Salão For Men Av. Tancredo Neves, 1632, Caminho das Árvores, Salvador/BA. (71) 31b3-4444 Bárbara Chaves Nascimento, Diretora Financeira Av. Tancredo Neves, Caminho das Árvores, Salvador/BA Clautercleides Santos Lima, Diretora Administrativa Av. D. João VI, Brotas, Salvador/BA Jaguaraci Araújo Silva, Diretor Comercial Av. Paulo VI, Pituba, Salvador/BA 9
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Salão For Men
Av. Tancredo Neves, 1632, Caminho das Árvores, Salvador/BA.
Clautercleides Santos Lima, Diretora AdministrativaAv. D. João VI, Brotas, Salvador/BA
Jaguaraci Araújo Silva, Diretor Comercial Av. Paulo VI, Pituba, Salvador/BA
Este Plano de Negócios foi elaborado em novembro de 2008 por Bárbara Chaves Nascimento, Clautercleides Santos Lima e Jaguaraci Araújo Silva
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SUMÁRIO
1 SUMÁRIO EXECUTIVO 122 EMPREENDIMENTO 132.1 DESCRIÇÃO DO PROJETO 132.2 CONTRIBUIÇÃO DO PROJETO 132.3 ANÁLISE ESTRATÉGICA 142.3.1 Missão 142.3.2 Visão 142.3.3 Objetivos e metas 142.3.4 Valores 142.4 DADOS DO EMPREENDIMENTO 152.5 LOCALIZAÇÃO 152.6 FORMA JURÍDICA 152.7 PORTE DA EMPRESA 152.8 IMPOSTOS E TAXAS 162.9 SETOR DE ATIVIDADE 162.10 CAPITAL SOCIAL 172.11 DISTRIBUIÇÃO DO CAPITAL 173 APRESENTAÇÃO DOS PROPRIETÁRIOS DO NEGÓCIO 183.1 DADOS PESSOAIS 183.2 PERFIL DOS EMPREENDEDORES 184 PLANO DE MARKETING 194.1 ANÁLISE DE MERCADO 194.1.1 Análise da indústria / setor – ambiente geral 194.1.2 Análise do ambiente organizacional 204.1.2.1 Descrição do segmento de mercado – cliente 204.1.2.2 Análise da concorrência 214.1.2.2.1 Ameaças de novos entrantes 224.1.2.3 Fornecedores 224.2 MATRIZ SWOT 224.3 ESTRATÉGIA DE MERCADO 234.3.1 Serviços 234.3.1.1 Vantagens competitivas 234.3.2 Ponto/praça 234.3.3 Promoção 244.3.3.1 Estratégias de comercialização 244.3.3.2 Relacionamento com clientes 245 PLANO OPERACIONAL E GERENCIAL 265.1 CAPACIDADE PLANEJADA 265.2 DESCRIÇÃO DO PROCESSO PRODUTIVO/ATENDIMENTO A CLIENTES 275.2.1 Fluxograma – atendimento a clientes 285.3 LAY-OUT 295.4 ATIVIDADES PRÉ-OPERACIONAIS 315.5 QUADRO DE TAXAS E REGISTRO 316 PLANO DE RECURSOS HUMANOS 326.1 DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL 32
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6.1.1 Descrição dos cargos e funções 336.2 POLÍTICAS DE SELEÇÃO DE PESSOAL 346.3 POLÍTICAS DE REMUNERAÇÃO 346.4 POLÍTICAS DE DESENVOLVIMENTO PESSOAL 357 PLANO FINANCEIRO 367.1 INVESTIMENTOS 377.2 CUSTOS E DESPESAS 387.3 SALÁRIOS E BENEFÍCIOS 397.4 FATURAMENTO/RECEITA 407.5 DEMOSTRAÇÃO DE RESULTADOS 417.6 FLUXO DE CAIXA 417.7 INDICADORES ECONÔMICOS E FINANCEIROS 428 ANÁLISE DA VIABILIDADE DO INVESTIMENTO 43REFERÊNCIASAPÊNDICE A - Currículo dos empreendedoresAPÊNDICE B – Planilha de custosAPÊNDICE C – Análise da viabilidadeAPÊNDICE D – Memória de Cálculo/Utensílios para salãoAPÊNDICE E – Memória de cálculo/BenefíciosAPÊNDICE F – Memória de cálculo/Matéria prima/ProdutosANEXO A – Contrato socialANEXO B – Contrato de locaçãoANEXO C – Convenção coletiva de trabalhoANEXO D - Tabela de preços AdcosANEXO E – Orçamento seguro da empresa
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1 SUMÁRIO EXECUTIVO
Este Plano de Negócios apresenta a criação de um salão de beleza para o
público masculino, idéia esta que se justifica pela crescente procura dos homens por
tratamentos estéticos e da própria indústria cosmética que cada vez mais investe em
produtos específicos para homens.
O público alvo deste empreendimento são todos os homens que buscam
cuidar da aparência com conforto e privacidade, além de contar com uma variedade
de serviços em um único lugar. Pensando em estar mais próximo deste público, a
empresa se localizará em um dos principais centros comerciais de Salvador,
próximo a dois importantes shoppings centers e bairros residências.
Para tornar o negócio conhecido será realizado um trabalho de
divulgação, focando atingir os nossos principais clientes.
A empresa contará com uma estrutura física confortável e profissionais
capacitados, e manterá um canal de comunicação aberto com seus clientes, através
do site e caixa de sugestões para que possamos sempre nos aprimorar com o intuito
de melhor atendê-los.
Para a elaboração deste plano, foi realizada uma pesquisa de mercado
onde se procurou conhecer os principais concorrentes e o que estes estão fazendo
para atender este público, e qual a procura dos homens por serviços estéticos. Foi
realizada também uma pesquisa junto ao público alvo, sendo seu resultado favorável
ao desenvolvimento deste projeto. Para a implantação deste projeto será necessário
um investimento inicial de R$ 270.000,00 (duzentos e setenta mil reais), com um
payback (tempo de retorno do investimento) de um ano quatro meses e vinte e
quatro dias.
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2 EMPREENDIMENTO
2.1 DESCRIÇÃO DO PROJETO
Na preocupação de se ter e passar uma imagem de sucesso, cresce a
procura por métodos alternativos que proporcionem alívio às tensões causadas
pelos dias corridos, devido à sobrecarga e pressão no trabalho, trânsito
congestionado, dentre outras. A saída para amenizar o estresse causado no dia-a-
dia é procurar mecanismos que previnam ou diminuam os efeitos causados pelos
males aos quais estão expostos quase que diariamente.
Entretanto, muitos homens ainda se sentem constrangidos em freqüentar
ambientes, que atendam a homens e mulheres. Ir até um salão e decidir por uma
simples pintura de cabelo, ou uma massagem relaxante que diminua o estresse é
mais difícil em um salão que atenda a ambos os sexos. Já em um lugar exclusivo
para o público masculino, onde existam outros iguais que também se cuidam, não
há vergonha em assumir e aceitar a própria vaidade.
Assim a proposta do Salão de Beleza é proporcionar ao público masculino
bem estar físico, melhoria na qualidade de vida, através de serviços de qualidade e
privacidade.
2.2 CONTRIBUIÇÃO DO PROJETO
Melhoria na qualidade de vida dos seus clientes bem como
embelezamento dos mesmos. Geração de emprego e renda.
Como responsabilidade social a empresa se propõe o fornecimento de 50
cestas básicas a um asilo da cidade do Salvador no mês Julho.
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2.3 ANÁLISE ESTRATÉGICA
2.3.1 Missão
Oferecer ao público masculino serviços de estética e tratamentos
corporais de excelência, proporcionando bem estar e melhorias na qualidade de
vida.
2.3.2 Visão
Ser referência como centro de estética e tratamentos corporais para o
público masculino em Salvador e região Metropolitana.
2.3.3 Objetivos e metas
Oferecer serviços de estética e terapêuticos de qualidade com
profissionais qualificados, divulgando nossos serviços nos melhores
veículos de comunicação;
Adquirir uma sólida carteira de clientes num processo contínuo de
fidelização, e até 2013, sermos reconhecidos como uma das
principais empresas desse setor no mercado soteropolitano.
2.3.4 Valores
Excelência em atendimento e satisfação plena de seus clientes, utilizando
a moral, respeito, cooperação e justiça como alicerces do empreendimento,
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proporcionando aos seus colaboradores um ambiente propício ao desenvolvimento
de suas habilidade bem como o reconhecimento de suas competências.
2.4 DADOS DO EMPREENDIMENTO
Razão Social: Salão For Men Ltda.
Nome Fantasia: Salão For Men
Endereço: Av. Tancredo Neves, 1632, Edf. Salvador Trade Center,
Loja 23, Caminho das Árvores, Salvador/BA.
2.5 LOCALIZAÇÃO
O empreendimento se localizará em um dos bairros comerciais mais
movimentados, próximo a dois importantes shoppings e bairros residenciais de
classes A e B da cidade do Salvador. Dispõe de estacionamento privativo para
clientes, segurança e acesso facilitado.
2.6 FORMA JURÍDICA
Sociedade por quotas de responsabilidade limitada.
2.7 PORTE DA EMPRESA
Empresa de pequeno porte.
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2.8 IMPOSTOS E TAXAS
IMPOSTOS ALÍQUOTA
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES INCLUSOS NO SIMPLES NACIONAL
IRPJ 2,74%
CSLL 2,00%
COFINS 2,23%
PIS/PASEP 0,38%
ISS 4,65%
TOTAL ALÍQUOTA 12,00%
ENCARGOS SOCIAIS - COLABORADORES
FGTS 8%
INSS 27,8%
Quadro 1 - Impostos e taxasFonte: Elaboração própria
Empresa optante pelo Simples Nacional - Regime Especial Unificado de
Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas
de Pequeno Porte - instituído pela Lei Geral, que implica no recolhimento mensal de
um só documento de arrecadação de vários impostos e contribuições (IRPJ, CSLL,
COFINS, PIS/PASEP, ISS), (SEBRAE, 2008). Tomamos como base a receita bruta
anual de R$ 1.080.000,01 a R$ 1.200.000,00 para o primeiro ano. Do segundo ao
quinto ano as alíquotas se alteram de acordo com a variação da receita bruta para
as taxas 12,8%, 13,25%, 13,7% e 14,15% respectivamente conforme a projeção
realizada no demonstrativo de resultados.
2.9 SETOR DE ATIVIDADE
Setor terciário.
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2.10 CAPITAL SOCIAL
O capital social é composto por 270 (duzentos e setenta) mil quotas de
responsabilidade social, cada uma no valor nominal de R$ 1 (um real). Totalizando
assim o capital social de R$ 270.000,00 (duzentos e setenta mil).
2.11 DISTRIBUIÇÃO DO CAPITAL
Nome Perfil Atribuição Participação
Societária
Bárbara C. Nascimento Sócia cotista Diretora Financeira 33,33%
Clautercleides S. Lima Sócia cotista Diretora Administrativa 33,33%
Figura 1 - Distribuição do capitalFonte: Elaboração própria
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3 APRESENTAÇÃO DOS PROPRIETÁRIOS DO NEGÓCIO
3.1 DADOS PESSOAIS
Bárbara Chaves Nascimento, estudante, brasileira, solteira, portadora de
CPF nº 3ª1.2b3.4c5-a1 e RG nº 02.ab3.6l4-0a, residente e domiciliada à Av.
Tancredo Neves, Caminho das Àrvores, Salvador/BA, CEP.40.000-000.
Clautercleides Santos Lima, estudante, brasileira, solteira, portadora de
CPF nº 3b2.1e3.5c5-c1 e RG nº 03.9p4+6u3-5t, residente e domiciliada à Av. D.
João VI, Brotas, Salvador/BA, CEP. 40.000-000
Jaguaraci Araújo Silva, estudante, brasileiro, solteiro, portador de CPF nº
6j2.9e3.5j3-c1 e RG nº 23.4r9.9s5-37, residente e domiciliado à Av. Paulo VI, Pituba,
Salvador/BA, CEP. 40.000-000
3.2 PERFIL DOS EMPREENDEDORES
Bárbara Chaves Nascimento, possui espírito de liderança e inovação,
sempre em busca de novas oportunidades e aperfeiçoamento.
Clautercleides Santos Lima: possui experiência administrativa e senso de
responsabilidade, criatividade.
Jaguaraci Araújo Silva, possui espírito empreendedor, vasta experiência
profissional e conhecimento de mercado,
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4 PLANO DE MARKETING
4.1 ANÁLISE DE MERCADO
O mercado de estética em geral cresce de forma diretamente proporcional
à preocupação das pessoas por ter e manter uma boa aparência. Uma nova
clientela começa a aparecer de forma significativa e gera uma nova fatia de
mercado, fazendo com que novos empreendedores voltem sua atenção para este
público exigente e discreto que deixa de lado a timidez e o preconceito, tudo em
busca de bem estar pessoal, elegância, destaque profissional, qualidade de vida e
prazer, os homens.
4.1.1 Análise da indústria / setor – ambiente geral
A indústria de cosméticos vem investindo fortemente em produtos próprios
e singulares para o público masculino, bem como em divulgação. Segundo pesquisa
realizada pela revista H&C – Household e Cosméticos (2008) o setor de cosmético
masculino cresce em média 25% ao ano. Entre os cosméticos se destacam os
cremes anti-idade, os destinados ao tratamento de rugas e os que clareiam
manchas.
Cerqueira (2008) afirma que o número de revistas direcionado para este
público também tem aumentado, e já são muitos os homens que gostam de folheá-
las.
Os homens têm aproveitado as maravilhas da estética. Freqüentam
salões, clínicas, centros de massagens terapêuticas, usufruem de serviços como
alisamento de cabelo, design de sobrancelhas, redução de gordura localizada,
bronzeamento artificial, pilates, entre outros. O Sebrae (2008) indica como
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empreendimentos para aproveitar esta nova demanda os salões de beleza, SPA
urbano, clínica de estética e cirurgia plástica.
4.1.2 Análise do ambiente organizacional
No mercado de trabalho a aparência é fundamental, o aspecto desleixado
e a forma física descuidada levam o empregador a associar esse aspecto ao
cotidiano profissional do funcionário. Os clientes masculinos que procuram os
serviços de estética e massagens estão em grande número nos executivos que
precisam manter uma boa aparência para causar uma boa impressão aos clientes
ou durante uma negociação. Os metrosexuais que são adeptos de produtos caros
como roupas de grifes e itens de beleza, são homens com uma nova mentalidade,
entre 20 e 55 anos, que usam cremes, e loções para pele, fazem diversos
tratamentos de estética, gostam de massagens anti-estresse, adoram um bom corte
de cabelo, entre outras coisas que os deixem com uma aparência impecável (H&C,
2008).
4.1.2.1 Descrição do segmento de mercado – cliente
O mercado está segmentado no público masculino de classe A e B de
Salvador e Região Metropolitana, com faixa etária entre 20 e 55 anos, que se
preocupam com a beleza e aparência, são inovadores, formadores de opiniões,
procuram destaque profissional buscando apresentar uma imagem de sucesso e
bem estar pessoal.
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4.1.2.2 Análise da concorrência
CONCORRENTES FORÇAS FRAQUEZAS
Salão de Beleza Homem e Mulher
• Diversidade de serviços;• Diversas formas de pagamento;• Divulgação (rádio, jornal e site);• Programa fidelização cliente.
• Tempo de mercado;• Estrutura física;• Atendimento;• Não há privacidade para o público masculino;
Barber Beauty • Tempo de Mercado;• Marca reconhecida;• Estrutura física;• Carteira de clientes;• Equipe profissional;• Qualidade de atendimento;• Diversas formas de pagamento;• Setores separados Homem/Mulher;• Localização;• Divulgação (site e outdoor);• Pacotes prontos para o público masculino.
• Espaço físico insuficiente para atender a demanda;• Pouca visibilidade dos produtos a venda;
Jacques Janine • Tempo de Mercado;• Marca reconhecida;• Estrutura física;• Carteira de clientes;• Equipe profissional;• Qualidade de atendimento;• Localização.• Diversidade de serviços;• Diversas formas de pagamento e facilidades;• Divulgação (revista, jornal e site).
• Não há privacidade para o público masculino;• Espaço físico insuficiente para atender a demanda;• Não foca um público específico;
Fashion Hair – Cabelo e Estética
• Diversidade de serviços;•Tempo de Mercado;• Pacotes prontos para o público masculino;
• Não foca um público específico;• Não há privacidade para o público masculino;• Não possui site.
O Barbeiro do Meu Pai • Tempo de Mercado;• Marca reconhecida;• Diversas formas de pagamento;• Equipe profissional;• Carteira de clientes;• Qualidade de atendimento.
• Não foca um público específico;• Não há privacidade para o público masculino• Estrutura física;• Estacionamento deficiente;• Poucos serviços voltados para o público masculino;
Figura 3 - Análise da concorrência Fonte: Elaboração própria
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4.1.2.2.1 Ameaças de novos entrantes
Qualquer empreendimento que seja lançado no mercado e seja promissor
dando bons frutos estará suscetível à cópia. As barreiras de entrada deste mercado
são baixas, facilitando a entrada de novos empreendedores, porém para nos
mantermos neste mercado e para minimizar as conseqüências de novos
concorrentes, buscaremos destaque na prestação de serviços, com profissionais
qualificados.
4.1.2.3 Fornecedores
Pra satisfazer um público exigente em qualidade, o Salão de Beleza For
Men, utilizará produtos de alta qualidade, L’Oreál Professionnel, Adcos,
Andriodermol, Senscience, Keune, Niasi, For men e Juliana.
4.2 MATRIZ SWOT
FORÇAS FRAQUEZAS
• Segmento inovador;• Mercado em alta;• Estrutura física;• Garantia de privacidade;• Localização;• Divulgação.
• Inexperiência;• Tempo de mercado;• Carteira de clientes;• Equipe profissional (tempo para adequação dos profissionais para o padrão de atendimento da empresa);• Credibilidade no mercado.
OPORTUNIDADES AMEAÇAS
• Segmento pouco explorado (exclusivamente homens);• Mercado em alta;• Avanços tecnológicos;• Difusão do metrossexualismo;• Ações governamentais (redução da tributação para o setor);• Cultura (quebra de tabus).
• Concorrência forte;• Ações governamentais (aumento da tributação para o setor);• Novos entrantes;• Incertezas;• Serviços substitutos;• Cultura (preconceito).
Figura 4 - Matriz SwotFonte: Elaboração própria
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4.3 ESTRATÉGIAS DE MERCADO
4.3.1 Serviços
O diferencial estará no atendimento que prestaremos, na qualidade dos
serviços oferecidos, na especificidade do público, buscando atender as suas
necessidades com exclusividade e garantia total de privacidade.
Logomarca e Slogan.
Figura 5 - LogomarcaFonte: Elaboração própria
4.3.1.1 Vantagens competitivas
Por ser um salão de beleza específico para o público masculino,
proporcionaremos a este público um atendimento exclusivo, com conforto e
privacidade.
4.3.2 Ponto/praça
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Localizado em um dos principais centros comerciais de Salvador com o
intuito de atender principalmente os bairros do Itaigara, Iguatemi, Caminho das
Árvores, Stiep, Costa Azul e Pituba.
4.3.3 Promoção
A divulgação será realizada nos principais veículos de comunicação: rádio,
TV, revista, e mala direta.
4.3.3.1 Estratégias de comercialização
Como estratégica de comercialização, buscaremos uma localização
privilegiada, nas regiões próximas do nosso público alvo, facilitando o acesso dos
mesmos, bem como, uma estrutura física confortável e com bastante privacidade.
4.3.3.2 Relacionamento com clientes
O Salão For Men manterá um canal sempre aberto através de urna de
sugestão no estabelecimento e do site para sugestões e comentários, buscando
sempre o feedback dos clientes.
Serão realizadas ações promocionais constantes para fidelização do
cliente como: promoção de aniversário - contempla os clientes fiéis com desconto
de 30% (trinta por cento) no dia do seu aniversário nos seguintes serviços: corte de
cabelo, barba, limpeza de pele, manicuro, massagem relaxante e podologia. Cliente
mensalista - pacote especial com alguns serviços que o cliente compra
antecipadamente para consumir durante o mês. Esse pacote de serviços terá
desconto de 15% (quinze). O pacote incluirá os seguintes serviços: dois cortes de
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cabelo, dois serviços de corte de barba, uma limpeza de pele, um serviço de
manicuro, um serviços de podologia, e duas massagens relaxantes.
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5 PLANO OPERACIONAL E GERENCIAL
5.1 CAPACIDADE PLANEJADA
A estrutura física do empreendimento será constituída de 150m2, com
horário de funcionamento das 09h às 20h, distribuídos da seguinte forma:
Recepção com 15m2;
Ambiente para salão de beleza: 80m2, equipado com dez cadeiras de
cabeleireiro, e dez profissionais com carga horária de oito horas diárias
para a execução dos serviços, com média de quarenta minutos de
atendimento para cada cliente, com intervalo mínimo de dez minutos entre
os clientes, o que possibilitará uma produção mensal máxima de dois mil
trezentos e quatro atendimentos. O mesmo ambiente ainda contará com
três profissionais devidamente equipados com suas bancadas,
responsáveis pelos serviços de manicuro e pedicuro com a mesma carga
horária. O tempo médio de atendimento é de trinta minutos com um
intervalo mínimo de dez minutos entre os clientes o que possibilitara uma
produção mensal máxima de oitocentos e sessenta e quatro serviços.
Massoterapia e estética: ambiente com 26,8m2, dividido em três
espaços separados por divisórias (dois equipados com maca e um com
cadeira de shiatsu). Dois espaços ficarão reservados para os
massoterapêutas, disponibilizando de dois profissionais com carga horária
de oito horas diárias, o tempo médio de atendimento para este
procedimento é de uma hora, com intervalo mínimo de dez minutos entre
cada cliente o que possibilitará uma produção mensal máxima de
trezentos e dez serviços. Os outros dois espaços ficarão destinados para
os serviços dos esteticistas, disponibilizaremos de dois profissionais com
carga horária de oito horas diárias, o tempo médio para a execução dos
serviços é de uma hora com intervalo mínimo de dez minutos entre os
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clientes, o que possibilitará uma produção mensal máxima de trezentos e
dez serviços.
Podologia: ambiente com 6,7,4m2, com um espaço separado por
divisórias equipado com uma cadeira, disponibilizando um profissional
com carga horária de oito horas diárias para a execução dos serviços,
com média de uma hora de atendimento para cada cliente, com intervalo
mínimo de dez minutos entre os clientes, o que possibilitará uma produção
mensal máxima de cento e sessenta e quatro serviços.
5.2 DESCRIÇÃO DO PROCESSO PRODUTIVO/ATENDIMENTO A CLIENTES
O processo produtivo se iniciará com a chegada do cliente ao nosso
empreendimento, onde será recepcionado por um profissional capacitado e com
perfil para atendimento ao público, o qual será assessorado pelos sócios. Ao optar
pela execução do serviço o cliente será cadastrado no sistema e encaminhado para
a execução do serviço. Os serviços serão todos realizados por profissionais
especializados em suas áreas.
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5.2.1 Fluxograma – atendimento a clientes
Figura 6 - Fluxograma – atendimento a clientesFonte: Elaboração própria
Recepção
Execução do serviçoDefiniçã
o do Serviço
Fim Processo
Caixa
Fim Processo
Cliente
Efetuar pagamento
Identificar Serviço
Cadastrar Cliente
SN
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5.3 LAY-OUT
29
30
5.4 ATIVIDADES PRÉ - OPERACIONAIS
Figura 8 - Atividades pré-operacionaisFonte: Elaboração própria
5.5 QUADRO DE TAXAS E REGISTRO
Quadro 2 - Taxas de registroFonte: Elaboração própria
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6 PLANO DE RECURSOS HUMANOS
6.1 DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
O quadro funcional da organização contará com vinte e seis profissionais:
três diretores responsáveis pelo administrativo, financeiro e comercial, um
recepcionista, um serviços gerais, dez cabeleireiros, dois esteticista, três
assistentes, três manicuros, dois massoterapêutas e um podólogo, representado
conforme organograma funcional abaixo. A assessoria contábil e jurídica será
CARGO FUNÇÃOAtendente/Recepcionista • Atendimento ao cliente;
• Atendimento de telefone;• Envio e recebimento de correspondências e/ou produtos;• Processamento de correspondência recebida; • Executar trabalhos de digitação;• Recebimento de pagamento e emissão de nota fiscal.
Serviços Gerais • Serviços de limpeza e conservação das instalações.Assistente Cabeleireiro • Preparação do cliente para execução do trabalho do
cabeleireiro;• Auxilia o cabeleireiro no desempenho da sua função.
Esteticista • Responsável por realizar tratamentos faciais e tratamentos para redução de medidas, e serviços de depilação.
Massoterapêuta • Responsável pelos serviços de massagem. Manicure • Responsável pelo tratamento e embelezamento da unhas
das mãos e dos pés. Podólogo • Tratamento de calosidade, desvio da unha e tratamento
de unha encravada;• Tratamento e prevenção de patologias superficiais e deformidade dos pés.
Assessoria Contábil •Responsável pela elaboração dos comparativos de contas e pelos demonstrativos financeiros de resultados do exercício da empresa; área tributária e trabalhista.
Diretores • Administração de recursos e compromissos financeiros, observando as operações financeiras, materiais e de serviços de sua área de competência; • Gerenciar o capital de trabalho, planejar, organizar, controlar e assessorar a empresa nas áreas de recursos humanos;• Coordenação dos serviços e marketing;• Estabelecer e assegurar o cumprimento da missão da empresa, das estratégias operacionais e das políticas de negócios.
Cabeleireiro • Responsável pelo corte, pintura, tratamento de cabelo, corte de barba e sobrancelhas.
Figura 10 - Cargos e funções Fonte: Elaboração própria
Atendente Conhecimento de informática; dinâmico e com boa fluência verbal.
Entre 20-25 Um ano
Serviços gerais Organização, agilidade e higiênico. Entre 20-35 Um anoAssistente Ágil e dinâmico Entre 20-35 Um anoCabeleireiro Conhecimento e habilidades
técnicas.Entre 25-40 Três anos
Esteticista Conhecimento e habilidades técnicas.
Entre 30-40 Três anos
Massoterapêuta Conhecimento e habilidades técnicas.
Entre 25-40 Três anos
Manicure Conhecimento e habilidades técnicas.
Entre 20-30 Um ano
Podólogo Conhecimento e habilidades técnicas.
Entre 25-40 Um ano
Depilador Conhecimento e habilidades técnicas.
Entre 25-40 Dois anos
Assessoria Contábil Profissionais especializados nos setores: fiscal, trabalhista e tributário.
- Cinco anos
Assessoria Jurídica Profissionais especializados em causas trabalhistas e tributárias e administrativas.
- Cinco anos
Figura 11 – Quadro funcional Fonte: Elaboração própria
6.3 POLÍTICAS DE REMUNERAÇÃO
Todos os profissionais serão contratados com carteira assinada conforme
a CLT, sob o piso salarial da categoria, de acordo com a convenção coletiva de
trabalho do Sindicato dos Barbeiros, Cabeleireiros e Similares da Cidade do
Salvador - Sindbacss, e terão como benefícios: vale transporte, vale refeição, salário
família, décimo quarto salário e auxílio funeral. Os cabeleireiros, esteticistas,
massoterapêutas e podólogos serão comissionados em 10% dos valores de cada
serviço executado. Terá direito ao décimo quarto salário o empregado que tiver um
ano de trabalho na empresa e não tiver mais que cinco faltas não justificadas.
Os diretores farão retirada de pró-labore no valor de três salários mínimos.
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6.4 POLÍTICA DE DESENVOLVIMENTO PESSOAL
A empresa fará uma reserva mensal de caixa para ajudar nos custos de
cursos, feiras, congressos que tragam novas técnicas e aperfeiçoamento para a
prestação dos serviços.
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7 PLANO FINANCEIRO
Para a elaboração do plano financeiro consideramos todos os serviços a
serem prestados e a nossa capacidade produtiva total, os investimentos e o capital
de giro necessário para a formação do capital social, bem como os seguintes
pressupostos:
Para o aluguel consideramos o valor padrão cobrado pelo mercado.
A capacidade estimada de produção para os serviços é de dois mil
seiscentos e sessenta e quatro atendimentos, com uma receita
estimada mensal de R$ 99.436,25 (noventa e nove mil quatrocentos e
trinta e seis reais e vinte e cinco centavos);
O capital de giro estimado será no valor de R$ 82.139,62 (oitenta e
dois mil, cento e trinta e nove reais e sessenta e dois centavos), que
representa as despesas fixas e variáveis correspondente a um mês de
funcionamento;
A folha de pagamento foi baseada na convenção coletiva do sindicato
dos salões de beleza do Salvador e foram considerados os encargos
correspondestes a: 8% de FGTS, Para cálculo da folha de pagamento
27,8% de INSS, salário família de R$ 17,05, auxílio funeral de
R$100,00 no caso de falecimento de parente de 1º grau, 14º salário,
vale transporte e vale refeição.
A tributação será feita pelo Simples Nacional – arrecadação unificada
dos seguintes impostos (PIS, COFINS, IRPJ, CSLL, ISS);
Para as projeções do fluxo de caixa consideramos inflação média de
8% ao ano;
Após análise dos investimentos necessários para a abertura da empresa
chegamos ao total do montante na ordem de R$ 270.000,00 (duzentos e setenta mil
reais), com recursos próprios.
O fluxo de caixa no primeiro ano aponta um disponível de R$ 207.559,54
(duzentos e sete mil quinhentos e cinqüenta e nove reais e cinqüenta e quatro
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centavos) suficientes para amortizar 76,87% do capital investido no ano anterior.
Fizemos uma projeção para cinco anos com o mesmo cenário o que mostra uma
geração de lucro da empresa evidenciando ser, do ponto de vista financeiro um bom
investimento.
7.1 INVESTIMENTOS
Figura 12 - Tabela de investimentosFonte: Elaboração própria
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7.2 CUSTOS E DESPESAS
Figura 13 - Tabela de custos e despesasFonte: Elaboração própria
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7.3 SALÁRIOS E BENEFÍCIOS
Figura 14 - Tabela de salários e benefíciosFonte: Elaboração própria
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7.4 FATURAMENTO/RECEITA
Figura 15 - Tabela Receitas de vendasFonte: Elaboração própria
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7.5 DEMOSTRAÇÃO DE RESULTADOS
Figura 16 – Demonstrativo de resultadosFonte: Elaboração própria
7.6 FLUXO DE CAIXA
Figura 17 – Fluxo de caixaFonte: Elaboração própria
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7.7 INDICADORES ECONÔMICOS E FINANCEIROS
Lucratividade = 19,77%
Rentabilidade = 76,87%
Pay Back = 1,4
Ponto de Equilíbrio = R$ 879.131,47
Margem de contribuição = 788.489,39
Índice de Margem de contribuição = 0,66
TIR = 75%
VPL = R$ 579.046,93
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8 ANÁLISE DA VIABILIDADE DO INVESTIMENTO
Considerando o fluxo de caixa descontado, a uma taxa de 10% (dez por
cento), temos VPL na ordem de R$ 579.046,93 (quinhentos e setenta e nove mil
quarenta e seis reais e noventa e três centavos). A taxa interna de retorno é positiva
situando-se em 75% (setenta e sete por cento). O payback do fluxo descontado
aponta o retorno do capital investido em um ano quatro meses e vinte e quatro dias.
Dessa forma sendo o empreendimento do ponto de vista econômico e financeiro