TAGLIT - COMPTES ANNUELS 2016 – Période du 01/01/2016 au 31/12/2016 ASS A.C.T. ANNEXE Règles et méthodes comptables . Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2016 ont été établis en conformité avec les dispositions du code de Commerce (articlesL123-12 à L123-28), du règlement ANC N°2014- 03 du 05/06/2014 relatif au Plan Comptable Général et des règlements du Comité de la Réglementation Comptable (CRC). Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros. Immobilisations corporelles et incorporelles Non applicable – poste à valeur nulle Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange. Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges. Amortissements
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TAGLIT - COMPTES ANNUELS 2016 - Journal Officiel · Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2016 ont été ... 03 du 05/06/2014 relatif au Plan Comptable Général et des ... acquis
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TAGLIT - COMPTES ANNUELS 2016 – Période du 01/01/2016 au 31/12/2016
ASS A.C.T. ANNEXE
Règles et méthodes comptables .
Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2016 ont été établis en conformité avec les dispositions du code de Commerce (articlesL123-12 à L123-28), du règlement ANC N°2014-03 du 05/06/2014 relatif au Plan Comptable Général et des règlements du Comité de la Réglementation Comptable (CRC). Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Immobilisations corporelles et incorporelles Non applicable – poste à valeur nulle Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange. Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges. Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue. * Constructions : 10 à 50 ans La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Provisions Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision.
Produits et charges exceptionnels Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entreprise.
Autres éléments significatifs Un soutien de 20 000€ a été versé en 2016 par la Fondation pour la Mémoire de la Shoah. Ce soutien sera complété en fonction de l’avancée du projet à hauteur de 30 000€ avant le 3112 2017.
Notes sur le bilan
Actif immobilisé Néant
Actif circulant
Néant Etat des créancesEchéanc
Néant
Capitaux propres Néant
Provisions
Néant Tableau des provisions
Néant Dettes
Etat des dettes Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 10 283 euros .L’ échéance est à mois d’un mois Montant
Charges à payer Montant
Fournisseurs Factures non Parvenues : 612 € Charges sociales : 5 777 € Provisions pour congés payés et charges 3 897 € Total 73 795
Comptes de régularisation Néant
Charges constatées d'avance Néant
Charge
Bilan détaillé
,81 20 739,88 -95,74
N° de compte
intitulé du compte
Solde A Nouveaux
Solde total
110000
Report à nouveau
-44203,20 EUR
TOTAL CLASSE 1
-44203,20 EUR
408100
Fournisseurs Charges à payer
-611,80 EUR
428200
Dettes provision. pour congés payes
-2974,00 EUR
431000
Sécurité sociale
-4113,00 EUR
437810
Caisse de Retraite Malakoff Mederic
-1251,00 EUR
437830
Caisse de Prévoyance Chorum
-154,10 EUR
438200
Charges sociales sur congés payes
-922,00 EUR
448600
Autres charges a payer
-257,55 EUR
TOTAL CLASSE 4
-10283,45 EUR
512000
Banque
44203,20 EUR
148308,51 EUR
530000
Caisse
1,25 EUR
TOTAL CLASSE 5
44203,20 EUR
148309,76 EUR
Compte de Résultat détaillé
CHARGES :
N° de Compte
intitulé du compte Solde total
606300 Fournit. Entretien - petit équipement 675,92 EUR