TEMA 6 LAS OPERACIONES BANCARIAS UNIVERSIDAD DE LOS ANDES FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS CÁTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA ASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.
TEMA 6
LAS OPERACIONES BANCARIAS
TEMA 6
LAS OPERACIONES BANCARIAS
UNIVERSIDAD DE LOS ANDES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
CÁTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA
ASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS
PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.
ACTIVIDAD BANCARIALa industria bancaria descansa en un elemento fundamental: la confianza del público en el sistema financiero. Es en base a esa confianza que las personas depositan su dinero en los bancos.
La Actividad Bancaria
La mediación que ejerce la banca entre los capitales que buscan empleo y la empresa que pide los medios para una aplicación más productiva.
Tipos de Operaciones Bancarias
Operaciones Pasivas: Están dirigidas a captar recursos, se registran en el lado del pasivo en el balance general.
Operaciones Activas: En las cuales el bancos se constituye en acreedor. Son registradas por el banco en el lado del activo del balance general.
Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones típicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones que los bancos o instituciones prestan a sus clientes como un servicio adicional.
PRINCIPALES CUENTAS ACTIVAS Y PASIVASDE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCA UNIVERSAL(Millones de bolívares)
Semana Finalizada el
15/09/2006 22/09/2006 29/09/2006 06/10/2006
Cuentas Activas 87,771,223 89,899,909 94,528,883 96,518,671
Disponibilidades 19,421,334 19,308,906 20,205,162 20,196,203
Cartera de Créditos 41,958,745 42,538,574 43,674,083 44,584,230
Inversiones 26,391,144 28,052,429 30,649,638 31,738,238
Cuentas Pasivas 69,554,493 71,592,232 75,114,890 75,447,265
Depósitos a la Vista 41,883,674 43,754,272 47,267,776 47,209,016
Depósitos de Ahorro 18,931,781 19,211,140 19,384,305 19,593,421
Depósitos a Plazo 8,739,038 8,626,820 8,462,809 8,644,828
Nota: La información corresponde a los saldos al dia viernes de cada semana de la Posición
diaria de Efectivo, Colocaciones y Obligaciones.
Los Depósitos de ahorro incluye Fondo Mutual Habitacional. Fuente: Banco Central de Venezuela
OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
DEPÓSITOS1
Ordinarios• En cuenta corriente
– Remunerados– No remunerados
• En cuenta de ahorros• A plazo
Especiales• Judiciales• De menores• Oficiales• En garantía de terceros
Definición:Es el acto por el cual una persona entrega a una institución financiera una suma de dinero con la obligación para ésta de restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera convenido.
Elementos: El Depositante El Depositario La Suma Depositada El Plazo y las Condiciones para su Devolución Su Remuneración y el Modo de Cancelarla
La LGB los clasifica en (Art. 25 y 26): A la vista: exigibles en 30 días o menos. A plazo: exigibles en más de 30 días, estos se
documentan mediante certificados negociables o no. De Ahorro
En cuenta corriente:
• Movilizados a través de cheques, ordenes de pago o medio electrónico (Art. 35)
• Los bancos deberán informar sobre el movimiento y saldo 15 días continuos después de finalizado cada mes (Art. 36)
• El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos sobre operaciones registradas en el estado de cuenta (Art. 38)
Depósitos en Moneda Extranjera • Movilizarse mediante retiros en moneda de
curso legal en el país, al tipo de cambio, o mediante transferencia o cheque del banco depositario girado contra sus corresponsales en el exterior (Art. 30)
De ahorro:
• De personas naturales son inembargables hasta por el monto garantizado por FOGADE (Art. 27)
TÍTULOS HIPOTECARIOS2
EMISIÓN DE OBLIGACIONES QUIROGRAFARIAS4
OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
Llamados originalmente cédulas hipotecariasSe emiten con respaldo de garantía de créditos hipotecarios de primer grado previamente constituida a favor de los bancos hipotecariosLa garantía no son los inmuebles, sino los créditos hipotecarios de los cuales el banco es el acreedorInstrumento de largo plazoFinancia el sector de la construcción y de la viviendaPueden ser de dos clases:
Con garantía global: garantizados con todos los créditos hipotecarios que posee el bancoCon garantía especifica: cuando el banco designa previamente cuales son los créditos hipotecarios que garantizan la emisión
EMISIÓN DE PAPELES COMERCIALES3
Papeles Comerciales:Plazo de vencimiento entre 15 y 360 díasGeneralmente colocados a descuento por lo tanto generan intereses implícitosNo gozan de la garantía de FOGADE
Obligaciones Quirografarias:Plazos de vencimiento superiores al añoIntereses explícitos a tasas variableNo gozan de la garantía de FOGADE
Es un conjunto de mecanismos, prácticas e instrumentos, mediante los cuales las instituciones bancarias se otorgan préstamos entre ellas.Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que tiene en el BCV.La finalidad de estos préstamos es resolver problemas puntuales de liquidezEl plazo usual es de 1 a 2 díasLa tasa de interés es volátilParticipan bancos comerciales y universalesLa Cámara de Compensación
Venta de Participaciones al PúblicoEl BCVEl Reporto (como Reportado)Descuento PasivoRedescuento PasivoAnticipo Pasivo
OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
El Mercado Interbancario Las Operaciones Interbancarias comprenden todas aquellas operaciones que pacten y realicen exclusivamente las instituciones financieras entre sí, activas y pasivas, como el otorgamiento de créditos con cargo a la cuenta de depósito en el Banco Central de Venezuela, la contratación de garantías, cartas de crédito, aceptaciones comerciales, operaciones de confianza y fideicomiso y cualesquiera otras operaciones propias de las instituciones financieras, de conformidad con la ley. Las operaciones aquí indicadas deben tener, en todo caso, un legítimo carácter comercial o financiero. (Art. 186 LGB)
Fuente: SUDEBAN
Definición (Art. 189)Las operaciones de arrendamiento financiero, descuento de facturas, préstamos, cartas de crédito, descuentos, anticipos, garantías y cualesquiera otras modalidades de financiamiento u operaciones activas realizadas por los bancos, entidades de ahorro y préstamo u otras instituciones financieras.
Clasificación• Por el lapso del préstamo:
- A corto plazo (< 3 años)- A mediano plazo (3 años – 5 años) - A largo plazo (> 5 años)
CRÉDITOS1 2
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
• Por la forma en que son instrumentados:- Crédito documentado- Sobregiro- Crédito en cuenta corriente- Crédito rotativo- Crédito documentado en títulos valores
Clasificación• Por la garantía:
- Créditos quirografarios- Créditos Garantizados - Garantías Reales
– Garantía de Primer Grado
– Garantía de Segundo Grado
- Garantías Prendarias
- Garantías Personales
• Por el destino- Al consumo- Personales- Industriales- Agropecuarios- Comerciales- A las PIMI
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
DESCUENTOS2
REPORTO (Art. 46 L.G.B)4
Documentos Letras de Cambio Letras de Tesorería Efectos documentarios
• Bonos del Tesoro• Pagaré comercial• Warrants• Cupones• Certificados de DPF• Certificados de Obras Publicas• Facturas conformadas
REDESCUENTOS3
CaracterísticasUn crédito no vencido contra un tercero
El banco anticipa el monto de dicho crédito
El banco recibe la propiedad del título
El banco deduce del monto nominal del crédito el interés que cobra por la operación
El cliente del banco responde si el deudor no paga
Definición:Operación por medio de la cual se realiza un nuevo descuento sobre títulos que han sido objeto de análoga transacción.
Definición:
Operación en virtud de la cual el reportado, por una suma de dinero convenida, transfiere la propiedad de títulos de crédito o valores al reportador, quien se obliga a transferir al reportado en un lapso igualmente convenido, la propiedad de otros títulos de la misma especie, contra devolución del precio pagado, más un premio.
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO (Art. 120 - 124 L.G.B.)5
Operación mediante la cual una arrendadora financiera adquiere un bien mueble o inmueble conforme a las especificaciones indicadas por el interesado (arrendatario), quien lo recibe para su uso, por un período determinado, a cambio de una contraprestación dineraria que incluye amortización del precio, intereses, comisiones y recargos previstos en el contrato.
El arrendatario puede optar, durante el transcurso o al vencimiento del contrato, por devolver el bien, sustituirlo por otro, renovar el contrato o adquirir el bien, de acuerdo con las estipulaciones contractuales. Los contratos y operaciones de arrendamiento financiero no se considerarán ventas a plazo, cuando en ellos se obligue a trasmitir al arrendatario, en cualquier tiempo, la propiedad del bien arrendado.
Lease-Back o retroleasing
El cliente, que requiere capital, le vende a la arrendadora el bien que piensa adquirir a través de arrendamiento financiero.
Las Cuotas
Las cuotas que se pagan incluyen la amortización del precio, interés, comisiones y todos los otros recargos que puedan existir.
Cuenta Especial
Cuenta especial no movilizable mediante cheques, medios electrónicos, o cualquier otra modalidad de pago; para facilitar la liquidación y posterior pago de los créditos otorgados.
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
FACTORING6
El contrato a través del cual una entidad financiera se obliga frente a una empresa a adquirirle todos los créditos que se originen normalmente y de una manera constante en su negocio por venta de mercaderías durante un período de tiempo expresamente convenido, pero pudiendo reservarse la facultad de seleccionar esos créditos y abonar por los mismos un precio fijado mediante una proporción establecida sobre sus importes y a prestar determinados servicios, quedando a los riesgos de la contabilidad a cargo de la entidad financiera. (Leal Pérez Hildebrando: Contratos Bancarios, Pág. 229)
El factoring o compra venta de facturas o descuento de facturas es un contrato de cesión de crédito con otras obligaciones adicionales, es bilateral, consensual, oneroso, de tracto sucesivo, informal, conmutativo, de adhesión, innominado, de naturaleza mercantil-financiera y de servicios.
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
MESAS DE DINERO7
Constituyen mecanismos de intermediación financiera cuyo objetivo principal es la captación de fondos de personas naturales o jurídicas que tengan exceso de liquidez a corto plazo para colocarlos en empresas que requieran de dichos recursos en el mismo lapso. Las Mesas de Dinero reciben recursos de instituciones con excedentes transitorios de liquidez para ofrecerlos a quienes tengan insuficiencias momentáneas de fondos.
Sus funciones básicas son de intermediación y de Asesoría.
Una Mesa de Dinero simplemente, es un centro de intermediación de fondos. Se llama así, porque generalmente quienes trabajan allí lo hacen con varios teléfonos, para contactar y recibir llamadas de clientes.
Clasificación
Pura: Intermediación entre personas excedentarias y deficitarias a cambio de una comisión.
De una Vía: La institución financiera capta fondos o coloca recursos.
Mixta: Puede operar como intermediario o como capatador y colocador de fondos.
Tipos de Operaciones
Modalidad Fijo: Vencimiento estipulado de antemano, previo acuerdo entre el cliente y la mesa.
Modalidad Call: El cliente tiene la opción de cancelar la operación en cualquier momento.
Modalidad Call más Fijo: Tiempo determinado en la cual la operación no puede rescindirse, luego se convierte en call.
Operación Overnight: Los fondos se colocan por un solo día.
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
CRÉDITO DOCUMENTARIO8
El crédito documentario es fundamentalmente una operación que se utiliza en el comercio internacional.
Se entiende por Carta de Crédito el sistema de pago consistente en que el banco se obliga a pagar por sí o por medio de su representante y por cuenta del comprador, determinada suma de dinero a un vendedor contra la presentación de determinados documentos representativos de que la mercancía ha sido enviada al comprador.
ADELANTOS9
Los bancos conceden a sus clientes un crédito hasta por determinada cantidad y por un cierto límite de tiempo. El cliente goza del privilegio de poder hacer retiros totales o parciales del crédito concedido y está en la obligación de reintegrarlo tambien total o parcialmente durante la vigencia de la operación.
ANTICIPOS10
Operación mediante la cual el banco pone a disposición del cliente una suma determinada, por la entrega en garantía que éste hace a la institución de títulos o valores superiores al importe del crédito otorgado.
Compra de Divisas y LetrasCompra de Títulos Públicos y Privados (Art. 34)Inversiones
TASAS DE INTERÉS, ENCAJE LEGAL Y GARANTÍAS
Tasa de Interés Activa: Tasa de interés que cobran los bancos a sus clientes.
Tasa de Interés Pasiva: Tasa de interés que pagan los bancos a sus depositantes.
Tasa de Descuento: Tasa de interés que aplica el Banco Central cuando concede préstamos a los bancos. También se le denomina a la tasa de interés que se utiliza para calcular el valor actual de un activo.
Tasa de Interés Real: Es la tasa de interés nominal de la cual se ha descontado el efecto de la inflación. Puede definirse como ex-ante (descontando el efecto de la inflación esperada) o como ex post (descontando el efecto de la inflación efectiva).
Encaje Legal (Art. 32 L.G.B)
Porcentaje de los depósitos totales que un banco debe mantener como reserva obligatoria en el Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al Banco Central a fijar discrecionalmente dicho encaje. Mediante este instrumento, la autoridad monetaria influye sobre los fondos disponibles para el crédito por parte de los bancos.
Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria
Artículos 309 al 313 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras
Las Tasas de Interés (Art. 32 L.G.B)
Es la tasa que, aplicada sobre un monto de capital, establece su rendimiento o su costo por período, generalmente anual.
Tasas de Interés Negativas: Ocurre cuando las tasas de interés activas del mercado bancario de un país, es inferior a la tasa de inflación presente en un mismo período.
Tasas Liberadas
Tasas Reguladas
FIDEICOMISOS
La palabra proviene del latín fideicommisum, que significa comisión o encargo de confianza, palabra derivada de las raíces “fides” (fe, fidelidad y lealtad) y “comisión” (encargo).
Los primeros fideicomisos en Venezuela fueron de tipo testamentario. A partir de 1975, que se llevó a cabo una reforma en el área laboral, los clientes se inclinaron hacia los fideicomisos laborales por los planes de retiro.
Los inicios de este versátil instrumento en Venezuela se remontan realmente hacia el año 1956, cuando se promulga la Ley de Fideicomisos.
1 ANTECEDENTES
El Fideicomiso es “Una relación jurídica por la cual una persona llamada fideicomitente transfiere uno o más bienes a otra persona llamada fiduciario, quien se obliga a utilizarlo a favor de aquél o de un tercero llamado beneficiario” (Art. 1, Ley de Fideicomisos).
2 DEFINICIÓN
Art. 47 – 66 (L.G.B)
FIDEICOMISOS
3 PERSONAS QUE INTERVIENEN
Fideicomitente: Persona natural (cualquier individuo) o jurídica (empresa o sociedad), venezolana o extranjera, que transfiere (al fiduciario) ciertos bienes para que sean administrados correctamente según lo estipulado en el contrato a favor del beneficiario.
Fiduciario: Es la persona a quien se ha transferido la titularidad de bienes o derechos y está encargado de realizar los fines para los cuales se ha constituido el fideicomiso; es decir, una institución financiera autorizada para actuar como administrador de los bienes del fideicomitente.
Beneficiario: Es la persona que recibe los bienes del fideicomiso; es decir, que se refiere al fideicomitente y/o cualquier persona natural o jurídica que tenga la capacidad legal para ser beneficiario, con excepción del fiduciario. En caso de prestaciones sociales será el trabajador el beneficiario, la persona que le señale o a quien corresponda en caso de fallecimiento del beneficiario.
Integridad: Puede ser objeto del fideicomiso toda clase de bienes o derechos, salvo aquellos que conforme a la Ley sean estrictamente personales de su titular. Autonomía: El patrimonio que se afecta en fideicomiso es autónomo del resto de los bienes del fideicomitente, del beneficiario y del fiduciario.
Afectación: El patrimonio fiduciario está destinado a que se realicen los cometidos que el fideicomitente ha fijado en el acto constitutivo del fideicomiso.
Titularidad: El titular de los bienes fideicometidos es el fiduciario. En toda relación fiduciaria existe una relación de titularidad.
Inembargabilidad: Los bienes fideicometidos no pueden ser embargados, dado que son traspasados y no pertenecen económicamente al fideicomitente, ni pueden ser ejecutados en contra del fiduciario, quien solo tiene la facultad de disposición, ya que tampoco le pertenecen.
4CARACTERÍSTICAS DEL
PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
FIDEICOMISOS
5
FIDEICOMISOS PARA PERSONAS JURÍDICAS
Fideicomiso de prestaciones sociales
Fideicomiso inmobiliario
Fideicomiso para garantizar pagos en moneda extranjera
Fideicomisos fondos de caja de ahorro
Fideicomisos de fin de año
Fideicomiso de titularización de activos
Fideicomiso de ejecución de proyectos
Fideicomiso de recursos públicos
Fideicomiso de administración
TIPOS DE FIDEICOMISOS
Fideicomisos de pensión y jubilación
Fideicomiso de garantía
Fideicomiso de inversión
Fideicomiso testamentario
Pensión y jubilación (individual)
Educativo
Fideicomiso de seguro de vida o accidente
Fideicomiso de hospitalización
FIDEICOMISOS PARA PERSONAS NATURALES
FIDEICOMISOS
OPERACIONESACCESORIAS
Normativa Prudencial para las Operaciones (Art. 48)
Prohibiciones (Art. 53)• Otorgar créditos• Otorgar garantías• Invertir en sus
propias acciones• Otras
Departamento de Fideicomiso (Art. 50)
Fondos Fiduciarios (Art. 51)No podrá exceder 5 veces
el patrimonio de la institución fiduciaria
Normas de Valoración de Activos (Art. 49)
Inversiones en Moneda Extranjera (Art. 61)
Formalidad Registral (Art. 62)
Autorización para Actuar (Art. 47 L.G.B)
Información a los Clientes (Art. 64)
Remisión de Estados Financieros (Art. 66)
SISTEMA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGOSistema de Información Central de Riesgos. (Art. 192 L.G.B)
Crédito
Concentración
Sectorial - Regional
TIPOS DE TIPOS DE RIESGOS RIESGOS
BANCARIOSBANCARIOS
Liquidez
Concentración
Tasas de Interés
Calce (Plazos de Activos y Pasivos)
Bursátil o de Cotización
Operacional
Cambiario
Riesgo-PaísEl Riesgo es la posibilidad de
que ocurra un siniestro
EFICIENCIA EN EL MANEJO DE RIESGO SEGÚN BASILEA II
Antes
Ahora
Conocimiento del Cliente Trayectoria Garantía Récord de Pago
Conocimiento del Cliente Trayectoria Garantía Récord de Pago
Capacidad de Pago
Riesgo Nacional Macroeconómico Inflación Devaluación Institucional Político Social
Riesgo Internacional Globalización Relaciones
Internacional Riesgo País Efectos Contagio
Riesgo Global
Riesgo Cuantitativo
Tasas de Interés Liquidez Endeudamiento Concentración Cambiario
Riesgo Cualitativo Tecnológico Calidad de Gestión Sector/Segmento Moral
Riesgo Financiero
El patrimonio se ha incrementado en 4,247% desde 1994 hasta Agosto de 2006
Evolución del Ratio de Capital
FUENTE: SUDEBAN
1994 Se eleva de 6 a 8% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo equiparándolo con el exigido por el Comité de Basilea
1999-2000
Se eleva a 10% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo
Dic. 1999: No distribución del 50% de utilidades
Se eleva a 12% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo
2001-2002 Cumplimiento de los nuevos requerimientos de capital mínimo
Patrimonio: Bs. 254.549 MM
Agosto 2006Patrimonio: Bs. 11.064.254 MM
SISTEMA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGO
Categorías Activos
Categorías Activos
Cartera de CréditosProvisiones
Cartera de CréditosProvisiones
Cartera de InversionesProvisiones
Cartera de InversionesProvisiones
Con ponderación de 0% Efectivo, Depósitos en BCV
Con ponderación de 20%
Efectivo depositado en
Bancos, Inversiones en valores
avalados por la República
Con ponderación de 50%Créditos Hipotecarios
Con ponderación de 100%
Todos los demás activos
Provisión Específica: Categoría A: Provisión 0% para Créditos
de Riesgo Normal
Provisión Genérica 1 % sobre la cartera total
Categoría B: Provisión 5% para Créditos
de Riesgo Potencial
Categoría C: Provisión 10% para Créditos
de Riesgo Real
Categoría D: Provisión 50% para Créditos
de Alto Riesgo Categoría E: Provisión 100% para Créditos
Irrecuperables
Provisión Específica
Para la cartera de inversiones permanentes o temporales cotizadas en la Bolsa de Valores
Provisión Genérica
Para contingencias de la cartera de inversiones calculada en 2% del total de la cartera de inversiones no cotizadas en la Bolsa.
Provisiones Adicionales
Cuando la cartera de inversiones permanentes o temporales de la institución financiera, no refleje una razonable valoración, la SUDEBAN, lo ordenará.
Fuente: SUDEBAN
OPERACIONES BANCARIAS ACCESORIAS O CONEXAS
OPERACIONESACCESORIAS
Recepción de valores en custodia
Recepción de valores al cobro
Servicios de caja deseguridad
Agentes Recaudadores del Estado
Servicios de fianzas y garantías
Administración de bienes de terceros
Cambio de Moneda Extranjera
(Art. 45 L.G.B)
Sistema Financiero Venezolano: Seis Principales Bancos Comerciales y Universales Tasas de Interés Anuales Promedio Ponderadas
TAPP: Tasa Activa Promedio PonderadaFuente: Banco Central de Venezuela
Acuerdo de tasas: Ago99
TAPP: Cayó de Feb03 a Jul06 en 19,1 puntos absolutos y 56,8%
PLAZO 90D: Cayó de Feb03 a Jul 06 en 14,7 puntos absolutos
y 59,2%
TAPP PLAZO 90 DIAS DIFERENCIAL DE TASAS
TAPP: Cayó de Mar02
a Feb03 en 22,29 puntos absolutos
y 39,9%
PLAZO 90D: Cayó de Mar02
a Feb03 en 19,67 puntos absolutos y
44,3%
0,0
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%
Evolución de los Principales AgregadosTotal Sistema Bancario
FUENTE: SUDEBAN
Nota: Captaciones = Depósitos en cuentas corrientes, depósitos de ahorro, depósitos a plazo y otras captaciones del público. Resultado Neto Anualizado
0
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000
90.000.000
100.000.000
110.000.000
120.000.000
MM
Bs.
Activos Totales 24.994.075 36.830.601 57.470.742 87.464.119 116.103.178
Captaciones 17.187.297 28.565.783 45.192.732 70.124.703 92.886.015
Cartera de Créditos Neta 9.358.878 10.377.040 21.682.406 37.963.016 48.069.834
Inversiones Tít. Val. 6.304.682 14.558.428 19.512.690 25.679.949 36.640.657
Disponibilidades 4.673.038 6.978.117 10.569.674 16.458.368 23.022.125
Patrimonio 4.012.981 5.340.037 7.234.753 9.581.642 11.064.254
Resultado Neto 1.141.235 1.837.915 2.641.353 2.629.982 3.355.470
Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05 Ago-06
Evolución de los AgregadosTotal Sistema Bancario
Año 2005 - 2006
Fuente: SUDEBAN y cálculos propios
MM Bs.
Patrimonio
Pasivo
Activos
Cartera de Créditos Bruta
Inversiones Títulos Val.
Captaciones Totales
Dep. Cuentas Corrientes
Dep. Ahorro
Dep. Plazo
Agregados Variaciones
Activos Fideicomisos
Ago 06
Dic 05
60.759.46
6
12.448.05
8
17.341.472
37.004.91
9
70.704.12
3
25.679.94
9
39.024.20
8
87.464.119
77.882.47
7
9.581.642
Jun 06
67.669.79
7
13.144.65
1
20.245.43
3
49.105.64
0
86.671.11
2
32.933.42
7
46.399.68
4
106.886.70
2
95.925.29
2
10.961.41
0
70.581.17
9
13.444.17
8
21.548.59
5
50.545.75
9
92.886.01
5
36.640.65
7
48.069.83
4
116.103.178
104.479.67
8
11.064.25
4
Ago06-Jun06
4,30%
2,28%
6,44%
2,93%
7,17%
11,26%
3,60%
8,62%
8,92%
0,94%
Ago06-Dic05
14,66%
7,82%
25,25%
39,15%
32,31%
43,37%
26,56%
34,58%
32,36%
15,88%
Jun06-Dic05
11,37%
5,60%
16,75%
32,70%
22,58%
28,25%
18,90%
22,21%
23,17%
14,40%
FUENTE: SUDEBAN
Inflación Ago 06 / Ago 05= 14,9%
RESULTADO
NETO
MARGEN DEINTERMEDIACIO
N FINANCIERA
GASTOS DETRANSFORMA-
CION
MARGENFINANCIERO
BRUTO
EGRESOSFINANCIEROS
INGRESOSFINANCIEROS
56,2%*35,9%
Los datos del Estado de Resultados son anualizados
68,4%46,5%
71,7%49,4%
42,0%23,5%
117,6%89,4%
60,2%39,5%
30,9%13,9%
38,7%20,7%
23,5%7,5%
48,7%29,5%
35,4%17,9%
43,6%24,9%
46,5%27,5%
Ago-05 Ago-06
* Variación Nominal ° Variación Real
Sistema Financiero Venezolano: Resumen Ejecutivo(Millones de Bs.)
PATRIMONIO TOTAL
CAPTACIONESTOTALES
FIDEICOMISO
INVERSIONESTIT. VAL.
CARTERA DE CRÉDITO
DISPONIBI-LIDADES
ACTIVOS
36.640.657
48.069.834
11.064.254
70.581.179
92.886.015
23.022.125
116.103.178
25.811.324
27.999.290
32.429.556
57.964.903
8.455.051
13.674.035
74.351.887
3.355.470
6.941.148
11.123.040
7.761.954
4.271.004
12.032.958
2.290.626
5.124.762
7.747.980
5.218.464
3.457.530
8.675.994
Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06
Evolución de la Cartera de Créditos Neta e InversionesTotal Sistema Bancario
FUENTE: SUDEBANCartera de Créditos Neta Inversiones Títulos Valores
M.M.M de Bs.
13.44727,6%
72,4%
13.30837,4%
62,6%
15.664
40,3%
59,7%
24.935
58,4%
41,6%
19.080
59,2%
40,8%
31.078
53,6%
46,4%
51.394
48,3%
51,7%
41.195
47,4%
52,6%
63.643
40,4%
59,6%
84.710
43,3%
56,7%
78.122
42,2%
57,8%
Dic'01 Dic'02 Dic'03 Dic'04 Dic'05 Ago'06
Evolución de la Cartera de Crédito Bruta por Destino del CréditoTotal Sistema Bancario
FUENTE: SUDEBAN
M.M.M de Bs.
Créditos Comerciales Créditos al Consumo: Tarjetas de Créditos
Créditos al Consumo: Vehículos Créditos Hipotecarios
Créditos a Microempresarios Créditos Agrícolas
22.528
11.29010.29010.493
13,0%13,0%2,9%
2,7%
8,8%
69,5%
3,1%
69,1%
11,2%
8,4%5,9%
5,4%
65,8%
12,3%
10,5%6,4%
4,4%
65,9%
11,8%
12,2%5,0%
2,9%2,2%
39.024
8,8%8,8%
65,7%
11,4%
5,9%
3,6%4,6%
49.343
10,6%10,6%
57,0%
11,5%
8,4%
4,1%
7,8%
0,6%
Créditos al Turismo
-
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000
90.000.000
Jun'01 Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06
Evolución de las Captaciones del PúblicoTotal Sistema Bancario
FUENTE: SUDEBAN
Depósitos en Cuentas Corrientes No Remuneradas
Depósitos en Cuentas Corrientes Remuneradas
Depósitos de Ahorro
Depósitos a Plazo
Otras Captaciones
MM de Bs.
29%
25%
23%
14%
6%
29%
24%
24%
18%
5%
26%
24%
23%
23%
4%
27%
25%
25%
19%
4%
24%
19%
28%
25%
4%
26%
20% 29%
19%
6%
El porcentaje es con respecto al total de las captaciones del público
2,3%
43,6%
33,2%
20,9%
Estructura del Balance FinancieroTotal Sistema Bancario
ACTIVOS PASIVO YPATRIMONIO
Ago-06
Ago-06
FUENTE: SUDEBAN
Disponibilidades
Inversiones Títulos Valores
Cartera de Créditos Neta
Otros Activos
Vista
Ahorro
Plazo
Otras Captaciones
Otros Pasivos
Patrimonio +Gestión Operativa10,2%
10,1%
11,8%
18,8%
44,2%
4,9%
Estructura del Estado de ResultadosTotal Sistema Bancario
INGRESOS EGRESOS + RESULTADO NETO
Ago-06 Ago-06
FUENTE: SUDEBAN
Financieros (Cartera de
Créditos)
Financieros (Inversiones)
Otros Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Financieros
Personal
Generales yAdministrativos
Otros Egresos
Contribuciones Varias
Resultado Neto28,7%
22,5%
46,0%
2,8%
19,9%
3,7%
13,7%
19,6%
17,8%
25,3%
PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.