T TOPSIM Global Management - people.f3.htw-berlin.depeople.f3.htw-berlin.de/Professoren/Hartmann/pdf/02_THB_Teil_II_Global... · TOPSIM® - Global Management Seite 1 von 46 1 Einführung

TOPSIM® - Global Management

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TOPSIM – Global Management

Teilnehmerhandbuch – Teil II

Ausgangssituation Version 2.5

© TATA Interactive Systems GmbH. All rights reserved.

T


Inhaltsverzeichnis

1 Einführung ...................................................................................................... 1

2 Die Berichte .................................................................................................... 1

3 Welche Berichte helfen mir? ......................................................................... 1 3.1 Bericht Nr. 1: Executive Summary .....................................................................2 3.2 Bericht Nr. 2: Marktberichte ...............................................................................7 3.3 Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region ...................... 11 3.4 Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung ....................................... 15 3.5 Bericht Nr. 5: Produktionsbericht für Front-End Werke .................................... 18 3.6 Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End Werke ..................................... 22 3.7 Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte .................................................. 25 3.8 Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht ....................................................................... 28 3.9 Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz ........................................ 30 3.10 Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement .................................. 33 3.11 Bericht Nr. 11: Geschäftsberichte der Branche ................................................ 36 3.12 Bericht Nr. 12: Marktforschung I ...................................................................... 38 3.13 Bericht Nr. 13: Marktforschung II ..................................................................... 42 3.14 Bericht Nr. 14: Übersicht der Entscheidungen ................................................. 44


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1 Einführung

Dies ist Teil II des Teilnehmerhandbuchs zur Vorbereitung auf TOPSIM – Global

Management. Hier finden Sie die detaillierten Erläuterungen zu den Teilnehmerberichten, die

Sie nach jeder Periode zur Auswertung erhalten.

2 Die Berichte

Die Berichte in TOPSIM – Global Management enthalten alle wichtigen Informationen über

Ihre jeweils vorangegangene Spielperiode. Zusätzlich zu diesen Teilnehmerberichten

erhalten Sie im Spielverlauf die aktuellen wirtschaftlichen Rahmen- und Investitionsdaten.

Unter Beachtung der strategischen Zielvorgaben Ihres Unternehmens treffen Sie dann Ihre

Entscheidungen für die aktuelle Spielperiode.

Am Anfang der Simulation starten alle Unternehmen mit den gleichen Ausgangsdaten.

3 Welche Berichte helfen mir?

Teilnehmerbericht Inhalt

Nr. 1 Executive Summary:

Zusammenfassung der wichtigsten Daten und Entwicklungen

Nr. 2 Marktberichte

Nr. 3 Forschungs- und Entwicklungsbericht der Regionen

Nr. 4 Übersicht Forschung und Entwicklung

Nr. 5 Produktionsberichte Front-End Werke

Nr. 6 Produktionsberichte Back-End Werke

Nr. 7 Lagerbestände und Transporte

Nr. 8 Vertriebsübersicht

Nr. 9 Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz

Nr. 10 Finanzbericht und Cash Flow Statement

Nr. 11 Geschäftsberichte der Branche

Nr. 12 Marktforschung I

Nr. 13 Marktforschung II

Nr. 14 Übersicht der Entscheidungen


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3.1 Bericht Nr. 1: Executive Summary

Mit dem Executive Summary erhalten Sie einen schnellen Überblick über die

abgelaufene Periode. Der Bericht besteht aus zwei Teilen. Der erste Teil enthält die

wichtigsten Kennzahlen Ihres Unternehmens sowie Informationen über alle Produkte

und Märkte.

Alle Informationen der Executive Summary finden Sie auch nochmals im Detail in den

weiteren Teilnehmerberichten.

Der zweite Teil zeigt Ihnen auf einen Blick den Status Ihrer Produktion, Ihres Lagers

sowie Ihrer Werke. Zudem erkennen Sie die Entwicklung Ihrer Generationen.

Abgeschlossen wird die Executive Summary von einer Übersicht der Daten für

wichtige Value Driver (Werttreiber).


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Kennzahlen

Periodenüberschuss/-

fehlbetrag Periodengewinn / -verlust nach Steuern.

Aktienkurs (EUR/Aktie) Aktienkurs am Ende der laufenden Periode, dieser wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst.

EVA Economic Value Added (Geschäftswertbeitrag): Kapitalerlöse (linke Seite des Baumes) abzüglich Kapitalkosten (rechte Seite des Baumes).

Kassenbestand Kassenbestand am Ende der laufenden Periode.

Überziehungskredit Überziehungskredit wird automatisch in Anspruch genommen, bis der Kassenmindestbestand von 0 erreicht ist.

F&E-Ausgaben Ausgaben für Forschung und Entwicklung.


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Marktbericht

Key Accounts Normaler Verkaufsweg

Preis Verkaufspreis der Produkte

Hardware-Generation Aktuelle Hardware-Generation Ihrer Produkte

Preis-Äquivalent Preis-Leistungsverhältnis.

Preis-Äquivalent der

Branche im Durchschnitt Preis-Leistungsverhältnis der gesamten Branche gemittelt.

Absatz

Gesamtes Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen. Neben Key Accounts zählen noch Distributoren, Named Key Accounts sowie der Spotmarkt dazu.

Umsatz Insgesamt generierter Umsatz

Produktions- und Lagerübersicht: Fertigerzeugnisse

Lageranfangsbestand Lagerbestand an unfertigen Erzeugnissen am Ende der letzten Periode.

Menge gesamt Insgesamt produzierte Menge

davon Subunternehmer Menge, die anstelle im Back-End Werken bei Subunternehmer gefertigt werden.

Herstellkosten gesamt

(EUR/Stück).

Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind.

Deckungsbeitrag II

(EUR/Stück)

Erlös abzüglich variablen Herstellkosten und Produktfixkosten.

Werksbericht

Ausbeute Prozentualer Anteil der Ware, die nicht Ausschuss ist.

Produktion gesamt Insgesamt produzierte Menge

Kosten pro St.

(lokale Whr.)

Kosten je produzierter Einheit, in lokaler Währung angegeben.

Sonstiges

Hardware nächste

Generation Level der Entwicklungsstufe, zeigt den Fortschritt an.

Software aktuell Index der Software entsprechend zur aktuellen Generation

Software nächste

Generation Index der Software für die nächste Generation.

Shrink-Generation Wirkt sich auf Anzahl von Produkten pro Batch aus.

Produktionskompetenz Index für Know-How der Produktion im gesamten Unternehmen.


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Ökonomische Werttreiber (Value Drivers)

EVA Economic Value Added (Geschäftswertbeitrag): Kapitalerlöse (linke Seite des Baumes) abzüglich Kapitalkosten (rechte Seite des Baumes).

EBIT Earnings Before Interest and Tax: Gewinne vor Zinsen und Steuern.

Gesamtumsatz Summe der Umsatzerlöse aus allen Märkten.

Spezifische Kosten Summe von Herstell-, Vertriebs- und F&E-Kosten.

Herstellkosten Herstellkosten der Produkte.

Vertriebskosten

Summe aus Transportkosten, Personalkosten, var. Vertriebskosten, Personalkosten Support und Verwaltung, CI und Marktforschung, und Verwaltungs- / Mietkosten in allen drei Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte

).

F&E-Kosten Kosten für Forschung und Entwicklung.

Kapitalkosten

Geschäftsnotwendiges Vermögen * Durchschnittliche Kapitalkosten. Zur Vereinfachung werden durchschnittliche Kapitalkosten von 2% pro Quartal angenommen (kalkulatorischer Zins für Eigenkapitalkosten inbegriffen).

Betriebsvermögen Summe aus Anlage- und Umlaufvermögen.

Anlagevermögen Maschinenbestand, Grundbesitz, Immobilienbesitz, etc.

Umlaufvermögen Lagerwert, Forderungen aus LL, Wertpapiere, Kassenbestand.

Lagerumschlag Umschlagshäufigkeit des Lagerbestands.

Lagerbestände Warenwert der unverkauften Fertigerzeugnisse

Forderungen Verkäufe der laufenden Periode, die nicht zu Einzahlungen geführt haben.

Forderungsumschlag Umschlagshäufigkeit der Forderungen.

Wertpapiere Investitionssumme am Kapitalmarkt

Kassenbestand Barvermögen des Unternehmens


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3.2 Bericht Nr. 2: Marktberichte

In den regionalen Marktberichten (Region 1-3) finden Sie die Absatz – und

Umsatzzahlen in der jeweiligen Region sowie die Deckungsbeiträge der einzelnen

Produktkategorien.


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Marktbericht der Region (in lokaler Währung)

Preis Die (tatsächlichen) Preise für Ihre Produkte in der Region.

Absatz Anzahl der von Ihnen verkauften Produkte.

Gesamtabsatz Gesamtabsatz im Markt (Summe Key Accounts, Distributoren).

Planungsqualität Die Planungsqualität resultiert aus dem Vergleich des geplanten mit dem tatsächlichen Umsatzes für eine Produktkategorie.

Solution Index Zeigt den Level Ihrer Solution, die Sie Ihren Kunden anbieten. Wird beeinflusst von der Software und der Anzahl an Field Application Engineers.

Kommunikation / Marktforschung

Budget Das Gesamtbudget ist die Summe Ihrer Ausgaben für Marktforschung und Corporate Identity (CI).

Personalwesen im Verkauf

Anfangsbestand Personal Endbestand am Ende der letzten Periode.

Fluktuation Mitarbeiterfluktuation.

Endbestand Personal Endbestand am Ende der aktuellen Periode.

Einstellungs-/

Entlassungskosten Kosten für Personaleinstellungen oder -entlassungen.

Personalnebenkosten Personalnebenkosten.

Verkaufsergebnisse

Verkaufsergebnisse Gesamte Umsatzerlöse: Umsatz nach Produkten und Kunden.

Herstellkosten Herstellkosten der Produkte.

Transportkosten Transportkosten von den Back-End Werken zu den Kunden.

Personalkosten Personalkosten Vertriebsmitarbeiter und Field Application Engineers.

Variable Vertriebskosten Andere variable Kosten innerhalb der Vertriebsorganisation, z.B. Reisekosten für Vertriebsmitarbeiter und Field Application Engineers. Die Kosten hängen stark von der Mitarbeiterzahl ab.

Pers.kosten Support &

Verw. Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet.

CI und Marktforschung Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet.

Verwaltungs- & Mietaufw. Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet.

Deckungsbeitrag 1 Gesamter Erlös minus Fertigungskosten, Transportkosten und variable Verkaufskosten.

Deckungsbeitrag 2 Deckungsbeitrag 1 minus Personalkosten, Aufwendungen für Verwaltung, Corporate Identity, Marktforschung und Administration.


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3.3 Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region

Dieser Bericht stellt die regionalen F&E-Aktivitäten dar und hilft so auch die

regionenspezifischen Besonderheiten in der Forschung und Entwicklung

(Personalnebenkosten, Einstellungs- und Entlassungskosten, Trainingsmaßnahmen,

die Qualifikation der Mitarbeiter, etc.) übersichtlich zu erfassen.


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F&E-Mitarbeiter nach Regionen und Produkten

Hardware Mitarbeiter für Hardware nach Produkt.

Software Mitarbeiter für Software nach Produkt.

Gesamtes F&E-Personal nach Region (in lokaler Währung)

Anfangsbestand Personal Mitarbeiterbestand am Ende der letzten Periode.

Endbestand Personal Mitarbeiterbestand für die laufende Periode.


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Mitarbeiterqualifikation (Kompetenz)

Anfangsqualifikation Mitarbeiterqualifikation am Ende der letzten Periode.

Zuwachs durch

Erfahrung Lernkurvenerfahrung.

Qualifikation der

Neueinstellungen Qualifikation der neu eingestellten Mitarbeiter.

Summe Mitarbeiter-

qualifikation

Durchschnittliche Mitarbeiterqualifikation dieser Periode (Gewichteter Durchschnitt aus Neueinstellungen und bisherigen Mitarbeitern)

Effizienz Mitarbeiter

(Einarbeitung)

Wert der Produktivität. Dieser nimmt ab, wenn der Anteil der neu eingestellten Mitarbeiter groß ist.

Forschungsleistung (MJ

je Mitarbeiter)

Wert der erbrachten Forschungsleistung in der laufenden Periode (in Mannjahren)

F&E-Kosten nach Region (in lokaler Währung)

Variable F&E Kosten Variable Kosten für F&E-Mitarbeiter.

Sonstige F&E Kosten Sonstige F&E-Kosten, abhängig von der Anzahl an F&E-Mitarbeitern.

Personalkosten

Verwaltung

In Abhängigkeit der Mitarbeiterzahl werden die Kosten dem Produkt zugeordnet.


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3.4 Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung

Dieser Bericht fasst die F&E-Aktivitäten in der Zentrale und in den verschiedenen

Regionen zusammen. Dazu gibt der Bericht auch eine Übersicht über die

aggregierten Kosten der F&E.


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F&E Zentrale (Mannjahre für die nächste Generation)

Level zu Beginn Mannjahre für die aktuelle Produktgeneration am Ende der letzten Periode.

Input Region Effektive Mannjahre (Mitarbeiterzahl / 4 x Level Mitarbeiterqualifikation) der drei Regionen.

Input Zentrale Effektive Mannjahre für Produktionstechnologie.

Level zum Ende der

Periode

Mannjahre die zur Entwicklung der nächsten Generation beitragen, am Ende der laufenden Periode.

Resultierender Level

Hardware: C/S 1 (Projektinitiation) bis C/S 10 (fertige Hardwaregeneration). Die neue Generation wird dann automatisch in der nächsten Periode eingeführt.

Software: Level hängt von der aktuellen Generation ab, bei einem Level von 1.0 hat eine Solution Marktreife erlangt.

Prod. kompetenz Die Kompetenz eines Unternehmens in der Produktionstechnologie.

F&E Level aktuelle Generation

Hardware / Shrink

Generation

Hardware- und Shrinkgeneration der laufenden Periode.

Index Software Softwarelevel der aktuellen Generation.

Mitarbeiterqualifikation in F&E Produktionstechnologie

Anfangsqualifikation Mitarbeiterqualifikation zum Ende der letzten Periode.

Zuwachs durch Erfahrung Zuwachs an Qualifikation der Mitarbeiter durch Lernkurveneffekte.

Qualifikation der

Neueinstellungen

Qualifikationsniveau der Neueinstellungen, abhängig von der Arbeitsmarktsituation in der Region (siehe Szenario der Periode).

Summe

Mitarbeiterqualifikation

Durchschnittliche Mitarbeiterqualifikation dieser Periode (Gewichteter Durchschnitt aus Neueinstellungen und bisherigen Mitarbeitern).

Effizienz Mitarbeiter

(Einarbeitung)

Wert der Produktivität. Dieser nimmt ab, wenn der Anteil der neu eingestellten Mitarbeiter groß ist.

Forschungsleistung (MJ je

Mitarbeiter)

Wert der erbrachten Forschungsleistung in der laufenden Periode (in Mannjahren).


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Personal Zentrale

Anfangsbestand Personal Mitarbeiterendbestand am Ende der letzten Periode.

Endbestand Personal Mitarbeiterzahl der aktuellen Periode.

Kombinierte F&E-Kosten und Mitarbeiter aller Regionen (in der Währung der Zentrale)

Anfangsbestand Personal Alle Mitarbeiter in Hardware, Software, Produktionstechnologie und Verwaltung aus allen Regionen und der Zentrale am Ende der letzten Periode.

Endbestand Personal Personalenbestand der aktuellen Periode.

Variable F&E Kosten Gesamte variable F&E-Kosten für Components, Custom und Zentrale.

Sonstige F&E Kosten Gesamte sonstige F&E-Kosten für Components, Custom und Zentrale.

Personalkosten

Verwaltung

Gesamte Verwaltungs-Mitarbeiter-Kosten für Components, Custom und Zentrale.


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3.5 Bericht Nr. 5: Produktionsbericht für Front-End Werke

Die einzelnen Berichte zeigen die Produktionszahlen und die Kostenrechnung für alle

Front-End Werke Ihres Unternehmens (in lokaler Währung).


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Produktionsdaten nach Region / Werk

Geplante

Produktionsmenge Geplante Batchstarts / Woche.

Tatsächliche Produktion Tatsächliche Batchstarts / Woche in der aktuellen Periode. Diese Zahl kann bei einem hohen Prozessoptimierungsindex über der maximal möglichen Produktionsmenge liegen.

Qualitätsmanagement

Level

Qualitätsmanagement Level, abhängig von den Entscheidungen.

Ausbeute (in %) Prozentsatz an hergestellten Produkten, die aufgrund Ihrer ausreichenden Qualität in das Work-in-Progress-Lager transferiert werden können.


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Tatsächliche Produktion Tatsächliche Anzahl von Produkten, die in das Work-in-Progress-Lager transferiert wird.

Benötigte Prod.-

Mitarbeiter

Notwendige Mitarbeiterzahl, um geplantes Produktionsvolumen mit der aktuellen Qualifikation produzieren zu können.

Produktionsveränderung

Training/Verlernen

Auswirkung von Trainingsaufwendungen auf Mitarbeiterqualifikation.

Produktionsveränderung

Erfahrung Lernkurvenauswirkung auf Mitarbeiterqualifikation.

Mitarbeiterqualifikation Qualifikation für aktuelle Periode, entscheidet über benötigte Anzahl an Produktionsmitarbeitern (abhängig vom geplanten Produktionsvolumen).

Stück pro Batch Anzahl von Produkten pro Batch in der laufenden Shrink-Generation.

Mitarbeiterdaten pro Werk / Region

Anfangsbestand Personal Mitarbeiterendbestand am Ende der letzten Periode.

Endbestand Personal Mitarbeiterbestand für die laufende Periode.

Produktion Mitarbeiterzahl in der Produktion ist abhängig von der geplanten Produktionsmenge.

Engineering Mitarbeiterzahl im Engineering hängt von Zahl der Produktionsmitarbeiter und von den Ausgaben für Qualitätsmanagement ab.

Verwaltung Mitarbeiterzahl der Verwaltung hängt ab von der Anzahl an Produktionsmitarbeitern und Ingenieuren.

Technische und finanzielle Daten pro Werk

Normale

Maximalkapazität Maximale Anzahl an Batchstarts pro Woche.

Maximale Produktion

nächste Periode Batchstarts nächste Periode begrenzt von max. Ramp-up.

Minimale Produktion

nächste Periode Batchstarts nächste Periode begrenzt von max. Ramp-down.

Normal benötigte

Mitarbeiter

Benötigte Mitarbeiteranzahl für ein Werk bei normaler Mitarbeiterqualifikation.

Maximale Hardware-

Generation Maximale Hardware-Generation, bis zu der verlustfrei produziert werden kann. Wird eine höhere Generation produziert, so sinkt die tatsächliche Maximalkapazität und es werden mehr Mitarbeiter benötigt.

Tatsächliche

Maximalkapazität /

benötigte Mitarbeiter

Investitionswert Kaufpreis des Werkes.

Restnutzungsdauer Periodenanzahl, bis ein Werk vollständig abgeschrieben ist. Aber auch danach kann das Werk weiter betrieben werden.


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Abschreibung / Periode Lineare Abschreibung gemäß Spezifikation des Werkes.

Netto-Buchwert der

Anlage Aktueller Restbuchwert der Anlage.

Sonstige fixe Kosten Zusätzlich durch das Werk verursachte Kosten (z.B. Wartung).

Marktwert der Anlage Verkaufswert eines Werkes in der laufenden Periode.

Modernisiert in Periode Anzeige der Periode, in der das Werk ggf. modernisiert wurde.

Kosten Modernisierung Einmalige Investitionssumme für Modernisierung des Werkes.

Kostenrechnung pro Werk

Aufwendungen Batches /

für andere RHB

Batch- u. RHB-Preis hängt von gesamter Einkaufsmenge ab (Mengenstaffeln).

Sonstige variable Kosten Variable Produktionskosten gesamt und pro Batch.

Herstellkosten Kosten der Produktion gesamt und pro Produkt.

Menge Anzahl der produzierten Einheiten gesamt und pro Batch.


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3.6 Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End Werke

Die einzelnen Berichte zeigen die Produktionszahlen und die Kostenrechnung für

Back-End Werke in lokaler Währung.


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Produktionsdaten pro Region / Werk

Geplante

Produktionsmenge

Geplante Menge an zu produzierenden Teilen (Components oder Custom).

Tatsächliche Produktion Tatsächlich produzierte Teile (Components oder Custom) in der laufenden Periode.

Tatsächliche Menge im

Lager

Tatsächliche Anzahl an Produkten (Components oder Custom), abhängig von der Ausbeute, die in das Lager für Fertigprodukte transferiert werden können und zum Verkauf bereit stehen.

Benötigte Prod.-

Mitarbeiter

Notwendige Mitarbeiterzahl, um geplantes Produktionsvolumen mit der aktuellen Qualifikation produzieren zu können.

Mitarbeiterqualifikation Qualifikation in der laufenden Periode, beeinflusst von Training, Lernkurveneffekten und Qualifikation der Neueinstellungen.


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Personaldaten pro Werk

Anfangsbestand Personal Mitarbeiterbestand am Ende der letzten Periode.

Endbestand Personal Tatsächlich für Produktion benötigte Mitarbeiter in Abhängigkeit von der Qualifikation.

Technische Daten pro Werk

Normale

Maximalkapazität Maximale Kapazität des Werkes pro Periode.

Maximale Produktion

nächste Periode Max. Produktion nächste Periode begrenzt von max. Ramp-up.

Minimale Produktion

nächste Periode Min. Prod. nächste Periode begrenzt von max. Ramp-down.

Normal benötigte

Mitarbeiter

Benötigte Mitarbeiteranzahl für ein Werk bei normaler Mitarbeiterqualifikation.

Maximale Hardware-

Generation Maximale Hardware-Generation, bis zu der verlustfrei produziert werden kann. Wird eine höhere Generation produziert, so sinkt die tatsächliche Maximalkapazität und es werden mehr Mitarbeiter benötigt.

Tatsächliche

Maximalkapazität /

benötigte Mitarbeiter

Investitionswert Kaufpreis des Werkes.

Restnutzungsdauer Periodenanzahl, bis das Werk vollständig abgeschrieben ist. Aber auch danach kann das Werk weiter betrieben werden.

Abschreibung / Periode Lineare Abschreibung gemäß Spezifikation des Werkes.

Netto-Buchwert der

Anlage Aktueller Restbuchwert der Anlage.

Sonstige fixe Kosten Zusätzlich durch das Werk verursachte Kosten (z.B. Wartung).

Marktwert der Anlage Verkaufswert eines Werkes in der laufenden Periode.


Modernisiert in Periode Anzeige der Periode, in der das Werk ggf. modernisiert wurde.


Kostenrechnung pro Werk

Transferkosten von

Front-End

Wert der Produkte aus den Front-End Werken inklusive der anfallenden Transportkosten.

Transportkosten von

Front-End Transportkosten vom Front-End Werk ins Back-End Werk.

Aufwand für RHB

(“Packaging”) Verpackungskosten: „Packaging“ der Fertigprodukte.

Herstellkosten (Produkt) Herstellkosten für Produkte.


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3.7 Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte

Der Lagerbericht zeigt alle halbfertigen und fertigen Produkte aller Regionen. Zudem

hilft der Bericht zeigt den Abgang an die Back-End Werke bzw. in die Absatzmärkte.

Alle Werte werden in der Währung der Zentrale anzeigt.


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Einsatzstoffe

Bedarf Region Einsatzstoffe für Front-End und Back-End Werke in den Regionen, aufgeteilt nach verschiedenen Arten von Einsatzstoffen.

Resultierende

Einkaufsbedingungen

Einkaufskonditionen für Einsatzstoffe sind abhängig vom Volumen (Mengenstaffeln). Die Einkaufskonditionen für die „anderen RHB Front End“ werden auch von der jeweiligen Shrink Generation beeinflusst (siehe Szenario der jeweiligen Periode).

Bestand an unfertigen Erzeugnissen

LAUFENDE PERIODE

Lageranfangsbestand Lagerbestand an unfertigen Erzeugnissen am Ende der letzten Periode.

Von Front-End /

Regionen in der

laufenden Periode

Zugang an Einheiten von Front-End Werken welche in der laufenden Periode in Back-End Werke transferiert werden können.

Verfügbare Menge in der

laufenden Periode

Menge an Einheiten, die in der laufenden Periode zu durchschnittlichen Transferkosten weiterverarbeitet werden können.

An Produktion Back-End /

Regionen

Einheiten, die in der laufenden Periode in die verschiedenen Back-End Werke der drei Regionen geliefert werden können.

An Subunternehmer Einheiten, die aufgrund von Engpässen in den eigenen Back-End Werken an Unterauftragnehmer vergeben werden.

Verbleibende Menge

nach der lfd. Periode

Einheiten aus den Front-End Werken, die am Ende der Periode im Lager verbleiben (normalerweise 0, da Subunternehmer die Back-End Produktionsstufe bei Unterkapazität übernehmen).

NÄCHSTE PERIODE

Von Front-End /

Regionen in der nächsten

Periode

Zugang an Einheiten aus Front-End Werken, die in der folgenden Periode in den Back-End Werken verarbeitet werden.

Verfügbare Menge in der

nächsten Periode Einheiten für die Back-End Produktion in der folgenden Periode.

Lagerkosten Lagerkosten pro Einheit und gesamte Lagerkosten.

Endbestand Einheiten für die Back-End Produktion in der folgenden Periode, bewertet zu Transferkosten.

Bestand an Fertigerzeugnissen

Lageranfangsbestand Verkaufbare Fertigprodukte am Ende der letzten Periode.

Von Produktion Back-End

/ Regionen

Zugang an Einheiten aus den Back-End Werken aus allen Regionen.

Von Subunternehmern Zugang an Einheiten aus der Produktion bei Unterauftragnehmern.


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Einkauf von Foundry /

Regionen

Zugang an Einheiten aus der Produktion bei Foundries, abhängig von Ihren Entscheidungen.

Verfügbare Menge zum

Verkauf

Gesamtzahl an zu Durchschnittspreisen bewerteten Einheiten, die in der laufenden Periode verkauft werden können.

Verkauf an

Vertriebsregion Verkaufsvolumen in den Regionen.

Verkauf an Spot Markt Verkaufsvolumen auf dem Spot Markt.

Verkauf an Named Key

Accounts Verkaufsvolumen Named Key Accounts.

Verbleibende Menge

nach Verkauf Einheiten, die in der laufenden Periode nicht verkauft wurden.

Lagerkosten Lagerkosten pro Einheit und gesamte Lagerkosten.

Endbestand Anzahl an Einheiten, die in der folgenden Periode verkauft werden können, bewertet zu Herstellkosten.


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3.8 Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht

Dieser Bericht umfasst alle Verkaufsaktivitäten der Periode in den drei Regionen, bei

Named Key Accounts und auf dem Spot Markt. Zudem gibt er eine Übersicht und

Aufschlüsselung zu den Segmentergebnissen der beiden Segmente Ihres

Unternehmens. Alle Werte der Vertriebsübersicht sind in der Währung der Zentrale

angegeben.

Verkäufe der Zentrale

NAMED KEY ACCOUNTS

Preis Fixer Preis.

Absatz Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen.

Umsatz Umsatz mit den NKA.

Herstellkosten Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind.


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SPOT MARKET

Preis Preis unsicher, abhängig von der Marktnachfrage und der allgemeinen wirtschaftlichen Situation.

Absatz Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen.

Umsatz Umsatz auf dem Spotmarkt.

Herstellkosten Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind.

Deckungsbeitrag 1: Named Key Accounts und Spot Markt

Deckungsbeitrag 1 Umsatz aus den Verkäufen an NKA und auf dem Spot Markt abzüglich der Herstellkosten (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte).

Übersicht Umsätze

Region Umsätze in den Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte

)

Named Key Accounts /

Spot Markt Umsätze bei Named Key Accounts und Spot Markt.

Herstellkosten Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte.

Vertriebskosten

Summe aus Transportkosten, Personalkosten, var. Vertriebskosten, Personalkosten Support und Verwaltung, CI und Marktforschung, und Verwaltungs- / Mietkosten in allen drei Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte

).

F&E (produktfix) Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung. Gesamte F&E-Kosten für Component und Custom.

Segmentergebnisse Ergebnis nach Produktsegmenten.

F&E (unternehmensfix) Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung. Unternehmensfixe F&E-Kosten für Produktionstechnologie.

Sonst. & Verw.kosten Unternehmensfixe sonstige und Verwaltungskosten.

Betriebsergebnis Gesamtvertriebsergebnis nach Abzug aller Kosten.


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3.9 Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz

Dieser Bericht enthält die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem

Umsatzkostenverfahren, den Bericht zur Gewinnverwendung und die Bilanz. Alle

Werte in der Währung der Zentrale.


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Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse Absatz in allen Märkten in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht).

Herstellkosten Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte.

Forschungs- &

Entwicklungskosten

Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung.

Vertriebs-, sonstige &

Verwaltungskosten Siehe Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht.

Restrukturierungs-

aufwendungen Aufwendungen für die Schließung eines Werkes.

Sonstige einmalige

Aufwendungen (netto)

Einmalige Aufwendungen (netto), z.B. Abschreibungen auf das Lager.

Erträge aus Wertpapieren Siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement.

Zinsen und ähnliche

Aufwendungen

Zinszahlungen auf Kredite (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement).

Außerordentliche Erträge /

Aufwendungen

Nicht dem operativen Betrieb zurechenbare Erträge / Aufwendungen (z.B. Bewertung eines Marketingkonzepts durch den Seminarleiter).

Steuern vom Einkommen und

vom Ertrag Einkommenssteuer.

Periodenüberschuss /

Periodenfehlbetrag Periodengewinn / -verlust nach Steuern.

Ergebnisverwendung

Gewinn- / Verlustvortrag aus der

Vorperiode

Kumulierte Verluste der vorherigen Perioden. Diese werden dann mit Gewinnen verrechnet (dies hat einen Effekt auf die zu zahlenden Steuern).

Einstellungen in

Gewinnrücklagen

Teil des Periodengewinns, der nicht an die Aktionäre ausbezahlt wird (wenn keine Verluste mehr ausgeglichen werden müssen).

Auszuschüttender Betrag

(Dividende)

Dividendenzahlung in der folgenden Periode (nur, wenn keine Verluste in die Folgeperiode vorangetragen werden).

Gewinnvortrag / Verlustvortrag Kumulierte Verluste mit Einbeziehung von Gewinnen / Verlusten der laufenden Periode, die in die nächste Periode vorangetragen werden.


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Bilanz

Umlaufvermögen

Wertpapiere Wertpapiere für die laufende Periode und Kassenendbestand (Siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement).

Forderungen aus LL Verkäufe der laufenden Periode, die nicht zu Einzahlungen geführt haben.

Lagerbestände Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte.

Anlagevermögen Beinhaltet Immobilien, Werke und Ausrüstung, Grundstücke und Maschinen nach Abschreibung für die laufende Periode.

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital = Anfangskapital (Nennwert des ausgegebenen Aktienkapitals).

Kapitalrücklagen Differenz zwischen Verkaufpreis und Nennwert bei der Ausgabe neuer Aktien.

Gewinnrücklage Siehe oben.

Gewinn- / Verlustvortrag Siehe oben.

Periodenüberschuss / -

fehlbetrag Siehe oben.

Fremdkapital

Verbindlichkeiten

Beinhaltet alle Arten von Krediten (kurz / langfristige Kredite, Überziehungskredit) und Verbindlichkeiten aus Einkäufen der aktuellen Periode, die in der nächsten Periode bezahlt werden müssen.

Pensionsrückstellungen Schon besteuerte kumulierte Jahresüberschüsse, die nicht ausbezahlt wurden.

Rating Bewertung der Bonität des Unternehmens durch Kreditinstitute (Index von 0 bis 140 Punkte; 90 = neutral)

Änderung Fremdkapitalzinsen

Änderung des Fremdkapitalzinses (im Vergleich zum neutralen Zins). Die Änderung der laufenden Periode wird sich auf die Fremdkapitalzinsen der nächsten Periode aus. Betrifft auch langfristige Kredite.


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3.10 Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement

Dieser Bericht zeigt den Finanzbericht (Einzahlungen und Auszahlungen) und das

Cash Flow Statement. Alle Werte in der Währung der Zentrale.


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Finanzbericht

Kassenanfangsbestand Kassenbestand am Anfang der aktuellen Periode.

EINZAHLUNGEN

Einzahlungen aus

Umsatz in laufenden

Periode

Einzahlungen vom Umsatz in der laufenden Periode (abhängig von der Zahlungsquote der Kunden).

Einzahlungen aus

Umsatz Vorperiode

Restliche Einzahlungen vom Umsatz in der Vorperiode, abhängig von der Zahlungsquote in der Vorperiode). Dieser Betrag entspricht dem Betrag der Forderungen in der Vorperiode.

Einzahlungen aus

Umsatz mit Aufkäufern

(Spezialmarkt)

Einzahlungen aus dem Verkauf auf dem Spezialmarkt.

Wertpapiere Einzahlungen aus dem Verkauf von Wertpapieren.

Zinserträge aus

Wertpapieren Zinserträge für Wertpapiere in der laufenden Periode.

Außerordentliche Erträge

/ Kapitalerhöhung Siehe oben.

Desinvestition von

Werken Erträge aus der Desinvestition von Werken.

Mittel- und langfristige /

Überziehungskredite

Aufnahme von mittel- und langfristigen Krediten. Überziehungskredit wird automatisch in Anspruch genommen, bis der Kassenmindestbestand von 0 erreicht ist.

AUSZAHLUNGEN

Einkauf Einsatzstoffe in

laufenden Periode Anteil Auszahlungen für Einsatzstoffe in der laufenden Periode.

Einkauf Einsatzstoffe in

Vorperiode Anteil restliche Auszahlungen für Einsatzstoffe der Vorperiode.

Von Foundries bezogene

Produkte Wert der von Foundries gekauften Produkte.

Von Subunternehmern

bezogene Produkte Wert der von Unterauftragnehmern bezogenen Produkte.

Personalkosten Personalausgaben für alle Mitarbeiter (Vertrieb, F&E, Produktion und Zentrale).

Sonstige Aufwendungen

Sammelposition, die folgende Aufwendungen beinhaltet: Transportkosten (Front-End zu Back-End); Marketingausgaben (inkl. Corporate ID und Marktforschung); Vertriebskosten; Variable & Sonstige F&E-Kosten; Kosten für Maskenwechsel bei Shrinks; Lagerhaltungskosten (Work in Progress & Fertigprodukte); Sonstige Fixkosten der Werke.

Rückzahlung Kredite Rückzahlung von kurzfristigen Krediten und Überziehungskrediten aus der Vorperiode.

Zinsaufwendungen Zinszahlung für Kredite in der laufenden Periode.


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Investition in Werke

(Kauf)

Investitionen in den Kauf neuer Werke in der laufenden Periode.

Kauf von Wertpapieren Auszahlungen durch den Kauf von Wertpapieren mit einer Periode Laufzeit.

Steuern auf Erträge

(Körperschaftssteuer) Besteuerung der Erträge gemäß Steuersatz (35%).

Ausschüttung von

Dividenden (Vorperiode) Auszahlung der Dividenden der letzten Periode.

Außerordentliche

Aufwendungen Siehe oben.

Kassenendbestand Kassenbestand am Ende der laufenden Periode.

Cash Flow Statement

Netto-

Periodenüberschuss/-

fehlbetrag

Periodengewinn / -verlust nach Steuern.

Abschreibung des

Anlagevermögens

Abschreibungen auf das Anlagevermögen in der laufenden Periode.

Restrukturierungs-

aufwendungen

Differenz zwischen Restbuchwert und Verkaufspreis bei Desinvestition eines Werkes.

Zunahme (-) / Abnahme

(+) der unfertigen

Erzeugnisse

Veränderung der Lagerwerte in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte).


(+) der Fertigerzeugnisse

Veränderung der Lagerwerte in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte).


(+) der Forderungen

Veränderungen bei Forderungen (siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz).


(+) der Verbindlichkeiten

aus LL

Veränderungen bei Verbindlichkeiten (siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz).

Erhöhung des

gezeichneten Kapitals

Erhöhungen des gezeichneten Kapitals sind in der Simulation nicht abgebildet.

Ausschüttung von

Dividenden (Vorperiode) Auszahlung der Dividenden der letzten Periode.


(+) der Wertpapiere

Veränderung bei Wertpapieren (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement).


(+) der Kredite

Veränderung des Kreditvolumens (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement).

Veränderung des

Kassenbestandes

Nettoveränderung des Kassenbestandes in der laufenden Periode.


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3.11 Bericht Nr. 11: Geschäftsberichte der Branche

Hier sehen Sie die Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz aller Unternehmen,

um einen Überblick über die Ergebnisse Ihrer Wettbewerber zu erhalten. Die

Geschäftsberichte der Branche listen zudem übersichtlich wichtige Kennzahlen aller

Unternehmen Ihrer Branche auf. Alle Werte in der Währung der Zentrale.


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Gewinn- und Verlustrechnung

siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz.

Bilanz

siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz.

Unternehmenskennzahlen

Umsatzrendite Operatives Ergebnis im Verhältnis zum Gesamtumsatz.

Eigenkapitalrendite Operatives Ergebnis im Verhältnis zum Eigenkapital.

Auszahlungen Dividende Auszahlungen für Dividenden in der laufenden Periode.

Aktienkurs Aktienkurs am Ende der laufenden Periode, dieser wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst.

Unternehmenswert Aktuelle Marktkapitalisierung Ihres Unternehmens (Anzahl ausgegebene Aktien * Aktienkurs).

Unternehmensimage Image Ihres Unternehmens in einer Region, abhängig von CI-Aufwendungen und der Präsenz Ihres Unternehmens in der Region.

Aktionärserträge Dies ist der Ertrag für Ihre Aktionäre seit Periode 0. Mit anderen Worten, dieser Wert zeigt an, wie erfolgreich Sie als Vorstand aus Sicht Ihrer Aktionäre bisher gearbeitet haben.


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3.12 Bericht Nr. 12: Marktforschung I

Dieser Bericht zeigt die Aktivitäten und Ergebnisse aller Unternehmen in den drei

Regionen. Alle Werte in lokaler Währung.


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Components und Custom

Der Regionenreport zeigt den Preis, die Vertriebs- und F&E-Mitarbeiter, sowie Absatzzahlen

und Umsätze aller Wettbewerber in einer Region an Key Accounts und an Distributoren.

Außerdem werden die Marktanteile der einzelnen Unternehmen angezeigt. Die Preise werden

relativ zum Know-how angegeben.

Ø/S = Durchschnitt /

Summe

Zeigt die Durchschnittswerte oder Summen von Preisen,

Marktanteile und Umsätzen und Vertriebsmitarbeitern.

Unternehmen

Markt Know-How

Wissen über einen bestimmten Markt bzw. eine bestimmte

Region. Wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst, z.B. Umsatz

in einer Region, Ausgaben für Marktforschung, etc.

Unternehmensimage Image eines Unternehmens in einer Region, abhängig von CI-

Aufwendungen und Präsenz des Unternehmens in der Region.

Kundenzufriedenheit

Kundenzufriedenheit nach Produkten in einer Region, abhängig

von mehreren Faktoren wie Anzahl Vertriebsmitarbeiter,

Hardware Generation oder Level der angebotenen Software-

Solution.

Solution Index

Siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte


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3.13 Bericht Nr. 13: Marktforschung II

Dieser Bericht gibt einen Überblick über die Produktionskennzahlen der einzelnen

Unternehmen und die existierenden Werke in den drei Regionen sowie einen

Ausblick auf die Entwicklung bei Investitionen in Werke in den kommenden Perioden.


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Components und Custom

In dieser Tabelle sehen Sie von allen Wettbewerbern für beide Produkte die aktuellen

Hardware und Shrink Generationen, die Software Indizes, die Produkt ionszahlen sowie die

Gesamtzahl an F&E-Mitarbeitern. Siehe auch:

- Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region

- Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung

- Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End .

Werke

Hier sehen Sie von allen Wettbewerbern die Anzahl an Front-End und Back-End Werken in

den drei Regionen in der aktuellen Periode sowie für die kommenden Perioden.

Marktvolumen

Hier sehen Sie die erwarteten Absatzzahlen für die kommenden Perioden auf Basis der

Daten der laufenden Periode.


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3.14 Bericht Nr. 14: Übersicht der Entscheidungen

Dieser Bericht gibt einen Überblick über Ihre Entscheidungen im gesamten

Spielverlauf. Diese werden zuerst nach Region sortiert aufgelistet. Zudem finden Sie

die Entscheidungen der Zentrale, wie bspw. Verkäufe an Named Key Accounts oder

Investitionsentscheidungen über neue Werke.


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Entscheidungen nach Region

Field Application

Engineers

Ingenieure, die neben normalen Vertriebsmitarbeiter, für den Verkauf der Produkte verantwortlich sind.

Marge Händler Nachlass für Distributoren im Vergleich zum regulären Verkaufspreis auf dem Markt.

Corporate Identity Budget für Corporate Identity

Marktforschung Ausgaben um zu wissen, welche Preise und Menge Ihre Konkurrenz fest- bzw. umsetzt.

Zentrale

Named Key Accounts Großkunden, die Konditionen direkt mit Ihnen aushandeln und bei Ihnen beziehen.

Spot Markt Spezialmarkt, auf dem Fertigerzeugnisse veralteter Generationen verkauft werden.

Ext. Prod. Fertigerzeu. Ausgelagerte Produktionsmenge, die von Foundries gefertigt werden und nicht Ihre Front-End / Back-End Werke durchlaufen.

Budget

Investor Relations Ausgaben für den Umgang mit Shareholdern.

Dividende (% Per.üb.) Prozentualer Anteil am Gewinn, der ausgeschüttet wird.

Investitionsentscheidungen

Hier finden Sie aufgelistet, ob und wann Sie ein Werk gekauft haben. Es wird dabei nach Region, Art des Werkes sowie Produkt unterschieden.

T TOPSIM Global Management - people.f3.htw-berlin.depeople.f3.htw-berlin.de/Professoren/Hartmann/pdf/02_THB_Teil_II_Global... · TOPSIM® - Global Management Seite 1 von 46 1 Einführung

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