ING. MANUEL OCHOA MARISCAL ING. JULIO PACHECO JARA.

INSTITUCIÓN: UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD: CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA: CONTADURIA PÚBLICA AUTORIZADA

FECHA DE PUBLICACIÓN: AGOSTO 2015

N° DE PÁGS.: 116

ÁREA TEMÁTICA:

PROBLEMA; MARCO TEÓRICO

PALABRAS CLAVES: MEJORA, RENTABILIDAD, EFICIENCIA, SERVICIOS DE CALIDAD

RESUMEN

ESTA TESIS SE DESARROLLO CON LA FINALIDAD DE MEJORAR LA RENTABILIDAD Y SERVICIOS DE LAS ATENCIONES DE SALUD A LOS AFILIADOS DEL I.E.S.S., BRINDANDO UN SERVICIO DE CALIDAD, CUMPLIENDO TODOS LOS PARAMETROS QUE EXIGE EL MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y A LA VEZ DARLE UN BUEN MANEJO A LOS INGRESOS PROVENIENTES DE LAS ATENCIONES EXTERNAS PRESTADAS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL.

N° DE REGISTRO(en base de datos): N° DE CLASIFICACIÓN:

Nº

DIRECCIÓN URL (tesis en la web):

ADJUNTO PDF

SI

NO

CONTACTO CON AUTORES: ERAZO REYES JAZMÍN ESTEFANÍA

Teléfono: 0989854892 E-mail:

[email protected]

CONTACTO DE LA INSTITUCIÓN Nombre:

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Mensaje del depositante:

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Jazmín Erazo

Dpto. de Convenio

Telf: 042P590670 ext. 505

Dir: Jose Mascote 2123 entre Cap. Najera y Huancavilca

<http://www.surhospital.net/> www.surhospital.net

<http://www.youtube.com/watch?v=pqwbF_5ION0> CONOZCANOS MAS

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http://www.youtube.com/watch?v=pqwbF_5ION0

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IV

ÍNDICE GENERAL

PORTADA…………………………………………………………..…………………….I

REPOSITORIO….………...……………………………………………………..……...II

ANTIPLAGIO……………………..…………………………..………………………...III

INDICE GENERAL………………………….....…………………..…………………..IV

CERTIFICACIÓN DEL TUTOR……………………………….………………….……V

CERTIFICACIÓN GRAMATÓLOGO.……………………………………..…….….VII

DEDICATORIA…………………………….……………………………………….…VIII

AGRADECIMIENTO….……………………………………………………………..…IX

RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTOR...……………………………..……..……X

RESUMEN…….…………………………………………………………..…………....XI

SUMMARY…….………………………………………………………………………XIII

INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………...XV

ANTECEDENTES…………………………………………………………….XVI-XXXII

SUMARIO ANALÍTICO……………………………………………….…XXXIII-XXXIV

ÍNDICE DE CUADROS……………………………………………………………XXXV

ÍNDICE DE FIGURAS……………………………………………………………..XXXV

ÍNDICE DE TABLAS……………………………………………………..XXXV-XXXVI

ÍNDICE DE GRÁFICOS……………………………………………….XXXVII-XXXVIII

V

CERTIFICACIÓN DEL TUTOR

Habiendo sido nombrado, Li. Patricio Buendía M.B.A, como tutor de tesis

de grado como requisito para optar por el título de Contador público

autorizado presentado por la egresada: Jazmín Estefanía Erazo Reyes

con C.I # 093056675-7.

Tema: “Análisis de los procesos contables y administrativos de la clínica

surhospital para el mejoramiento de la rentabilidad y servicio a los

afiliados del instituto ecuatoriano de seguridad social bajo la plataforma

prosick del año 2014”.

Certifico que: He revisado y aprobado en todas sus partes, encontrándose

apto para su sustentación.

____________________________

Li. Patricio Buendía M.B.A

TUTOR DE TESIS

VI

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL


La presente tesis cuya autoría corresponde a la Srta. Jazmín

Estefanía Erazo Reyes, ha sido aprobada luego de su defensa

pública, en la forma presente por el tribunal examinador de

grado nominado por la Facultad de Ciencias Administrativas

con requisito parcial para la obtención del Título de Contador

Pública Autorizado.

Aprobado

________________________ ___________________

Presidente del Tribunal Miembro del Tribunal

_______________________ ___________________

Miembro del Tribunal Secretaria

VII

CERTIFICACIÓN DEL GRAMATÓLOGO Quien suscribe el presente certificado, se permite informar que después

de haber leído y revisado gramaticalmente el contenido de la tesis de

grado de Jazmín Estefanía Erazo Reyes con C.I. # 093056675-7, cuyo

tema es:

“Análisis de los procesos contables y administrativos de la clínica




Certifico que es un trabajo de acuerdo a las normas morfológicas,

sintácticas y simétricas vigentes.

Atentamente

Dr. Luis Domínguez Medina.

Catedrático de la Facultad de la Filosofía

C.C.# 0911529139

Reg. Senescyt: 1006-03-405478

VIII

DEDICATORIA

Dedico este trabajo a Dios, quien es el motor de mi vida y me permitió

culminar esta tesis dándome vida, fuerza, salud y valor cada día.

A mis padres, quienes me han apoyado incondicionalmente para cumplir

mis objetivos profesionales, regalándome la mejor herencia que los

padres pueden dejar a sus hijos, los estudios.

A mis hermanos, que son parte fundamental en mi vida y quede en ellos

un modelo de esfuerzo, trabajo y dedicación a seguir en un futuro de su

vida estudiantil.

A mi amado esposo, quien me brindó todo su apoyo y comprensión para

culminar esta etapa de estudio en mi vida.

JAZMÍN ERAZO REYES

IX

AGRADECIMIENTO

Mi agradecimiento fraterno para el Eco. Luis Fernando Campos, quien me

brindó su guía en el desarrollo de esta tesis junto a mi tutor CPA. Patricio

Buendía Noroña, dedicándome su valioso tiempo y compartiendo sus

conocimientos profesionales.

A mis Jefes y propietarios de la Clínica Surhospital, el Dr. Jorge Gallino y

la Dra. Mery Suarez, quienes confiaron en mi idea y me permitieron

trabajar sobre este proyecto visualizado y plasmado en su empresa,

facilitándome toda la información necesaria para la culminación de este

trabajo.

A mis compañeras de labores quienes me ayudaron en cada proceso que

requería de sus conocimientos y aporte profesional para la realización de

esta tesis.

JAZMÍN ERAZO REYES

X

RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTOR

Por medio de la presente certifico que los contenidos desarrollados en

esta tesis son de absoluta propiedad y responsabilidad de Jazmín

Estefanía Erazo Reyes con C.C. # 093056675-7.

Tema: “Análisis de los procesos contables y administrativos de la clínica




Derechos que renuncio a favor de la Universidad de Guayaquil, para que

haga uso como a bien tenga.

_____________________________

Jazmín Estefanía Erazo Reyes

C.C. # 093056675-7

XI

GUAYAQUIL AGOSTO 2015 UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL


TESIS PRESENTADA COMO REQUISITO PARA OPTAR POR EL

TÍTULO DE CONTADOR PÚBLICO AUTORIZADO

TEMA: “ANÁLISIS DE LOS PROCESOS CONTABLES Y

ADMINISTRATIVOS DE LA CLÍNICA SURHOSPITAL PARA EL

MEJORAMIENTO DE LA RENTABILIDAD Y SERVICIO A LOS

AFILIADOS DEL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL

BAJO LA PLATAFORMA PROSICK DEL AÑO 2014.”

AUTOR: JAZMIN ESTEFANIA ERAZO REYES.

RESUMEN

Con la finalidad de mejorar la rentabilidad y servicios de las atenciones de

salud a los afiliados del I.E.S.S., se ha evaluado los procesos contables y

administrativos de la clínica Surhospital. La tesis está conformada por IV

capítulos a continuación se presenta un resumen de cada uno. En primer

lugar se presentan los antecedentes en el cual se encuentra una breve

reseña de la clínica y su ubicación, información referente al I.E.S.S. y su

forma de facturación mediante el software prosick bajo la responsabilidad

de la empresa R.des, se describe además los objetivos, la problemática

de la investigación y finalmente la hipótesis con sus variables. El capítulo I

contiene el marco teórico referente a la contabilidad, clasificación y su

importancia, requisitos de la información contable junto con sus principios

y definición del proceso administrativo. El capítulo II muestra el aspecto

metodológico, los tipos de investigación detallando las técnicas e

XII

instrumentos de investigación que se llevaran a cabo en el desarrollo de

esta tesis, se muestra la toma de datos y encuestas y entrevistas del

personal administrativo y pacientes que recibieron atención en la

institución. En el capítulo III se encuentra el análisis de resultados

correspondientes a las glosas que el I.E.S.S. realiza a las cuentas por

cobrar de las prestaciones externas por las falta de justificación de uso de

medicamentos e insumos en cada uno de los pacientes situación

detallada en el planteamiento de problema, también se detalla las

encuestas y su respectivo análisis que se realizó al personal

administrativo y a los pacientes, para demostrar las falencias que se

presentan al momento de realizar la facturación por falta de un sistema

informático adecuado y completo para el planillaje de los expedientes al

I.E.S.S., a los pacientes se realizó una encuesta de satisfacción y así

poder observar las falencias que se tiene por parte del personal médico.

Finalmente en el capítulo IV se presenta las conclusiones y

recomendaciones que contribuyen al mejoramiento de la rentabilidad y

prestación de servicios a los afiliados al I.E.S.S.

XIII

GUAYAQUIL, AUGUST 2015

UNIVERSITY OF GUAYAQUIL

FACULTY OF ADMINISTRATIVE SCIENCES

THESIS PRESENTED AS A REQUIREMENT TO QUALIFY FOR THE

TITLE OF COUNTER PUBLIC ACCOUNTANT

THEME: “ANALYSIS OF THE COUNTING AND ADMINISTRATIVE

PROCESSES FOR THE “SURHOSPITAL” IN ORDER TO IMPROVE

THE PROFIT-EARNING CAPACITY AND IMPROVING SERVICE TO

THE SOCIAL SECURITY INSTITUTE MEMBERS UNDER THE

PLATFORM “PROSICK” YEAR 2014.”

AUTHOR: JAZMIN ESTEFANIA ERAZO REYES

SUMMARY

In order to improve the profit-earning capacity and improve the health

service to the social security members (I.E.S.S.), it has evaluated the

counting and administrative processes of the “surhospital”. The

dissertation (thesis) consists in IV chapters next it presents a summary of

each chapter. In first place we show the background where there is a brief

overview and the location of the clilinic, information concerning the IESS

and their way to how billing through the PROSICK software under the

responsibility of the company R.des, also described the objectives, the

research problems and finally the hypothesis with his variables. Chapter 1

contains the accounting framework, classification and its importance,

requirements of accounting information along with the principles and the

administrative process information. Chapter 2 shows the methodological

XIV

aspect the research types, detailing the techniques and investigation

instruments which will take place in the development of the thesis, it shows

the data collection, surveys and interview of the administrative staff and

finally the patients who received attention in the institution. In chapter 3 we

can find the financial analysis results corresponding to the glosses that the

I.E.S.S. done to the accounts receivable of the outside services because

of the lack of justification for the excessive use of drugs and medical

supplies in each patient situation detailed in the approach problem, also

details the polls and the analysis that we made to the personal staff to

demonstrate the failures that occur in the time of billing because of lack a

computer system (adequate and complete) for the I.E.S.S. billing records,

we also made a poll to the patients in order to demonstrate the medical

satisfaction. Finally in chapter 4 present the conclusions and the

recommendations that contribute the profit-earning and service provide

improving for the I.E.S.S. members.

XV

INTRODUCCIÓN

Empiezo con la idea que la rentabilidad financiera está relacionado con

los beneficios que se obtienen mediante ciertos recursos en un periodo

temporal determinado.

Para todas las empresas y los inversionistas, el objetivo siempre será

maximizar la rentabilidad financiera: a mayor rentabilidad, mayores

ganancias netas. Si se comparan dos inversiones, la más rentable será

aquella que ofrezca una mejor relación entre la ganancia y lo

desembolsado.

Clínica Surhospital, no puede pasar por alto estas consideraciones

técnicas, que le permitirán tomar decisiones acertadas en el ámbito de su

competencia. Hay que destacar además la importancia que tiene el contar

con un sistema contable financiero que proporcione a los responsables de

la organización una información útil y razonable para la toma de políticas y

directrices que le permitan alcanzar objetivos corporativos que de manera

individual es imposible alcanzarlos.

A efecto de estos antecedentes se propone para Clínica Surhospital

“ANALIZAR SU PROCESO CONTABLE Y ADMINISTRATIVO Y

MEJORAR SUS PRESTACIONES PARA AUMENTAR SU

RENTABILIDAD”, entendida como la relación que existe entre la utilidad y

la inversión necesaria para lograrla.

http://definicion.de/empresa

XVI

ANTECEDENTES

Según lo indicado en su página oficial (2014 ) :

En la ciudad de Guayaquil, Cantón de la Provincia del Guayas,

República del Ecuador, a los 30 días del mes de Julio del año 2010 la

Doctora Mery Suárez Fortún, su esposo el Doctor Jorge Gallino Soria y la

Ingeniera Bethsabe Pérez Chagerben deciden formalizar su negocio de

Clínica prestadora de Servicios de Salud GALPE S.A., nombre comercial

SURHOSPITAL, ante el notario Doctor Antonio Haz Quevedo

Surhospital es una empresa que presta servicios integrales de salud

con calidad y eficiencia, cuyo trabajo está fundamentado en una

estructura ágil y un recurso humano calificado con el cual garantiza una

atención integral al usuario; sustentada en los principios de oportunidad,

pertinencia, seguridad y calidez en el tratamiento del paciente.

Posee tecnología y equipamiento de última generación, Surhospital es

considerado como una de las clínicas completas en el área de

instituciones hospitalarias en el país categorizado como Institución de

Segundo Nivel por el Ministerio de Salud Pública.

La Clínica SURHOSPITAL es prestador externo del I.E.S.S., donde

acuden los pacientes derivados de otras instituciones que tienen convenio

con el mismo o de los centros de atención médica propias del Instituto

Ecuatoriano de Seguridad Social.

En la actualidad la clínica está teniendo una rentabilidad baja en las

prestaciones al I.E.S.S., debido a diversas falencias en su áreas, lo que

provoca que existan valores no reconocidos al momento de la auditoria de

los expedientes de las prestaciones externas de salud al I.E.S.S., a causa

XVII

de falta de sustentación en todo lo facturado por las estadías de pacientes

afiliados al I.E.S.S., también debido a un sistema informático inadecuado,

un mal registro en la admisión de pacientes, un excesivo descargue de los

insumos y fármacos por el personal de enfermería y la falta de

justificación de los mismos.

Todo este mal proceso médico y administrativo afectan a las cuentas

por cobrar al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, llegando esta

pérdida a superar los $10.000,00 mensuales, el objetivo de esta tesis

plantea un sistema de control en todo el proceso sobre las atenciones

clínicas que se realiza como prestador externo del I.E.S.S. y así poder

estabilizar las cuentas por cobrar y dar un buen manejo a las cuentas por

pagar honorarios profesionales, puesto que la clínica se encuentra en un

panorama crítico, donde gerencia debe de tomar la decisión de cancelar

los valores por atenciones médicas a los Doctores Especialistas cuyas

cifras no son reconocidas o canceladas en su totalidad por parte del

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social; posterior a eso mejorar la

eficiencia y calidad de las prestaciones que se brinda a los afiliados con

derecho a atenciones médicas mediante una optimización de normas de

operación de la clínica que cumpla todos los parámetros que el I.E.S.S. y

el Ministerio de Salud Pública exige, por parte institucional administrativa y

médica.

XVIII

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

Se encuentra en José Mascote # 2123 entre Huancavilca y Capitán

Nájera.

FUENTE: GOOGLE

INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD

SOCIAL (I.E.S.S.)

Según la Ley de Seguridad Social en su Art. 16 indica que,

“El Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (I.E.S.S.) es una

entidad pública descentralizada, creada por la Constitución Política

de la República, dotada de autonomía normativa, técnica,

administrativa, financiera y presupuestaria, con personería jurídica

y patrimonio propio, que tiene por objeto indelegable la prestación

del Seguro General Obligatorio en todo el territorio nacional, no

podrá ejercer otras atribuciones ni desempeñar otras actividades

XIX

que las consignadas en la Constitución Política de la República y

en esta ley.”

La Constitución del Ecuador 2008 en su Art. 370:

“El Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, entidad autónoma

regulada por la ley, será responsable de la prestación de las

contingencias del seguro universal obligatorio a sus afiliados.”

Sobre las bases legales expuestas cabe indicar que el Instituto

Ecuatoriano de Seguridad Social, es la entidad responsable de las

prestaciones de salud a sus afiliados calificados por la ley y así llevar a

cabo la protección a la población urbana y rural, con relación de

dependencia laboral.

XX

RED DE PRESTADORES EXTERNOS I.E.S.S

PRESTADOR NIVEL DE COMPLEJIDAD

Clínica Santamaría Clisanta S.A. I

Clínica La Concepción S.A. Cliconsa - Guayaquil I

Centro de Servicios Médicos San Francisco - Cemefran C.A.

II

Clínica Thouma II

Galpe S.A. Clínica SurHospital II

Honorable Junta de Beneficiencia de Guayaquil, 2.- Hospital de Niños Dr. Roberto Gilbert Elizalde

III

Hospital Luis Vernaza - Junta de Beneficiencia III

Clínica Kennedy del Policentro - Industrial Inmobiliaria Teoton S.A.

III

Servicios Hospitalarios S.A.-Clinika Kennedy de la Alborada

III

Esculapio S.A. Clinica Alcivar III

C.A. Clínica Guayaquil Servicios Médicos S.A. III

Fideicomiso Titularización OmniHospital III

Clínica Panamericana Climesa S.A. III

Farmadial S.A. Centro de Hemodiálisis

Sermens S.C. Centro de Hemodiálisis

Unidad Renal Sur - Pasal Patiño Salvador Cía. Ltda. Centro de Hemodiálisis

Instituto Ecuatoriano de Dialisis y Trasplant ledyt S.A. Centro de Hemodiálisis

Centro de Dialisis Soldial S.A. Centro de Hemodiálisis

Instituto del Riñón y Centro de Diálisis " San Martín" S.A. Centro de Hemodiálisis

Nefrosalud S.A. Centro de Hemodiálisis

Solca – Guayaquil Radioterapia, Braquiterapia, Gammagria, Citometría de Flujo e Inmunohistoquímica

FUENTE: http://www.iess.gob.ec/documents/10162/51880/prestadores_externos.pdf

El primer nivel de atención es la puerta de entrada a los servicios de

Salud del I.E.S.S., a partir de la cual se garantiza la continuidad de la

atención al asegurado y beneficiarios con derecho, y de la coordinación

con otros niveles de complejidad.

La atención de primer nivel se ofrece en los siguientes prestadores

ambulatorios de salud:

Dispensarios,

Unidades y Centros de Atención Ambulatoria del IESS

XXI

Dispensarios del Seguro Social Campesino, y

Unidades de primer nivel del sector público y privado, con o sin

fines de lucro.

El afiliado tiene a su disposición los Centros de Atención Ambulatoria

del IESS categorizados por Zona Regional, para las Provincias Guayas,

Santa Elena, Los Ríos y Galápagos esta designada la ZONA REGIONAL

# 2. Entre las Unidades de las provincias mencionadas anteriormente

tenemos:

UNIDADES MÉDICAS I.E.S.S. SEGURO GENERAL

DE SALUD INDIVIDUAL Y FAMILIAR

UNIDAD MÉDICA PROVINCIA CIUDAD O SECTOR

Hospital Teodoro Maldonado Carbo Nivel III Guayas Guayaquil

Hospital de Milagro Dr. Federico Bolaños Moreira Nivel I

Guayas Milagro

CAA Central Guayaquil 6 Guayas Guayaquil

CAA Chile Guayaquil 31 Guayas Guayaquil

CAA Letamendi Guayaquil 24 Guayas Guayaquil

CAA Norte - Tarqui Guayaquil Guayas Guayaquil

CAA Sur Valdivia – Guayaquil Guayas Guayaquil

UAA Balzar Guayas Balzar

UAA Bucay Guayas Bucay

UAA Daule Guayas Daule

UAA Daule Guayas Daule

UAA El Empalme Guayas El Empalme

UAA San Cristóbal Galápagos Puerto Baquerizo Moreno

UAA Santa Cruz Puerto Ayora Galápagos Puerto Ayora

Hospital de Babahoyo Nivel III Los Rios Babahoyo

CAA Quevedo 40 Los Rios Quevedo

UAA Ventanas Los Rios Ventanas

UAA Vinces Los Rios Vinces

Hospital de Ancón Nivel I Santa Elena Ancón

CAA La Libertad 29 Santa Elena Santa Elena FUENTE: http://www.iess.gob.ec/es/web/guest/mapa-de-unidades-medicas1

XXII

El afiliado, afiliada o beneficiario con derecho que reciben atención

médica por primera vez, son evaluados por médicos generales,

internistas.El afiliado, afiliada y los beneficiarios con derecho pueden

acceder a la atención médica en instituciones privadas categorizadas

aptas por el Ministerio de Salud Pública según sus niveles de tecnologías

para atender niveles de complejidad altos, medios y bajos, siempre que

hayan sido referidos desde el primer nivel de atención, si su problema de

salud así lo requiere, tal como lo establece la Ley de Seguridad Social en

el Art. 18 párr. 6, sección Descentralización Operativa:

“El IESS podrá contratar con empresas públicas, mixtas o privadas,

la prestación de los servicios auxiliares respecto del cumplimiento

de sus objetivos primordiales, así como las tareas de recaudación

de ingresos y pago de prestaciones, con sujeción a las

disposiciones de las leyes que regulan estas materias.”

EMPRESA SISTEMAS Y COMPUTADORAS (S.Y.C.)

S.Y.C. Compañía de ingeniería, que bajo la modalidad de outsourcing

o tercerización presta servicios informáticos a entidades públicas y

privadas, localizada en Bogotá, D.C. Lleva 30 años de ininterrumpida

creatividad y productividad, al servicio de empresas públicas y privadas

del país, y algunas del exterior, llevándoles una filosofía y una praxis en la

que se enfatiza el orden, la modernización y la sistematización en sumo

grado. Esta empresa, según lo han reconocido propios y extraños, genera

calidad moral y ética, apostándole a la gente y a la sociedad, sin haber

tenido nunca que caer en lo ilegal, lo criminal o lo delictivo.

Sistemas y Computadores nació con un solo empleado que, en su

momento laboraba aproximadamente 20 horas diarias, y era precisamente

XXIII

su fundador Álvaro Navas. Hoy tiene una lujosa nómina de 1.200

empleados, capacitados al máximo por el propio Álvaro y por las más

destacadas instituciones académicas del mundo, contraviniendo el

consejo que alguien le diera en alguna época: “No le enseñes a los

demás lo que sabes, porque ellos te van a quitar el trabajo”. Según se

calcula, unas 100.000 personas han trabajado y han recibido formación

en “Sistemas y Computadores”, para la realización de trabajos temporales

y electorales.

PROSICK O SERVICIO DE PROTECCIÓN AL

PACIENTE.

Es un sistema creado por Sistemas y Computadores S.A. (S.Y.C. S.A.)

para proteger, acompañar, supervisar, y educar al paciente en el servicio

brindado por las Empresas Prestadoras de Salud. Facilita la cancelación

de los servicios médicos prestados por clínicas vinculadas con el I.E.S.S.

Con el programa se puede justificar más pronto las atenciones, que

son auditadas antes de efectuar la cancelación con profesionales de la

salud.

Los prestadores externos de salud calificados y autorizados por el

IESS ingresan a la plataforma digital Prosick copias digitalizadas de los

documentos de soporte establecidos por el Seguro Social, los cuales

pasan mediante unas fases como auditoria médica, calidad de auditoria

"bajo estándares médicos nacionales e internacionales".

XXIV

El trabajo de la compañía finaliza con una liquidación para el pago de

expedientes y corresponde al IESS generando las planillas de pago

respectivas.

EMPRESA SERVICIOS CORPORATIVOS CIA. LTDA.

(R.D.E.S.)

Esta empresa surgió en el año 2004 como una solución para cubrir el

déficit de atención y servicios médicos -vinculados con empresas de

seguros- que había hace diez años, actualmente su gerente general es el

Señor Roberto Aguinaga.

Red Médica arrancó como una empresa prestadora de servicios

médicos ambulatorios que, con el paso del tiempo, fue desarrollando

varios procesos para que las compañías de seguros agiliten sus procesos

internos.

Maneja tres líneas de negocio: la de servicios médicos ambulatorios y

apoyo diagnóstico (laboratorios clínicos, centros de imágenes, terapias,

red de farmacias a nivel nacional), a de Salud Ocupacional y Vigilancia de

la Salud, que está a cargo de un capacitado y diverso equipo de médicos

de cuarto nivel y la de soporte a empresas de seguros en procesos

médicos y operativos, que audita y liquida expedientes médicos bajo la

ayuda de la plataforma PROSICK.

Gracias a esta última línea, el Instituto Ecuatoriano de Seguridad

Social puede cubrir la alta demanda de atenciones hospitalarias con sus

afiliados. Red Médica representa la vía más profesional para el control de

los costos de salud, sin comprometer la calidad de la atención y servicios

médicos que los pacientes exigen.

XXV

Integrante básico del proceso de la atención de la salud de la

población cuyo objetivo es monitorear los resultados de las intervenciones

sanitarias, tendiendo a lograr la mayor calidad posible en la situación

dada. Cuentan con auditores médicos permanentes que tienen la

responsabilidad en:

1. Auditoria Médica Concurrente: Implica la evaluación diaria del

paciente y sus procesos y procedimientos en cuanto a pertinencia,

oportunidad, suficiencia y valor diagnóstico y terapéutico que ellos

implican dentro del flujo de atención, previa a la atención, revisión

y autorización de las prestaciones.

2. Auditoria Médica Posterior: Comprende la investigación analítica

del total de los componentes de la facturación de cada prestador y

de la documentación de apoyo de las prestaciones

brindadas. Revisión del reclamo global, protocolos de atención,

autorizaciones.

3. Auditoria Médica Hospitalaria: Proporciona seguimiento a

asegurados a fin de determinar coberturas, tratamientos,

autorización de cirugías, etc.

XXVI

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA DE LOS

EXPEDIENTES DE ATENCIONES MÉDICAS.

Los Prestadores de Salud registrarán las atenciones médicas prestadas

en los diferentes servicios como: Hospitalización, emergencia,

ambulatorio, mediante la elaboración de archivo plano formato c.s.v.

(delimitado por comas) a la Plataforma informática de Auditoría/

pertinencia médica, cumpliendo con todos los soportes obligatorios de

cada expediente. A partir de ese ingreso empieza el proceso de la

auditoria y facturación de las cuentas médicas.

CARGUE DE ARCHIVOS O EXPEDIENTES.

El detalle de los servicios prestados como honorarios médicos,

medicinas, insumos, exámenes de laboratorio e imágenes,

procedimientos especiales, servicios institucionales y equipos de

complejidad se las detallan en un archivo plano con ciertas características

que se detallan a continuación:

Debe ser un archivo CSV delimitado por punto y coma (*.csv)

No puede haber el carácter; (punto y coma), caracteres especiales

dentro de los campos del archivo.

La información debe estar en letras mayúsculas.

No deben incluirse títulos

El formato para fechas debe ser estándar (dd/mm/yyyy) con hh:mm

dependiendo del campo.

Si el campo no es obligatorio no se debe enviar espacios en

blanco.

El separador de decimales es el punto (.)

Todos los campos cuyo formato sea alfanumérico, el formato de la

celda debe estar en texto.

Archivo con 54 campos.

XXVII

El sistema automáticamente valida la estructura del archivo, es decir,

que contenga los 54 campos separados por punto y coma (;), que tenga el

formato correspondiente para cada campo, las condiciones de cada

campo y, al igual que en el cargue individual, la validación de derechos

del afiliado.

CARGUE DE SOPORTES.

Posterior al cargue de datos correspondiente a las atenciones se

deben cargar los soportes digitales que respaldan dichas atenciones.

El sistema solo permite cargar archivos en formato .PDF

Cuando los soportes se cargan de forma masiva se comprimen en

archivos zip

Resolución de 200 dpi.

Escaneados a blanco y negro.

Los soportes deben ser legibles.

Validación de digitalización de soportes (relación tamaño

archivo/número de hojas). (El promedio por página de archivo no

puede superar los 500 KB.)

Los archivos en formato PDF no pueden exceder los 10 MB, en caso

de exceder el tamaño se debe realizar el cargue fraccionadamente

repitiendo el proceso. El tamaño por hoja del documento en promedio no

debe pesar más de 500 KB.

Luego de concluida la carga de soportes es necesario que den clic en

el botón terminar, ubicado al final de la lista de soportes, para que el

expediente pase a Auditoria.

XXVIII

FASE DE AUDITORÍA MÉDICA.

Los expedientes son sometidos a fases de auditoria, en las cuales se

reflejan glosas parciales y totales es decir valores que no quieren ser

reconocidos para su cancelación. Estas glosas pueden ser apeladas

mediante soporte de verificación para la aprobación de su pago.

LEVANTAMIENTO DE OBJECIONES.

Este proceso se basa en defender o apelar las glosas parciales y

totales que el Servicio de R.des, impone al momento de la auditoria

médicas a los expedientes, esta fase culmina con el cargue del soporte

escaneado o evidencia física donde conste la veracidad de prestación

apelada. Después de este paso los expedientes se someten a un control

de conciliación de objeciones, esto quiere decir la aprobación o negación

de las apelaciones que el prestador ha realizado.

LIQUIDACIÓN DEL EXPEDIENTE.

Los prestadores externos deben de subir escaneada la factura de

cobro de los servicios que han sido aprobado por el IESS en la plataforma

prosick junto con la solicitud de pago que se genera automáticamente con

los valores a cobrar, luego se debe de llevar la solicitud de pago y las

facturas originales a la Caja de Seguro y así culminar el proceso de

facturación.

Después de 15 días laborables se realiza el depósito en la cuenta

bancaria registrada por el prestador.

XXIX

PROCESO DE LOS EXPEDIENTES EN EL SISTEMA

DE PRESTADORES WEB PROSICK.

Elaborado: Jazmín Erazo Reyes.

XXX

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

OBJETIVO GENERAL

Mejorar los registros contables de los ingresos y control de los egresos

por servicios realizados.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Controlar el descargue de medicinas e insumos para reducir los

valores descartados para su reembolso por parte del I.E.S.S., que se

presentan al momento de la auditoria médica.

Crear un equipo de coordinación en las áreas de la clínica para

mejorar la eficiencia de las prestaciones médicas a los pacientes.

Contar con un registro de atenciones médicas para realizar el cuadro

de nómina de manera correcta.

Determinar el monto para la compra de un sistema automatizado e

informático que facilite la facturación y así disminuir la omisión de

algún servicio.

JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN

La presente investigación se originó debido a la necesidad de mejorar

la rentabilidad y los servicios de atención a los afiliados del I.E.S.S. que

ingresen a la clínica Surhospital, mediante la creación de un equipo de

coordinación en las áreas de la institución , el cual controle las actividades

a cargo del personal responsable de los departamento de servicio en la

clínica, verificando el descargue de medicina que realizan el personal de

enfermería y la debida justificación de los mismos, con el propósito de

XXXI

disminuir las perdidas por fármacos e insumos que actualmente se está

teniendo por la descoordinación y falta de control en esta área.

Teniendo en la parte hospitalaria a un personal que supervise la

calidad de servicio que se da a los pacientes, ayudara a mejorar la

eficiencia de las prestaciones de salud que se le da a las personas

hospitalizadas, a su vez esto podrá fomentar el incremento de

derivaciones de pacientes a la clínica por parte del Instituto Ecuatoriano

de Seguridad Social, ayudando así a un rendimiento financiero que

beneficiara a los trabajadores y a los dueños de Surhospital.

La importancia de tener un registro contable de los ingresos que genera

la actividad principal de los negocios nos lleva a determinar la elección de

un software cuya inversión es de aproximadamente $7,000.00, que ayude

a la sincronización de las actividades que realiza cada uno de los

departamentos que conforman Surhospital, para así poder tener en un

solo extracto todo el historial que trajo consigo la estadía de un paciente

ingresado en la área de Emergencia, Unidad de cuidados intensivos o en

la parte de hospitalización, a la vez conocer de manera rápida el estado

de cuenta de la persona en un detalle ligado a los fármacos, insumos,

servicios institucionales y lo más importante honorarios médicos

profesionales; esto ayudará a la gerencia a controlar sus ingresos y a dar

un buen manejo de sus egresos por cuestión de pagos de servicios

médicos ya que por contar con un sistema informático incompleto e

inadecuado no tiene un adecuado registro contable.

XXXII

HIPÓTESIS GENERAL

La hipótesis es de tipo descriptiva, el motivo se lo detallará a

continuación:

“Si se reestructura el sistema contable y administrativo en la clínica

SURHOSPITAL, entonces ¿Mejorará la rentabilidad y servicios de

atención a los afiliados del IESS?”.

Variable Independiente: Reestructuración del sistema contable

y administrativo.

Variables Dependiente: a) Mejora de la rentabilidad y servicios

de atención a los afiliados del IESS.

XXXIII

SUMARIO ANALÍTICO

Capítulo I………………………………………………………………………..1

Marco teórico………..…………………………………………….…………....1

1.1. Introducción a la contabilidad……………………………..........…..1

1.1.1. Concepto de la contabilidad………………………………..……2

1.1.2. Importancia de la contabilidad……………………………..…...3

1.1.3. Tipos de contabilidad……………………………………………..4

1.1.4. Requisitos de la información contable………………..……….6

1.1.5. Los libros de la contabilidad………………..……………….…..7

1.1.6. Los principios contables……………………...……………….....8

1.1.7. Procesos contables………………………………………………..9

1.2. Elaboración de información de síntesis…………….…….……..10

1.2.1. Informes contables y toma de decisiones……………..…….10

1.2.1.1. Informes internos de rutina para los gerentes………..11

1.2.1.2. Informes internos no rutinarios para los gerentes…..11

1.2.1.3. Informes para inversionistas, autoridades y los demás

grupos interesados………………………………………...11

1.3. Proceso administrativo……………………………...………………11

1.4. Marco Conceptual………………..…………..…….………………...14

1.5. Marco Contextual………………………………………….………….17

Capítulo II………………………………………………………………………19

Investigación………………………..………………………….……….........19

2.1. Justificación teórica…………………………………...…………..20

2.1.1. Justificación metodológica…………………………….………20

2.1.2. Justificación práctica………………………...………………….20

2.2. Aspectos metodológicos………………………………..………..21

XXXIV

2.2.1. Tipo de investigación……………………………………………21

2.2.2. Técnicas e instrumentos de investigación…………..………21

2.3. Toma de datos para la investigación………………….…...…...22

2.3.1. Población…………………….…………………………………….22

2.3.2. Muestra…………………………….……………………………….23

2.4. Encuestas……………….………………………………...………...23

2.4.1. Encuestas al personal administrativo……………………….24

2.4.2. Encuestas a los pacientes……………………………………..27

Capítulo III..…………………………………………………………………….28

Análisis de resultado………………………..……………………………….28

3.1. Análisis de las glosas por prestaciones de salud al Instituto

Ecuatoriano de Seguridad Social del año 2014……………....28

3.2. Análisis de encuestas……………………………………..………36

3.2.1. Encuesta personal administrativo……………………….……36

3.2.2. Encuesta a los pacientes………………………………………..55

Capítulo IV..………………………...………………………………………….60

Conclusiones y recomendaciones………..………………………………60

4.1. Conclusiones………….……………………….……………………60

4.2. Recomendaciones….……………………………………………...62

4.3. Bibliografías….……..……………………………………………….64

4.4. Anexos……….…………………………………………………..…..65

XXXV

ÍNDICE DE CUADROS

Cuadro 1.1 tipos de contabilidad……………..……………………………5

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1.1. Proceso contable……………………….…………...……..….10

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 3.1 detalle de cuentas por cobrar y glosas del año 2014 primer

trimestre…………………….………….………………………...……….……29

Tabla 3.2 detalle de cuentas por cobrar y glosas del año 2014

segundo trimestre…………………………….………………………...……30

Tabla 3.3 detalle de cuentas por cobrar y glosas del año 2014 tercer

trimestre……………………………….……………….………………………31

Tabla 3.4 detalle de cuentas por cobrar y glosas del año 2014 cuarto

trimestre…………………….………….…………….…..…………………….32

Tabla 3.5 resumen de cuentas por cobrar y glosas del año

2014……………………………………………………………………………..33

Tabla 3.6 resultados pregunta #1 encuesta personal

administrativo…………………………………………………………………36


administrativo…………………………………………………………………38

XXXVI


administrativo…………………………………………………………………40


administrativo………………………………………………………..…….….42


administrativo…………………………………………………………..……..44


administrativo……………………………………………………………..…..46


administrativo………………………………………………………………....48

Tabla 3.13. Resultados pregunta #8 encuesta personal

administrativo…………………………………………………………………50


administrativo…...…………………………………………………………….52


administrativo……...………………………………………………………….54

Tabla 3.16 resultados pregunta #1 encuesta

paciente…..…………………………………………………………………....56

Tabla 3.17 resultados pregunta #2 encuesta paciente………………...57

Tabla 3.18 resultados pregunta #3 encuesta paciente…………..…….59

XXXVII

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 3.1. Falta de un sistema informático genera atraso en el

proceso de facturación ……………………………………………………..36

Gráfico 3.2. El sistema informático ayuda a mejorar los registros de

pacientes …………………………..………………………….………………38

Gráfico 3.3. El sistema informático optimizará los materiales e

insumos de la farmacia………………………………...……………………40

Gráfico 3.4. El sistema informático beneficiará en tener un mejor

control en el tratamiento de los pacientes y disminuir las glosas a las

cuentas por cobrar I.E.S.S……………………………………………...…..42

Gráfico 3.5. Con la instalación de un sistema informático se obtendrá

un reporte sobre la facturación mensual al

I.E.E…………………………………………………..…………………………44

Gráfico 3.6. La implementación de un sistema informático mejorará el

control interno de las prestaciones externas de pacientes de

pacientes de I.E.S………………………………………………………….....46

Gráfico 3.7. No tener respaldada la información en el sistema de las

cuentas por cobrar al I.E.S.S. generará problemas a

futuro……………………………………………………...……..……………..48

Gráfico 3.8. Importancia de tener un registro contable de los ingresos

y egresos de liquidaciones I.E.S.S………….........................................50

Gráfico 3.9. La falta de un buen control de inventario se debe a la

carencia de un sistema informático…….…………………………...……52

XXXVIII

Gráfico 3.10. Las utilidades se ven afectadas por la falta de un

control interno………………………………………………………………...54

Gráfico 3.11. Tiempo que tuvo que esperar hasta que le asignen una

cama……………………………………………..……………………………...56

Gráfico 3.12. Calificación del trato por parte del

personal……………………………………………………………………......57

Gráfico 3.13. Calificación del control y calidad de los servicios

institucionales……………………………..………………………………….59

1

CAPÍTULO I

MARCO TEÓRICO

Cuando hablamos de investigaciones o estudios de diferentes tipos

siempre aparece el concepto abstracto de marco teórico. El mismo puede

ser definido como aquel conjunto de ideas o teorías que tomará el

investigador para guiar su trabajo y para darle un marco ordenado y claro.

El marco teórico es en cierto sentido una manera de prever cómo será

ese trabajo ya que se debe contar con ideas o teorías previas a la

realización de la investigación: esta será el espacio en el que esas teorías

o ideas se pondrán en cuestión o se analizarán.

1.1. INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD.

Según lo expuesto por: Manuel Rajadell 2014:

“La contabilidad financiera tiene por objetivo proporcionar la

información económico-financiera necesaria para la empresa. Para

alcanzar ese objetivo, la contabilidad debe captar, medir, registrar

los flujos generados por las transacciones realizadas por la

empresa, y presentar esta información de forma

adecuada.”(pág.11)

2

Visto desde la perspectiva de M. Rajadell la contabilidad debe suministrar

información clara, fidedigna que nos permita llegar con claridad a la

interpretación de los Estados Financieros, puesto que esto ayudará a

medir los resultados de las actividades económicas de una organización y

así transmitir esta información a una variedad de usuarios, incluyendo

inversionistas, acreedores; para esto es necesario destacar de forma

especial de la actividad del contador que debe cumplir normas de

conducta irrevocable como la honradez, la honestidad, la ética

empresarial y los informes deben ser realizado con claridad y exactitud.

Ahora estos documentos financieros son utilizados por varios usuarios,

como el Estado Ecuatoriano, la administración, el sindicato,

inversionistas, acreedores, autoridades fiscales, personas y negocios.

1.1.1. CONCEPTO DE LA CONTABILIDAD.

Según lo establecido por José Alcarria Jaime 2012:

“La contabilidad es un sistema de información, y como tal está

encargada del registro, la elaboración y la comunicación de

información, fundamentalmente de naturaleza económico-

financiera, respecto a una entidad que requieren sus usuarios para

la adopción racional de decisiones en el ámbito de las actividades

económicas.”(pág 12)

Coincidiendo con lo expuesto, la contabilidad es un medio para,

clasificar, sistematizar, analizar y presentar en términos monetarios las

transacciones y los hechos que total o parcialmente tienen un carácter

3

financiero, por lo que se puede llamar lenguaje de los negocios o de las

decisiones financieras; cada día todas las empresas, y otras entidades

privadas o públicas, realizan gran cantidad de operaciones: compras,

ventas, cobros, pagos, etc., para posteriormente elaborar documentos o

informes que sinteticen toda la información útil para la toma de decisiones.

La contabilidad es fundamental dentro de las organizaciones como un

medio para determinar la estabilidad financiera, sin la contabilidad, las

decisiones diarias a largo plazo no podrían ser hechas. Los presupuestos

de las actividades de marketing, la reinversión de utilidades, la

investigación y el desarrollo y crecimiento de la empresa todos derivan del

trabajo de los contadores; la contabilidad es una de las profesiones más

antiguas y respetadas en el mundo.

1.1.2. IMPORTANCIA DE LA CONTABILIDAD.

Las actividades rutinarias de los comerciantes requieren

anotaciones elementales y no dejarlas a cargo de la fidelidad de las

memorias. No solo para el control de sus ingresos y gastos, sino para

el de todas sus deudas y acreencias, y también para efectuar

comparaciones estadísticas, con el fin de análisis y planificación

futuras. El sistema de contabilidad debe ser eminentemente sencillo.

Es un error la creencia de que, en la medida que aumenta el volumen

de los negocios, los controles de contabilidad habrá de complicarse y

de requerir una mayor supervisión. Simplemente debe registrar las

operaciones mercantiles en forma precisa y breve, para facilitar la

preparación de los informes periódicos:

Todo sistema de contabilidad debe alcanzar las siguientes metas:

Registrar las operaciones con toda claridad y precisión.

Controlar rigurosamente tales operaciones.

4

Proteger los activos.

Servir de fuentes inagotables de informaciones y de medios de

pruebas antes terceros.

1.1.3. TIPOS DE CONTABILIDAD.

La contabilidad puede ser clasificada en múltiples ramas,

dependiendo del criterio de división utilizado. De acuerdo con el tipo de

unidad económica a la que se refiere la información contable generada

se puede hacer énfasis en las más importantes a continuación:

5

CUADRO 1.1. Tipos de contabilidad.

Fuente: Jazmín Erazo Reyes.

6

1.1.4. REQUISITOS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE.

Para poder cumplir el objetivo de utilidad para sus usuarios se

requiere que la información contable incluida en las cuentas anuales sea

relevante y fiable.

La información es relevante cuando es útil para la toma de decisiones

económicas, es decir, cuando ayuda a evaluar sucesos pasados,

presentes o futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas

anteriormente. En particular, para cumplir con este requisito, las cuentas

anuales deben mostrar adecuadamente los riesgos a los que se enfrenta

la empresa.

La información es fiable cuando está libre de errores materiales y es

neutral, es decir, está libre de sesgos, y los usuarios pueden confiar en

que refleja la imagen fiel de lo que pretende representar, Una cualidad

derivada de la fiabilidad es la integridad, que se alcanza cuando la

información financiera contiene, de forma completa, todos los datos que

pueden influir en la toma de decisiones, sin ninguna omisión de

información significativa, la fiabilidad exige que la información sea

verificable.

Adicionalmente, la información financiera debe cumplir con las

cualidades de comparabilidad y claridad. La comparabilidad, que debe

extenderse tanto a las cuentas anuales de una empresa en el tiempo

como a las de diferentes empresas en el mismo momento y para el mismo

período de tiempo, debe permitir contrastar la situación y rentabilidad de

las empresas, e implica un tratamiento similar para las transacciones y

demás sucesos económicos que se producen en circunstancias

parecidas.

7

Por su parte, la claridad implica que, sobre la base de un razonable

conocimiento de las actividades económicas, la contabilidad y las finanzas

empresariales, los usuarios de las cuentas anuales, mediante un examen

diligente de la información suministrada, puedan formarse juicios que les

faciliten la toma de decisiones.

1.1.5. LOS LIBROS DE LA CONTABILIDAD.

Los libros contables son el soporte material en la elaboración de la

información financiera. Pueden ser de carácter obligatorio o voluntario.

Libro Diario: En el que se reflejan mediante lo que se llaman

asientos contables todos hechos económicos que se producen en

la empresa.

En la contabilidad y teneduría de libros, un diario es un registro de

las transacciones financieras en orden por fecha. Un diario a

menudo se define como el libro de entrada original. La definición

era más apropiada cuando las transacciones fueron escritas en un

diario antes de que publicar manualmente a las cuentas en el libro

mayor o mayor auxiliar.

Libro Mayor: Recoge los movimientos de todas las cuentas

utilizadas por la empresa.

Un libro mayor contiene todas las cuentas de registro de las

transacciones relativas a los activos, pasivos de una empresa,

patrimonio neto, ingresos y gastos. La contabilidad general

funciona como un repositorio central para los datos contables

transferidos de todos los libros auxiliares o módulos como cuentas

por pagar, cuentas por cobrar, gestión de efectivo, activos fijos,

proyectos de compra y. El libro mayor es la columna vertebral de

cualquier sistema de contabilidad que posee los datos financieros y

no financieros para una organización.

8

Libro de Inventarios y Cuentas Anuales: Estas se representan

por el Balance, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, en los Estados

de cambios en el patrimonio.

1.1.6. LOS PRINCIPIOS CONTABLES.

Constituyen las bases o reglas establecidas con carácter obligatorio,

que permiten que las operaciones registradas y los saldos de las cuentas

presentadas en los Estados Financieros expresen una imagen fiel del

patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de las empresas.

Por la importancia de los Principios Contables, en 1982 fue creado en la

ONU y el grupo Intergubernamental de trabajo de Expertos en Normas

Internacionales de Contabilidad y Presentación de informes el cual desde

su fundación se ha dedicado a la tarea de determinar qué elementos

deben figurar en los Estados Financieros y cómo deben registrarse las

operaciones más comunes.

Relevancia: Evalúa sucesos pasados, presentes o futuros y debe

ser útil para la toma de decisiones económicas.

Fiabilidad: Información que debe estar libre de errores materiales

y ser neutral, o sea, libre de sesgos, de manera que los usuarios

pueda confiar.

Negocio en Marcha: Se considerará la gestión de la empresa

indefinida en el tiempo, de manera que la contabilidad no reflejara

el patrimonio.

Devengo: Efectos de las transacciones o de los hechos

económicos que se registrarán cuando se realice su cobro o su

pago.

Uniformidad: Es un criterio dentro de las alternativas legalmente

establecidas.

9

Prudencia: Contabilizar todas las pérdidas cuando se conoce y las

ganancias solamente cuando se hayan realizado.

Importancia Relativa: La información de los estados contables

debe ser clara y estar expuesta en forma concisa.

1.1.7. PROCESO CONTABLE.

De acuerdo a lo establecido por José Alcarria (2005):

“El sistema contable debe establecerse de forma que se tenga la

seguridad de que se captan todos los hechos contables, que no

existen acontecimientos que puedan escapar a la detección del

sistema, puesto que ello producirá una deficiencia en la información

tratada y elaborada.””

Lo establecido por el autor se puede determinar lo siguiente que el

proceso contable es una serie de actividades que comienza con una

transacción y termina con el cierre de los libros, cabe mencionar que el

proceso contable describe cómo la información financiera fluye a través

de una empresa y que los individuos son responsables de la información.

En el proceso contable puede sintetizarse pasos que se muestran en la

siguiente ilustración:

10

Figura 1.1. Proceso contable

Fuente: (Contabilidad financiera, 2005)

1.2. ELABORACIÓN DE INFORMACIÓN DE SÍNTESIS.

Consiste en la acumulación de la información registrada y la

elaboración de informe de síntesis útiles para la toma de decisiones. La

gran mayoría de los informes se los realiza de manera rutinaria y están

actualmente mecanizados.

1.2.1. INFORMES CONTABLES Y TOMA DE DECISIONES.

Los sistemas de contabilidad en las empresas sirven para elaborar tres

tipos de informes:

11

1.2.1.1. Informes internos de rutina para los gerentes.

Este tipo de informes ayuda a la toma de decisiones que se presentan

con cierta regularidad, estos informes sirven para el control operacional de

la organización.

1.2.1.2. Informes internos no rutinarios para los gerentes.

Ayuda a la toma de decisiones que se toman con carácter irregular en

la organización o no tiene precedente, estos informes pueden servir en el

control del plan estratégico de la organización.

1.2.1.3. Informes externos para inversionistas, autoridades y los demás

grupos interesados.

Proporcionando información sobre la posición financiera, operaciones y

actividades relacionadas de la organización. Las personas, empresas e

instituciones usan la información contable para la toma de decisiones con

relación al patrimonio y a sus respectivas actividades.

1.3. PROCESO ADMINISTRATIVO.

Según lo expuesto por Guillermo Guerra & Alfredo Aguilar (2002):

“El proceso administrativo se inicia con la toma de decisiones por

parte del administrador que ejerce el liderazgo y la autoridad

máxima sobre todo el personal de la empresa.”

De acuerdo a lo establecido por el autor, se puede determinar que los

procesos administrativos, contribuyen sustancialmente a controlar las

actividades de los miembros de la organización y el empleo de todos los

demás recursos organizacionales, con el propósito de alcanzar las metas

12

establecidas para la organización, se podría acotar que un proceso

administrativo es una forma sistematizada de hacer las cosas y así poder

alcanzar a cumplir cada uno de los objetivos que se propone.

Se estipula que los componentes fundamentales que organizan el

proceso administrativo en una empresa son:

Planeación

Planificar implica que los administradores piensen con antelación

en sus metas y acciones, y que basan sus actos en algún método,

plan o lógica, y no en corazonadas, requiere definir los objetivos o

metas de la organización, estableciendo una estrategia general para

alcanzar esas metas y desarrollar una jerarquía completa de Planes

para coordinar las actividades.

Organización

La organización es el proceso para ordenar y distribuir el

trabajo, la autoridad y los recursos entre los miembros de una

organización, de tal manera que estos puedan alcanzar las metas

de la organización. Los gerentes deben adaptar la estructura de

la organización a sus metas y recursos, proceso conocido como

diseño organizacional.

Dirección

Es el elemento de la administración en el que se logra la realización

efectiva de lo planeado, por medio de la autoridad del administrador,

ejercida a base de decisiones, se trata por este medio de obtener los

resultados que se hayan previsto y planeado. La dirección tiene como

objetivo principal:

13

Impulsar

Coordinar

Vigilar

Control

Se puede definir como el proceso de vigilar actividades que aseguren que

se están cumpliendo como fueron planificadas y corrigiendo cualquier

desviación significativa. Todos los gerentes deben participar en la función

de control, aun cuando sus unidades estén desempeñándose como se

proyectó. Los gerentes no pueden saber en realidad si sus unidades

funcionan como es debido hasta haber evaluado qué actividades se han

realizado y haber comparado el desempeño real con la norma deseada.

Un sistema de control efectivo asegura que las actividades se terminen de

manera que conduzcan a la consecución de las metas de la organización.

Podemos decir que gracias al proceso administrativo podemos llevar a

cabo una buena administración en una empresa, ya que por medio de

fases o pasos podemos llegar al éxito de los objetivos de dichas

empresas. El éxito de una empresa depende de la gente relacionada con

la misma, incluyendo tanto a los demás administradores como a los

demás empleados, ya que todas estas personas se encuentran

comprometidas de manera importante en el logro de los objetivos de la

empresa, así pues la gente constituye la parte más crítica de la

administración, no la tierra, los edificios, el equipo de herramientas.

Desarrollar un personal eficaz, crear un ambiente auténtico de trabajo y

motivar positivamente a la gente determinan, en gran medida el éxito de la

mayor parte de la empresa.

14

1.4. MARCO CONCEPTUAL

Por marco conceptual se entiende, en términos generales, un sistema

de conceptos básicos, que constituye el fundamento de los procesos

epistemológicos que buscan plantear los problemas específicos y propios

de un área.

Análisis: Examen detallado de una cosa para conocer sus

características o cualidades y extraer conclusiones.

Proceso: Secuencia de pasos dispuesta con algún tipo de lógica

que se enfoca en lograr algún resultado específico, estableciendo un

orden o eliminado algún tipo de problema.

Proceso Contable: Son todas las operaciones y transacciones que

registran la contabilidad en un periodo determinado.

Rentabilidad: Capacidad que tiene algo para generar suficiente

utilidad o ganancia.

Asiento de cierre: Asiento de diario realizado al final de un periodo

contable para cerrar todas las cuentas de ingresos, gastos y otras

cuentas.

15

Acción: Unidad de capital o nombre del poseedor que indica que

propiedad tiene sobre una empresa.

Depreciación: Normalmente son cargos contra beneficios para

cancelar el costo de un activo, menos el valor residual a lo largo de

su vida útil estimada.

Estado financiero: Son aquellos que pretenden cubrir las

necesidades de usuarios que no están en condiciones de exigir

informes a la medida de sus necesidades específicas de

información.

Cuentas por cobrar: Las que se adeudan a una empresa por las

ventas de mercancía, basándose en un sistema de cuentas

corrientes.

Inventario: Materia prima y materiales, abastecimientos o

suministros, productos terminados y en procesos de fabricación y

mercancía en existencia, en tránsito, en depósito o consignada

en poder de terceros.

Tarifario del Sistema Nacional de Salud: Es el instrumento técnico

que regula el reconocimiento económico de la prestación de servicios

de salud, tanto institucionales, como profesionales, proporcionados

por las instituciones de salud públicas y privadas en el marco de la

16

red pública integral y complementaria del Sistema Nacional de Salud.

El Tarifario integra las unidades de valor relativo de los

procedimientos y del factor de conversión monetario que permite

establecer el monto por pago de cada uno de los procedimientos

utilizados para la atención de la salud.

Historia Clínica Única: Es un documento médico-legal que surge del

contacto entre el profesional de la salud y el paciente donde se recoge

la información necesaria para la correcta atención de los pacientes.

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social: Es una institución

gubernamental ecuatoriana encargada de proporcionar prestaciones

económicas y de salud así como servicios sociales para satisfacer las

necesidades básicas de la sociedad civil a fin de proporcionar su buen

vivir.

Servicios de Salud: Protege a través de acciones integrales de

fomento y promoción de la salud, prevención, diagnóstico y tratamiento

de enfermedades no profesionales, rehabilitación y recuperación de la

salud.

Prestadores de Salud: La atención de salud del IESS se encuentra

organizada por zonas territoriales geográficas denominada Red Plural,

con el fin de que sus afiliados y familias, jubilados y pensionistas, se

17

beneficien de los servicios de atención de primer nivel, a través de la

libre elección regulada por el prestador de salud.

Plataforma Prosick: Software de facturación en Internet.

Glosa Parcial: Valor monetario de un expediente al cual se le objetó

parte de su prestación total.

Glosa Total: Valor cuantitativo que no será cancelado en su totalidad.

1.5. MARCO CONTEXTUAL

El marco contextual delimita el ámbito circunstancial y el ambiente

físico dentro del cual se desarrolla el trabajo (ambos aspectos), un mismo

tema de investigación puede generar resultados muy diferentes,

dependiendo del momento y lugar en el que se aplica.

Básicamente, el problema se centra en la carencia de un sistema de

control contable para la gestión de la clínica “SURHOSPITAL” en cuanto a

las atenciones a los afiliados del Instituto Ecuatoriano de Seguridad

Social, puesto que se ha evidenciado la existencia de inconvenientes

debido a la inadecuada y desorganizada gestión de la información

contable.

Delimitado: Es delimitado, porque ocurre dentro de la clínica

“SURHOSPITAL”, por lo tanto la investigación se desarrolla en el presente

18

año considerando como población al personal administrativo de la clínica

y a los familiares de los pacientes hospitalizados en la institución.

Relevante: El control y manejo administrativo e informativo son aspectos

fundamentales dentro de cualquier empresa, ya que de ello dependerá la

toma de decisiones y los resultados que se obtengan.

Concreto: Dentro del trabajo se pretende mejorar el sistema contable de

los ingresos y control de los egresos por servicios realizados, para que de

esta manera se gestione adecuadamente los procesos internos en la

clínica SURHOSPITAL.

Factible: Es factible, porque la retroalimentación del sistema

automatizado, se vincula con el control contable y administrativo que se le

quiere dar a la clínica para que se contribuya a la solución de los

problemas encontrados.

19

CAPÍTULO II

INVESTIGACIÓN

2.1. JUSTIFICACIÓN TEÓRICA

La presente investigación se originó debido a la necesidad de mejorar

la rentabilidad y los servicios de atención a los afiliados del I.E.S.S. que

ingresen a la clínica Surhospital, mediante la creación de un equipo de

coordinación en las áreas de la institución , el cual controle las actividades

a cargo del personal responsable de los departamento de servicio en la

clínica, verificando el descargue de medicina que realizan el personal de

enfermería y la debida justificación de los mismos, con el propósito de

disminuir las perdidas por fármacos e insumos que actualmente se está

teniendo por la descoordinación y falta de control en esta área.

Teniendo en la parte hospitalaria a un personal que supervise la

calidad de servicio que se da a los pacientes, ayudara a mejorar la

eficiencia de las prestaciones de salud que se le da a las personas

hospitalizadas, a su vez esto podrá fomentar el incremento de

derivaciones de pacientes a la clínica por parte del Instituto Ecuatoriano

de Seguridad Social, ayudando así a un rendimiento financiero que

beneficiara a los trabajadores y a los dueños de Surhospital.

La importancia de tener un registro contable de los ingresos que genera

la actividad principal de los negocios nos lleva a determinar la elección de

un software cuya inversión es de aproximadamente $10,000.00, que

ayude a la sincronización de las actividades que realiza cada uno de los

20

departamentos que conforman Surhospital, para así poder tener en un

solo extracto todo el historial que trajo consigo la estadía de un paciente

ingresado en la área de Emergencia, Unidad de cuidados intensivos o en

la parte de hospitalización, a la vez conocer de manera rápida el estado

de cuenta de la persona en un detalle ligado a los fármacos, insumos,

servicios institucionales y lo más importante honorarios médicos

profesionales; esto ayudará a la gerencia a controlar sus ingresos y a dar

un buen manejo de sus egresos por cuestión de pagos de servicios

médicos ya que por contar con un sistema informático incompleto e

inadecuado no tiene un adecuado registro contable.

2.1.1. JUSTIFICACIÓN METODOLÓGICA

Lo que respecta a la justificación metodológica del actual trabajo se

establece en base a un sumario de investigación sistemática, porque será

necesario seguir una serie de pasos esenciales para desplegar de una

manera adecuada y correcta los análisis correspondientes.

Empleando el método inductivo y deductivo de manera que el personal

encargado de cada área al ingresar informaciones se retroalimenten del

estado clínico de cada paciente, es decir que los diagnósticos y todo lo

que se le realice sean justificables para que este no afecte en el proceso

de auditoría y no genere una pérdida por servicios sobrefacturados.

2.1.2. JUSTIFICACIÓN PRÁCTICA

El proyecto está ligado en establecer ciertos parámetros que sirvan

para la mejor administración y comunicación con las empresas de

alianzas estratégicas. En la parte contable lo importante sería identificar

todos los ingresos y egresos que tenga la clínica de forma sistemática e

informática, sin sobrecargar de trabajo a una persona, más bien brindarle

21

la facilidad de poder contar con un sistema que le ayude a reducir su

tiempo y mejorar la eficiencia.

2.2. ASPECTOS METODOLÓGICOS

2.2.1. TIPO DE INVESTIGACIÓN

Según Hernández Sampieri: La investigación se origina en ideas, pues

ellas constituyen el primer acercamiento a la realidad que habrá de

indagarse. (pág. 17)

Tomando como referencia lo estipulado por Hernández Sampieri, la

investigación es de suma importancia dentro de la realización de este

proyecto, debido a que mediante ella se obtendrá evidencias de relación

a las causas del por qué se está indagando. Sin embargo esta

investigación contará con otro tipo de estudio que es la averiguación

descriptiva la cual se encargará de buscar una información a través de

datos estadísticos.

2.2.2. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIÓN.

Para el desarrollo del presente trabajo se establece el método de

investigación, campo y bibliográfica-documental.

El trabajo contendrá la investigación de campo mediante una encuesta

para recolectar información relevante del personal administrativo sobre la

opinión que ellos tienen acerca del sistema informático y la importancia de

que exista un sistema de control interno, de igual manera se la realizará a

los pacientes para saber su nivel de satisfacción en la atención que

recibieron, esto se lo obtendrá mediante encuestas de preguntas abiertas

a su opinión.

22

Para el procesamiento de los datos obtenidos de las encuestas se

utilizará la herramienta de Excel en donde se tabularán los resultados de

las encuestas realizadas con sus respectivos gráficos, para su posterior

análisis. Esto permitirá agilizar la tabulación y tener una mejor

presentación de los resultados para una mejor comprensión de los

mismos.

La investigación bibliográfica-documental permitirá recopilar

información y analizar la situación de las cuentas por cobrar al Instituto

Ecuatoriano de Seguridad Social por las prestaciones de servicios en

relación a las pérdidas o glosas efectuadas por auditoria médica, para el

análisis de las mismas se tomaran tablas de Excel indicando los valores a

cobrar y sus respectivas objeciones.

2.3. TOMA DE DATOS PARA LA INVESTIGACIÓN.

2.3.1. POBLACIÓN.

De acuerdo a Tamayo y Tamayo, (1997),

“La población es un conjunto de individuos de la misma clase,

limitada por el estudio. Según ¨La población se define como la

totalidad del fenómeno a estudiar donde las unidades de población

posee una característica común la cual se estudia y da origen a los

datos de la investigación.”(P.114)

Como se mencionó anteriormente una población es el conjunto de

todas las cosas que concuerdan con una serie determinada de

especificaciones. Cuando no es posible medir cada uno de los individuos

de una población, se toma una muestra representativa de la misma.

23

Para el desarrollo del presente trabajo de investigación, se tomó como

población a los Estados de cuentas del IESS junto a su expediente

correspondiente a los meses de enero a diciembre del 2014, para el

respectivo análisis de las glosas o pérdidas en las cuentas por cobrar al

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

2.3.2. MUESTRA

Para el desarrollo de este trabajo se aplicó la inferencia estadística, se

trabajará con el universo poblacional.

2.4. ENCUESTAS

Para el análisis de las entrevistas se considera al administrador de la

clínica, empleados que pertenezcan al departamento financiero-contable,

al personal de admisión- caja, en total son 17 personas, esto con el fin de

conocer su opinión acerca del sistema informático que mantiene la clínica

y como afecta esto en sus labores.

A su vez se realizara una encuesta de satisfacción a 10 pacientes,

para conocer qué criterio se llevan de la clínica en el momento de su alta

médica.

24

2.4.1. ENCUESTA AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

AREA: _____________________________________________________

CARGO: ___________________________________________________

1. ¿Usted considera que la falta de un sistema informático genera

atraso en el proceso de facturación por prestaciones médicas al

IESS?

Sí _____ No _____

Porque:_____________________________________________________

2. ¿Cree usted que instalar un sistema informático ayudará a

mejorar el registro de admisión de los pacientes de la Clínica y el

consumo durante su estadía en Surhospital?

Sí _____ No _____

3. ¿Considera usted que un sistema informático optimizará los

materiales e insumos de la farmacia, contribuyendo a la mejora de

utilidades de la Clínica Surhospital?

Sí _____ No _____

4. ¿Considera usted que instalar un sistema informático beneficiará

en tener un mejor control en el tratamiento de los paciente al igual

25

que su justificación de estadía y así poder disminuir los valores no

reembolsados por el I.E.S.S.?

Sí _____ Talvez _____ No _____

Porque: ____________________________________________________

5. ¿Está usted de acuerdo que con un sistema informático se

obtendrá un reporte sobre la facturación mensual al I.E.S.S. por

las prestaciones brindadas?

Muy de Acuerdo ____

Poco de Acuerdo ____

Nada de Acuerdo ____

Porque:_____________________________________________________

6. ¿Está usted de acuerdo que la implementación de un sistema

informático mejorará el control interno de las prestaciones

externas de pacientes del IESS y así se obtendrá incremento en

las utilidades para los empleados del Surhospital?

Muy de Acuerdo ____

Poco de Acuerdo ____

Nada de Acuerdo ____

Porque: ____________________________________________________

7. ¿Usted considera que al no tener respaldada bajo un sistema las

cuentas por cobrar al I.E.S.S. generará problemas a futuro?

Sí _____ No _____

26

8. ¿Cree usted que es importante tener un registro contable de los

Ingresos y Egresos provenientes de liquidaciones de

Prestaciones de Salud externas al IESS?

Muy Importante ____

Poco Importante ____

Nada Importante ____

9. Estima usted que la falta de un buen control de inventario se dé a

la carencia de un sistema informático?

Muy Importante ____



10. ¿Está usted de acuerdo que los Ingreso de la Clínica Surhospital

se ven afectadas por una falta de control interno?

Muy Importante ____



27

2.4.2. ENCUESTA PACIENTES

1. El tiempo que tuvo que esperar hasta que le asignen la cama, fue de: menos de 30 minutos, de 30 a 60 minutos, más de 60 minutos. Menos de 30 minutos _____ De 30 a 60 minutos _____ Más de 60 minutos _____

2. ¿Cómo califica el trato que recibió del personal de Surhospital?

Muy bueno _____

Bueno _____

Regular _____

Mala _____

3. ¿En general cómo califica el control y calidad de los servicios

institucionales como alimentación, limpieza, iluminación, etc.?

Muy bueno ____

Bueno ____

Regular ____

Mala ____

28

CAPÍTULO III

ANÁLISIS DE LOS DATOS

3.1. ANÁLISIS DE LAS GLOSAS POR PRESTACIONES DE

SALUD AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD

SOCIAL DEL AÑO 2014.

Cada estado de cuenta enviado al I.E.S.S. bajo la plataforma prosick

pasa por una fase de auditoría médica, en la cual se registran glosas

parciales o totales, estas en otras palabras son pérdidas o valores no

reconocidos en el reembolso por pate del Instituto Ecuatoriano de

Seguridad Social.

En este análisis se tomaron las historias clínicas de los meses de

enero a diciembre del año 2014 liquidados por el I.E.S.S., para hacer el

respectivo análisis de glosa según el rubro de facturación de cada mes

del año mencionado, y así cuantificar el monto de valores no

reembolsados por prestaciones externas de salud a los afiliados al

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

29

TABLA # 3.1. Detalle de Cuentas por Cobrar y glosas del año 2014 primer trimestre.

Enero 2014 Febrero 2014 Marzo 2014 TOTAL 1ER TRIMESTRE

VALOR DE CUENTAS POR COBRAR AL I.E.S.S. $ 150,847.36 $ 192,031.02 $ 165,960.41 $ 508,838.79

VALOR DE GLOSA $ 5,890.17 $ 7,184.86 $ 6,850.78 $ 19,925.81

HONORARIOS MÉDICOS $ 2,163.76 $ 2,166.48 $ 2,237.81 $ 6,568.05

MEDICINA $ 675.43 $ 2,017.93 $ 1,677.49 $ 4,370.85

OXÍGENO $ 423.69 $ 438.15 $ 550.36 $ 1,412.20

INSUMOS $ 1,717.09 $ 623.89 $ 2,016.21 $ 4,357.19

LABORATORIO $ 844.73 $ 1,938.40 $ 206.51 $ 2,989.65

IMAGEN $ 65.47 $ - $ 100.55 $ 166.02 SERVICIOS INSTITUCIONALES $ - $ - $ 61.85 $ 61.85 TERAPIAS RESPIRATORIOS $ - $ - $ - $ - VALOR LIQUIDADO POR I.E.S.S. $ 144,957.19 $ 184,846.16 $ 159,109.63 $ 488,912.98

Fuente: Historias clinicas Elaborado por : Jazmín Erazo Reyes.

30

TABLA # 3.2. Detalle de Cuentas por Cobrar y glosas del año 2014 segundo trimestre.

Abril 2014 Mayo 2014 Junio 2014 TOTAL 2DO TRIMESTRE

VALOR DE CUENTAS POR COBRAR AL I.E.S.S. $ 224,291.31 $ 254,577.51 $ 202,956.38

$ 681,825.20

VALOR DE GLOSA $ 6,310.00 $ 11,334.55 $ 9,886.33 $ 27,530.88

HONORARIOS MÉDICOS $ 1,384.85 $ 1,849.25 $ 471.96 $ 3,706.06

MEDICINA $ 2,337.34 $ 2,557.84 $ 1,135.28 $ 6,030.46

OXÍGENO $ 107.09 $ 773.45 $ 1,152.94 $ 2,033.48

INSUMOS $ 1,827.62 $ 2,417.89 $ 1,402.12 $ 5,647.63

LABORATORIO $ 233.60 $ 3,138.71 $ 2,785.07 $ 6,157.37

IMAGEN $ 4.94 $ 90.87 $ 695.39 $ 791.20 SERVICIOS INSTITUCIONALES $ 414.55 $ 506.54 $ 1,954.09 $ 2,875.18 TERAPIAS RESPIRATORIOS $ - $ - $ 289.50

$ 289.50

VALOR LIQUIDADO POR I.E.S.S. $ 217,981.31 $ 243,242.96 $ 193,070.05

$ 654,294.32


31

TABLA # 3.3. Detalle de Cuentas por Cobrar y glosas del año 2014 tercer trimestre.

Julio 2014 Agosto 2014 Septiembre 2014 TOTAL 3ER TRIMESTRE

VALOR DE CUENTAS POR COBRAR AL I.E.S.S. $ 319,932.17 $ 316,555.36 $ 354,882.58 $ 991,370.11

VALOR DE GLOSA $ 19,303.53 $ 17,750.21 $ 18,276.01 $ 55,329.75

HONORARIOS MEDICOS $ 5,445.78 $ 7,033.49 $ 4,493.49 $ 16,972.76

MEDICINA $ 3,583.42 $ 90.27 $ 586.26 $ 4,259.95

OXIGENO $ 705.34 $ 40.20 $ 58.20 $ 803.74

INSUMOS $ 6,882.71 $ 4,974.32 $ 5,978.03 $ 17,835.06

LABORATORIO $ 540.99 $ 521.23 $ 850.62 $ 1,912.84

IMAGEN $ 1,121.75 $ 182.07 $ 438.28 $ 1,742.10 SERVICIOS INSTITUCIONALES $ 991.46 $ 4,858.15 $ 5,856.33 $ 11,705.94 TERAPIAS RESPIRATORIOS $ 32.08 $ 50.48 $ 14.80

$ 97.36


$ 936,040.36


32

TABLA # 3.4. Detalle de Cuentas por Cobrar y glosas del año 2014 cuarto trimestre.

Octubre 2014 Noviembre 2014 Diciembre 2014 TOTAL 4TO TRIMESTRE

VALOR DE CUENTAS POR COBRAR AL I.E.S.S. $ 302,964.13 $ 373,180.92 $ 455,142.39

$ 1,131,287.44

VALOR DE GLOSA $ 10,144.94 $ 15,120.26 $ 12,996.43 $ 38,261.63

HONORARIOS MEDICOS $ 7,040.58 $ 2,642.80 $ 3,134.91 $ 12,818.30

MEDICINA $ 60.95 $ 2,042.81 $ 2,369.89 $ 4,473.65

OXIGENO $ 80.70 $ 1,097.09 $ 767.41 $ 1,945.20

INSUMOS $ 2,161.55 $ 4,003.85 $ 3,648.13 $ 9,813.53

LABORATORIO $ 302.86 $ 96.35 $ 329.23 $ 728.43

IMAGEN $ 147.19 $ 5,059.04 $ 899.56 $ 6,105.79 SERVICIOS INSTITUCIONALES $ 300.96 $ 178.32 $ 1,712.38 $ 2,191.66 TERAPIAS RESPIRATORIOS $ 50.15 $ - $ 134.93

$ 185.08


$ 1,093,025.81


33

TABLA # 3.5. Resumen de Cuentas por Cobrar y glosas del año 2014.

AÑO 2014

VALOR DE CUENTAS POR COBRAR AL I.E.S.S. $ 3,313,321.54

VALOR DE GLOSA $ 141,048.07

HONORARIOS MEDICOS $ 40,065.17

MEDICINA $ 19,134.91

OXIGENO $ 6,194.62

INSUMOS $ 37,653.41

LABORATORIO $ 11,788.29

IMAGEN $ 8,805.11

SERVICIOS INSTITUCIONALES $ 16,834.63

TERAPIAS RESPIRATORIOS $ 571.94

VALOR LIQUIDADO POR I.E.S.S. $ 3,172,273.47

Mediante un estudio global de los expedientes liquidados por el

I.E.S.S. en el año 2014 se tuvo un valor reportado de cobro por

$3´313,321.54, pero se obtuvo una glosa o pérdida en las atenciones de $

141,048.07; la cual representa un 4.26% en relación al valor pre facturado

y un 4.46% al valor liquidado por I.E.S.S., se podría decir, que es un

porcentaje bajo, pero en valor monetario es una cantidad sumamente alta,

a pesar que la clínica obtuvo utilidad en el año que se está estudiando.

El detalle del valor perdido está distribuido en varios servicios como se

puede observar en la tabla de resumen, donde el mayor valor de objeción

radica en los Honorarios Médicos $ 40,065.17; esto a causa de la falta de

sustentación de procedimientos médicos en el protocolo operatorio o por

reportes médicos pobres, valores que la clínica reconoce a un 100% en el

pago a los médicos especialistas.

Seguido a esto, el estudio reporta una pérdida en fármacos por un

valor de $19,134.91; la cual se genera por el descargue y despache

34

excesivo de los mismos, y la falta de soporte en la auditoría médica como

la administración de dosis en los pacientes hacen que glosen y el I.E.S.S.

no reconozca dicho valor.

El consumo de oxígeno en pacientes operatorios o de la unidad de

cuidados intensivos también se ve afectado con un valor no reconocido

durante el año 2014 de $6,194.62, medicamento en el cual la clínica

invierte mensualmente $2,500.00.

Los insumos objetados suman la cantidad de $ 37,653.41 según el

estudio interno el instrumento de mayor objeción es la pinza armónica, el

mismo que es utilizado en cirugías laparoscópicas, cirugías que

representan un 75% de procedimientos que se realizan en la clínica.

La falta de control en exámenes de laboratorios hace que exista una

glosa de $11,788.29; lo cual es consecuente de realización de exámenes

inadecuados que van fuera del cuadro clínico del paciente o por falta de

sustentación de su pedido.

Entre los servicios institucionales se refiere a las dietas de los pacientes

las mismas que por falta de sustentación son glosadas por el servicio de

auditoría médica, también están procedimientos especiales como:

hemodiálisis, angiografías que por falta de sustentación no pueden ser

cobradas.

Por falta de un sistema de control interno en las diferentes áreas de

Surhospital las pérdidas son relativamente altas, los resultados mostrados

son de acuerdo a los últimos tres meses liquidados por parte del Seguro

Social, liquidación demorada por las falencias que se han mencionado

puesto que la falta de un sistema informático automatizado, hace que el

trabajo final de facturación se demore en la regularización de las historias

clínicas, esto se refiere a la corrección de todas las evoluciones ya

35

realizadas durante la estadía del paciente para poder justificar cada uno

de los ítems de mayor glosas.

Este panorama es perjudicial para Surhospital, puesto que se debe de

cancelar los créditos a los proveedores a corto plazo de medicinas e

insumos, pagos de honorarios médicos por la prestación del servicio que

posteriormente solo se recupera el 50% de lo que se canceló.

36

3.2. ANÁLISIS DE ENCUESTAS.

3.2.1. ENCUESTA PERSONAL ADMINISTRATIVO.

Los resultados obtenidos de las encuestas realizadas de forma

presencial con preguntas abiertas al personal administrativo-financiero

son:

1. ¿Usted considera que la falta de un sistema informático genera

atraso en el proceso de facturación por prestaciones médicas al

IESS?

Tabla 3.6. Resultados pregunta #1 encuesta personal administrativo

Características Frecuencia

Absoluta

Frecuencia

Relativa

SÍ 15 88%

NO 2 12%

Total 17 100%

Fuente: Encuesta Elabora por : Jazmín Erazo Reyes.

Gráfico 3.1

Fuente: Encuesta Elabora por : Jazmín Erazo Reyes

SI 88%

NO 12%

Falta de un sistema informático genera atraso en el proceso de facturación

SI NO

37

Según la encuesta realizada a los empleados de la Clínica Surhospital

el 88% afirma que la falta de un Sistema Informático genera atraso en el

proceso de facturación por prestaciones médicas al I.E.S.S., porque se

debe de verificar de manera manual con cada documento de la historia

clínica que procedimientos medicamentos e insumos se utilizó en los

aproximadamente 150 pacientes de cada mes, el 12% indicó que no,

porque mediante una buena ejecución de tareas en cada área no se

necesita de un sistema informático, se puede decir que se debe

implementar la instalación de un sistema para mejorar el rendimiento de la

administración con el beneficio de agilidad en la facturación.

38

2.- ¿Cree usted que instalar un sistema informático ayudará a

mejorar el registro de admisión de los pacientes y el consumo

durante su estadía en Surhospital?



Absoluta

Frecuencia

Relativa

SÍ 10 59%

NO 7 41%

Total 17 100%


Gráfico 3.2


SI 59%

NO 41%

El sistema Infomático ayuda a mejorar los registros de

pacientes.

SI NO

39

Según los resultados de la encuesta realiza a los empleados de la

Clínica Surhospital el 83% indicó que la instalación del sistema Prosick

mejora el registro de admisión para los pacientes, el 14% respondió tal

vez y el 3% señaló que no. Esto quiere decir que la instalación del

programa ayudara de forma favorable a ser eficaces con los pacientes.

40

3.- ¿Considera usted que un sistema informático optimizará los

materiales e insumos de la farmacia, contribuyendo a la mejora de

utilidades de la Clínica Surhospital?



Absoluta

Frecuencia

Relativa

Sí 17 100%

NO 0 0%

Total 17 100%

Fuente: Encuesta

Elabora por : Jazmín Erazo Reyes.

Gráfico 3.3.


SI 100%

El sistema Infomático optimizará los materiales e insumos de la

farmacias

SI

41

Según la encuesta realizada a los empleados de la clínica Sur hospital,

el 100% respondió que la instalación de un Sistema optimizará los

materiales e insumos de la farmacia por lo que de esta manera se podrá

visualizar en un reporte de consumo que medicinas e insumos se

utilizaron en los pacientes y se podrá tener un mejor control de materiales

de mayor costo como trocares y catéteres, así como también de

medicinas emergentes como Caspofungina y Albuminas, de igual manera

verificar la sobrefacturación de materiales fungibles como los circuitos y

descartables que son de mayor objeción parcial y total por la Auditoria

que realiza la Empresa R´des a los expedientes.

42

4.- ¿Considera usted que instalar un sistema informático beneficiará

en tener un mejor control en el tratamiento de los paciente al igual

que su justificación de estadía y así poder disminuir los valores no

reembolsados por el I.E.S.S.?



Absoluta

Frecuencia

Relativa

Sí 13 76%

Tal vez 3 18%

NO 1 6%

Total 17 100%


Gráfico 3.4.


SI 76%

Talvez 18%

NO 6%

El sistema Infomático beneficiará en tener un mejor control en el tratamiento de los

paciente y disminuir las glosas a las cuentas por cobrar al IESS.

SI

Talvez

NO

43

Según la encuesta realizada el 76% indica que el sistema si beneficiaría

en tener un control en el tratamiento del paciente en su estadía

hospitalaria estable o crítica; así se justificaría de manera optimizada el

cobro de los servicios institucionales y honorarios médicos

correspondiente a las atenciones médicas externas al IESS, mediante una

buena sustentación médica se tratara de disminuir las glosas que afectan

a las cuentas por cobrar IESS las mismas que representan un gran

porcentaje en los ingresos de la clínica, por otro lado el 18% indica que tal

vez el sistema beneficiaría pues no todo depende de éste sino de la

ejecución consciente de cada médico en su juicio profesional al momento

de evolucionar las historias clínicas y el 6% respondió que no, pues la

justificación es que; así haya un programa no se garantiza el 100% de uso

porque hay Doctores, enfermeras que no saben utilizar la computadora.

44

5.- ¿Está usted de acuerdo que con un sistema informático se

obtendrá un reporte sobre la facturación mensual al I.E.S.S por las

prestaciones brindadas?

Tabla 3.10 Resultados pregunta #5 encuesta personal administrativo


Absoluta

Frecuencia

Relativa

Muy de Acuerdo 15 88%

Poco de Acuerdo 2 12%

Nada de Acuerdo 0 0%

Total 17 100%


Gráfico 3.5


Muy de Acuerdo 88%

Poco de Acuerdo 12%

Nada de Acuerdo

0%

con la instalación de un sistema informático se obtendrá un reporte sobre la facturacion

mensual al I.E.S.S.

Muy deAcuerdo

Poco deAcuerdo

Nada deAcuerdo

45

Según la encuesta realizadas a los empleados de la clínica

Surhospital, el 88% mencionó que mediante un sistema permitirá realizar

un informe mensual de todas las atenciones mensuales que se realizan a

los afiliados al I.E.S.S., A pesar del positivismo de 15 trabajadores de la

Clínica Surhospital el 12% indica que están Poco de acuerdo con esta

opción; pues indican que habrá factores como la mala asignación de

categoría de los pacientes y eso afectaría el reporte.

46

6.- ¿Está usted de acuerdo que la implementación de un sistema

informático mejorará el control interno de las prestaciones externas

de pacientes del IESS y así se obtendrá incremento en las utilidades

para los empleados de Surhospital?



Absoluta

Frecuencia

Relativa




Total 17 100% Fuente: Encuesta Elabora por : Jazmín Erazo Reyes.

Gráfico 3.6


Muy de Acuerdo

94%

Poco de Acuerdo

6%

Nada de Acuerdo

0%

La implementación de un sistema informático mejorará el control interno

de las prestaciones externas de pacientes del IESS

Muy deAcuerdo

Poco deAcuerdo

Nada deAcuerdo

47

El 94% del personal está muy de acuerdo en que un Sistema

Informático mejorará el control interno puesto que se tendrá un registro

confiable en cuantos pacientes ingresaron en el mes, habrá una

sistematización de órdenes de consumo en medicinas, insumos,

exámenes de laboratorios, imágenes etc., de cada uno de los pacientes y

mediante la correcta ejecución de las tareas en cada área y una

inspección se logrará mantener un trabajo en equipo encaminado a dar un

buen servicio, trabajar para el crecimiento de la clínica y corrigiendo cada

error y así evitar pérdidas en cada una de las atenciones médicas

externas al IESS.

El 6% está poco de acuerdo sobre esta opción puesto que hay

médicos que por falta de voluntad o tiempo no terminarán su trabajo ni

desarrollaran sus evoluciones a pesar de órdenes superiores.

48

7.- ¿Usted considera que no tener respaldada bajo un sistema las

cuentas por cobrar al IESS generará problemas a futuro?

Tabla 3.12, Resultados pregunta #7 encuesta personal administrativo


Absoluta

Frecuencia

Relativa

Sí 17 100%

No 0 0%

Total 17 100%


Gráfico 3. 7,


Si 100%

No 0%

No tener respaldada la Información en el Sistema las cuentas por cobrar al IESS

generará problemas a futuro

Si No

49

A la pregunta anterior contestaron todos que si habría problemas a

futuro al no tener respaldada la información correspondiente a los valores

por cobrar al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, pues se tiene un

reporte de gastos por pago de Servicios Profesionales pero no están

sustentado mediante un registro de ingresos por los servicios brindados;

También se puede dar el olvido del cobro de algún servicio ya que las

atenciones médicas derivadas del IESS están alrededor de 150 pacientes

por mes y al no tener un control sistematizado de esas derivaciones se

pueden quedar cuentas incobrables.

50

8.- ¿Cree usted que es importante tener un registro contable de los

Ingresos y Egresos provenientes de liquidaciones por Prestaciones

de Salud externas al IESS?



Absoluta

Frecuencia

Relativa

Muy Importante 17 100%

Poco Importante 0 0%

Nada Importante 0 0%

Total 17 100%


Gráfico 3.8


Si 100%

No 0%

Importancia de tener un registro contable de los Ingresos y Egresos

de liquidaciones IESS

Si No

51

El 100% está muy de acuerdo que es importante tener un registro

contable de los ingresos y egresos sobre los valores de las

prestaciones externas al IESS, pues se debe de conocer cuál es el

rendimiento que genera cada una de los servicios tanto de pacientes

con estadía larga o corta.

52

9.- ¿Estima usted que la falta de un buen control de inventario se

dé a la carencia de un sistema informático?



Absoluta

Frecuencia

Relativa

Muy Importante 15 88%

Poco Importante 1 6%

Nada Importante 1 6%

Total 17 100%


Gráfico 3.9


Si 82%

No 18%

La falta de un buen control de Inventario se debe a la carencia de un Sistema

Informático

Si No

53

Referente a la pregunta el 82% del personal de la clínica indicó que sí

es bajo el control de inventario por la falta de un Sistema Informático

puesto que no se lleva un registro de la medicina en stock y entre ellas

son fármacos de difícil hallazgo como la Caspofungina y Albúminas.

Por lo consiguiente el 18% señala que el control del inventario no se

debe a la falta de un sistema informático pues el registro se puede llevar a

cabo mediante kardex manuales el cual se dirija diariamente.

54

10.- ¿Está usted de acuerdo que los ingresos de la Clínica

Surhospital se ven afectadas por una falta de control interno?



Absoluta

Frecuencia

Relativa




Total 17 100%

Fuente: Encuesta


Gráfico 3.10


Muy de Acuerdo

100%

Poco de Acuerdo

0%

Nada de Acuerdo

0%

Las Utilidades se ven afectadas por falta de un Control Interno

Muy deAcuerdo

Poco deAcuerdo

Nada deAcuerdo

55

Todo el personal están muy de acuerdo que las utilidades de la

Clínica Surhospital se ven afectadas directamente por la falta de

control en cada una de las áreas, al haber errores en la admisión

de los pacientes, falta de sustentación médica que valide los días

de estadía de los pacientes, sobrefacturación de medicinas e

insumos y la falta de fundamentación en la exageración de

exámenes de laboratorio representan pérdidas las cuales se

reflejan en el bajo rendimiento de utilidades.

3.2.2. ENCUESTA A LOS PACIENTES.

Las encuestas que se realizó a los pacientes fueron de forma

presencial al momento de su alta médica, esto para medir el nivel de

satisfacción por la atención prestada, mediante su estadía hospitalaria,

los resultados son los siguientes:

56

1.- El tiempo que tuvo que esperar hasta que le asignen la cama, fue

de: menos de 30 minutos, de 30 a 60 minutos, más de 60 minutos.

Tabla 3.16 Resultados pregunta #1 encuesta paciente.

Características Frecuencia Absoluta

Frecuencia Relativa

Menos de 30 minutos 3 30%

de 30 a 60 minutos 7 70%

más de 60 minutos 0 0%

Total 10 100% Fuente: Encuesta


Gráfico 3.11


Menos de 30

minutos

30%

de 30 a 60 minutos

70%

mas de 60 minutos

0%

Tiempo que tuvo que esperar hasta que le

asignen la cama

Menos de 30 minutos

de 30 a 60 minutos

mas de 60 minutos

57

El tiempo de espera según el 30% de pacientes de la clínica exponen

que para la asignación de una cama es de menos de 30 minutos y el 70%

selecciona de 30 a 60 minutos, esto es causa de una lentitud y

descoordinación en el ingreso de datos de los pacientes.

2.- ¿Cómo califica el trato que recibió del personal Surhospital?

Tabla 3.17, Resultados pregunta #2 encuesta paciente.


Frecuencia Relativa

Muy bueno 2 20%

Bueno 5 50%

Regular 2 20%

Mala 1 10%

Total 10 100% Fuente: Encuesta Elabora por : Jazmín Erazo Reyes..

Gráfico 3.12,


Muy bueno

20%

Bueno

50%

Regular

20%

Mala

10%

Calificación del trato por parte del personal

Muy bueno Bueno

Regular Mala

58

A esta pregunta el 20% de los pacientes indicaron que la atención que

recibieron por parte del personal de enfermería, médicos especialistas y

residente fue muy buena, mientras que el 50% lo califica como buena, el

20% como regular y el 10% como mala. Los pacientes indicaron que se

sienten insatisfechos porque al momento de preguntar sobre sus

inquietudes como dieta, tratamiento no les dieron una respuesta

convincente, recibieron gritos, expresiones de molestia por parte del

personal de enfermería, la medicación no se la administro en el horario

respectivo.

59

3.- ¿En general cómo califica el control y calidad de los servicios

institucionales como alimentación, limpieza, iluminación, etc.?

Tabla 3.18. Resultados pregunta #3 encuesta paciente.


Frecuencia Relativa

Muy bueno 2 20%

Bueno 3 30%

Regular 5 50%

Mala 0 0%

Total 10 100% Fuente: Encuesta Elabora por : Jazmín Erazo Reyes.

Gráfico 3.13,


El 20% alega que los servicios institucionales son muy buenos, el 30%

bueno, el 50% regular y el 0% mala, esto es porque a veces la limpieza no

la realizan a menudo, la iluminación a veces falla, el aire acondicionado

no está en funcionamiento, el ascensor se daña, la señalización de tv no

es tan buena.

Muy bueno

20%

Bueno

30%

Regular

50%

Mala

0%

Calificación del control y calidad de los servicios

institucionales.

Muy bueno Bueno

Regular Mala

60

CAPÍTULO IV

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

TEMA: ANÁLISIS DE LOS PROCESOS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS DE LA CLÍNICA SURHOSPITAL PARA EL MEJORAMIENTO DE LA RENTABILIDAD Y SERVICIO A LOS AFILIADOS DEL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL BAJO LA PLATAFORMA PROSICK DEL AÑO 2014.

4.1. CONCLUSIONES.

En base al estudio realizado anteriormente se plantean las siguientes

conclusiones:

Primera:

Surhospital no cuenta con un sistema informático competente que

permita facilitar la información referente a las prestaciones que se realiza

al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

Segundo:

No tiene un control de inventario de insumos y de medicina por lo que

se produce una pérdida cuantitativa por la falta de justificación y uso

excedente de fármacos por cada paciente.

Tercero:

No presta servicios con eficiencia ni eficacia lo que provoca una

insatisfacción por parte de los pacientes que han sido hospitalizados y

esto puede ocasionar un cese de contrato por parte del Instituto

Ecuatoriano de Seguridad Social.

61

Cuarto:

No ha establecido parámetros de pagos en honorarios médicos, tomando

la mala decisión de cancelar el 100% del servicio profesional antes de la

auditoria médica, a pesar que médicos especialistas no colaboran con la

debida sustentación de la estadía del paciente lo que asegure un pago sin

objeciones por parte del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

Quinto:

No existe un equipo de coordinación que vigile, dirija y controle las

actividades que desempeñan el personal que tiene vínculo directo con los

pacientes.

Sexto:

El desarrollo de este trabajo nos permitió evidenciar que todo el

proceso contable sobre las prestaciones al I.E.S.S. no tiene un orden ni

registros adecuados, lo que ocasiona que gerencia no tenga conocimiento

de las pérdidas mensuales que se tiene, por motivo de glosas parciales o

totales de las atenciones de salud.

62

4.2. RECOMENDACIONES

Primero:

Utilizar la propuesta de esta investigación, como una herramienta útil y

confiable para la adecuada distribución de los ingresos y egresos de las

prestaciones externas al I.E.S.S.

Segundo:

La empresa se encuentra en un proceso de crecimiento, y su nivel de

prestaciones de salud es relativamente bajo, en virtud a lo antes expuesto, se

recomienda crear un equipo de coordinación que controle el trato y

comodidades por parte del personal de Surhospital y a la vez capacitar a su

personal, para que conozcan y puedan brindar una atención de calidad, para

poder incrementar el número de atenciones de pacientes del I.E.S.S.

Tercero:

Para lograr una eficiente atención se recomienda elaborar una encuesta

de satisfacción, la misma que se realizaría una vez dado de alta al paciente,

y así poder corregir las falencias que se presenten durante el proceso de

estadía de los pacientes.

Cuarto:

Mantener un control mensual sobre la facturación y las glosas de las

prestaciones médicas al I.E.S.S., y así tomar decisiones acertadas sobre

cambios o modificaciones en los servicios de mayor porcentaje de objeción.

Quinto:

Poner un parámetro de pago de honorarios médicos, reconociendo solo

los valores que el I.E.S.S. acepta cancelar y los que por falta de justificación

o sustentación debida que no fueron reconocidos en la facturación, no sea

cancelado por gerencia

63

Sexto:

Capacitar al personal de enfermería, médicos residentes y auxiliares de

farmacia sobre las limitaciones y exigencias que el I.E.S.S. impone para

reconocer la facturación en un 95%.

Séptimo:

Realizar la inversión de aproximadamente $7,000.00 para adquirir un

sistema informático que satisfaga todas las necesidades que se requieren

para tener una facturación ágil, y que exporte toda la información sobre el

tratamiento de los pacientes de manera consolidada.

64

4.3. BIBLIOGRAFÍA

- HORNGREN, Charles y HARRISON. Contabilidad Básica. Un

enfoque gerencia, México, Editorial Prentice-Hall, 1998.

- HARGADON Bernard. Principios de Contabilidad. México, Editorial

Mc-Graw-Hil, 2007.

- FOWLER Newton Enrique. Análisis de los Estados Financieros.

Buenos Aires – Argentina, Editorial Tucumán, 2002.

- ALCARRÍA José. Introducción a la Contabilidad, Editorial Sapiente,

2012.

- Hernández b. Técnicas estadísticas de investigación social. Madrid:

Ediciones Díaz de Santos, 2011.

- TARIFARIO DE PRESTACIONES PARA EL SISTEMA NACIONAL

DE SALUD 201. Registro Oficial Nº235, 2014.

- http://es.slideshare.net/albescas/metodologa-de-la-investigacin-

hernndez sampieri-8385385(libro metodología de investigación- m.

en c. Roberto Hernández Sampieri.

65

ANEXOS:

Nº HISTORIAS

CLINICASVALOR REPORTADO

% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE

GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO - TOTAL

DE GLOSA)

HONORARIOS MEDICINA OXIGENO INSUMOS LABORATORIO IMAGENSERVICIOS

INSTITUCIONALESTERAPIAS RESPIRATORIAS

1 285,43 0,19% 1,69 0,59% 283,74 1,69

2 2.078,75 1,38% 9,80 0,47% 2.068,95 9,80

3 4.072,40 2,70% 24,01 0,59% 4.048,39 24,01

4 1.139,45 0,76% 17,10 1,50% 1.122,35 17,10

5 2.468,67 1,64% 0,00 0,00% 2.468,67

6 907,05 0,60% 0,00 0,00% 907,05

7 376,84 0,25% 0,00 0,00% 376,84

8 1.236,77 0,82% 7,20 0,58% 1.229,57 7,20

9 2.606,27 1,73% 7,20 0,28% 2.599,07 7,20

10 1.877,67 1,24% 7,22 0,38% 1.870,45 7,22

11 691,12 0,46% 46,72 6,76% 644,40 46,72

12 1.258,42 0,83% 7,21 0,57% 1.251,21 7,21

13 1.379,76 0,91% 29,09 2,11% 1.350,67 29,09

14 1.883,12 1,25% 14,30 0,76% 1.868,82 14,30

15 2.502,24 1,66% 0,00 0,00% 2.502,24

16 1.201,36 0,80% 1,81 0,15% 1.199,55 1,81

17 2.361,88 1,57% 39,52 1,67% 2.322,36 39,52

18 2.533,45 1,68% 27,67 1,09% 2.505,78 4,15 2,77 20,75

19 5.701,68 3,78% 50,03 0,88% 5.651,65 50,03

20 235,79 0,16% 5,15 2,18% 230,64 5,15

21 4.084,99 2,71% 16,80 0,41% 4.068,19 16,80

22 1.909,51 1,27% 5,52 0,29% 1.903,99 5,52

23 1.305,66 0,87% 7,20 0,55% 1.298,46 7,20

24 958,36 0,64% 27,69 2,89% 930,67 27,69

25 1.613,27 1,07% 11,73 0,73% 1.601,54 11,73

26 2.434,22 1,61% 0,00 0,00% 2.434,22

27 440,60 0,29% 45,73 10,38% 394,87 45,73

28 889,64 0,59% 30,43 3,42% 859,21 30,43

29 2.584,04 1,71% 24,20 0,94% 2.559,84 24,20

30 4.972,00 3,30% 49,34 0,99% 4.922,66 12,34 37,01

31 5.926,27 3,93% 16,84 0,28% 5.909,43 16,84

32 1.447,63 0,96% 22,16 1,53% 1.425,47 22,16

33 2.152,72 1,43% 17,86 0,83% 2.134,86 17,86

34 570,22 0,38% 0,00 0,00% 570,22

35 4.082,20 2,71% 0,00 0,00% 4.082,20

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE ENERO 2014

DETALLE DE LA GLOSA

66

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE

GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO ( VALOR REPORTADO - TOTAL DE GLOSA)



36 1.328,50 0,88% 37,83 2,85% 1.290,67 37,83

37 7.355,00 4,88% 75,91 1,03% 7.279,09 75,91

38 1.519,20 1,01% 205,94 13,56% 1.313,26 41,19 61,78 102,97

39 3.330,90 2,21% 327,37 9,83% 3.003,53 98,21 163,69 65,47

40 1.676,16 1,11% 270,89 16,16% 1.405,27 270,89

41 1.164,52 0,77% 62,76 5,39% 1.101,76 62,76

42 2.682,56 1,78% 222,08 8,28% 2.460,48 222,08

43 2.909,52 1,93% 105,48 3,63% 2.804,04 84,38 21,10

44 1.312,60 0,87% 364,62 27,78% 947,98 255,23 109,39

45 1.854,18 1,23% 221,93 11,97% 1.632,25 221,93

46 605,93 0,40% 108,20 17,86% 497,73 43,28 64,92

47 4.478,03 2,97% 228,81 5,11% 4.249,22 228,81

48 361,56 0,24% 51,56 14,26% 310,00 51,56

49 15.702,81 10,41% 188,32 1,20% 15.514,49 56,50 75,33 37,66 18,83

50 2.180,96 1,45% 341,37 15,65% 1.839,59 170,69 136,55 34,14

51 4.264,98 2,83% 459,31 10,77% 3.805,67 459,31

52 3.038,90 2,01% 417,62 13,74% 2.621,28 417,62

53 7.134,75 4,73% 78,34 1,10% 7.056,41 78,34

54 3.692,62 2,45% 304,84 8,26% 3.387,78 30,48 213,39 60,97

55 6.390,24 4,24% 652,82 10,22% 5.737,42 261,13 195,85 65,28 130,56

56 1.660,70 1,10% 257,85 15,53% 1.402,85 257,85

57 453,00 0,30% 23,83 5,26% 429,17 23,83

58 3.580,29 2,37% 311,27 8,69% 3.269,02 124,51 186,76

TOTAL 150.847,36 100% 5.890,17 144.957,19 2.163,76 675,43 423,69 1.717,09 844,73 65,47 0,00 0,00

TOTAL LIQUIDADO POR I.E.S.S.

TOTAL SERVICIOS PRE FACTURADOS

TOTAL DE VALORES DE GLOSAS

DETALLE DE LA GLOSA

150.847,36$

5.890,17$

144.957,19$

RESUMEN DE RESULTADOS

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE ENERO 2014

67

ANEXOS:

Nº HCVALOR

REPORTADO

% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)

HONORARIOS MEDICINA OXIGENO INSUMOS LABORATORIO IMAGEN SERVICIOS INSTITUCIONALES TERAPIAS RESPIRATORIAS

1 6.963,03 3,63% 35,52 0,51% 6.927,51 10,656 24,864

2 3.352,64 1,75% 24,70 0,74% 3.327,94 24,70

3 1.466,55 0,76% 2,82 0,19% 1.463,73 2,82

4 2.900,08 1,51% 9,38 0,32% 2.890,70 9,38

5 2.586,86 1,35% 28,00 1,08% 2.558,86 28,00

6 1.537,96 0,80% 8,60 0,56% 1.529,36 8,60

7 614,53 0,32% 1,68 0,27% 612,85 1,68

8 1.259,13 0,66% 7,21 0,57% 1.251,92 7,21

9 582,55 0,30% 0,01 0,00% 582,54 0,01

10 1.323,76 0,69% 1,68 0,13% 1.322,08 1,68

11 1.057,91 0,55% 11,84 1,12% 1.046,07 11,84

12 6.990,69 3,64% 50,65 0,72% 6.940,04 50,65

13 3.910,73 2,04% 0,00 0,00% 3.910,73

14 239,80 0,12% 2,96 1,23% 236,84 2,96

15 292,18 0,15% 45,85 15,69% 246,33 45,85

16 230,07 0,12% 1,70 0,74% 228,37 1,70

17 2.497,36 1,30% 1,35 0,05% 2.496,01 1,35

18 3.213,48 1,67% 19,73 0,61% 3.193,75 19,73

19 1.717,64 0,89% 23,24 1,35% 1.694,40 23,24

20 906,28 0,47% 23,13 2,55% 883,15 23,13

21 911,62 0,47% 22,15 2,43% 889,47 22,15

22 8.764,21 4,56% 150,37 1,72% 8.613,84 105,259 45,111

23 1.350,36 0,70% 362,27 26,83% 988,09 289,816 72,454

24 2.757,21 1,44% 127,04 4,61% 2.630,17 127,04

25 2.595,76 1,35% 12,81 0,49% 2.582,95 12,81

26 1.384,36 0,72% 494,22 35,70% 890,14 345,954 98,844 49,422

27 819,01 0,43% 14,65 1,79% 804,36 14,65

28 1.352,56 0,70% 447,21 33,06% 905,35 89,442 178,884 44,721 134,163

29 559,53 0,29% 139,36 24,91% 420,17 139,36

30 3.317,37 1,73% 251,47 7,58% 3.065,90 201,176 50,294

31 2.525,73 1,32% 231,47 9,16% 2.294,26 231,47

32 1.610,64 0,84% 520,20 32,30% 1.090,44 416,16 26,01 78,03

33 2.697,04 1,40% 333,80 12,38% 2.363,24 66,76 233,66 33,38

34 1.593,71 0,83% 579,37 36,35% 1.014,34 347,622 57,937 173,811

35 9.382,79 4,89% 431,88 4,60% 8.950,91 215,94 129,564 86,376

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE FEBRERO 2014

DETALLE DE LA GLOSA

68

Nº HCVALOR

REPORTADO

% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


36 5.609,99 2,92% 16,80 0,30% 5.593,19 16,8

37 2.470,15 1,29% 168,00 6,80% 2.302,15 168

38 7.448,71 3,88% 37,44 0,50% 7.411,27 37,44

39 14.332,63 7,46% 336,37 2,35% 13.996,26 336,37

40 5.597,77 2,92% 109,18 1,95% 5.488,59 109,18

41 2.525,21 1,32% 112,05 4,44% 2.413,16 112,05

42 4.369,99 2,28% 196,43 4,49% 4.173,56 196,43

43 1.597,78 0,83% 459,97 28,79% 1.137,81 459,97

44 14.212,17 7,40% 339,22 2,39% 13.872,95 339,22

45 9.190,54 4,79% 103,67 1,13% 9.086,87 103,67

46 3.962,30 2,06% 47,15 1,19% 3.915,15 47,15

47 35.448,65 18,46% 840,26 2,37% 34.608,39 462,143 252,078 126,039

TOTAL 192.031,02 100% 7.184,86 184.846,16 2166,48 2017,933 438,153 623,892 1938,402




REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE FEBRERO 2014

DETALLE DE LA GLOSA

192.031,02$

7.184,86$

184.846,16$

RESUMEN DE RESULTADOS FEBRERO 2014

69

ANEXOS:

Nº HC VALOR REPORTADO% EN RELACION AL TOTAL

DE VALOR REPORTADO

TOTAL DE

GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


1 1.515,40 0,91% 23,91 1,58% 1.491,49 23,91

2 1.052,34 0,63% 0,00 0,00% 1.052,34

3 662,49 0,40% 1,70 0,26% 660,79 1,70

4 1.353,96 0,82% 37,03 2,73% 1.316,93 37,03

5 442,24 0,27% 15,08 3,41% 427,16 15,08

6 1.255,54 0,76% 1,68 0,13% 1.253,86 1,68

7 1.086,56 0,65% 1,68 0,15% 1.084,88 1,68

8 2.571,66 1,55% 11,83 0,46% 2.559,83 11,83

9 1.563,77 0,94% 16,04 1,03% 1.547,73 16,04

10 1.358,88 0,82% 1,68 0,12% 1.357,20 1,68

11 8.538,99 5,15% 43,64 0,51% 8.495,35 43,64

12 344,93 0,21% 0,00 0,00% 344,93

13 664,12 0,40% 0,00 0,00% 664,12

14 252,74 0,15% 0,00 0,00% 252,74

15 541,70 0,33% 0,00 0,00% 541,70

16 585,81 0,35% 23,64 4,04% 562,17 23,64

17 1.267,64 0,76% 357,00 28,16% 910,64 71,40 178,50 107,10

18 1.060,42 0,64% 21,95 2,07% 1.038,47 21,95

19 666,60 0,40% 83,68 12,55% 582,92 83,68

20 1.060,12 0,64% 1,77 0,17% 1.058,35 1,77

21 1.580,44 0,95% 3,31 0,21% 1.577,13 3,31

22 325,92 0,20% 2,65 0,81% 323,27 2,65

23 890,56 0,54% 0,11 0,01% 890,45 0,11

24 1.311,96 0,79% 64,98 4,95% 1.246,98 64,98

25 330,88 0,20% 4,61 1,39% 326,27 4,61

26 1.100,85 0,66% 11,27 1,02% 1.089,58 11,27

27 1.220,49 0,74% 205,12 16,81% 1.015,37 123,07 61,54 20,51

28 2.494,80 1,50% 169,57 6,80% 2.325,23 169,57

29 3.266,95 1,97% 403,21 12,34% 2.863,74 403,21

30 2.481,66 1,50% 61,85 2,49% 2.419,81 61,85

31 952,00 0,57% 0,00 0,00% 952,00

32 3.844,06 2,32% 502,74 13,08% 3.341,32 402,19 100,55

33 2.555,41 1,54% 598,35 23,42% 1.957,06 418,85 179,51

34 1.274,71 0,77% 256,65 20,13% 1.018,06 102,66 89,83 64,16

35 2.522,08 1,52% 23,69 0,94% 2.498,39 23,69

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE MARZO 2014

DETALLE DE LA GLOSA

70

Nº HC VALOR REPORTADO% EN RELACION AL TOTAL

DE VALOR REPORTADO

TOTAL DE

GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


36 454,53 0,27% 1,68 0,37% 452,85 1,68

37 2.549,56 1,54% 183,55 7,20% 2.366,01 183,55

38 1.052,16 0,63% 54,66 5,20% 997,50 54,66

39 1.007,95 0,61% 267,97 26,59% 739,98 53,59 160,78 40,20 13,40

40 1.452,72 0,88% 302,81 20,84% 1.149,91 60,56 181,69 45,42 15,14

41 2.119,79 1,28% 41,04 1,94% 2.078,75 41,04

42 1.109,48 0,67% 0,00 0,00% 1.109,48

43 15.913,47 9,59% 1.813,94 11,40% 14.099,53 1.269,76 544,18

44 1.564,89 0,94% 73,78 4,71% 1.491,11 73,78

45 2.776,27 1,67% 29,43 1,06% 2.746,84 29,43

46 439,12 0,26% 22,15 5,04% 416,97 22,15

47 1.879,68 1,13% 0,00 0,00% 1.879,68

48 23.283,81 14,03% 30,01 0,13% 23.253,80 30,01

49 574,50 0,35% 36,67 6,38% 537,83 36,67

50 1.732,04 1,04% 324,18 18,72% 1.407,86 324,18

51 35.016,58 21,10% 468,52 1,34% 34.548,06 468,52

52 19.035,18 11,47% 249,97 1,31% 18.785,21 249,97

TOTAL 165.960,41 100% 6.850,78 159.109,63 2237,81 1677,49 550,36 2016,21 206,51 100,55 61,85




REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE MARZO 2014

DETALLE DE LA GLOSA

165.960,41$

6.850,78$

159.109,63$


71

ANEXOS:

Nº HC VALOR REPORTADO

% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE

GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)

HONORARIOS MEDICINA OXIGENO INSUMOS LABORATORIO IMAGEN SERVICIOS INSTITUCIONALESTERAPIAS

RESPIRATORIAS

1 423,23 0,26% 10,37 2,45% 412,86 10,37

2 528,38 0,32% 9,74 1,84% 518,64 9,74

3 3.027,62 1,84% 19,16 0,63% 3.008,46 19,16

4 5.164,76 3,13% 38,40 0,74% 5.126,36 38,40

5 2.491,08 1,51% 220,23 8,84% 2.270,85 220,23

6 5.406,88 3,28% 80,24 1,48% 5.326,64 80,24

7 2.432,16 1,48% 7,84 0,32% 2.424,32 7,84

8 2.372,18 1,44% 0,00 0,00% 2.372,18

9 977,78 0,59% 6,16 0,63% 971,62 6,16

10 1.911,77 1,16% 0,00 0,00% 1.911,77

11 1.588,93 0,96% 0,00 0,00% 1.588,93

12 447,92 0,27% 2,74 0,61% 445,18 2,74

13 941,89 0,57% 0,00 0,00% 941,89

14 990,79 0,60% 0,00 0,00% 990,79

15 2.665,28 1,62% 0,00 0,00% 2.665,28

16 2.639,08 1,60% 0,00 0,00% 2.639,08

17 667,30 0,40% 0,00 0,00% 667,30

18 1.573,44 0,95% 0,00 0,00% 1.573,44

19 9.072,82 5,51% 49,39 0,54% 9.023,43 49,39

20 1.328,45 0,81% 42,06 3,17% 1.286,39 42,06

21 1.093,28 0,66% 13,21 1,21% 1.080,07 13,21

22 1.405,11 0,85% 284,95 20,28% 1.120,16 284,95

23 3.006,42 1,82% 250,10 8,32% 2.756,32 250,10

24 4.816,90 2,92% 0,00 0,00% 4.816,90

25 694,01 0,42% 0,01 0,00% 694,00 0,01

26 1.400,15 0,85% 195,84 13,99% 1.204,31 195,84

27 1.012,32 0,61% 1,01 0,10% 1.011,31 0,61 0,30 0,10

28 470,80 0,29% 20,35 4,32% 450,45 20,35

29 373,82 0,23% 0,00 0,00% 373,82

30 2.605,16 1,58% 414,55 15,91% 2.190,61 414,55

31 2.454,68 1,49% 16,44 0,67% 2.438,24 16,44

32 1.195,08 0,73% 24,72 2,07% 1.170,36 19,78 4,94

33 19.133,04 11,61% 642,44 3,36% 18.490,60 449,71 192,73

34 1.922,80 1,17% 127,77 6,64% 1.795,03 51,11 44,72 31,94

35 5.846,36 3,55% 0,00 0,00% 5.846,36

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE ABRIL 2014

DETALLE DE LA GLOSA

72


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE

GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


RESPIRATORIAS

36 5.196,42 3,15% 393,53 7,57% 4.802,89 393,53

37 1.107,65 0,67% 232,95 21,03% 874,70 232,95

38 209,87 0,13% 0,00 0,00% 209,87

39 1.148,04 0,70% 16,84 1,47% 1.131,20 3,37 10,10 2,53 0,84

40 766,36 0,46% 45,39 5,92% 720,97 9,08 27,23 6,81 2,27

41 1.126,96 0,68% 90,97 8,07% 1.035,99 90,97

42 1.524,53 0,93% 0,00 0,00% 1.524,53

43 2.461,60 1,49% 192,12 7,80% 2.269,48 134,48 57,64

44 1.255,24 0,76% 51,80 4,13% 1.203,44 51,80

45 2.648,56 1,61% 170,81 6,45% 2.477,75 170,81

46 1.226,96 0,74% 23,12 1,88% 1.203,84 23,12

47 1.379,36 0,84% 44,33 3,21% 1.335,03 44,33

48 1.171,72 0,71% 166,44 14,20% 1.005,28 166,44

49 552,83 0,34% 22,15 4,01% 530,68 22,15

50 988,83 0,60% 0,00 0,00% 988,83

51 1.743,83 1,06% 346,32 19,86% 1.397,51 346,32

52 976,51 0,59% 0,00 0,00% 976,51

53 3.501,79 2,12% 0,00 0,00% 3.501,79

54 325,86 0,20% 10,00 3,07% 315,86 10,00

55 5.725,45 3,47% 65,59 1,15% 5.659,86 65,59

56 1.727,20 1,05% 63,61 3,68% 1.663,59 63,61

57 829,05 0,50% 23,91 2,88% 805,14 23,91

58 2.921,70 1,77% 35,37 1,21% 2.886,33 35,37

59 2.319,88 1,41% 98,34 4,24% 2.221,54 98,34

60 2.603,09 1,58% 304,14 11,68% 2.298,95 304,14

61 1.421,44 0,86% 409,25 28,79% 1.012,19 409,25

62 2.214,96 1,34% 59,05 2,67% 2.155,91 59,05

63 906,28 0,55% 50,62 5,59% 855,66 50,62

64 3.234,28 1,96% 330,55 10,22% 2.903,73 300,00 30,55

65 1.122,35 0,68% 151,71 13,52% 970,64 151,71

66 9.420,26 5,72% 57,16 0,61% 9.363,10 57,16

67 6.969,88 4,23% 75,67 1,09% 6.894,21 75,67


DETALLE DE LA GLOSA

73


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE

GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


RESPIRATORIAS

68 8.500,17 5,16% 257,49 3,03% 8.242,68 257,49

69 11.485,15 6,97% 42,88 0,37% 11.442,27 42,88

70 39.495,58 23,96% 0,17 0,00% 39.495,41 0,17

TOTAL 164.810,41 100% 6.009,46 158.800,95 1.084,48 2.337,17 107,09 1.827,62 233,60 4,94 414,55





164.810,41$

6.009,46$

158.800,95$


DETALLE DE LA GLOSA

74

ANEXOS:

Nº HISTORIAS


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR

REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)



1 3.114,92 1,22% 0,00 0,00% 3.114,92

2 687,48 0,27% 3,00 0,44% 684,48 3,00

3 1.431,42 0,56% 0,00 0,00% 1.431,42

4 1.203,72 0,47% 0,00 0,00% 1.203,72

5 2.237,03 0,88% 138,26 6,18% 2.098,77 138,26

6 1.266,76 0,50% 44,39 3,50% 1.222,37 44,39

7 1.020,29 0,40% 9,66 0,95% 1.010,63 9,66

8 2.397,48 0,94% 3,11 0,13% 2.394,37 3,11

9 408,79 0,16% 7,84 1,92% 400,95 7,84

10 1.818,23 0,71% 0,00 0,00% 1.818,23

11 1.256,28 0,49% 12,86 1,02% 1.243,42 12,86

12 1.026,20 0,40% 60,42 5,89% 965,78 60,42

13 382,54 0,15% 0,00 0,00% 382,54

14 801,60 0,31% 4,34 0,54% 797,26 4,34

15 1.238,03 0,49% 4,50 0,36% 1.233,53 4,50

16 1.039,68 0,41% 23,92 2,30% 1.015,76 23,92

17 919,83 0,36% 2,00 0,22% 917,83 2,00

18 4.178,00 1,64% 631,66 15,12% 3.546,34 94,75 379,00 157,92

19 778,14 0,31% 0,00 0,00% 778,14 84,00

20 182,96 0,07% 0,00 0,00% 182,96

21 1.157,18 0,45% 0,00 0,00% 1.157,18

22 1.509,76 0,59% 0,00 0,00% 1.509,76

23 916,08 0,36% 9,60 1,05% 906,48 9,60

24 286,51 0,11% 30,05 10,49% 256,46 30,05

25 419,53 0,16% 0,00 0,00% 419,53

26 900,16 0,35% 32,42 3,60% 867,74 32,42

27 959,73 0,38% 22,15 2,31% 937,58 22,15

28 926,26 0,36% 27,54 2,97% 898,72 27,54

29 1.225,92 0,48% 32,95 2,69% 1.192,97 32,95

30 689,49 0,27% 0,00 0,00% 689,49

31 750,68 0,29% 0,00 0,00% 750,68

32 424,80 0,17% 2,71 0,64% 422,09 2,71

33 1.032,60 0,41% 22,16 2,15% 1.010,44 22,16

34 511,80 0,20% 3,84 0,75% 507,96 3,84

35 4.539,31 1,78% 0,00 0,00% 4.539,31

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE MAYO 2014

DETALLE DE LA GLOSA

75

Nº HISTORIAS


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR

REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)



36 999,94 0,39% 22,16 2,22% 977,78 22,16

37 1.506,24 0,59% 9,03 0,60% 1.497,21 9,03

38 1.320,39 0,52% 2,54 0,19% 1.317,85 2,54

39 899,55 0,35% 0,00 0,00% 899,55

40 1.164,67 0,46% 0,00 0,00% 1.164,67

41 701,07 0,28% 9,29 1,33% 691,78 9,29

42 883,29 0,35% 0,00 0,00% 883,29

43 1.085,84 0,43% 0,00 0,00% 1.085,84

44 722,39 0,28% 0,00 0,00% 722,39

45 660,36 0,26% 33,02 5,00% 627,34 33,02

46 2.403,89 0,94% 376,44 15,66% 2.027,45 120,46 67,76 188,22

47 2.488,16 0,98% 190,15 7,64% 2.298,01 60,85 34,23 95,08

48 1.052,39 0,41% 22,16 2,11% 1.030,23 22,16

49 8.160,42 3,21% 327,77 4,02% 7.832,65 104,89 59,00 163,89

50 983,08 0,39% 58,44 5,94% 924,64 58,44

51 2.851,55 1,12% 542,10 19,01% 2.309,45 173,47 97,58 271,05

52 5.637,18 2,21% 1.258,29 22,32% 4.378,89 402,65 226,49 629,15

53 1.322,19 0,52% 22,15 1,68% 1.300,04 22,15

54 974,36 0,38% 42,47 4,36% 931,89 42,47

55 9.544,21 3,75% 196,06 2,05% 9.348,15 62,74 35,29 98,03

56 2.881,56 1,13% 75,06 2,60% 2.806,50 24,02 13,51 37,53

57 2.737,95 1,08% 168,00 6,14% 2.569,95 53,76 30,24 84,00

58 1.180,22 0,46% 22,15 1,88% 1.158,07 22,15

59 1.403,41 0,55% 66,42 4,73% 1.336,99 66,42

60 4.254,40 1,67% 30,01 0,71% 4.224,39 30,01

61 385,57 0,15% 19,95 5,17% 365,62 19,95

62 1.736,44 0,68% 47,74 2,75% 1.688,70 47,74

63 1.098,80 0,43% 32,45 2,95% 1.066,35 32,45

64 984,36 0,39% 32,09 3,26% 952,27 32,09

65 21.963,68 8,63% 216,35 0,99% 21.747,33 216,35

66 17.703,91 6,95% 36,53 0,21% 17.667,38 36,53

67 17.623,75 6,92% 206,13 1,17% 17.417,62 206,13

68 7.227,31 2,84% 300,41 4,16% 6.926,90 300,41


DETALLE DE LA GLOSA

76

Nº HISTORIAS


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR

REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)



69 1.108,86 0,44% 272,81 24,60% 836,05 272,81

70 960,00 0,38% 68,60 7,15% 891,40 68,60

71 2.491,48 0,98% 379,78 15,24% 2.111,70 121,53 68,36 189,89

72 2.998,75 1,18% 168,00 5,60% 2.830,75 53,76 30,24 84,00

73 540,51 0,21% 129,35 23,93% 411,16 41,39 23,28 64,68

74 1.566,04 0,62% 22,85 1,46% 1.543,19 22,85

75 1.128,32 0,44% 36,21 3,21% 1.092,11 36,21

76 2.541,53 1,00% 544,45 21,42% 1.997,08 174,22 98,00 272,23

77 2.527,87 0,99% 378,70 14,98% 2.149,17 121,18 68,17 189,35

78 6.173,46 2,42% 277,48 4,49% 5.895,98 88,79 49,95 138,74

79 2.284,59 0,90% 21,02 0,92% 2.263,57 21,02

80 2.177,86 0,86% 168,00 7,71% 2.009,86 53,76 30,24 84,00

81 2.662,12 1,05% 191,00 7,17% 2.471,12 61,12 34,38 95,50

82 1.308,01 0,51% 90,87 6,95% 1.217,14 90,87

83 1.234,53 0,48% 22,15 1,79% 1.212,38 22,15

84 1.407,69 0,55% 10,81 0,77% 1.396,88 10,81

85 8.195,67 3,22% 143,42 1,75% 8.052,25 45,89 25,82 71,71

86 2.556,04 1,00% 28,58 1,12% 2.527,46 28,58

87 1.420,71 0,56% 94,82 6,67% 1.325,89 94,82

88 2.324,50 0,91% 194,95 8,39% 2.129,55 194,95

89 2.384,86 0,94% 22,15 0,93% 2.362,71 22,15

90 2.548,99 1,00% 594,49 23,32% 1.954,50 594,49

91 736,13 0,29% 14,12 1,92% 722,01 14,12

92 2.638,65 1,04% 544,45 20,63% 2.094,20 174,22 98,00 272,23

93 3.995,98 1,57% 236,31 5,91% 3.759,67 75,62 42,54 118,16

94 1.121,68 0,44% 276,71 24,67% 844,97 88,55 49,81 138,36

95 3.563,22 1,40% 0,00 0,00% 3.563,22

96 1.162,97 0,46% 22,15 1,90% 1.140,82 22,15

97 2.347,59 0,92% 0,00 0,00% 2.347,59


DETALLE DE LA GLOSA

77

Nº HISTORIAS


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR

REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)



98 2.501,16 0,98% 49,85 1,99% 2.451,31 49,85

99 9.502,61 3,73% 0,00 0,00% 9.502,61

100 2.441,14 0,96% 398,58 16,33% 2.042,56 127,55 71,74 199,29

101 238,77 0,09% 11,69 4,90% 227,08 11,69

102 1.603,50 0,63% 425,46 26,53% 1.178,04 136,15 76,58 212,73

TOTAL 254.577,51 100% 11.334,55 243.242,96 1.849,25 2.557,84 857,45 2.417,89 3.138,71 90,87 506,54



TOTAL SERVICIOS PRE FACTURADOS 254.577,51$

11.334,55$

243.242,96$



DETALLE DE LA GLOSA

78

ANEXOS:


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA% GLOSA EN RELACION

AL VALOR REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


1 2.274,68 1,12% 0,00 0,00% 2.274,68

2 322,55 0,16% 6,50 2,02% 316,05 6,50

3 1.285,35 0,63% 28,21 2,19% 1.257,14 28,21

4 1.140,97 0,56% 0,00 0,00% 1.140,97

5 1.082,07 0,53% 0,00 0,00% 1.082,07

6 654,08 0,32% 24,47 3,74% 629,61 24,47

7 1.135,37 0,56% 25,46 2,24% 1.109,91 25,46

8 881,71 0,43% 15,86 1,80% 865,85 15,86

9 1.465,54 0,72% 9,93 0,68% 1.455,61 9,93

10 1.191,15 0,59% 0,01 0,00% 1.191,14 0,01

11 811,11 0,40% 22,23 2,74% 788,88 22,23

12 1.073,97 0,53% 25,46 2,37% 1.048,51 25,46

13 4.490,05 2,21% 9,76 0,22% 4.480,29 9,76

14 2.440,53 1,20% 568,50 23,29% 1.872,03 181,92 102,33 284,25

15 517,12 0,25% 45,73 8,84% 471,39 45,73

16 760,87 0,37% 67,34 8,85% 693,53 67,34

17 2.670,02 1,32% 566,59 21,22% 2.103,43 181,31 101,99 283,30

18 2.470,92 1,22% 383,03 15,50% 2.087,89 122,57 68,95 191,52

19 2.506,19 1,23% 568,51 22,68% 1.937,68 181,92 102,33 284,26

20 342,67 0,17% 0,00 0,00% 342,67

21 981,06 0,48% 12,34 1,26% 968,72 12,34

22 1.547,83 0,76% 382,60 24,72% 1.165,23 122,43 68,87 191,30

23 773,73 0,38% 41,61 5,38% 732,12 41,61

24 798,89 0,39% 23,65 2,96% 775,24 23,65

25 2.810,67 1,38% 29,24 1,04% 2.781,43 29,24

26 2.776,95 1,37% 27,52 0,99% 2.749,43 27,52

27 1.191,01 0,59% 27,86 2,34% 1.163,15 27,86

28 566,53 0,28% 3,31 0,58% 563,22 3,31

29 3.792,71 1,87% 38,91 1,03% 3.753,80 38,91

30 352,37 0,17% 29,25 8,30% 323,12 29,25

31 435,51 0,21% 19,04 4,37% 416,47 19,04

32 8.380,39 4,13% 22,16 0,26% 8.358,23 22,16

33 948,61 0,47% 31,74 3,35% 916,87 31,74

34 1.140,44 0,56% 0,00 0,00% 1.140,44

35 1.663,51 0,82% 0,00 0,00% 1.663,51

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE JUNIO 2014

DETALLE DE LA GLOSA

79


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO


AL VALOR REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


36 1.116,52 0,55% 59,65 5,34% 1.056,87 59,65

37 1.229,66 0,61% 9,80 0,80% 1.219,86 9,80

38 2.081,11 1,03% 398,16 19,13% 1.682,95 127,41 71,67 199,08

39 2.586,78 1,27% 0,00 0,00% 2.586,78

40 4.291,64 2,11% 145,73 3,40% 4.145,91 46,63 26,23 72,87

41 1.673,56 0,82% 10,42 0,62% 1.663,14 10,42

42 1.331,52 0,66% 25,46 1,91% 1.306,06 25,46

43 4.967,15 2,45% 102,35 2,06% 4.864,80 102,35

44 865,45 0,43% 69,92 8,08% 795,53 69,92

45 1.066,56 0,53% 25,46 2,39% 1.041,10 25,46

46 393,97 0,19% 22,15 5,62% 371,82 22,15

47 703,91 0,35% 1,83 0,26% 702,08 1,83

48 763,97 0,38% 3,31 0,43% 760,66 3,31

49 1.064,85 0,52% 50,87 4,78% 1.013,98 50,87

50 969,12 0,48% 25,46 2,63% 943,66 25,46

51 1.364,19 0,67% 44,00 3,23% 1.320,19 44,00

52 2.452,97 1,21% 168,00 6,85% 2.284,97 53,76 30,24 84,00

53 1.285,08 0,63% 22,15 1,72% 1.262,93 22,15

54 1.485,33 0,73% 32,08 2,16% 1.453,25 32,08

55 2.838,40 1,40% 134,83 4,75% 2.703,57 134,83

56 8.395,20 4,14% 338,38 4,03% 8.056,82 338,38

57 35.813,06 17,65% 344,68 0,96% 35.468,38 110,30 62,04 172,34

58 4.459,17 2,20% 643,08 14,42% 3.816,09 205,79 115,75 321,54

59 3.055,45 1,51% 1.140,82 37,34% 1.914,63 365,06 205,35 570,41

60 5.356,15 2,64% 199,03 3,72% 5.157,12 63,69 35,83 99,52

61 624,44 0,31% 0,00 0,00% 624,44

62 3.569,57 1,76% 56,76 1,59% 3.512,81 56,76

63 738,50 0,36% 19,86 2,69% 718,64 19,86

64 1.129,43 0,56% 3,31 0,29% 1.126,12 3,31

65 5.853,83 2,88% 181,34 3,10% 5.672,49 181,34

66 2.444,29 1,20% 598,10 24,47% 1.846,19 598,10

67 2.342,72 1,15% 52,20 2,23% 2.290,52 52,20

68 1.153,83 0,57% 215,71 18,70% 938,12 215,71

69 8.190,85 4,04% 414,47 5,06% 7.776,38 414,47

70 1.229,17 0,61% 411,41 33,47% 817,76 411,41

71 765,84 0,38% 201,06 26,25% 564,78 201,06

72 18.982,90 9,35% 592,64 3,12% 18.390,26 592,64

DETALLE DE LA GLOSA


80


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO


AL VALOR REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


73 1.157,02 0,57% 17,15 1,48% 1.139,87 17,15

74 1.622,27 0,80% 47,88 2,95% 1.574,39 47,88

75 3.863,82 1,90% 0,00 0,00% 3.863,82

TOTAL 202.956,38 100% 9.886,33 193.070,05 471,96 1.135,28 1.152,94 1.402,12 2.785,07 695,39 1.954,09 289,50




202.956,38

9.886,33

193.070,05



DETALLE DE LA GLOSA

81

ANEXOS:


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO


DE GLOSA)



1 719,31 0,22% 25,46 3,54% 693,85 25,46

2 1.546,46 0,48% 159,45 10,31% 1.387,01 51,02 28,70 79,73

3 2.545,48 0,80% 569,89 22,39% 1.975,59 182,36 102,58 284,95

4 220,20 0,07% 0,00 0,00% 220,20

5 974,71 0,30% 46,33 4,75% 928,38 46,33

6 1.774,58 0,55% 135,42 7,63% 1.639,16 43,33 24,38 67,71

7 1.713,53 0,54% 176,22 10,28% 1.537,31 56,39 31,72 88,11

8 2.013,45 0,63% 197,72 9,82% 1.815,73 63,27 35,59 98,86

9 1.463,62 0,46% 0,00 0,00% 1.463,62

10 3.646,58 1,14% 31,96 0,88% 3.614,62 31,96

11 1.138,08 0,36% 0,00 0,00% 1.138,08

12 672,99 0,21% 9,30 1,38% 663,69 9,30

13 584,91 0,18% 25,46 4,35% 559,45 25,46

14 1.565,68 0,49% 6,62 0,42% 1.559,06 6,62

15 1.026,48 0,32% 25,46 2,48% 1.001,02 25,46

16 327,35 0,10% 12,20 3,73% 315,15 12,20

17 3.216,25 1,01% 329,30 10,24% 2.886,95 105,38 59,27 164,65

18 1.532,27 0,48% 7,55 0,49% 1.524,72 7,55

19 672,07 0,21% 0,00 0,00% 672,07

20 1.252,06 0,39% 69,68 5,57% 1.182,38 22,30 12,54 34,84

21 1.666,81 0,52% 30,31 1,82% 1.636,50 30,31

22 3.734,53 1,17% 78,22 2,09% 3.656,31 78,22

23 1.089,85 0,34% 52,35 4,80% 1.037,50 52,35

24 3.320,57 1,04% 80,22 2,42% 3.240,35 80,22

25 5.267,23 1,65% 115,66 2,20% 5.151,57 115,66

26 1.220,49 0,38% 351,97 28,84% 868,52 351,97

27 447,94 0,14% 6,62 1,48% 441,32 6,62

28 2.587,66 0,81% 30,30 1,17% 2.557,36 30,30

29 265,40 0,08% 25,46 9,59% 239,94 25,46

30 3.606,12 1,13% 513,13 14,23% 3.092,99 164,20 92,36 256,57

31 3.768,52 1,18% 352,60 9,36% 3.415,92 112,83 63,47 176,30

32 3.757,04 1,17% 626,26 16,67% 3.130,78 200,40 112,73 313,13

33 2.681,13 0,84% 73,57 2,74% 2.607,56 23,54 13,24 36,79

34 4.712,72 1,47% 386,60 8,20% 4.326,12 123,71 69,59 193,30

35 5.397,49 1,69% 663,36 12,29% 4.734,13 212,28 119,40 331,68

36 5.635,42 1,76% 672,34 11,93% 4.963,08 215,15 121,02 336,17

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE JULIO 2014

DETALLE DE LA GLOSA

82


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO


DE GLOSA)



37 6.795,87 2,12% 849,61 12,50% 5.946,26 271,88 152,93 424,81

38 2.738,93 0,86% 190,15 6,94% 2.548,78 60,85 34,23 95,08

39 1.110,55 0,35% 18,20 1,64% 1.092,35 5,82 3,28 9,10

40 2.758,17 0,86% 54,84 1,99% 2.703,33 17,55 9,87 27,42

41 1.118,97 0,35% 25,46 2,28% 1.093,51 8,15 4,58 12,73

42 2.414,54 0,75% 175,03 7,25% 2.239,51 56,01 31,51 87,52

43 677,94 0,21% 6,62 0,98% 671,32 2,12 1,19 3,31

44 1.324,42 0,41% 0,00 0,00% 1.324,42

45 1.259,29 0,39% 25,46 2,02% 1.233,83 25,46

46 1.314,98 0,41% 41,90 3,19% 1.273,08 41,90

47 1.690,90 0,53% 33,95 2,01% 1.656,95 33,95

48 2.692,89 0,84% 3,31 0,12% 2.689,58 3,31

49 326,37 0,10% 3,31 1,01% 323,06 3,31

50 3.267,46 1,02% 140,23 4,29% 3.127,23 140,23

51 1.301,93 0,41% 27,78 2,13% 1.274,15 27,78

52 2.639,57 0,83% 32,22 1,22% 2.607,35 32,22

53 270,94 0,08% 12,60 4,65% 258,34 12,60

54 1.290,05 0,40% 197,96 15,35% 1.092,09 63,35 35,63 98,98

55 2.744,77 0,86% 711,00 25,90% 2.033,77 227,52 127,98 355,50

56 3.376,67 1,06% 607,57 17,99% 2.769,10 194,42 109,36 303,79

57 1.100,95 0,34% 87,31 7,93% 1.013,64 27,94 15,72 43,66

58 2.728,81 0,85% 203,11 7,44% 2.525,70 65,00 36,56 101,56

59 1.214,34 0,38% 22,15 1,82% 1.192,19 22,15

60 2.826,33 0,88% 174,62 6,18% 2.651,71 174,62

61 1.428,44 0,45% 3,31 0,23% 1.425,13 3,31

62 1.281,58 0,40% 11,77 0,92% 1.269,81 11,77

63 1.105,12 0,35% 5,23 0,47% 1.099,89 5,23

64 2.512,66 0,79% 426,79 16,99% 2.085,87 426,79

65 989,43 0,31% 56,40 5,70% 933,03 56,40

66 2.605,31 0,81% 3,31 0,13% 2.602,00 3,31

67 6.990,43 2,18% 272,37 3,90% 6.718,06 272,37

68 1.495,52 0,47% 3,31 0,22% 1.492,21 3,31

69 2.708,37 0,85% 184,22 6,80% 2.524,15 184,22

70 2.615,36 0,82% 1,91 0,07% 2.613,45 1,91

71 16.988,03 5,31% 812,89 4,79% 16.175,14 260,12 146,32 406,45

72 2.271,49 0,71% 191,88 8,45% 2.079,61 61,40 34,54 95,94

73 5.086,74 1,59% 911,78 17,92% 4.174,96 291,77 164,12 455,89


DETALLE DE LA GLOSA

83


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO


DE GLOSA)



74 1.190,37 0,37% 45,73 3,84% 1.144,64 14,63 8,23 22,87

75 7.015,84 2,19% 1.113,04 15,86% 5.902,80 356,17 200,35 556,52

76 1.321,47 0,41% 30,29 2,29% 1.291,18 30,29

77 25.966,58 8,12% 33,10 0,13% 25.933,48 33,10

78 1.200,43 0,38% 3,31 0,28% 1.197,12 3,31

79 1.006,24 0,31% 30,68 3,05% 975,56 30,68

80 7.426,44 2,32% 157,96 2,13% 7.268,48 157,96

81 1.467,94 0,46% 119,81 8,16% 1.348,13 119,81

82 19.790,54 6,19% 90,96 0,46% 19.699,58 90,96

83 821,83 0,26% 85,92 10,45% 735,91 85,92

84 19.807,23 6,19% 141,46 0,71% 19.665,77 141,46

85 1.091,65 0,34% 31,99 2,93% 1.059,66 31,99

86 7.975,45 2,49% 1.517,38 19,03% 6.458,07 600,00 250,00 667,38

87 472,95 0,15% 19,10 4,04% 453,85 19,10

88 6.562,78 2,05% 376,04 5,73% 6.186,74 376,04

89 13.626,07 4,26% 0,00 0,00% 13.626,07

90 27.884,60 8,72% 3.090,21 11,08% 24.794,39 988,87 556,24 1.545,11

91 474,66 0,15% 0,00 0,00% 474,66

319.932,17 100% 19.303,53 300.628,64 5.445,78 3.583,42 705,34 6.882,71 540,99 1.121,75 991,46 32,08




319.932,17

19.303,53

300.628,64



DETALLE DE LA GLOSA

84

ANEXOS:

Nº HISTORIAS


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)



1 2.569,36 0,81% 379,67 14,78% 2.189,69 376,36 3,31

2 2.700,30 0,85% 199,87 7,40% 2.500,43 168,00 31,87

3 20.777,39 6,56% 63,23 0,30% 20.714,16 63,23

4 769,47 0,24% 38,51 5,00% 730,96 15,66 22,85

5 1.067,40 0,34% 42,16 3,95% 1.025,24 42,16

6 2.064,73 0,65% 504,46 24,43% 1.560,27 117,18 42,00 124,68 68,84 53,39 70,52 27,85

7 2.292,41 0,72% 220,38 9,61% 2.072,03 6,88 1,94 211,56

8 385,21 0,12% 22,02 5,72% 363,19 22,02

9 2.740,79 0,87% 786,25 28,69% 1.954,54 786,25

10 18.804,30 5,94% 106,01 0,56% 18.698,29 100,06 4,24 1,71

11 2.499,50 0,79% 493,42 19,74% 2.006,08 116,98 376,44

12 1.310,98 0,41% 49,04 3,74% 1.261,94 45,73 3,31

13 1.087,23 0,34% 111,56 10,26% 975,67 83,03 9,00 3,31 16,22

14 539,44 0,17% 6,62 1,23% 532,82 6,62

15 4.960,54 1,57% 30,31 0,61% 4.930,23 30,31

16 1.104,62 0,35% 3,31 0,30% 1.101,31 3,31

17 2.052,04 0,65% 125,31 6,11% 1.926,73 125,31

18 295,01 0,09% 23,43 7,94% 271,58 17,15 6,28

19 12.411,67 3,92% 0,00 0,00% 12.411,67

20 794,43 0,25% 28,77 3,62% 765,66 28,77

21 1.265,81 0,40% 24,47 1,93% 1.241,34 24,47

22 2.425,73 0,77% 379,75 15,66% 2.045,98 376,44 3,31

23 6.815,53 2,15% 39,31 0,58% 6.776,22 39,31

24 488,16 0,15% 39,64 8,12% 448,52 23,58 12,75 3,31

25 2.570,97 0,81% 421,34 16,39% 2.149,63 27,15 9,60 376,43 3,31 4,85

26 2.779,12 0,88% 12,32 0,44% 2.766,80 12,32

27 2.157,83 0,68% 209,24 9,70% 1.948,59 57,16 11,04 141,04

28 2.696,36 0,85% 419,80 15,57% 2.276,56 417,00 2,80

29 7.282,90 2,30% 54,26 0,75% 7.228,64 30,01 24,25

30 1.913,11 0,60% 3,31 0,17% 1.909,80 3,31

31 5.079,90 1,60% 60,02 1,18% 5.019,88 60,02

32 1.740,77 0,55% 224,90 12,92% 1.515,87 221,59 3,31

33 1.196,45 0,38% 45,02 3,76% 1.151,43 13,50 3,31 28,21

34 2.847,59 0,90% 30,31 1,06% 2.817,28 22,15 3,31 4,85

35 1.083,66 0,34% 55,77 5,15% 1.027,89 22,15 4,85 28,77

36 333,08 0,11% 3,31 0,99% 329,77 3,31

DETALLE DE LA GLOSA

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE AGOSTO 2014

85

Nº HISTORIAS


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)



37 1.120,68 0,35% 30,95 2,76% 1.089,73 22,15 8,80

38 519,62 0,16% 36,42 7,01% 483,20 25,72 10,70

39 985,04 0,31% 6,62 0,67% 978,42 6,62

40 1.245,24 0,39% 30,31 2,43% 1.214,93 22,15 3,31 4,85

41 17.112,08 5,41% 1.486,80 8,69% 15.625,28 50,02 26,38 1.410,40

42 2.266,39 0,72% 211,56 9,33% 2.054,83 211,56

43 2.466,74 0,78% 16,44 0,67% 2.450,30 16,44

44 1.036,66 0,33% 56,00 5,40% 980,66 56,00

45 2.768,56 0,87% 240,18 8,68% 2.528,38 220,51 19,67

46 1.345,09 0,42% 152,67 11,35% 1.192,42 42,15 11,70 98,82

47 11.356,66 3,59% 71,52 0,63% 11.285,14 71,52

48 6.874,18 2,17% 603,68 8,78% 6.270,50 110,04 493,64

49 1.066,27 0,34% 62,52 5,86% 1.003,75 44,22 3,29 15,01

50 660,51 0,21% 221,58 33,55% 438,93 206,63 14,95

51 1.868,42 0,59% 652,88 34,94% 1.215,54 640,57 9,00 3,31

52 1.642,09 0,52% 19,86 1,21% 1.622,23 19,86

53 5.553,86 1,75% 109,42 1,97% 5.444,44 109,42

54 1.372,37 0,43% 187,76 13,68% 1.184,61 30,01 141,04 16,71

55 1.434,37 0,45% 74,09 5,17% 1.360,28 3,57 70,52

56 1.417,19 0,45% 81,73 5,77% 1.335,46 10,00 71,73

57 2.344,12 0,74% 406,12 17,33% 1.938,00 22,15 383,97

58 1.273,11 0,40% 224,38 17,62% 1.048,73 221,07 3,31

59 2.211,63 0,70% 7,62 0,34% 2.204,01 7,62

60 1.136,24 0,36% 246,20 21,67% 890,04 242,89 3,31

61 2.547,26 0,80% 418,11 16,41% 2.129,15 22,15 376,43 3,31 16,22

62 1.168,74 0,37% 6,63 0,57% 1.162,11 6,63

63 1.343,68 0,42% 53,67 3,99% 1.290,01 22,15 3,31 28,21

64 733,06 0,23% 9,93 1,35% 723,13 9,93

65 43.482,95 13,74% 20,00 0,05% 43.462,95 20,00

66 1.026,67 0,32% 55,74 5,43% 970,93 55,74

67 1.328,71 0,42% 53,63 4,04% 1.275,08 22,15 21,50 9,98

68 2.581,68 0,82% 569,90 22,07% 2.011,78 190,15 376,44 3,31

69 6.136,17 1,94% 103,70 1,69% 6.032,47 103,70

70 1.120,39 0,35% 50,19 4,48% 1.070,20 46,88 3,31

71 395,84 0,13% 21,08 5,33% 374,76 15,72 5,36

72 6.339,97 2,00% 1.629,57 25,70% 4.710,40 960,12 669,45

73 1.402,88 0,44% 57,67 4,11% 1.345,21 16,44 25,01 16,22


DETALLE DE LA GLOSA

86

Nº HISTORIAS


% EN RELACION

AL TOTAL DE

VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA EN

RELACION AL

VALOR

REPORTADO

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)



74 2.485,62 0,79% 144,35 5,81% 2.341,27 141,04 3,31

75 890,52 0,28% 3,31 0,37% 887,21 3,31

76 3.052,49 0,96% 69,72 2,28% 2.982,77 60,02 9,70

77 371,66 0,12% 3,31 0,89% 368,35 3,31

78 2.654,42 0,84% 401,79 15,14% 2.252,63 22,16 376,32 3,31

79 2.616,73 0,83% 23,34 0,89% 2.593,39 22,15 1,19

80 1.312,73 0,41% 303,99 23,16% 1.008,74 291,68 9,00 3,31

81 1.558,37 0,49% 271,67 17,43% 1.286,70 242,89 28,78

82 1.233,24 0,39% 10,98 0,89% 1.222,26 2,36 3,60 3,31 1,71

83 947,95 0,30% 9,29 0,98% 938,66 9,29

84 3.842,46 1,21% 139,39 3,63% 3.703,07 139,39

85 2.575,77 0,81% 379,74 14,74% 2.196,03 376,43 3,31

86 1.109,63 0,35% 123,68 11,15% 985,95 123,68

87 2.897,64 0,92% 186,00 6,42% 2.711,64 186,00

88 1.133,23 0,36% 25,46 2,25% 1.107,77 22,15 3,31

89 7.077,29 2,24% 734,00 10,37% 6.343,29 734,00

90 1.090,05 0,34% 25,46 2,34% 1.064,59 22,15 3,31

91 1.783,04 0,56% 89,38 5,01% 1.693,66 68,61 10,00 4,85 5,92

92 2.565,12 0,81% 566,47 22,08% 1.998,65 190,15 376,32

93 1.492,94 0,47% 54,37 3,64% 1.438,57 54,37

94 7.264,91 2,29% 613,28 8,44% 6.651,63 389,80 3,52 219,96

95 2.010,64 0,64% 27,00 1,34% 1.983,64 22,15 4,85

TOTAL 316.555,36 100,00% 17.750,21 298.805,15 7.033,49 90,27 40,20 4.974,32 521,23 182,07 4.858,15 50,48

DETALLE DE LA GLOSA


17.750,21

298.805,15$



316.555,36$

17.750,21$



87

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al valor

reportado

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO - TOTAL DE

GLOSA)



1 2.602,86 0,73% 81,82 3,14% 2.521,04 50,02 17,00 14,80

2 4.975,71 1,40% 102,79 2,07% 4.872,92 77,56 10,68 14,55

3 1.519,63 0,43% 4,85 0,32% 1.514,78 4,85

4 522,92 0,15% 0,00 0,00% 522,92

5 1.077,77 0,30% 49,39 4,58% 1.028,38 38,59 10,80

6 14.702,37 4,14% 180,10 1,22% 14.522,27 14,30 108,00 28,56 29,24

7 1.111,82 0,31% 44,10 3,97% 1.067,72 22,15 21,95

8 3.404,53 0,96% 23,54 0,69% 3.380,99 22,15 1,39

9 1.567,27 0,44% 432,46 27,59% 1.134,81 404,87 25,05 2,54

10 2.753,23 0,78% 376,44 13,67% 2.376,79 376,44

11 21.364,38 6,02% 83,19 0,39% 21.281,19 27,87 41,60 13,72

12 4.464,71 1,26% 110,24 2,47% 4.354,47 84,04 26,20

13 2.415,72 0,68% 398,58 16,50% 2.017,14 22,15 376,43

14 1.459,30 0,41% 134,94 9,25% 1.324,36 123,68 3,36 7,90

15 1.133,09 0,32% 65,66 5,79% 1.067,43 55,02 10,64

16 1.123,14 0,32% 76,91 6,85% 1.046,23 22,15 11,40 9,74 4,85 28,77

17 1.042,07 0,29% 44,75 4,29% 997,32 38,59 6,16

18 1.026,00 0,29% 28,61 2,79% 997,39 22,15 3,92 2,54

19 2.417,76 0,68% 381,30 15,77% 2.036,46 376,45 4,85

20 1.029,89 0,29% 0,00 0,00% 1.029,89

21 483,02 0,14% 103,46 21,42% 379,56 25,72 40,00 37,74

22 1.651,06 0,47% 290,12 17,57% 1.360,94 290,12

23 8.566,34 2,41% 29,83 0,35% 8.536,51 29,83

24 1.521,28 0,43% 506,06 33,27% 1.015,22 506,06

25 2.542,99 0,72% 406,54 15,99% 2.136,45 27,02 379,52

26 1.430,01 0,40% 27,15 1,90% 1.402,86 27,15

27 4.960,38 1,40% 55,06 1,11% 4.905,32 2,82 15,00 37,24

28 1.714,04 0,48% 82,97 4,84% 1.631,07 82,97

29 1.254,31 0,35% 351,97 28,06% 902,34 351,97

30 1.792,80 0,51% 30,01 1,67% 1.762,79 30,01

31 1.448,23 0,41% 0,00 0,00% 1.448,23

32 2.562,52 0,72% 62,25 2,43% 2.500,27 22,16 12,40 14,78 12,91

33 331,85 0,09% 0,00 0,00% 331,85

34 3.237,20 0,91% 0,00 0,00% 3.237,20

35 1.005,87 0,28% 27,00 2,68% 978,87 22,15 4,85

36 2.401,61 0,68% 0,00 0,00% 2.401,61

37 2.579,96 0,73% 413,95 16,04% 2.166,01 27,15 376,43 10,37

DETALLE DE LA GLOSA

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE SEPTIEMBRE 2014

88

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al valor

reportado

VALOR LIQUIDADO


GLOSA)



38 347,81 0,10% 0,00 0,00% 347,81

39 1.201,96 0,34% 50,92 4,24% 1.151,04 22,15 28,77

40 2.323,74 0,65% 44,58 1,92% 2.279,16 44,58

41 776,20 0,22% 0,00 0,00% 776,20

42 2.106,25 0,59% 40,00 1,90% 2.066,25 22,16 17,84

43 545,20 0,15% 9,29 1,70% 535,91 9,29

44 437,01 0,12% 22,00 5,03% 415,01 17,15 4,85

45 3.481,67 0,98% 33,59 0,96% 3.448,08 22,15 3,60 7,84

46 1.478,80 0,42% 0,00 0,00% 1.478,80

47 6.745,39 1,90% 112,97 1,67% 6.632,42 49,22 63,75

48 1.947,66 0,55% 0,00 0,00% 1.947,66

49 2.678,16 0,75% 75,70 2,83% 2.602,46 61,47 4,85 9,38

50 6.358,70 1,79% 59,94 0,94% 6.298,76 44,30 1,92 13,72

51 2.428,50 0,68% 0,00 0,00% 2.428,50

52 1.004,15 0,28% 0,00 0,00% 1.004,15

53 707,00 0,20% 9,38 1,33% 697,62 9,38

54 2.652,97 0,75% 398,59 15,02% 2.254,38 22,15 376,44

55 13.134,06 3,70% 0,00 0,00% 13.134,06

56 185,12 0,05% 0,00 0,00% 185,12

57 1.463,78 0,41% 0,00 0,00% 1.463,78

58 1.748,73 0,49% 25,66 1,47% 1.723,07 22,16 3,50

59 1.153,41 0,33% 44,11 3,82% 1.109,30 44,11

60 1.109,30 0,31% 0,00 0,00% 1.109,30

61 469,26 0,13% 0,00 0,00% 469,26

62 3.729,74 1,05% 89,54 2,40% 3.640,20 45,04 28,28 16,22

63 893,48 0,25% 44,59 4,99% 848,89 22,15 22,44

64 5.926,35 1,67% 398,60 6,73% 5.527,75 22,17 376,43

65 1.356,40 0,38% 0,00 0,00% 1.356,40

66 42.031,36 11,84% 3.091,16 7,35% 38.940,20 812,98 31,81 2.246,37

67 2.610,42 0,74% 293,93 11,26% 2.316,49 293,93

68 1.060,22 0,30% 44,75 4,22% 1.015,47 38,59 6,16

69 1.825,29 0,51% 54,84 3,00% 1.770,45 22,17 16,45 16,22

70 2.442,68 0,69% 404,75 16,57% 2.037,93 22,15 382,60

71 15.360,01 4,33% 59,28 0,39% 15.300,73 59,28

72 2.335,13 0,66% 593,43 25,41% 1.741,70 564,66 28,77

73 993,88 0,28% 31,53 3,17% 962,35 22,15 9,38

74 2.791,08 0,79% 14,63 0,52% 2.776,45 14,63


DETALLE DE LA GLOSA

89

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al valor

reportado

VALOR LIQUIDADO


GLOSA)



75 1.891,57 0,53% 55,16 2,92% 1.836,41 22,15 7,00 21,16 4,85

76 1.279,51 0,36% 34,15 2,67% 1.245,36 22,15 12,00

77 6.575,70 1,85% 97,53 1,48% 6.478,17 87,41 10,12

78 1.538,19 0,43% 245,24 15,94% 1.292,95 233,44 9,00 2,80

79 1.607,76 0,45% 82,17 5,11% 1.525,59 82,17

80 2.710,06 0,76% 45,99 1,70% 2.664,07 22,15 7,39 16,45

81 2.814,77 0,79% 798,54 28,37% 2.016,23 22,15 776,39

82 404,81 0,11% 38,30 9,46% 366,51 38,30

83 2.933,98 0,83% 79,94 2,72% 2.854,04 71,63 3,46 4,85

84 18.402,62 5,19% 0,00 0,00% 18.402,62

85 1.322,66 0,37% 83,37 6,30% 1.239,29 44,30 39,07

86 2.560,15 0,72% 14,30 0,56% 2.545,85 14,30

87 18.085,35 5,10% 0,00 0,00% 18.085,35

88 2.398,96 0,68% 64,09 2,67% 2.334,87 22,15 4,00 28,56 9,38

89 30.217,54 8,51% 5.202,14 17,22% 25.015,40 50,02 287,00 885,86 601,46 3.377,80

90 9.100,44 2,56% 381,29 4,19% 8.719,15 376,43 4,86

TOTAL 354.882,58 100% 18.276,01 336.606,57 4.493,49 586,26 58,20 5.978,03 850,62 438,28 5.856,33 14,80

18.276,01$

336.606,57$



TOTAL DE VALORES DE GLOSA



DETALLE DE LA GLOSA

354.882,58$

90

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al valor

reportado

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


1 1.764,88 0,58% 140,00 7,933% 1.624,88 84,00 56,00

2 2.571,86 0,85% 398,16 15,481% 2.173,70 398,16

3 7.161,52 2,36% 462,21 6,454% 6.699,31 462,21

4 2.656,26 0,88% 168,00 6,325% 2.488,26 168,00

5 1.331,57 0,44% 38,59 2,898% 1.292,98 38,59

6 803,05 0,27% 6,16 0,767% 796,89 6,16

7 1.782,10 0,59% 83,53 4,687% 1.698,57 67,88 15,65

8 1.567,74 0,52% 22,15 1,413% 1.545,59 22,15

9 1.029,61 0,34% 22,15 2,151% 1.007,46 22,15

10 1.380,27 0,46% 34,16 2,475% 1.346,11 21,44 12,72

11 2.697,20 0,89% 210,37 7,800% 2.486,83 210,37

12 21.361,38 7,05% 83,19 0,389% 21.278,19 83,19

13 754,99 0,25% 22,85 3,027% 732,14 22,85

14 1.572,70 0,52% 22,15 1,408% 1.550,55 22,15

15 2.510,05 0,83% 432,43 17,228% 2.077,62 432,43

16 1.391,39 0,46% 221,07 15,888% 1.170,32 221,07

17 1.037,30 0,34% 36,60 3,528% 1.000,70 22,15 14,45

18 1.539,29 0,51% 56,00 3,638% 1.483,29 56,00

19 7.398,87 2,44% 13,11 0,177% 7.385,76 13,11

20 1.689,84 0,56% 267,97 15,858% 1.421,87 267,97

21 759,84 0,25% 0,00 0,000% 759,84

22 672,99 0,22% 0,00 0,000% 672,99

23 1.249,30 0,41% 157,49 12,606% 1.091,81 145,83 7,20 1,92 2,54

24 1.607,19 0,53% 13,21 0,822% 1.593,98 13,21

25 1.149,08 0,38% 0,00 0,000% 1.149,08

26 1.617,55 0,53% 21,09 1,304% 1.596,46 13,00 8,09

27 324,80 0,11% 4,00 1,232% 320,80 4,00

28 1.602,45 0,53% 156,64 9,775% 1.445,81 150,48 6,16

29 4.737,93 1,56% 3,88 0,082% 4.734,05 3,88

30 6.405,51 2,11% 3,03 0,047% 6.402,48 3,03

31 665,20 0,22% 22,15 3,330% 643,05 22,15

32 662,98 0,22% 0,00 0,000% 662,98

33 1.356,01 0,45% 32,15 2,371% 1.323,86 22,15 10,00

34 620,93 0,20% 47,87 7,709% 573,06 47,87

35 4.881,31 1,61% 0,00 0,000% 4.881,31

36 2.638,40 0,87% 27,00 1,023% 2.611,40 22,15 4,85

REPORTE DE LA GLOSA

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE OCTUBRE 2014

91

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al valor

reportado

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


37 6.745,39 2,23% 112,97 1,675% 6.632,42 112,97

38 985,84 0,33% 17,18 1,743% 968,66 17,18

39 1.093,60 0,36% 39,33 3,596% 1.054,27 39,33

40 841,00 0,28% 54,37 6,465% 786,63 54,37

41 1.406,55 0,46% 323,11 22,972% 1.083,44 323,11

42 1.369,77 0,45% 49,81 3,636% 1.319,96 49,81

43 1.710,00 0,56% 0,00 0,000% 1.710,00

44 1.199,33 0,40% 91,25 7,608% 1.108,08 91,25

45 1.144,68 0,38% 29,35 2,564% 1.115,33 7,15 12,00 10,20

46 965,96 0,32% 13,20 1,367% 952,76 13,20

47 455,22 0,15% 0,00 0,000% 455,22

48 2.669,74 0,88% 224,00 8,390% 2.445,74 168,00 56,00

49 695,47 0,23% 0,00 0,000% 695,47

50 2.326,38 0,77% 42,77 1,838% 2.283,61 22,15 4,40 16,22

51 2.338,23 0,77% 80,16 3,428% 2.258,07 30,01 50,15

52 1.067,31 0,35% 22,15 2,075% 1.045,16 22,15

53 2.702,50 0,89% 0,00 0,000% 2.702,50

54 11.887,93 3,92% 206,34 1,736% 11.681,59 166,73 9,70 29,91

55 7.670,97 2,53% 198,73 2,591% 7.472,24 144,93 53,80

56 1.265,60 0,42% 10,20 0,806% 1.255,40 10,20

57 2.660,83 0,88% 0,00 0,000% 2.660,83

58 1.905,50 0,63% 22,16 1,163% 1.883,34 22,16

59 1.788,60 0,59% 22,16 1,239% 1.766,44 22,16

60 1.230,68 0,41% 65,02 5,283% 1.165,66 65,02

61 848,09 0,28% 7,20 0,849% 840,89 7,20

62 1.310,50 0,43% 24,06 1,836% 1.286,44 22,15 1,91

63 2.279,91 0,75% 290,78 12,754% 1.989,13 278,97 7,00 4,81

64 608,20 0,20% 52,53 8,637% 555,67 22,59 29,00 0,94

65 1.393,86 0,46% 22,15 1,589% 1.371,71 22,15

66 16.419,27 5,42% 0,00 0,000% 16.419,27

67 2.729,32 0,90% 569,78 20,876% 2.159,54 190,69 376,32 1,22 1,55

68 2.289,15 0,76% 295,82 12,923% 1.993,33 285,82 10,00

69 23.060,99 7,61% 9,86 0,043% 23.051,13 9,86

70 1.057,66 0,35% 93,72 8,861% 963,94 22,16 4,14 18,55 48,87

71 392,78 0,13% 22,15 5,639% 370,63 22,15

72 8.712,31 2,88% 9,03 0,104% 8.703,28 9,03


REPORTE DE LA GLOSA

92

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al valor

reportado

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


73 2.520,48 0,83% 566,68 22,483% 1.953,80 190,15 376,53

74 1.270,96 0,42% 168,18 13,233% 1.102,78 166,47 0,11 0,32 1,28

75 2.752,80 0,91% 7,26 0,264% 2.745,54 7,26

76 7.859,02 2,59% 42,91 0,546% 7.816,11 30,01 3,52 9,38

77 1.181,05 0,39% 0,00 0,000% 1.181,05

78 1.112,30 0,37% 0,00 0,000% 1.112,30

79 1.246,06 0,41% 300,97 24,154% 945,09 300,97

80 722,08 0,24% 10,66 1,476% 711,42 10,66

81 1.336,27 0,44% 190,37 14,246% 1.145,90 167,98 6,17 16,22

82 1.635,40 0,54% 7,20 0,440% 1.628,20 7,20

83 1.490,52 0,49% 136,47 9,156% 1.354,05 126,47 10,00

84 745,76 0,25% 0,00 0,000% 745,76

85 8.918,27 2,94% 20,39 0,229% 8.897,88 4,95 15,44

86 3.280,88 1,08% 10,00 0,305% 3.270,88 10,00

87 2.537,51 0,84% 0,00 0,000% 2.537,51

88 1.981,57 0,65% 55,16 2,784% 1.926,41 22,15 7,00 21,16 4,85

89 4.470,66 1,48% 376,44 8,420% 4.094,22 376,44

90 1.377,93 0,45% 114,94 8,341% 1.262,99 111,65 3,29

91 1.825,08 0,60% 10,08 0,552% 1.815,00 10,08

92 5.162,42 1,70% 0,00 0,000% 5.162,42

93 1.388,27 0,46% 0,00 0,000% 1.388,27

94 514,54 0,17% 6,16 1,197% 508,38 6,16

95 1.193,60 0,39% 38,37 3,215% 1.155,23 22,15 16,22

96 10.391,01 3,43% 177,63 1,709% 10.213,38 144,33 33,30

97 2.357,93 0,78% 397,86 16,873% 1.960,07 397,86

98 622,85 0,21% 31,88 5,118% 590,97 25,72 6,16

99 1.649,30 0,54% 420,33 25,485% 1.228,97 420,33

100 4.345,06 1,43% 32,44 0,747% 4.312,62 32,44

101 1.564,20 0,52% 596,76 38,151% 967,44 594,52 2,24

102 10.174,08 3,36% 167,90 1,650% 10.006,18 30,01 7,12 130,77

103 1.153,81 0,38% 7,20 0,624% 1.146,61 7,20

TOTAL 302.964,13 100% 10.144,94 292.819,19 7.040,58 60,95 80,70 2.161,55 302,86 147,19 300,96 50,15

10.144,94

292.819,19



TOTAL DE VSLORES DE GLOSAS


302.964,13


REPORTE DE LA GLOSA

93

ANEXOS:

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al valor

reportado

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


1 450,11 0,12% 0,00 0,00% 450,11

2 1.546,31 0,41% 0,00 0,00% 1.546,31

3 1.393,86 0,37% 22,15 1,59% 1.371,71 22,15

4 722,08 0,19% 10,66 1,48% 711,42 10,66

5 1.498,43 0,40% 6,16 0,41% 1.492,27 6,16

6 2.697,20 0,72% 210,37 7,80% 2.486,83 67,32 37,87 105,19

7 1.607,19 0,43% 13,21 0,82% 1.593,98 13,21

8 7.670,97 2,06% 198,73 2,59% 7.472,24 63,59 35,77 99,37

9 1.708,79 0,46% 22,15 1,30% 1.686,64 22,15

10 2.964,86 0,79% 9,78 0,33% 2.955,08 9,78

11 8.582,34 2,30% 0,09 0,00% 8.582,25 0,09

12 1.572,70 0,42% 22,15 1,41% 1.550,55 22,15

13 1.356,01 0,36% 32,15 2,37% 1.323,86 32,15

14 329,47 0,09% 0,00 0,00% 329,47

15 1.225,45 0,33% 56,83 4,64% 1.168,62 56,83

16 1.595,24 0,43% 152,72 9,57% 1.442,52 48,87 27,49 76,36

17 1.441,22 0,39% 46,49 3,23% 1.394,73 46,49

18 1.517,21 0,41% 152,72 10,07% 1.364,49 48,87 27,49 76,36

19 2.678,93 0,72% 566,59 21,15% 2.112,34 181,31 101,99 283,30

20 8.762,64 2,35% 0,00 0,00% 8.762,64

21 8.443,50 2,26% 271,70 3,22% 8.171,80 86,94 48,91 135,85

22 15.935,20 4,27% 0,00 0,00% 15.935,20

23 1.604,87 0,43% 0,00 0,00% 1.604,87

24 6.940,22 1,86% 0,00 0,00% 6.940,22

25 2.354,97 0,63% 0,00 0,00% 2.354,97

26 2.734,38 0,73% 0,00 0,00% 2.734,38

27 323,81 0,09% 0,00 0,00% 323,81

28 3.841,80 1,03% 0,00 0,00% 3.841,80

29 995,41 0,27% 0,00 0,00% 995,41

30 610,72 0,16% 0,00 0,00% 610,72

31 1.175,86 0,32% 87,43 7,44% 1.088,43 87,43

32 1.201,67 0,32% 98,19 8,17% 1.103,48 98,19

33 3.691,77 0,99% 0,00 0,00% 3.691,77

34 6.571,61 1,76% 0,00 0,00% 6.571,61

35 4.048,12 1,08% 9,70 0,24% 4.038,42 9,70

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE NOVIEMBRE 2014

REPORTE DE LA GLOSA

94

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al valor

reportado

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


36 1.645,19 0,44% 517,61 31,46% 1.127,58 165,64 93,17 258,81

37 1.645,88 0,44% 0,00 0,00% 1.645,88

38 2.072,30 0,56% 355,64 17,16% 1.716,66 113,80 64,02 177,82

39 5.784,50 1,55% 109,52 1,89% 5.674,98 35,05 19,71 54,76

40 3.393,75 0,91% 116,32 3,43% 3.277,43 37,22 20,94 58,16

41 6.680,69 1,79% 0,00 0,00% 6.680,69

42 4.461,96 1,20% 139,27 3,12% 4.322,69 44,57 25,07 69,64

43 500,65 0,13% 0,00 0,00% 500,65

44 1.619,29 0,43% 0,00 0,00% 1.619,29

45 1.528,84 0,41% 0,00 0,00% 1.528,84

46 2.700,48 0,72% 0,00 0,00% 2.700,48

47 1.230,00 0,33% 0,00 0,00% 1.230,00

48 7.397,60 1,98% 217,37 2,94% 7.180,23 69,56 39,13 108,69

49 182,87 0,05% 0,00 0,00% 182,87

50 1.218,43 0,33% 0,00 0,00% 1.218,43

51 4.394,23 1,18% 473,07 10,77% 3.921,16 151,38 85,15 236,54

52 11.771,90 3,15% 792,15 6,73% 10.979,75 253,49 142,59 396,08

53 2.451,06 0,66% 0,00 0,00% 2.451,06

54 2.887,70 0,77% 794,18 27,50% 2.093,52 254,14 142,95 397,09

55 982,84 0,26% 0,00 0,00% 982,84

56 913,93 0,24% 0,00 0,00% 913,93

57 1.485,22 0,40% 0,00 0,00% 1.485,22

58 2.660,08 0,71% 0,00 0,00% 2.660,08

59 3.476,00 0,93% 0,00 0,00% 3.476,00

60 2.701,50 0,72% 0,00 0,00% 2.701,50

61 1.424,82 0,38% 0,00 0,00% 1.424,82

62 1.204,13 0,32% 0,00 0,00% 1.204,13

63 11.554,12 3,10% 0,00 0,00% 11.554,12

64 1.187,92 0,32% 0,00 0,00% 1.187,92

65 2.053,30 0,55% 0,00 0,00% 2.053,30

66 654,95 0,18% 0,00 0,00% 654,95

67 1.157,91 0,31% 0,00 0,00% 1.157,91

68 1.153,87 0,31% 0,00 0,00% 1.153,87

69 2.691,58 0,72% 0,00 0,00% 2.691,58

70 950,75 0,25% 0,00 0,00% 950,75

71 2.732,54 0,73% 0,00 0,00% 2.732,54


REPORTE DE LA GLOSA

95

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al valor

reportado

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


72 2.482,32 0,67% 0,00 0,00% 2.482,32

73 1.569,20 0,42% 0,00 0,00% 1.569,20

74 601,38 0,16% 0,00 0,00% 601,38

75 392,48 0,11% 0,00 0,00% 392,48

76 2.693,15 0,72% 227,95 8,46% 2.465,20 72,94 41,03 113,98

77 1.638,52 0,44% 89,52 5,46% 1.549,00 28,65 16,11 44,76

78 2.577,35 0,69% 0,00 0,00% 2.577,35

79 1.097,87 0,29% 0,00 0,00% 1.097,87

80 412,78 0,11% 0,00 0,00% 412,78

81 1.593,04 0,43% 0,00 0,00% 1.593,04

82 606,89 0,16% 0,00 0,00% 606,89

83 2.589,97 0,69% 0,00 0,00% 2.589,97

84 1.799,69 0,48% 153,06 8,50% 1.646,63 153,06

85 2.382,47 0,64% 0,00 0,00% 2.382,47

86 357,10 0,10% 0,00 0,00% 357,10

87 2.330,31 0,62% 0,00 0,00% 2.330,31

88 2.746,81 0,74% 398,60 14,51% 2.348,21 398,60

89 794,16 0,21% 0,00 0,00% 794,16 0,00

90 1.598,39 0,43% 0,00 0,00% 1.598,39

91 8.819,68 2,36% 865,57 9,81% 7.954,11 216,39 173,11 129,84 346,23

92 1.433,23 0,38% 0,00 0,00% 1.433,23

93 1.141,51 0,31% 0,00 0,00% 1.141,51

94 1.241,10 0,33% 566,58 45,65% 674,52 566,58

95 2.648,42 0,71% 0,00 0,00% 2.648,42

96 8.876,29 2,38% 0,00 0,00% 8.876,29

97 1.443,25 0,39% 0,00 0,00% 1.443,25

98 2.660,74 0,71% 0,00 0,00% 2.660,74

99 1.453,58 0,39% 0,00 0,00% 1.453,58

100 1.446,78 0,39% 0,00 0,00% 1.446,78

101 760,80 0,20% 0,00 0,00% 760,80

102 3.116,15 0,84% 0,00 0,00% 3.116,15

103 799,35 0,21% 0,00 0,00% 799,35

104 971,76 0,26% 0,00 0,00% 971,76

105 783,24 0,21% 0,00 0,00% 783,24

106 638,38 0,17% 0,00 0,00% 638,38

107 1.338,30 0,36% 0,00 0,00% 1.338,30


REPORTE DE LA GLOSA

96

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al valor

reportado

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


108 1.605,48 0,43% 133,62 8,32% 1.471,86 33,41 26,72 20,04 53,45

109 2.102,53 0,56% 0,00 0,00% 2.102,53

110 932,67 0,25% 0,00 0,00% 932,67

111 271,35 0,07% 496,99 183,15% -225,64 124,25 99,40 74,55 198,80

112 2.443,48 0,65% 353,17 14,45% 2.090,31 88,29 70,63 52,98 141,27

113 1.627,83 0,44% 0,00 0,00% 1.627,83

114 997,96 0,27% 0,00 0,00% 997,96

115 2.600,09 0,70% 0,00 0,00% 2.600,09

116 9.985,70 2,68% 0,00 0,00% 9.985,70

117 833,62 0,22% 0,00 0,00% 833,62

118 1.452,71 0,39% 0,00 0,00% 1.452,71

119 1.500,76 0,40% 376,44 25,08% 1.124,32 94,11 75,29 56,47 150,58

120 4.529,74 1,21% 0,00 0,00% 4.529,74

121 1.150,14 0,31% 157,69 13,71% 992,45 39,42 31,54 23,65 63,08

122 1.650,90 0,44% 0,00 0,00% 1.650,90

123 1.574,45 0,42% 0,00 0,00% 1.574,45

124 595,33 0,16% 0,00 0,00% 595,33

125 3.545,58 0,95% 0,00 0,00% 3.545,58

126 637,46 0,17% 341,21 53,53% 296,25 85,30 68,24 51,18 136,48

127 1.773,01 0,48% 192,69 10,87% 1.580,32 48,17 38,54 28,90 77,08

128 1.657,14 0,44% 315,53 19,04% 1.341,61 78,88 63,11 47,33 126,21

129 2.807,43 0,75% 0,00 0,00% 2.807,43

130 1.755,88 0,47% 0,00 0,00% 1.755,88

131 1.242,49 0,33% 0,00 0,00% 1.242,49

132 571,49 0,15% 0,00 0,00% 571,49

133 1.012,61 0,27% 0,00 0,00% 1.012,61

134 1.484,16 0,40% 0,00 0,00% 1.484,16

135 1.088,38 0,29% 0,00 0,00% 1.088,38

136 865,52 0,23% 0,00 0,00% 865,52

137 1.394,74 0,37% 1.277,42 91,59% 117,32 319,36 255,48 191,61 510,97

138 13.752,48 3,69% 0,00 0,00% 13.752,48

139 4.667,94 1,25% 2.839,70 60,83% 1.828,24 709,93 567,94 425,96 1.135,88

140 12.065,64 3,23% 829,42 6,87% 11.236,22 207,36 165,88 124,41 331,77

141 2.820,09 0,76% 0,00 0,00% 2.820,09


REPORTE DE LA GLOSA

97

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al valor

reportado

VALOR LIQUIDADO

( VALOR REPORTADO -

TOTAL DE GLOSA)


140 12.065,64 3,23% 829,42 6,87% 11.236,22 207,36 165,88 124,41 331,77

141 2.820,09 0,76% 0,00 0,00% 2.820,09

TOTAL 373.180,92 100% 15.120,26 358.060,66 2.642,80 2.042,81 1.097,09 4.003,85 96,35 5.059,04 178,32

373.180,92

15.120,26

358.060,66





REPORTE DE LA GLOSA


98

ANEXOS:

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al

valor

reportado

VALOR LIQUIDADO


GLOSA)



1 1.355,19 0,30% 0,00 0,00% 1.355,19

2 344,72 0,08% 0,00 0,00% 344,72

3 534,37 0,12% 0,00 0,00% 534,37

4 1.283,42 0,28% 0,00 0,00% 1.283,42

5 2.784,41 0,61% 0,00 0,00% 2.784,41

6 4.424,19 0,97% 0,00 0,00% 4.424,19

7 2.314,20 0,51% 0,00 0,00% 2.314,20

8 976,82 0,21% 0,00 0,00% 976,82

9 4.523,37 0,99% 0,00 0,00% 4.523,37

10 40.264,47 8,85% 874,73 2,17% 39.389,74 524,84 349,89

11 3.828,90 0,84% 4,38 0,11% 3.824,52 4,38

12 7.631,64 1,68% 0,00 0,00% 7.631,64

13 1.424,38 0,31% 0,00 0,00% 1.424,38

14 19.042,04 4,18% 0,00 0,00% 19.042,04

15 4.867,86 1,07% 0,00 0,00% 4.867,86

16 15.696,35 3,45% 0,00 0,00% 15.696,35

17 14.447,65 3,17% 443,40 3,07% 14.004,25 133,02 44,34 155,19 110,85

18 4.003,95 0,88% 115,84 2,89% 3.888,11 69,50 46,34

19 949,28 0,21% 0,00 0,00% 949,28

20 874,04 0,19% 0,00 0,00% 874,04

21 1.754,94 0,39% 0,00 0,00% 1.754,94

22 2.062,52 0,45% 0,00 0,00% 2.062,52

23 602,59 0,13% 0,00 0,00% 602,59

24 589,13 0,13% 0,00 0,00% 589,13

25 1.514,94 0,33% 0,00 0,00% 1.514,94

26 2.121,55 0,47% 0,00 0,00% 2.121,55

27 2.733,07 0,60% 0,00 0,00% 2.733,07

28 622,34 0,14% 0,00 0,00% 622,34

29 1.747,60 0,38% 0,00 0,00% 1.747,60

30 1.476,41 0,32% 0,00 0,00% 1.476,41

31 2.537,93 0,56% 0,00 0,00% 2.537,93

32 2.409,49 0,53% 0,00 0,00% 2.409,49

33 598,37 0,13% 0,00 0,00% 598,37

34 459,95 0,10% 0,00 0,00% 459,95

35 664,21 0,15% 0,00 0,00% 664,21

36 610,95 0,13% 0,00 0,00% 610,95

REPORTE DE SERVICIOS PRESTADOS AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL MES DE DICIEMBRE 2014

REPORTE DE LA GLOSA

99

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al

valor

reportado

VALOR LIQUIDADO


GLOSA)



37 3.585,36 0,79% 0,00 0,00% 3.585,36

38 576,88 0,13% 0,00 0,00% 576,88

39 955,10 0,21% 0,00 0,00% 955,10

40 935,87 0,21% 0,00 0,00% 935,87

41 436,05 0,10% 0,00 0,00% 436,05

42 603,25 0,13% 0,00 0,00% 603,25

43 985,32 0,22% 0,00 0,00% 985,32

44 356,43 0,08% 0,00 0,00% 356,43

45 3.351,87 0,74% 0,00 0,00% 3.351,87

46 671,81 0,15% 0,00 0,00% 671,81

47 4.577,58 1,01% 0,00 0,00% 4.577,58

48 1.210,44 0,27% 0,00 0,00% 1.210,44

49 2.877,94 0,63% 0,00 0,00% 2.877,94

50 958,93 0,21% 0,00 0,00% 958,93

51 2.575,51 0,57% 0,00 0,00% 2.575,51

52 1.922,94 0,42% 155,27 8,07% 1.767,67 93,16 62,11

53 467,97 0,10% 0,00 0,00% 467,97

54 603,15 0,13% 70,11 11,62% 533,04 70,11

55 2.080,02 0,46% 107,58 5,17% 1.972,44 32,27 10,76 37,65 26,90

56 994,11 0,22% 39,73 4,00% 954,38 39,73

57 626,80 0,14% 47,87 7,64% 578,93 47,87

58 748,97 0,16% 30,57 4,08% 718,40 30,57

59 1.568,42 0,34% 129,04 8,23% 1.439,38 77,42 51,62

60 4.843,22 1,06% 0,00 0,00% 4.843,22

61 2.555,52 0,56% 0,00 0,00% 2.555,52

62 4.053,97 0,89% 163,43 4,03% 3.890,54 49,03 16,34 57,20 40,86

63 668,29 0,15% 72,82 10,90% 595,47 72,82

64 2.022,14 0,44% 0,00 0,00% 2.022,14

65 621,43 0,14% 0,00 0,00% 621,43

66 1.563,61 0,34% 47,92 3,06% 1.515,69 47,92

67 1.681,41 0,37% 71,23 4,24% 1.610,18 71,23

68 569,98 0,13% 43,12 7,57% 526,86 43,12

69 1.522,12 0,33% 47,41 3,11% 1.474,71 47,41

70 386,35 0,08% 0,00 0,00% 386,35

71 668,69 0,15% 0,00 0,00% 668,69

72 1.203,17 0,26% 0,00 0,00% 1.203,17

73 3.293,95 0,72% 0,00 0,00% 3.293,95


REPORTE DE LA GLOSA

100

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al

valor

reportado

VALOR LIQUIDADO


GLOSA)



74 750,87 0,16% 0,00 0,00% 750,87

75 2.587,78 0,57% 473,79 18,31% 2.113,99 142,14 47,38 165,83 118,45

76 6.384,66 1,40% 0,00 0,00% 6.384,66

77 1.392,13 0,31% 0,00 0,00% 1.392,13

78 1.239,42 0,27% 0,00 0,00% 1.239,42

79 1.082,57 0,24% 0,00 0,00% 1.082,57

80 9.530,69 2,09% 0,00 0,00% 9.530,69

81 995,27 0,22% 0,00 0,00% 995,27

82 1.304,27 0,29% 0,00 0,00% 1.304,27

83 1.438,79 0,32% 0,00 0,00% 1.438,79

84 589,03 0,13% 0,00 0,00% 589,03

85 2.732,94 0,60% 0,00 0,00% 2.732,94

86 773,11 0,17% 0,00 0,00% 773,11

87 364,10 0,08% 0,00 0,00% 364,10

88 510,72 0,11% 0,00 0,00% 510,72

89 8.327,33 1,83% 0,00 0,00% 8.327,33

90 845,56 0,19% 0,00 0,00% 845,56

91 1.803,01 0,40% 351,97 19,52% 1.451,04 211,18 140,79

92 458,72 0,10% 39,30 8,57% 419,42 39,30

93 2.485,82 0,55% 38,37 1,54% 2.447,45 38,37

94 1.656,70 0,36% 88,85 5,36% 1.567,85 88,85

95 3.083,88 0,68% 108,68 3,52% 2.975,20 108,68

96 1.726,28 0,38% 102,66 5,95% 1.623,62 30,80 10,27 35,93 25,67

97 657,57 0,14% 0,00 0,00% 657,57

98 2.741,71 0,60% 0,00 0,00% 2.741,71

99 7.470,56 1,64% 1.092,20 14,62% 6.378,36 655,32 436,88

100 2.508,45 0,55% 32,56 1,30% 2.475,89 32,56

101 899,66 0,20% 0,00 0,00% 899,66

102 2.717,42 0,60% 512,11 18,85% 2.205,31 153,63 51,21 179,24 128,03

103 701,52 0,15% 0,00 0,00% 701,52

104 2.882,85 0,63% 376,44 13,06% 2.506,41 376,44

105 1.188,10 0,26% 0,00 0,00% 1.188,10

106 1.265,99 0,28% 200,36 15,83% 1.065,63 200,36

107 1.527,68 0,34% 0,00 0,00% 1.527,68

108 635,85 0,14% 0,00 0,00% 635,85

109 1.359,35 0,30% 449,81 33,09% 909,54 269,89 179,92

110 659,97 0,15% 0,00 0,00% 659,97


REPORTE DE LA GLOSA

101

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al

valor

reportado

VALOR LIQUIDADO


GLOSA)



111 909,80 0,20% 0,00 0,00% 909,80

112 591,71 0,13% 0,00 0,00% 591,71

113 1.116,55 0,25% 0,00 0,00% 1.116,55

114 888,87 0,20% 48,55 5,46% 840,32 14,57 4,86 16,99 12,14

115 2.653,92 0,58% 0,00 0,00% 2.653,92

116 564,42 0,12% 41,19 7,30% 523,23 41,19

117 1.324,39 0,29% 53,47 4,04% 1.270,92 53,47

118 1.078,74 0,24% 75,74 7,02% 1.003,00 75,74

119 819,41 0,18% 0,00 0,00% 819,41

120 797,08 0,18% 0,00 0,00% 797,08

121 3.019,63 0,66% 781,83 25,89% 2.237,80 234,55 78,18 273,64 195,46

122 2.876,37 0,63% 360,15 12,52% 2.516,22 360,15

123 2.663,77 0,59% 417,68 15,68% 2.246,09 250,61 167,07

124 2.906,65 0,64% 380,30 13,08% 2.526,35 380,30

125 9.186,07 2,02% 1.043,53 11,36% 8.142,54 313,06 104,35 365,24 260,88

126 5.771,68 1,27% 0,00 0,00% 5.771,68

127 3.564,31 0,78% 0,00 0,00% 3.564,31

128 2.505,16 0,55% 732,65 29,25% 1.772,51 219,80 512,86

129 796,72 0,18% 0,00 0,00% 796,72

130 7.254,87 1,59% 0,00 0,00% 7.254,87

131 15.679,02 3,44% 248,64 1,59% 15.430,38 198,91 49,73

132 1.795,97 0,39% 0,00 0,00% 1.795,97

133 1.018,69 0,22% 0,00 0,00% 1.018,69

134 2.771,87 0,61% 0,00 0,00% 2.771,87

135 1.551,51 0,34% 38,15 2,46% 1.513,36 38,15

136 305,07 0,07% 16,84 5,52% 288,23 16,84

137 18.682,51 4,10% 15,07 0,08% 18.667,44 15,07

138 3.050,08 0,67% 14,60 0,48% 3.035,48 14,60

139 755,66 0,17% 22,15 2,93% 733,51 22,15

140 1.461,10 0,32% 37,10 2,54% 1.424,00 37,10

141 1.349,60 0,30% 56,30 4,17% 1.293,30 56,30

142 2.390,82 0,53% 725,49 30,34% 1.665,33 435,29 290,20

143 7.045,17 1,55% 164,63 2,34% 6.880,54 164,63

144 425,85 0,09% 119,89 28,15% 305,96 35,97 11,99 41,96 29,97

145 13.306,82 2,92% 0,00 0,00% 13.306,82

146 10.434,50 2,29% 0,00 0,00% 10.434,50

147 994,83 0,22% 0,00 0,00% 994,83


REPORTE DE LA GLOSA

102

Nº HISTORIAS


% EN RELACION AL

TOTAL DE VALOR

REPORTADO

TOTAL DE GLOSA

% GLOSA en

relacion al

valor

reportado

VALOR LIQUIDADO


GLOSA)



148 2.078,49 0,46% 0,00 0,00% 2.078,49

149 2.546,47 0,56% 0,00 0,00% 2.546,47

150 18.212,58 4,00% 125,45 0,69% 18.087,13 100,36 25,09

151 2.686,46 0,59% 566,59 21,09% 2.119,87 169,98 56,66 198,31 141,65

152 2.627,06 0,58% 578,89 22,04% 2.048,17 347,33 231,56

455.142,39 100% 12.996,43 442.145,96 3.134,91 2.369,89 767,41 3.648,13 329,23 899,56 1.712,38 134,93


REPORTE DE LA GLOSA

12.996,43

442.145,96





455.142,39

103

RAZÓN SOCIAL GALPE S.A.DIRECCIÓN JOSE MASCOTE 2123 Y E/ HUANCAVILCA Y CAPITAN NAJERAEXPEDIENTE 61280RUC 0992674237001AÑO 2013FORMULARIO SC.NIIF.61280.2013.1

FECHA DE LA JUNTA QUE APROBÓ LOS ESTADOS FINANCIEROS (DD/MM/AAAA) 14/03/2014

ESTADO DE RESULTADO INTEGRALCUENTA CÓDIGO VALOR US$

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 41 2.138.243,51

VENTA DE BIENES 4101 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4102 2.138.243,51

CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN 4103 SUBVENCIONES DEL GOBIERNO 4104 REGALÍAS 4105 INTERESES 4106 0,00

INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CRÉDITO 410601 OTROS INTERESES GENERADOS 410602 DIVIDENDOS 4107 GANANCIA POR MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS BIOLÓGICOS 4108 OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 4109 (-) DESCUENTO EN VENTAS 4110 (-) DEVOLUCIONES EN VENTAS 4111 (-) BONIFICACIÓN EN PRODUCTO 4112 (-) OTRAS REBAJAS COMERCIALES 4113 GANANCIA BRUTA --> SUBTOTAL A (41 - 51) 42 1.183.340,08

OTROS INGRESOS 43 0,00

DIVIDENDOS 4301 INTERESES FINANCIEROS 4302 GANANCIA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS 4303 VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS 4304 OTRAS RENTAS 4305 COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN 51 954.903,43

MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS 5101 954.903,43

(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA 510101 78.540,00

(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA 510102 1.113.737,63

(+) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA 510103 (-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA 510104 -237.374,20

(+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 510105 (+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA 510106 (+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA 510107 (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 510108 (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 510109 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 510110 (+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 510111 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 510112 (+) MANO DE OBRA DIRECTA 5102 0,00

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES 510201 GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS 510202 (+) MANO DE OBRA INDIRECTA 5103 0,00

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES 510301 GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS 510302 (+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 5104 0,00

DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 510401 DETERIORO O PÉRDIDAS DE ACTIVOS BIOLÓGICOS 510402 DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 510403 EFECTO VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS 510404 GASTO POR GARANTÍAS EN VENTA DE PRODUCTOS O SERVICIOS 510405 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 510406 SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS 510407 OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN 510408 GASTOS 52 1.164.065,06

DE VENTAGASTOS 5201 0,00

SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 520101 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDO DE RESERVA) 520102 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES 520103 GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS 520104 HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES 520105 REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS 520106 HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES 520107 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 520108 ARRENDAMIENTO OPERATIVO 520109 COMISIONES 520110 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 520111 COMBUSTIBLES 520112 LUBRICANTES 520113 SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 520114 TRANSPORTE 520115 GASTOS DE GESTIÓN (AGASAJOS A ACCIONISTAS, TRABAJADORES Y CLIENTES) 520116 GASTOS DE VIAJE 520117 AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES 520118 NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES 520119 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS /////////////// ////////////////////////DEPRECIACIONES 520121 0,00

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 52012101 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 52012102 AMORTIZACIONES 520122 0,00

INTANGIBLES 52012201 OTROS ACTIVOS 52012202 GASTO DETERIORO 520123 0,00

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 52012301 INVENTARIOS /////////////// ////////////////////////INSTRUMENTOS FINANCIEROS /////////////// ////////////////////////INTANGIBLES /////////////// ////////////////////////CUENTAS POR COBRAR /////////////// ////////////////////////OTROS ACTIVOS 52012306 GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACIÓN EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN 520124 0,00

MANO DE OBRA 52012401 MATERIALES 52012402 COSTOS DE PRODUCCIÓN 52012403 GASTO POR REESTRUCTURACIÓN 520125 VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS 520126 GASTO IMPUESTO A LA RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS) /////////////// ////////////////////////OTROS GASTOS 520128

ADMINISTRATIVOS5202 1.164.065,06

520201 532.101,13

520202 66.574,31

520203 114.401,74

520204 520205 206.803,28

520206 520207 520208 10.024,86

520209 520210 1.273,59

///////////////////// //////////////////////520212 520213 520214 520215 520216 520217 520218 26.191,52

520219 520220 520221 107.748,76

52022101 107.748,76

52022102 520222 0,00

52022201 52022202

520223 0,00

52022301 52022302 52022303 52022304 52022305 52022306

520224 0,00

52022401 52022402 52022403

520225 520226 520227 520228 98.945,87

GASTOS FINANCIEROS 5203 0,00

INTERESES 520301 COMISIONES 520302 GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS 520303 DIFERENCIA EN CAMBIO 520304 OTROS GASTOS FINANCIEROS 520305 OTROS GASTOS 5204 0,00

PERDIDA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS 520401 OTROS 520402 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS --> SUBTOTAL B (A + 43 - 52) 60 19.275,02

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 61 3.082,29

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS --> SUBTOTAL C (B - 61) 62 16.192,73

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 63 3.562,40

GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS ANTES DEL IMPUESTO DIFERIDO --> SUBTOTAL D (C - 63) 64 12.630,33

(-) GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO 65 (+) INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO 66 GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS 67 INGRESOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS 71

GASTOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS 72 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES DISCONTINUADAS --> SUBTOTAL E (71 - 72) 73 0,00

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 74 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS DE OPERACIONES DISCONTINUADAS --> SUBTOTAL F (E - 74) 75 0,00

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 76 GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES DISCONTINUADAS --> SUBTOTAL G (F - 76) 77 0,00

GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL PERIODO --> SUBTOTAL H (D + G) 79 12.630,33

PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA 7901 PARTICIPACIÓN ATRIBUIBLE A LA NO CONTROLADORA (INFORMATIVO) 7902 COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO INTEGRAL 81 0,00

DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN 8101 VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 8102 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 8103 GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS 8104 REVERSIÓN DEL DETERIORO (PÉRDIDA POR DETERIORO) DE UN ACTIVO REVALUADO 8105 PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS 8106 IMPUESTO SOBRE LAS GANACIAS RELATIVO A OTRO RESULTADO INTEGRAL 8107 OTROS (DETALLAR EN NOTAS) 8108 RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO --> SUBTOTAL I (H + 81) 82 12.630,33

PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA 8201 PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA (INFORMATIVO) 8202 GANANCIA POR ACCIÓN (SOLO EMPRESAS QUE COTIZAN EN BOLSA) 90 0,00

GANANCIA POR ACCIÓN BÁSICA 9001 0,00

GANANCIA POR ACCIÓN BÁSICA EN OPERACIONES CONTINUADAS 900101 GANANCIA POR ACCIÓN BÁSICA EN OPERACIONES DISCONTINUADAS 900102 GANANCIA POR ACCIÓN DILUÍDA 9002 0,00

GANANCIA POR ACCIÓN DILUÍDA EN OPERACIONES CONTINUADAS 900201 GANANCIA POR ACCIÓN DILUÍDA EN OPERACIONES DISCONTINUADAS 900202 UTILIDAD A REINVERTIR (INFORMATIVO) 91

SUAREZ FORTUN MERY GRACE SOLORZANO ALMEIDA ROSANGELA1201741145 0917633885001 4296

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

EL REPRESENTANTE LEGAL DECLARA QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS.LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍASCERTIFICO Que el presente balance ha sido enviado electrónicamente por el Representante Legal en virtud de una Declaración deResponsabilidad firmada por éste que obvia las firmas autógrafas. Esta copia es fiel reproducción del documento que consta ennuestros archivos. Este documento será valido sólo y únicamente con la certificación y firma del funcionario de laSuperintendencia de Compañías autorizado para el efecto.

RAZÓN SOCIAL GALPE S.A.DIRECCIÓN JOSE MASCOTE 2123 Y E/ HUANCAVILCA Y CAPITAN NAJERAEXPEDIENTE 61280RUC 0992674237001AÑO 2013FORMULARIO SC.NIIF.61280.2013.1

FECHA DE LA JUNTA QUE APROBÓ LOS ESTADOS FINANCIEROS (DD/MM/AAAA) 14/03/2014

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO 1 1.582.558,04

ACTIVO CORRIENTE 101 291.135,59

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 10101 14.635,53

ACTIVOS FINANCIEROS 10102 28.889,04ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLECON CAMBIOS EN RESULTADOS 1010201

ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LAVENTA 1010202

ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTAEL VENCIMIENTO 1010203

(-) PROVISION POR DETERIORO 1010204 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRARCLIENTES NO RELACIONADOS 1010205 29.575,73

ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE GENERANINTERESES 101020501

ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE NO GENERANINTERESES 101020502 29.575,73

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRARCLIENTES RELACIONADOS 1010206

OTRAS CUENTAS POR COBRARRELACIONADAS 1010207

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1010208 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES YDETERIORO 1010209 -686,69

INVENTARIOS 10103 237.374,20

INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA 1010301 INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO 1010302 INVENTARIOS DE SUMINISTROS OMATERIALES A SER CONSUMIDOS EN ELPROCESO DE PRODUCCIÓN

1010303

INVENTARIOS DE SUMINISTROS OMATERIALES A SER CONSUMIDOS EN LAPRESTACIÓN DE SERVICIO

1010304

INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS YMERCADERIA EN ALMACÉN - PRODUCIDO PORLA COMPAÑÍA

1010305

INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS YMERCADERIA EN ALMACÉN - COMPRADO DETERCEROS

1010306 237.374,20

MERCADERÍAS EN TRÁNSITO 1010307 OBRAS EN CONSTRUCCION 1010308 OBRAS TERMINADAS 1010309 MATERIALES O BIENES PARA LACONSTRUCCIÓN 1010310

INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS YACCESORIOS 1010311

OTROS INVENTARIOS 1010312 (-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DEREALIZACIÓN Y OTRAS PÉRDIDAS EN ELINVENTARIO

1010313

SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS 10104 0,00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 1010401 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1010402 ANTICIPOS A PROVEEDORES 1010403 OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS 1010404 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 10105 10.236,82CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LAEMPRESA (IVA) 1010501

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LAEMPRESA ( I. R.) 1010502 4.608,20

ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 1010503 5.628,62ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARALA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS 10106

CONSTRUCCIONES EN PROCESO (NIC 11 YSECC.23 PYMES) 10107

OTROS ACTIVOS CORRIENTES 10108

PASIVO 2 1.268.578,14

PASIVO CORRIENTE 201 736.176,42PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLECON CAMBIOS EN RESULTADO 20101

PASIVOS POR CONTRATOS DEARRENDAMIENTO FINANCIEROS 20102

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 20103 260.197,65

LOCALES 2010301 260.197,65

DEL EXTERIOR 2010302 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONESFINANCIERAS 20104 0,00

LOCALES 2010401 DEL EXTERIOR 2010402 PROVISIONES 20105 0,00

LOCALES 2010501 DEL EXTERIOR 2010502 PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONESEMITIDAS 20106

OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES 20107 46.950,07

CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 2010701 5.753,23IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DELEJERCICIO 2010702 3.562,40

CON EL IESS 2010703 14.206,89

POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS 2010704 20.345,26PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGARDEL EJERCICIO 2010705 3.082,29

DIVIDENDOS POR PAGAR 2010706 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -RELACIONADAS 20108 350.000,00

OTROS PASIVOS FINANCIEROS 20109 ANTICIPOS DE CLIENTES 20110 PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON LOSACTIVOS NO CORRIENTES Y OPERACIONESDISCONTINUADAS

20111

PORCIÓN CORRIENTE DE PROVISIONES PORBENEFICIOS A EMPLEADOS 20112 0,00

JUBILACIÓN PATRONAL 2011201 OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOSEMPLEADOS 2011202

OTROS PASIVOS CORRIENTES 20113 79.028,70

PASIVO NO CORRIENTE 202 532.401,72PASIVOS POR CONTRATOS DEARRENDAMIENTO FINANCIERO 20201

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 20202 0,00

LOCALES 2020201 DEL EXTERIOR 2020202 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONESFINANCIERAS 20203 0,00

LOCALES 2020301 DEL EXTERIOR 2020302 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS /RELACIONADAS 20204 532.401,72

LOCALES 2020401 532.401,72

DEL EXTERIOR 2020402 OBLIGACIONES EMITIDAS 20205 ANTICIPOS DE CLIENTES 20206 PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 20207 0,00

JUBILACIÓN PATRONAL 2020701 OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOSEMPLEADOS 2020702

OTRAS PROVISIONES 20208 PASIVO DIFERIDO 20209 0,

ACTIVO NO CORRIENTE 102 1.291.422,45

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 10201 1.291.422,45

TERRENOS 1020101 30.196,70

EDIFICIOS 1020102 726.097,06

CONTRUCCIONES EN CURSO 1020103 INSTALACIONES 1020104 MUEBLES Y ENSERES 1020105 15.564,38

MAQUINARIA Y EQUIPO 1020106 649.374,64

NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES 1020107 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1020108 15.000,00VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE YEQUIPO CAMINERO MÓVIL 1020109

OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 1020110 REPUESTOS Y HERRAMIENTAS 1020111 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO 1020112 -144.810,33

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO 1020113

ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 1020114 0,00

ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 102011401 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOSDE EXLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 102011402

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DEEXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 102011403

PROPIEDADES DE INVERSIÓN 10202 0,00

TERRENOS 1020201 EDIFICIOS 1020202 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DEPROPIEDADES DE INVERSIÓN 1020203

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADESDE INVERSIÓN 1020204

ACTIVOS BIOLOGICOS 10203 0,00

ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO 1020301 ANIMALES VIVOS EN PRODUCCIÓN 1020302 PLANTAS EN CRECIMIENTO 1020303 PLANTAS EN PRODUCCIÓN 1020304 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOSBIOLÓGICOS 1020305

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOSBIOLÓGICOS 1020306

ACTIVO INTANGIBLE 10204 0,00

PLUSVALÍAS 1020401 MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE,CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROSSIMILARES

1020402

ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION 1020403 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOINTANGIBLE 1020404

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOINTANGIBLE 1020405

OTROS INTANGIBLES 1020406 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 10205 ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 10206 0,00ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTAEL VENCIMIENTO 1020601

(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DE ACTIVOSFINANCIEROS MANTENIDOS HASTA ELVENCIMIENTO

1020602

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR 1020603 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES DEACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 1020604

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 10207 0,00

INVERSIONES SUBSIDIARIAS 1020701 INVERSIONES ASOCIADAS 1020702 INVERSIONES NEGOCIOS CONJUNTOS 1020703 OTRAS INVERSIONES 1020704 (-) PROVISIÓN VALUACIÓN DE INVERSIONES 1020705 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 1020706

PASIVO DIFERIDO 20209 0,00

INGRESOS DIFERIDOS 2020901 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 2020902 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES 20210 PATRIMONIO NETO 3 313.979,90

CAPITAL 301 300.800,00

CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO 30101 300.800,00(-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONESEN TESORERÍA 30102

APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARAFUTURA CAPITALIZACIÓN 302

PRIMA POR EMISION PRIMARIA DE ACCIONES 303 RESERVAS 304 0,00

RESERVA LEGAL 30401 RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA 30402 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 305 0,00SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROSDISPONIBLES PARA LA VENTA 30501

SUPERAVIT POR REVALUACIÓN DEPROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 30502

SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOSINTANGIBLES 30503

OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION 30504 RESULTADOS ACUMULADOS 306 549,57

GANACIAS ACUMULADAS 30601 549,57

(-) PÉRDIDAS ACUMULADAS 30602 RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTESDE LA ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LASNIIF

30603

RESERVA DE CAPITAL 30604 RESERVA POR DONACIONES 30605 RESERVA POR VALUACIÓN 30606 SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DEINVERSIONES 30607

RESULTADOS DEL EJERCICIO 307 12.630,33

GANANCIA NETA DEL PERIODO 30701 12.630,33

(-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO 30702

SUAREZ FORTUN MERY GRACE SOLORZANO ALMEIDA ROSANGELA1201741145 0917633885001

4296

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

EL REPRESENTANTE LEGAL DECLARA QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS.LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍASCERTIFICO Que el presente balance ha sido enviado electrónicamente por el Representante Legal en virtud de una Declaración deResponsabilidad firmada por éste que obvia las firmas autógrafas. Esta copia es fiel reproducción del documento que consta ennuestros archivos. Este documento será valido sólo y únicamente con la certificación y firma del funcionario de laSuperintendencia de Compañías autorizado para el efecto.

12/7/2015 Formulario 101 SRI.

http://appscvs.supercias.gob.ec/sistemaBalanceWEB/principal_101.zul?identificacion=0992674237001&anio=2014 1/4

FORMULARIO 101

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACIÓN DE BALANCES FORMULARIOÚNICO SOCIEDADES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

102 AÑO 2014

IMPORTANTE: POSICIONEEL CURSOR SOBRE ELCASILLERO PARAOBTENER AYUDA SOBRESU LLENADO

104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE 98295730 No. 100590506

200 IDENTIFICACIÓN DELSUJETO PASIVO

201 RUC 0992674237001 202RAZÓN ODENOMINACIÓNSOCIAL

GALPE S.A. 203 EXPEDIENTE 0

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR

CON PARTESRELACIONADASLOCALES

OPERACIONESDE ACTIVO 003 +

CON PARTES RELACIONADASEN PARAÍSOS FISCALES YREGÍMENES FISCALESPREFERENTES

OPERACIONESDE ACTIVO 007 +

CON PARTESRELACIONADAS ENOTROS REGÍMENESDEL EXTERIOR

OPERACIONESDE ACTIVO 011 + .00

OPERACIONESDE PASIVO 004 + OPERACIONES

DE PASIVO 008 + OPERACIONESDE PASIVO 012 + .00

OPERACIONESDE INGRESO 005 + OPERACIONES

DE INGRESO 009 + OPERACIONESDE INGRESO 013 + .00

OPERACIONESDE EGRESO 006 + OPERACIONES

DE EGRESO 010 + OPERACIONESDE EGRESO 014 + .00

TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 015 = .00

¿SUJETO PASIVO EXENTO DE APLICACIÓN DEL RÉGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA? 017 =

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOSACTIVO INGRESOS

ACTIVOS CORRIENTES TOTAL INGRESOSVALOR EXENTO(A efectos de laConciliaciónTributaria)

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 311 + 481,923.88 VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA 6011 + 331,296.30 6012

INVERSIONES CORRIENTES 312 + .00 VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA OEXENTAS DE IVA 6021 + 6,112,388.72 6022

() PROVISIÓN POR DETERIORO DE INVERSIONESCORRIENTES 313 () EXPORTACIONES NETAS 6031 + .00 6032

CUENTAS YDOCUMENTOSPOR COBRARCLIENTESCORRIENTES

RELACIONADOSLOCALES 314 + .00 INGRESOS OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O

SIMILARES 6041 + 6042

DEL EXTERIOR 315 + .00 INGRESOS POR AGROFORESTERÍA Y SILVICULTURA DE ESPECIESFORESTALES 6051 + 6052

NORELACIONADOS

LOCALES 316 + 223,268.04 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 6061 + .00 6062DEL EXTERIOR 317 + .00 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6071 + .00 6072

OTRASCUENTAS YDOCUMENTOSPOR COBRARCORRIENTES

RELACIONADOS

LOCALES 318 + .00 DIVIDENDOS 6081 + .00 6082

DEL EXTERIOR 319 + .00

RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DONACIONESY APORTACIONES

DERECURSOSPÚBLICOS

6091 + .00 6092

NORELACIONADOS

LOCALES 320 + .00 DE OTRASLOCALES 6101 + .00 6102

DEL EXTERIOR 321 + .00 DELEXTERIOR 6111 + .00 6112

() PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES YDETERIORO 322 () 686.69 OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR 6121 + .00 6122

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETOPASIVO (ISD) 323 + OTRAS RENTAS 6131 + .00 6132 .00

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETOPASIVO (IVA) 324 + .00 TOTAL INGRESOS

SUMAR DEL6011 AL6131

6999 = 6,443,685.02

En la columna"Valor exento"registre la porcióndel monto declaradoen la columna "totalingresos"considerada comoexenta de Impuestoa la Renta.

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETOPASIVO (RENTA) 325 + 102,807.35 VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

(INFORMATIVO) 6001 .00

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 326 + .00 INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO(INFORMATIVO) 6002 .00

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 327 + .00COSTOS Y GASTOS

INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES 328 + .00

INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. ENALMACÉN 329 + 9,024.24 COSTO GASTO

VALOR NODEDUCIBLE(A efectos de laConciliaciónTributaria)

MERCADERÍAS EN TRÁNSITO 330 + .00 INVENTARIO INICIAL DE BIENES NOPRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7010 +

OBRAS EN CURSO BAJO CONTRATO DECONSTRUCCIÓN (NIC 11) 331 + COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO

PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7011 + 1,827,053.34 7012

INVENTARIO DE OBRAS EN CONSTRUCCIÓN (NIC2) 332 + COMPRAS NETAS LOCALES PRODUCTO DE

LA ACTIVIDAD DE COMISIONISTA 7021 + 7023

INVENTARIO DE OBRAS TERMINADAS (NIC 2) 333 + IMPORTACIONES DE BIENES NOPRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7031 + .00 7032 + .00 7033

INVENTARIO DE MATERIALES O BIENES PARA LACONSTRUCCIÓN (NIC 2) 334 + () INVENTARIO FINAL DE BIENES NO

PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7041 () 9,024.24

INVENTARIO REPUESTOS, HERRAMIENTAS YACCESORIOS 335 + .00 INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 7051 + .00

() PROVISIÓN DE INVENTARIOS POR VALORNETO DE REALIZACIÓN Y OTRAS PÉRDIDAS ENINVENTARIO

336 () COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIAPRIMA 7061 + .00 7063

ACTIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO 337 + .00 IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA 7071 + .00 7073() PROVISIÓN POR DETERIORO DEL VALOR DELACTIVO CORRIENTE 338 () () INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 7081 (

) .00

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARALA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS 339 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN

PROCESO 7091 + .00



OTROS ACTIVOS CORRIENTES 340 + .00 () INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS ENPROCESO 7101 (

) .00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 345 = 816,336.82 INVENTARIO INICIAL PRODUCTOSTERMINADOS 7111 + .00

ACTIVOS NO CORRIENTES () INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOSTERMINADOS 7121 (

) .00

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADESDE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS

SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁSREMUNERACIONES QUE CONSTITUYENMATERIA GRAVADA DEL IESS

7131 + .00 7132 + 645,765.62 7133

TERRENOS 350 + 30,196.70

BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONESY OTRAS REMUNERACIONES QUE NOCONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DELIESS

7141 + .00 7142 + 273,567.83 7143

INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS) 351 + 726,097.06 APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYEFONDO DE RESERVA) 7151 + .00 7152 + 118,269.83 7153

CONSTRUCCIONES EN CURSO 352 + .00 HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS 7161 + 1,133,694.13 7162 + 67,063.40 7163

MUEBLES Y ENSERES 353 + 18,110.10 HONORARIOS A EXTRANJEROS PORSERVICIOS OCASIONALES 7171 + .00 7172 + .00 7173

MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES 354 + 803,615.72 ARRENDAMIENTOS 7181 + .00 7182 + .00 7183NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES 355 + .00 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7191 + 39,502.39 7192 + 55,460.44 7193EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE 356 + 15,000.00 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 7201 + .00 7202 + 4,545.24 7203VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE YCAMINERO MÓVIL 357 + 34,544.64 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 7211 + .00 7212 + .00 7213

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PORCONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 358 + SUMINISTROS, MATERIALES Y REPUESTOS 7221 + 153,998.02 7222 + 34,860.14 7223

OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 359 + .00 TRANSPORTE 7231 + .00 7232 + .00 7233

() DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO 360 () 264,803.84

PROVISIONES

PARAJUBILACIÓNPATRONAL

7241 + .00 7242 + .00 7243

() DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO 361 () PARA

DESAHUCIO 7251 + .00 7252 + .00 7253

ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 362 + PARA CUENTASINCOBRABLES 7262 + .00 7263

() AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS DEEXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 363 ()

POR VALORNETO DEREALIZACIÓNDEINVENTARIOS

7271 + 7272 + 7273

() DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DEEXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 364 ()

POR DETERIORODEL VALOR DELOS ACTIVOS

7281 + 7282 + 7283

PROPIEDADES DE INVERSIÓN 365 + OTRASPROVISIONES 7291 + .00 7292 + 161,248.24 7293

() DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADESDE INVERSIÓN 366 () ARRENDAMIENTO

MERCANTIL

LOCAL 7301 + .00 7302 + .00 7303

() DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADESDE INVERSIÓN 367 () DEL EXTERIOR 7311 + .00 7312 + .00 7313

ACTIVOS BIOLÓGICOS 368 +COMISIONES

LOCAL 7321 + .00 7322 + 1,196.00 7323() DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOSBIOLÓGICOS 369 () DEL EXTERIOR 7331 + .00 7332 + .00 7333

() DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOSBIOLÓGICOS 370 ()

INTERESES BANCARIOS

LOCAL 7341 + .00 7342 + .00 7343

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO,PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOSBIOLÓGICOS

379 = 1,362,760.38 DEL EXTERIOR 7351 + .00 7352 + .00 7353

ACTIVOS INTANGIBLESINTERESESPAGADOSATERCEROS

RELACIONADOSLOCAL 7361 + .00 7362 + 85,968.51 7363

PLUSVALÍAS 381 + DEL EXTERIOR 7371 + .00 7372 + .00 7373MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE YOTROS SIMILARES 382 + .00 NO

RELACIONADOSLOCAL 7381 + .00 7382 + .00 7383

ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 383 + .00 DEL EXTERIOR 7391 + .00 7392 + .00 7393OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 384 + .00

PÉRDIDA EN VENTA DEACTIVOS

RELACIONADAS 7401 + .00 7402 + .00 7403() AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOSINTANGIBLES 385 () .00 NO

RELACIONADAS 7411 + .00 7412 + .00 7413

() DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOSINTANGIBLES 386 () OTRAS PÉRDIDAS 7421 + .00 7422 + .00 7423

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 389 = .00 MERMAS 7431 + 7432 + 7433

ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS YCESIONES) 7441 + .00 7442 + 6,922.05 7443

INVERSIONESNOCORRIENTES

EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS 411 + GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE ELEXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS 7451 + .00 7452 + .00 7453

EN NEGOCIOS CONJUNTOS 412 + GASTOS DE GESTIÓN 7462 + 7463OTRAS 413 + .00 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 7472 + 7473

CUENTAS YDOCUMENTOSPOR COBRARCLIENTES NOCORRIENTES

RELACIONADOSLOCALES 414 + .00 GASTOS DE VIAJE 7481 + 7482 + 7483DEL EXTERIOR 415 + .00 IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO 7491 + 7492 + 7493

NORELACIONADOS

LOCALES 416 + .00DEPRECIACIÓN DEPROPIEDADES, PLANTA YEQUIPO (EXCLUYEACTIVOS BIOLÓGICOS YPROPIEDADES DEINVERSIÓN)

ACELERADA 7501 + 7502 + 7503

DEL EXTERIOR 417 + .00 NO ACELERADA 7511 + 7512 + 7513

OTRASCUENTAS YDOCUMENTOSPOR COBRARNOCORRIENTES

RELACIONADOSLOCALES 418 + .00 DEPRECIACIÓN DEL REAVALÚO DE

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7521 + 7522 + 7523

DEL EXTERIOR 419 + .00 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS 7531 + 7533

NORELACIONADOS

LOCALES 420 + .00 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DEINVERSIÓN 7542 + 7543

DEL EXTERIOR 421 + .00 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DEEXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 7551 + 7553

() PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES YDETERIORO 422 () .00 OTRAS AMORTIZACIONES 7561 + 7562 + 7563

() PROVISIÓN POR DETERIORO DE ACTIVOS 423 () SERVICIOS PÚBLICOS 7571 + 7572 + 7573



FINANCIEROS NO CORRIENTESOTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 424 + PAGOS POR OTROS SERVICIOS 7581 + 7582 + 7583TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 439 = .00 PAGOS POR OTROS BIENES 7591 + 7592 + 7593OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 445 +

TOTAL COSTOS 7991 +

En la columna"Valor nodeducible" registrela porción del montodeclarado en lascolumnas "costo" y"gasto" consideradacomo no deduciblepara el cálculo delImpuesto a la Renta.

TOTAL ACTIVOS NOCORRIENTES 379+389+439+445 498 +

EFECTO DE LA REVALUACIÓN DE ACTIVOS(Casillero informativo para el cálculo del anticipo deimpuesto a la renta)

446 +

TOTAL GASTOS 7992 =TOTAL DEL ACTIVO 345+498 499 + 2,179,097.20

ACTIVO POR REINVERSIÓN DE UTILIDADES(INFORMATIVO) 436 +

PASIVO TOTAL COSTOS Y GASTOS (7991+7992) 7999 =PASIVOS CORRIENTESCUENTAS YDOCUMENTOSPOR PAGARPROVEEDORESCORRIENTES

RELACIONADOSLOCALES 511 + 225,517.96 BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO) 7001DEL EXTERIOR 512 + .00 PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO) 7002

NORELACIONADOS

LOCALES 513 + 537,576.51 PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 7003DEL EXTERIOR 514 + .00

"OBLIGACIONES CONINSTITUCIONES FINANCIERAS CORRIENTES"

LOCALES 515 + .00CONCILIACIÓN TRIBUTARIA


PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS OSOCIOS

LOCALES 517 + .00UTILIDAD DEL EJERCICIO 69997999>0 801 =


OTRASCUENTAS YDOCUMENTOSPOR PAGARCORRIENTES

RELACIONADOSLOCALES 519 + .00

PÉRDIDA DEL EJERCICIO 699979990 802 =DEL EXTERIOR 520 + .00

NORELACIONADOS

LOCALES 521 + .00

CÁLCULO DE BASE PARTICIPACIÓN ATRABAJADORES

(+) AJUSTE PORPRECIOS DETRANSFERENCIA

097 +DEL EXTERIOR 522 + .00

PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOFINANCIERO (PORCIÓN CORRIENTE) 524 + BASE DE CÁLCULO

DE PARTICIPACIÓNA TRABAJADORES

098 =IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DELEJERCICIO 525 + 111,721.70

PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DELEJERCICIO 526 + 62,083.42 () PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 803 ()

OBLIGACIONES CON EL IESS 527 + 12,355.64 () DIVIDENDOS EXENTOS 804 ()OTROS PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 528 + .00 () OTRAS RENTAS EXENTAS 805 ()DIVIDENDOS POR PAGAR 529 + () OTRAS RENTAS EXENTAS DERIVADAS DEL COPCI 806 ()JUBILACIÓN PATRONAL 530 + (+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES 807 (+)TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES(del exterior) 531 + .00 (+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR 808 (+)

CRÉDITO A MUTUO 532 + .00 (+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS 809 (+)

OBLIGACIONES EMITIDAS CORRIENTES 533 + .00 "(+) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOSEXENTOS Fórmula {(804*15%) + [ (805+806809)*15% ]}" 810 (+)

ANTICIPOS DE CLIENTES 534 + () AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOSANTERIORES 811 ()

PROVISIONES 535 + .00 () DEDUCCIONES POR LEYES ESPECIALES 812 ()TOTAL PASIVOS CORRIENTES 539 = 949,255.23 () DEDUCCIONES ESPECIALES DERIVADAS DEL COPCI 813 ()PASIVOS NO CORRIENTES (+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA 814 +CUENTAS YDOCUMENTOSPOR PAGARPROVEEDORESNOCORRIENTES

RELACIONADOSLOCALES 541 + 518,749.43 () DEDUCCIÓN POR INCREMENTO NETO DE EMPLEADOS 815 ()DEL EXTERIOR 542 + .00 () DEDUCCIÓN POR PAGO A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD 816 ()

NORELACIONADOS

LOCALES 543 + .00 () INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 817 ()

DEL EXTERIOR 544 + .00 (+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERARINGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 818 +

OBLIGACIONES CONINSTITUCIONES FINANCIERAS NO CORRIENTES

LOCALES 545 + .00UTILIDAD GRAVABLE 819 =


PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS OSOCIOS

LOCALES 547 + .00PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES 829 =


OTRASCUENTAS YDOCUMENTOSPOR PAGAR NOCORRIENTES

RELACIONADOSLOCALES 549 + .00 UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR

Sujetalegalmente areducción de latarifa

831

DEL EXTERIOR 550 + .00 SALDO UTILIDAD GRAVABLE 819 831 832

NORELACIONADOS

LOCALES 551 + .00

TOTAL IMPUESTO CAUSADO (831 x tarifa reinversión de utilidades) +( 832 x tarifa general sociedades) 839 =DEL EXTERIOR 552 + .00

PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOFINANCIERO (PORCIÓN NO CORRIENTE) 553 +

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES 554 + .00 () ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIOFISCAL DECLARADO 841 ()

CRÉDITO A MUTUO 555 + .00 (=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPODETERMINADO 842 (=)

OBLIGACIONES EMITIDAS NO CORRIENTES 556 + .00 (=)CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica paraEjercicios Anteriores al 2010) 843 (=)

ANTICIPOS DE CLIENTES 557 + (+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO 844 (+)

PROVISIONES PARA JUBILACIÓN PATRONAL 558 + .00 () RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN ELEJERCICIO FISCAL 845 ()

PROVISIONES PARA DESAHUCIO 559 + .00 () RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS 847 ()

OTRAS PROVISIONES 560 + .00 () RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIORCON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO 848 ()

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 569 = 518,749.43 () ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO PORESPECTÁCULOS PÚBLICOS 849 ()

PASIVOS DIFERIDOS 579 + .00 () CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES 850 ()

OTROS PASIVOS 589 + .00() CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LASALIDA DE DIVISAS 851 ()



TOTAL DEL PASIVO 539+569+579+589 599 = 1,468,004.66 () EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYESESPECIALES

852 ()

PATRIMONIO NETO SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR 842843+844845847848849850851852>0 855 =

CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO 601 + 300,800.00

() CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES ENTESORERÍA 602 () .00

SUBTOTAL SALDO A FAVOR 842843+844845847848849850851852<0 856 =

APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARAFUTURA CAPITALIZACIÓN 611 + 220,000.00

RESERVA LEGAL 621 + .00 (+) IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 857 +

RESERVA FACULTATIVAS 629 + () CRÉDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTOA LA RENTA ÚNICO 858

OTROS RESULTADOS INTEGRALES 631 +/() IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 859 =

SUPERÁVIT DE ACTIVOS FINANCIEROSDISPONIBLES PARA LA VENTA (CasilleroInformativo)

632 + SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE 869 =

SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DEPROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CasilleroInformativo)

633 +

SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE ACTIVOSINTANGIBLES (Casillero Informativo) 634 + ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO 871+872+873 879 =

OTROS SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN (CasilleroInformativo) 635 +

ANTICIPO A PAGAR

PRIMERA CUOTA 871 (+)

RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DELA ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF 641 +/(

) SEGUNDA CUOTA 872 (+)

UTILIDAD NO DISTRIBUIDA EJERCICIOSANTERIORES 651 + 13,179.90 SALDO A LIQUIDARSE EN

DECLARACIÓN PRÓXIMO AÑO 873 (+)

() PÉRDIDA ACUMULADA EJERCICIOSANTERIORES 652 () 62,971.71

RESERVA DE CAPITAL 653 + .00

RESERVA POR DONACIONES 654 +RESERVA POR VALUACIÓN 655 + PAGO PREVIO (Informativo) 890SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES 656 + DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)UTILIDAD DEL EJERCICIO 661 + 240,084.35 INTERÉS 897() PÉRDIDA DEL EJERCICIO 662 () .00 IMPUESTO 898TOTAL PATRIMONIO NETO 698 = 711,092.54 MULTA 899TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 599+698 699 = 2,179,097.20

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)TOTAL IMPUESTO A PAGAR 859898 902 +INTERÉS POR MORA 903 +MULTA 904 +TOTAL PAGADO 999 =MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USDMEDIANTE COMPENSACIONES 906 USDMEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARESDETALLE DE NOTAS DECRÉDITODESMATERIALIZADAS

DETALLE DE COMPENSACIONES

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.

909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SEDERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADORNOMBRE: NOMBRE:

198 Cédula de Identidad o No.de Pasaporte 1201741145 199 RUC No. 0913729711001

114

PLATAFORMA PROSICK

EXPEDIENTES GLOSADOS

115

VENTANA DEL DETALLE DE GLOSAS EXPEDIENTES

INDIVIDUALES

DETALLE DE LAS GLOSAS

116

EXPEDIENTES RECHAZADOS POR PRESENTACIÓN FUERA DE

TIEMPO DE ATENCIÓN

TESIS JAZMIN ERAZO.pdf

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