Szervezeti és Működési Szabályzatáról Kiskunsági Nemzeti Park …knp.nemzetipark.gov.hu/_user/browser/File/SZMSZ 2010_ 03_17.pdf · halfajok) védelmében; I 347/2006. (XII.

Kiskunsági Nemzeti Park Igazgatóság

2/2010.számú

IGAZGATÓI UTASÍTÁS

Kiskunsági Nemzeti Park IgazgatóságSzervezeti és Működési Szabályzatáról

Készítette: dr. Vajna Tamásné igazgató, dr. Kardos Mária jogtanácsosHatálybalépés ideje: 2010Módosította:Hatályon kívül helyezte:Hatálytalan:

~éde1mi és vízügyiminiszter

Iktatószám: 539/2010.

Budapest, 2010. .QZ.S7

KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

amely készült a természet védelméről szóló, többször módosított 1996. évi LIII. törvény,valamint a környezetvédelmi, természetvédelmi, vízügyi hatósági és igazgatási feladatokatellátó szervek kijelöléséről szóló 347/2006. (XII. 23.) Kormányrendelet rendelkezéseitfigyelembe véve.

I. fejezet

A Szervezeti és Működési Szabályzat hatálya

Jelen Szervezeti és Működési Szabályzat a Kiskunsági Nemzeti Park Igazgatóság (rövidítve:KNPI, továbbiakban KNP1) működési területén, az KNPI jogszabályban megjelöltfeladatainak ellátására, működésére, szervezeti felépítésére, vezetőinek és munkatársainakjogállására terjed ki.

II. fejezet

Az KNPI jogállása, irányítása és feladatai

A) Általános adatok

a) Elnevezése: Kiskunsági Nemzeti Park IgazgatóságRövidített neve: KNPIAngol nyelvű megnevezése: Kiskunság National Park DirectorateSzékhelye: 6000 Kecskemét, Liszt F. u. 19.Elérhetősége: telefon: 76-482-611

telefax: 76-481-074e-mail: [email protected]

b) Alapítás időpontja, alapító határozat száma, kelte: Országos Természetvédelmi Hivatalelnökének 1800/1974. számú határozata, kihirdetve 1974. december 20. napján,hatálybalépés napja: 1975. január 1.

c) Módosító alapító okirat száma, kelte: A JKH-9912112009. számú, 2009. augusztus 13-ána Magyar Köztársaság Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztere által egységes szerkezetbefoglalva.

d) Nyilvántartási számok:Kincstári nyilvántartási szám (PIR törzsszám): 323880Statisztikai azonosító jel: 15323888-8412-312-03Adószám: 15323888-2-03, APA adóalany

e) A KNPI irányító szerve: a környezetvédelmi és vízügyi miniszter

f) Közfeladat meghatározása: természetvédelmi közszolgáltatás és jogszabálybanmeghatározott közhatalmi tevékenység

2

g) Működési köre: a 347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 3. számú melléklet U18. pontjaszerinti területIlletékessépe közhatalmi tevékenysé2e tekintetében: a 347/2006. (XII. 23.) Korm.rendelet 3. számú melléklet U18. pontja szerinti terület”

B) A KNPI jogállása, gazdálkodási rendje

A miniszter által irányított önállóan működő és gazdálkodó, közintézeti altípusúközszolgáltató központi költségvetési szerv.A KNPI természetvédelmi szabálysértések elbírálására, nyilvántartás vezetésére, ellenőrzésvégzésére, továbbá a természetvédelmi őrszolgálat működtetésére közhatalmi jogkörrelrendelkezik.

Az igazgatóság gazdasági szervezete:

Az igazgatóság pénzügyi- és számviteli feladatai köre’ben a gazdasági igazgatóhelyettesvezetésével a Pénzügyi és Számviteli Osztály, valamint Uzemeltetési csoport ellátja:

- a tervezéssel,- előirányzat-felhasználással,- a hatáskörébe tartozó előirányzat-módosítással,- az üzemeltetéssel, fenntartással, beruházással- a vagyon használatával, hasznosításával- a készpénzkezeléssel,- a könyvvezetéssel és beszámolási kötelezettséggel- az adatszolgáltatással,kapcsolatos feladatokat.

A gazdálkodásra vonatkozó részletszabályokat az idevonatkozó jogszabályok, a jelenszabályzat 3. fejezetének 1.2.2. pontja ‚ és a Gazdálkodási Szabályzat tartalmazza.

Igazgatóság működésének forrásai:-költségvetési támogatások,-intézményi működési bevételek-támogatásértékű bevételek(UMVP)

C) A KNPI alaptevékenysége, kiegészítő és kisegítő tevékenysége

1. A KNPI alaptevékenysége:1.1. Közszol2áltató alaptevékenysépe körében1.1.1. ellátja1.1.1.1. a területek védetté, illetve Natura 2000 területté nyilvánításával, továbbá az érzékenytermészeti területek, magas természeti értékű területek, ökológiai hálózat kijelölésével,létesítésével, kapcsolatos — külön j ogszabályokban meghatározott — feladatokat; íFvt. 25. * (2)bek., 2/2002. (1.23.) KöM-FVM r. 4., 5., 6., 8., 9., 10. 12. ~‘ 275/2004. (X.8.) Korm. rendeleti1.1.1.2 a védett és fokozottan védett természeti értékek, védett és fokozottan védett természetiterületek, a Natura 2000 területek, valamint a nemzetközi természetvédelmi egyezményhatálya alá tartozó területek és értékek természetvédelmi kezelésével, fenntartásávalkapcsolatos feladatokat, kivéve azokat a feladatokat, amelyeket más szerv vagy természetesszemély köteles ellátni;/ 347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 37. * aa) pontja!

3

1.1.1.3. a vagyonkezelői feladatokat a vagyonkezelésében lévő állami tulajdonúvagyontárgyak tekintetében; / 347/2006. (XII. 23.) Kora rendelet 37. * ab) pontja/1.1.1.4. a körzeti erdőtervezés folyamatában a természetvédelmi érdekek képviseletét,valamint a miniszter körzeti erdő- és vadgazdálkodási tervezéssel kapcsolatos jogkörét érintőélőkészítő feladatokat; / 347/2006. (XII. 23.) Kora rendelet 37. ~ ac) pontja, 2009. éviXXXVII. törvény 32. * (2) bek.,35. * (2) bek]1.1.2. közreműködik a természet és a táj védelmére irányuló állami kutatások tervezése’ben ésmegvalósításában, valamint a nem állami kutatások szervezése’ben; / 347/2006. (XII. 23.)Korm. rendelet 37. * ba) pontjai1.1.3. gondoskodik az élőhelyek kialakításával, kedvező természetvédelmi helyzeténekfenntartásával és javításával, valamint a sérült, károsodott élőhelyek helyreállításávalkapcsolatos feladatok ellátásáról; / 347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 37. * bb, bc) pontjai]1.1.4. a külön jogszabályban meghatározott eljárási rend szerint előkészíti a természetvédelmikezelési terv tervezetét és felterjeszti a környezetvédelmi és vízügyi miniszternek, továbbágondoskodik a természetvédelmi kezelési tervdokumentáció megőrzéséről; /3/2008. (II. 5.)KvVM rendelet 3.* (1), 5. * (1) bek./1.1.5. a települési önkormányzat jegyzőjének, főjegyzőjének megkeresése esetén

véleményezi a helyi jelentőségű védett természeti területekre vonatkozó természetvédelmikezelési terv tervezetét; /3/2008. (II. 5.) KvVM rendelet 6.*/1.1.6 közreműködik a Natura 2000 területek fenntartási tervének elkészítésében;/275/2004.(X.8.) Korm. rendelet 4.* (4) bek., 3/2008.(ILS.) KvVM r. 3.* (1) bek./1.1.7. szükség szerint gondoskodik a védett természeti értékek, társulások fenntartására,kezelésére vonatkozó terv (Pl védett növénytársulás, fajmegőrzési terv) elkészítéséről; /Tvt.53. ~ (4) c), 67/1998 (VI. 3.) Korm. rendelet 9. * (1)/1.1.8. vezeti a működési területén lévő védett természeti területek és természeti értékeknyilvántartását, gondoskodik a természetvédelmi célú nyilvántartások vezetéséhez szükségeselsődleges és másodlagos adatgyűjtésről, illetve működteti a feladatkörével összefüggőterületi monitoring és információs rendszert, együttműködik más információs és ellenőrzőrendszerekkel; ;/ 347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 37. * c) pontjai1.1.9. üzemelteti a természetvédelmi információs rendszer (továbbiakban: TIR) alközpontjait,biztosítja a működési területére vonatkozó TIR adatbázisok frissítését, illetve a KvVM TIRközponttal való adatharmonizációját; /Tvt. 67. * (1) bek., 13/1997. (V. 28.) KTM rendelet 5.*(2) bek./1.1.10. részt vesz a Nemzeti Biodiverzitás-monitorizó Rendszer (NBmR) és egyébmonitorozó rendszerek működtetésében és folyamatosan figyelemmel kíséri a működésiterületén található természeti értékek és élőhelyek állapotát; /67/1998 (VI. 3.) Korm. rendelet11. */1.1.11. megállapítja és nyilvántartja az egyedi tájértékeket; /Tvt. 6. * (4) bek./1.1.12. természetvédelmi bemutató, ismeretterjesztő, oktatási célú, valamint ökoturisztikailétesítmények feimtartásával és működtetésével természetvédelmi oktatási, nevelési ésismeretterjesztési tevékenységet lát el; I Tvt. 64.* (2) bek./1.1.13. közreműködik1.1.13.1. az erdővagyon-védelmi tevékenységben;/ 347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 37. *da) pontjai1.1.13.2. a természetvédelmi szempontból védetté nem nyilvánított vadonélő növény- ésállatvilág (hasznosítás alatt nem álló faj ainak, valamint vadászható, halászható vad- éshalfajok) védelmében; I 347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 37. * db) pontjai1.1.13.3. a tájak természetes, illetve természetközeli állapotának megőrzésében, a táj jellegétmeghatározó természeti értékek, rendszerek, és esztétikai adottságok védelme’ben; /253/1997.(XII. 20.) Korm. rendelet 3. sz. melléklet 8. pont]

4

1.1.14. közreműködik a területrendezési, területfejlesztési, vízrendezési, meliorációs és a tájjellegét megváltoztató egyéb terv véleményezésében; /347/2006. (Xli. 23.) Korm. rendelet 37.* e) pontjai1.1.15. gondoskodik az elkobzott és jogszabályban meghatározott esetekben a visszatartott,valamint a lefoglalt természeti értékek őrzéséről; 1911997.(VII; 4jKTM rendeleti. * (2)bek., 11/2003. (V. 8.) ]M-BM-PM együttes rendelet 66. * (4) bek. b) pontjai1.1.16. közreműködik a természetvédelmi célú agrár-vidékfejlesztési támogatásokelőkészítésében és a végrehajtáshoz kapcsolódó feladatok ellátásában, különösen az agrárkörnyezetgazdálkodási intézkedések tekintetében; ITvt. 56. * j), 137/2004 (]X. 18.) FVMrendelet 1. sz. melléklete, 150/2004. FVM rendelet 10*. (4), 13. * (4) 25 * (2), 27. * (1), 32.~ (2), 33. * (2) 34. * (2), 35. * (2), 39. * (2), 269/2007. (X. 18.) Korm. Rendelet 5. * (3),33/2008. (~. 27.) FVTvI rendelet 5. * (2), 7. * (2), 14. ~ (2), 16.* (1), 4/2004. (I. 13.) FVMrendelet 4. számú melléklet, 7/2001. (I. 17.) FVM rendelet 18.* (5), stb./1.1.17. közreműködik az ősi magyar háziállatfajok és fajták megőrzésében, azok egyedeitörzskönyvezésére vonatkozó szabályok kialakításában és végrehajtásában, tenyésztési ésteljesítményvizsgálati elvek megállapításában; . /Tvt. 22. * b) pontja, 46. * (2) bek.,347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 37. * db)pontjai1.1.18. kezdeményezi a védettségi szint helyreállítása érdekében szükséges kisajátításieljárásokat, továbbá gyakorolja a tulajdonosi jogokat a Vszt. 2. * (1) bekezdésébenmeghatározott azon földrészlet vonatkozásában, amelynek részarány-földalapba történőkijelöltsége megszűnt; /1995. XCJII.tv. 4.* (1) bek./1.1.19. közreműködik1.1.19.1. környezeti vizsgálat elvégzésében; /2/2005. (I. 11.) Korm. rendelet 3. számúmelléklet II/l. b) pont/1.1.19.2. a Natura 2000 területeken szükség szeriiit lefolytatandó hatásbecslési eljárásban;1.1.19.3. környezeti hatásvizsgálati, egységes környezethasználati engedélyezési eljárásban;1.1.20. együttműködik a Kulturális Orökségvédelmi Hivatal regionális irodáival a hivatalkülön jogszabályban meghatározott kulturális örökségvédelemmel kapcsolatos feladatainakellátásában; /347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 37. ~ f) pontjai1.1.21. kapcsolatot tart természetvédelmi kezelési feladatokat ellátó más szervezetekkel éstermészetes személyekkel; /347/2006. (XII 23.) Korm. rendelet 37. ~ g) pontjai1.1.22. segítséget nyújt a természet védelmével kapcsolatos feladatok ellátásához a helyiönkormányzatoknak; /347/2006. (XII 23.) Korm. rendelet 37. * h) pontjai1.1.23. felügyeli és segíti az önkormányzati természetvédelmi őrszolgálatot./ 4/2000. (I. 21.)Korm. rendelet 1. * (4) bek./

1.2. Közhatalmi alaptevékenysé2e körében1.2.1. gyakorolja a külön jogszabályokban meghatározott természetvédelmi szabálysértésiügyekben a szabálysértési hatósági hatáskört; /1999. évi LXIX. Tv. 147.* (6) bek./1.2.2. szervezi és irányítja a szervezete’ben működő természetvédelmi őrszolgálatot; /Tvt. 59.* (1) bek./1.2.3. a környezetvédelmi, természetvédelmi és vízügyi felügyelőség (a továbbiakban:felügyelőség) megkeresése esetén alaptevékenysége körében külön jogszabály szerintszakértőként közreműködik a természetvédelmi hatósági eljárásokban, /347/2006. (XIJ. 23.)Korm. rendelet 40. * (3) bek./1.2.4. biztosítja a felügyelőség hatáskörébe tartozó természetvédelmi hatósági eljárásokban adöntéshez vagy a tényállás tisztázásához azt az adatot vagy tényt, amely alaptevékenységekörében rendelkezésére áll. /347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 40. * (1), (3) bek./

5

1.3. Ellátja mindazokat az e2yéb feladatokat, amelyeket jogszabály a feladatkörébe utal,így különösen:1.3.1. Irányítja a polgári természetőrök tevékenységét./33/1997. (XI. 20.) KTM rendelet 2.*(2) bek./1.3.2. Együttműködik a rendőrséggel, a katasztrófavédelemmel, a vám- és pénzügyőrséggel, ahivatásos állami és önkormányzati tűzoltósággal, az erdészeti hatósággal, a vadászatihatósággal, a halászati hatósággal, az önkormányzati szervekkel, a fegyveres biztonságiőrséggel, valamint a társadalmi szervezetekkel./1997. évi CL]X. törvény 15. ~1.3.3. Felhasználási szerződést köt a KNPI működési területén lévő védett természeti területeknevének, jelképének felhasználására./1996. évi LIII. törvény 70.*/1.3.4. Elővásárlási jogot gyakorol a Magyar Állam nevében a védett természeti érték és területtulajdonjogának változásakor. /1996. évi LIII. törvény 68.* (6)11.3.5. Ellátja a közmunkaprogram rendjéről szóló jogszabályban meghatározott feladatokat./49/1999. (ill. 26.) Korm. rendelet 2. ~ (1), (2) bek./1.3.6. Ellátja a védett és a fokozottan védett természeti területek, a Natura 2000 területekállapotára, továbbá a tájvédelemre vonatkozó igazságügyi szakvélemény adására, különjogszabályban meghatározott feladatát. /282/2007. (X. 26.) Korm. rendelet 4.* (1) bek./1.3.7. Ellátja a közérdekű kérelmek, panaszok és bejelentések ügyintézését, továbbá a különjogszabályokban meghatározott közérdekű adatszolgáltatással kapcsolatos ügyintézést. /2004.évi XXIX. törvény 14l.* (1) bek./1.3.8. Részt vesz a körzeti erdőterv-rendelet és a körzeti erdőterv egyeztetési eljárásában, azadatszolgáltatásban./ 2009. évi Xxxvii törvény 32.* (2) bek., 35. ~ (2) bek., 41.* (9) bek./1.3.9. Közreműködik a védett természeti területnek nem minősülő Natura 2000 területekenlévő erdőre, erdőgazdálkodási tevékenységet közvetlenül szolgáló földterületre vonatkozóüzemtervi előírások felülvizsgálatában. / 2009. évi XXXVII. törvény 113. * (15) bek./1.3.10. Végzi a természetben okozott károsodás következtében megváltozott körülményekmiatt az esetlegesen terjeszkedő, a természetes élővilágot veszélyeztető inváziós, idegenhonosfajok (özönfajok) populációi, társulásai monitoringját.( 91/2007. (1V. 26.) Korm. rendelet 6.*(7) bek.)

2. A KNPI kiegészítő tevékenysége:

A KNPI jogosult az alaptevékenységével megegyező, az alaptevékenység ellátásáralétrehozott kapacitás kihasználását célzó, a költségvetésben az alaptevékenységremeghatározott mértéken felül, támogatáson kívüli forrásból, más jogi személy vagytermészetes személy számára nem kötelezően és nem haszonszerzés céljából kiegészítőtevékenység végzésére.

3. A KNPI kisegítő tevékenysége:

Az KNPI jogosult az alaptevékenységétől eltérő, az alaptevékenység ellátására létrehozottkapacitás kihasználását célzó, államháztartás körébe tartozó szervezet vagy természetesszemély számára nem kötelezően és nem haszonszerzés céljából végzett tevékenységvégzésére. A kisegítő tevékenységek aránya nem haladja meg az KNPI kiadásának 30 %-át.

4. A KNPI vállalkozási tevékenysége:

A KNPI vállalkozási tevékenységet nem folytathat.

6

5. A KNPI alaptevékenysége(i) államháztartási szakfeladatrendi besorolása:

5.1. 2010. január 1-jétől érvényes besorolása:910421 Védett természeti területek és természeti értékek bemutatása910422 Védettterrnészetiterületek ésterniészetiértékek megőrzéseésfenntartása841225 Környezetvédelem és természetvédelem területi igazgatása és szabályozása

5.2. Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (Xii 19.) Korm. rendelet (újAmr.) 12. * (4) bekezdésében foglaltak szerint minősülő szakfeladatok:

682002 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése749050 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység856099 Egyéb oktatást kiegészítő tevékenység890443 Közmunka900400 Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése

D) A vagyonkezelés rendje

A KNPI közszolgáltató alaptevékenysége körében - a vagyonkezelésében lévő államivagyontárgyak tekintetében - ellátja a vagyonkezelői feladatokat. (a nemzeti park KNPI-oktermészetvédelmi vagyonkezelési tevékenységének egységes alapelvek szerinti ellátásárólszóló 9/2006. (K. V. Ejt. 4.) KvVM utasítás)

E) A működéssel összefüggő egyéb feladatok

A KNPI működésével összefüggésben gondoskodik a vagyon-, tűz-, érintés-, baleset- ésmunkavédelmi biztonságról, végzi az ezzel kapcsolatos feladatokat, gondoskodik a szükségesszabályzatok elkészítéséről. Közreműködik az ár- belvízvédekezéssel kapcsolatos feladatokellátásában.

III. fejezet

A KNPI vezetőinek és munkatársainak jogállása, az KNPI működési rendje

A) Az KNPI vezetőinek és munkatársainak jogáHása

1. Az KNPI vezetőinek feladatköre

1.1. Igazgató

- A KNPI egyszemélyi felelős vezetője.- A KNPI minden munkavállalója - átruházott hatáskörben, illetve munkaköri leírásánakmegfelelően - az igazgató felhatalmazásával jár el.- Irányítja, koordinálja és ellenőrzi a gazdasági vezető, az igazgatóhelyettes valamint aközvetlen irányítása alatt álló szervezeti egységek és munkavállalók munkáját.

7

- Közvetlenül irányítja a Titkárság és a Természetvédelmi Őrszolgálat valamint aTermészetvédelmi Vagyonkezelési Osztály vezetőjének, továbbá a jogtanácsos és a belsőellenőr munkáját.- Személyes hatáskörében jár el a KNPI egész tevékenységét átfogó, elvi jelentőségűügyekben, valamint mindazokban az ügyekben, amelyekben jogszabály az intézkedés, döntésjogát a személyes hatáskörébe utalja, vagy amelyekben azt a maga részére fenntartja.- Felettes szervnek beszámol az éves költségvetési szerv folyamatba épített, előzetes ésutólagos vezetői ellenőrzéseinek, valamint a belső ellenőrzésének működtetéséről.- A KNPI bármely ügyében a döntést magához vonhatja, az ügy intézésére az eredetiügymenettől függetlenül mást is kijelölhet, és a jogszabályok keretei között az ügyintézésének módjára közvetlen utasítást adhat.- Kijelöli a KNPI közreműködésével megvalósuló pályázatok szakmai irányításáért felelősvezetőt.- Távolléte’ben, illetve akadályoztatása esetén az általa kijelölt igazgatóhelyettes helyettesíti,kijelölés hiányában a természetvédelmi igazgatóhelyettes helyettesíti.- Felelős a belső ellenőrzési és az információs rendszer megszervezéséért és működtetéséért, atörvényesség betartásáért.- Felelős a KNPI vagyonvédelmének, leltárszabályzatának, leltárfelelősségének,bélyegzőhasználatának, -nyilvántartásának megállapításáért és betartásáért.- Biztosítja az országgyűlési képviselők és a közvélemény tájékoztatását.- Képviseli az KNPI-t a Kiskunsági Nemzeti Park Alapítvány Kuratóriumában és a Dél-alföldi Regionális Allamigazgatási Kollégiumban.- A Kiskunsági Nemzeti Park Tanács ülésein állandó meghívottként, mint mindenkori alelnökvesz részt.

1.2. Igazgatóhelyettes és gazdasági vezető (gazdasági igazgatóhelyettes)

- Felelős az irányítása alatt álló szakterület, illetve osztályok feladatainak jogszerű, a szakmaikövetelményeknek megfelelő színvonalú, határidőben való teljesítéséért.- Munkáját az irányadó jogszabályok, valamint az igazgató utasításának megfelelően végzi.- Hatáskörébe tartozik irányítási területén mindazon vezetői jogkörbe tartozó intézkedés,döntés, amely az igazgató részére fenntartva nincs, továbbá amelyet az alárendeltosztályvezetőtől magához von.- Személyes felelősségének fenntartásával, valamely hatáskörének gyakorlásával az irányításaalatt álló osztályvezetőt is megbízhatja, kivéve, ha az ügyet az igazgató a személyeshatáskörébe utalta, vagy az ügy természeténél fogva személyes hatáskörében intézendő.- A KNPI tervezési és beszámolási kötelezettségeire tekintettel összeáilítj a a szakmaimunkarészeket, együttműködik a pénzügyi és a gazdálkodási értékelésben, amérlegbeszámolók elkészítésében.- Képviseli a KNPI érdekeit az igazgató által meghatározott körben az Országos ~5 a megyeiszintű szakmai testületekben, bizottságokban, ismeretterjesztő fórumokon.- Engedélyezi a belföldi kiküldetést az irányítása alatt álló osztály munkavállalói tekintetében.- Felelős az információáramlásért, az együttműködéséért az osztályok és a szakterületekközött.- Felügyeli az irányítása alá tartozó osztályok pályázati tevékenységét.- Előzetes egyeztetés alapján adhat ki olyan rendelkezést, állásfoglalást, amely egymásszakterületébe tartozó kérdést is érint, véleményeltérésük esetén az igazgató dönt.- Köteles az igazgató helyettesítése során tett intézkedéseiről az igazgatónak haladéktalanulbeszámolni.

8

- Előkészíti az általa irányított szervezeti egységek vezetőinek munkaköri leírását, szükségszerinti módosítását, aktualizálását.- A természetvédelmi igazgatóhelyettes közvetlenül irányítja a Természetmegőrzési ésTájvédelmi Osztály, a Természetvédelmi Erdészeti és Tervezési Osztály, a TermészetismeretiOsztály vezetőjének munkáját; valamint a-TermészetvédelmiInformatilcai és NyilvántartásiCsoport tevékenységét.- A gazdasági vezető (gazdasági igazgatóhelyettes) közvetlenül irányítja a Pénzügyi ésSzámviteli Osztály vezetőjének munkáját, az Üzemeltetési Csoport, valamint a Pályázati ésKözbeszerzési Csoport tevékenységét.

1.2.1. A természetvédelmi igazgatóhelyettes feladat- és hatásköre, felelőssége

- Ellátja az általa irányított szakterületen keresztül - más szervezeti egységekkel, elsősorban aTermészetvédelmi Orszolgálattal együttműködve - a védett természeti területek és értékek,valamint a Natura 2000 területek, továbbá a nemzetközi természetvédelmi egyezményekhatálya alá tartozó területek és értékek természetvédelmi kezelésével kapcsolatos, továbbá atermészet általános védelmével és a tájvédelemmel összefüggő szakmai feladatokat.- Irányítja a területek védett, fokozottan védett területté nyilvánításával, továbbá az érzékenytermészeti területek és a magas természeti értékű területek kijelölésével, létesítésével,fenntartásával kapcsolatos feladatokat, valamint a Natura 2000 területeken a különjogszabályban meghatározott feladatokat.- Irányítja a KNPI működési területén a Védett Természeti Területek Törzskönyve és a VédettTermészeti Ertékek Törzskönyve (Törzskönyvek) adatainak gyűjtését a TermészetvédelmiInformációs Rendszer (TIR.) által meghatározott struktúrában.- Irányítja a természetben okozott károsodás következtében megváltozott körülmények miattaz esetlegesen terjeszkedő, a természetes élővilágot veszélyeztető inváziós, idegenhonos fajok(özönfajok) populációi, társulásai monitorin~át.- Felelős a természetvédelmi kezelési tervek készítésért, a természetvédelmi kezelésifeladatok teljesítéséért.- Felelős a természeti és a védett természet területeken folytatott erdő- és vadgazdálkodástervezésével összefüggő, a KNPI-re háruló feladatok szakszerű végrehajtásáért.- Felügyeli a helyi jelentőségű védett természeti területté nyilvánítással kapcsolatos feladatokellátását.- Felelős a természetvédelmi kezelői jogkör gyakorlása keretében a természetvédelmi célok ésérdekek ügyféli eszközökkel történő érvényesítéséért.- Koordinálja a külön jogszabályban meghatározott, egyes környezetvédelmi és vízügyielőirányzatok keretében nyújtott támogatásokkal összefüggő pályázatkezelési, -lebonyolítási,döntés-előkészítési és ellenőrzési feladatok ellátását.- Irányítja az ár- belvízvédekezéssel kapcsolatos — külön jogszabályban meghatározott —

feladatok ellátását.- Képviseli a KNPI érdekeit az igazgató által meghatározott Országos é5 megyei szintűszakmai testületekben, bizottságokban, ismeretterjesztő fórumokon.- Gondoskodik a pályázatokkal kapcsolatos mérnöki, tervezői előkészítést igénylő feladatokellátásáról.- Gondoskodik az irányítása alatt álló munkavállalók által a hivatalos ügyek intézéséhezigényelt gépjárművek elosztásáról.- Felelős a pályázatok eredményeként létrejövő építési — kivitelezési munkák ellenőrzéséért.- Akadályoztatása esetén a Természetmegőrzési és Tájvédelmi Osztály vezetője helyettesíti.

9

1.2.2. A gazdasági vezető feladat- és hatásköre, felelőssége

- A KNPI gazdasági vezetője a gazdasági igazgatóhelyettes.- Irányítja a KNPI teljes pénzügyi és számvitelt tevékenységét, elemi költségvetésénekkialakításátés végrehajtását.- Gondoskodik az államháztartási törvény végrehajtási rendeletében meghatározott feladatokellátásáról a közvetlen irányítása alá tartozó Pénzügyi és Számviteli Osztály, valamint azÜzemeltetési Csoport útján.- Felelős a pénzügyi tevékenységért, a pénzügyi jogszabályok, eljárások betartásáért, astatisztikai jelentések elkészítéséért.- Ellenőrzi a KNPI bevételi terveit.- Gyakorolja a KNPI költségvetését érintő kötelezettségvállalások, kiadások felett pénzügyiellenjegyzési jogkört.- Folyamatosan figyelemmel kíséri a KNPI kiadásait a főbb tárgyak és ügykörök szerint.- Szervezi és felügyeli a KNPI bérszámfejtő, társadalombiztosítási és adóügyi tevékenységét.- Szervezi a — niinisztériuinmal előzetesen egyeztetve - a KNPI költségvetésének kialakítását.- Ellátja mindazokat a beruházási feladatokat, amelyek folyamatos végzésével az igazgatómegbízza, szervezi a beruházások pénzügyi előkészítését és pénzügyi bonyolítását.- Gondoskodik a KSH, APEH felé előírt adatszolgáltatások határidőre történő teljesítéséről.- Gondoskodik az ellenőrzési dokiimentációk nyilvántartásáról, megőrzéséről.- Gondoskodik a KNPI leltárának előkészítéséről és lebonyolításáról.-Koordinálja a KNPI az Európai Unió Alapjaiból származó támogatások felhasználásáravonatkozó pályázatok pénzügyi feladatait.- Kiemelt figyelemmel kíséri a nemzetközi pályázatokkal kapcsolatos tevékenységet, ezenbelül a pályázatok előkészítési (pályázat figyelése, dokumentációs anyagok elkészítése),nyilvántartási és elszámolási feladatait -

- Irányítja az ]NFOSYS (Integrált számviteli és pénzügyi rendszer), SZAMADO könyvvitelirendszert, valamint illetmény-számfejtési programok alkalmazását.- Gondoskodik a tűzvédelmi előírások betartatásáról, a szükséges szabályzatok elkészítéséről.- Gondoskodik a közmunkaprogram rendjéről szóló jogszabályban meghatározott feladatokellátásáról.Irányítja a Pályázati és Közbeszerzési Csoportot, melynek keretében gondoskodik az KNPILWE pályázati projekt menedzser valamennyi pályázatának utánkövetési dokumentációskötelezettségének teljesítéséről, új pályázatok előkészítéséről, végrehajtásáról, az illetékesszakmai osztályok együttműködése mellett.- Távollétében vagy akadályoztatása esetén a Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetőjehelyettesíti.

1.3. Osztályvezető

- Az osztályvezető az igazgató vagy az igazgatóhelyettes iránymutatása és utasítása alapján, ajogszabályokban meghatározottak szerint irányítja a vezetése alatt álló osztály munkáját.Személyesen felelős az osztály feladatainak jogszerű, a szakmai követelményeknek megfelelőszínvonalú, határidőben való teljesítéséért.- Szervezi az osztály munkáját, az egyes munkatársak tevékenységének összehangolását,számon tartja a rövid- és hosszú távú feladataikat (beleértve a külföldi elkötelezettségeket is)és gondoskodik a teljesítési határidők betartásáról.- Megteszi a szükséges intézkedéseket az osztály feladatkörébe tartozó tevékenységekfolyamatos végrehajtása érdekében, melynek során felelős az osztályon belüli célszerűmunkamegosztás kialakításáért, a feladatok munkaköri leírásoknak megfelelő kiadásáért.

10

- Munkakapcsolatot tart az osztály feladatkörének megfelelő tevékenységet végző szervekkel.- Képviseli az osztályt a megfelelő szakmai fórumokon és más, az osztály működését érintőtárgyalásokon.- Megilleti az intézkedés joga az osztály feladatkörébe tartozó olyan ügyekben, melyekbenrészére az igazgató vagy az igazgatóhelyettes a- döntés jogát állandó vagy esetijelleggelátadta.- Az osztály feladatainak teljesítését akadályozó körülmény észlelése esetén köteleshaladéktalanul intézkedést kezdeményezni a felügyeletét ellátó vezetőnél.- Az osztály dolgozóinak utasításokat ad és segítséget nyújt, elvégzi a munkafolyamatbaépített ellenőrzés feladatait.- Felelős az osztályok közötti folyamatos tnformációáramlás biztosításáért, a hatékonyegyüttműködést elősegítő kapesolattartásért.- Javaslatot ad az osztály dolgozói munkájának elismerésére, illetve - szükség esetén -

fegyelmi eljárást kezdeményez a munkáltatói j ogkör gyakorlój ánál.- Evente elkészíti az osztály köztisztviselőinek teljesítményértékelését a Ktv.-ben foglaltakszerint, javaslatot készít az osztály dolgozóinak továbbképzésére.- Koordinálja és figyelemmel kíséri a szakterületet érintő pályázati lehetőségeket és elkészíti apályázatok benyújtásához szükséges dokumentációkat, irányítja azok végrehajtását.- Felelős a szakterületi adatszolgáltatások teljesítéséért, a külön jogszabályokbanmeghatározott közérdekű adatszolgáltatással kapcsolatos ügyintézésért.- Előkészíti az általa irányított szervezeti egység munkatársainak munkaköri leírását, szükségszerinti módosítását, aktuaiizálását;- Távollétében vagy akadályoztatása esetén az adott osztályon dolgozó olyan ügyintézőhelyettesíti, akinek az osztályvezető helyettesítése a munkaköri leírásában szerepel.

2. Az KNPI nem vezető beosztású dolgozóinak feladatköre

2.1. Természetvédelmi tájegységvezető

- A felettes vezető iránymutatása, utasítása alapján irányítja a vezetése alatt állótermészetvédelmi tájegység munkáját, személyesen felelős a rábízott feladatok jogszerű, aszakmai követelményeknek megfelelő színvonalú, határidőben való teljesítéséért.- Szervezi és irányítja a természetvédelmi tájegység munkáját, a szervezeti egységhez tartozómunkatársak tevékenységének összehangolását, számon tartja a rövid és a hosszútávúfeladataikat, gondoskodik a teljesítési határidők betartásáról.- Távollétében vagy akadályoztatása esetén olyan másik természetvédelmi tájegységvezetőhelyettesíti, akinek az adott természetvédelmi tájegység vezetőjének helyettesítése amunkaköri leírásában szerepel.

2.2. Ügyintéző

- Gondoskodik a szervezeti egység feladat- és hatáskörébe tartozó ügyek közül a közvetlenvezetője általi kijelölés szerinti ügyek érdemi döntésre való előkészítéséről, felhatalmazásesetén a kiadmányozásról, valamint a végrehajtás szervezéséről.Ennek érdekében különösen:

- ellátja a munkaköri leírásban meghatározott feladatokat, illetőleg a munkakörévelösszefüggő vagy átmenetileg azzal össze nem függő azon feladatokat, amelyeknekvégzésével vezetője megbízza;

11

- felelős feladatainak a jogszabályoknak és a szakmai követelményeknek megfelelő,határjdőben történő teij esítéséért;- jogosult és köteles intézkedést kezdeményezni munkavégzését akadályozókörülmény esetén közvetlen vezetőjénél.

- Az ügyintézőt akadályoztatása vagy távolléte esőtén a közvetlen vezetője által kijelölt másikügyintéző helyettesíti.

2.3. Egyéb alkalmazott

A fizikai alkalmazott tevékenységével segíti az érdemi ügyintézői, ügyviteli feladatokellátását, és ellátja mindazokat a kisegítői feladatokat, amellyel - a munkaköri leírásábanfoglaltak szerint — közvetlen vezetője megbízza.

B) A KNPI döntéseit és működését segítő fórumok

1. Vezetői értekezlet: a vezetők munkáját segítő információs, koordinációs és döntés-előkészítő operatív munkaszerv, amelyet az igazgató szükség szerint, de legalább kéthetentehív össze.Részt vesznek: az igazgató, az igazgatóhelyettesek, a gazdasági vezető, az osztályvezetők,valamint a természetvédelmi tájegységvezetők és a külön meghívott személyek.

2. Területi értekezlet: az igazgató hívja össze havi egy alkalommal.Részt vesznek: a KNPI Természetvédelmi Orszolgálatának az értekezlet tárgyaiban érintetttagjai, illetve vezetők, a témáért felelős ügyintézők.

3. Havi értekezlet: az igazgató hívja össze.Részt vesznek: a KNPI vezetői megbízással rendelkező köztisztviselői, valamennyiügyintézője és a Természetvédelmi Orszolgálat tagjai.Az értekezlet célja: a munkatársak tájékoztatása, információcsere, aktuális teendők ésutasítások megtárgyalása.Az értekezletről készített enMékeztetőt a hiányzó köztisztviselők utólag kötelesek láttamozni.

4. Éves vagy réndkívüli állományi értekezlet: helyzetelemző, tevékenység-értékelő, feladat-meghatározó munkafórum, melyet az igazgató szükség szerint, de évente legalább egyszerösszehív. Résztvevője a teljes személyi állomány.

5. A Kiskunsági Nemzeti Park Tanács: A KNPI szakmai munkáját segítő tanácsadó testület.A földtan, a talajtan, a hidrológia, az ökológia, botanika, a zoológia, az erdészet tudományaterületén elismert tudósokból és szakemberekből álló 9 tagú testület, amelynek tagjait a KNPIigazgatójának javaslatára a természetvédelmi szakállamtitkár kéri fel 3 évre. Uléseit a tanácselnöke hívja össze évente két alkalommal.A tanács működésének célja: a KNPI munkájának segítése, javaslatok kidolgozása a szakmaimunka színvonalának emelésére. A testület alelnöke a KNPI mindenkori igazgatója.

C) A KNPI működési rendje

1. Az ügyintézés főbb szabályai

1.1. Az ügyintéző kijelölése

12

Az ügy elintézéséért felelős az igazgató vagy az igazgatóhelyettes által kijelölt szervezetiegység vezetője.Több osztályt érintő ügy esetén a kijelölt ügyintéző vagy vezető az egységes állásfoglaláskialakítása céljáből köteles egyeztetni az ügy tartalma szerintérintett szervezeti egységekkel:Eltérő vélemény esetén meg kell kísérelni a vélemény egyeztetését, ennek hiányában avéleményeltérést és a vitás kérdéseket az ügyiraton rögzíteni kell, majd az ügyetdöntéshozatalra az igazgató elé kell terjeszteni.Az ügyiratok kiadmányozásra való előkészítése, az általános követelményeknek, a szakmaiszempontoknak megfelelő kidolgozása, az előírt határidőben történő elintézése a kijelöltügyintéző feladata.Az ügyben kialakított és kiadmányban közölt egységes KNPI álláspont a KNPI valamennyiosztályára és ügyintézőjére kötelező, és azt képviselni tartozik.

1.2. Tájékoztatási kötelezettség

- A vezető beosztású köztisztviselő köteles az irányítása alá tartozó munkatársakatrendszeresen tájékoztatni a feladataik ellátásához szükséges döntésekről és utasításokról,továbbá az egyes konkrét ügyek és feladatok megoldásához nélkülözhetetlen tényekről,elvekről és döntésekről. Amennyiben a vezető ezen kötelezettségének a beosztott vezető vagyügyintéző írásbeli kérelme ellenére sem tesz eleget, a beosztott vezető vagy az ügyintéző azirányítást gyakorló vezető feletteséhez fordulhat.- A munkatársak haladéktalanul kötelesek tájékoztatni vezetőjüket, amennyiben a munkájuksorán szakmai vagy közéleti szempontból érzékeny ügyben érkezik hozzájuk megkeresés,illetve ilyen ügyben intézkedést kell tenniük.

1.3. Kiadinányozási jogkör

Kiadmányozásra jogosultak:- Igazgató: Kiadmányozási jogkörébe tartozik a KNPI egészének működésével, ellenőrzésévelkapcsolatos intézkedések, utasítások iratai, különösen: a beruházási okmányok, 500 ezerforintot vagy 6 hónapnyi időtartamot meghaladó kötelezettség-vállalást keletkeztetőmegállapodások, a munkáltatói jogkörben kiadásra kerülő személyzeti iratok, utasítások,intézkedések kiadásával és módosításával kapcsolatos dokumentumok.

- A KNPI igazgatóhelyetteseinek kiadmányozási jogköre csakis az igazgató által, jelenszabályozással engedélyezett tárgykörökre és értékhatárra terjed lő. Az igazgató távollétevagy akadályoztatása esetén az általa esetileg kijelölt igazgatóhelyettes látja el akiadmányozási jogkört, kijelölés hiányában a természetvédelmi igazgatóhelyettes jogosult azigazgató helyetti aláírásra.

- Természetvédelmi igazgatóhelyettes: Kiadmányozási jogköre korlátozott, kizárólag az 500ezer forintot vagy 6 hónapnyi időtartamot meg nem haladó kötelezettség-vállalást keletkeztetőmegállapodások aláírására jogosult.

- Jogi képviselet ellátása körében korlátozás nélkül aláírásra jogosult ajogtanácsos.

- Szabálysértési eljárás során hozott döntések tekintetében aláírásra az igazgató által kijelöltköztisztviselő jogosult.

13

IV. fejezet

Együttműködés, kapcsolattartás és képviselet szabályai

1. A KNPI együttműködik a működési területén lévő önkormányzatokkal, hatóságokkal,társadalmi és civil szervezetekkel.

1.1. Tagként rész veszt a Dél-Alföldi Regionális Közigazgatási Hivatal által koordináltállamigazgatási kollégium munkájában.

1.2. Együttműködési intézkedési tervet készít — a KvVM által megkötött együttműködésimegállapodások alapján — a rendvédelmi szerveklcel, hatóságokkal, társadalmi szervezetekkel,és közreműködik azok végrehajtásában.

2. Nemzetközi kapcsolatok

A KvVM nemzetközi ügyek intézésével foglalkozó főosztálya intézkedéseivel összhangban aKNPI részt vállal különféle nemzetközi természetvédelmi szervezetek (]IJCN, IWRB, UNEP,UNESCO, EUROS1TE, WWF, EUROPARC, IRF stb.) programjainak teljesítésében.

3. A képviseleti jogkör gyakorlása

- A KNPI törvényes képviselője az igazgató. Biztosítja az országgyűlési képviselők és aközvélemény, valamint sajtóorgánumok tájékoztatását.- A sajtó részéről érkező megkeresésekről a munkatársak kötelesek tájékoztatni az igazgatótés kizárólag előzetes, egyedi felhatalmazása alapján adhatnak nyilatkozatot.- A KNPI-t a minisztériumi, a területi és a helyi államigazgatási szerveknél, a társadalmiszervezeteknél az igazgató, az irányításuk alatt álló szakterületek keretében azigazgatóhelyettes és a gazdasági vezető képviselbeti.- A bírósági, az ügyészségi és a rendőrségi szervek megkereséseinek intézésére, továbbá eszervek előtt a KNPI képviseletére külön meghatalmazás nélkül a KNPI jogtanácsosa jogosulta jogtanácsosokról szóló jogszabályban meghatározott keretek között.- A KNPI képviseletét más dolgozó kizárólag eseti megbízás alapján láthatja el.

V. fejezet

A közszolgálati jogviszonnyal összefüggő egyes rendelkezések, munkáltatói jogokgyakorlása

A KNPI igazgatója köztisztviselő, a dolgozói köztisztviselők, ügykezelők, illetvemunkavállalók. A köztisztviselők és ügykezelők jogállására a köztisztviselők jogállásárólszóló 1992. évi XXIII. törvény, és a külön jogszabályok, a munkavállalók jogállására aMunka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. törvény, és a külön jogszabályokrendelkezései az irányadók.

A KNPI dolgozói felett a munkáltatói jogokat az igazgató gyakorolja, kivéve a gazdaságivezető kinevezését és felmentését. A gazdasági vezetőt — az igazgatónak a Környezetvédelmi

14

és Vízügyi Minisztérium természetvédelemért felelős szakállamtitkárával előzetesenegyeztetett javaslata alapján — a környezetvédelmi és vízügyi miniszter nevezi lő vagy bízzameg, illetve menti fel vagy vonja vissza megbízását, állapítja meg díjazását.”

Azig~z~átóiiiiíűkáItatóijö~ái~ -

- Előkészíti a KNPI Szervezeti és Működési Szabályzatát, valamint meghatározza az egyébszabályzatok és a belső utasítások kiadási rendjét.- Gyakorolja a kinevezési, felmentési / felmondási, fegyelmi és egyéb munkáltatói jogköröket.- Címeket adományozhat.- Biztosítja a feladatok végrehajtásához a személyi és a tárgyi feltételeket.- Biztosítja az egészséges és biztonságos munkavégzés feltételeit, valamint az egyenlőbánásmód elveinek betartását és betartatását.- Engedélyezi a külföldi kiküldetést.- Az osztályvezetők, illetve az igazgatóhelyettes és a gazdasági vezető teljesítniényértékeléseialapján elvégzi a KNPI köztisztviselőinek minősítését.- Elkészíti az általa irányított szervezeti egységek vezetőinek munkaköri leírását, szükségszerinti módosítását, aktualizálását, gondoskodik a KNPI többi munkavállalójának munkakörileírása elkészítéséről.

VI. fejezet

A KNPI szervezete, a szervezeti egységek feladatai

A) A KNPI szervezeti tagozódása

1. Az igazgató közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységek és engedélyezettlétszámai:

a. Titkárság - 2 főb. Kiskunsági Nemzeti Park KNPI Természetvédelmi Orszolgálata —

Természetvédelmi Orszolgálati Osztály — 32 főc. Természetvédelmi Vagyonkezelési Osztály — 8 főd. Jogtanácsos — 1 főe. Belső ellenőr

2. A természetvédelmi igazgatóhelyettes közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységekés engedélyezett létszámai:

a. Természetmegőrzési és Tájvédelmi Osztály —7 főb. Természetvédelmi Erdészeti és Tervezési Osztály — 5 főc. Természetismereti Osztály — 9 főd. Természetvédelmi Informatikai és Nyilvántartási Csoport — 2 fő

3. A gazdasági vezető közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységek és engedélyezettlétszámai:

a. Pénzügyi és Számviteli Osztály — 4 főb. Uzemeltetési-Csoport - 3 főd. Pályázati és Közbeszerzési Csoport

15

d.a. LIFE pályázati projektmenedzser(ek)

A KNPL mint közszolgáltató költségvetési szerv saját hatáskörben módosítható létszámelőlrányzattal (létszámkerettel) rendelkezik, és a működési feladatai ellátására szerződésselmunkavállalókat alkalmaz.

B) A szervezeti egységek feladatai

LTitkárság

- Gondoskodik a KNPI irattározási rendj éről, irányítja a belső ügyvitelt, megszervezi azadminisztrációt, a szignálás és az iktatás folyamatosságát.- Koordinálja a belső szabályzatok kidolgozását, gondoskodik arról, hogy azok batáridőben,minden érintetthez eljussanak.- Koordinálja, illetve részt vesz a jogszabálytervezetek véleményezésében, részt vesz azutasítások és a belső szabályzatok kidolgozásában, a jogszabálytervezetek véleményezésében.- Szervezi a vezetői, a területi, a havi és az éves vagy rendkívüli állományi értekezleteket,azokon jelenléti ívet és emlékeztetőt vezet.- Gondoskodik arról, hogy az értekezletekről készített entlékeztetőt a hiányzó munkavállalókutólag láttamozzák.- Ellátja a közérdekű kérelmek, panaszok és bejelentések ügyintézését.- Ellátja az információs jogok helyi megbízottjának feladatát, 65 a TUK feladatait.- Gondoskodik a KNPI sajtótájékoztatási tevékenységének szervezéséről.- Előzetes vezetői döntés alapján elkészíti a munkajogi és a személyzeti ügyekdokumentációj át.- Szervezi a Kiskunsági Nemzeti Park Tanács tevékenységét.- Közreműködik a szerződések előkészítésében, azokat elbírálásra kész állapotba szerkeszti.

2. Kiskunsági Nemzeti Park KNPI Természetvédelmi Őrszolgálata — TermészetvédelmiŐrszolgálati Osztály

- A Kiskunsági Nemzeti Park KNPI Természetvédelmi Őrszolgálata (a továbbiakbanTermészetvédelmi Orszolgálat) a környezetvédelmi, természetvédelmi, vízügyi hatósági ésigazgatási feladatokat ellátó szervek kijelöléséről szóló 347/2006. (XJJ. 23.) Korm. rendelet24/A. ~ kijelölése alapján, a fegyveres biztonsági őrségről, a természetvédelmi és a mezeiőrszolgálatról szóló 1997. évi CLIX. törvény, a természetvédelmi őrökre, illetveőrszolgálatokra vonatkozó részletes szabályokról szóló 4/2000. (I. 21.) kormányrendelet és aTermészetvédelmi Orszolgálat Szolgálati Szabályzatáról szóló 9/2000. (V. 19.) KöM rendeletszerint működik, 5 természetvédelmi tájegységbe és azon belül természetvédelmiőrkerületekbe szervezve.- A Természetvédelmi Orszolgálat irányítását a Természetvédelmi Orszolgálati Osztályvezetője, mint természetvédelmi őrszolgálat-vezető látja el.

A Természetvédelmi Őrszolgálat és tagjainak feladatköre:- a védett természeti területek (nemzeti park, tájvédelmi körzetek, országosjelentőségű természetvédelmi területek, természeti emlék, továbbá az „ex lege” védetttermészeti területek) és á Natura 2000 területek, valamint a nemzetközi

16

természetvédelmi egyezmények hatálya alá tartozó területek őrzése, megóvása,károsításának megelőzése;- a védett természeti értékek, valamint a nemzetközi természetvédelmi egyezményekhatálya alá tartozó értékek őrzése, megóvása, károsításának megelőzése;- a térinészéti területnék minősülő földterülétök őrzése, iüegó~ásá, károsításánakmegelőzése;- a természeti értékek őrzése, megóvása, károsításának megelőzése;- a régészeti lelőhelyek és leletek őrzése, megóvása, károsításának megelőzése;- a természeti, különösen a védett természeti érték vagy terület, valamint régészetilelőhely állapotának, az észlelt változásoknak — kiemelten a védett természeti értékekpusztulásának, az azokat fenyegető veszélyeknek, a védett természeti területen észlelttermészet- és környezetkárosításnak és környezetszennyezésnek, a régészeti lelőhelykárosításnak — haladéktalan bejelentése az KNPI-hez;- a természeti és a védett természeti területek és értékek, továbbá a régészetilelőhelyek és értékek védelme érdekében a törvényben meghatározott intézkedésekvégrehajtása;- a természet és a régészeti örökség védelmére vonatkozó előírások betartásánakellenőrzése;- a jogszabályokban meghatározott szabálysértési hatósági feladatok ellátása;- a védett természeti területek és értékek természetvédelmi kezelések keretében atermészetvédelmi őrzést szolgáló terepi szakmai feladatok ellátása;- a természetvédelmi célú létesítmények, valamint a KNPI vagyonkezelésében lévővagyontárgyak védelme, őrzése, megóvása, károsításuk megelőzése;- a polgári természetőrök tevékenységének irányítása;- az KNPI működési területén szolgálatot teljesítő más őrökkel (p1.: hivatásos vadász,erdő őrzésével megbízott erdészeti szakszemélyzet, mezőőr, halászati őr) történőegyüttműködés;- tevékenysége során együttműködés a rendőrséggel, az együttműködés keretébenrendszeres tájékoztatás tevékenysége ellátásáról, annak körülményeiről;- tevékenysége során együttműködés a katasztrófavédelemmel, a vám- éspénzügyőrséggel, a hivatásos állami és önkormányzati tűzoltósággal, az erdészetihatósággal, a vadászati hatósággal, a halászati hatósággal, az önkormányzatiszervekkel, a fegyveres biztonsági őrséggel, valamint a társadalmi szervezetekkel;- gondoskodás a tűzvédelmi előírások betartásáról, tűz észlelése esetén a tűzoltósághelyszínre érkezéséig a tűz oltásának szervezése, együttműködés a tűz mielőbbifelszámolása érdekében;- közreműködés az agrár — környezetgazdálkodási programból eredő területellenőrzésikötelezettség végrehajtásában.

A Természetvédelmi Őrszolgálati Osztály:- Biztosítja a Természetvédelmi Orszolgálat jogszabályoknak megfelelő eredményesműködését.- Biztosítja a Természetvédelmi Orszolgálat működéséhez szükséges felszereléseket(szolgálati igazolvány, jelvény és szolgálati maroklőfegyver, egyenniha, védőruha) és egyébeszközöket, gondoskodik azok nyilvántartásáról.- Részt vesz a Természetvédelmi Orszolgálat által ellátandó szakmai feladatok ésadatgyűjtések előkészítésében, kidolgozásában, valamint végrehajtásában.- Szervezi a Természetvédelmi Orszolgálat tagjainak közreműködését a KNPI működésiterületén a Védett Természeti Területek Törzskönyve és a Védett Természeti Ertékek

17

Törzskönyve (Törzskönyvek) adatainak gyűjtésében a Természetvédelmi kformációsRendszer (TIR) által meghatározott struktúra szerint.- Közreműködik a KNPI természetvédelmi kezelési munkáinak előkészítésében,végrehajtásában.Közreműködik a körzeti erdőterv-rendelettel kapcsolatos igazgatósági javaslatok

kidolgozásában.- Közreműködik a körzeti erdőtervekre vonatkozó igazgatósági javaslatok kidolgozásában.- Közreműködik az éves erdőtervekhez kapcsolódó erdőgazdálkodói bejelentésekre tettészrevételek előkészítésében.- Közreműködik a védett természeti területnek nem minősülő, külön jogszabály szerintiNatura 2000 területeken található erdőre, erdőgazdálkodási tevékenységet közvetlenülszolgáló földterületekre vonatkozó üzemtervi előírások felülvizsgálata keretében a KNPI-rehámló feladatok ellátásában.- Közreműködik a természetvédelmi bemutató, oktató, ismeretterjesztő létesítményekműködtetésében és programjainak szervezésében.- Segíti a Természetismereti Osztály környezeti neveléssel és természetvédelmiszemléletformálással kapcsolatos oktatási, ismeretterjesztési, ökoturisztikai ésközönségszolgálati feladatai ellátását.- Szervezi a Természetvédelmi Orszolgálat tagjainak oktatását, továbbképzését, valamint atermészetvédelmi őri vizsgára történő felkészítést.- Szükség szerint közreműködik a KNPI pályázat - előkészítő munkájában.- Közreműködik a Kulturális Orökségvédelmi Hivatal regionális irodáinak a jogszabálybanmeghatározott kulturális örökségvédelemmel kapcsolatos feladatainak ellátásában.- Ellátja a jogszabályban meghatározott, az KNPI-re hámló, a kulturális örökségvédelemmel,a kunhalmokkal, a földvárakkal és a régészeti lelőhelyekkel kapcsolatos nyilvántartáskészítési, -kezelési és adatszolgáltatási feladatokat.- Segíti az önkormányzati természetvédelmi őrszolgálatot.- Végzi a polgári természetőrök tevékenységének szervezési munkáit.- Gondoskodik az elkobzott és — a külön jogszabályban meghatározott esetekben — a lefoglalttermészeti értékek, a jogsértő cselekmény elkövetéséhez használt eszközök felelős őrzéséről.

3. Természetvédelmi Vagyonkezelési Osztály

- Kidolgozza a természetvédelem érdekeinek megfelelően, a KNPI vagyonkezelésében lévőmezőgazdasági területek és az állattenyésztési tevékenység hosszútávú fejlesztésikoncepcióját (természetvédelmi vagyonkezelésének tervét) a Természetmegőrzési ésTájvédelnii Osztály közreműködésével, ez alapján elkészíti az éves gazdálkodási terveket,majd irányítja azok végrehajtását. -

- Ellátja az osztály tevékenységének ellátásához szükséges, a Magyar Allam tulajdonában, aKNPI vagyonkezelésében lévő ingó és ingatlan vagyontárgyak vagyonkezelését valamintnyilvántartását a TJR program használatával a T4ermészetvédelmi nyilvántartási csoportközreműködésével.- Irányítja a KNPI vagyonkezelésében lévő területek művelését végző gépparkot aÜzemeltetési Csoporttal együttműködve.- Felel a KNPI saját vagyonkezelési tevékenységének a természet védelemével történőösszehangoltságáért, a természetvédelmi kezelési tervek szerinti hasznosítás biztosításáért,ennek érdeke’ben együttműködik a Természetmegőrzési és Tájvédelmi Osztállyal.

18

- Teljes körűen végzi a haszonbérleti szerződésekkel kapcsolatos feladatokat, együttműködveajogtanácsossal ill. a Természetmegőrzési és Tájvédelmi Osztállyal.- Ellátja a vadászati jog (mint vagyoni értékű jog) hasznosításával kapcsolatos feladatokat aTermészetvédelmi Erdészeti és Tervezési Osztállyal együttműködve.

Utalványozás előtt igazölja ~ vagydíikezeléshez t~±tÓzó tevékenységek bes~erzéseinekszámláját.- Végzi a KNPI vagyonkezelésében lévő területeken megvalósuló és az őshonos állatoktenyésztésének és tartásának, valamint ökológiai gazdálkodásának tevékenységét, irányítja azalábbi őshonos állattartó telepek üzemeltetését:1. Bugaci őshonosállat-tartó telep2. Izsáki őshonosállat-tartó telep (Soltszentimre nyári szállás)3. Kígyósháti állattartó telep (Fülöpszállás + Szabadszállás nyári szállás)4. Tiszaalpári állattartó telep5. Pusztaszeri állattartó telepEnnek keretében:- Ellátja az őshonos állattenyésztéssel kapcsolatos feladatokat.- Felelős a KNPI állattartó telepein folyó génmegőrzési tevékenységéért.- Tervet készít a tenyészállatok genetikai vérvonalának a telepek közötti megosztásáról, majdgondoskodik annak végrehajtásról.- Irányítja az őshonosállat-tartó telepeket kiszolgáló gépparkot.- Elkészíti az őshonosáüat-tartó telepeken kihelyezett állatállomány takarmányszükségletérevonatkozó terveket és gondoskodik azok maradéktalan végrehajtásáról.- Végzi a ökogazdálkodási tevékenységet az érintett területeken az országos fórumok terveivelösszhangban.- Végzi a saját hasznosításában álló földterületeken és állattartó telepein a ökogazdálkodásitevékenység szakszerű ellátását az érintett országos fórumok terveivel összhangban,alkalmazza az érvényes szabályozásnak megfelelő ökológiai gazdálkodás alapfeltételrendszerének iránymutatásait. Eleget tesz az ellenőrző szerv által megszabott ökológiainövénytermesztés és állattartás követelményeinek.- Elkészíti az őshonos tenyészállatok genetikai vérvonalának a telepek közötti megosztását, atenyésztés szakmai koncepcióját, gondoskodik annak végrehajtásáról, felel a génmegőrzésitevékenység ellenőrzéséért.- Irányítja az őshonos állattartó telepek tevékenységét, működésüket folyamatosan ellenőrziaz igazgatóval történt egyeztetés alapján.- Ellátja a szakmai kapcsolattartást a mezőgazdasági és az állategészségügyi hatóságnál folyóeljárásokban. A KNPI képviseletét eseti megbízással látja el.- Kapcsolatot tart fenn a KNPI működési területén lévő önkormányzati vezetőkkel, gazdaságitársaságokkal, gazdálkodókkal.

4. Jogtanácsos

- Koordinálja, illetve részt vesz a jogszabálytervezetek véleményezésében, részt vesz azutasítások és a belső szabályzatok kidolgozásában, a jogszabálytervezetek véleményezésében.- Végzi a jogszabályokban meghatározottak szerint a szabálysértési eljárások lefolytatását.- A természet védelméről szóló 1996. évi LIII. törvény természetvédelmi bírságra vonatkozószabályozása alapján jogsértőnek minősülő cselekmény esetén a természetvédelmi hatóságnáltermészetvédelmi bírság kiszabására irányuló eljárást kezdeményez.- Kezdeményezi a KNPI tudomására jutott jogsértő cselekmények esetén az arra hatáskörrelés illetékességgel rendelkező szerveknél a hatáskörükbe tartozó intézkedések megtételét

19

- Előkészíti a Magyar Állam tulajdonában állÓ védett természeti területek vagyonkezelésbevételével, valamint a cserével kapcsolatos eljárást.- Gondoskodik a KNPI-n belüli egységes joggyakorlat kialakításáról, konkrét ügyekbenfelmerülő jogi kérdésekben tájékoztatást nyújt, folyamatosan tájékoztatja az KNPImunkatársait a jogszábályváltozásoktól.- Végzi a védett természeti területek védettségi szintjének helyreállításából adódó feladatokat.- Gondoskodik arról, hogy a KNPI valamennyi szerződésének megkötése kizárólag jogiellenőrzés mellett történhessen.- Gondoskodik a KNPI jogi képviseletéről.- Irányítja a szerződések előkészítését, azokat elbírálásra kész állapotba szerkeszti.

5. Belső ellenőr

- Végzi a jogszabályok előírásainak megfelelően a szabályszerőségi, a pénzügyi, a rendszerés teljesítmény — ellenőrzéseket.- A megbízhatósági ellenőrzést követően igazolást ad ki az éves elemi költségvetésibeszámolókról.- Tevékenységét az általa elkészített belső ellenőrzési kézikönyv szerint végzi. Ennekmegfelelően:

- OsszeáLLítja az ellenőrzési terveket, megszervezi a belső ellenőrzést az igazgató általjóváhagyottan, figyelemmel kíséri azok végrehajtását.- Vizsgálja és értékeli a folyamatba épített vezetői ellenőrzési rendszerek megfelelőkiépítését, működését.- Vizsgálja és értékeli a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek, az erőforrásokkalvaló gazdálkodás eredményességét, hatékonyságát.- Megállapításokat, ajánlásokat és értékelést készít.

- Köteles a személyére nézve összeférhetetlenségi ok tudomására jutásáról haladéktalanuljelentést tenni azigazgatónak.

6. Természetmegőrzési és Tájvédelmi Osztály

- A KNPI működési területén felelős a védett és a fokozottan védett, illetve a nemzetközitermészetvédelmi egyezmények hatálya alá tartozó természeti értékek, a Natura 2000területek természeti értékei és élőhelyei természetvédelmi kezelési szakmai feladatainakteljesítéséért.- Gondoskodik a természeti és a védett természeti területeken, Natura 2000 területeken,valamint a nemzetközi természetvédelmi egyezmények hatálya alá tartozó területekenfolytatott mezőgazdáLkodás, és halgazdálkodás tervezésében és végrehajtásában atermészetvédelmi célok és érdekek érvényesítéséről.- Közreműködik a halászati - horgászati tevékenység természetvédelmi őrszolgálatiellenőrzését elősegítő szakmai feladatokban.- Közreműködik a környezetvédelmi, természetvédelmi és vízügyi felügyelőségek hatósági ésszakhatósági eljárásaiban a mező- és halgazdálkodás szakterületeken, a külön jogszabálybanmeghatározott kirendelés esetén szakértőként, illetve megkeresés esetén tény és adatszolgáltatójaként.- Természetvédelmi kezelői szakvéleményeket készít a mező- és a halgazdálkodásszakterületein.

20

- Ügyfélként érvényesíti a természet védelméhez fűződő érdekeket a védett és a fokozottanvédett természeti területek, valamint a nemzetközi természetvédelmi egyezmények hatálya alátartozó területek vonatkozásában.- Közreműködik a KNPI-re háruló, a védetté nem nyilvánított halászható halfajok védelméreirányulőtevékenységben.- Felelős a külön jogszabályban meghatározott agrár-környezetgazdálkodási programokkalkapcsolatos feladatok ellátásáért.- Közreműködik a külön jogszabályban meghatározott, egyes környezetvédelmi és vízügyielőirányzatok keretében nyújtott támogatásokkal összefüggő pályázatkezelési, -lebonyolítási,döntés-előkészítési és ellenőrzési feladatokat.- Ellátja területek védett, fokozottan védett területté nyilvánításával, továbbá az érzékenytermészeti területek és a magas természeti értékű területek kijelölésével, létesítésével ésfenntartásával kapcsolatos feladatokat, valamint a NATURA 2000 területeken a különjogszabályban meghatározott feladatokat.- Közreműködik a természetvédelmi kezelési tervek és más természetvédelmi célú tervekkészítésében.- Ügyfélként érvényesíti a természet védelméhez fűződő érdekeket a védett és a fokozottanvédett természeti értékek, a Natura 2000 területek, valamint a nemzetközi természetvédelmiegyezmények hatálya alá tartozó területek védett természeti értékei vonatkozásában.- Elkészíti a védett és a fokozottan védett fajok megőrzésével összefüggő terveket.- Természetvédelmi célú adatgyűjtést, monitoring - tevékenységet végez, illetve koordinál.- Koordinálja a KNPI működési területén a Védett Természeti Területek Törzskönyve és aVédett Természeti Ertékek Törzskönyve (Törzskönyvek) adatainak gyűjtését aTermészetvédelmi Információs Rendszer (TIR) által meghatározott struktúrában.- Ellátja a természetben okozott károsodás következtében megváltozott körülmények miatt azesetlegesen terjeszkedő, a természetes élővilágot veszélyeztető inváziós, idegenhonos fajok(özönfajok) populációi, társulásai monitoringj át.- Ellátja az élőhelyek kialakításának, fenntartásának, a sérült, károsodott élőhelyekkármentesítésének, helyreállításának, rehabilitációjának, rekonstrukciójának szakmaiiranyitasat.- Véleményezi a kiemelt térségekre vonatkozó, a regionális, a megyei és a kistérségiterületfejlesztési koncepciót és programot, a kiemelt térségek és a megyei területrendezésitervet, a helyi építési szabályzatot, valamint a településrendezési terveket.- Közreműködik a természetvédelmi szempontból védetté nem nyilvánított természetesnövény- és állatvilág (vadászható, halászható vad- és halfajok) védelmében.- Közreműködik az KNPI vagyonkezelésében lévő erdőterületeken folytatotttermészetvédelmi célú erdőgazdáLkodás ellenőrzésében.- Ellátja a természetvédelmi célú kutatásokkal kapcsolatos feladatokat.- Vezeti az egyedi tájértékek kataszterét.- Ellátja a helyi jelentőségű védett természeti területté nyilvánítással kapcsolatos, a KNPI-rehámló feladatokat.- Előzetesen véleményezi a települési önkormányzat által készített, a helyi jelentőségű védetttermészeti területek fenntartására készített tervet.- Természetmegőrzési és tájvédelnii szempontból véleményezi

- a körzeti erdőterv-rendeletre vonatkozó igazgatósági javaslatokat,- a KNPI vagyonkezelésében lévő erdőterületeken folytatott természetvédelmi célú

erdőgazdálkodást,a KNPI vagyonkezelésében lévő erdőterületek természetvédelmi célú hosszú távúfenntartási tervét és körzeti erdőterveihez előkészített igazgatósági javaslatokat, továbbáa KNPI éves erdőterveihez kapcsolódó erdőgazdálkodói bejelentéseket,

21

- a KNPI működési területén tevékenykedő más erdőgazdáHcodókra vonatkozó körzetierdőtervekhez előkészített igazgatósági javaslatokat, továbbá az éves erdőtervekhezkapcsolódó erdőgazdálkodói bejelentésekre tett észrevételeket.,- a KNPI éves vadgazdálkodási tervét, valamint az KNPI vadászatra jogosultsága alattivadászterület(ek) vadgazdálkodási üzemtervezését.

- Koordinálja a KNPI közreműködését a védett természeti területnek nem minősülő, különjogszabály szerinti Natura 2000 területeken található erdőre, erdőgazdálkodási tevékenységetközvetlenül szolgáló földterületekre vonatkozó üzemtervi előírások felülvizsgálatában.- Ellátja a szakmai kapcsolattartási feladatokat a halászati hatósággal. Az KNPI képviseletéteseti megbízással látja cl.

7. Természetvédelmi Erdészeti és Tervezési Osztály

- Gondoskodik a természeti és a védett természeti területeken, Natwa 2000 területeken,valamint a nemzetközi természetvédelmi egyezmények hatálya alá tartozó területekenfolytatott erdőgazdálkodás, vadgazdálkodás tervezésében és végrehajtásában atermészetvédelmi célok és érdekek érvényesítéséről.- Felelős a KNPI természetvédelmi kezelési terveinek készítését, ellátja a kezelési tervekkarbantartásával járó feladatokat.- Szakértőként közreműködik a kömyezetvédelmi, természetvédelmi, és vízügyi felügyelőségfelkérésére adat vagy tény szolgáltatójaként az erdő-, a vadgazdálkodás szakterületeken ahatósági és a szakhatósági eljárásokban.- Természetvédelmi kezelői szakvéleményeket készít az erdő-, a vadgazdálkodásszakterületein.- Közreműködik a KNPI-re hámló általános erdővagyon-védelmi feladatok ellátásában,valamint a védetté nem nyilvánított vadászható, vadfaj ok védelmében.- Közreműködik a vadászati és az erdészeti tevékenység természetvédelmi őrszolgálatiellenőrzését elősegítő szakmai feladatokban.- Végzi a KNPI vagyonkezelésében lévő erdőterületek természetvédelmi célú hosszú távúfenntartási tervezését.- Kidólgozza a körzeti erdőterv-rendelettel kapcsolatos igazgatósági javaslatokat.- Előkészíti a körzeti erdőtervek egyeztetési folyamatában az igazgatósági javaslatot;ellátja aKNPI képviseletét a tárgyalásokon.- Előkészíti az éves erdőtervekhez kapcsolódó erdőgazdálkodói bejelentésekre tettészrevételeket.- Közreműködik a védett természeti területnek nem minősülő, külön jogszabály szerintiNatura 2000 területeken található erdőre, erdőgazdálkodási tevékenységet közvetlenülszolgáló földterületekre vonatkozó üzemtervi előírások felülvizsgálata kerete’ben a KNPI-rehámló feladatok ellátásában.- Ellátja a miniszter körzeti vadgazdálkodási tervezéssel kapcsolatos egyetértési j ogkörétérintő KNPI-re háruló előkészítő feladatokat.- Gondoskodik a KNPI vagyonkezelésében lévő erdőterületek esetében — aTermészetmegőrzési és Tájvédelmi Osztállyal valamint a Természetvédelmi Orszolgálattaltörtént előzetes egyeztetés alapján — a éves erdőtervekhez kapcsolódó bejelentésekről.- Végrehajtja a természetvédelmi céloknak és érdekeknek megfelelően a KNPI-re minterdőgazdálkodóra háruló erdőművelési, erdőhasználati, erdővédelmi és erdőőrzésifeladatokat, valamint az erdőgazdálkodó nyilvántartási feladatait.- Közreműködik a KNPI működési területén folyó vadgazdálkodási — vadászati tevékenységellenőrzésében valamint a vadászati jog (mint vagyoni értékű jog) hasznosításával kapcsolatosfeladatok ellátásában.

22

- Érvényesíti a természetvédelmi kezelői érdekeket a védett természeti területeken folyóvadgazdálkodásban a védett természeti területeken és a védett természeti értékekben okozottvadkárosítás megelőzése céljából.- Ellátja a szakmai kapcsolattartási feladatokat az erdészeti, a vadászati hatósággal. A KNPIképviseletét esetimegbízással látja el.- Gondoskodik a KNPI vadászatra jogosultsága alatti vadászterület(ek) vadgazdálkodásiüzemtervezéséről.- Elkészíti — a Természetmegőrzési és Tájvédelmi Osztállyal valamint a TermészetvédelmiOrszolgálattal történt előzetes egyeztetés alapján — az KNPI vadászatra jogosultsága alattivadászterület(ek) éves vadgazdálkodási tervét.- Ellátja a KNPI vadászatra jogosultsága alatti vadászterület(ek)en a jogosult jogszabálybanmeghatározott vadgazdálkodási, valamint vad- és élőhelyvédelmi feladatait.- Ellátja a mezőgazdasági területek fásításaiban történő fakitermelések hatóságiengedélyeztetési feladatát.

8. Természetismereti Osztály

- Szervezi és irányítja a KNPI környezeti neveléssel és természetvédelmiszemléletformálással kapcsolatos oktatási, ismeretterjesztési, ökoturisztikai ésközönségszolgálati feladatait.- Gondoskodik a természetvédelmi bemutató, oktató, ismeretterjesztő, valamint ökoturisztikailétesítmények, ezen belül a kecskeméti Természet Háza, a szatymazi Tisza-völgyiBemutatóház, a tiszaalpári Arpád-kori Falu, a bugaci Pásztormúzeum, a kunszentmiklósiVirágh-kúria, a lakiteleki Kontyvirág Erdei Iskola és a fülöpházi Naprózsa Erdei Iskolaműködtetéséről és programjainak szervezéséről.- Kialakítja a KNPI működési területére szóló környezeti - nevelési programokat,ökoturisztikai koncepciót.- Szerkeszti a KNPI ismeretteijesztő kiadványait, gondoskodik azok kiadásáról ésterjesztéséről.- Szervezi a KNPI PR feladatait, felelős az KNPI-ről szóló ismertető anyagoknak azelektronikus és a nyomtatott sajtó részére történő előkészftéséért.- Fenntartja és fejleszti a KNPI-nak az oktatási, a közművelődési intézményekkel, az utazásiirodákkal, a turisztikai szervezetekkel, az önkormányzatokkal és a civil természetvédelmiszervezetekkel fennálló kapcsolatait.- Tájékoztatási tevékenységet végez a Zöld Pont Szolgálat útján.- Közreműködik a Zöld Jeles Napok programsorozatban.- Biztosítja a rábízott weblapok működését, gondoskodik a honlapok folyamatos frissítéséről.- Okoturisztikai feladatkörében:

- Gondoskodik a tanösvények kialakításáról, fenntartásáról, fejlesztéséről,népszerűsítéséről.- Szervezi a KNPI védett természeti területein a szakvezetéseket.- Ellátja a túravezetők képzését, továbbképzését.

- Közreműködik a szakterületét érintően a természetvédelmi kezelési tervek készítésében.- Működteti a dolgozói ill. az olvasó-könyvtárként mindenki számára nyitott, a TermészetHázában levő szakkönyvtárat.- Archiválja az egyes szakmai- kutatási jelentéseket, publikációkat, és a KNPI médiamegjelenéseit.

9. Természetvédelmi Informatikai — és Nyilvántartási Csoport

23

- Ellátja az informatikai hardver és szoftver beszerzéseket és- Gondoskodik a KNPI informatikai feladatainak ellátásáról (a térinformatikai rendszerekkivételével), a többi osztály számára szükséges informatikai rendelkezésre állás biztosításáról,a számítástechnikai eszközök, berendezések üzemszerű működéséről, a fejlesztésielképzélések koordiriálásáról, az adatok archiválásáról.- Ellátja a KNPI telekommunikációs igényeivel kapcsolatos feladatokat.- Felelős a KNPI működési területén a Védett Természeti Területek Törzskönyve és a VédettTermészeti Ertékek Törzskönyve (Törzskönyvek) adatainak a Természetvédelmi InformációsRendszer (TIR) által meghatározott struktúrában történő nyilvántartásáért, valaminttovábbításért az Országos nyilvántartás számára, végzi az ezzel kapcsolatos közérdekűadatszolgáltatást.- Gondoskodik a Natura 2000 területek, a nemzetközi természetvédelmi egyezmények, atermészeti területek, az Erzékeny Természeti Területek és a magas természeti értékű területekhatálya alá tartozó területek nyilvántartásáról.- Gondoskodik arról, hogy az KNPI ügyintézéséhez szükséges nyilvántartások rendelkezésreálljanak.- A körzeti erdőtervezés időpontjában nem ismert adatot, tényt, változást a tudomásszerzéstkövetően haladéktalanul bejelenti az erdészeti hatóságnak- Felelős más információs és ellenőrzőrendszerekkel való együttműködésért.

10. Pénzügyi és Számviteli Osztály

- Felelős a pénzügyi és számviteli tevékenységért, a pénzügyi és számviteli eljárásokbetartásáért, a statisztikai jelentések, adatszolgáltatások elkészítéséért.- Ellátja a KNPI költségvetési tervezési, számviteli és beszámolási feladatait.- Folyamatosan figyelemmel kíséri a KNPI bevételi terveit, közreműködik a bevételekbeszedésében.- Gondoskodik a KNPI gazdálkodásának, pénzforgalmának zavartalan működéséről.- Közreműködik — az irányító szervvel egyeztetve — a költségvetési terv kialakításában.- Ellátja a bér- és társadalombiztosítási, a könyvelési, továbbá az adóügyi és a TB —

kifizetőhelyi feladatokat, adatállományokat továbbít az APEH, a TB, valamint a KIR(Központi Illetményszámfejtési Rendszer) részére.- Intézkedik a pénzügyi, számviteli adatszolgáltatások határidőre történő teljesítéséről.- A főkönyvi könyvelésben folyamatos vezeti a pályázati pénzeket, eszközöket;támogatásokat egyedileg elkülönítetten nyilvántartj a.- A Pályázatok forrásonkénti felhasználásáról folyamatosan egyeztet a pályázatokkoordinátoraival.- Elvégzi az előirányzatok intézményi hatáskörben történő módosításait, az előtrányzat -

változásokról nyilvántartást vezet.- Gondoskodik az előirányzat-maradványok kezeléséről, nyilvántartásáról.- Az osztály megbízott dolgozója által érvényesíti a kiadások teljesítésének és a bevételekbeszedésének alapbizonylatait.- Gondoskodik az KNFI bankszánilaforgalmáról (előirányzat-felhasználási keretszámla,devizaszámlák).- A házipénztár működtetésével biztosítja a napi működéshez szükségeskészpénzmennyiséget, és ellenőrzi felhasználását.- Ellátja a pályázatokkal, a beruházásokkal és a felújításokkal kapcsolatos pénzügyi ésszámviteli feladatokat.- Folyamatosan vezeti a kötelezettségek, követelések (kiadási szerződések, megrendelők,bejövő-kimenő számlák) nyilvántartását, kapcsolatot tart a vevőkkel és a szállítókkal.

24

- Biztosítja az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások folyamatos vezetését, azokegyeztetését, ezen belül gondoskodik a befektetett eszközök, készletek analitikusnyilvántartásáról.- Közreműködik a feladatkörébe tartozó pénzügyi, számviteli tárgyú belső szabályzatok,utasításokelkészítésében;gondoskodik ajogszabályváltozások-átvezetésérőb -

- Intézkedik a bevallások, adatszolgáltatások határidőre történő eHcészítéséről (p1: AFA,SZJA, tartozásállomány)- Vagyonvédelmi feladatköre’ben gondoskodik a KNPI nyilvántartásában szereplő vagyon(befektetett eszközök, készletek) leltározásának, selejtezésének előkészítéséről,végrehajtásáról és ellenőrzéséről.- Kisértékű eszközökről nyilvántartást vezet.- Elkészíti az KNPI negyedéves mérleg-jelentését, valamint a félévi és az éves beszámolóját.

11. Üzemeltetési Csoport

- Gondoskodik valamennyi személy- és tehergépj ármű üzemeltetéséről.- Közreműködik az erő- és munkagép megfelelő üzemeltetésének biztosításában aTermészetvédelmi Vagyonkezelési osztállyal.- Gondoskodik a vagyon-, tűz-, érintés-, baleset- és munkavédelmi biztonságról, irányítja azezzel kapcsolatos feladatokat, gondoskodik a szükséges szabályzatok elkészítéséről.- Ellátja a KNPI telekommunikációs igényeivel kapcsolatos feladatokat.- Lebonyolítja a napi működést szolgáló, a közbeszerzésekről szóló törvény hatálya alá nemtartozó beszerzéseket, valamint közreműködik a központosított közbeszerzéseklebonyolításában.- Felel a KNPI vagyonkezelése’ben, illetve használatában lévő valamennyi vagyontárgy(épületek, tanösvények, kilátók) karbantartásáért, felújításáért a Természetismereti Osztállyalegyüttműködve.- A Természetismereti Osztály közvetlen irányítása alá tartozó épületek gondnokságakivételével ellátja a KNPI vagyonkezelésében, illetve használatában lévő valamennyi épületüzemeltetésével kapcsolatos gondnoki feladatokat.- Gondoskodik a közmunkaprogram rendjéről szóló jogszabályban meghatározott feladatokellátásáról.- Gondoskodik a KNPI épület- és építmény tervtárának, műszaki dokumentációinaknaprakész vezetéséről és az állapotfelmérésekről.- Részt vesz a KNPI leltározási, selejtezési tevékenységében.- Biztosítja a Pénzügyi és Számviteli Osztály részére a beruházások, a felújítások és azeszközbeszerzések üzembe helyezéséhez szükséges dokumentumokat.

12. Pályázati és Közbeszerzési Csoport

- Feladata a KNPI pályázatai lebonyolításának teljes körű összefogása, azok előkészítése, alehetséges pályázati források felkutatása és döntés-előkészítő anyagának elkészítése.- A pályázatok előkészítési és lebonyolítási szakaszában szakmai konzultáció folytatása,véleményeztetés és egyeztetés lebonyolítása a KNPI más osztályain dolgozó, a pályázattalérintett szakterületen tevékenykedő munkatársakkal.- Elvégzi a projektek adminisztrációját, előkészíti a szükséges szakanyagokat.- Felel a KNPI pályázatai lebonyolításáért, gondoskodik a menedzselési feladatokbiztosításáról.- Egyeztet a Pénzügyi és Számviteli Osztállyal a projekt kiadásainak és bevételeinekelszámolásáról.

25

- Közreműködik és adatot szolgáltat a jelentési kötelezettségekkel kapcsolatos dokumentációösszeállításához.- Biztosítja a pályázatokkal kapcsolatos információáramlást és PR tevékenységet.- Lefolytatja a pályázatokkal kapcsolatos egyes áruk és szolgáltatások beszerzését a hatályostörvényeknek és előírásoknak megfelelően.- Felelős a közbeszerzési eljárások jogszerű lefolytatásáért, az ehhez kapcsolódó szerződésekelőkészítéséért.- Lefolytatja a KNPI éves terve alapján a közbeszerzési eljárásokat, és előkészíti az ehhezkapcsolódó szerződéseket.- Gondoskodik a KNPI éves közbeszerzési tervének eHcészítéséről a közbeszerzésekről szólótörvény és a KNPI közbeszerzési szabályzata előírásainak megfelelően.- Közreműködik a pályázatokkal kapcsolatos mérnöki, tervezői előkészítést igénylő feladatokellátásában.- A LIFE-pályázati projektmenedzsere(ek) feladatukat közvetlenül a gazdasági vezetőirányításával látja(ák) el az EU Bizottságával kötött támogatási szerződés végrehajtásaérdeke’ben. Felettük a szakmai felügyeletet a Természetmegőrzési és Tájvédelnii Osztályvezetője látja el.

VII. fejezet

Záró rendelkezések

Jelen Szervezeti és Működési Szabályzat az alábbi mellékleteivel együtt érvényes:

1. számú melléklet: A KNPI működési területe, térképe2. számú melléklet: A KNPI természetvédelmi kezelésébe tartozó védett természeti területekés a Natura 2000 területek felsorolása3. számú melléklet: A KNPI alap-, kiegészítő és kisegítő tevékenységének besorolása4. számú melléklet: A KNPI szervezeti sémája5. számú melléklet: Az igazgató által adományozható köztisztviselői címekről6. számú melléklet: A képzettségi pótlékra jogosító munkakörök és képzettségek7. számú melléklet: A vagyonnyilatkozat — tételre kötelezettek köréről8. számú meHéklet: Igazgatói nyilatkozat a FEUVE megszervezéséről és működtetéséről9. számú melléklet: A szabálytalanságok kezelésének eljárási rendjéről szóló igazgatóiutasítás10. számú melléklet: Ellenőrzési nyomvonal11. számú melléklet: Az KNPI alaptevékenységét meghatározó alkalmazandó jogszabályokfelsorolása

Az KNPI jelen Szabályzatában és annak mellékleteiben nem szabályozott részletkérdésekbenirányadó rendelkezések különösen a Közszolgálati Szabályzatban, A kötelezettségvállalás,utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés, szakmai teljesítésigazolás rendjéről szólóSzabályzatban, a Kockázatkezelési Szabályzatban, illetve egyéb belső szabályzatokban, ésegyedi igazgatói utasításokban találhatóak.

26

A jelen Szervezeti és Működési Szabályzatot a környezetvédelmi és vízügyi miniszter általtörténő jóváhagyás napján lép hatályba. A hatályba lépésével egyidejűleg a KiskunságiNemzeti Park KNPI 2001. július 9-e óta hatályos Szervezeti és Működési Szabályzatahatályát veszti.

A jelen Szabályzat hatályba lépését követő 30 napon belül gondoskodni kell a hatályosrendcHcezésnek megfelelő munkaköri leírások elkészítéséről.

Kecskemét, 2010. Február 8.

JnJ %Mf!2lnéigazgató

27

A KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MtKÖDÉSI SZABÁLYZATA

1. Számú melléklet

A KNPI működési területe, térkéj

28

A KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

2. Számú melléklet

A KNPI természetvédelmi kezelésébe tartozó védett természeti területek, és a Natura2000 területek felsorolása

AJ Védett természeti területek1. A Kiskunsági Nemzeti Park területegységei- Agasegyházi-Orgoványi rétek- Bócsa-Bugac- Felső-Kiskunsági puszta- Felső-Kiskunsági tavak- Fülöpházi buckavidék- Kolon-tó- Miklapuszta- Peszér-Adacsi rétek- Tőserdő és az Alpári-rét2. Mártélyi Tájvédelmi Körzet,3. Pusztaszeri Tájvédelmi Körzet,4. Asotthalmi Láprét Természetvédelmi Terület,5. Bácsalmási Gyapjas Gyűszűvirág Termőhelye Természetvédelmi Terület,6. Császártöltési Vörös Mocsár Természetvédelmi Terület,7. Csongrádi Kónyaszék Természetvédelmi Terület,8. Csólyospálosi földtani feltárás természetvédelmi terület,9. Ersekhalmi Hét-völgy Természetvédelmi Terület,10. Hajósi Homokpuszta Természetvédelmi Terület,11. Haj ósi-kaszáló és löszpartok Természetvédelmi Terület,12. Jászszentlászlói Kalmár-erdő Természetvédelmi Terület,13. Kéleshalomi-homokbuckák természetvédelmi terület,14. Kiskőrösi-wrjános természetvédelmi terület,15. Kiskunhalas-Fejetéki Mocsár Természetvédelmi Terület,16. Kunfehértói holdrutás erdő természetvédelmi terület,17. Kunpeszéri Szalag-erdő Természetvédelmi Terület,18. Péteri-tavi Madárrezerváwm Természetvédelmi Terület,19. Pusztaszeri Fülöpszék Természetvédelmi Terület,20. Pusztaszeri Hétvezér Emlékmű Természetvédelmi Terület,21. Szelidi-tó természetvédelmi terület,

BJ A törvény erejénél fogva védett természeti területekAz igazgatóság működési területén található valamennyi láp és szikes tó természetvédelmi területnekminősül.Az igazgatóság működési területén található valamennyi kunhalom és földvár természeti emiéknekminősül.

C./ Natura 2000 területekLIL Különleges madárvédelmi területek:III. - Alsó-TiszavölgyIV. - Balástya-Szatymaz környéki homokvidékV. - Csongrád-Bokrosi sóstó

29

VI. - Felső-Kiskunsági szikes puszták és turjánvidékVIJ. - Gátéri Fehér-tóViII. - Izsáki Kolon-tóIX. - Kiskunsági szikes tavak és az őrjegi turjánvidékX. - Tisza Alpár-Bokrosi ártéri öblözeteXLXIL Különleges természet — megőrzési területek:XIII. - Szabadszállási ürgés gyepXIV. - Szegedi ürgés gyepXV.

Kiemelt jelentőségű különleges természet - megőrzési területek:XVI. - Agasegyháza-Orgoványi rétekXVII. - Alsó-Tisza hullámtérXVm. - Baksi-pusztaXIX. - Bócsa-Bugaci homokpusztaXX. - Csongrád-Bokrosi sóstóXXI. - Csongrádi Kónya-székXXII. - Dél-BácskaXXIII. - Dél-HomokhátságXXIV. - Dél-OrjegXXV. - Ersekhalma-Nemesnádudvari löszvölgyekXXVI. - Felső-Kiskunsági szikes pusztaXXVII. - Felső-Kiskunsági szikes tavak és MiklapusztaXXVIII. - Felső-Kiskunsági turjánvide’kXXIX. - Fülöpházi homokbuckákXXX. - Fülöpházi Hosszú-rétXXXI. - Fülöpszállás-Soltszentimre-Csengődi lápokXXXII. - Gátéri Fehér-tóxxXm. - Hajósi homokpusztaXXXIV. - Harkai-tóXXXV. - Harkakötöny-Bodoglári homokbuckákXXXVI. - Imrehegy-Pirtó-Kiskunhalasi homokbuckákXXXVII. - Izsáki Kolon-tóXXXVm. - Jánoshalma-Kunfehértói erdőkXXXIX. - Kiskőrösi turjánosXL. - Közép-Csongrádi szikesekXLI. - Matkópusztai ürgés gyepXLII - Móricgáti lápokXLm. - Nagynyíri-erdőXLIV. - Nyárlőrinci erdőXLV. - Ökördi-erdőteleki lápokXLVI. - Peszéri-erdőXLVII. - Péteri-tóXLVIII. - Pirtói - Nagy-tóXLIX. - Solti ürgés gyepL. - Tass-Szalkszentmártoni szikes pusztaLI. - Tázlár-Kiskunhalasi homokbuckákLII. - Tisza Alpár-Bokrosi-öbl

Kecskemét, 2010. február 8.

30

A KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

3. számú melléklet

A KNPI alap-, kiegészítő és kisegítő tevékenységének besorolása

1. A KNPI alaptevékenysége(i) szakfeladatrend és TEÁOR alá besorolva:

2010. január 1-jétől érvényes besorolása:

910421 Védett természeti területek és természeti értékek bemutatása55.20 Udülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás55.30 Kempingszolgáltatás58.11 Könyvkiadás58.14 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása63.99 Máshová nem sorolt egyéb információs szolgáltatás79.90 Egyéb foglalás82.30 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése85.20 Alapfokú oktatás85.59 Máshova nem sorolt egyéb oktatás91.02 Múzeumi tevékenység

910422 Védett természeti területek és természeti értékek megőrzése és fenntartása91.04 Növény-, állatkert és természetvédelmi terület működtetése01.11 Gabonaféle, hüvelyes növény, olajos mag termesztése01.19 Egyéb, nem évelő növény termesztése01.24 Alma és csonthéjas termesztése01.25. Egyéb gyümölcs, héjas termésű termesztése01.42 Egyéb szarvasmarha tenyésztése01.43 Ló, lóféle tenyésztése01.46. Sertéstenyésztés

02.10 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység03.22 Edesvízi halgazdálkodás01.45. Juh, kecske tenyésztése68.10 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása

841225 Környezetvédelem és természetvédelem területi igazgatása és szabályozása84.12 Egészségügy, oktatás, kultúra, egyéb szociális szolgáltatás (kivéve: társadalombiztosítás)igazgatása84.11 Általános közigazgatás71.12 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás72.19 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés74.90 Máshová nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység77.40 Immateriális javak kölcsönzése82.19 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás

31

2. A KNPI kiegészítő tevékenysége(i) szakfeladatrend és TEÁOR alá besorolva:

2010. Január 1-jétől érvényes besorolása:

910421 Védett természeti területek és természeti értékek bemutatása

55.20 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás55.30 Kempingszolgáltatás58.11 Könyvkiadás58.14 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása63.99 Máshová nem sorolt egyéb információs szolgáltatás79.90 Egyéb foglalás82.30 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése85.20 Alapfokú oktatás85.59 Máshova nem sorolt egyéb oktatás91.02 Múzeumi tevékenység

910422 Védett természeti területek és természeti értékek megőrzése és fenntartása

91.04 Növény-, állatkert és természetvédelmi terület működtetése01.11 Gabonaféle, hüvelyes növény, olajos mag termesztése01.19 Egyéb, nem évelő növény termesztése01.24 Alma és csonthéjas termesztése01.25. Egyéb gyümölcs, héjas termésű termesztése01.42 Egyéb szarvasmarha tenyésztéseo 1.43 Ló, lóféle tenyésztése01.46. Sertéstenyésztés

02.10 Erdészeti, egyéb erdőgazdéikodási tevékenység03.22 Edesvízi halgazdálkodás01.45. Juh, kecske tenyésztése68.10 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása

841225 Környezetvédelem és természetvédelem területi igazgatása ás szabályozása

84.12 Egészségügy, oktatás, kultúra, egyéb szociális szolgáltatás (kivéve: társadalombiztosítás)igazgatása84.11 Altalános közigazgatás71.12 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás72.19 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés74.90 Máshová nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység77.40 Immateriális javak kölcsönzése82.19 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás

3. A KNPI kisegítő tevékenysége(i) szakfeladatreud és TEÁOR alá besorolva:

2010. január 1-jétől érvényes besorolása:

011100 Gabonaféle (kivéve rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése011900 Egyéb, nem évelő növény termesztése012800 Fűszer-, aroma-, narkotikus, gyógynövény termesztése

32

01.28 Fűszer-, aroma-, narkotikus, gyógynövény termesztése012900 Egyéb évelő növény termesztése01.30 Növényi szaporítóanyag termesztése014700 Baromfltenyésztés

01.47 Baromfitenyésztés014900 Egyéb állat tenyésztése01.49 Egyéb állat tenyésztése024000 Erdészeti szolgáltatás02.40 Erdészeti szolgáltatások462000 Mezőgazdasági nyersanyag, élőállat nagykereskedelme46.21 Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme46.23. Előállat nagykereskedelme472200 Hús, húsáru kiskereskedelme47.22 Hús és húsáru kiskereskedelme476100 Könyv-kiskereskedelem47.61 Könyv- kiskereskedelem477100 Ruházati kiskereskedelem47.71 Ruházat kiskereskedelem477800 Egyéb m.n.s. Új áru kiskereskedelme47.78 Egyéb máshová nem sorolt új áru kiskereskedelme479909 Egyéb nem bolti, nem piaci kiskereskedelem47.99 Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem494100 Közúti áruszállítás49.41 közúti áruszállítás559099 Egyéb m.n.s. száHáshely-szolgáltatás

55.90 Egyéb szálláshely-szolgáltatás591411 Film, videó és egyéb képfelvétel vetítése mozikban, fihnklubokban, szabadtéren,

nyilvános vetítési helyeken59.14 Filmvetítés702100 P14, kommunikáció70.2 1 PR, kommunikáció771100 Személygépjármul kölcsönzése77.11 Személygépjármű kölcsönzése771200 Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna fölött)77.12 Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna fölött)772100 Szabadidős, sporteszköz kölcsönzése77.21 Szabadidős, sporteszköz kölcsönzése773000 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése77.31 Mezőgazdasági gép kölcsönzése77.33 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép)77.34 Vízi szállítóeszköz kölcsönzése77.39 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése910121 Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása

91.01 Könyvtári, levéltári tevékenység932918 Mindenféle m.n.s. szabadidős szolgáltatás93.29 Máshová nem sorolt. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység

Kecskemét, 2010. február 8.

gazgató

33

A KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

4. számú mellékletA KNPI szervezeti sémája

Igazgató

Gazdasági ___________________________________________________ ________________ Természetvédelmiigazgató-helyettes igazgató-helyettes

lir _____________

Jogtanácsos ~Belső Ellenőr

Pénzügyi és Természetmegőrzési és~ Számviteli Osztály Titkárság Tájvédelmi Osztály

Üzemeltetési Csoport Természetvédelmi Természetvédelmi ErdészetiOrszolgálati Osztály ~ és Tervezési Osztály

Pályázati és Természetvédelmi Természetismereti OsztályKözbeszerzési Csoport Vagyonkezelési Osztály ~

4’ TermészetvédelmiInformatikai és

L]FE Csoport Nyilvántartási Csoport

34

A KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

5.számú melléklet

Az Igazgató által adományozható köztisztviselői címekről

A köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII.- törvény (Ktv.) 30. *-ának felhatalmazása alapján,az Igazgatóságon adományozható címek számát az alábbiak szerint állapítom meg:

- A Ktv. rendelkezéseinek megfelelően, a tartósan kiemelkedő munkát végző felsőfokú iskolaivégzettségű, közigazgatási, vagy Jogi szakvizsgával rendelkező köztisztviselőnek címzetes vezetőtanácsosi, címzetes főtanácsosi, címzetes vezető-főtanácsosi, a középiskolai végzettségűköztisztviselőnek címzetes főmunkatársi címet adományozhat az igazgató.

- Az igazgató szakmai tanácsadói címet adomáiiyozhat a közigazgatási vagy jogi szakvizsgávalrendelkező felsőfokú végzettségű köztisztviselőnek. Az így adományozható címek száma: három.

- Az igazgató ázakmai főtanácsadói címet adományozhat a közigazgatási vagy jogi szakvizsgával,illetve közigazgatási jellegűnek minősített tudományos fokozattal rendelkező felsőfokú végzettségűköztisztviselőnek, akinek minősítése “kiválóan alkalmas”.Az így adományozható címek száma: egy.

- Az adományozható szakmai tanácsadói és szakmai főtanácsadói cím együttesen nem haladhatja megaz Igazgatóság felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselői létszámának 20%-át.

Kecskemét, 2010. február 8.

Kecs\~2

A KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

6. Számú melléklet

A képzettségi pótlékra jogosító munkakörök és képzettségek

A Ktv. 47. — 48 *-ában kapott felhatalmazás alapján a képzettségi pótlékra jogosító munkaköröket ésképezettségeket az alábbiak szerint szabályozom:

I. Egészségkárosító kockázatok közötti munkavégzés esetén járó pótlékra jogosító munkakörök

1. A Természetvédelmi Őrszolgálat tagjai munkaidejük nagyobb részében rendszeresen terepi munkátlátnak el, amelyre szélsőséges időjárási körülmények között valamint az emberi szervezetrepotenciálisan veszélyforrást jelentő kórokozók fertőző hatásának kitéve kerül sor, ezért az ilyenkörülmények közötti munkavégzés egészségkárosodást idézhet elő.2. Az Jgazgatóságnál egészségkárosító kockázatok közötti munkavégzést a TermészetvédelmiOrszolgálat tagjai végeznek, ezért a ilyen munkakörbe sorolt köztisztviselők részére a Ktv. 47. ~ (5)bekezdése alapján járó illetménypótlékot állapítok meg.3. A pótlék mértéke az illetményalap 45 %-a.

II. Idegennyeiv-tudási pótlékra jogosító munkakörök

1. Az angol, francia és német nyelvek tekintetében a pótlék alanyi jogon jár, melynek mértéke akövetkező:a.) felsőfokú C típusú nyelvvizsga esetében az illetményalap 100%-ab.) középfokú C típusú nyelvvizsga esetében az illetményalap 60%-ac.) alapfokú C típusú nyelvvizsga esetében az illetményalap 15 %-ad.) amennyiben a fent megjelölt idegen nyelvből A vagy B típusú nyelvvizsgával rendelkezik aköztisztviselő felsőfokú nyelvvizsga esetén az illetniényalap 25-25%-ára, középfokú végzettség eseténpedig az illetményalap 15-15%-ára jogosult.2. Az idegennyelv-tudási pótlékra jogosító egyéb nyelveket és munkaköröket az alábbiak szerinthatározom meg:a) a Szabályzat aláírásának időpontjában az EU tagállamainak nyelve, illetve egyéb nyelvek esetében,különösen:

- biológus- természetvédelmi referens- agrár-környezetvédelmi referens munkakörben

b) a pótlék mértéke:- felsőfokú C típusú nyelvvizsga esetén az illetményalap 50 %-a, A vagy B típusú nyelvvizsga

esetében 25-25 %-a- középfokú nyelvvizsga esetén az illetményalap 30 %-a, A vagy B típusú nyelvvizsga esetében

15-15 %-a.3. Ha a köztisztviselő ugyanazon idegen nyelvből azonos típusú, de különböző fokozatú, illetvekülönböző típusú és különböző fokozatú nyelvvizsgával rendelkezik, a magasabb mértékű pótlékrajogosult.

III. A képzettségi pótlékra jogosító munkakörök ős képzettségek megállapításánakrendjéről

A képzettségi pótlék megállapításának célja az Igazgatóság feladatkörének végzéséhez szükségesképzettségi szint magasabbra emelése, ezáltal a köztisztviselő munkaköre szakszerűbb ellátást biztosító,és a feladatkörön belüli szakosodást elősegítő szakképesítése, szakképzettsége elismerésre kerüljön.Képzettségi pótlék annak a köztisztviselőnek állapítható meg, aki a besorolásánál figyelembe vett, a9/1995. (II. 3.) Korm. rendelet 3. számú melléklete alapján a munkakör betöltéséhez szükséges iskolaivégzettségénél magasabb szintű további szakképesítéssel, szakképzettséggel rendelkezik, feltéve, ha aza munkakör ellátásához szükséges.A pótlék megállapításának további feltétele, hogy a munkáltató az Mt. I 15.*-ban meghatározott,munkáltató által nyújtandó juttatáson felül - nem nyújtott anyagi támogatást a köztisztviselő részére aszakképesítés megszerzéséhez.Ha az igazgatóság tanulmányi szerződés alapján pénzügyi támogatást nyújt a képzettségi pótlékrajogosító végzettség megszerzéséhez, úgy a köztisztviselő a Ktv. rendelkezése szerinti képzettségipótlékra nem jogosult.Képzettséget elismerő képzésnek minősül:

- a doktori (PhD) fokozat, azzal egyenértékű, vagy ennél magasabb tudományos fokozat- felsőfokú iskolarendszerű képzésben, továbbképzésben szerzett további szakképesítés,szakképzettség- akkreditált iskolai rendszerű felsőfokú szakképzésben vagy iskolarendszeren kívüli felsőfokúszakképzésben szerzett szakképesítés, szakk~pzettség- iskolarendszeren kívüli középfokú szakképzésben szerzett további szakképesítés,szakképzettség.Képzettségi pótlék csak akkor állapítható meg, ha a 9/1995. (11.3.) Korm. rendeletbenmeghatározottnál további szakképesítéssel, illetve szakképzettséggel rendelkezik a képviselő.

Az igazgatóságon — figyelemmel a köztisztviselők képesítési előírásairól szóló 9/1995. (II. 3.) Korm.rendelet 3. számú mellékletében foglaltakra — különösen az alábbi munkakörök és képzettségek eseténállapítható meg képzettségi pótlék:

1. Informatikai és számítógépes feladatkör:szakirányú tudományos fokozat megszerzése.

3. Jogtanácsosi, jogi előadói feladatkörkörnyezetvédelmi szakj ogász képesítés.

3. Gazdálkodással kapcsolatos feladatkörVagyongazdálkodási, pénzügyi és számviteli ügyintézői munkakörmunkakörmérlegképes könyvelői szakképesítés, továbbá szakirányú tudományos fokozat megszerzése.

4. Természetvédelmi igazgatási feladatkörhidrológiai, építésügyi referensi munkakörépítészmérnöki, vagy szerkezetépítő mérnöki egyetemi, főiskolai végzettség, valamint vízépítő mérnökiképesítés, vagy szerkezetépítő mérnöki szakképesítés, vagy közgazdasági (vállalkozási, beruházási)szakokleveles mérnöki szakképesítés, továbbá szakirányú tudományos fokozat megszerzése.

tájvédelmi munkakörszakirányú egyetemi doktorátusi vagy további tudományos fokozat megszerzése.

erdészeti munkakör

szakirányú egyetemi doktorátusi vagy további tudományos fokozat megszerzése.

természetvédelmi, biológusi munkalcörzoológusi szakképesítés, továbbá szakirányú egyetemi doktori vagy további tudományos fokozatmegszerzése.

oktatási referens munkakörszakirányú tudományos fokozat megszerzése.

könyvtárosi feladatkör:egyetemi vagy főiskolai szintű számítástechnikai szaldcépesftés

természetvédelmi ön munkakörszakirányú tudományos fokozat megszerzése

A képzettségi pótlék mértékének megállapításakor a Ktv. 48/A ~-ban foglaltakat kell értelemszerűenalkalmazni.

Kecskemét, 2010. február 8.(7’~3 ~

L4J]’UL~ /dJJ~i~Vajfia Tam~sne V

igazgató

A KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

7. Számú meHéklet

A vagyonnyilatkozat-tételre kötelezettek köréről

A Ktv. 22/A. ~- ában és a külön jogszabályban meghatározottaknak megfelelően a vagyonnyilatkozat -

tételre kötelezettek körét az alábbiak szerint szabályozom:Köztisztviselói vagyonnyilatkozat

- A Ktv. 22/A. *-ában meghatározott köztisztviselő nyilatkozattételre köteles, illetőleg számot ad amegelőző vagyonnyilatkozatban foglaltakhoz képest bekövetkezett vagyongyarapodásáról és annakokáról.- A nyilatkozattételre köteles köztisztviselő a vele közös háztartásban élő házas-, illetve élettársára ésgyermekére vonatkozóan (hozzátartozói vagyonnyilatkozat) is külön-külön vagyonnyilatkozatot tesz, aköztisztviselői vagyonnyilatkozatra vonatkozó eljárási szabályok szerint.- A vagyonnyilatkozatra nem köteles köztisztviselő a Ktv.-ben meghatározott szabályok szerintvagyonnyilatkozatot tehet.

A vagyonnyilatkozatok kezelése

- A vagyonnyilatkozatok személyi és vagyoni részének átvételét a munkáltatói jogkör gyakorlójaírásban igazolja.- A közigazgatási szervnek valamennyi nyilatkozattételre köteles köztisztviselőjénekvagyonnyilatkozattal kapcsolatos összes iratát az egyéb iratoktól elkülönítetten és együttesen kell aközigazgatási szerven belül kezelni. Ha a vagyonnyilatkozat — tételi kötelezettség megszűnt vagy akötelezett új vagyonnyilatkozatot tett, az őrzésért felelős a vagyonnyilatkozat általa őrzött példányát 8napon belül a kötelezettnek visszaadja.

A vagyonnyilatkozat — tételre kötelezettek köre

1. Az a közszolgálati jogviszonyban álló személy, aki — önállóan vagy testület tagjaként- javaslattételre,döntésre vagy ellenőrzésre jogosult- közigazgatási hatósági vagy szabálysértési ügyben,- közbeszerzési eljárás során,- feladatai ellátása során költségvetési vagy egyéb pénzeszközök felett, továbbá az állami vagyonnalvaló gazdálkodás tekintetében.

2. A fentiektől függetlenül vagyonnyilatkozat - tételére kötelezett, aki vezetői megbízással rendelkezőköztisztviselő, illetve jogszabály alapján „C” típusú nemzetbiztonsági ellenőrzésre köteles, fontos ésbizalmas munkakört tölt be.

3. A vagyonnyilatkozat - tétel esedékessége:- a vagyonnyilatkozat - tételi kötelezettséget megalapozó jogviszony, beosztás létrejötte, munka- vagyfeladatkör betöltése érdekében azt megelőzően,- a vagyonnyilatkozat - tételi kötelezettséget megalapozó j ogviszony, beosztás, munka- vagy feladatkörmegszűnését követő 30 napon belül- a vagyonnyilatkozat - tételi kötelezettséget megalapozó jogviszony, beosztás, munka- vagy feladatkörfennállása alatt az első vagyonnyilatkozatot követően, ha törvény eltérően nem rendelkezik:

- a közbeszerzési eljárásban vagyonnyilatkozat - tételre kötelezett személy esetében évenként,- a feladati ellátása során költségvetési vagy egyéb pénzeszközök továbbá az állami vagyonnalvaló gazdálkodás tekintetében vagyonnyilatkozat - tételre kötelezett személy esetébenkétévenként,

- egyéb vagyonnyilatkozat - tételre kötelezett személyek esetében ötévenként.

A vagyongyarapodási vizsgálat

- Ellenőrzési eljárás kezdeményezése előtt az őrzésért felelős a nyilatkozat — tételre kötelezettetmeghallgatja, ha olyan bejelentést tesznek vagyoni helyzetére vonatkozóan, amely szerint alaposanfeltehető, hogy vagyongyarapodása közszolgálati jogviszonyából, illetve az őrzésért felelős által ismerttörvényes forrásból származó jövedelme alapján nem igazolható.

- Nem lehet meghallgatást sem kezdeményezni, ha a bejelentő névtelen, illetve a bejelentésnyilvánvalóan alaptalan, vagy olyan tényt, illetve körülményt tartalmaz, amelyre nézve őrzésért felelősmár korábban meghallgatás során tisztázott.- A meghallgatásra, az érdekképviselet jelenlétében, jegyzőkönyv - vezetés mellett kerülhet sor.- A munkáltató a meghallgatást követően a vagyonnyilatkozat haladéktalan megküldésével az államiadóhatóságnál a kötelezett és a vele egy háztartásban lévő hozzátartozója vagyongyarapodásának azadózás rendjéről szóló törvény szerinti vizsgálatát kezdeményezi, ha a meghallgatási eljárás során abejelentésben szereplő tények, adatok, körülmények nem tisztázódnak hitelt érdemlően.- A munkáltató ugyanilyen vizsgálatot kezdeményezhet akkor is, ha a kötelezett vagyongyarapodásabejelentési kötelezettség alá eső tevékenységből származik, de a kötelezett a bejelentést elmulasztotta.- Az állami adóhatóság a munkáltató kezdeményezésére a vagyongyarapodási vizsgálatot soronfolytatja le.

Adatvédehul rendelkezésekLELLW. - Az őrzésért felelős gyakorlója saját eljárása körében felel azért, hogy a

vagyonnyilatkozatot az adatvédelmi szabályoknak megfelelően kezeljék és az abbanfoglaltakat a Ktv.-ben, valamint a külön jogszabályban meghatározott személyeken,hatóságokon kívül más ne ismerhesse meg.

LV. - A vagyonnyilatkozat munkahelyi kezelésének adatvédelmi szabályait a helyiközszolgálati adatvédelmi szabályzatban kell meghatározni.

LVI.A jelen Szabályzatban nem szabályozott kérdésekben a Ktv. jogszabályban foglaltakat kell alkalmazni.

Kecskemét, 2010. február 8.(InA (7~ )\

/WÍ!LC~vn~(WIHf3Vaj4a Ta ~snei~zgató

A KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

8. Számú melléklet

Igazgatói nyilatkozat a FEIJVE megszervezéséről és működtetéséről

A) Alulírott . Dr. Vajna Tamásné a Kiskunsági Nemzeti Park Igazgatóság, mint költségvetési szervvezetője jogi felelősségem tudatában kijelentem, hogy az előírásoknakmegfelelően évben az általam vezetett költségvetési szervnél gondoskodtam abelső kontroll rendszerek (pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek, valamint belső ellenőrzés)szabályszerű, hatékony, eredményes és gazdaságos működéséről.

Gondoskodtam:- a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéről,az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelőellátásáról,- a rendelkezésre álló előirányzatoknak a célnak megfelelő felhasználásáról,- a költségvetési szerv tevékenységében a hatékonyság, eredményesség és a gazdaságosságkövetelményeinek érvényesítéséről,- a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettségek teljesítéséről, azok teljességéről éshitelességéről,- a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáról,- az intézményi számviteli rendről.

Kijelentem, hogy- a benyújtott beszámolók a jogszabályi előírások szerint a valóságnak megfelelően, átláthatóan, teljeskörűen és pontosan tükrözik a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó kiadásokat és bevételeket,- olyan rendszert vezettem be, ami megfelelő bizonyosságot nyújt az eljárások jogszerűségére ésszabályszerűségére vonatkozóan, biztosftj a az elszámoltathatóságot, továbbá megfelel a hazai ésközösségi szabályoknak,- a szervezeten belül jól körülhatárolt volt a felelősségi körök meghatározása, működtetése, a vezetők aszervezet minden szintjén tisztában voltak a célokkal és az azok elérését segítő eszközökkel annakérdekében, hogy végre tudják hajtani a kitűzött feladatokat és értékelni tudják az elért eredményeket. Btevékenységről a vezetői beszámoltatás rendszerén keresztül folyamatos információval rendelkeztem, atevékenységet folyamatosan értékeltem.Az Aht. és az Amr. belső kontrollokkal kapcsolatos előírásainak az alábbiak szerint tettem eleget:Kontrollkörnyezet:Kockázatkezelés:Kontrofltevékenységek:Információ és kommunikáció:Monitoring:Az általam vezetett szervezetnél a belső kontrollok alábbi területei igényelnek fejlesztést:

KelP.H.

aláírásB) Az A) pontban meghatározott nyilatkozatot az alábbiak miatt nem áll módomban megtenni:

KelP.H.

aláírás

A KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

9. számú melléklet

A szabálytalanságok kezelésének eljárási rendjéről szóló igazgatói utasítás

I.

Bevezető

Az államháztartás működési rendjéről szóló többször módosított 217/1998. (X1130.) Korm. rendeletbenfoglaltak alapján a költségvetési szerveknek az SZMSZ mellékletében meg kell határozni aszabálytalanságok kezelésének eljárási rendjét. Fentiek alapján a Kiskunsági Nemzeti Park Igazgatóság,mint központi költségvetési szerv (továbbiakban: intézmény) költségvetési gazdálkodásának ellenőrzésesorán feltárt szabálytalanságok kezelésének eljárási rendjét az alábbiakban szabályozom:

A pénzügyi ellenőrzésének alapvető Célja, számot adni arról, hogy az államháztartási pénzeszközökkel,a rá bízott vagyonnal szabályszerűen, szabályozottan, gazdaságosan, hatékonyan és eredményesengazdálkodik-e. A pénzügyi-számviteli tevékenység folytatásának során elkövetett szabálytalanságoklehetnek formai-alaki, a gazdálkodás minőségére ható, valamint tartalmi, a számviteli alapelveket sértő- súlyos - szabálytalanságok. Ezek a költségvetési szerv gazdálkodását hátrányosan érintik,megkérdőjelezhetik a valódiságot.

A szabálytalanságok fogalomköre széles, a korrigálható mulasztások vagy hiányosságok, illetve afegyelmi-, büntető-, szabálysértési-, illetve kártérítési, eljárás megindítására okot adó eselekményekegyaránt beletartoznak.A szabálytalanság valamely létező szabálytól (törvény, rendelet, utasítás, szabályzat, stb.) való eltéréstjelent, az államháztartás működési rendjében, a költségvetési gazdálkodás bármely gazdaságieseményében, az állami feladatellátás bármely tevékenységében, az egyes műveletekben, stb.előfordulhat.A szabálytalanság megítélése szerint lehet:

- szándékosan okozott szabálytalanságok (félrevezetés, csalás, sikkasztás, megvesztegetés,szándékosan okozott szabálytalan kifizetés, stb.)

- nem szándékosan (gondatlanul) okozott szabálytalanságok (figyelmetlenségből, hanyagmagatartásból, helytelenül vezetett nyilvántartásból, stb. származó szabálytalanság)

A szabálytalanságokkal kapcsolatos intézkedések általános célja, hogy:- hozzájáruljon a különböző jogszabályokban és szabályzatokban meghatározott előírások

sérülésének, megszegésének, szabálytalanság kialakulásának megakadályozásához,(megelőzés)

- keretet biztosítson ahhoz, hogy azok sérülése, megsértése esetén a megfelelő állapothelyreállításra kerüljön; a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálása, a felelősségmegállapítása, az intézkedések foganatosítása megtörténjen.

A szabálytalanságok kezelése (az eljárási rend kialakítása, a szükséges intézkedések meghozatala, akapcsolódó nyomon követés, a keletkezett iratanyagok elkülönített nyilvántartása) a költségvetési szervvezetőjének a feladata, amely feladatot a költségvetési szerv vezetője a költségvetési szervbenkialakított munkaköri, hatásköri, felelősségi és elszámoltathatósági rendnek megfelelően az egyesszervezeti egységek vezetőire átruházhatja.

Költségvetési gazdálkodás során elkövetett szabálytalanságokat a külső, illetve belső ellenőrzésegyaránt megállapíthat. Ezen kívül szabálytalanságra fény derülhet a folyamatba épített előzetes ésutólagos vezetői ellenőrzés (FEIJVE) során is.

Szabálytalanságok feltárására sor kerülhet dolgozói, vagy egyéb bejelentések alapján elrendeltcélvizsgálatok kapcsán is, melyet minden esetben az igazgató rendelhet cl.

II.

1. A szabálytalanságok megelőzése

Az Áht.-ban meghatározott kötelezettség, a költségvetési szerv vezetőjének feladata, a szervezetistruktúrában (az alapító okirattal összhangban kialakított SZMSZ-ben és a szervezeti ügyrendekben)meghatározott egységek feladatainak és vezetőik hatáskörének, felclősségének ésbeszámoltathatóságának szabályozottságán keresztül valósítja meg az Igazgatóság.Az Igazgatóság szervezeti egységeinek(osztályok) vezetői felelősek a közvetlen irányításuk alá tartozótevékenységek tekintetében a jogszabályok, és belső szabályzatok betartásáért, illetve a kontrollfolyamatok kialakításáért, azok folyamatos működtetéséért.Az osztályvezetők felelősek az irányításuk alá tartozó szervezeti egység tevékenysége során észleltszakmai, és gazdálkodási szabálytalanságok megelőzéséért, feltárásáért, nyomon követéséért, afelelősségre vonás kezdeményezéséért, a későbbiekre nézve javaslatok kidolgozásáért.Az intézmény munkavállalóinak konkrét feladatát, hatáskörét, felelősségét, beszámoltathatóságát amunkaköri leírások szabályozzák, a munkaviszony alapjogszabályainak megfelelően.

2. A szabálytalanságok észlelése

A szabálytalanságok észlelése a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszerébentörténhet a munkavállaló és munkáltató részéről egyaránt.

2.1. Az intézmény valamely munkatársa észlel szabálvtalansá~ota) Amennyiben a szabálytalanságot a szervezeti egység valamely munkatársa észleli, köteles értesíteni a

szervezeti egység vezetőjét.Amennyiben a szervezeti egység vezetője az adott ügyben érintett, a munkatársnak a vezetőfelettesét, annak érintettsége estén a felügyeleti szervet kell értesítenie. (Irásos értesítést a különszabályzatokban lefektetett esetekben szükséges tenni.)

b) Ha az a) pontban megfogalmazottaknak megfelelően értesített személy megalapozottnak találja aszabálytalanságot, úgy erről értesíti az intézmény vezetőjét.

c) Az intézmény vezetőjének kötelessége gondoskodni a megfelelő intézkedések meghozataláról, illetveindokolt esetben a szükséges eljárások megindításáról.

2.2. Az intézmény vezetője észleli a szabálytalanságotA költségvetési szerv vezetője illetve a szervezeti egységek vezetőinek észlelése alapján a feladat,hatáskör és felelősségi rendnek megfelelően kell intézkedést hozni a szabálytalanság korrigálására,megszüntetésére.

2.3. A költségvetési szerv belső ellenőrzése észleli a szabálytalansá2otAmennyiben a belső eHenőr ellenőrzési tevékenysége során szabálytalanságot tapasztal, a 193/2003.(XI. 26.) Korm. rendelet rendelkezéseinek megfelelően jár cl. A költségvetési szervnek intézkedésitervet keH kidolgoznia a belső ellenőrzés megállapításai alapján, az intézkedési tervet végre kellhajtania.

2.4. Külső ellenőrzési szerv észleli a szabálytalanságotA külső ellenőrzési szerv szabálytalanságra vonatkozó megállapításait az ellenőrzési jelentéstartalmazza. A büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adócselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja esetén az ellenőrző szervezet működését szabályozótörvény, rendelet alapján jár el (p1. ASZ, az EU ellenőrzést gyakorló szervei, stb.). A szabálytalanságravonatkozó megállapítások alapján a költségvetési szervnek iritézkedési tervet kell kidolgozni.

3. A szabálytalanság észlelését követő szükséges intézkedések, eljárások megindítása

Az intézmény vezetője felelős és jogosult a szükséges intézkedések megtételére a szabálytalanságokészlelése esetén.Bizonyos esetekben (p1. büntető- vagy szabálysértési ügyekben) a szükséges intézkedések meghozatalaaz arra illetékes szervek értesítését is jelenti annak érdekében, hogy megalapozottság esetén az illetékesszerv a megfelelő eljárásokat megindítsa. Más esetekben (pI. fegyelmi ügyekben) az intézmény vezetőjevizsgálatot rendelhet el a tényállás tisztázására. A vizsgálatban való részvételre munkatársakat, indokoltesetben külső szakértőt is felkérhet. A vizsgálat eredménye lehet további vizsgálat elrendelése is. Erretöbbnyire akkor kerül kor, ha a szabálytalanság megállapítását követően a felelősség eldöntéséhezés/vagy a hasonló esetek megelőzése érdekében szükséges intézkedések meghatározásához nem elég arendelkezésre álló információ.

4. A szabálytalansággal kapcsolatos eljárásrend

Az intézmény vezetője, illetve az általa írásban erre meghatalmazott személy:- Kijelöli az eljárásban résztvevő személyeket, szükség esetén külsős szakértőket esetleg a

felügyeleti szerv szakembereit is felkérheti a vizsgálat bármely szakaszában- Nyomon követi az elrendelt vizsgálatokat, a meghozott döntések, illetve a megindított eljárások

helyzetét;- Figyelemmel kíséri az általa és a vizsgálatok során készített javaslatok végrehajtását;- A feltárt szabálytalanság típusa alapján a további „szabálytalanság-lehetőségeket” beazonosítja,

(a hasonló projektek, témák, kockázatok meghatározása) információt szolgáltat a belsőellenőrzés számára, elősegítve annak folyamatban lévő ellenőrzéseit, az ellenőrzési környezetreés a vezetési folyamatokat érintő eseményekre való nagyobb rálátást, valamint a kockázatokjobb felismerését.

5. A szabálytalansággal kapcsolatos eljárás (intézkedés) nyilvántartása

Az igazgatóság adott szervezeti egységeiben történt szabálytalansággal kapcsolatos valamennyi iratról,intézkedésről az érintett szervezeti egység osztályvezetője elkülönített nyilvántartást vezet aszabálytalanságok feltárásával, a szabálytalanság megszüntetésével kapcsolatos intézkedésekről.

- Nyilván tartatja a megtett intézkedéseket, az azokhoz kapcsolódó határidőket;- A pályázati úton felhasználásra kerülő források, költségvetési előirányzatok tekintetében

figyelembe veszi az Európai Unió Strukturális Alapjai és a Kohéziós Alap támogatásainakfogadásához kapcsolódó pénzügyi lebonyolítási, számviteli és ellenőrzési rendszerekkialakításáról szóló 233/2003. (XII. 16.) Korm. rendelet VII. Szabálytalanságok kezelése címűfejezetében meghatározottakat.

6. Jelentési és beszámolási kötelezettségek

1. A belső ellenőrzés által végzett ellenőrzések ellenőrzési jelentései alapján az ellenőrzöttnekintézkedési tervet kell készítenie.(193/2003. (XI.26.) Korm. rend. 29. ~)

2. Az intézmény vezetője az éves ellenőrzési jelentésében számot ad a belső ellenőrzés által tettmegállapítások és javaslatok hasznosításáról, az intézkedési tervek megvalósításáról, azellenőrzési megállapítások és ajánlások hasznosulásának tapasztalatairól, az ellenőrzési

tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatokról. (Jogszabály: a 193/2003. (XI. 26.) Korm.rendelet 31. ~ (3) b), ba), bb) pontok)

m.

Záró rendelkezések

Jelen igazgatói utasítás a kiadás napján lép hatályba és az intézmény Szervezeti MűködésiSzabályzatának mellékleteként kell kezelni.

Kecskemét, 2010. február 8.‚~Afl\. 1‘\2~-f Q Ltjt*?UÉLf)1

VajqqTama neigazgató

A KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

10. számú melléklet

Ellenőrzési nyomvonal

1. Bevezetés

A FEUVE rendszere (a belső ellenőrzéssel együtt és vele összhangban) Olyan pénzügyi irányítási ésellenőrzési rendszer, mely biztosítja

• A gazdálkodással kapcsolatos tevékenységek szabályozottságát és szabályszerűségét• A források és eszközök hatékony és gazdaságos felhasználását, valamint a pazarlás, visszaélés,

rendeltetésellenes felhasználás hatékony elkerülését• A megfelelő és naprakész információk rendelkezésre állását a gazdálkodással kapcsolatosan

A FEUVE rendszere magába foglalja a gazdálkodási főfolyamatokra vonatkozó (tervezés, végrehajtás,beszámolás) szabályozásokat, ellenőrzési pontokat. A kialakítás működtetés és fejlesztés soránfigyelembe kell venni a belső ellenőrzés eredményeit, valamint a külső ellenőrzést végző szervekajánlásait.

Jelen ellenőrzési nyomvonal a Kiskunsági Nemzeti Park Igazgatóság, (továbbiakban: Igazgatóság)tervezési, végrehajtási, pénzügyi lebonyolítási, ellenőrzési és beszámolási főfolyamatainaktáblázatokkal szemléltetett leírása. Az ellenőrzési nyomvonal az Igazgatóság tevékenységét jellemzőösszes főfolyamatot felöleli.

1.1. Az ellenőrzési nyomvonal:

• A felelősségi szintek terén: - egy standardot jelent, amely megmutatja mindenfőfolyamatban a felelősöket és az ellenőrzési pontokat,

- meghatározható a hibás működés

• A szervezeten belüli együttműködés terén:- nagyobb rugalmasságot és hatékonyságot indukál,- feltérképezhető a felügyelet Összes főfolyamatábtm

rejlő működési kockázat.

Az ellenőrzési nyomvonal meghatározása során olyan tevékenységcsoportok kerültek kialakításra,melyek több elemi tevékenységet összefoglalóan képesek leírni. Az alkalmazott táblázatok gazdaságiesemények vonatkozásában elsősorban az adott szervezeti egység felelősségi és információs szintjéttartalmazza, az irányítási és ellenőrzési főfolyamatokkal való kapcsolódásukat is meghatározva. A belsőellenőrzés tapasztalatai alapján biztosítjuk, hogy a kockázatos területek megfelelő prioritást kapjanak

1.2. A FEUVE rendszer felépítése

A FEUVE rendszer három fő eleme:• Szabályozások és ellenőrzési nyomvonalak (audit trail-ek)• Kockázatelemzés• Szabálytalanságok kezelése

Az Audit Trail a rendszer audit egy olyan eszköze, melynek segítségével az auditor gyorsan elemezhetia rendszert, és meghatározhatja annak gyenge pontjait, melyek további vizsgálatot igényelhetnek, annakérdekében, hogy meggyőződjenek az alkalmazott rendszer megbízhatóságáról, stabilitásáról.

1.3. Szabályozási környezet és ellenőrzési nyomvonal

A FEUVE rendszer alapját a szabályozások és az ellenőrzési nyomvonalak alkotják. A szabátyozásokatés ellenőrzési nyomvonalakat tartalmuk alapj án felbonthatjuk az alábbi módon:

• Belső üzemviteli főfolyamatok: Az Igazgatóság működtetésével kapcsolatos főfolyamatok,melyek

) költségvetési, gazdálkodási főfolyamatokra) humán erőforrás kezeléssel és a bérfizetéssel kapcsolatos főfolyamatokra) általános irányítási főfolyamatokra bonthatók.

• A belső ellenőrzéssel és az irányítási rendszerek fejlesztésével kapcsolatos főfolyamatok

Az érvényben levő ellenőrzési nyomvonalat évente felül kell vizsgálni, a külső jogszabályi környezet ésa belső utasítások változásának megfelelően aktualizálni szükséges.

Az ellenőrzési nyomvonal táblázatok az adott szervezeti egység pénzügyi- számvitelibeszámoltatás feladatát teljes körűen feladatcsoportokra bontva tartalmazzák. A PM belsőellenőrzési kézikönyv összeállításra vonatkozó előírásai alapján kiemelt (fő) főfolyamatravonatkozóan mutatja be a tevékenységi kört.

Kockázatelemzés és kockázatkezelés

A kockázatelemzés és kockázatkezelés célja:

A kockázatelemzés célja a költségvetési szerv tevékenységében, gazdálkodásában rejlő kockázatokfelmérése, ezen kockázatok csökkentésére, iHetve megszüntetésére alkalmas intézkedések meghozása.A szervezet, a költségvetési szerv vezetésének feladata az, hogy a kockázatokra, amelyek lényegibefolyással lehetnek a szervezet célkitűzéseire, tudjon válaszolni a szervezet oly módon, hogy lehetőségszerint elősegítse a szervezet eredeti céljainak elérhetőségének, teljesftésének valószínűségét, s ezzelegy időben minimálisra csökkentse az ezt veszélyeztető tényezők bekövetkeztének esélyét, lehetségeshatását.

A kockázatelemzés és kockázatkezelés hatóköre

A kockázatelemzést a szervezet fő célkitűzéseinek figyelembe vételével kell elvégezni, valamennyiterületre kiteijedően.A kockázat fogalmát az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998 (XI1.30.) Korm. rendelet 2.*63. pontja határozza meg, mely szerint a kockázat: a költségvetési szerv gazdálkodása tekintetébenmindazon elemek és események bekövetkezésének a valószínűsége, amely hátrányosan érintheti a szervműködését.

A kockázat maga, lehet esemény, vagy következmény, amely lényeges befolyással van egy Igazgatóságcélkitíízéseire. A kockázatok lehetnek véletlenszerű események, vagy hiányos ismeretekből,információkból adódó kockázatok.

Csoportosíthatjuk:- Eredendő kockázat — mely a szabálytalanságok vagy a megvalósítás során fellépő hibák

előfordulásának kockázata.

- Ellenőrzési kockázat - mely a hibákat vagy szabálytalanságokat meg nem előző illetve felnem táró főfolyamatba be nem épített ellenőrzési eljárásokból fakadó kockázat.

A kockázat kezelője:

Az Igazgatóság vezetésének feladata, hogy azokra a kockázatokra, amelyek lényegi befolyássallehetnek a szervezet célkitűzéseire, tudjon válaszolni oly módon, hogy elősegítse a szervezet eredeticéljainak elérhetőségét. Minimálisra csökkentse a célok megvalósítását veszélyeztető tényezőkbekövetkezésének esélyét, lehetséges hatásait.

A kockázatkezelési hatáskör:

Az Igazgatóság szervezeti egységei vezetőinek feladata és felelősége az éves költségvetési tervkialakításában történő közreműködés, annak végrehajtása, valamint a főfolyamatba épített előzetes ésutólagos vezetői eHenőrzés, illetve a kockázati tényezők, elemek azonosítása, a kockázatokbekövetkezésének valószínűsítése, a kockázati hatás mérése és lehetőség szerinti semlegesítése.A kockázatkezelés feladatai az Igazgatóság valamennyi tevékenységére kiterjednek. A szervezetiegységek vezetőinek feladata az éves tervezés során a terület célkitűzéseinek kialakításakor felmérni avégrehajtást akadályozó kockázatot, elemezni azokat, majd meghatározni a kezelés módját.A szervezeti egységek vezetőinek fel kell mérni a kockázat nagyságát az adott területen, valamint megkell határozni a kockázati nagyság alapján teendő intézkedéseket.

A kockázatelemzés főfolyamata

A kockázatelemzés során azonosítani kell a szervezet célkitűzéseit veszélyeztető kockázatj tényezőket,iHetve elemezzük, megbecsüljük ezek mértékét. A kockázatok beazonosításának főfolyamatáhozelengedhetetlen a szervezet célkitűzéseinek alapos ismerete, kezdve a legmagasabb szintű célokkal,lefelé, egészen a napi működés céljainak szintjéig.A kockázatelemzést rendszeresen évente meg kell ismételni. Amennyibe a feladatokban,főfolyamatokban, a szervezet felépítésében, illetve a célkitűzésekben komoly változás áll be, soronkívül, az adott célra, a főfolyamatokra vonatkozó elemzést el keH végezni.A kockázatelemzést első lépésben szervezeti egységenként végezzük, majd az eredményeket közöskockázatelemzés táblába kell összefoglalni.A kockázatelemzés indításáért, koordinálásáért a FEUVE rendszer működtetéséért felelős személyfelelős.

A végrehajtás szabályai

A kockázat azonosítása:

A kockázat azonosításának célja annak megállapítása, hogy melyek az Igazgatóság célkitűzéseitveszélyeztető fő kockázatok.

A kockázatok elsődleges okai lehetnek:

- véletlenszerű esemény- hiányos ismeretek vagy információk- ellenőrzés hiánya, vagy gyengesége

A kockázat megközelítéséhez az Igazgatóság a kockázati önértékelés módszerét választja. Enneklényege, hogy az Igazgatóság valamennyi területén dolgozó vezetők részt vesznek a tevékenységekkockázati szempontú vizsgálatában. A kockázatelemzési táblázat segítségével kérdőívben történik akockázat felmérése, melynek összegzése eredményeként a belső ellenőrzési vezető a szervezeti

egységek vezetőinek segítségével elkészíti a szervezeti egységek, valamint az Igazgatóság kockázatitérképét.

A kockázatok lehetnek:

1. Külső kockázatok:

- infrastrukturális - az infrastruktúra elégtelensége vagy hibája- gazdasági - infláció, árfolyam, kamat változások hatása- jogi ás szabályozási - a jogszabályok és egyéb szabályok korlátozhatják a tevékenységet- környezetvédelmi - környezetvédelmi megszorítások korlátot szabhatnak a tevékenységnek- politikai - a Igazgatóság tevékenységének politikai reakciói lehetnek- piaci — versenyhelyzet kialakítása egyes területeken negatív hatással lehet a tervekre- elemi csapások — víz, árvíz, egyéb - kedvezőtlen hatása.

2. Pénzügyi kockázatok:

- költségvetési - forráshiány, a tevékenységhez nem átl rendelkezésre megfelelő forrás- csalás vagy lopás — eszközvesztés- biztosítás — elmulasztott biztosítás, mert elfogadható költségszinten nem áll rendelkezésre

megfelelő biztosítás- tőke beruházási — nem megfelelő beruházási döntések születhetnek- felelősségvállalási - az Igazgatóság kártérítésre jogosult más negatív cselekedete miatt

3. Tevékenységi kockázatok:

- működés — stratégia (nem megfelelő stratégia követése, a stratégia elégtelen vagy pontatlaninformációra épül)

- működési — elégtelen, megoldhatatlan célidtűzések, vagy a célok csak részben valósulnakmeg.

- információs — a döntéshozatalboz nem megfelelő az információ- hírnév — rossz hírnév negatív hatást fejthet ki- kockázat — átvitel ( az átadható kockázatok megtartása, vagy rossz feltételekkel történő

átadás)- technológiai — a technológia fejlesztésének igénye a hatékonyság érdekébe-. projekt — a projektek nem határidőre teljesülnek, vagy előzetes kockázatelemzés nélkül

készülnek.- újítási - elmulasztott újítási lehetőségek, új megközelítések alkalmazása kockázat elemzés

nélkül

4. Emberi erőforrás kockázata:

- személyzeti — szükséges számú, megfelelő képzettségű személyi állomány hiánya korlátozzaa működést

- egészség ás biztonság —jó közérzet biztosítja a feladat jó teljesítését.A kockázat kezelése

A kockázatok azonosításával a megfelelő válaszlépések kialakíthatók. A kockázat kezelésénekmódszere lehet:

- kockázat átadása (biztosítás révén)- kockázat elviselése (például: a válaszintézkedés nagy költségei miatt)- kockázat kezelése (a kockázatok elfogadható szintre való csökkentése)- kockázatos tevékenység befejezése

Kockázat valósága(szervezeti egységre

gyakorolt hatása)

A kockázat kezelésére választott intézkedés hatását fel kell mérni, a felmérés eredményét összevetni azadott művelettel, tevékenységgel kapcsolatban eredetileg tervezett végeredménnyel.Bizonyos típusú kockázatok számszerűsíthetők, (p1: pénzügyi kockázatok,) más kockázatokértékelésére csak szubjektív értékmérők állnak rendelkezésre.A kockázatok hatékony elemzésének eszköze a kockázatelemzési mátrix (KKM). A kockázatelemzésfőfolyamatában azonosított minden kockázatot kategóriába kell sorolni. Az Jgazgatóságnál alkalmazottbesorolási kategóriák, a kockázat szervezetre gyakorolt hatása (nagysága) és a bekövetkezésvalószínűségének függvényében kell ábrázolni. A kockázat kategóriáinak segítségével kialakítjuk aszervezeti egységek, azok összegzésével a teljes Igazgatóság kockázati térképét az alábbi módon:

alacsony közepes magas

Magas K M M

Közepes A K M

Alacsony A A K

Bekövetkezés valószínűsége

A: alacsony kockázatú tevékenységekK: közepes kockázatú tevékenységekM: magas kockázatú tevékenységek

Ezt követően a belső ellenőrzési vezető feladata a főfolyamat teljes körű értékelésének elkészítése.Össze kell vetni az egyes főfolyamatok átfogó kockázatelemzését a működési főfolyamatjelentőségével. Meg kell vizsgálni a stratégiai célok ismeretében, hogy a:

- a vizsgált főfolyamat mennyire jelentős, fontos- a vizsgált főfolyamat mennyire kockázatos

Ezen tényezőkből, az Jgazgatóság kockázati térképéből keH elkészülnie az összesített kockázatértékelésének. Ez az értékelés megmutatja, hogy az ellenőrzési erőforrásoknak merre kell irányulnia azellenőrzés tervezésének szakaszában. A Belső ellenőrzési kézikönyv iratmintája alapján készítendő el akockázatelemzés összesítése.

A kockázatkezelés időtartama

A kockázati környezet állandóan változik, ezért a kockázatkezelési főfolyamat fontostulajdonsága a főfolyamatos és rendszeres felülvizsgálat!A kockázatkezelés tevékenységét a költségvetési tervezés élső szakaszában a döntés előkészítésénélkell megkezdeni adott szervezeti egység vezetőjének. A költségvetésiév során főfolyamatosan nyomon kell követni a főfolyamatokat, frissíteni a megállapításokat, valamintellenőrizni a megtett intézkedések hatásait a kockázatok főfolyamatos változásait.

A kockázatok és intézkedések nyilvántartása

A kockázatok nyilvántartására a kockázatelemzés táblázat szolgál, mely tartalmazza:

• A fő szervezeti főfolyamatokat és célokat (szervezeti egységenként)• A kapcsolódó kockázatokat• A működő kockázat csökkentő tényezőit

. A kockázat valószínűségét, hatását, illetve a kockázatot

A kockázatokat csökkentő intézkedések beépítésre kerülnek a főfolyamatok szabályozásába (akülönböző szabályzatokba, eljárásokba, utasításokba és intézkedésekbe).

A feltárt kockázatok hibák nyilvántartása a belső ellenőrzés feladata. Az Igazgatóság a szervezetiegységek kockázat vizsgálat alapján tartja nyílván a kockázatokat. Ez a nyilvántartás mindenfőfolyamatra és kockázatra kiterjedően tartalmazza a kockázat jellegét, fontosságát, a kezelésénekmódját, valamint a főfolyamat gazdáját, a felelősét. Nyilvántartja a főfolyamatba épített ellenőrzéseket,melyek biztosítják a szervezet célkitűzéseinek teljesülését, illetve amennyiben ezek a főfolyamatbaépített eljárások nem elégségesek, azt, hogy mit tesz a szervezeti egység az adott főfolyamat területén,a hierarchiába illeszkedő célok elérése érdekében.

1. SzabályozásA téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Felelős, .. ... Könyv.megj.

„ Dokumentum - . ‚. Ellenorzés, Utalvanyozas PenzugyiSsz feladat (belso, koordinalo, - - kotelezettseg Flatando - - - Beszamolas. .. - elkeszitese Ervényesites Ellenjegyzés teljesitésmegnevezese spectalis) javaslat kcszito vallaló Elszámolás

t. Szervezeti és Működési Áht. Szervezeti egységek SZMSZ Költségvetési szerv Ellenőrzés: tjtalványozás nincs Nincs Nincsszabályzat elkészítése 217/1998. Korm. r. vezetői vezetője Irányító szerv Ellenjegyzés: nincs

Ervényesítés nincs2. Ügyrend elkészítése 217/1998. Korm. r. Gazdasági ig.h. Ügyrend Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

vezetője Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs3. Számviteli politika Szárny. tv. Gazdasági ig.h. Számviteli politika Költségvetési szerv 90 nap Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

elkészítése 249/2000 Korm.r. vezetője Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs4. Pénzkezelési szabályzat 249/2000. Korm.r. Gazdasági ig.h. Pénzkezelési Költségvetési szerv 90 nap Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

elkészítése szabályzat vezetője Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs5. Eszközök és források 249/2000. Korm.r. Gazdasági ig.h. Eszközök és Költségvetési szerv 90 nap Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

értékelési szabályzat források értékelési vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincselkészítése szabályzata

6. Leltározási szabályzat 249/2000. Korm.r. Gazdasági ig.h. Leltározási Költségvetési szerv 90 nap Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincselkészítése szabályzat vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

7. Selejtezési és 1991. évi XX. tv., Gazdasági ig.h. Selejtezési és hasz- Költségvetési szerv 90 nap Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincshasznosítási szabályzat 249/2000. Korm.r. nosílási szabályzat vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

8. Számlarend elkészítése 249/2000. Korm.r. Gazdasági ig.h. Számlarend Költségvetési szerv 90 nap Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsvezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

9. Belsőellenörzési 193/2003. Korm.r. Belső ellenőr Belsöellenőrzési Belső ellenőrzési 2008.10.20. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincskézikönyv elkészítése kézikönyv vezető Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

10. Önkőltség számítási 249/2000. Konn.r. Gazdasági ig.h. Önköltség számítási Költségvetési szerv 90 nap Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsszabályzat elkészítése szabályzat vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

Ii. Közbeszerzési Kbt. Gazdasági ig.h. Közbeszerzési Költségvetési szerv 2006.01.31. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsszabályzat elkészítése szabályzat vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

12. Bizonylati szabályzat és 249/2000. Konn.r. Gazdasági ig.h. Bizonylati Költségvelési szerv 90 nap Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsalbum elkészítése szabályzat és album vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

II Szabályzatok Minden dolgozó Érvényes helyi Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsmegismerése szabályzatok vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

14. Szabályzatok Gazdasági ig.h. Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsaktualizálása vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

2. Tervezés

A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Felelős, Pénzüg Könyv.megj.„ Dokumentum .. .‚. Ellenorzés, Utalvanyozás yiSsz feladat (belso, koordináló, - - .. kotelezettség Határido - - .. - Beszamolas

. . .. ‚. elkeszitese - .. Ervényesites Ellenjegyzés teljesitémegnevezese specialis) javaslat kesztto vallalo Elszámolas

•I~ A tervezéssel kapcsolatos Ügyrend Gazdasági ig.h. Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozús nincs Nincs Nincsfeladatok irányítása, vezetője Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincsellenőrzése

2. Tervezéssel kapcsolatos Ügyrend Pénzügyi szervezet Gazdasági ig.h. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsdokumentumok Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincsgyűjtése

3. Tervezéssel kapcsolatos Ogyrend Pénzügyi szervezet feljegyzés Gazdasági ig.h. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsértekezleten, Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincsmegbeszélésen,továbbképzésen valórészvétel

4. Költségvetési terv Ügyrend Szervezeti egységék koncepció Gazdasági ig.h. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsjavaslat kidolgozásában vezetői, Gazdasági ig.h. Ervényesftés nincs Ellenjegyzés: nincsvaló részvétel

S. Felügyelt szervvel Ügyrend Gazdasági ig.h. egyeztetés Gazdasági ig.h. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincskapcsolattartás Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

6. Működési kiadások Ügyrend Pénzügyi szervezet előirányzat Gazdasági ig.h. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincstervezése Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

7. Felhalmozási kiadások Úgyrend Pénzügyi szervezet feladatonként Gazdasági ig.h. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincstervezése részletezve Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

8. Saját bevételek Ügyrend Pénzügyi szervezet forrásonként Gazdasági ig.li. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincstervezése Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

9. Elemi költségvetés Ügyrend Pénzügyi szervezet előirányzat Gazdasági ig.b. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincselkészítése, továbbftása Ervényesílés nincs Ellenjegyzés: nincs

tO. Költségvetési Számvitel politika Gazdasági ig.h. nyilvántartás Gazdasági ig.li. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincselöirányzatok Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincsmódosításánakelőkészítése

II. Előirányzatok Számvitel politika Pénzügyi szervezet havi terv Gazdasági ig.h. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsnyilvántartása Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

12. Elemi költségvetés Ügyrend Pénzügyi szervezet jelentések Gazdasági ig.h. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsmegőrzése Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

3. Pénzkezelés: Bankszámla kezelésA téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Felelős, „ - ... Könyv.megj.

‚. .‚‚ Dokumenmm .. . „ Ellenorzés, Utalványozas PénzugytSsz feladat (belso, koordrnalo, .. kotelezettség Hatarido - - . . - .. Beszamolas.. . - . . - - ‚. elkészitése Ervenyesites Ellenjegyzés teljesitesmegnevezese specialts) javaslat keszito vallaló Elszámolas

I. Irányítja és ellenőrzi a 9/2001. (MK 147.) Gazdasági ig.h. Pénzkezelési Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincspénzkezelést. MNB rendelkezés szabályzat, vezetője Költségvetési Ellenjegyzés: nincs

munkaköri leírások szerv vezetője,Enényesítés nincs

2. Számlavezető hitelintézet 217/1998 Korm.r., Költségvetési szerv Költségvetési szerv Ellenőrzés: nincs, Utalványozás nincs Nincs Nincskiválasztása Pénzkezelési szab, vezetője, vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

Gazdasági ig.h.3. Előirányzat felhasználási 217/1998. Korm.r., Gazdasági ig.h. Szerződés Költségvetési szerv Ellenőrzés: nincs, Utalványozás nincs Nincs Nincs

számla nyitása Pénzkezelési szab, vezetője Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs4. Bankszámlák feletti Pénzkezelési Pénzügyi szervezet Aláírás bejelentő Költségvetési szerv Ellenőrzés: nincs, Utalványozás nincs OTP OTP program

rendelkezés bejelentése szabályzat vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs MAKszámlavezetőnek

5. Számlakivonatokhoz Pénzkezelési Pénzügyi szervezet Számlakivonatok, Gazdasági ig.h. naponta Ellenőrzés nincs Utalványozás: Nincs Nincscsatolni kapcsolódó szabályzat alapdokumentumok Ervényesítés ügyrend szerintérvényesített, Pénzügyi Ellenjegyzés:utalványozott, szervezet ügyrend szerintellenjegyzettalapdokumentumokat

6. Banki forgalom rögzítése Pénzkezelési Pénzügyi szervezet Gazdasági ig.h. naponta Ellenőrzés: nincs Utalványozás: OTP Főkönyvfőkönyvi könyvelésben szabályzat Érvényesités: ügyrend szerint

Pénzügyi Ellenjegyzés:Szervezet ügyrend szerint

7. Számlakivonatok lefűzése Pénzkezelési Pénzügyi szervezet Bankokmányok Gazdasági ig.h. naponta Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincsidőrendben szabályzat Ervényesités nincs Ellenjegyzés: nincs

8. Bankszámlák Számlarend Pénzügyi szervezet Számlakivonat, Gazdasági ig.h. havonta Ellenőrzés: nincs Nincs Nincsegyenlegének egyeztetése Főkönyvi kivonat Érvényesírés nincsfőkönyvvel

9. Iratmegörzés 2000.évi C. tv. Pénzügyi szervezet Gazdasági ig.h. Ellenőrzés nincs Utalványozás nincs Nincs NincsÉrvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

4. Pénzkezelés: Készpénz-kezelésA téma vagy Jogszabályok Blőkészftő, Felelős, .‚‚ ... Könyv.megj.

„ Dokumentum .. ... Ellenorzes, Utalvanyozás PénzugytSsz feladat (belso, koordinalo, kotelezettség Határido - . .. Beszamotas. - „ elkészitése - Ervényesités Ellenjegyzes teljesitésmegnevezése speciális) iavaslat készito vallalo Elszámolas

Irányítja és ellenőrzi a Pénzkezelési Gazdasági ig.h. Pénzkezelési Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincspénzkezelést. szabályzat szabályzat vezetője Költségvetési Ellenjegyzés: nincs

szerv vezetője,Érvényesítés nincs

2. Felelős a házipénztár ás Pénzkezelési Pénztáros Pénzkezelési Gazdasági ig.h. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincskészpénz kezelés belső szabályzat szabályzat Költségvetési Ellenjegyzés: nincsszabályzat szerinti szerv vezetője.gyakorlatáétt Ervényesítés nincs

3. A pénztárban tartott Pénzkezelési Pénztáros Pénztáijelentés Pénztáros Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincskészpénz, kezelése ás szabályzat Pénztárellenőr Ellenjegyzés: nincsmegőrzése. Ervényesítés nincs

4. Idegen értékek, pénzek Pénzkezelési Pénztáros Pénztárbizonylat, Költségvetési szerv Ellenőrzés: Helyi szabályzat Pénztár Nincskezelése szabályzat nyilvántartás vezetője Költségvetési szerint

szerv vezetője,PénztárellenőrErvényesítés nincs

5. Készpénzigény felmérése Pénzkezelési Pénztáros Utalvány, stb. Pénztáros Folyamato- Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsszabályzat címletjegyzék san Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs

Ervényesítés nincs6. A házipénztárban Pénzkezelési Pénztáros Pénztáijelentés Pénztáros Folyamato- Ellenőrzés: Utalványozás nincs Pénztár Analitika,

megfelelő mennyiségű és szabályzat san Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs főkönyvcímletű pénzeszköz Ervényesítés nincsfolyamatos biztosítása.

‘7. Gazdasági eseményt Pénzkezelési Pénztáros Pénztári okmány Pénztáros, Kiüzetés Ellenőrzés: nincs, Utalványozás: Nincs Nincsigazoló okmányok alaki, szabályzat Pénztárellenőr előtt Ervényesítés: tigyrend szerinttartalmi ellenőrzése Pénzügyi Ellenjegyzés:

szervezet tigyrend szerint8. A beflzetelt készpénz Pénzkezelési Pénztáros Bevételi Pénztáros Naponta Ellenőrzés: Utalványozás: Pénztár Analitika,

átvétele, szabályzat pénztárbizonylat Pénztáreilenőr, tigyrend szerint főkönyvÉrvényesítés: Ellenjegyzés:Pénzügyi tigyrend szerintszervezet

A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Felelős, ‚. ... Könyv.megj.„ .. Dokumentum .. .„ Ellenorzés, Utalványozás Pénzugyi -Ssz feladat (belso, koordinalo, kotelezettség Hatartdo - .. .. . Beszamolas

.. . .. „ elkeszitése .. Ervényesites Ellenjegyzés teljesitésmegnevezése speciahs) javaslat kesztto vallalo Elszamolas9. Az utalványozott Pénzkezelési Pénztáros Kiadási Pénztáros Naponta Ellenőrzés: Utalványozás: Pénztár Analitika,

kiflzetések teljesítése, szabályzat pénztárbizonylat Pénztárellenőr., ügyrend szerint főkőnyvErvényesítés: Ellenjegyzés:Pénzügyi ügyrend szerintSzervezet

10. Elszámolásra előleg Pénzkezelési Pénztáros Pénz felvevő Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Nincsfelvételének szabályzat Pénztáros ügyrend szerintengedélyezése Ervényesítés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi ügyrend szerintSzervezet

Ii. Elszámolásra kiadolt Pénzkezelési Pénztáros Engedély, kiadási Pénztáros Belf.kiküld: Ellenőrzés: Utalványozás: Pénztár Analitika,előleg kiadása szabátyzat pénztárbizonylat IS nap, Pénztárellenör, tigyrend szerint főkönyv

Beszerzés: Ervényesítés: Ellenjegyzés:30 nap, Pénzügyi ügyrend szerintÜza.vás: 30 szervezetnap

12. Elszámolásra kiadott Pénzkezelési Pénztáros Bevételi Pénztáros Belf.kiküld: Ellenőrzés: Utalványozás: Pénztár Analitika,előleg visszavételezése szabályzat pénztárbizonylat tS nap, Pénztárellenör., ügyrend szerint főkőnyv

Beszerzés: Ervényesítés: Ellenjegyzés:30 nap, Pénzügyi ügyrend szerintÜza.vás: 30 szervezetnap

13. Előlegből ténylegesen Pénzkezelési Pénztáros Kiadási Pénztáros Elszámo- Ellenőrzés: Utalványozás: Pénztár Analitika,felhasznált összeg szabályzat pénztárbizonylat láskor Pénztárellenőr., ügyrend szerint főkönyvkiadásba helyezése Ervényesítés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

t4. Az előlegekkel Pénzkezelési Pénztáros Előleg nyitvántartás Pénztáros Folyama- Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Analitika,kapcsolatos nyilvántartás szabályzat tosan Gazdasági ig.h., Ellenjegyzés: nincs főkőnyvvezetése. Érvényesítés nincs

15. Pénztárzárlat elkészítése Pénzkezelési Pénztáros Pénztárjelentés Pénztáros Dekádonként Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Analitikaszabályzat Pénztárellenőr Ellenjegyzés: nincs

Ervényesítés nincs

A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Felelős, „ - .. Könyv.megj.„ .‚ Dokumentum .. . „ Ellenorzés, Utalványozás .PenzugytSsz feladat (belso, koordinalo, kotelezettseg Hatarido - .. . Beszamolás

. - . elkészitese - - Ervényesités Ellenjegyzes teljesitésmegnevezese specialis) iavaslat készito vallalo Elszámolasl6. Pénztárzárlat ellenőrzése Pénzkezelési Pénztárellenör Pénztáijelentés Pénztárellenőr Dekádonként Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

szabályzat Gazdasági ig.h., Ellenjegyzés: nincsKöltségvetésiszerv vezetőjeErvényesítés nincs

17. Pénziárokmányok átadása Pénzkezelési Pénztáros Pénztáijelentés és Pénztáros Dekádonként Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsfőkönyvi könyvelésre szabályzat pénztári okmányok Gazdasági ig.h., Ellenjegyzés: nincs

ErvényesQés nincsIS. Pénztári kiadások és Ügyrend Pénzügyi szervezet Pénzügyi szervezet Dekádonként Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Főkönyv

bevételek rögzítése Gazdasági ig.h., Ellenjegyzés: nincsfökönyvi könyvelésben Ervényesítés nincs

19. Pénztárszámla Számlarend Pénztáros Pénztáijelentés, Pénztáros Havonta Ellenőrzés: nincs, Utalványozás nincs Nincs Nincsegyenlegének egyeztetése Főkönyvi kivonat Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincsfökönyvi könyveléssel

20. tratmegőrzés 2000. évi C. tv. Pénztáros Pénztáijelentés és Pénztáros Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincspénztári okmányok Gazdasági ig.h., Ellenjegyzés: nincs

Érvényesítés nincs21. A pénz biztonságos Pénzkezelési Pénztáros Pénztáijelentés Pénztáros Folyamato- Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

őrzése szabályzat san Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincsÉrvényesítés nincs

22, Pénztárkulcsok kezelése Pénzkezelési Pénztáros Kulcs nyilvántartás Gazdasági ig.li. Folynmato- Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsszabályzat Pénztárellenőr san Gazdasági ig.li., Ellenjegyzés: nincs

Érvényesítés nincs23. A szigorú számadású Pénzkezelési Pénztáros Szigorú számadású Pénztáros Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

nyoh~tatványok kezelése, szabályzat okmányok Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincsnyilvántartása, nyilvántartása Érvényesítés nincs

4/a. Pénzkezelés: Készpénz-kezelésA téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.

feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolásmegnevezése speciális) javaslat készítő vállaló Elszámolás

I. Irányítja és ellenőrzi a Pénzkezelési Gazdasági ig.h., Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincspénzkezelési szabátyzat vezetője Költségvetési Ellenjegyzés: nincs

szerv vezetőjeErvényesítés nincs

2. Felelős a készpénz Pénzkezelési Pénzkezelő Pénzkezelési Pénzkezelö Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincskezelés belső szabályzat szabályzat szabályzat Gazdasági ig.h., Ellenjegyzés: nincsszerinti gyakorlatáért Ervényesítés nincs

3. Beszedett bevételek Pénzkezelési Pénzkezelő Elszámolás Pénzkezelő Ellenőrzés: Utalványozás nincs Pénzkezelő hely Analitikaösszesítése, pénztárzárlat szabályzat Gazdasági ig.h., Ellenjegyzés: nincselkészítése Ervényesítés nincs

4. Beszedett. ősszesitett Pénzkezelési Pénzkezelö Elszámolás Pénzkezelő Naponta Ellenőrzés: Utalványozás nincs Pénztár Analitika,bevétel befizetése szabályzat Pénztáros Ellenjegyzés: nincs főkönyvelőirányzat felhasználási Érvényesítés nincsszámlára

5. A pénz biztonságos Pénzkezelési Pénzkezelő Elszámolás Pénzkezelö Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsőrzése szabályzat Gazdasági ig.h., Ellenjegyzés: nincs

Ervényesítés nincs6. Pénztárkulcsok kezelése Pénzkezelési Pénzkezelő Kulcs nyilvántartás Pénzkezelö Ellenőrzés: nincs, Utalványozás nincs Nincs Nincs

szabályzat Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

5. HumánpolitikaA téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Felelős, ... Könyv.megj.

„ Dokumentum .. - - „ Ellenorzés, Utalványozás PénzugyiSsz feladat (belso, koordinaló, kotelezettseg Flatando - . - Beszámolas‚ - . .„ elkészitése - Ervenyesités Ellenjegyzés teljesitésmegnevezése speciahs) javaslat kesztto vallalo Elszámolás

Köztisztviselői Ktv. Titkárság vezető Kinevezés Költségvetési szerv Ellenőrzés: nincs, Utalványozás: Nincs Nincsjogviszony létesitése vezetője Ervényesítés nincs ügyrend szerint

Ellenjegyzés:ügyrend szerint

2. Munka törvénykönyv Mtv. Titkárság vezető Munkaszerződés Költségvetési szerv Ellenőrzés: nincs, Utalványozás: Nincs Nincshatálya alá tartozó vezetője Érvényesítés nincs ügyrend szerintmunkaviszony létesitése Ellenjegyzés:

ügyrend szerint3. Köztisztviselői, Ktv. Kjt. Mtv. Titkárság vezető Adatfelvételi lap, Pénzügyi szervezet Tárgyhót Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

közalkalmazotti jogviszony követő 3.-a Gazdasági ig.h., Ellenjegyzés: nincsjogviszony, beszámitás Ervényesítés nincsmunkaviszony létesítésfeladás MÁK felé

4. Köztisztviselői Ktv.. Titkárság vezető Kapcsolódó Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozós: Nincs Nincsjogviszony okmányok vezetöje Gazdasági ig.h., ügyrend szerintmegszüntetése Érvényesítés nincs Ellenjegyzés:

ügyrend szerint5. Munkaviszony Mtv. Titkárság vezető Megszüntetéshez Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Nincs

megszüntetése szükséges vezetője Gazdasági ig.It, ügyrend szerintokmányok, Érvényesítés nincs Ellenjegyzés:igazolások ügyrend szerint

6. Előmeneteli rend Ktv. Kjt. Mtv. Szervezeti egységek Kinevezés Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsbiztosítása vezetői vezetője Költségvetési Ellenjegyzés: nincs

szerv vezetőjeÉrvényesítés nincs

7. Munkavégzés Ktv. Kjt. Mtv. Szervezeti egységek Költségvetési szerv Ellenőrzés: Ulalványozás nincs Nincs Nincsszabályainak betartása vezetői vezetője Költségvetési Ellenjegyzés: nincs

szerv vezetőjeErvényesítés nincs

8. Képzés, oktatás Ktv. Kjt. Mtv. Szervezeti egységek Képzési terv Költségvetési szerv Ellenőrzés: Ulalványozás nincs Nincs Nincsvezetői vezetője Költségvetési Ellenjegyzés: nincs

szerv vezetőjeÉrvényesítés nincs

9. llletményitndszerek Ktv. Kjt. Mtv. Gazdasági ig.h., Kinevezés, Költségvetési szerv Ellenőrzés: nincs, Utalványozás nincs Nincs Nincselőírásainak betartása Pénzügyi szervezet besorolás vezetője, Érvényesítés ninös Ellenjegyzés: nincs

A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Felelős, „ - - ‚. . Könyv.megj.„ Dokumentum .. . „ Ellenorzés, Utalvanyozas PenzugyiSsz feladat (belso, koordinalo, - - kotelezettseg I{atarido - - - . . Beszamolas

. - „ elkészitese Ervenyesites Ellenjegyzés teljesitésmegnevezése speciális) javaslat keszito vallalo Elszámolás10. Jelenléti ívek gyüjtése, Ktv. Kjt. Mtv. Pénzügyi szervezet Szakmai vezető Pénzügyi szervezet MÁK Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

egyeztetése által igazolt jelenléti határidő Gazdasági 1gb. Ellenjegyzés: nincsív szerint Ervényesités nincs

I t. Munkabérek számfejtése, Ktv. Kjt. Mtv. Pénzügyi szervezet Pénzügyi szervezet Mák havi Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsmódosítása ütemterv Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs

szerint Ervényesítés nincs12. Megbízásosjogviszony Ktv. Kjt. Mtv. Pénzügyi szervezet Megbízási Költségvetési szerv alkalmanként Ellenőrzés: nincs Utaiványozás nincs Nincs Nincs

kezelése szerződés vezetője Érvényesítés nincs Ellenjegyzés:ügyrend szerint

13. Bérszámfejtéshez Ktv. Kjt. Mtv. Pénzügyi szervezet KIR Pénzügyi szervezet havonta Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincskapcsolódó Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincsadatváltozások rögzítése Ervényesítés nincs

14. Szabadság megállapítása, Ktv. Kjt. Mtv. Pénzügyi szervezet Szabadság Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsengedélyezése, nyilvántartás Költségvetési Ellenjegyzés: nincsnyitvántartása Szerv vezetője,

Ervényesítés nincs15. Munkábajárás Ktv. Kjt. Mtv. Pénzügyi szervezet Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utaiványozás nincs Nincs Nincs

költségtérítés vezetője Költségvetési Ellenjegyzés:megállapítása szerv vezetője ügyrend szerint

Érvényesítés nincs16. Munkába járás Ktv., Kjt., Mtv. Pénzügyi szervezet Pénzügyi szervezet havonta Ellenőrzés: Utalványozás: Pénztár Fökönyv és

költségtérítés száiufejtése Gazdasági ig.h. ügyrend szerint analitikaErvényesítés: Ellenjegyzés:Pénzügyi ügyrend szerint

~ szervezet17. Adók, járulékok Pénzügyi szervezet KIR 1NFOSYS Pénzügyi szervezet Havonta, Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

elszámolása program MÁK Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincshatáridő Érvényesítés nincsszerint

IS. Jelenléti ivek gyűjtése, Mtv. Pénzügyi szervezet Szakmai vezető Pénzügyi szervezet havonta Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsegyeztetése által igazolt jeleniéti Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs

ív Érvényesités nincs19. Nettó finanszírozás Pénzügyi szervezet Gazdasági ig.h. havonta Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincs

adatainak egyeztetése Ervényesités nincs Ellenjegyzés: nincs20. Étkezési utalványok Ktv. Kjt. Mtv. Pénzügyi szervezet Szerződés, Pénzügyi szervezet Havonta Ellenőrzés: Ulalványozás: OTP, Pénztár Pökönyv és

beszerzése megrendelés. utólag Gazdasági ig.h. ügyrend szerint analitikaKeretszerz.alapján Ervényesítés Ellenjegyzés:

Gazdasági ig.h. ügyrend szerintPénzügyiszervezet

21. Étkezési utalványok Ktv. Kjt. Mtv. Pénztáros Név szerinti lista Pénztáros havonta Ellenőrzés: Utalványozás nincs Pénztár Analitikakiosztása Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs

Ervényesítés_nincs

A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Felelős, Könyv.megj.Dokumenwm Ellenőrzés, Utalványozás PénzügyiSsz feladat (belső, koordináló, kötelezettség Határidő Érvényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

elkészítésemegnevezése speciális) Javaslat készítő vállaló Elszámolás~ Étkezési utalványok Ktv. Kjt. Mtv. Pénzügyi szervezet Pénzügyi szervezet havonta Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

feladása járandóságként Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincsÉrvényesítés nincs

23. Ruházati költségtérítés KÉv. Pénzügyi szervezet Kiflzetési jegyzék Pénzügyi szervezet évente Ellenőrzés: Utalványozás: Pénztár Bérkönyvelésköztisztviselőknek Gazdasági ig.h. ügyrend szerint

Érvényesítés Ellenjegyzés:Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

24. Személyügyi Ktv. Kjt. Mtv. Titkárság vezetője Személyi anyagok Gazdasági ig.h. folyamatos Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsnyilvántartások vezetése, Költségvetési Ellenjegyzés: nincsszemélyi anyagok szerv vezetője,biztonságos kezelése, Érvényesítés nincsőrzése

6. Felújítás, beruházásA téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Felelős, „ ... Könyv.megj.

„ Dokumentum .. ..‚ Ellenorzés, Utalvanyozas PénzugytSsz feladat (belso, koordinalo, - kotelezettség Hatándo - .. . . Beszamolas. - . ‚. elkészitése - Ervenyesités Ellenjegyzés teljesitésmegnevezése speciahs) javaslat készito vallalo Elszámolás

I. Fejlesztési elképzelések Áht., Költségvetési szerv Koncepció Költségvetési szerv Nov. 30. Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincskidolgozása 217/1998 Korm.r. vezetője, vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

Gazd. Ugyrend. Szervezeti egységekvezetői,

2. Beruházási, felújítási Áht., Költségvetési szerv Beruházási, Költségvetési szerv Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincsjavaslat készítése. 217/1998 Korm.r. vezetője, felújítási terv vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincstitemezés Gazd. Ügyrend.

3. Beruházással. felújítással Áht., Érintett szervezeti egység Koncepció Költségvetési szerv Ellenőrzés: forrás Utalványozás nincs Nincs Nincskapcsolatos 217/1998 Korm.r. vezetője vezetője meglététnek ell. Ellenjegyzés: nincshatékonysági, Gazd. tigyrend. Gazd.igh.gazdaságossági Érvényesités nincsvizsgálatok végzése

4. Szerződés megkötése Közbesz. tv. Érintett osztály vezetője, Szerződés-tervezet Költségvetési szerv Ellenőrzés:Gazdas Utalványozás: Nincs Nincsjogtanácsos, Gazdasági vezetője ági ig.h., ügyrend szerintig.h. jogtanácsos Ellenjegyzés:

Ervényesités: ügyrend szerintnincs

5. Megkötött szerződés Áht., 217/1998 Pénzügyi szervezet, Kötelezettségvállalá Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Analitikusnyilvántartásba vétele Korm.r., Gazd. Pályázati, közbesz. s nyilvántartása Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs nyilvántartás

Ügyrend csoport Ervényesítés nincs6. Közbeszerzési törvény Közbeszerzési Pályázati közbesz.csoport 3 árajánlat bekérése Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Nincs

hatálya alá nem tartozó, szabályzat vezetője Költségvetési ügyrend szerint500 e.Ft. feletti szerv vezetője Ellenjegyzés:beruházás, felújítás Ervényesítés: ügyrend szerint

Pénzügyiszervezet

7. Beérkezett ajánlatok Közbeszerzési Költségvetési szerv Beérkezett ajánlatok Bíráló Bizottság Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincsbírálata szabályzat vezetője, Pályázati Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

közbeszerz.csoport8. Szerződés megkötése Közbeszerzési Jogtanácsos, Gazdasági Szerződés-tervezet Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Nincs

szabályzat ig.h. vezetője Gazdasági ig.h. ügyrend szerintErvényesítés nincs Ellenjegyzés:

ügyrend_szerint9. Megkötött szerződés Áht., Pénzügyi szervezet Kötelezettségvállalá Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Analitikus

nyilvántartásba vétele 217/1998 Korm.r., 5 nyilvántartása Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs nyilvántartásGazd. Ügyrend Ervényesítés nincs

A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.me~.feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) javaslat készítő vállaló ElszámolásID. 500 eFt. alatti beruházás, Közbeszerzési Megrendelő Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Nincs

felújítás szabályzat vezetője Gazdasági ig.h. ügyrend szerintErvényesítés: Ellenjegyzés:Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

Ii. Elfogadott megrendelő Áht., Pénzügyi szervezet Kötelezettségvállalá Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Analitikusnyilvántartásba vétele 217/1998 Korm.r., s nyilvántartása Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs nyilvántartás

Gazd. Ugyrend Ervényesítés nincs12. Beruházás, felújkás Ál-ii. Érintet osztály vezetőj, Beruházás, felújítás Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Nincs

lebonyolítása 2 17/1998 Korm.r. pályázati, és közbesz. okmányai vezetője Gazdasági ig.h. ügyrend szerintGazd. Ügyrend. Csop., vagy szakmai Ervényesítés: Ellenjegyzés:

referens Pénzügyi ügyrend szenntszervezet

13. .4 beruházás, felújítás 21711998 Korm.r., Érintett osztály vezetője, Bizonylat, Műszaki Ellenőr, Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsteljesítésének Gazd..Ügyrend Utalványrendelet Bonyolító, stb. Ervényesítö Ellenjegyzés: nincsellenörzése. Szakmai Költségvetési szerv Érvényesítés:teljesítés igazolása. vezetője Pénzügyi

szervezet14. Utalványozás Áht., 217/1998 Ügyrend szerint Utalványrendelet Költségvetési szerv Ellenörzés: Utalványozás: Nincs Nincs

Korrn.r. Gazd. vezetője Érvényesítő ügyrend szerint(Jgyrend. Érvényes ftés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

15. Ellenjegyzés Áht., 217/1998 Ügyrend szerint Utalványrendelet Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs NincsKorm.r. vezetője, Ervényesítő ügyrend szerint

~ Gazd. Ügyrend. Gazdasági ig.h., Ervényesítés: Ellenjegyzés:Pénzügyi szervezet Pénzügyi ügyrend szerint

szervezet•7~ Érvényesítés Áht., 217/1998 Ügyrend szerint Utalványrendelet Gazdasági ig.h., Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Nincs

Korm.r. Pénzügyi szervezet Gazdasági ig.h. ügyrend szerintGazd. Ügyrend. Érvényesítés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

17. Pénzügyi teljesílés. Áht., 217/1998 Pénzügyi szervezet Elektra program Pénzügyi szervezet Megállapodá Ellenőrzés: Utalványozás: OTP, Pénzlár Főkönyv ésErvényesített számla Korm.r., GIRO s szerint Gazdasági ig.h. ügyrend szerint analitikakiüzetése Gazd. Ügyrend Ervényesítés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) javaslat készítő vállaló Elszámolás18. A beruházások Áht., 217/1998 Beruházással érintett Üzembe helyezési Költségvetési szerv ilzembehely Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

aktiválása Korm.r. osztály vezetője, jegyzőkönyv, vezetője ezéskor Költségvetési Ellenjegyzés: nincsGazd. Ügyrend. analitikus könyvelő szerv vezetője

Ervényesítés_nincs19. A beruházások Áht., 217/1998 Pénzügyi szervezet, Állományba vételi Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás nincs Főkönyv és

befejezése utána Korm.i~ analitikus könyvelő bizonylat Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs analitikaberuházások állományba Gazd. Ugyrend. Érvényesítés nincsvételével kapcsolatosfeladatok

7. Karbantartás, szol~áItatás, egyéb beszerzésA téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.me~.

feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolásmegnevezése speciális) Javaslat készítő vállaló Elszámolás

L Kiadások tervezése, Áht., 217/1998 Gazdasági ig.h. Elemi költségvetés Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsütemezése Korm.r. Gazd. Uzemeltetési csoport vezetője Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs

Ugyrend. Ervényesités nincs2. Közüzemi és egyéb Áht., 21711998 Költségvetési szerv Szerződések, Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

szolgáltatások Korm.r. Gazd. vezetője, Üzemeltetési megállapodások, stb. vezetője Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés:igénybevételére Ugyrend. csopnrt Érvényesítés nincs ügyrend szerintszerződések megkötése

3. Beszerzés, szolgáltatás Ál-it., 217/1998 Üzemeltetési csoport, Számla Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Nincsigénybevételének Korm.r. Gazd. érintett oszály vezetője vezetője Szakmai teljesítés tigyrend szerintlebonyolítása Ügyrentl. igazoló Ellenjegyzés:

Érvényesítés: tigyrend szerintPénzügyiszervezet

4. A beszerzés, 217/1998 Komtr., Belső szabályzat szerint, Bizonylat, Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Nincsszolgáltatás Gazd.szerv.Ugyrend központosított Utalványrendelet vezetője Ervényesítő ügyrend szeiintteljesítésének közbeszerzés szerint Érvényesítés: Ellenjegyzés:ellenőrzése. Szakmai Pénzügyi ügyrend szerintteljesítés igazolása. szervezet

5. Utalványozás Áht., 217/1998 Ügyrend szerint Utalványrendelet Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs NincsKorm.r. Gazd. vezetője, Gazdasági ig.h. ügyrend szerintÜgyrend. Költségvetési szerv Érvényesítés: Ellenjegyzés:

vezetője Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

6. Ellenjegyzés Áht., 217/1998 Ügyrend szerint Utalványrendelet Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs NincsKorm.r. Gazd. vezetője, Gazdasági ig.h. ügyrend szerintÜgyrend. Gazdasági ig.li., Ervényesítés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi szervezet Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

7. Érvényesítés Áht., 217/1998 Ügyrend szerint Utalványrendelet Gazdasági ig.h., Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs NincsKorm.r. Gazd. Pénzügyi szervezet Gazdasági ig.h. ügyrend szerintÜgyrend. Érvényesítés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

8. Pénzügyi teljesítés. Áht., 2 17/1998 Pénzügyi szervezet Elektraprogram Pénzügyi szervezet Megállapodás Ellenőrzés: Utalványozás: OTP, Pénztár Főkönyv ésÉrvényesített számla Korm.r., Gazd. MÁK GIRO szerint Gazdasági ig.b. ügyrend szerint analitikakiflzetése Ügyrend Ervényesités: Ellenjegyzés:

Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

8. Kifizetések: Személyi juttatások, költségtérítések, egyéb juttatások~T A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.

feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolásmegnevezése speciális) Javaslat készítő vállaló Elszámolás

Köztisztviselők Ktv. Gazdasági ig.h., Kinevezés Költségvelési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: OTP, Pénztár Főkönyvifoglalkoztatással Pénzügyi szervezet vezetője Gazdasági ig.h. ügyrend szerint könyvelés,kapcsolatosjuttatásainak Bérügyintéző Ervényesítés: Ellenjegyzés: Analitikuskifizetés Pénzügyi ügyrend szerint nyilvántartás

~ szervezet2. Munka törvénykönyv Mtv. Gazdasági ig.h., Munkaszerződés Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: OTP, Pénztár Főkönyvi

hatálya alá tartozók Pénzügyi szervezet, vezetője Gazdasági ig.h. ügyrend szerint könyvelés,foglalkoztatással Bérügyintéző Ervényesítés: Ellenjegyzés: Analitikuskapcsolatos juttatásainak Pénzügyi ügyrend szerint nyilvántartáskifizetése szervezet

3. Köztisztviselők Ktv. Gazdasági ig.h., Kinevezés Költségvetési szerv Havonta Ellenőrzés: Utalványozás: OTP, Pénztár Főkönyvirendszeres személyi Pénzügyi szervezet, Bér vezetője Gazdasági ig.h. ügyrend szerint könyvelés,juttatásai kifizelése ügyintéző Érvényesítés: Ellenjegyzés: Analitikus

Pénzügyi ügyrend szerint nyilvántartás~ szervezet

4. Munka törvénykönyv Mtv. Gazdasági ig.lt, Munkaszerződés Köliségvetési szerv havonta Ellenőrzés: Utalványozás: OTP, Pénztár Főkönyvihatálya alá tartozók Pénzügyi szervezet, Bér vezetője Gazdasági ig.h. ügyrend szerint könyvelés,rendszeres személyi ügyintéző Ervényesítés: Ellenjegyzés: Analitikusjuttatásai kifizetése Pénzügyi tigyrend szerint nyilvántartás

szervezet5. Köztisztviselők nem Ktv. Gazdasági ig.h., Kinevezés Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: OTP. Pénztár Fökönyvi

rendszeres személyi Pénzügyi szervezet, bér vezetője Gazdasági ig.h. ügyrend szerint könyvelés,juttatásai kifizetése ügyintéző Ervényesítés: Ellenjegyzés: Analitikus

Pénzügyi ügyrend szerint nyilvántartásszervezet

6. Munka törvénykönyv Mtv. Gazdasági ig.h., Munkaszerződés Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: OTP. Pénztár Fökönyvihatálya alá tartozók nem Pénzügyi szervezet, Bér vezetője Gazdasági ig.li. ügyrend szerint kőnyvelés,rendszeres személyi ügyintéző Érvényesítés: Ellenjegyzés: Analitikusjuttatásainak kifizetése Pénzügyi szervezet ügyrend szerint nyilvántartás

7. Megbízásokkal Álit., Gazdasági ig.h., Szerződés Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: OTP, Pénztár Főkönyvikapcsolatos személyi 2 17/1998 Korm.r. Pénzügyi szervezet, Bér vezetője Gazdasági ig.h. ügyrend szerint könyvelés,juttatások Gazd. Ügyrend. ügyintéző Ervényesítés: Ellenjegyzés: Analitikus

Pénzügyi szervezet ügyrend szerint nyilvántartás

••~ A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) javaslat készítő vállaló Elszámolás8. Kiküldetések Áht., Pénztáros Kiküldetési Költségvetési szerv Kiküld. telj. Ellenőrzés: Utalványozás: Pénztár Főkönyvi

elszámolása 217/1998 Korntr. rendelvény vezetője után Gazdasági ig.h. ügyrend szerint könyvelés,köztisztviselők részére Gazd. Ugyrend. Érvényesítés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi szervezet ügyrend szerint9. Kiküldetések Áht., Pénztáros Kiküldetési Költségvetési szerv Kiküld. telj. Ellenőrzés: Utalványozás: Pénziár Fökönyvi

elszámolása Munka 217/1998 Korm.r. rendelvény vezetője után Gazdasági ig.h. ügyrend szerint könyvelés,törvénykönyv hatálya alá Gazd. Ügyrend. Érvényesítés: Ellenjegyzés:tartozók részére Pénzügyi szervezet ügyrend szerint

10. Utalványozás Álit., Ügyrend szerint Utalványrendelet Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalváayozás: Nincs217/1998 Korm.r. vezetője, Gazdasági ig.h. ügyrend szerintGazd. Ugyrend. Költségvetési szerv Érvényesítés: Ellenjegyzés:

vezetője Pénzügyi szervezet tigyrend szerintII. Szakmai teljesítés Áht., Ügyrend szerint Bizonylat, Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs

igazolása 217/1998 Korm.r. Utalványrendelet vezetője. Gazdasági ig.h. ügyrend szerintGazd. Ügyrend. Költségvetési szerv Érvényesítés: Ellenjegyzés:

vezetője Pénzügyi szervezet ügyrend szerint12. Ellenjegyzés Áht., Ügyrend szerint Utalványrendelet Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs

217/1998 Korm.r. vezetője, Gazdasági ig.h. ügyrend szerintGazd. Ugyrend. Gazdasági ig.h., Ervényesités: Ellenjegyzés:

Pénzügyi szervezet Pénzügyi szervezet ügyrend szerint13. Érvényesítés Áht., Ügyrend szerint Utalványrendelet Gazdasági ig.h., Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs

21711998 Korm.r. Pénzügyi szervezet Gazdasági ig.h. ügyrend szerintGazd. Ügyrend. Érvényesírés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi szervezet ügyrend szerint14. végrehajtás Áht., Gazdasági ig.h., Pénztár Pénzügyi ea., Ellenőrzés: Utalványozás: ?énztár Főkönyvi

217/1998 Korm.r. Pénzügyi szervezet pénztáros Gazdasági ig.h. ügyrend szerint könyvelés.Gazd. Ügyrend. Érvényesítés: Ellenjegyzés: Analitikus

Pénzügyi szervezet ügyrend szerint nyilvántartás

9. Leltározás, selejtezés, hasznosításSsz A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.

feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolásmegnevezése speciális) javaslat készítő vállaló Elszámolás

Mérlegben kimutatott 249/2000 Korm.r., Leltárvezető. Leltári Leltár bizonylatai Költségvetési szerv Fordulónap: Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincseszközöket és forrásokat Leltározási ütemterv szerint vezetője Tárgyév Költségvetési Ellenjegyzés: nincsminden évben leltározni szabályzat december 31. szerv vezetőjekell. A leltározás Érvényesítés nincsvégrehajtását leltárralkell dokumentálni.

2 Leltározási ütemtervet 249/2000 Korm.r., Gazdasági ig.h. Leltározási ütemterv Köliségvetési szerv Leltározás Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsévenként készíttet, Leltározási vezetője megkezdése előtt Költségvetési Ellenjegyzés: nincsmelyben kijelöli a szabályzat 30 nap szerv vezetőjeleltározás irányítóját Ervényesítés nincs

3 Leltárutasítást ad ki a 249/2000 Korm.r., Leltárvezetö Leltárutasílás Költségvetési szerv Leltározás Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsleltározás megkezdése Leltározási vezetője megkezdése előtt Költségvetési Ellenjegyzés: nincselőtt szabályzat 30 nap szerv vezetője

Ervényesítés_nincs4 Leltározási feladatok — 249/2000 Korm.r., Leltározási Bizottság Leltározási Leltárvezetö Ütemtervben Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Főkönyvi és

előkészítő folyamatok, Leltározási nyomtatványok meghatározottak Költségvetési Ellenjegyzés: nincs analitikusleltározás, értékelés, — szabályzat szerint szerv vezetője könyvelésfelmérése Érvényesítés nincs

5 Leltározó dolgozók, a 249/2000 Korm.r., Leltárvezető Megbízás Költségvetési szerv Ütemtervben Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsleltári ellenőrök személy Leltározási vezetője meghatározottak Költségvetési Ellenjegyzés: nincsszerinti kijelölése szabályzat szerint szerv vezetője

Ervényesítés nincs6 Leltárérlekezlet meg- 249/2000 Korm.r., Leltárvezető Költségvetési szerv Költségvetési szerv Ütemtervben Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

szervezése, levezetése, Leltározási vezetőjekönyv vezetője meghatározottak Költségvetési Ellenjegyzés: nincsdokumentálása szabályzat szerint szerv vezetője

Ervényesítés_nincs7 A szerv az eszközeit és 249/2000 Korm.r., Leltározási Bizottság Leltárfelvételi ivek Leltárvezető Ütemtervben Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

forrásait számba veszi és Leltározási meghatározottak Leltárellenőr Ellenjegyzés: nincsa valóságban meglévő szabályzat szerint Ervényesítés nincsállományt megállapítja.

8 Leltárellenőrzés a 249/2000 Korm.r., Leltárellenör Leltárfelvételi ívek Leltárellenőr Leltározás során Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincslellározási munkák Leltározási Leltárvezető Ellenjegyzés: nincsmegkezdésétől az szabályzat Érvényesités nincsellenőrzött leltárleadásáig..

9 Ki kell mutatni a 249/2000 Korm.r., Leltározási Bizottság Leltárfelvételi ívek Leltárvezető Ütemtervben Ellenőrzés: Ulalványozás nincs Nincs Nincstöbbletet, illetve a Leltározási meghatározottak Költségvetési Ellenjegyzés: nincshiányt. szabályzat szerint szerv vezetője

Érvényesítés nincs10 Ha leltárkülönbözet 249/2000 Korm.r., Leltározási Bizottság Költségvetési szerv Leltárvezető Leltárt követő 60 Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

került megállapításra, ki Leltározási vezetöjekönyv napon belül Költségvetési Ellenjegyzés: nincskell deríteni annak okát szabályzat szerv vezetöje

Érvényesítés nincs

A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Doki~mentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) javaslat készítő vállaló ElszámolásII A leltárhiányokat és 249/2000 Konn.r., Leltározási Bizottság Leltárfelvételi ívek Leltárvezető Ütemtervben Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Analitikus

többieteket bizonyos Leltározási meghatározottak Költségvetési Ellenjegyzés: nincs nyilvántartáskörülmények megléte szabályzat szerint szerv vezetőjeesetén kompenzálni Érvényesítés nincslehet.

12 Leltározás befejezése 249/2000 Korm.r., Leltárvezető Záró-jegyzőkönyv Költségvetési szerv Ütemtervben Ellénőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsután a leltározási záró- Leltározási vezetője meghatározottak Költségvetési Ellenjegyzés: nincsjegyzőkönyv készítése szabályzat szerint szerv vezetője

Érvényesítés nincs13 Leltározásban résztvevő 249/2000 Korm.r., Leltározási Bizottság Leltárnyomtatványok, Leltárvezető Ütemtervben Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

személyeknek el kell Leltározási záró jegyzőkönyv meghatározottak Költségvetési Ellenjegyzés: nincsszámolniuk a szabályzat szerint szerv vezetőjeleltárnyomtatványokkal, Érvényesítés nincsilletve, a záró-jegyzőkönyvet alá kellimiuk

14 Leltáreltérések 249/2000 Korm.r., Pénzügyi szervezet Ósszesitő bizonylat Pénzügyi főelőadó Ütemtervben Ellenőrzés: Ulalványozás: Nincs Főkönyvi és anarendezésére főkönyvi és Leltározási meghatározottak Gazdasági ig.h. ügyrend szerint litikus könyvelésanalitikus szabályzat szerint Ervényesités: Ellenjegyzés:nyilvántartásban Pénzügyi ügyrend szerint

szervezet15 A leltárhiányért fennálló Kjt., Ktv., Mtv. Fegyelmi Bizottság Határozat Munkáltató: Leltárt követő 60 Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincs

felelősséget a Leltározási Költségvetési szerv napon belül Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincsleltárfelvétel befejezését szabályzat vezetőjekövető 60 napon belül elkell bírálni

lő. Leltárokmányok 2000. évi C. tv. Pénzügyi szervezet Leltározási Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsnyilvántartásba vétele, okmányok Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincsmegőrzése Érvényesítés nincs

17. Selejtezési feladatok Selejtezési Költségvetési szerv Selejtezési szabályzat Költségvetési szerv Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincsellátása szabályzat vezetője vezetője Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

18. Selejtezési, hasznositási Selejtezési Költségvetési szerv Selejtezési Költségvetési szerv Október első Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincskezdeményezés szabályzat vezetője kezdeményezés vezetője munkanapja Költségvetési Ellenjegyzés: nincs

Szerv vezetőjeErvényesítés_nincs

19. Selejtezési Bizottság Selejtezési Költségvetési szerv Megbízás Költségvetési szerv Kezdeményezéstől Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincslétrehozása szabályzat vezetője vezetője 15 nap Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

20. Selejtezési, hasznosítási Selejtezési Selejtezési Bizottság Jegyzőkönyv Költségvetési szerv Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincseljárás lefolytatása szabályzat vezetője Költségvetési Ellenjegyzés: nincs

Szerv vezetőjeErvényesítés_nincs

Ssz A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Érvényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) javaslat készítő vállaló Elszámolás21. Selejtezési bizonylat Selejtezési Selejtezási Bizottság Selejtezési okmány Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Nincs

kiállítása szabályzat Gazdasági ig.li. ügyrend szerintÉrvényesítés: Ellenjegyzés:Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

22. Hasznosítás Selejtezési Selejtezési Bizottság Költségvetési szerv KezdeménS’ezéstől Ellenőrzés: Utalványozás nincs OTP, Főkönyvi ás anavégrehajtása szabályzat, vezetője 30 nap Költségvetési Ellenjegyzés: nincs Pénztár litikus kőnyvelés

Vagyonrendelet szerv vezetőle23. Vagyon értékesítéséröl, Selejtezési Selejtezési Bizottság Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Költségvetési szerv Nincs Főkönyvi ás ana

átadásáról bizonylat szabályzat Gazdasági ig.h. vezetője litikus kőnyveléskiállítása Érvényesítés:

Pénzügyiszervezet

24. Megsemmisités Selejtezési Selejtezési Bizottság Selejtezési okmány Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Főkönyvi ás anavégrehajtása, bizonylat szabályzat Gazdasági ig.h. ügyrend szerint litikus kőnyveléskiállítása Érvényesítés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

25. Hulladékként Selejtezési Selejtezési Bizottság Bevéleli bizonylat Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Főkönyvi ás ananyilvántartásba vétel szabályzat Gazdasági ig.h. tigyrend szerint litikus kőnyvelés

Ervényesités: Ellenjegyzés:Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

26. Személyi felelősség Selejtezési Selejtezási Bizottság Munkáltató: Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincsmegállapítása szabályzat Költségvetési szerv Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs

vezetője

27. Selejtezéssel, 2000. évi C. tv. Selejtezési Bizottság Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincshasznositással Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincskapcsolatos okmányok Ervényesítés nincsnyilvántartásba vétele,megőrzése

10. Bevételek kezeléseSsz A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumenmm Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.

feladat (belső, koordináló, javaslat elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolásmegnevezése speciális) készítő vállaló Elszámolás

I. Igazgatóságet megillető Pénzkezelési Pénzügyi szervezet, Számla Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás: nincsbevételek számlázása szabályzat számlázó, Gazdasági ig.Ii. Ellenjegyzés: nincs

Érvényesítés_nincs2. Számlázott bevétel Pénzkezelési Pénzügyi szervezet Számla Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás: nincs Pénztár, Főkönyvi és

beszedése szabályzat Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs OTP analitikusErvényesítés nincs nyilvántartás

3. Beszedett bevétel Számlarend Pénzügyi szervezet, Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: nincs Utalványozás: Nincs Főkönyvikönyvelése könyvelő Ervényesítés: ügyrend szerint könyvelés

Pénziigyi Ellenjegyzés:szervezet ügyrend szerint

4. Számlázott követelések Számlarend Pénzügyi szervezet, Követelések Pénzügyi szervezet Ellenőrzés: Utalványozás: nincsnyilvántartása szűmlázé analitikus Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs

nyilvántartása Ervényesítés nincs

11. Analitikus és főkönyvi könyvelés~T A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.

feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolásmegnevezése speciális) javaslat készítő vállaló Elszámolás

A számviteli Számv.tv. Gazdasági ig.h. Számviteli politika Költségvetési Utalványozás nincs Nincs Nincsnyilvántartási rendszer 249/2000. Korm.r. Ügyrend szerv vezetője Ellenjegyzés: nincsmegszervezése, irányítása Számviteli politika

2 Befektetett eszközök Számv.tv. Pénzügyi szervezet Állományba vételi Gazdasági ig.h. Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Tárgyi eszközanalitikus 249/2000. Kormr. bizonylat Költségvetési Ellenjegyzés: nincs analitikanyilvántartásának Számviteli politika Növekedések- szerv vezetöjemegszervezése csökkenések Érvényesíiés nincs

okmányaiNaplók

3 Befektetett eszközök Számv.tv. Pénzügyi szervezet Állományváltozási Pénzügyi folyamatos Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Analitikusnyilvántartása 249/2000. Korm.r. bizonylat, analitikus szervezet Gazdasági ig.h. ügyrend szerint nyilvántartás

Számviteli politika nyilvántartás Ervényesítés: Ellenjegyzés:Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

4 Beruházás, felújítás Számv.tv. Pénzügyi szervezet Számla, állományba Pénzügyi folyamatos Ellenőrzés: Utalványozás: Pénztár, OTP Fökönyv ésállományba vétele 24912000. Korm.r. vételi bizonylat szervezet Gazdasági ig.h. ügyrend szerint analitikus

Számviteli politika Ervényesítés: Ellenjegyzés: nyilvántartásPénzügyi ügyrend szerintszervezet

5 Állományváltozások Számv.tv. Pénzügyi szervezet Állományváltozási Pénzügyi folyamatos Ellenörzés: Utalványozás: Nincs Fökönyv éskövetése 249/2000. Korm.r. bizonylat szervezet Gazdasági ig.h. ügyrend szerint analitikus

Számviteli politika Érvényesítés: Ellenjegyzés: nyilvántartásPénzügyi ügyrend szerintszervezet

6 Értékcsökkenés Számv.tv. Pénzügyi szervezet Tárgyi eszköz Pénzügyi negyedévent Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Fökönyv éselszámolása 249/2000. Korm.r. nyilvántartás, szervezet e Gazdasági ig.h. ügyrend szerint analitikus

Számviteli politika összesítő feladás Ervényesítés: Ellenjegyzés: nyilvántartásPénzügyi ügyrend szerintszervezet

7 Kisértékű immat.javak, Számv.tv. Pénzügyi szervezet Számla, kisértékü Pénzügyi folyamatos Ellenőrzés: Utalványozás: Pénztár, OTP Főkönyv éstárgyi eszközök 249/2000. Korm.r. tárgyi eszköz szervezet Gazdasági ig.h. ügyrend szerint analitikusbeszerzésének Számviteli politika nyilvántartás Érvényesítés: Ellenjegyzés: nyilvántartásnyilvántartása Pénzügyi ügyrend szerint

szervezet

~T A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, dkészítése kötelezettsé Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) javaslat készítő g vállaló Elszámolás8 Készletek analitikus Számv.tv. Pénzügyi szervezet Növekedések- Gazdasági igh. Negyedévet Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Készlet analitika

nyilvántartása 249/2000, Korntr. csőkkenések követő 15. Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincsSzámviteli politika okmányai Érvényesítés:

Naplók Pénzügyiszervezet

9. Pénztárak Számv.tv. Pénztáros Helyileg előírt Pénztáros folyamatos Ellenőrzés: Utalványozás nincs Pénztár, Főkönyvi és249/2000. Korm.r. analitikus Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs analitikusSzámviteli politika nyilvántartás Érvényesítés nincs könyvelés

10. Előirányzat felhasználási Számv.tv. Pénzügyi szervezet Helyileg előírt Pénzügyi folyamatos Ellenőrzés: Utalványozás nincs OTP Fökönyvi ésszámlák 249/2000. Korm.r. analitikus szervezet Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs analitikus

Számviteli politika nyilvántartás Érvényesítés nincs könyvelésII. Szállító analitikus Számv.tv. Pénzügyi szervezet Szállító napló Pénzügyi Pénzforgalo Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Szállító analitika

nyilvántartások vezetése 249/2000. Korm.r. szervezet mmal Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincsSzámviteli politika egyezően Ervényesítés nincs

12. A kötelezettségvállalással Áht., 217/1998 Pénzügyi szervezet Kötelezettségvállalási Pénzügyi Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Analitikuskapcsolatos Korm.r. Gazd. nyilvántartás szervezet Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs nyilvántartásnyilvántartások vezetése Ügyrend. Érvényesíiés nincs— a vonatkozó belsőszabályzat szerint

13. Aktív, passzív pénzügyi Számv.tv. Pénzügyi szervezet Analitikus Pénzügyi folyamatosan Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Aktív, passzívelszámolások 249/2000. Korm.r. nyilvántartás szervezet Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs pénzügyinyilvántartása Számviteli politika elszámolások

nyilvántartásat4. Leltározás előkészítése Számv.tv. Gazdasági ig.h. Leltárfelvételi ívek Leltározás Évente, Leltárellenör Utalványozás nincs Nincs Analitikus

249/2000. Korm.r. vezetője ütemterv Ellenjegyzés: nincs nyilvántartásSzámviteli politika szerint

IS. Leltáreltérések Számv.tv. Leltározó Bizottság Kiértékelt Leltározás ~vente, Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Fökönyv ésrendezésére fökönyvi és 249/2000. Korm,r. leltárfelvételi ívek vezető, ütemterv Gazdasági ig.h. ügyrend szerint analitikusanalitikus Számviteli politika Pénzügyi szerint Érvényesítés: Ellenjegyzés: nyilvántartásnyilvántartásban szervezet Pénzügyi ügyrend szerint

szervezet

~iT A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumenmm Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) javaslat készítő vállaló Elszámolás16. ÁFA és egyéb adók Számv.tv. Pénzügyi szervezet, Adóbevallás Pénzügyi Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs ÁFA analitika

elszámolása, bevallása 249/2000. Korm.r. könyvelő szervezet Gazdasági ig.h. ügyrend szerintSzámviteli politika Ervényesítés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

17. Főköayvi könyvelés Számv.tv. Pénzügyi szervezet, Utalványrendelet Pénzügyi Pénzforgalo Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs Nincsgazdasági műveleteinek 249/2000. Korm.r. könyvelő szervezet mmal Gazdasági ig.h. ügyrend szerintkijelölése Számviteli politika egyezően Érvényesítés: Ellenjegyzés:

Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

18. Kőnyvelés a főkönyvi Számv.tv. Pénzügyi szervezet, Könyvelési naplók Pénzügyi Pénzforgalo Ellenőrzés: Utalványozás: Nincs ‘fl’G programszámlákon 249/2000. Korntr. könyvelő szervezet mmal Gazdasági ig.h. ügyrend szerint

Számviteli politika egyezően Ervényesítés: Ellenjegyzés:Pénzügyi ügyrend szerintszervezet

19. Havi jövedelmek, Számv.tv. Pénzügyi szervezet, Bérkönyvelés Pénzügyi havonta Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Főkönyvi ésjövedelmet terhelő 249/2000. Korm.r. könyvelő szervezet Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincs analitikuslevonások elszámolása Számviteli politika Érvényesítés: nyilvántartás

Pénzügyiszervezet

20. Alapdokumentumok, Számv.tv. Pénzügyi szervezet, Pénzügyi Hónapot Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincsanalitikus nyilvántartások 249/2000. Korm.r. könyvelő szervezet követő 15. Érvényesítés aincs Ellenjegyzés: nincsés főkönyvi számlák Számviteli politikaegyenlegeinekegyeztetése

21. Főkönyvi kivonat Számv.tv. Pénzügyi szervezet, Főkönyvi kivonat Pénzügyi Hónapot Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincskészítése, lefűzése 249/2000. Korm.r. könyvelő szervezet követő IS. Érvényesités nincs Ellenjegyzés: nincs

Számviteli_politika22. Havi zárását követően a Számv.tv. Pénzügyi szervezet, Pénzügyi Hónapot Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincs

számlák az előirányzati, 249/2000. Korm.r. könyvelö szervezet követő 15. Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincsteljesítési és forgalmi Számviteli politikaadatainak tartalmi ésszámszaki ellenörzése,egyeztetése, a kapcsolódóanalitikusnyilvántartásokkal.

23. Követelések analitikus 249/2000 Pénzügyi szervezet, Pénzügyi folyamatos Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincsnyilvántartása Korm.rend. könyvelő szervezet Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés; nincs

Számvit. szab. Ervényesítés nincs

“~T A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) javaslat készítő vállaló Elszámolás24. Mérleg fordulónapján 249/2000 Pénzügyi szervezet, Írásbeli feljegyzés Pénzügyi mérlegkészít Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

meglévő követelésekrőt Korm.rend. könyvelő, könyvelő szervezet és időpontját Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincskimutatást kell készíteni Számvit. szab. 1 hónappal Ervényesítés nincs

megelőzően25. Kimutatásban szereplő 249/2000 Pénzügyi szervezet, Ajánlott küldemény Pénzügyi Mérlegkészí- Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincs

követelések érintettjeit Korm.rend. számlázó szervezet tés Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincsmeg kell keresni a Számvit. szab, időpontját I Érvényesítés nincsnyilvántartott követelések hónappalelismerése céljából megelőzően

26. A visszaérkező egyeztető 249/2000 Pénzügyi szervezet, Analitikus Pénzügyi Ellenőrzést Utalványozás nincs Nincs Nincslevelek alapján a Korm.rend. számlázó nyilvántartás szervezet Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincskimutatásban meg kell Számvit. szab. Ervényesítés nincsjelölni az elismert, és az elnem ismert követeléseket

27. Követelés értékét a 249/2000 Pénzügyi szervezet, Belső bizonylat Gazdasági ig.h. Ellenőrzést nincs Utalványozás nincs Nincs Nincsnyilvántartásban elismert Korm.rend. számlázó Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincskövetelésként bejegyzett Számvit. szab.követelések értékében keltmeghatározni

28. El nem ismert 249/2000 Pénzügyi szervezet, Írásbeli feljegyzés Pénzügyi Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincskövetelésekről kimutatás Korm.rend. számláző szervezet Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincskészítése, továbbítása Számvit. szab. Ervényesítés nincsGazdasági_ig.h._felé

29. Kimutatás ellenőrzése, 249/2000 Gazdasági ig.h. Gazdasági ig.h. Egyeztetés Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincsdokumentumok Korm.rend. után 30 nap Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincselőkészítése, Számvit. szab.jogtanácsosnak átadás,kivezetésre előteijesztéselkészítése

30. Behajtás kezdeményezése, 249/2000 Jogtanácsos írásbeli feljegyzés, Jogász Egyeztetés Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Nincsszükséges esetekben Korm.rend. illetve az eljárást után 30 nap Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincsbírósági eljárás Számvit. szab, megindítómegindítása dokumentum

31. Előterjesztés készítése a 249/2000 Gazdasági igii. Feljegyzés a Költségvetési Tárgyévet Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincsbehajthatallan követelések Kormrend. kivezetés szerv vezetője követő Érvényesítés nincs Ellenjegyzés: nincskivezetésének Számvit. szab, jogszabályi február 15.engedélyezésére alapjának

meghatározásával32. Kivezetés engedélyezésen 249/2000 Feljegyzés a Költségvetési Tárgyévet Ellenőrzés: nincs Utalványozás: Nincs Nincs

~ Korm.rend. kivezetés szerv vezetője követö Ervényesítés nincs ügyrend szerintSzámvit. szab. jogszabályi február 15. Ellenjegyzés:

alapjának ügyrend szerintmeghatározásával

A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, elkészítése kötelezettség Érvényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) javaslat készítő vállaló Elszámolás33. Mérlegkészítés időpontjáig 249/2000 Pénzügyi szervezet Belső bizonylat Gazdasági ig.h. Mérlegkészít Ellenőrzés: nincs Utalványozás: Nincs Nincs

pénzügyileg nem rendezett Korm.rencL. és Ervényesítés: ügyrend szerintkövetelésnél értékvesztést Számvit. szab, időpontjáig Pénzügyi Ellenjegyzés:kell elszámolni szervezet ügyrend szerint

34. Kivezetés Költségvetési 249/2000 Pénzügyi szervezet követelés törlésére Gazdasági ig.h. Mérlegkészít Ellenőrzés: nincs Utalványozás: Nincs Főkönyvi ésszerv vezetőjének Korm.rend.. vonatkoző bizonylat és Érvényesítés: ügyrend szerint analitikusengedélye alapján Szánivit. szab. (negatív vagy he- időpontjáig Pénzügyi Ellenjegyzés: nyilvántartás

lyesbítő számla) és szervezet ügyrend szerinta bizonylatkiállításánakalapjául szolgálóokmányok

35. A kisösszegű követelések 249/2000 Pénzügyi szervezet Ajánlott küldemény Pénzügyi Folyamatosa Ellenőrzés: Utalványozás nincs Nincs Nincstekintetében biztosítani Korm.rend.. szervezet n Gazdasági ig.h. Ellenjegyzés: nincskell. hogy a követeléssel Számvit. szab. Ervényesítés nincsérintettek többszörifelszólítást kapjanak atartozásuk kiegyenlítésecéljából.

36. Féléves és éves zárás Számv.tv. Pénzügyi szervezet Jegyzőkönyv Gazdasági ig.h. Július 15. Ellenőrzés: nincs Utalványozás: Nincs Fökönyvialkalmával a bevételekhez 249/2000. Korm.r. Január 31. Ervényesítés: ügyrend szerint nyilvántartásés a kiadásokhoz Számviteli politika Pénzügyi Ellenjegyzés:kapcsolódó év végi szervezet ügyrend szerintrtndező és zárlati tételekkönyvelése

37. A beszámolók Számv.tv. Pénzügyi szervezet Jegyzőkönyv Gazdasági ig.h. ‚Július 15. Ellenőrzés: nincs Utalványozás nincs Nincs Féléves beszámolóösszeállítása előtt a 249/2000. Korm.r. Január 31. Ervényesítés nincs Ellenjegyzés: nincs Éves beszámolóköltségvetési Számviteli politika Negyedéveselőirányzatok és médegjelentéspénzforgalom egyeztetésea íőkönyvi kivonattal

[2. BeszámolásA téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.

feladat (belső, koordináló, javaslat elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolásmegnevezése speciális) készítő vállaló Elszámolás

Féléves és éves beszámoló jelentésA könyvvezetés Ügyrend, Előkészítő: Gazd.ig.h. Könyvelési naplók Felelős: Gazd.ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:utóellenőrzése Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.h. és könyvelési Kötelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincs(főkőnyv és analitikák) Végrehajtó: Számviteli alapbizonylatok Gazd.ig.h. dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: a

dolgozók Ervényesítés: Gazd.ig.h. feléPénzügyi Elszámolás:szervezet nincs

2 Főkönyvi kivonat Ügyrend, Előkészítő: Gazd.ig.h. Könyvelési naplók Felelős: Gazd.ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:egyeztetése Számviteli politika Koordínáló: Gazd.ig.h. és főkönyvi kivonat Kötelezettségvállaló: Éves: Számviteli Nincs nincs

Végrehajtó: Számviteli Gazd.ig.h. dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: adolgozók Ervényesítés: Gazd.ig.h. felé

Pénzügyi Elszámolás:szervezet nincs

3 Leltározás, egyeztetés Ügyrend, Előkészítő: Gazd.ig.h. Eszköz, készlet Felelős: Gazd.ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.h. leltári listák, Kötelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincs

Végrehajtó: Leltározó főkönyvi kivonat és Gazd.ig.h. . dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: aBizottság, Számviteli analitikus Érvényesítés: Gazd.ig.h. felédolgozók nyilvántartásai Pénzügyi Elszámolás:

valamint a szervezet nincskönyvelésialapbizonylatok

4 Leltárjóváhagyása Ügyrend, Előkészítő: Gazd.ig.h. Leltár és Felelős: Gazd.ig.h. Éves.. Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.meg~:Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.h. bizonylatai Kötelezetiségvállaló: Számviteli Nincs nincs

Végrehajtó: Leltározó Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás:Bizoltság, Számviteli vezetője. Érvényesítés: aKőltségv.szervdolgozók Pénzügyi vezető felé

szervezet Elszámolás:nincs

5 Könyvviteli mérleg Ügyrend, Előkészítő: Gazd.ig.h. Főkönyvi kivonat Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Kőnyv.megj.:összeállitása,jóváhagyása Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.li. leltár, mérleg Kőtelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincs

Végrehajtó: Számviteli Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: adolgozók vezetője Ervényesítés: Gazd.ig.h. felé

Pénzügyi Elszámolás:szervezet nincs

A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumenmm Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, javaslat elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) készítő vállaló Elszámolás6 Pénzforgalmi jelentés Ugyrentl, Előkészítő: Gazd.ig.h. Fökönyvi kivonat, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:

összeállítása Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.h. pénzforgalmi Kötelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincsVégrehajtó: Számviteli jelentés Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: adolgozók vezetője Ervényesités: felügyeleti

Pénzügyi szerv felészervezet Elszámolás:

nincs7. Pénzmaradvány Ügyrend, Előkészítő: Gazd.ig.b. Főkönyvi kivonat, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:

ősszeállitása Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.h. analitikus nyilván- Kötelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincsVégrehajló: Számviteli tartás, előirányzat Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: adolgozók maradvány vezetője Érvényesités: felügyeleti

kimutatás táblázat Pénzügyi szerv felészervezet Elszámolás:

nincs

A kiegészítő mellékletek összeállítása8/ I I. A költségvetési szerv Ügyrend, Előkészítő: Gazd.ig.b. Főkönyvi kivonat, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:

létszáma és személyi Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.h. analitikus nyilván- Kötelezettségvállaló: Éves: Számviteli Nincs nincsjuttalásai Végrehajtó: Számviteli tartás, kiegészítő Köllségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: a

dolgozók melléklet vezetője Érvényesítés: felügyeletiPénzügyi szerv felészervezet Elszámolás:

nincs8/2 2. A költségvetési Ügyrend, Előkészítő: Gazd.ig.h. Főkönyvi kivonat, Felelős: Gazdasági ig.h. Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:

előirányzatok és a Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.h. analitikus nyilván- Kötelezettségvállaló: Számviteli Nincs nincspénzforgalom egyeztetése Végrehajtó: Számviteli tartás, kiegészítő Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: a

dolgozók melléklet vezetője Érvényesítés: felügyeletiPénzügyi szerv felészervezet Elszámolás:

nincs8/3 3. Az immateriálisjavak, Ügyrend, Előkészítő: Gazd.ig.h. Főkönyvi kivonat, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:

tárgyi eszközök és Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.h. analitikus nyilván- Kötelezettségvállalő: Éves: Számviteli Nincs nincsüzemeltetésre, kezelésre Végrehajtó: Számviteli tartás, kiegészítő Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: aátadott dolgozók melléklet vezetője Ervényesítés: felügyeleti

Pénzügyi szerv felészervezet Elszámolás:

nincs

~7 A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, javaslat elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) készítő vállaló Elszámolás8/4 9. A követelések és Ogyrend, Előkészítő: Gazd.ig.h. Főkönyvi kivonat, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:

kötelezettségek Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.h. analitikus nyilván- Kötelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincsállományának alakulása Végrehajtó: Számviteli tartás, kiegészítő Költségvetési szerv - dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: a

dolgozók melléklet vezetője Ervényesítés: felügyeletiPénzügyi szerv felészervezet Elszámolás:

nincs

~ 10. A befektetett Ügyrend, Előkészítő: Gazd.ig.h. Főkönyvi kivonat, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozűs. nincs Könyv.megj.:eszközök, követelések, Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.h. analitikus nyilván- Kötelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincskészletek Végrehajtó: Számviteli tartás, kiegészítő Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszárnolás: a

dolgozók melléklet vezetője Érvényesítés: felügyeletiPénzügyi szerv felészervezet Elszámolás:

nincs8/6 II. Az immateriális Ügyrend, Előkészítő: Gazd,ig.h. Főkönyvi kivonat, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:

javak, tárgyi eszközök Számviteli politika Koordináló: Gazd.ig.h. analitikus nyilván- Kötelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincsVégrehajtó: Számviteli tartás, kiegészítő Költségvetési szerv . dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: adolgozók melléklet vezetője Érvényesítés: felügyeleti

Pénzügyi szerv felészervezet Elszámolás:

nincs

Ssz A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, javaslat elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) készítő vállaló Elszámolás8/7 12. A tárgyi eszközök — Ogyrend, Felelős: Gazdasági ig.h. Főkönyvi kivonat, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Kőnyv.megj.:

az ingatlanok kivételével Számviteli politika Kötelezettségvállaló: analitikus Kötelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincsKöltségvetési szerv nyilvántartás, Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: avezetője kiegészítő melléklet vezetője Ervényesités: felügyeleti

Pénzügyi szerv felészervezet Elszámolás:

nincs

8/8 14. A kötelezettség- Ügyrend, Felelős: Gazdasági ig.b. Fökönyvi kivonat, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Ulalványozás. nincs Könyv.megj.:vállalások állományának Számviteli politika Kötelezettségvállaló: analitikus nyilván- Kötelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincsalakulása Költségvetési szerv tartás, kiegészítő Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: a

vezetője melléklet vezetője Érvényesítés: felügyeletiPénzügyi szerv felé

- szervezet Elszámolás:nincs

9 Az intézményi Ügyrend, Felelős: Gazdasági ig.h. Mérleg, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:költségvetés Számviteli politika szakmai osztályok vezetői Szöveges Kötelezettségvállaló: Éves: Számviteli Nincs nincsbeszámolójának szöveges Kötelezettségvállaló: beszámoló jelentés Költségvetési szerv . dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: azindoklása Költségvetési szerv vezetője Ervényesítés: intézmény

vezetője Pénzügyi vezető felészervezet Elszámolás:

nincstO Az előző költségvetési Ügyrend, Felelős: Gazdasági ig.h. Médeg, Felelős: Gazdasági ig.li. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:

évben az ellenőrzés által Számviteli politika Kötelezettségvállaló: Szöveges Kötelezettségvállaló: Éves: Számviteli Nincs nincsfeltárt hiányosságok Költségvetési szerv beszámoló jelentés Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: amódosításainak szöveges vezetője vezetője Ervényesítés: felügyeletiindoklása Pénzügyi szerv felé

szervezet Elszámolás:nincs

~T A téma vagy Jogszabályok Előkészítő, Dokumentum Felelős, Határidő Ellenőrzés, Utalványozás Pénzügyi Könyv.megj.feladat (belső, koordináló, javaslat elkészítése kötelezettség Ervényesítés Ellenjegyzés teljesítés Beszámolás

megnevezése speciális) készítő vállaló ElszámolásIi. Az összeállított Ügyrend, Felelős: Gazdasági ig.h. Mérleg, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:

beszámoló jelentés Számviteli politika Kötelezettségvállaló: Szöveges Kötelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincsegyeztetése az Költségvetési szerv beszámoló jelentés Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: aérintettekkel vezetője vezetője Ervényesítés: felügyeleti

Pénzügyi szerv feléSzervezet Elszámolás:

nincs12. A beszámoló megküldése Ügyrend, Felelős: Gazdasági ig.h. Mérleg, Felelős: Gazdasági ig.h. Féléves: Ellenőrzés: Utalványozás. nincs Könyv.megj.:

a Felügyeleti szervnek Számviteli politika Kötelezettségvállaló: Pénzforgalmi Kötelezettségvállaló: Eves: Számviteli Nincs nincsKöltségvetési szerv jelentés, Kiegészítő Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nincs Beszámolás: avezetője mellékletek, vezetője Ervényesítés: MÁK felé

Szöveges Pénzügyi Elszámolás:beszámoló jelentés szervezet nincs

13 Jóváhagyott Gazdasági ig.h. Könyvelési naplók, Felelős: Gazdasági ig.b. Eves Ellenőrzés: Utalványozás: OT?, Fókönyvi éspénzmaradvány Könyvelési Kötelezettségvállaló: Számviteli ügyrend szerint Pénztár analitikusnyilvántartásba vétele, alapbizonylatok Költségvetési szerv dolgozók Ellenjegyzés: nyilvántartáskapcsolódó pénzforgalmi vezetője Ervényesílés: ügyrend szerintmüveletek, felhasználása Pénzügyi

szervezet

Kecskemét, 2010. február 8.

1\J~fl ctju,~)

Vaj~qa Tamásné~azgató

A KISKUNSÁGI NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA

11. Számú melléklet

Az Igazgatóság alaptevékenységét meghatározó, alkalmazandó jogszabályok felsorolása

- Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény- A környezet védelmének általános szabályairól Szóló 1995. évi LIII. törvény- A védett természeti területek védettségi szintjének helyreállításáról szóló 1995. évi XCIII. törvény- A természet védelméről szóló 1996. évi LIII. törvény,- A vad védelméről, a vadgazdálkodásról, valamint a vadászatról szóló 1996. évi LV. törvény- Az épített környezet alakításáról és védelméről szóló 1997. évi LXXVIII. törvény- A fegyveres biztonsági őrségről, a természetvédelmi és a mezei őrszolgálatról szóló 1997. évi CLIX.

törvény- A szabálysértésekről szóló 1999. évi LXIX. törvény- A kulturális örökség védelméről szóló 2001. évi LXIV. törvény- A közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény

- Az európai uniós csatlakozással összefüggő egyes törvénymódosításokról, törvényi rendelkezésekhatályon kívül helyezéséről, valamint egyes törvényi rendelkezések megállapításáról 2004. évi XXIX.törvény- A közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény- A mezőgazdasági, agrár-vidékfejlesztési, valamint halászati támogatásokhoz és egyéb

intézkedésekhez kapcsolódó eljárás egyes kérdéseiről szóló 2007. évi XVII. törvény- Az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény- A kisajátításról szóló 2007. évi CXXIII. Törvény- Az erdőről, az erdő védelméről és az erdőgazdálkodásról szóló 2009. évi XXXVII. törvény- Az országos településrendezési és építési követelményekről szóló 253/1997. (XII. 20.) Korm.

rendelet- A védett és fokozottan védett életközösségekre vonatkozó korlátozásokról és tilalmakról szóló67/1998. (IV. 3.) Korm. rendelet- A közmunkaprograrnok támogatási rendjéről szóló 49/1999. (IlL 26.) Korm. rendelet alapján állt

fenn- Az egyes szabálysértésekről szóló 218/1999. (XII. 28.) Korm. rendelet- A természetvédelmi őrökre, illetve őrszolgálatokra vonatkozó részletes szabályokról szóló 4/2000. (I.

21.) Korm. réndelet- Az európai közösségi jelentőségű természetvédelmi rendeltetésű területekről szóló 275/2004. (X. 8.)

Korm. Rendelet- A környezetvédelmi, természetvédelmi, vízügyi hatósági és igazgatási feladatokat ellátó szervek

kijelöléséről szóló 347/2006. (XII. 23.) Kormányrendelet- A kömyezetkárosodás megelőzésének és elhárításának rendjéről 90/2007. (IV. 26.) Korm. rendelet- A természetben okozott károsodás mértékének megállapításáról, valamint a kármentesítésszabályairól szóló 9 1/2007. (1V. 26.) Korm. rendelet- Az állami vagyonnal való gazdálkodásról szóló 254/2007. (X. 4.) Korm. rendelet- A szakterületek ágazati követelményeiért felelős szervek kijelöléséről, valamint a meghatározottszaklcérdésekben kizárólagosan eljáró és egyes szakterületeken szakvéleményt adó szervekről szóló282/2007. (X. 26.) Korm. Rendelet- Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet

- A védett természeti területek és értékek nyilvántartásáról szóló 13/1997. (V. 28.) KT]VI rendelet

- Az elkobzott védett természeti értékekkel kapcsolatos intézkedésekről szóló 19/1997. (Vii 4.) KTMrendelet

- A polgári természetőrökről szóló 33/1997. (XL 20.) KTM rendelet- A szabálysértésekről szóló 1999. évi LXIX. törvény végrehajtásáról szóló 11/2000. (Ii 23.) BM

rendelet- A szabálysértési eljárás során lefoglalt és elkobzott dolgok kezeléséről és értékesftéséről, valamint a

pénzbírság és egyéb pénzösszeg letiltásáról és átutalásáról szóló 10/2000. (~. 24.) PMrendelet

- A Természetvédelmi Orszolgálat Szolgálati Szabályzatáról szóló 9/2000. (V. 19.) KöM rendelet- Az érzékeny természeti területekre vonatkozó szabályokról szóló 2/2002. (I. 23.) KöM-FVM

együttes rendelet- A lefoglalás és a büntetőeljárás során lefoglalt dolgok kezelésének, nyilvántartásának, előzetes

értékesítésének és megsemmisftésének szabályairól, valamhit az elkobzásvégrehajtásáról 11/2003. (V. 8.) IM-BM-PM együttes rendelet

- A természetvédelmi kezelési tervek készítésére, készítőjére és tartalmára vonatkozó szabályokrólszóló 3/2008. (II. 5.) KvVM rendelet

Kecskemét, 2010. február 8.