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INSTITUTOPOLITCNICONACIONAL
UNIDADPROFESIONALINTERDISCIPLINARIADEINGENIERAYCIENCIASSOCIALESYADMINISTRATIVAS
SECCINDEESTUDIOSDEPOSGRADOEINVESTIGACIN
METODOLOGAYESTRATEGIASPARALAELABORACINDEESTIMADOSDECOSTOSPARAELDESARROLLODE
PROYECTOSENMXICO
TESISQUEPARAOBTENERELGRADODE:
MAESTROENCIENCIASENADMINISTRACINPRESENTA:
CHRISTIANBONILLAMONZNDIRECTOR:
M.C.FRANCISCOENRIQUECOSORUIZ
MXICO,D.F.2011
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INSTITUTOPOLITCNICONACIONALUnidadProfesionalInterdisciplinariadeIngenierayCienciasSocialesyAdministrativas
SeccindeEstudiosdePosgradoeInvestigacin
RESUMEN
Los Estimados de Costos para los proyectos en Mxico, hoy en da
son de suma importancia debido a que estos son de gran influencia
en la viabilidad para el inicio, continuacin y/o conclusin de
cualquier tipo de Proyecto, desafortunadamente en la actualidad no
se cuenta con mucha informacin para la elaboracin de los estimados
de costos aplicados en Mxico.
Esta tesis cuenta con la metodologa para la elaboracin de los
estimados de costos a Precio Alzado y Precio Unitario, los cuales
son los ms utilizados en nuestro pas, el desarrollo de esta
metodologa, est basado principalmente en la experiencia adquirida
en la preparacin de estimados de costos para la industria petrolera
y cimienta sus bases primordialmente en la informacin recabada por
Association for the Advancement of Cost Engineering (AACE
International), la cual desde 1956, ha sido la vanguardia de la
sociedad profesional para los estimadores de costos, los ingenieros
de costos, los gerentes, programadores y especialistas en control
del proyecto. Con ms de 7,000 miembros en todo el mundo, AACE
International es la mayor organizacin que sirve a todo el espectro
de profesionales de la gestin de costos. AACE International es
independiente de la industria, y tiene miembros en 80 pases y 80
secciones locales.
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ABSTRACT
Cost estimates for projects in Mexico today are very important
because these are of great influence on the viability for the
initiation, continuation and / or completion of any project,
unfortunately at present there is no with lots of information for
the preparation of cost estimates applied in Mexico.
This thesis has the methodology for developing cost estimates
Lump Sum and Unit Price, which are the most commonly used in our
country, the development of this methodology is based primarily on
experience gained through the development of the estimated cost for
the oil industry and builds its bases primarily on information
gathered by "Association for the Advancement of Cost Engineering"
(AACE International), which since 1956 has been the vanguard of the
professional society for cost estimators, the cost engineers,
managers, programmers and project control specialists. With over
7.000 Members worldwide, AACE International is the largest
organization serving the Entire spectrum of cost management
Professionals. With over 7,000 members worldwide, AACE
International is the largest organization serving the entire
spectrum of professional management costs. AACE International is
industry independent , and have members in 80 Countries and 80
local sections. AACE International is industry independent, and has
members in 80 countries and 80 local sections
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1
NDICE GENERAL
INTRODUCCIN
............................................................................................................................................
2I. DESCRIPCIN DEL PROBLEMA
.......................................................................................................................
2 II. JUSTIFICACIN
...................................................................................................................................................
2 III. OBJETIVO DEL ESTUDIO
...................................................................................................................................
3 IV. ALCANCES Y LIMITACIONES DEL ESTUDIO
................................................................................................
3 V. RESULTADOS ESPERADOS DEL ESTUDIO
.....................................................................................................
3 VI. METODOLOGA GENERAL
...............................................................................................................................
3 VII. RESEA DEL ESTUDIO
......................................................................................................................................
4
CAPTULO I METODOLOGA PARA LA ELABORACIN DE ESTIMADOS DE COSTOS
....... 51. INTRODUCCIN
......................................................................................................................................
5 2. CLASIFICACIN DE ESTIMADOS DE COSTOS
..........................................................................................
7 3. METODOLOGA DE CLASIFICACIN DE ESTIMADOS DE COSTOS
.............................................................. 8 4.
FASES DE ESTIMACIN DE COSTOS EN EL PROYECTO
..............................................................................
9 5. METODOLOGA PARA ESTIMADOS DE COSTOS
.....................................................................................
12
CAPTULO II ESTIMACIN DE COSTO A PRECIO ALZADO
...................................................... 201.
INTRODUCCIN
....................................................................................................................................
20 2. METODOLOGAS DE ESTIMACIN
.........................................................................................................
21
2.1 Mtodo por
capacidad........................................................................................................222.2
Mtodo de Dimensiones
fsicas...........................................................................................232.3
Mtodo por
Factor..............................................................................................................232.4
Mtodo de
Razn.................................................................................................................26
3. MODELO PARAMTRICO
.......................................................................................................................
28 4. PROCEDIMIENTO PARA ELABORACIN DE ESTIMADOS DE COSTOS A PRECIO
ALZADO .............. 34
CAPTULO III ESTIMACIN DE COSTOS A PRECIO UNITARIO
............................................... 391. INTRODUCCIN
....................................................................................................................................
39
1.1 Costo
Directo......................................................................................................................411.1.1
Materiales........................................................................................................................431.1.2
Mano de
obra...................................................................................................................461.1.3
Herramienta y
Maquinaria..............................................................................................541.2
Sobrecosto...........................................................................................................................631.2.1
Costos
Indirectos..............................................................................................................651.2.2
Financiamiento................................................................................................................661.2.3
Utilidad............................................................................................................................661.2.4
Cargos
Adicionales..........................................................................................................67
2. PROCEDIMIENTO PARA ELABORACIN DE ESTIMADO DE COSTOS A PRECIO
UNITARIO ....................... 68 IMPACTO DE LA PROPUESTA
.................................................................................................................
71CONCLUSIN
...............................................................................................................................................
71BIBLIOGRAFA
............................................................................................................................................
72
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2
INTRODUCCIN I. DESCRIPCIN DEL PROBLEMA
En el desarrollo de los proyectos de inversin, se presenta la
problemtica de realizar estimaciones de costos, con herramientas y
metodologas precisas, para que inclusive en la fase temprana del
proyecto, dichas estimaciones se realicen con gran exactitud, ya
que de estas inversiones estimadas depende: la planeacin, ejecucin
y terminacin de cualquier proyecto que se realice, dentro de los
parmetros de rentabilidad aceptables, con el objetivo principal de
concluir dichos proyectos en el tiempo y costo establecidos.
Debido a la importancia que tiene el realizar estimados de
inversin confiables, han surgido muchas tcnicas, herramientas,
estrategias, metodologas, as como asociaciones especializadas en la
Ingeniera de Costos, con la finalidad de mejorar las estimaciones
de costos en Mxico y todo el mundo.
El estimado de costo de inversin es uno de los parmetros bsicos
en las evaluaciones econmicas para obtener la rentabilidad de los
proyectos, por lo que emplear una metodologa y herramientas que
garanticen que el valor obtenido represente el importe ms cercano a
la realidad que tiene el producto o servicio final, representa uno
de los puntos de mayor valor en las evaluaciones de un
proyecto.
II. JUSTIFICACIN
A travs de los aos se ha detectado que las empresas pblicas o
privadas, carecen de una metodologa y herramientas confiables, para
desarrollar los estimados de costos de inversin, ya que cuando
planean el proyecto, estiman un valor de inversin, que resulta
hasta 5 veces menor al valor con que se concluye el proyecto,
ocasionando con esto que se pierdan las rentabilidades de los
mismos, por mencionar uno de varios problemas que se presentan una
vez que se concluy el proyecto.
Derivado de lo anterior, se propone una metodologa, objeto de
este trabajo, donde se mencionan las herramientas necesarias y los
pasos requeridos para obtener los estimados de costo con la menor
desviacin posible, inclusive en fase temprana de planeacin del
proyecto. Dicha metodologa se calibra y se compara contra proyectos
ya ejecutados, para conocer si la estimacin se encuentra dentro de
los rangos aceptables de un estimado confiable. Es importante
comentar en este punto que tanto la metodologa como las
herramientas aqu propuestas se han verificado y comprobado su
exactitud, sin embargo esto es un trabajo continuo y hasta la fecha
no se han publicado y sobretodo dependen para su correcto
funcionamiento de la cantidad y calidad de informacin con que se
cuente, adicionalmente de la complejidad del proyecto y del grupo
directivo que defina y controle dichos trabajos.
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III. OBJETIVO DEL ESTUDIO
El objetivo principal de esta tesis, es presentar el desarrollo
de la Metodologa a seguir para la obtencin de los estimados de
costos de inversin en las diferentes fases de los proyectos que se
desarrollen en Mxico, para obtener evaluaciones econmicas
confiables de los mismos y poder concluir los trabajos en tiempo y
costos establecidos desde la fase de planeacin.
Otro objetivo es unificar criterios en la elaboracin de los
Estimados de Costos de inversin.
IV. ALCANCES Y LIMITACIONES DEL ESTUDIO
El alcance principal de la tesis es establecer una Metodologa,
para realizar los Estimados de Costo confiables, es decir dentro de
un rango aceptable de variacin en todas las distintas fases de un
proyecto (Visualizacin, Conceptualizacin, Definicin, Ejecucin y
Seguimiento y Evaluacin), manteniendo dichos proyectos dentro de
los parmetros de rentabilidad establecidos.
V. RESULTADOS ESPERADOS DEL ESTUDIO
Presentar la Metodologa para la Elaboracin de los Estimados de
Costos para los diversos proyectos de la industria Mexicana, as
como los parmetros fundamentales para asegurar que dichos estimados
sean confiables y garanticen que los proyectos que se estn
estimando se encuentren dentro de los rangos de rentabilidad
aceptables, evitando prdidas para las empresas que planean realizar
inversiones considerables en la industria de transformacin
nacional.
Adicionalmente mediante la aplicacin de la Metodologa y las
herramientas presentadas en el trabajo de Tesis, el lector podr
elaborar estimados de costos de calidad, as como actualizar, guiar,
optimizar y unificar criterios en el tema.
VI. METODOLOGA GENERAL
El trabajo desarrollado a travs de esta tesis, se conforma
principalmente por la recopilacin de informacin y experiencias
adquiridas laboralmente, confirmadas y valoradas contra proyectos
que se han concluido dentro de los parmetros establecidos como son
(Costo y Tiempo), complementadas mediante la investigacin en
libros, asociaciones especializadas, publicaciones en ingeniera de
costos tanto en el mbito nacional como internacional, con la
finalidad de que la metodologa, las herramientas y los parmetros
presentados en estos puntos cuente con la mejor y ltima informacin
en el tema.
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La informacin recabada para el trabajo, se explica de forma
sencilla, para facilitar su comprensin, utilizando ejemplos,
cuadros y diagramas.
VII. RESEA DEL ESTUDIO
En el primer captulo se presentan los conceptos introductorios a
la estimacin de costos, el Captulo II se conforma por la metodologa
a seguir para la elaboracin de estimados de costos a precios
unitarios, el Captulo III se conforma por la metodologa a seguir
para la elaboracin de estimados de costos a precio alzado, y donde
los Captulos II y III contarn con criterios y estrategias a seguir
para su ptima elaboracin en los proyectos de la industria Mexicana
primordialmente el sector pblico.
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RELACIN DE CUADROS, GRFICAS, ILUSTRACIONES Y TABLAS
Pg. Cuadro 1.1 Clasificacin propuesta para los estimados de
costos para los proyectos que se realizan en Mxico...
9
Cuadro 1.2 Fases de maduracin de los proyectos... 10 Cuadro 1.3
Fases de maduracin y clasificacin de los proyectos... 13 Cuadro 1.4
Esquema Metodologa para los Estimados de Costos Paso 1 14 Cuadro
1.5 Esquema Metodologa para los Estimados de Costos Paso 2 15
Cuadro 1.6 Cuadro de clasificacin de los Estimados de Costos en
base a la informacin del proyecto o fase que se encuentre..
16
Cuadro 1.7 Esquema Metodologa para los Estimados de Costos Paso
3 17 Cuadro 1.8 Esquema Metodologa para los Estimados de Costos
Paso 4 18 Cuadro 1.9 Esquema Metodologa para los Estimados de
Costos Paso 5 19 Cuadro 2.1 Factores de Lang por tipo de Proceso 27
Cuadro 2.2 Costo de informacin y diseo de proyectos recientes de
enfriamiento 31 Cuadro 2.3 Prediccin de costos de refrigeracin
Ejemplo Torre estimacin paramtrica..
32
Cuadro 2.4 Datos para el grfico de costos basado en el ejemplo
estimacin paramtrica..
33
Cuadro 2.5 Datos Grfico de los costos de enfriamiento Torre
Basado en el modelo paramtrico.
33
Cuadro 2.6 Porcentajes de Sobrecosto, Contingencia y
Administracin del proyecto conforme a la clase del Estimado de
Costo.
37
Cuadro 2.7 Metodologa para los Estimados de Costos a Precio
Alzado. 38 Cuadro 3.1 Componentes generales del Precio Unitario...
41 Cuadro 3.2 Componentes generales del Costo Directo.. 42 Cuadro
3.3 Componentes generales del Sobrecosto.. 64 Cuadro 3.4
Componentes generales de Oficinas Centrales... 65 Cuadro 3.5
Componentes generales de Oficinas de Campo.. 66 Cuadro 3.6
Metodologa para los Estimados de Costos a Precio Unitario... 70
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CAPTULO I METODOLOGA PARA LA ELABORACIN DE ESTIMADOS DE
COSTOS
1. Introduccin Antes de hablar ms a fondo de los estimados de
costos, es primordial tener una visin global del tema, y lo que
pretende este captulo es que el lector sin importar su profesin y
nivel acadmico la pueda obtener.
Es de importancia iniciar conociendo la definicin de que es
estimacin y costo, y lo que nos dice el diccionario de la Real
Academia Espaola es:
Estimacin 1 1. Aprecio y valor que se da y en que se tasa y
considera algo. 2. Aprecio, consideracin, afecto. Ha merecido la
estimacin del pblico. Es objeto de mi estimacin. 3. Instinto de los
animales. Propia. 1. amor propio. Tributaria. 1. La que se realiza
en ciertos tributos para determinar el valor de la base
imponible.
Costo2 1. Cantidad que se da o se paga por algo. 2. Gasto de
manutencin del trabajador cuando se aade al salario. 3. Comida que
el pen, albail, pescador, etc., se lleva hecha para tomarla en el
lugar donde trabaja.
Como podemos observar que para fines del tema de estudio, las
definiciones de Estimacin correctas sern, Aprecio y valor que se da
y en que se tasa y considera algo y La que se realiza en ciertos
tributos para determinar el valor de la base imponible y para Costo
ser Cantidad que se da o se paga por algo, ahora reuniendo estas
dos palabras ya podramos definir que es la Estimacin de Costos.
Definindolo conforme al tema de estudio, resulta, el valor o
aprecio supuesto que tiene o se le da a un producto o servicio,
volvindose este supuesto, lo ms cercano a la realidad, dependiendo
de la cantidad y calidad de la informacin disponible para
estimarlo.
Algo importante de resaltar en la definicin anterior, es la
palabra de supuesto, ya que esta palabra podra definir por s sola,
lo que es una estimacin de cualquier costo, para las personas que
desconocen los gastos de inversiones, mano de obra, materiales,
1http://buscon.rae.es/draeI/SrvltConsulta?TIPO_BUS=3&LEMA=estimado2http://buscon.rae.es/draeI/SrvltConsulta?TIPO_BUS=3&LEMA=costo
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infraestructura, tecnologa, utilidad, financiamiento y todo lo
que se requiera para obtener el precio de venta de un producto o
servicio.
Que es el caso en el que se encuentra el estudio de cualquier
proyecto al inicio, debido a que se desconoce la gran parte de los
productos o servicios que se necesitan para realizarlo, pero
conforme est va madurando, se van definiendo ciertas caractersticas
de los productos o servicios a requerir, pero siempre desconociendo
todos los gastos y recursos que se necesitan para obtener los
precios de venta correctos y es por eso que se incluye en la
definicin que el supuesto se acercar ms a la realidad conforme se
tenga la cantidad y calidad de informacin de lo requerido para el
proyecto.
Ahora ya que se sabe que es un estimado de costo lo siguiente
sera explicar la importancia que tiene. Los estimados de costos hoy
en da han incrementado su importancia, y el ejemplo ms claro que se
pudiera dar es el presupuesto de egresos de la federacin para el
ejercicio fiscal que se realiza ao con ao, y es el que proveer del
dinero que se va a ocupar para sostener a Mxico en todos sus
mbitos, incluyendo los costos de todos los proyectos que se prevn
realizar ao con ao, como se observa, es de suma importancia que
este monto global pueda cubrir todas la necesidades que se prevn ya
que si quedara por debajo el monto estimado de lo real, el pas se
vera en graves problemas debido a que no tendra el dinero
suficiente para cubrir sus necesidades por lo que se cancelaran
parte de los proyectos y programas que se prevn, otra opcin sera ir
a las instituciones internacionales como podra ser el Banco
Internacional para solicitar un prstamo para cubrir el dinero
faltante, ahora viendo lo contrario que el monto estimado fuera ms
alto de lo real y sobrara dinero, lo que pudiese pasar sera que los
proyectos o programas adicionales que se tenan por cubrir tendran
que esperar un ao ms para poder ejecutarse debido al supuesto
errneo que no se tendra el dinero suficiente para realizarlos
provocando un dao a las personas beneficiadas.
Como se puede ver que al realizar un estimado de costo, ambos
lados de la moneda son malos, el rebasar el presupuesto y el quedar
cortos, siendo lo ideal, que el monto estimado cubra perfectamente
las necesidades previstas para el pas, cosa que es muy difcil y ms
en la actualidad debido a la inestabilidad econmica mundial que an
se tiene.
Si ahora llevamos la importancia de los estimados de costos para
los proyectos de cualquier empresa ya sea pblica o privada estos
van a requerir de mayor precisin, ya que hablando del sector
privado una mala estimacin de su presupuesto podra provocar el
cierre total o parcial de la empresa o en el menor de los casos
sera sol un endeudamiento innecesario, con respecto al sector
pblico hay un menor riesgo debido que el gobierno absorbe cualquier
evento inesperado a favor o en contra ya que funge como si fuera un
aval, pero dentro de este si hay una sobre estimacin de su
presupuesto, el gobierno sanciona a la paraestatal o dependencia y
si sucediera lo contrario que presupuestaran menor a lo requerido,
los proyectos internos de la paraestatal o dependencia solamente se
aplazaran hasta el nuevo presupuesto. Todo lo anterior si se habla
de proyectos de inversin de ms de 30 millones de dlares son las
prdidas por atraso de estos proyectos son de gran magnitud segn mi
experiencia en el sector gubernamental.
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2. Clasificacin de Estimados de Costos 3
Ahora que conocemos ms acerca de los Estimados de Costos es
importante saber cmo se clasifican, por lo general la clasificacin
que se les da es conforme a la informacin disponible que se cuente
en el Proyecto as como en la fase que se encuentra.
Tambin es importante mencionar que cada industria y hasta uno
mismo puede realizar su propia clasificacin, pero por experiencia
propia y as como para dar cumplimiento a los objetivos de esta
tesis, en donde uno de ellos es unificar criterios, se seleccionar
la clasificacin con la que cuenta Association for the Advancement
of Cost Engineering (AACE International), la cual desde 1956, ha
sido la vanguardia de la sociedad profesional para los estimadores
de costos, los ingenieros de costos, los gerentes de los
programadores y especialistas en control del proyecto.
Como una prctica recomendada de AACE International, el sistema
de clasificacin de estimados de costos proporciona la gua para la
aplicacin de los principios generales de clasificacin de los
estimados de costo de proyectos.
Esta clasificacin tiene como ventaja que incluye toda clase de
proyectos de capital de inversin de estimados excluyendo los costos
de operacin. La clasificacin de los estimados de costos cuenta con
fases o etapas de estimaciones conforme el proyecto va madurando,
por lo que esta clasificacin puede aplicarse en gran variedad de
las industrias privadas pblicas.
Esta clasificacin y sus adiciones se han desarrollado en una
forma que:
Proporciona el entendimiento comn de los conceptos relacionados
con la clasificacin de las estimaciones de costo de proyecto,
independientemente del tipo de empresa o industria.
Completamente define y correlaciona las caractersticas
principales que se utilizan en la clasificacin de las estimaciones
de costos.
Utiliza el grado de definicin del proyecto como la principal
caracterstica para categorizar a las clases de estimados.
Refleja las prcticas generalmente aceptadas en la profesin de
ingeniera de costo.
La intencin de la clasificacin es mejorar la comunicacin entre
todos los actores involucrados con la preparacin, evaluacin y
quienes utilizan los estimados de costos del proyecto. Las
distintas partes que utilizan las estimaciones de costo de proyecto
a menudo interpretar la calidad y el valor de la informacin
disponible para preparar las estimaciones de costos, los diversos
mtodos empleados durante el proceso de estimacin, el nivel de
precisin que se espera de las estimaciones y el nivel de riesgo
asociado con las estimaciones.
3AACE International Recommended Practice No. 17R-97
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Esta gua de clasificacin intenta ayudar a los afectados con las
estimaciones del proyecto para evitar interpretaciones errneas de
las diferentes clases de los estimados de costos y evitar su
aplicacin incorrecta y la falsedad. Mejorar las comunicaciones
acerca de las clasificaciones de estimacin reduce los costos y
tiempos de ciclo del proyecto, evitando que el proyecto sea
inadecuado y que las decisiones financieras sean las adecuadas, se
puedan tomar las mejores acciones, evitar retrasos o disputas
causadas por malentendidos de estimaciones de costos.
Se entiende que cada empresa puede tener su propio proyecto y
estimacin de la terminologa y procesos y puede clasificar las
estimaciones de manera particular. Debido a lo anterior lo que se
realizara es, utilizar esta gua para personalizar la clasificacin
de los estimados de costos para los proyectos que se realizan en
Mxico.
3. Metodologa de clasificacin de estimados de costos 4 Hay
numerosas caractersticas que pueden utilizarse para clasificar los
tipos de estimados de costos. La ms significativa de estos es el
grado de definicin del proyecto, por lo que ser la caracterstica
"primaria" en esta clasificacin, y las dems caractersticas sern
"secundarias".
La clasificacin de los estimados de costos por grado de
definicin del proyecto se encuentra en consonancia con la filosofa
de AACE International, el cual es un proceso basado en la calidad
aplicado durante el ciclo de vida de todo proyecto. Los niveles
discretos de definicin de proyecto utilizados para clasificar los
estimados corresponden a las fases tpicas y a las formas de
evaluacin, autorizacin y ejecucin que se utiliza a menudo por las
partes interesadas del proyecto durante el ciclo de vida de
este.
Se han establecido cinco clases de estimacin de costos. Mientras
que el nivel de definicin de proyecto sea contino, refirindonos a
esto que los alcances que se tengan del proyecto no cambien
drsticamente y estos lleguen a ser mnimos. Las designaciones de
clase de estimacin se etiquetan clase 1, 2, 3, 4 y 5. Una estimacin
de clase 5 se basa en el nivel ms bajo de la definicin del
proyecto, y una estimacin de la clase 1 es ms cercana a la
definicin del proyecto completo y maduro, a continuacin se muestra
ms a detalle en el cuadro 1.1.
4Idem 3
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Cuadro 1.1 Clasificacin propuesta para los estimados de costos
para los proyectos que se realizan en Mxico.
Clase de Estimado
Nivel de definicin del Proyecto 1)
Propuesta tpica de Estimado
Clasificacin Estndar ACCE
Propuesta de Rango esperado de exactitud 2)
Clase V 0% a 2% Proteccin Viabilidad
Bajo: -20 a -50% +50% / -30%
Alto: +30 a +100%
Clase IV 1% a 15% Caso de Estudio Viabilidad
Bajo: -15 a -30% +35% / -20%
Alto: +20 a +50%
Clase III 10% a 40% Presupuesto,
Autorizacin, Control
Bajo: -10 a -20% +25% / -15% Alto: +10 a +30%
Clase II 30% a 70% Control u Oferta Bajo: -5 a -15%
+15% / -10% Alto: +5 a +20%
Clase I 50% a 100% Control u Oferta Bajo: -3 a -10%
+10% / -5% Alto: +3 a +15%
1) Nivel de definicin del Proyecto expresado en porcentaje de
definicin.
2) Estos Rangos son los propuestos para el desarrollo de los
proyectos en Mxico y referencia de esta tesis.
4. Fases de estimacin de costos en el proyecto
Antes de comenzar a hablar de este tema, es importante conocer
qu es, un proyecto5, el cual lo podemos definir como la bsqueda de
una solucin inteligente al planteamiento de un problema, la cual
tiende a resolver una necesidad humana.
Dentro de estos pueden tener distintos tipos de proyectos que
cubran distintas necesidades humanas, pero al que nos enfocaremos
en esta tesis son a los proyectos de inversin, los cuales son un
plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se le
proporcionan insumos de varios tipos, producir un bien o un
servicio, til al ser humano o a la sociedad.
Pero por qu se invierte? y por qu son necesarios los proyectos?,
la respuesta a estas cuestiones es que siempre que exista una
necesidad humana de un bien o de un servicio habr necesidad de
invertir, hacerlo es la nica forma de producir dicho bien o
servicio. Es claro que las inversiones no se hacen slo porque
alguien desea producir determinado articulo o piensa que al
producirlo gana dinero. En la actualidad una inversin
inteligente
5GabrielBacaUrbina,EvaluacindeProyectos,6edicin.
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requiere una base que la justifique. Dicha base es precisamente
un proyecto estructurado y evaluando que indique la pauta a seguir.
De ah se deriva la necesidad de elaborar los proyectos, as como su
correcta estimacin en sus distintas fases. A continuacin se muestra
un modelo de las fases de maduracin de los proyectos y su
intervencin de su respectivo estimado de costo en cada una de sus
fases.
Cuadro 1.2 Fases de maduracin de los proyectos.6
Para mayor entendimiento de las fases expliquemos cada una de
ellas as como la participacin de los estimados de costos dentro de
estas.
Diseo y Aceptacin
El proyecto se disea a travs de fases secuenciales, lgicamente
establecidas para garantizar una adecuada definicin del objetivo,
alcance, responsabilidad, plazo y costo del proyecto. Cabe
mencionar que la importancia del estimado de costos es primordial,
ya que este nos va a dar la decisin para continuar con l o cambiar
de opcin ya sea modificando su alcance, tecnologa, ingeniera,
ubicacin de construccin, etc.
El sistema se organiza partiendo de los objetivos a cumplir en
cada etapa del proyecto:
6Adaptacin,Oil&GasFinancialJournal,SpecialReportAssessing&ManagingRiskFrontEndLoadingprovidesFoundationforsmarterprojectexecution.
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Visin: Asegurar la alineacin estratgica y evaluar la
factibilidad tcnica y econmica de las oportunidades de inversin.
Constituyendo sus principales actividades de esta etapa, las
siguientes:
o Construir casos de negocios o Definir objetivos y alcances
preliminares para el proyecto o Constituir el personal que tendr a
cargo el proyecto o Buscar y analizar alternativas de procesos y
tecnologas para el
proyecto o Elaborar un plan preliminar de ejecucin del proyecto
o Elaborar el estimado de costo del proyecto (Clase V) o Anlisis
preliminar de riesgos
Conceptualizacin: Seleccionar la alternativa / escenario de
proyecto ms viable y
detallar su alcance. Constituyendo sus principales actividades
de esta etapa, las siguientes:
o Actualizar el caso de negocio seleccionado o Detallar el
alcance para el desarrollo de la Ingeniera Bsica del
proyecto o Seleccionar alternativas a partir del anlisis tcnico
y econmico o Seleccionar tecnologa y proceso o Actualizar el plan
de ejecucin del proyecto o Comenzar a detallar y definir el alcance
para el proyecto. o Actualizar el estimado de costos del proyecto
(Clase IV) o Actualizar Anlisis de riesgo
Definicin: Determinar el alcance, plazo y costo definitivo del
proyecto, y
establecer los compromisos de ejecucin.
o Actualizar el caso de negocio seleccionado o Establecer
alcance definitivo del proyecto o Establecer plan de ejecucin
definitivo del proyecto o Elaboracin de Ingeniera de detalle o
Definir estrategias de ejecucin, contratacin y financiamiento de
obras
y servicios o Actualizar el estimado de costo del proyecto
(Clase III) o Actualizar anlisis de riesgo en ejecucin o Integrar
paquete de acreditacin
El cumplimiento de las metas de terminacin en tiempo y costo, en
el Diseo y Aceptacin dentro del proyecto, puede verse afectado por
una diversidad de factores que se presentan durante las tres
primeras fases (visin, conceptualizacin y definicin).
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12
Algo de resaltar en esta fase es que las decisiones tomadas
oportunamente en las etapas de Visin, Conceptualizacin y Definicin,
se basan en trabajos de un costo relativamente menor, pero tienen
una influencia determinante sobre la ejecucin del proyecto. Durante
la ejecucin, las erogaciones relacionadas con el proyecto son de un
orden de magnitud significativamente mayor; por lo que una vez
iniciada esta Fase, el tomar decisiones tardas sobre la definicin
del proyecto puede resultar en modificaciones cuya realizacin
implique costos muy altos.
Construccin
La ejecucin del proyecto se realiza conforme a lo planeado.
El seguimiento al proyecto permite identificar desviaciones en
alcance, plazo y costo respecto a lo planeado, lanzar acciones
preventivas / correctivas y, en su caso, tomar decisiones sobre la
continuidad del proyecto. Siendo en esta fase en la cual se
recomienda realizar la elaboracin del estimado de costos clase
II.
Evaluacin
Una vez finalizado el proyecto, la evaluacin permite determinar
el cumplimiento de los objetivos planteados, e identificar buenas
prcticas y reas de mejora al proceso. Siendo en esta fase en la
cual se recomienda realizar la elaboracin del estimado de costos
clase I.
5. Metodologa para Estimados de Costos
Antes de iniciar con la Metodologa para Estimados de Costos, se
recomienda que para mayor comprensin se lea el glosario de trminos
que se incluye en el anexo II.
Como hemos visto, la importancia y utilidad que tiene el
estimado de costo, dentro de la fase de concepcin hasta la de
conclusin de cualquier proyecto. A continuacin comenzaremos con los
distintos pasos a seguir para la elaboracin de los estimados de
costos en sus distintas fases, ya que como se observa en el
siguiente cuadro 1.3 estos decidirn si el proyecto continua hacia
las siguientes fases hasta llegar a su construccin, ya que en esta
ultima el estimado sirve solo de control para los pagos, para la o
las constructoras y en la evaluacin solo sirve para conocer las
desviaciones que tuvo el proyecto con respecto a lo planeado.
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Cuadro 1.3 Fases de maduracin y clasificacin de los
proyectos.7
7Adaptacin,Oil&GasFinancialJournal,SpecialReportAssessing&ManagingRiskFrontEndLoadingprovidesFoundationforsmarterprojectexecution.
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Procedimiento de la Metodologa para los Estimados de Costos
Inicia Procedimiento
Paso 1. Definicin del alcance del estimado. En donde se har la
seleccin del los objetivos del estimado de costos as como los
alcances que este va a tener.
La metodologa comienza visualizando el tipo de proyecto que se
requiere, donde se tienen que hacerse las siguientes cuestiones
entre otras: Qu tipo de proyecto requiero?, Dnde lo pienso
construir?, Tengo los suficientes recursos para realizarlo?, Qu
impacto ecolgico tiene?, etc, para despus pasar a realizar una
lista de los posibles alcances que se requieran, ya teniendo todo
esto, lo siguiente es analizar a qu tipos de problemas reales nos
podramos enfrentar ya sea tcnicos o econmicos que pudieran provocar
que el proyecto no se alcanzara a llevar a cabo, si la respuesta es
que hay problemas para realizar el proyecto y estos no tienen
solucin, lo que se requiere hacer es iniciar la metodologa, pero si
la respuesta es que no hay ningn problema o los que hay se pueden
resolver entonces se puede ir al paso 2 de esta metodologa. Para
mayor visualizacin de este paso ver el cuadro 1.4.
Cuadro 1.4 Esquema Metodologa para los Estimados de Costos, Paso
18
8Elaboracinconbaseenlaexperienciapropia.
Queproyectorequiero.
Quealcancesrequieropararealizarlo.
Culesseranlosproblemasalosquemepodraenfrentar
Econmicos Tcnicos
Apoyopararesolverlos No
Si
Iralpaso2
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15
Paso 2. Clasificacin del tipo de estimado. En este paso lo que
se har en grandes rasgos, es ver que tanta informacin se tiene del
proyecto en qu fase se encuentra, para clasificar que tipo de
estimado se realizar. Para lo que se utilizaran los cuadros 1.5 y
1.6.
Primeramente iremos al cuadro 1.6 y ah seleccionaremos en base a
la informacin del proyecto que tenemos que tipo de estimado de
costos se realizara, despus de conocer esto lo siguiente es ir al
siguiente paso.
Cuadro 1.5 Esquema Metodologa para los Estimados de Costos, Paso
29
9Elaboracinconbaseenlaexperienciapropia.
Paso1
Seleccindelaclasedeestimadovercuadro1.6.
ClaseII,Estimado30%aP.A.y70%a
P.U.
ClaseI,Estimado5%aP.A.y95%a
P.U.
ClaseV,Estimado100%aP.A.
ClaseIV,Estimado100%aP.A.
ClaseIII,Estimado80%aP.A.y20%a
P.U.
Iralpaso3
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16
Cuadro 1.6 Cuadro de clasificacin de los Estimados de Costos en
base a la informacin del proyecto o fase que se encuentre 10
Clase de Estimado
Nivel de definicin del Proyecto 1)
Propuesta tpica de Estimado
Propuesta de Rango
esperado de exactitud
Caractersticas Estimado Recomendado
Clase V 0% a 2% Proteccin Viabilidad +50% / -30%
Se cuenta con informacin muy general, por lo regular solo se
conoce el tipo de proyecto que
se desea realizar.
Estimado de costos a Precio Alzado
Clase IV 1% a 15% Caso de
Estudio Viabilidad
+35% / -20%
Se cuenta con informacin general, como capacidad,
localizacin, anlisis tcnicos y econmicos principalmente.
Estimado de costos a Precio Alzado
Clase III 10% a 40% Presupuesto, Autorizacin,
Control +25% / -15%
Se cuenta con informacin de ingeniera bsica y as como
una mayor definicin del proyecto.
Estimado de costos 80% a Precio Alzado
y 20% a Precio Unitario.
Clase II 30% a 70% Control oferta +15% / -10% Se cuenta con
ingeniera de detalle, as como volmenes
definidos de material y equipo.
Estimado de costos 30% a Precio Alzado
y 70% a Precio Unitario.
Clase I 50% a 100% Control del estimado
Oferta +10% / -5%
Se cuenta con un alto porcentaje de los precios de los
materiales y equipos definitivos. Siendo este
estimado para control dentro del Procura y Construccin del
proyecto.
Estimado de costos 5% a Precio Alzado y
95% a Precio Unitario.
1) Nivel de definicin del Proyecto expresado en porcentaje de
definicin
10Elaboracinconbaseenlaexperienciapropia.
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Paso 3. Desarrollar un plan de estimacin. Este paso consiste en
grandes rasgos, en la designacin de recursos humanos y materiales,
as como la elaboracin de las estrategias, metodologas y reglas
ptimas para la elaboracin del estimado de costos.
Lo que se requiere hacer en este paso es, ya definido el tipo de
estimado de costos a realizar ya sea este a Precio Alzado o a
Precio Unitario o una combinacin de estos, lo siguiente es enviar
la informacin con que se cuente a los especialista para su anlisis,
apliquen las estrategias, metodologas y reglas ptimas para la
elaboracin del estimado de costo. Para mayor detalle de esto, se
debe uno dirigir a los captulos de esta tesis de Precio Alzado y
Precio Unitario segn corresponda. Para mayor visualizacin de este
paso ver el cuadro 1.7.
Cuadro 1.7 Esquema Metodologa para los Estimados de Costos, Paso
311
11Elaboracinconbaseenlaexperienciapropia.
Paso2
Asignacindepersonalymateriales
VercaptuloPrecioAlzado
VercaptuloPrecioUnitario
GeneracinyAnlisisdealternativaspara
elestimado
IralPaso4
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Paso 4. Definicin del programa de actividades. En este paso se
realizarn el planteamiento de las estrategias y actividades que se
realizan para la elaboracin del estimado de costos, as como un
programa de ejecucin de obra del proyecto el cual servir para
realizar el clculo del monto de la escalacin que requerir. Cabe
mencionar que para este paso uno se puede auxiliar con programas
como son Microsoft Proyect o Primavera que son herramientas de fcil
uso y adquisicin. Para mayor visualizacin de este paso ver el
cuadro 1.8.
Cuadro 1.8 Esquema Metodologa para los Estimados de Costos, Paso
412
12Elaboracinconbaseenlaexperienciapropia.
Paso3
Paraestepasosedesagregaranlasestrategiasyactividadesresultantesdelospasosprevioslomsposible(AlcancesdelProyecto).
Asignacinparaelpersonalentiempoyenforma,elaboracindelestimadoyprograma
deejecucindelproyecto(programasrecomendadosMicrosoftProyectoPrimavera).
Iralpaso5
Programaejecucinproyecto
ElaboracinEstimada
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Paso 5. Revisin. Este paso consta en la revisin de precios y
alcances, tanto con el director del proyecto, personal tcnico y
econmico, para la aprobacin del estimado de costo. Para mayor
visualizacin de este paso ver el cuadro 1.9.
Cuadro 1.9 Esquema Metodologa para los Estimados de Costos, Paso
513
Aqu Finaliza el procedimiento de esta metodologa, la cual se
puede particularizar a cualquier proyecto de cualquier industria ya
que fue construida con esa finalidad. Cabe aclarar que el estimado
de costo, tiene como objetivo principal, facilitar la toma de
decisiones as como mejorar el control y la administracin de los
recursos materiales, humanos y financieros necesarios para la
realizacin de cualquier proyecto.
13Elaboracinconbaseenlaexperienciapropia.
Paso4
Revisindeprecioyalcanceconpersonaldesignado.
Finalizaprocedimiento
Estimado Rechazado
EstimadoAprobado
Regresaralpaso1
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CAPTULO II ESTIMACIN DE COSTO A PRECIO ALZADO
1. Introduccin14 La estimacin de costos a Precio Alzado, es el
proceso de prediccin utilizado para cuantificar el costo y el
precio de los recursos necesarios por el alcance de una opcin de
inversin, actividad o proyecto. El proceso de estimacin, se puede
utilizar para muchos propsitos, tales como:
Determinacin de la viabilidad econmica de un proyecto. Evaluacin
de entre las alternativas del proyecto. Establecer el presupuesto
del proyecto. Proporcionar una base de costo del proyecto y control
de la programacin.
La estimacin de costos se puede utilizar para cuantificar el
costo y el precio de cualquier actividad de inversin, tales como la
construccin de un edificio de oficinas o la planta de energa de
proceso, el desarrollo de un programa de software, o la produccin
de una obra de teatro. Los pasos bsicos son la estimacin de la
misma:
Comprender el alcance de la actividad de cuantificar los
recursos necesarios. Aplicar los gastos a los recursos. Aplicar los
ajustes de precios. Organizar la salida de una forma estructurada
que apoye la toma de decisiones.
Con mtodos de estimacin conceptuales, las variables
independientes que se usan en el algoritmo de clculo son en general
algo ms que una medida directa de las unidades del tema que se est
midiendo.
La estimacin por medio de los mtodos conceptuales requiere un
esfuerzo significativo en la recopilacin de datos y el desarrollo
de mtodos de clculo antes de la preparacin del estimado de costo.
Hay un esfuerzo importante en el anlisis de los costos histricos
para desarrollar factores de mayor precisin y realizacin de
estimaciones de algoritmos para apoyo conceptual para los clculos
requeridos para la estimacin. Gracias a lo anterior la preparacin
de la estimacin conceptual se lleva relativamente poco tiempo.
El mtodo de clculo utilizado para cualquier estimacin particular
depender de muchos factores:
14Dr.ScottJ.Amos,Skill&KnowledgeofCostEngineering,5thEditionbyAACE.
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El uso final de la estimacin. La cantidad de tiempo y dinero que
est disponible para preparar el presupuesto. Las herramientas de
estimacin. Los datos disponibles. El nivel de definicin del
proyecto. La informacin de diseo con la que se cuente.
2. Metodologas de Estimacin Los mtodos de estimacin a Precio
Alzado se utilizan normalmente para clases de estimados de costos
de Clase 5, Clase 4, Clase 3, Clase 2 y Clase 1 siendo en menos
proporcin en las dos ltimas clases (ver Cuadro 1.6). A menudo se
conoce como Estimados de orden de magnitud Conceptuales y se
calcula con referencia a su amplia gama general de informacin con
la que se cuente. Proporcionan un mtodo relativamente rpido de
determinar el probable costo aproximado de un proyecto sin el
beneficio de la definicin del mbito de aplicacin final. Esta
estimacin puede ser utilizada para lo siguiente:
Establecimiento de una estimacin de deteccin temprana de un
proyecto o programa propuesto.
Evaluar la viabilidad general de un proyecto. Evaluacin de
alternativas del proyecto (tales como diferentes lugares,
tecnologas,
capacidades, etc.). Evaluacin de los efectos del costo de las
alternativas de diseo. El establecimiento de un presupuesto
preliminar para el control durante la fase de
diseo de un proyecto. Estimaciones conceptuales se basan
generalmente en la poca definicin del proyecto, y someterlos a una
buena precisin, es complicado. Su exactitud puede depender de
varios factores, incluido el nivel de definicin del proyecto, la
calidad de los datos de los costos histricos utilizados en el
desarrollo de los factores y algoritmos, as como el juicio y la
experiencia del estimador. Estas limitaciones deben, por supuesto,
ser reconocidas en el uso conceptual de los mtodos de clculo. Sin
embargo, hay muchos casos donde la estimacin conceptual puede ser
muy fiable, especialmente en la estimacin de proyectos de
repeticin. En general, el nfasis con la estimacin conceptual no est
en la precisin de detalle, sino en la obtencin de una estimacin de
costos razonable suficiente para asegurar que los resultados sean
significativos para la gestin de toma de decisin en cuestin. Hay
una gran variedad de metodologas para la estimacin conceptuales a
Precio Alzado. Varios de los mtodos ms comnmente utilizados
son:
a. Mtodo por Capacidad
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b. Mtodo de Dimensiones fsicas c. Mtodo por Factor d. Mtodo de
Razn
La mayora de los mtodos de clculo conceptuales se basan en
relaciones de una forma u otra. En seguida se describen los mtodos,
con la finalidad de seleccionar el o los ms indicados para la
estimacin conceptual que se requiera segn el caso en el que uno se
encuentre.
2.1 Mtodo por capacidad. Este mtodo de estimacin conceptual se
utiliza cuando el estimador tiene suficientes datos histricos
disponibles de proyectos similares para relacionar el producto
final (unidades de capacidad) de un proyecto para la construccin de
los costos. Esto permite que se elabore una estimacin con relativa
rapidez, sabiendo que slo se requiere la unidad de producto de la
capacidad final del proyecto propuesto. Ejemplos de la relacin
entre los costos de construccin y de productos de unidades son: El
costo de la construccin de un hotel y el nmero de habitaciones. El
costo de la construccin de un hospital y el nmero de camas para
pacientes. El costo de la construccin de un estacionamiento y el
nmero de sitio disponibles. Como ejemplo, consideremos un
inversionista que est contemplando la construccin de un condominio
de lujo de 1,000 departamentos. El inversionista necesita una
estimacin de los costos aproximados para el condominio, como parte
del estudio de viabilidad. Supongamos que un condominio de lujo
similar se ha completado recientemente, en una zona cercana y se
cuenta con la informacin siguiente: Hay informacin de un
condominio, el cual acaba de terminar su construccin, cuenta con
800 departamentos, as como spa, salas de reuniones,
estacionamiento, piscina, cine y discoteca. El costo total de
construccin para el condominio de 800 habitaciones fue $
225500,000. El costo del condominio por habitacin se calcula de la
siguiente manera (225500,000 dlares / 800 departamentos) resultando
un costo de $ 281,875 por departamento. Por lo tanto, podemos
utilizar esta informacin para determinar el costo total del
condominio con 1,000 departamentos para un diseo similar, (281,875
dlares / departamento x 1,000 departamentos) resultando un costo
total $ 281875,000 dlares. Si bien esta estimacin de costo puede
servir para satisfacer las necesidades del estudio de viabilidad,
no se han tenido en cuenta varios factores que pueden afectar los
costos.
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Por ejemplo, que al aumentar el nmero de departamentos, los
costos de los servicios comunes (spa, sala de reuniones, piscina,
cine, etc.) deben incrementar. Si los datos existen para comprender
el impacto del costo de estas diferencias, se podrn realizar
modificaciones a la estimacin inicial, para as contar con un mejor
presupuesto.
2.2 Mtodo de Dimensiones fsicas Este mtodo es algo similar al
mtodo por capacidad, la diferencia es que utiliza las dimensiones
(longitud, rea, volumen, etc.) del elemento que se desea calcular,
como el factor de conduccin. Por ejemplo, una estimacin de la
construccin puede estar basada en pies cuadrados / metros cbicos o
el volumen del edificio, mientras que los gasoductos, carreteras,
ferrocarriles puede basarse en una forma lineal. Al igual que con
el mtodo por capacidad, este mtodo tambin depende de la informacin
histrica de las instalaciones comparables. Si se considera que se
tiene la necesidad de estimar el costo de una alberca de 1,600 m2 y
si se cuenta con la informacin de que una recientemente se construy
de 1,100 m2 con un costo $323,000 dlares, se puede obtener un costo
por unidad en base rea de, ($123,000 /1,000 m2) resultando $ 123 /
m2. Si la alberca recin construida cuenta con una altura de pared
de 2.5 m de altura, se tiene un volumen de (1,000 m2 x 2.5 m)
resultando 2,500 m3 para este y si se obtiene el costo por unidad
en base volumen ($ 123,000 / 2,500 m3) resulta en un costo de $
49.2 / m3. Para determinar el costo de la nueva alberca, se sabe
que este tendr un rea de 1,600 m2 y al aplicar el costo paramtrico
de la alberca recientemente construido ($ 123 / m2 x 1,600 m2),
resulta un costo de $196,800. Sin embargo, la nueva alberca contar
con diferente altura, ya que para esta tendr 3.2 m, por lo que podr
decidir que la estimacin en base al volumen puede proporcionar un
mejor costo. El volumen de la nueva alberca ser (1,600 m2 x 3.2 m)
resultando 5,120 m3, y al aplicar el costo por unidad en base
volumen ($49.2 /m3 x 5,120 m3) se tiene la nueva estimacin de $
251,904. Como se puede observar entre los resultados que se
obtuvieron de realizar la estimacin con unidades de rea o volumen,
se cuenta con una diferencia significativa en el costo total del
proyecto, observando lo siguiente, que entre mayor informacin se
tenga, se obtendr una mejor estimacin. Es importante mencionar que,
si existe informacin adicional disponible, podemos hacer nuevos
ajustes a la estimacin. Si hay diferencias con respecto al sitio de
construccin o caractersticas de la alberca los cuales tambin tengan
un efecto al costo, se podrn utilizar ndices u otros ajustes que
reflejen las diferencias.
2.3 Mtodo por Factor La estimacin por factor, se utiliza cuando
se desea estimar un proyecto nuevo de un proceso conocido de
instalaciones similares, del cual, se tenga un costo de
referencia,
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aunque sus capacidades de produccin sean diferentes. En otras
palabras, la relacin de costos entre dos instalaciones similares de
diferentes capacidades es igual a la proporcin de la capacidad
multiplicada por un exponente como se expresa en la siguiente
ecuacin:
I2 = I1 * (Q2/Q1)x........Ecuacin 115
Dnde:
I2= Inversin deseada para la capacidad Q2
I1= Inversin conocida para la capacidad Q1
El exponente X de la ecuacin se conoce como el factor
costo-capacidad. Como valor promedio, ste tiende a 0.6 y es por
ello que esta relacin se conoce tambin como la regla de los seis
dcimos. Empero, 0.6 es un valor promedio y su rango vara desde
valores menores que 0.2 hasta mayores que 1.0.
Es importante mencionar, que hay bibliografa especializada para
la aplicacin correcta del exponente X, dependiendo del proyecto que
se desee estimar. Por ejemplo se sabe que para proyectos de la
industria petrolera el factor se encuentra entre los rangos de 0.5
y 0.85.
Se sugiere utilizar la regla de los 6 dcimos, la cual es de gran
utilidad cuando no se cuenta con informacin o criterio para la
seleccin del exponente X correcto.
Estimar la capacidad por factor puede ser muy preciso. Si el
factor de capacidad utilizada en la ecuacin de clculo es
relativamente cerca del valor real, y si la instalacin se estima
que est relativamente cerca en tamao a la instalacin similar de
costo conocido, entonces el error potencial de descomponer en
factores de capacidad es muy pequea, y es, sin duda as en el nivel
de precisin que se espera de un mtodo de estimacin conceptual. Por
ejemplo, si la nueva instalacin es el triple del tamao de una
instalacin existente, y el factor de la capacidad real es de 0.80 y
en lugar de este se supone de 0.70, que se han subestimado el costo
de las nuevas instalaciones slo un 11.6%, lo anterior resulta del
clculo (30.8 -30.7) / 30.7 Del mismo modo, para el mismo ejemplo
tomando en cuenta que el factor de capacidad real debe ser 0.60 y
en lugar de este se supone de 0.70, que se han sobreestimado el
costo de la instalacin en un 10.4%, lo anterior resulta del clculo
(30.6 -30.7) / 30.7 As, si el tamao de la instalacin se estima
razonablemente cerca del tamao de la instalacin conocida, y un
exponente de la capacidad de los factores reales se utiliza, el
error del algoritmo de factorizacin de la capacidad es pequeo. Sin
embargo, este error
15Ingenieraeconmicaaplicadaalaindustriapesquera,Zugarramurdi,A.,Parin,M.A.,Lupin,H.M,FAO351,Edicin1998.
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puede ser agravado por otros supuestos que se deben hacer en una
situacin real de la estimacin. Por lo general, tambin hay que
ajustar las diferencias en el alcance, la ubicacin y el tiempo
entre la instalacin y el estimado de la instalacin conocida. Cada
uno de estos ajustes tambin se puede agregar al nivel de error en
la estimacin global. Vamos a examinar una situacin tpica donde
necesitamos estimar el costo de 100,000 barriles / da de perxido de
hidrgeno, para lo cual se construy una planta en Filadelfia en
2004. Anteriormente hemos completado otra planta de 150,000
barriles / da de perxido de hidrogeno en Malasia, con un costo
final de $ 50 millones en 2002. Nuestra historia reciente muestra
un factor de capacidad de 0.75 como el adecuado. El enfoque ms
simple es usar slo nuestro algoritmo factor de capacidad:
Utilizando Ecuacin 1 I2 = $ 50M X (100/150)0.75 = $ 36.9M Esto
estara bien, pero como hemos comentado en nuestras diferentes
metodologas de estimacin. Hasta ahora hemos ignorado las
diferencias entre los alcances, la ubicacin y el tiempo. Para el
ejemplo, se va ajustar las diferencias en el alcance, la ubicacin y
el tiempo. La planta en Malasia incluye pilotes, tanques, y sus
costos que no deben ser incluidos en la planta propuesta para
Filadelfia. La construccin en Filadelfia se espera que cueste 1.25
veces los costos de construccin en Malasia (ajuste de ubicacin). La
escalacin se incluir como un multiplicador de 1.06 desde 2002 hasta
2004 (un simple planteamiento, obviamente). Hay costos adicionales
para los requisitos de la contaminacin en Filadelfia que no fueron
incluidos en el costo de la planta de Malasia. Teniendo en cuenta
estos factores, la estimacin de ahora es la siguiente: 150,000 BBL
/ da planta en Malasia $ 50M Deducir tanques de acumulacin, sus
costos son de $ 10 millones Costo ajustado por el alcance = $ 40M
Malasia a Filadelfia ajuste ($40M x 1.25) = $ 50M Escalar a 2002
($50M x 1.06) = $ 53M Factor= $ 53M x (100/150) 0.75= $ 39M Se aade
requisitos de la contaminacin ($ 39M + $ 5 millones) = $ 44M Los
pasos clave en la preparacin de una estimacin del factor de
capacidad, por lo tanto, son los siguientes:
Deducir los costos de la hiptesis de referencia, que no son
aplicables en la nueva planta que se desea estimar.
Aplicar ubicacin y los ajustes de escalacin para normalizar los
costos. (Esto determinar el alcance ajustado para el caso, en la
nueva ubicacin y tiempo).
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Aplicar el algoritmo de factor de capacidad para ajustar del
proyecto a costear. Aadir los costos adicionales que se requieren
para el proyecto, pero que no fueron
incluidos en proyecto de referencia. El mtodo por factor
proporciona una estimacin relativamente rpida y es un instrumento
para preparar a las estimaciones iniciales durante la fase de
seleccin de un proyecto. El mtodo requiere de costos histricos y
los datos de proyectos con capacidad y procesos similares. Aunque
los datos publicados sobre los factores de capacidad son
suficientes, los mejores datos seran de su propia organizacin y
requiere un nivel de compromiso para realizarlos y mantenerlos.
Cuando se utiliza este mtodo, los proyectos nuevos y vigentes
conocidos deben ser similares en capacidad y proceso. Se deben
tomar en cuenta las diferencias en el alcance, la ubicacin y el
tiempo. Cada uno de los ajustes que se realice aade una
incertidumbre adicional y un posible error de la estimacin. A pesar
de ello, la estimacin por factor puede ser muy precisa y se
utilizan a menudo para apoyar la toma de decisiones en la etapa de
pre-diseo de un proyecto.
2.4 Mtodo de Razn El mtodo de razn se utiliza en situaciones
donde el costo total de un artculo o servicio proviene de fuentes
fidedignas, donde este costo es uno del o los componentes
principales de la estimacin. Por ejemplo, este mtodo se utiliza
comnmente en la estimacin del costo de productos qumicos y plantas
de proceso, donde el costo del equipo de procesos especializado es
una parte significativa del costo total del proyecto. Esto se
refiere a menudo como factor de equipo de estimacin. El factor
estimacin de equipos se utiliza para desarrollar los costos y la
utilidad de las unidades de proceso para el comportamiento de los
costos, de la mano de obra directa y los materiales a granel para
la construccin de las instalaciones que se correlaciona con los
costos (o los parmetros de diseo) de los equipos principales. Por
lo general, esta metodologa de estimacin se basa en el principio de
que una razn o factor que existe entre el costo de un artculo del
equipo y los costos de los elementos asociadas para su correcto
funcionamiento (fundaciones, tuberas, electricidad, etc) que son
necesarios para concluir el proyecto. Un factor de estimacin de
equipo generalmente se puede obtener cuando la definicin del
proyecto es de aproximadamente del 1% al 15% de la ingeniera
completa (estimado clase IV). Una lista de equipo debe estar
disponible en ese momento en el proyecto. Esta estimacin es a
menudo una estimacin de viabilidad para determinar si existe un
caso de negocio suficiente para continuar con el proyecto. Si es
as, esta estimacin puede ser utilizada para justificar la
financiacin necesaria para completar la ingeniera y el diseo
necesarios para obtener un financiamiento o presupuesto estimado
(Clase III). Por lo general, hay factores que generan los costos
slo para las instalaciones del interior de la planta, pero a su vez
se requieren tambin los factores de los costos de las
instalaciones
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del exterior de la planta por separado, pero a veces los
factores apropiados no se utilizan para estimar los costos de las
instalaciones completas. Por lo tanto, es extremadamente importante
comprender la base de los factores particulares que se utilizan
para el estimado. En 1947, Hans Lang public por primera vez un
artculo 16 en Ingeniera Qumica introduciendo el concepto de costo
total del equipo al factor del costo total de una planta:
Total planta [$] = total del equipo [$] x factor especfico del
equipo........Ecuacin 217 Lang propuso tres factores por separado
en funcin del tipo de planta de proceso. Los factores de Lang
fueron destinadas a cubrir todos los costos asociados con el costo
total instalado de una planta incluyendo los lmites de batera de
las unidades de proceso (ISBL) y fuera de lmites de batera
(OSBL).
Cuadro 2.1 Factores de Lang por tipo de Proceso.Tipo de planta
factorSlidos Planta de Procesos
3.10
Proceso slido-fluido Planta
3.63
Fluido Planta de Procesos
4.74
El siguiente es un ejemplo de una estimacin del factor de Lang
para una planta de proceso de fluido: El costo total estimado de
equipo = $ 1,5 M Total de la planta = $ 1,5M x 4,74(utilizando
ecuacin 2) Total de la planta = $ 7.11M El enfoque Lang fue
bastante simple, utilizar un factor que vara slo por el tipo de
proceso. Desde esa primera publicacin, muchos mtodos diferentes de
factoraje equipos se han propuesto, y algunos mtodos se han vuelto
muy sofisticados. El trmino "factor de Lang," sin embargo, a menudo
se utiliza genricamente para referirse a todos los diferentes tipos
de factores de equipo.
16Lang,H.J.1947,CostRelationshipsinPreliminaryCostEstimationChemicalEngineering,October.17Idem16
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3. Modelo paramtrico Un modelo de costos paramtrico es una
herramienta extremadamente til para la preparacin de principios de
estimaciones conceptuales cuando hay pocos datos tcnicos o
productos de ingeniera para proporcionar una base para el uso de
mtodos de estimacin ms detallados. Un modelo paramtrico es una
representacin matemtica de las relaciones de costos provenientes de
una previsible correlacin lgica entre las caractersticas fsicas o
funcionales de una planta (o sistema de proceso) y su costo
resultante. Una estimacin paramtrica comprende la estimacin de
costos relacionadas y otras funciones de la estimacin paramtrica
que proporcionan repetibles relaciones lgicas entre las variables
independientes, tales como parmetros de diseo o las caractersticas
fsicas y la variable dependiente, del costo. El factor de capacidad
y el factor de estimaciones de equipo son ejemplos de las
estimaciones paramtricas; sofisticados modelos paramtricos sin
embargo suelen incluir varias variables independientes o factores
de costo. Sin embargo, similares a los mtodos de estimacin, la
estimacin paramtrica depende de la recoleccin y anlisis de los
anteriores datos de costos del proyecto con el fin de desarrollar
las relaciones de la estimacin de costos. El desarrollo de un
modelo de estimacin paramtrica puede parecer una tarea de enormes
proporciones, sin embargo, el uso de la tecnologa informtica
moderna (incluyendo programas de hoja de clculo) puede hacer que el
proceso sea mucho ms fcil de lo que hubiera sido hace aos. El
proceso de desarrollo de un modelo paramtrico en general, debe
incluir los siguientes pasos:
1. Determinar el alcance del modelo de costos 2. Recopilacin de
datos 3. Normalizacin de datos 4. Anlisis de datos 5. Aplicacin de
los datos 6. Pruebas 7. Documentacin o memoria de clculo.
1. El primer paso en el desarrollo de un modelo paramtrico es
establecer su mbito de
aplicacin. Esto incluye definir el uso final del modelo, las
caractersticas fsicas del modelo, la base de costos del modelo, y
los componentes crticos y los factores de costos. El uso final del
modelo es tpicamente para preparar estimaciones conceptuales para
una planta de proceso o un sistema. El tipo de proceso para ser
cubiertas por el modelo, los lmites de error previsto del modelo,
etc, todo debe ser determinado como parte del uso final. El modelo
se debe basar en los costos reales de proyectos completos, y
reflejan la organizacin de la ingeniera y las prcticas de su
tecnologa. El modelo debe generar los gastos corrientes o tener la
capacidad de escalar a los gastos del ao en curso. El modelo se
debe basar en parmetros de diseo clave que se puede definir con una
exactitud razonable temprana en el
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desarrollo del alcance del proyecto, y proporcionar la capacidad
para el estimador para ajustar fcilmente los costos derivados de la
complejidad especfica u otros factores que afectan a un proyecto en
particular.
2. La recopilacin de datos y el desarrollo de un modelo de
estimacin paramtrica
requieren un esfuerzo significativo. La calidad del modelo
resultante no puede ser mejor que la calidad de los datos en los
que se basa. Ambos y el alcance de la informacin de costos deben
ser identificados y concentrados. El nivel en el que los datos
obtenidos dependern del nivel en el que el modelo puede generar
costos, y puede afectar a la derivacin de las relaciones estimadas
del costo. Lo mejor es obtener los datos de los costos en un nivel
bastante bajo de detalle. Los datos sobre los costos siempre se
pueden resumir ms adelante, si un nivel total de la informacin de
gastos se prev un modelo mejor. Es obvia la importancia de incluir
el ao de los datos de los costos con el fin de actualizar los
costos ms tarde. La informacin del alcance debera incluir todos los
parmetros de diseo propuesto para el modelo, as como cualquier otra
informacin que pueda afectar los costos. El tipo de datos que se
obtengan se deciden por lo general en cooperacin con la ingeniera y
el proyecto de control de las comunidades. Normalmente es mejor
crear un formulario de recoleccin de datos formales que pueden ser
de manera constante, y revisado en caso necesario.
3. Despus de que los datos han sido obtenidos, el siguiente paso
en el proceso de
desarrollo de un modelo paramtrico es normalizar los datos antes
de la etapa de anlisis de datos. La normalizacin de los datos se
refieren a hacer ajustes a los datos para tener en cuenta las
diferencias entre la base real de los datos para cada proyecto, y
un nivel deseado de la base de datos para ser utilizados en el
modelo paramtrico. Por lo general, la normalizacin de datos implica
realizar ajustes para la escalada, la ubicacin, las condiciones del
lugar, las especificaciones del sistema, y el alcance de
costos.
4. Anlisis de los datos es el siguiente paso en el desarrollo de
un modelo paramtrico. Hay diversos mtodos y tcnicas que se pueden
emplear en el anlisis de datos, y son demasiado complejos para
ahondar en este captulo. Por lo general, el anlisis de datos
consiste en realizar anlisis de regresin o de los costos en
comparacin con los parmetros de diseo seleccionados para determinar
los factores clave para el modelo. Por lo general, una serie de
casos el anlisis de regresin (lineal y no lineal) se llevar a cabo
en contra de los datos para determinar los mejores algoritmos que
finalmente componen el modelo paramtrico. Los algoritmos se toman
generalmente una de las formas siguientes:
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Relacin lineal $ = a + bV1 + cV2 + ..........Ecuacin 318 Relacin
no lineal $ = a + bV1x + cV2y ............Ecuacin 419 Donde: V1 y
V2 = son variables de entrada a, b, y c = son constantes derivados
de la regresin x e y = son exponentes derivados de regresin
Comnmente se utiliza como una medida de la bondad de ajuste para
una ecuacin de regresin. En trminos simples, es una medida de qu
tan bien la ecuacin explica la variabilidad de los datos. Los
algoritmos resultantes del anlisis de regresin son aplicados a los
datos de entrada para determinar en el proyecto la base de qu tan
bien el algoritmo de regresin predice que el costo real. El anlisis
de regresin puede ser un proceso que consume tiempo (especialmente
con las herramientas de regresin simple de un programa de hoja de
clculo), como los experimentos iterativo se hacen para descubrir
los mejores algoritmos de ajuste. Las herramientas avanzadas de
estadstica pueden acelerar el proceso, pero puede ser ms difcil de
usar. A veces, usted encontrar que los puntos de datos remotos o
irregulares tendrn que ser retirados de los datos de entrada a fin
de evitar distorsiones en los resultados. Es muy importante tener
en cuenta que las relaciones de muchos de los costos no son
lineales, y, por tanto, uno o ms de las variables de entrada sern
elevados a una potencia (como en la ecuacin anterior). El anlisis
de regresin tiende a ser un proceso continuo de prueba y error
hasta que los resultados que se obtienen, son los adecuados los
cuales puedan explicar los datos. Varios algoritmos individuales
puede ser generado y luego combinados en un modelo paramtrico
completo.
5. La fase de Aplicacin de datos del proceso de desarrollo,
implica el establecimiento de la interfaz de usuario y forma de
presentacin para el modelo de costos paramtricos. El uso de la
estadstica y algoritmos matemticos desarrollados en la etapa de
anlisis de datos y las diversas aportaciones al modelo de costos se
identifican, y se desarrolla una interfaz para proporcionar al
estimador una manera fcil y sencilla en la alimentacin de la
informacin.
18Walpole,RonaldE.;RaymondH.;Myers,SharonL.;ProbabilidadyEstadsticaparaIngenieros.PreticeHallHispanoamericana,S.A.Mxico.19Seber,G.A.F.yWildC.J.(1989).Ed:Wiley.NonLinealregression.
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6. Uno de los pasos ms importantes en el desarrollo de un modelo
de costos es poner a prueba su precisin y validez. Como se mencion
anteriormente, uno de los principales indicadores del grado de una
ecuacin de regresin explica los datos es el valor del coeficiente
de determinacin, proporcionando una medida de qu tan bien el
algoritmo predice que los costos calculados. Sin embargo, un alto
valor del coeficiente de determinacin por s mismo no implica que
las relaciones entre las entradas de datos, los costos resultantes
son estadsticamente significativas. Una vez realizado el anlisis de
regresin, y se obtiene un algoritmo con un razonablemente valor
alto del coeficiente de determinacin, usted todava tiene que
examinar el algoritmo para asegurarse de que tiene sentido comn. En
otras palabras, realizar un examen superficial del modelo para
buscar las relaciones obvias que espera ver. Una de las
comprobaciones rpidas para ejecutar es poner a prueba los
resultados de regresin directamente contra los datos de entrada
para ver el porcentaje de error para cada una de ellas. Esto le
permite determinar rpidamente el margen de error, y la
interpretacin de los resultados puede ayudar a determinar los
problemas y reafirmar los algoritmos. Despus de que todos los
algoritmos individuales han sido desarrollados y ensamblados en un
modelo de costos paramtricos, es importante probar el modelo en su
conjunto en contra de los nuevos datos (los datos no utilizados en
el desarrollo del modelo). Usted debe consultar textos estadsticos
para obtener ms informacin acerca de los resultados de pruebas de
regresin y modelos de costos.
7. Por ltimo, el modelo de costos resultantes y la estimacin
paramtrica de
aplicacin debe ser documentado a fondo. Ejemplo:
El cuadro 2.2 proporciona los costos reales y los parmetros de
diseo de seis torres de refrigeracin.
Cuadro 2.2 Costo de informacin y diseo de proyectos recientes de
enfriamiento.
Rango Temperatura
[F]
Aproximacin [F]
Rango Flujo [1000 GPM]
Costo Actual [USD]
30 15 50 $ 1040,200 30 15 40 $ 787,100 40 15 50 $ 1129,550 40 20
50 $ 868,200 25 10 30 $ 926,400 35 8 35 $ 1332,400
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Estos datos proporcionan la entrada al anlisis de los pasos de
datos de funcionamiento de una serie de anlisis de regresin para
determinar un algoritmo lo suficientemente precisos para estimar
los costos. Despus de muchas pruebas y errores, el algoritmo para
la estimacin de costos que se desarroll es la siguiente: Costo =
$86,600 + $ 84,500 (Rango Temperatura F) 0.65 - $ 68,600
(Aproximacin F) + $76,700 (Rango Flujo 1000GPM) 0.7Utilizando
Ecuacin 4 De esta ecuacin, podemos ver que el Rango de Temperatura
y el Rango de flujo influyen en los costos de una manera no lineal
(es decir, que son elevados a una potencia exponencial), mientras
que la Aproximacin afecta los costos de una manera lineal. Adems,
el enfoque es negativo correlacionada con los costos. En el cuadro
2.3, los parmetros de diseo se muestran tal como se utiliza en el
modelo (elevado a una potencia cuando sea necesario, Ecuacin 4) y
se muestra en contra de los costos reales y los costos previstos
del algoritmo de estimacin. Adems, el importe del error (la
diferencia entre los costos reales y previstos), y el error como un
porcentaje de los costos reales se muestran. El porcentaje de error
vara desde -4.4 hasta 7.1 por ciento para los datos utilizados para
desarrollar el modelo. Usando el algoritmo de clculo desarrollado a
partir de un anlisis de regresin, se puede desarrollar tablas de
costos en comparacin con los parmetros de diseo (Cuadro 2.4), y el
grfico (Cuadro 2.5). Cuadro 2.3 Prediccin de costos de refrigeracin
Ejemplo Torre estimacin paramtrica. Rango
Temperatura [F]0.65
Aproximacin [F]
Rango Flujo [1000
GPM]0.7
Costo Actual [USD]
Prediccin de Costo
[USD] Error
% Error
9.12 15 15.46 $ 1040,200 $ 1014,000 -$ 26,200 -2.5% 9.12 15
13.23 $ 787,100 $ 843,000 -$ 55,900 7.1% 11.00 15 15.46 $ 1129,550
$ 1173,000 -$ 43,450 3.8% 11.00 20 15.46 $ 868,200 $ 830,000 -$
38,200 -4.4% 8.10 10 10.81 $ 926,400 $ 914,000 -$ 12,400 -1.3%
10.08 8 12.05 $ 1332,400 $1314,000 -$ 18,400 -1.4%
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Cuadro 2.4 Datos para el grfico de costos basado en el ejemplo
estimacin paramtrica.
Rango Temperatura [F]
Aproximacin [F]
Rango Flujo [1000 GPM]
Prediccin de Costo [USD]
30 15 25 $ 559,000 30 15 30 $ 658,000 30 15 35 $ 752,000 30 15
40 $ 843,000 30 15 45 $ 930,000 30 15 50 $1014,000 30 15 55
$1096,000 30 15 60 $1176,000 30 15 65 $1254,000 30 15 70 $1329,000
30 15 75 $1404,000 40 15 25 $ 717,000 40 15 30 $ 816,000 40 15 35 $
911,000 40 15 40 $1001,000 40 15 45 $1089,000 40 15 50 $1173,000 40
15 55 $1255,000 40 15 60 $1334,000 40 15 65 $1412,000
Cuadro 2.5 Datos Grfico de los costos de enfriamiento Torre
Basado en el modelo
paramtrico.
$0
$200,000
$400,000
$600,000
$800,000
$1,000,000
$1,200,000
$1,400,000
$1,600,000
$1,800,000
25 30 35 40 45 50 55 60 65
Costo[
USD
]
RangoFlujo[1000GPM]
RangoTemperatura30FRangoTemperatura40F
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Esta informacin puede ser rpidamente utilizada para preparar las
estimaciones para el futuro de las torres de refrigeracin. Tambin
sera muy fcil desarrollar un modelo simple en hojas de clculo que
acepte los parmetros de diseo como variables de entrada, y calcular
los costos basados en el algoritmo de estimacin paramtrica. Los
modelos de costos paramtricos puede ser un recurso valioso en la
preparacin de principios de estimaciones conceptuales. A menudo se
utilizan tanto durante la fase de viabilidad y seleccin de un
proyecto. Los modelos paramtricos pueden ser sorprendentemente
precisos para predecir los costos del proceso de los sistemas
complejos, an la estimacin de modelos paramtricos se pueden
desarrollar utilizando las habilidades bsicas, matemticas,
estadstica, y software de hojas de clculo. Es importante entender
que la calidad de los resultados no puede ser mejor que la calidad
de los datos de entrada, y se debe tener gran cuidado en tomar
durante la etapa de recopilacin de datos, el alcance del proyecto y
los datos de los costos.
4. PROCEDIMIENTO PARA ELABORACIN DE ESTIMADOS DE COSTOS A PRECIO
ALZADO
Para comenzar el procedimiento de un estimado de costo a precio
alzado lo primero que se requiere hacer es conocer el status del
proyecto, en el cual se le informar al estimador de costo cul es y
ha sido su situacin.
Posteriormente de conocer el estatus del proyecto, lo siguiente
es recopilar la informacin con la que cuente el proyecto y con la
que se tenga por parte de las bases de datos del estimador para
proyectos similares y as saber si esta informacin es suficiente
para iniciar el estimado de costo, de lo contrario se recurrir a
obtener la informacin de otras fuentes.
Lo siguiente es definir cul o cules mtodos de estimacin se
utilizarn para realizar el estimado de costo, es importante
mencionar que en este captulo slo se presentan las metodologas ms
utilizadas.
Como todo estimado de costo en particular lo que se requiere
para mejorar su calidad y rango de desviacin, es complementarlo
mediante el alcance faltante (son aquellos insumos y servicios que
se van a requerir para el proyecto, los cuales no se han
considerado), como podran ser maquinaria de construccin, estudios
(topogrficos, ecolgicos, tecnolgicos, etc.), ingeniera, pruebas de
arranque, etc.
Para finalizar el estimado de costo, hay que considerar el
sobrecosto, contingencia y administracin del proyecto. Dependiendo
de la clase de estimado que se est realizando se seleccionarn los
porcentajes de estos elementos (ver cuadro 2.6).
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Para mayor entendimiento definamos qu son:
El sobrecosto corresponde a aquellas erogaciones que por su
naturaleza no es factible identificarlos como un bien o servicio
especfico, como en el caso de los costos directos, pero que el
contratista obligadamente debe erogar para la ejecucin de los
trabajos a contratar, por lo cual forma parte del importe total de
la oferta (ver Captulo III).
La contingencia20 es cuando se estima el costo de un proyecto,
producto u otro elemento o de inversin, siempre hay incertidumbre
en cuanto al contenido preciso de todos los elementos de la
estimacin. Algunos se refieren a estos riesgos "conocidos
desconocidos" porque el estimador es consciente de ellos, y en base
a experiencias pasadas, incluso se pueden estimar sus costos
probables. Los costos estimados de los ms conocidos-desconocidos
son referidos por los peritos del costo como de contingencia de
costos.
Otra definicin de contingencia es la proporcionada por la AACE
(International, the Association for the Advancement of Cost
engineering), la cual lo define como "una cantidad aadida a una
estimacin para permitir absorber elementos, condiciones o eventos
que son inciertos. La experiencia en los proyectos muestra que la
contingencia generalmente excluye:
1. Principales cambios en el alcance, tales como cambios en la
especificacin del producto final, la capacidad, el tamao del
edificio, y la ubicacin del activo o proyecto;
2. Eventos extraordinarios, tales como las huelgas y desastres
naturales; 3. Escalada de precios y cambios monetarios.
Algunos de los elementos, condiciones o eventos para los cuales
el estado, la aparicin y / o el efecto es incierto se incluyen en
la Contingencia, pero no se limitan a, la planificacin y estimacin
de errores y omisiones, las fluctuaciones de menor precio que no
sea la escalada en general), la evolucin y los cambios de diseo
dentro del mbito de aplicacin, y las variaciones en las condiciones
del mercado y del medio ambiente. La Contingencia se incluye
generalmente en la mayora de las estimaciones, y se espera que se
gaste.
En general, hay cuatro tipos de mtodos utilizados para estimar
la contingencia21. Estos incluyen los siguientes:
1. La opinin de expertos
20Contingency!WhoOwnsandManagesIt?,PeterW.Ripley,CCC,AACEInternationalTransactions,2004.21Hollmann,JohnK.,"ElDesafodeMonteCarlo:Unmejorenfoque",AACETransaccionesInternacionalesde2007,AACEInternacional,Morgantown,WV,2007.
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2. Pautas predeterminadas (con diferentes grados de juicio y
aunque tambin se puede realizar esta determinacin de forma
emprica)
3. Anlisis de la simulacin (principalmente sentencia el anlisis
de riesgo incorporado en una simulacin como Monte-Carlo)
4. Paramtrico de modelado (algoritmo con base emprica, por lo
general deriva a travs del anlisis de regresin, se utiliza con
diversos grados de juicio).
Si bien todos son mtodos vlidos, el mejor en la prctica, es el
anlisis de la simulacin.
La administracin del proyecto22 considera el costo del alcance
del proyecto el cual es el trabajo que debe realizarse para
entregar un producto, servicio o resultado con las funciones y
caractersticas especificadas. La direccin del alcance del proyecto
comienza cuando el cliente concibe la idea de llevar a cabo dicho
proyecto y este proceso no termina hasta que se ha archivado el
ltimo dato que describe el proyecto en su estado constructo final.
Se compone de los siguientes procesos:
Planificacin del alcance: crear un plan de direccin del alcance
del proyecto que refleje cmo se definir, verificar y controlar el
alcance del proyecto, y cmo se crear y definir la Estructura de
Descomposicin del Trabajo.
Definicin del alcance: desarrollar un enunciado del alcance del
proyecto detallado como base para futuras decisiones del
proyecto.
Crear la Estructura de Descomposicin del Trabajo: subdividir los
principales productos entregables del proyecto y el trabajo del
proyecto en componentes ms pequeos y ms fciles de manejar.
Verificacin del alcance: formalizar la aceptacin de los
productos entregables completados del proyecto.
Control del alcance: controlar los cambios en el alcance del
proyecto.
Por lo general el sobrecosto (ver capitulo III), la contingencia
y la administracin van a depender del tipo y clase de proyecto, de
los cuales requieren realizar los anlisis de cada uno para poder
determinar los porcentajes que representen la realidad del proyecto
que se vaya a ejecutar.
Muchas veces esto es imposible ya que no se cuenta con mucho
tiempo para realizarlos o no se tiene la informacin suficiente por
lo que a continuacin se presenta el siguiente cuadro que muestra
los porcentajes representativos de la industria petrolera, los
cuales son
22http://es.wikipedia.org/wiki/Gesti%C3%B3n_de_proyectos
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de gran utilidad cuando no se cuenta con el tiempo e informacin
suficiente para calcularlos.
Cuadro 2.6 Porcentajes de Sobrecosto, Contingencia y
Administracin del proyecto conforme a la clase del Estimado de
Costo23.
Clase de Estimado % Sobrecosto % Contingencia %
AdministracinClase V 32.6% 20% 4% Clase IV 32.6% 15% 5% Clase III
32.6% 10% 6%
23Elaboracinenbasealaexperienciapropia.
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Cuadro 2.7 Metodologa para los Estimados de Costos a Precio
Alzado.24
La estimacin de costos a precio alzado, es muy til, cuando se
requiere una estimacin con poca informacin y de forma rpida,
utilizando cualquiera de los mtodos descritos y complementndolo con
los alcances faltantes del proyecto que se desea costear. No hay
que olvidar que cuando se utiliza este mtodo la desviacin del costo
estimado con respecto a lo real, va a depender directamente de la
cantidad y calidad de la informacin con la que se cuente.
24Elaboracinenbasealaexperienciap